北京市丰台区人民法院刑 事 判 决 书（2019）京0106刑初644号公诉机关北京市丰台区人民检察院。被告人郭海军，男，1983年11月13日出生于北京市丰台区，汉族，高中文化，原斯凯奇商贸（上海）有限公司北京丰台分公司凯德Mall店店长，户籍所在地北京市丰台区；因涉嫌犯职务侵占罪于2018年8月6日被羁押，同年9月11日被逮捕；现羁押于北京市丰台区看守所。辩护人张淑梅，北京东瀚律师事务所律师。北京市丰台区人民检察院以京丰检一部刑诉[2019]409号起诉书指控被告人郭海军犯职务侵占罪，于2019年4月29日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市丰台区人民检察院指派检察员杨媛媛出庭支持公诉，被告人郭海军及其辩护人张淑梅到庭参加诉讼。现已审理终结。北京市丰台区人民检察院指控：2017年10月至2018年7月间，被告人郭海军在本市丰台区斯凯奇凯德Mall大峡谷店内，利用担任店长之职务便利，侵占店内货款共计709233．44元，并将涉案钱款用于赌博挥霍。2018年8月6日，被告人郭海军被北京市公安局丰台分局洋桥派出所查获。针对起诉的事实，公诉机关向本院提供了相关证据，认为被告人郭海军的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，已构成职务侵占罪，提请本院依法惩处。被告人郭海军对公诉机关指控的罪名及事实均无异议。被告人郭海军的辩护人认为：郭海军到案后能够如实供述，系坦白；认罪悔罪态度较好；无前科劣迹，之前表现良好；愿意积极退赔钱款。综上，建议法庭对其从轻处罚。经审理查明：2017年10月至2018年7月间，被告人郭海军在本市丰台区斯凯奇凯德Mall大峡谷店内，利用担任店长之职务便利，侵占店内货款共计人民币55万余元，并将涉案钱款用于赌博挥霍。2018年8月6日，被告人郭海军被北京市公安局丰台分局洋桥派出所查获。赃款未起获。上述事实，有下列证据证实：1．被告人郭海军供述：2015年11月份，我入职斯凯奇贸易上海有限公司并签订劳务合同，在斯凯奇凯德Mall店担任店长，主要负责店内巡视、账目管理、进货销货、设施维护等工作。我负责的这个门店内有四名员工，没有专门的收银员和库管员。我的工资是每个月4500元底薪加上提成，公司为我上交五险一金，工资按时发放，没有拖欠。店铺的租金由公司支付，我与公司没有经济纠纷。我们店通过现金和pos机刷卡的方式进行收款，pos机刷卡的钱会直接进入公司账户，如果顾客用现金付款，我第二天会把前天收的现金存入公司银行账户。2017年10月份左右，店内的pos机坏了，当时还没有微信和支付宝收款的功能，我就开始通过我个人微信和支付宝账户进行收款，并且让员工也这么做，让他们把货款再用微信或者支付宝转给我。那段时间我在手机上下载了博彩软件，经常下注“时时彩”，输了不少钱，我想翻本但又没钱，就用微信和支付宝上收到的钱来玩这个“时时彩”，但总是输钱，输钱后又想翻本，就不停的在里面下注。我靠自己的工资根本玩不起，便用销货的钱来玩儿。这个过程从2017年10月份一直持续到2018年6月份。7月份之后，公司发现账目存在问题找我谈话，我就没有再这样操作了。我玩“时时彩”一共输了六七十万元，我没统计过收了多少货款未上交公司，觉得可能有40万左右。事后，公司向我了解这件事，我才知道账面上有36万元未上交，同时库存中还少了27万的货物。公司规定不允许通过个人微信或者支付宝收款，我这么做就是想弄点儿钱花。2017年10月至2018年6月这段时间，我店内未发生盗窃事件，这段时间内顾客用现金支付的，我就直接把现金收了，也没有上交公司。店内员工施某某、张某某1、张某2也向我个人微信或者支付宝账号转入过货物的销售款。店内的库存盘点是我带着员工做的，由于我这几个月销的货好多都没有在库存里核销，所以盘点时数额对不上，我就在电脑上手工输入货号，保持账目平衡，我想着以后有钱能够慢慢补上，把这些账抹平。2017年12月份，为了防止被公司发现，我就补了9万元左右。被公司发现后，我与公司沟通的是今年7月底先还公司10万元的货款，但是因为凑不出这笔钱，就没有还上。需要补充的是，店里总会有各种打折促销活动，所有商品并非都按原价销售，有时候会打个85折之类的。2．证人徐某（斯凯奇贸易（上海）有限公司华北区行政人事副经理）证言：斯凯奇贸易（上海）有限公司北京丰台分公司就是斯凯奇凯德Mall大峡谷店，法人是杨某某，店长是郭海军。2015年11月11日，郭某签订劳动合同，并于当日入职，合同期限自2015年11月11日至2018年11月10日，他已在2018年7月被停职，但目前还是公司员工。2018年5月底，斯凯奇华北区财务副经理陈某在对账时发现丰台区的斯凯奇凯德Mall大峡谷店的银行流水比我们系统内的交易明细少很多。2018年7月10日，陈某和斯凯奇华北区运营总监詹某告诉我说差额总计360009．18元人民币，公司找郭海军询问情况，郭海军只说钱没了，但没有解释具体原因。次日，我们针对斯凯奇凯德大峡谷店进行盘点，发现少了558件商品，再次询问郭海军，他也没解释原因，只是说由他一个人承担。丰台分公司在2018年7月盘点时得出的结果是缺少693件货物，但是另外多出了135件货物，公司无法查清多出135件货物的具体原因，所以报案时把盘点得出的货物差异数作为损失总数。在进行价格鉴定时，公司认为郭海军应对全部丢失负责，故以全部丢失货物为基数进行了价格鉴定，鉴定内容不含差异数量为正数或为零的货物，只有差异数量为负数的丢失货物。货物可能会有正常库损存在，但是概率极小，公司在盘点时没有把库损算在盘点结果里。3．证人陈某（斯凯奇贸易（上海）有限公司北京分公司财务副经理）证言：2018年5月份，我在查看账龄应收汇款汇总表时，发现凯德Mall店店铺未回的应收账款金额比较大，当时就产生了警觉。6月份，我们财务部门就把凯德Mall店从2017年10月份装修后重新开业以来几个月的销售金额汇总出来进行核对，发现这几个月均存在比较大的差异，我就把凯德Mall店财务存在异常的情况如实向运营部门做了反映，运营部门对此事展开调查。经核对后，2017年10月份至2018年6月份之间，公司银行账户实际收到货款比ERP销售系统金额少360009．18元。我公司规定不允许通过员工个人的微信号或者支付宝账号进行收款，必须向公司账户付款，如果是现金支付，需要店长在收款后第二天将前一天收到的现金存到公司的对公账户中。我公司斯凯奇凯德Mall店有两个银行账户，一个是交通银行卡，一个是北京银行卡，账户名称都是斯凯奇贸易（上海）有限公司北京丰台分公司。4．证人詹某（斯凯奇贸易（上海）有限公司华北区营运总监）证言：2018年7月初，陈某向我报告说她查到丰台区斯凯奇凯德Mall大峡谷店的银行流水比我们系统内的交易明细少了360009．18元人民币。2018年7月10日，我和其他同事找到斯凯奇贸易（上海）有限公司北京丰台分公司主管彭某某、店长郭海军和北京地区经理郑某某进行谈话，彭某某和郑某某都说自己不太清楚这个事，郭海军说因为公司制定的销售目标过高，为了拿到月度奖金而空入销售（空入销售是指本来没有交易产生，但做出了交易产生的假象）。但空入销售的结果是应收货款多出来或者货品多出来，可目前实际情况是钱少了，郭海军无法解释清楚。我又问郭海军钱是怎么少的，他回答说把个人支付宝账号提供给顾客，货款没入公司账。这种行为在公司内部是被明令禁止的，我们就要求他弥补公司的损失，当时他也答应了。2018年7月11日，我们公司针对斯凯奇凯德Mall大峡谷店进行盘点，发现又少了558件价值共计274982元人民币的商品。2018年7月12日，我和其他同事又将郭海军叫至华北区分公司了解缺少商品的事，郭海军说他只知道少了120件左右的商品，其他的不清楚，后来他承认一部分是自己卖了把货款拿走了，大概有十几万，另一部分他说自己也不知道。2017年10月至2018年6月间，斯凯奇贸易（上海）有限公司北京丰台分公司账面上少的360009．18元人民币，这笔钱已经扣除了2018年2月郭海军补偿的9万余元，且和后来我们盘点发现损失的商品没有关联，这两项损失是独立的。我们损失的货物有衣服和鞋，这些都是斯凯奇当季的新品。我提交了一份十五张纸的统计表打印件，共计558件货物，这张表是郭海军签字确认过的。5．证人张某证言：证实其于2017年11月17日至2018年9月22日间在斯凯奇丰台区凯德Mall店工作，其本人未收取过货款，其只负责销售。郭海军在职时，施某某、张某某1和一个姓马的女子管店里的收银工作。后附劳动合同。6．证人马某证言：证实2017年10月初至2018年2月，其在斯凯奇丰台区凯德Mall店工作。在职期间的店长是郭海军，店里没有固定的人收银，谁卖的货谁收钱。如果顾客交现金，在当天晚上对账后用白纸包上并写上金额，现金由郭海军带走，如果顾客通过微信和支付宝支付，就用公司的pos机扫码。其用自己的微信和支付宝收取过货款，这些货款已转给郭海军。其还见过施某某、张某某1和孙某某收过钱。郭海军说销售额够数了，再卖的货款先由个人收下来再转给他，等卖得不好的时候他再把这些钱打入公司账户充当当日的销售额。后附马某提供的转账记录照片，显示2017年11月18日马某二维码收款769元，同日微信转账769元给雨沫（郭海军微信昵称）；2017年12月24日马某二维码收款1359元，同日微信转账1359元给雨沫；2017年12月24日马某二维码收款749元，同日微信转账749元给雨沫。7．斯凯奇贸易（上海）有限公司北京丰台分公司提供的营业执照（副本）复印件、授权书、授权委托书、证明等：证实斯凯奇贸易（上海）有限公司工商注册，及全权授权北京丰台分公司处理本案一切事宜，北京丰台分公司授权员工徐某就北京凯德大峡谷购物中心相关案件向派出所提交报案资料，陈述案情及应要求提供其他补充资料。8．斯凯奇贸易（上海）有限公司提供的劳动合同：证实2015年11月11日郭某签署劳动合同，合同期限自2015年11月11日至2018年11月10日。郭海军的职位为副店长B级。9．证人徐某提供的证明、承诺书：证实斯凯奇品牌自营店铺负责人（或称“店长”）在日常运营中的主要职责包括账目核对、店铺盘点等，承诺书中有“首地郭海军”签字。10．斯凯奇贸易（上海）有限公司北京丰台分公司出具的证明书：证实①公司与凯德大峡谷店铺员工店长职位郭海军无任何劳资纠纷，郭海军于2015年11月11日入职以来，斯凯奇贸易（上海）有限公司北京丰台分公司均按照规定发放其工资，并按照国家法律规定为其上全保险。②公司与凯德大峡谷店铺的在职员工中无库管职位，且因此店铺面积及货品数量未达配备库管编制的原因，未聘请库管职位员工，该店铺店长、店员均可调配货品，店长随时可操作。③公司与凯德大峡谷店铺所使用的销售系统归属全体店长、店员均可操作，店长可随时查看并操作。11．斯凯奇贸易（上海）有限公司北京丰台分公司出具的说明、货品明细及盘点失货明细：证实2017年10月至2018年6月销售系统销售金额与实际银行收到货款金额对比少360009．18元，盘点店铺库存失货金额为274982元；经计算，盘点后库存多出的135件货物，按照标准价计算金额总计人民币59703元。12．利丰供应链管理（中国）有限公司北京分公司出具说明、送货明细表：证实自2017年10月至2018年7月，该公司向北京凯德大峡谷购物中心斯凯奇店铺（地址：北京市丰台区南三环西路16号1号楼F03-18）送货共计20978件。13．房屋租赁合同及POS专用收银系统租用协议书：证实2017年9月30日斯凯奇贸易（上海）有限公司与北京华坤房地产经营管理有限公司丰台分公司签署房屋租赁合同，就凯德大峡谷商铺租赁达成协议，后按照租赁约定，租用了华坤公司提供的POS专用收银系统。14．被告人郭海军提供的手机交易账单截图：证实被告人郭海军自2017年10月至2018年6月手机交易情况。其中，2017年10月28日向斯凯奇贸易（上海）有限公司分别转款人民币589元、535元；2017年11月29日收到张某转账人民币1298元；2017年11月30日收到丽丽转账人民币1568元；2018年1月31日收到张某转账人民币150元；2018年1月31日收到丽丽转账人民币150元；2018年1月31日收到雅娟转账人民币699元；2018年3月31日收到亚娟转账人民币1396元；2018年3月31日收到“真”转账人民币1198元；2018年4月29日收到张某转账人民币527元。15．银行账户交易明细：（1）中国工商银行账户交易明细：证实户名郭海军、卡号尾号3013的中国工商银行卡自2017年9月1日至2018年7月30日的账户交易情况，该账户自2017年9月开始频繁的通过微信零钱向该账户转账存入资金，频繁的向账户为户名其他代理业务资金_中国银联股份有限公司广东分公司专户08、尾号1012转账消费，频繁的向户名其他代理业务资金_中国银联股份有限公司广东分公司专户14、尾号1659转账消费。（2）交通银行开户信息、交易明细：证实户名郭海军、尾号1811的交通银行卡自2017年9月1日至2018年7月31日账户交易情况，该账户频繁的通过微信零钱充值方式转出钱款，频繁的收到向户名应付代收业务款项——代付业务专户企业网银转账、尾号2399钱款。（3）中国建设银行交易明细：证实户名郭海军、尾号0960的中国建设银行卡自2017年9月1日至2018年7月31日的账户交易情况。16．北京京评价格评估有限公司价格鉴定报告书：证实经运用市场法鉴定，对斯凯奇贸易（上海）有限公司北京丰台分公司损失的商品进行价格鉴定价值人民币344787元。17．北京神州会计师事务所有限责任公司司法鉴定意见书：证实经对相关资料进行检验（1）根据北京市公安局丰台分局洋桥派出所提供的斯凯奇凯德Mall大峡谷店的银行账户对账单和斯凯奇提供的后台进销存系统，其中2017年10月1日至2018年6月30日，斯凯奇贸易（上海）有限公司凯德Mall大峡谷店银行账户收取的款项，加上该店在收取通过POS机支付的货款时被扣掉的费用，扣除该店“上月销售本月结款”的相应款项，比斯凯奇贸易（上海）有限公司进销存系统中销售“总结算金额”少359272．44元。（2）根据斯凯奇提供的凯德Mall大峡谷店后台库存数据、后台进销存数据，其中2017年7月11日，斯凯奇贸易（上海）有限公司凯德Mall大峡谷店实际库存数据，与当日斯凯奇贸易（上海）有限公司进销存系统中斯凯奇贸易（上海）有限公司凯德Mall大峡谷店的库存数据相比，减少货品735件涉及211个SKU、增加货品86件涉及45个SKU，根据斯凯奇贸易（上海）有限公司进销存系统中相关SKU货品售卖单价，减少货品涉及销售款项金额391785元，增加货品涉及销售款项金额41824元，两项涉及款项金额之差为349961元。18．斯凯奇贸易（上海）有限公司北京丰台分公司提供的失货零售清单：证实凯德Mall大峡谷店减少货品的货号、产品图片、集团成本价、最高售价、最低售价、平均售价、标准价等信息。经计算，最低售价（无最低售价时以平均售价为基础）总计人民币254683．21元。19．扣押笔录、扣押清单、北京通达法正司法鉴定中心司法鉴定意见书：证实经对被告人郭海军持有的VivoX9Plus手机进行司法鉴定，恢复并提取全部内容，重点关注2017年10月1日至2018年7月31日的微信、支付宝交易记录以及手机中彩票软件的账户明细。其中，郭海军与微信昵称为徐莹的聊天记录显示，郭海军发送“去年赌球来的输了80多”、“自己想办法还了20多了”、“这个几万是外面的剩下的是公司的钱还有几个月呢”；与微信昵称为海鹰的聊天记录显示，海鹰发送“你说的这八十多**，除了老舅的二十多万，你有多少是外债，有多少是公司的，公司的你不也得还吗，现在找信贷你上哪贷这么多钱去”，郭海军回复“六万多是外债，然后剩下的都是公司的”。20．公安机关出具的工作说明：证实侦查机关未查询到郭海军赌博账户明细及进出账情况的相关材料。21．常住人口基本信息：证实被告人郭海军的自然人身份情况。22．公安机关出具的到案经过及破案报告：证实被告人郭海军被证人扭送至洋桥派出所，其对职务侵占的犯罪事实供认不讳，至此本案告破的情况。以上证据，经当庭质证，能够相互印证的部分，本院予以确认。本院认为，被告人郭海军利用担任斯凯奇商贸（上海）有限公司北京丰台分公司凯德Mall店店长的职务便利，将单位财物占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，应予处罚。北京市丰台区人民检察院指控被告人郭海军犯职务侵占罪主要事实清楚，证据确实充分，罪名成立。关于犯罪数额，本院已在查明事实的基础上予以明确。鉴于被告人郭海军犯罪以后如实供述自己的犯罪事实，认罪态度较好，本院依法对其从轻处罚。被告人郭海军的辩护人提出的辩护意见，本院酌予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，第六十七条第三款，第六十四条，第六十一条之规定，判决如下：一、被告人郭海军犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月6日起至2021年8月5日止）。二、责令被告人郭海军退赔被害单位斯凯奇贸易（上海）有限公司经济损失。如不服本判决，可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向北京市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份、副本一份。审 判 长  吴 恬人民陪审员  刘志成人民陪审员  张志娟二〇二〇年三月二十四日书 记 员  张慧心-2--1-