湖南省长沙市雨花区人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘0111刑初107号公诉机关长沙市雨花区人民检察院。被告人陈兴，男，1991年4月29日出生于福建省云霄县，汉族，初中文化，无业，住福建省云霄县。2010年6月24日因犯寻衅滋事罪被福建省云霄县人民法院判处有期徒刑一年。因本案于2019年7月19日被抓获并被刑事拘留，2019年8月16日被逮捕，现羁押于长沙市第二看守所。辩护人李奕洲，北京德和衡（长沙）律师事务所律师。被告人方晓泽，男，1991年2月17日出生于福建省云霄县，汉族，初中文化，无业，住福建省云霄县。因本案于2019年7月19日被抓获，次日被刑事拘留，2019年8月16日被逮捕，现羁押于长沙市第二看守所。被告人郑富炉，男，1971年7月17日出生于福建省云霄县，汉族，小学文化，无业，住福建省云霄县。因本案于2019年7月19日被抓获，次日被刑事拘留，2019年8月16日被逮捕，现羁押于长沙市第二看守所。长沙市雨花区人民检察院以长雨检刑检刑诉(2020)65号起诉书指控被告人陈兴犯诈骗罪、被告人方晓泽、郑富炉犯隐瞒犯罪所得罪，于2020年1月19日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭进行了审理。长沙市雨花区人民检察院指派检察员王平出庭支持公诉，被告人陈兴、方晓泽、郑富炉及辩护人李奕洲均到庭参加诉讼。现已审理终结。长沙市雨花区人民检察院指控，吴杰（绰号“四川”）系实施诈骗犯罪的在逃人员，2019年4月份以来通过向被告人陈兴购买银行卡，在网络赌博平台实施诈骗，再让被告人郑富炉和陈灿炜（另案起诉）等人将诈骗所得资金取出，陈灿炜又将部分银行卡交给被告人方晓泽取款。被告人陈兴明知吴杰购买银行卡用于网络赌博平台收款用，自2019年4月以来将户名为朱丽真的中国建设银行卡、户名为柳泽文的中国银行卡以及其本人的中国工商银行卡给吴杰使用。被告人方晓泽明知要取的款项系诈骗所得，仍帮助陈灿炜取款。被告人郑富炉明知吴杰通过赌博网站实施诈骗，于2019年4月以来接受吴杰3张银行卡用于取款。到案发，被告人陈兴提供的3张银行卡由他人取款资金共计34万元；被告人方晓泽利用陈灿炜提供的银行卡共计取款25万元；被告人郑富炉取款4万元。被告人方晓泽、郑富炉取款后交给了吴杰。其中2019年5月22日被害人刘某浏览名为“大济州岛国际娱乐”的网站，后被该网站客服充值的名义共骗取28万余元。该资金先后转至被告人陈兴与李玉敏等人的银行卡，由被告人郑富炉取现4万元；由陈灿炜取现15万元；由被告人方晓泽取款8万元。2019年5月14日至15日期间，被害人罗某在“澳门威尼斯人”、“大济州岛国际娱乐”2个博彩网站被骗资金共计17万余元分别转入户名分别为丁培源、陈洪的银行账户。随后上述资金被转入朱丽真、詹进桂、刘博艺、陈炎辉的账户。随后，被告人方晓泽分别用詹进桂、朱丽真、刘博艺的银行卡共取出17万元。案发后，被告人方晓泽家属代为赔偿被害人刘某1.5万元。公诉机关为证明上述事实提供了户籍证明、到案经过、前科材料、转账流等书证；被害人刘某、罗某的陈述；同案人陈灿炜的证言；视听资料及被告人陈兴、方晓泽、郑富炉的供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告人陈兴协助他人骗取他人财物，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，应当以诈骗罪追究其刑事责任。被告人方晓泽、郑富炉明知银行卡内资金是犯罪所得而转移，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款之规定，应当以隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。其中被告人方晓泽隐瞒犯罪所得情节严重。被告人陈兴在共同犯罪中均起次要作用，系从犯，应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款，第二十七条之规定；被告人方晓泽在隐瞒犯罪所得共同犯罪中起主要作用，系主犯，应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款，第二十六条第一、四款之规定。被告人陈兴、方晓泽、郑富炉对于起诉书指控的犯罪事实供认属实，没有提出异议。被告人陈兴辩称自己应该不属于诈骗，之后表示愿意认罪认罚。被告人方晓泽辩称后来才知道取的款是诈骗所得，之后表示愿意认罪认罚。被告人郑富炉表示愿意认罪认罚。被告人陈兴的辩护人的辩护意见是起诉书指控被告人陈兴构成诈骗罪的证据不足，被告人陈兴仅实施了提供手机卡、银行卡的帮助行为，应当认定为从犯，归案后认罪态度好，自愿认罪认罚，并退赔了被害人的部分损失，请求对被告人陈兴从轻减轻处罚。经审理查明，2019年4月份以来，吴杰（绰号“四川”，另案处理）为在网络赌博平台实施诈骗向被告人陈兴等人借用银行卡，再让被告人郑富炉和陈灿炜（另案处理）等人将所骗得的资金取出。被告人陈兴明知吴杰借用银行卡用于网络赌博平台收款用，仍自2019年4月以来在福建省云霄县将其本人的中国工商银行卡与户名为朱丽真的中国建设银行卡、户名为柳泽文的中国银行卡提供给吴杰使用。2019年4月底，陈灿炜又将吴杰提供的户名为柳泽文、朱丽真的银行卡以及户名为陈培强的中国农业银行卡和户名为詹进桂的中国建设银行卡、户名为刘博艺的中国农业银行卡等5张银行卡和2部手机交给被告人方晓泽，让被告人方晓泽帮其到银行取款。被告人方晓泽明知要取的款项来源异常，应当系诈骗所得，仍帮助陈灿炜取款。双方约定，被告人方晓泽每取款1万元，陈灿炜则支付50元作为报酬。2019年4月以来，被告人郑富炉明知吴杰从事诈骗等违法活动，仍在福建省云霄县接受吴杰提供的户名为李玉敏的中国农业银行卡等3张银行卡用于取款。2019年5月22日居住在长沙市雨花区中江国际花城的被害人刘某浏览名为“大济州岛国际娱乐”的网站，遂进入网站参与名为“韩国数字竞猜”的游戏，后被该网站客服充值的名义共骗取28万余元。该资金由被害人刘某通过招商银行账户转至被告人陈兴的中国工商银行账户内。随后，该资金部分转入户名为李玉敏的中国农业银行账户内，由被告人郑富炉在福建省云霄县取现4万元；部分资金转入陈灿炜的福建省农村信用社联合社账户内，由陈灿炜在福建省云霄县取现15万元；部分资金转入户名为陈培强的中国农业银行账户内和户名为柳泽文的中国银行账户内，随后由被告人方晓泽分别取款4万元。2019年5月期间，居住在长沙市雨花区恒大城的被害人罗某在“澳门威尼斯人”、“大济州岛国际娱乐”2个博彩网站被骗资金共计17万余元，该资金由被害人罗某通过中国银行与光大银行等账户分别转入户名为丁培源的交通银行账户12万元和户名为陈洪的中国农业银行账户5万元。随后上述资金分别被转入户名为朱丽真的中国建设银行账户、户名为詹进桂的中国建设银行账户、户名为刘博艺的中国农业银行账户等账户。其中2019年5月14日，被害人罗某被骗的4万元通过户名为丁培源的交通银行账户转入户名为詹进桂的中国建设银行账户后，被告人方晓泽随即在福建省云霄县用户名为詹进桂的中国建设银行卡将4万元取出。2019年5月15日被害人罗某被骗的8万元通过户名为丁培源的交通银行账户分别被转入后，被告人方晓泽分别用户名为詹进桂的中国建设银行卡取出4万元，用户名为朱丽真的中国建设银行卡取出4万元。2019年5月18日，被害人罗某被骗的5万元通过户名为陈洪的中国农业银行账户分别被转入后，被告人方晓泽分别用户名为刘博艺的中国农业银行卡取出2万元、用户名为朱丽真的中国建设银行卡取出2万元、用户名为詹进桂的中国建设银行卡取出1万元。到2019年7月案发，被告人陈兴提供的其本人及户名为朱丽真、柳泽文的3张银行卡由他人取走诈骗所得资金共计34万元；被告人方晓泽利用陈灿炜提供的银行卡共计取款25万元；被告人郑富炉取款4万元。被告人方晓泽、郑富炉将款项取出后均交给了吴杰。案发后，三被告人如实供述了上述事实。三被告人作案所用的银行卡、银行Ｕ盾、账本、手机卡已被扣押。被告人方晓泽家属代为赔偿被害人刘某15000元。在本案审理期间被告人陈兴自愿退赔二被害人损失1万元。证明上述事实的证据有:1、被害人刘某、罗某的报案材料与陈述，证明上述被骗的事实。2、同案人陈灿炜的交代，证明上述受绰号“四川”的男子（即吴杰）指使协助取款的事实，并证明自己外号“土匪”，要取的钱应该是有人开了1个赌博网站，然后骗别人往里面投钱，他们就将骗来的钱转到其他银行卡，由自己这些人负责取款再交给他们。自己为此找到被告人方晓泽，将部分银行卡交给他，要他帮助取款。他取款之后交给自己，自己再交给绰号“四川”的男子。3、微信聊天记录与照片截图，证明被害人刘某浏览名为“大济州岛国际娱乐”的网站，遂进入网站参与1个名为“韩国数字竞猜”的游戏，并与自称“刘兆勇”（ＬＺＹ勇）的男子联系的事实。4、招商银行转账业务回单与转账记录等书证，证明2019年5月23日被害人刘某的招商银行卡分多次将28万余元转至户名为被告人陈兴的中国工商银行账户。5、微信聊天记录与照片截图，证明被害人罗某浏览“澳门威尼斯人”、“大济州岛国际娱乐”2个博彩网站并与自称“冯东伟”的男子联系的事实，微信聊天记录中有“宝贝，我相信我们流水验证上去是可以提现出来的”、“我所以资金全部投在这里了，我现在根本拿不出一分钱”、“目前只有想办法把资金注进去验证一下，真想不到有其他什么办法”等内容。6、中国银行交易流水明细清单、光大银行卡交易记录、借记卡历史明细清单与转账记录等交易记录，证明2019年5月间，被害人罗某的光大银行与中国银行、中国工商银行等账户有多笔资金转账汇款，其中被害人罗某的中国银行账户分别转账4万元给户名为丁培源的交通银行账户与转账5万元给户名为陈洪的中国农业银行账户，被害人罗某的光大银行账户有多笔资金转账汇款的事实。7、被告人陈兴的中国工商银行卡的借记卡账户历史明细清单，证明该银行卡多次收到被害人刘某通过招商银行卡转来的资金，随后于2019年5月23日转出，其中转入户名为李玉敏的中国农业银行账户4万元、转入陈灿炜的福建省农村信用社联合社账户15万元、转入户名为柳泽文的中国银行账户4万元、转入户名为陈培强的中国农业银行账户4万元。8、户名为朱丽真的中国建设银行卡的银行卡交易明细清单，证明该银行卡多次收到户名分别为丁培源、陈洪的账户转来的资金，其中2019年5月15日收到户名为丁培源的交通银行账户转入的4万元，随即在福建省云霄县被取出。2019年5月18日又收到户名为陈洪的中国农业银行账户转入的2万元，随即在福建省云霄县被取出。9、户名为詹进桂的中国建设银行卡交易明细清单，证明该银行卡多次收到户名分别为丁培源、陈洪的账户转来的资金，随即被取出。其中2019年5月14日收到户名为丁培源的交通银行账户转入的4万元，随即在福建省云霄县被取出。2019年5月15日又收到户名为丁培源的交通银行账户转入的4万元，随即在福建省云霄县被取出。2019年5月18日又收到户名为陈洪的中国农业银行账户转入的1万元，随即在福建省云霄县被取出（取款时间为次日）。10、户名为陈灿炜的福建省农村信用社联合社卡的存款明细账，证明2019年5月23日该卡3次共收到被告人陈兴的中国工商银行卡转来的15万元，随即被取出。11、银行账户历史数据查询单与银行卡交易明细清单，证明2019年5月23日户名为陈培强的中国农业银行卡曾收到被告人陈兴的中国工商银行卡转来的4万元，随即被取出。12、户名为柳泽文的中国银行借记卡账户历史明细清单，证明该账户于2019年5月23日收到被告人陈兴的中国工商银行卡转来的4万元，随即被取出。13、户名为丁培源的交通银行账户交易明细清单，证明该账户于2019年5月14日收到被害人罗某的账户转来的4万元，随即转入户名为詹进桂的账户内。2019年5月15日户名为丁培源的该账户收到被害人罗某的账户转来的8万元，随即分别转入户名为詹进桂的账户内4万元、转入户名为朱丽真的账户内4万元。14、银行账户历史数据查询单与银行卡交易明细清单，证明户名为陈洪的中国农业银行卡于2019年5月18日收到被害人罗某转入的5万元，随即于当日分别转入户名为刘博艺的中国农业银行卡2万元、户名为朱丽真的中国建设银行卡2万元、户名为詹进桂的中国建设银行卡1万元。15、户名为刘博艺的中国农业银行卡个人账户交易明细，证明2019年5月18日该银行卡收到户名为陈洪的银行卡转来的2万元，随即被取走。16、户名为李玉敏的中国农业银行个人账户交易明细，证明2019年5月23日该银行卡收到户名为陈兴的银行卡转来的4万元，随即该4万元被全部取走。17、调取证据通知书、取款视频、截图与取款记录，证明2019年5月15日被告人方晓泽在自动柜员机上取款。2019年5月23日被告人方晓泽持户名为陈培强的中国农业银行卡取款4万元。2019年5月23日被告人郑富炉持户名为李玉敏的中国农业银行卡取款4万元。18、辨认笔录，证明同案人陈灿炜经分别辨认后指认被告人方晓泽帮助其取款；吴杰就是给自己银行卡与手机要求帮助取款的绰号“四川”的男子。被告人方晓泽经辨认后指认同案人陈灿炜就是给自己银行卡与手机要求帮助取款的外号“土匪”的男子。被告人陈兴经辨认后指认自己将数套手机卡与银行卡卖给了吴杰。19、抓获经过材料、搜查笔录、提取笔录、扣押物品清单与照片，证明2019年7月19日民警在福建省云霄县被告人抓获，并在被告人陈兴家中搜出14张银行卡（其中1张是户名为柳泽文的中国银行卡）、银行Ｕ盾7个、账本2本、手机卡5张（被告人方晓泽指认从被告人陈兴家中搜出的户名为柳泽文的中国银行卡为自己取款所用）；在被告人郑富炉处搜出户名为李玉敏的中国农业银行卡1张。2019年7月19日还在同案人陈灿炜处搜出户名为陈灿炜的福建省农村信用社联合社卡1张。20、收条与收据，证明案发后被告人方晓泽家属代为赔偿被害人刘某15000元。在本案审理期间被告人陈兴自愿退赔二被害人损失1万元。21、福建省云霄县人民法院（2010）云刑初字第182号《刑事判决书》与福建省云霄县看守所《证明》，证明被告人陈兴犯有前科的事实。22、被告人陈兴、方晓泽、郑富炉的身份、现实表现材料，证明三被告人的年龄、住所等基本信息，被告人方晓泽、郑富炉案发前无犯罪记录。23、被告人陈兴、方晓泽、郑富炉的供述，与上述证据相互印证。三被告人在被抓获后对上述事实均供认不讳。以上证据，经当庭质证，均予核实，本院予以确认。本院认为，被告人陈兴以非法占有为目的，结伙采取利用网络技术手段的方式骗取他人财物，数额巨大，其行为已构成诈骗罪；被告人方晓泽、郑富炉明知是犯罪所得而转移，其行为均已构成隐瞒犯罪所得罪，且被告人方晓泽情节严重，均应予处罚。公诉机关指控的事实和罪名成立，本院予以支持。被告人陈兴在共同诈骗犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻处罚。被告人方晓泽在共同隐瞒犯罪所得犯罪中起主要作用，是主犯，应当按照其参与的全部犯罪处罚。三被告人案发后如实供述自己的罪行，并自愿认罪认罚，且被告人陈兴、方晓泽退赔了被害人部分损失，依法均可以从轻处罚。被告人陈兴、方晓泽的辩解意见与辩护人关于起诉书指控被告人陈兴构成诈骗罪的证据不足的辩护意见，如前所述，与客观事实不符，本院均不予采纳。辩护人的其他辩护意见与客观事实相符，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第三百一十二条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第二十七条，第六十七条第三款，第六十四条与《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条，第二条第一款（一）项，第七条，《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款（一）项，第二款，第三条第一款，第四条，第八条第一款，第十条之规定，判决如下：一、被告人陈兴犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币三万元（限于本判决生效后十日内缴纳）；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月19日起至2022年7月18日止）。二、被告人方晓泽犯隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二万元（限于本判决生效后十日内缴纳）；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月19日起至2022年7月18日止）。三、被告人郑富炉犯隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币一万元（限于本判决生效后十日内缴纳）；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月19日起至2020年5月18日止）。四、已被扣押的三被告人作案用银行卡、银行U盾、账本、手机卡等作案工具（详见扣押清单）予以没收。已由公安机关扣押的财物由公安机关依法处理。五、责令各被告人共同退赔二被害人损失款（其中被告人陈兴共同退赔33万元、被告人方晓泽共同退赔235000元、被告人郑富炉共同退赔4万元）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  阳 勇人民陪审员  章海如人民陪审员  李顺希二〇二〇年三月六日书 记 员  杜方桂附：《中华人民共和国刑法》相关条文第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》相关条文第一条诈骗公私财物价值三千元至一万元以上、三万元至十万元以上、五十万元以上的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”。各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院可以结合本地区经济社会发展状况，在前款规定的数额幅度内，共同研究确定本地区执行的具体数额标准，报最高人民法院、最高人民检察院备案。第二条诈骗公私财物达到本解释第一条规定的数额标准，具有下列情形之一的，可以依照刑法第二百六十六条的规定酌情从严惩处：（一）通过发送短信、拨打电话或者利用互联网、广播电视、报刊杂志等发布虚假信息，对不特定多数人实施诈骗的；（二）诈骗救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、医疗款物的；（三）以赈灾募捐名义实施诈骗的；（四）诈骗残疾人、老年人或者丧失劳动能力人的财物的；（五）造成被害人自杀、精神失常或者其他严重后果的。诈骗数额接近本解释第一条规定的“数额巨大”、“数额特别巨大”的标准，并具有前款规定的情形之一或者属于诈骗集团首要分子的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“其他严重情节”、“其他特别严重情节”。第七条明知他人实施诈骗犯罪，为其提供信用卡、手机卡、通讯工具、通讯传输通道、网络技术支持、费用结算等帮助的，以共同犯罪论处。《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》相关条文第一条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒，具有下列情形之一的，应当依照刑法第三百一十二条第一款的规定，以掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪处罚：（一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值三千元至一万元以上的；（二）一年内曾因掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为受过行政处罚，又实施掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为的；（三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物的；（四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物损失无法挽回的；（五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，妨害司法机关对上游犯罪进行追究的。各省、自治区、直辖市高级人民法院可以根据本地区经济社会发展状况，并考虑社会治安状况，在本条第一款第（一）项规定的数额幅度内，确定本地执行的具体数额标准，报最高人民法院备案。司法解释对掩饰、隐瞒涉及计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为构成犯罪已有规定的，审理此类案件依照该规定。依照全国人民代表大会常务委员会《关于〈中华人民共和国刑法〉第三百四十一条、第三百一十二条的解释》,明知是非法狩猎的野生动物而收购，数量达到五十只以上的，以掩饰、隐瞒犯罪所得罪定罪处罚。第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”：（一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的；（二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的；（三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的；（四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的；（五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。第四条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益的数额，应当以实施掩饰、隐瞒行为时为准。收购或者代为销售财物的价格高于其实际价值的，以收购或者代为销售的价格计算。多次实施掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，未经行政处罚，依法应当追诉的，犯罪所得、犯罪所得收益的数额应当累计计算。第八条认定掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，以上游犯罪事实成立为前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查证属实的，不影响掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。上游犯罪事实经查证属实，但因行为人未达到刑事责任年龄等原因依法不予追究刑事责任的，不影响掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。第十条通过犯罪直接得到的赃款、赃物，应当认定为刑法第三百一十二条规定的“犯罪所得”。上游犯罪的行为人对犯罪所得进行处理后得到的孳息、租金等，应当认定为刑法第三百一十二条规定的“犯罪所得产生的收益”。明知是犯罪所得及其产生的收益而采取窝藏、转移、收购、代为销售以外的方法，如居间介绍买卖，收受，持有，使用，加工，提供资金账户，协助将财物转换为现金、金融票据、有价证券，协助将资金转移、汇往境外等，应当认定为刑法第三百一十二条规定的“其他方法”。