云南省寻甸回族彝族自治县人民法院民 事 判 决 书（2020）云0129民初25号原告：陈秀梅，女，1964年11月19日出生，汉族，住寻甸回族彝族自治县。被告：李正先，男，汉族，1962年10月10日出生，住寻甸回族彝族自治县仁德街道办事处和平村委会白家村282号，公民身份号码：5301291962××××××××。原告陈秀梅与被告李正先民间借贷纠纷一案，本院2020年1月2日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告陈秀梅、被告李正先到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告陈秀梅向本院提出诉讼请求：1.判令被告偿还原告借款本金100000元，并按月利率4分支付自2017年1月1日至该款项还清之日止的利息；2.本案诉讼费由被告承担。事实与理由：原告与被告是亲戚关系。2014年9月30日被告以做工程资金周转不开为由，向原告借100000元，原告看在被告在做工程和亲戚份上，向朋友借了100000元钱借给被告。被告拿到借款后，写了一张借条给原告，借条上注明了借款利息每月按4分按月给付，被告给付了几个月的利息后，就没有给付，故原告提起诉讼，请求支持其诉讼请求。被告李正先辩称，我向原告借款100000元是事实，借款时原告就扣了一个月的利息4000元，实际只拿到96000元现金，当时说适当给点利息，没有约定具体数额。借款后，我每月偿还原告4000元，在两年的时间里共计偿还了原告108000元，其中：2015年偿还了11笔，共偿还44000元，2016年偿还了9笔，共偿还36000元，2017年偿还了5笔，共偿还20000元，后来就没有能力偿还了，现在我已偿还了100000元本金，8000元利息，欠原告的借款全部还清了。本院经审理认定事实如下：原告与被告是亲戚关系。2014年9月30日，被告向原告借100000元，约定借款按4分利息计算，按月支付，未约定借款期限。被告借款后，自2014年11月21日起至2018年2月14日止，先后以每月4000元存入原告持有的农业银行卡方式向原告还款25次，分别于2014年还款2次，还款8000元，2015年还款10次，还款40000元，2016年还款7次，还款32000元（其中一次为8000元），2017年还款5次，还款20000元，2018年还款1次，还款4000元，以上合计还款104000元。上述事实有双方当事人陈述、借条、还款记录单、农业银行卡交易明细清单等证据在卷予以证实。综合双方诉辩主张，本案双方当事人争议的焦点：1.本案借款本金及利息应如何认定？本院认为：当事人应当按照约定履行自己的义务。《中华人民共和国合同法》第一百九十六条规定：“借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同”；《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“……借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”。对于本案借款本金的认定，被告向原告借款后，向原告出具了借条，明确借款数额为100000元，因借款系现金交付，被告抗辩借款时扣除一个月利息4000元，实际交付96000元，因其未提交证据证实，且原告也未认可，故本案借款本金应确认为100000元。对于本案借款利息的认定，借条记载按4分利息计算，按月支付，结合被告提交的还款记录清单及原告的银行卡交易明细清单载明被告按月偿还4000元，能印证原告主张双方约定借款月利率为4%的事实，即年利率为48%，因该约定违反了民间借贷的法律规定，对已支付利息中超过年利率36%部分的利息应予以返还被告后在本金中抵充，未支付的利息不得超过年利率24%。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”依照此规定，本案被告按月偿还的4000元应先抵充利息，剩余款项抵充本金。经双方核对，本院对被告已付25笔利息无争议的款项104000元予以确认，即25笔利息款项中超过年利率36%部分应依次予抵扣本金，按照被告存入原告银行卡款项的日期，有14笔属连续逐个月还款，分笔计算如下：1.2014年10月1日至2014年11月21日的借款本金100000元，已付利息4000元，按年利率36%计算应付利息5000元，欠付1000元；2.2014年11月22日至2014年12月31日借款本金100000元，已付利息4000元，按年利率36%计算应付利息3900元，多付100元；3.2015年1月1日至2015年1月28日借款本金100000元，已付利息4000元，按年利率36%计算应付利息2700元，多付1300元，上述1-3笔多付与欠付利息相抵扣，多付的利息400元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为99600元；4.2015年1月29日至2015年3月1日借款本金99600元，已付利息4000元，按年利率36%计算应付利息2988元，多付1012元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为98588元；5.2015年3月2日至2015年4月10日借款本金98588元，已付利息4000元，按年利率36%计算应付利息3746.34元，多付253.66元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为98334.34元；6.2015年4月11日至2015年5月21日借款本金98334.34元，已付利息4000元，按年利率36%计算应付利息3933.37元，多付66.63元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为98267.71元；7.2015年5月22日至2015年6月27日借款本金98267.71元，已付利息4000元，按年利率36%计算应付利息3439.37元，多付560.63元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为97707.08元；8.2015年6月28日至2015年7月23日借款本金97707.08元，已付利息4000元，按年利率36%计算应付利息2442.68元，多付1557.32元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为96149.76元；9.2015年7月24日至2015年8月30日借款本金96149.76元，已付利息4000元，按年利率36%计算应付利息3461.39元，多付538.61元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为95611.15元；10.2015年8月31日至2015年9月30日借款本金95611.15元，已付利息4000元，按年利率36%计算应付利息2868.33元，多付1131.67元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为94479.48元；11.2015年10月1日至2015年11月5日借款本金94479.48元，已付利息3900元，按年利率36%计算应付利息3212.3元，多付687.7元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为93791.78元；12.2015年11月6日至2015年12月2日借款本金93791.78元，已付利息4100元，按年利率36%计算应付利息2438.59元，多付1661.41元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为92130.37元；13.2015年12月3日至2016年1月12日借款本金92130.37元，已付利息4000元，按年利率36%计算应付利息3593.08元，多付406.92元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为91723.45元；14.2016年1月13日至2016年2月6日借款本金91723.45元，已付利息8000元，按年利率36%计算应付利息2201.36元，多付5798.64元视为偿还本金，下一笔计算利息的本金为85924.81元；15.2016年2月7日至2018年2月14日被告按每笔4000元先后支付了11个月的利息，此11个月未连续支付，在支付时间上存在一定间隔，对该笔款项已付利息中超过年利率36%部分即15644.81元（4000元×11-85924.81元×3%×11个月=15644.81元）应予抵扣本金，故被告现实际下欠原告本金70280元（85924.81元-15644.81元=70280元），未支付的利息按年利率24%计算，因原告自2016年2月7日又支付了11个月的利息，故本案利息起算日应为2017年1月7日。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零七条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款，《诉讼费用交纳办法》第十六条、第二十九条之规定，判决如下：一、由被告李正先于本判决生效之日起十五日内偿还原告陈秀梅借款本金70280元及利息（利息从2017年1月7日起至款项还清之日止，按年利率24%计算）；二、驳回原告陈秀梅的其他诉讼请求；如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费2300元，减半收取计1150元，由原告陈秀梅负担342元，由被告李正先负担808元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于云南省昆明市中级人民法院。审判员  王琼芬二〇二〇年三月三十日书记员  毕馨予