浙江省温州市鹿城区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）浙0302刑初50号 公诉机关浙江省温州市鹿城区人民检察院。 被告人李凤，女，1988年9月21日出生于江西省宁都县，汉族，大专文化，住江西省石城县，原系公司应收记账员。因本案于2019年8月30日被抓获，次日再次被抓获，同年9月1日被刑事拘留，同年9月30日被逮捕。现羁押于温州市鹿城区看守所。 辩护人黄晓村、潘泽，浙江人民联合律师事务所律师。 温州市鹿城区人民检察院以鹿检一部刑诉［2020］81号起诉书指控被告人李凤犯职务侵占罪，于2020年1月10日向本院提起公诉并建议适用简易程序，本院于同年1月13日立案后，因具有不宜适用简易程序的情形，于同年3月6日转为普通程序，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。温州市鹿城区人民检察院指派检察员梅秀娟出庭支持公诉。被告人李凤及其辩护人黄晓村、潘泽、证人刘某1到庭参加诉讼。期间，因疫情防控需要，从2020年1月31日至2月19日，暂停计算审理期限。现已审理终结。 温州市鹿城区人民检察院指控，2013年至今，被告人李凤利用其担任公司应收记账员的职务便利，先后多次擅自使用公司财务部应收组组长刘某2的财务软件审批权限和操作密码，采用转账货款填补账面缺口、冲抵销账等做假账的方式将业务员收取上交的公司应收款92万余元（人民币，下同）占为己有。对于以上指控事实，公诉机关提供了相应的证据，认定被告人李凤的行为已构成职务侵占罪，鉴于其具有坦白情节，且认罪认罚，提请依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十七条第三款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，予以处罚。 被告人李凤对指控的事实无异议,认罪认罚。 辩护人黄晓村、潘泽辩称，1、2019年8月30日晚，被害单位限制被告人李凤人身自由的目的是与其协商还钱而不是扭送公安机关；本案的立案时间为2019年8月31日，8月30日晚李凤在公安机关并未被限制人身自由，只是一般性的排查询问，李凤在此阶段已全盘供认犯罪事实，构成自首；2、李凤将侵占的财物用于购物、旅游，主观恶性及社会危害性不大，无前科劣迹，认罪认罚，请求从轻处罚。 经审理查明，自2013年开始，被告人李凤利用担任公司应收记账员的职务便利，先后多次擅自使用公司财务部应收组组长刘某2的财务软件审批权限和操作密码，采用转账货款填补账面缺口、冲抵销账等做假账的方式将业务员收取上交的公司应收款920634.41元占为己有，用于网上购物、旅游等。后旺盛公司从李凤处追回90649.64元。 2019年8月30日，公司发现被告人李凤侵占公司资金后与其对账，并于当日21时许报警，南郊派出所民警出警将李凤带到派出所调查。次日9时许，应旺盛公司要求，民警将李凤送回公司对账，当晚，被告人李凤在公司内被抓获归案。 上述事实，有公诉机关提供的经法庭质证、认证的下列证据予以证明：出庭证人刘某1的证言、证人刘某2、潘某、吴某、汪某、周某的证言笔录、接受证据材料清单、调取证据清单、扣押清单、银行交易明细、债权转让明细表、应收盘点追回款汇总、盘点差异表、应收单、客户付款证明、债权转移单、分销配送单、利用用友系统进行债权转移、侵占公司资金证明、支付宝月消费金额统计表、资金明细表、警情详情、报案材料、授权委托书、营业执照、求职人员登记表、劳动合同、情况说明、归案经过、人口信息、被告人李凤在侦查阶段的供述笔录等。 关于辩护人提出被告人李凤具有自首情节的意见。经查，被告人李凤的供述，证明公司发现其有侵占公司资金后于2019年8月30日与其对账，发现其侵占资金92万余元，公司不让其离开，其姐报警说公司不让走，当晚其在派出所供述了侵占事实，次日，派出所说公司让其回去再对账，将其送回公司，到晚上，公司与其姐协商还款未果后报警，经侦大队民警过来将其抓获；出庭证人刘某1的证言，证明公司之前发现李凤侵占公司资金43万余元，通过再次盘点发现李凤还有侵占行为遂于2019年8月30日与李凤对账，发现李凤还侵占92万余元，对账后李凤想离开被公司人员拦下；警情详情，证明2019年8月30日晚，被害公司报案称员工挪用公司公款达100余万，李凤姐姐报警称公司老板因账目不清不让妹妹离开，双方发生纠纷；情况说明，证明2019年8月30日21时许，南郊派出所先后接到李凤姐姐和公司称员工挪用公司资金的报警后赶至现场，将李凤带到南郊派出所调查，次日9时许，因企业老板与李凤达成一致意见先将涉案金额算清楚再处理后将李凤送回企业，8月31日晚，经侦大队民警到上述公司将李凤抓获归案。上述证据证明，被告人李凤是在公司盘点对账发现其职务侵占的行为之后向公司承认犯罪事实，并未主动向公司交代职务侵占行为，其系被公司人员控制住后报警，公安人员接警后将李凤带到南郊派出所时已经发现李凤涉嫌犯罪，故被告人李凤不具有主动投案的意愿及行为，不具有自首情节。上述辩护意见与法不符，不予采纳。 关于被告人李凤的犯罪金额及其归还公司的9万余元是否应认定为退赃款的问题。经查，被告人李凤的供述，供称公司业务员王某选侵占公司资金43万余元后离开公司，其发现后怕自己挪用公司资金的事被发现，所以不敢跟公司报告而是帮王某选做平了30余万元的账，2019年7月，公司发现后要其赔43万余元，其应公司要求写了一张还款计划，分四期每月还款9万元，已按约还了第一期，后公司又进行统计与其核对发现其还侵占了92万余元；证人刘某1的证言笔录，证明2019年7月，公司通过日常业务对账时发现李凤侵占公司资金433454元，李凤核对后写了经济赔偿责任书与还款计划，已归还9万元，后公司再次盘点对账发现李凤共侵占1354088.41元，李凤说自己只挪用了92余万，43余万是公司业务员王某选侵占，她怕自己侵占资金的事情被发现，把王某选侵占的资金一起填平；应收盘点追回款汇总，证明公司被李凤等人共被侵占资金为1354088.41元，经被告人李凤确认其中被王某选挪用金额为433454元，李凤于2019年7、8月共向公司还款90649.64元。本院认为，公司发现被告人李凤涉嫌侵占公司资金433454元后要求其还款，李凤为了掩盖其侵占公司其他资金的事实而认可侵占433454元并还款90649.64元，故被告人李凤侵占公司资金为920634.41元，而其为掩盖犯罪事实而返还公司的款项90649.64元可认定为退赃款。 本院认为，被告人李凤利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，应予惩处。公诉机关的指控成立。鉴于被告人李凤归案后如实供述自己的罪行，是坦白，且认罪认罚，可依法从轻处罚；已部分退赃，可酌情从轻处罚。辩护人就被告人具有认罪认罚情节请求从轻处罚的意见，予以采纳。公诉人建议判处被告人李凤有期徒刑三年三个月至四年三个月的量刑意见，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人李凤犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年六个月。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年8月30日起至2023年2月28日止。） 二、责令被告人李凤继续退赔违法所得人民币829984.77元，返还被害单位。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省温州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 （此页无正文） 审 判 长  翁欣宇 人民陪审员  朱春兰 人民陪审员  叶建武 二〇二〇年三月二十四日 代书 记员  郭韦玮 附：本判决所依据的法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处罚。