苏州市吴中区人民法院 民 事 裁 定 书 （2020）苏0506破2号之一 申请人：苏州可瑞斯特纺织品有限公司管理人。 2020年3月26日，苏州可瑞斯特纺织品有限公司（下称可瑞斯特公司）管理人向本院提出申请，称其提交的《重整计划草案》已经债权人会议分组表决通过，请求本院批准重整计划（附后）。 本院查明：因新冠××疫情原因，本院于2020年3月12日以非现场形式组织召开可瑞斯特公司第一次债权人会议，对管理人提交的《重整计划草案》进行表决。本次会议债权人一共40家，其中职工债权（算1家）合计2934424.67元、税收债权1家710624.22元、担保债权2家合计26491112.98元、普通债权36家（如将税收债权、担保债权认定为普通债权部分代表的债权人计入，则普通债权39家）114610371.74元，合计144746533.61元。会议共设3个表决组，包括出资人组、有财产担保债权组、普通债权组；因《重整计划草案》不影响职工债权人、税收债权人的权益，故该两类债权人不参加表决。经表决，出资人组全票通过，赞成代表的出资比例占注册资本的100%；有财产担保债权组全票通过，代表的债权金额占该组债权总额的100%；普通债权组赞成票36张、反对票1张、弃权票2张，赞成票占该组债权人的比例为92.31%，所代表的债权金额占该组债权总额的96.80%。弃权票中，昆山市林庄印刷有限公司在可瑞斯特公司预重整阶段表决中投票为赞成。 本院认为，重整计划草案应当经债权人分组表决通过，各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。可瑞斯特公司经本院预重整，预重整期间，管理人制定了《重整方案》并经债权人会议分组预表决通过。管理人根据《重整方案》制定了《重整计划草案》，核心内容未发生变化，未损害全体债权人的合法权益；经提交债权人会议分组表决，通过人数及代表债权比例符合法定条件，表决程序合法、有效；关于债权人昆山市林庄印刷有限公司在正式表决中弃权，违反了预重整中确立的禁止反言原则，根据禁止反言计票规则，应按其预表决意见处理，故普通债权组赞成票应为37票，占该组债权人的比例实际为94.87%，所代表的债权金额占该组债权总额的97.02%。经本院审查，重整计划草案确定的偿债方案及经营方案具有可行性。该计划草案的执行，有利于最大化保护债权人的合法权益，有利于可瑞斯特公司再建重生，有利于区域经济稳定健康发展，依法应予批准。据此，依照《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，裁定如下： 一、批准苏州可瑞斯特纺织品有限公司重整计划； 二、终止苏州可瑞斯特纺织品有限公司重整程序。 本裁定为终审裁定。 （此页无正文） 审判长 辛 欣 审判员 金美珍 审判员 周 宏 二〇二〇年三月三十一日 书记员 周诗韵 附：重整计划 前言 苏州市吴中区苏州可瑞斯特纺织品有限公司（以下简称“可瑞斯特公司”）因经营不善，向苏州市吴中区人民法院申请破产重整。苏州市吴中区人民法院经审查，于2019年9月30日作出（2019）苏0506破申（预）40号《预重整登记通知书》，决定对可瑞斯特公司进行预重整，并于同日作出决定书，指定由苏州市吴中区甪直镇人民政府及有关部门人员组成的清算组担任可瑞斯特公司预重整管理人（以下简称“管理人”），江苏剑桥颐华律师事务所作为社会中介机构参加清算组。预重整期间，管理人依法履行职责，严格参照企业破产法等相关法律法规的规定稳步推进各项工作，坚持市场化、法制化原则，充分保障债权人的知情权、参与权和监督权，力争实现债权人利益最大化和企业脱困重生。 2019年11月15日，管理人在《江苏经济报》A4版面刊登《重整投资人招募公告》，规定期限内有且仅有苏州甪创开发投资有限公司（以下简称“甪创公司”）完成意向投资人报名。其后，管理人协助甪创公司开展尽调工作，在了解其投资意向的同时听取债权人意见。2019年12月10日，在经过多轮谈判磋商后，甪创公司向管理人提交《重整投资方案》，投资总额从最初提出的人民币5500万元提高至5750万元。 2020年1月10日，可瑞斯特公司与甪创公司根据《重整投资方案》签订《预重整投资协议》，双方约定：甪创公司以1.00元对价收购可瑞斯特公司100%股权，同时投入偿债资金57,499,999.00元清偿破产费用、共益债务、各类债权，以此取得可瑞斯特公司名下不动产、土地使用权、机器设备、对外债权等现有资产。 2020年1月16日，管理人召开债权人会议。会议经分组预表决，通过了可瑞斯特公司根据《预重整投资协议》制作的《重整方案》。2020年1月21日，管理人申请吴中法院正式裁定受理重整。2020年2月4日，吴中法院裁定受理可瑞斯特公司重整申请。 现管理人根据《重整方案》的核心内容制作本《重整计划草案》，提交债权人会议进行分组表决。 正文 一、可瑞斯特公司资产情况 资产审计情况 根据吴江*华正会计师事务所有限公司出具的华正专审（2019）字第387号《专项审计报告》，以2019年9月30日为基准日，经清查调整后可瑞斯特公司账面资产总额为94,569,239.10元（未考虑评估增减值），账面负债总额为156,826,650.71元，账面净资产为-62,257,411.61元。 资产评估情况 根据江苏东华土地房地产资产评估有限公司出具的苏东华评报字[2019]第434号《苏州可瑞斯特纺织品有限公司清算组委估土地使用权、房屋建筑物、装修及构筑物、绿化、机器设备、在用低值易耗品、应收款项清算价值的资产评估报告》，以2019年9月30日为基准日，可瑞斯特公司资产（不含货币资金2,323.02元）清算价值评估值为43,243,849.59元，具体构成见表1。 表1：可瑞斯特公司资产清算价值评估值明细表                            编号                       项目                       土地、建筑面积（㎡）                       委托方提供审定后账面价值（元）                       清算价值评估值（元）                               1                       土地使用权                       32443.3                                             16,416,309.80                               2                       房屋建筑物                       14023.76                                             20,493,683.57                               其中：                       有证建筑面积                       13601.22                                             20,376,612.46                                                     无证建筑面积                       422.54                                             117,071.11                               3                       装修及构筑物                                                                   2,698,916.03                               4                       绿化                                                                   366,300.00                               5                       机器设备                                                                   402,136.00                               6                       办公设备及在用低值易耗品                                                                   43,575.70                               小 计                                                                   40,420,921.10                               7                       应收款项                                             80,718,231.15                       2,822,928.49                               其中：                       应收账款                                             38,689,726.58                       1,530,815.17                                                     预付账款                                             2,942,828.33                       0.00                                                     其他应收款                                             39,085,676.24                       1,292,113.32                               合 计                                                                   43,243,849.59                可瑞斯特公司负债情况 已申报债权 1.债权申报情况 截至2020年3月8日，共有39家债权人向管理人申报债权，申报金额共计142,172,374.21元，其中：①申报优先权2家，申报金额共计32,934,151.54元，包括优先债权26,539,112.98元、普通债权6,341,038.56元；②申报税收债权1家，申报金额共计894,217.86元，包括税收债权710,624.22元、滞纳金183,593.64元；③申报普通债权36家，申报金额共计108,344,004.81元。 2.债权审查情况 截至2020年3月8日，管理人对上述39家债权人所申报债权全部审查完毕并寄送了《债权审查意见通知书》，审查结果如下：①认定有财产担保债权2家，金额共计26,491,112.98元；②认定税收债权1家，金额共计710,624.22元；③认定普通债权39家（包括申报优先债权、税收债权中被认定为普通债权的部分），金额共计114,610,371.74元；④不予认定债权金额共计360，265.27元。 注：各类债权最终以苏州市吴中区人民法院裁定确认的无异议债权表为准。 未申报债权 对照债权申报及审计机构审计情况，可瑞斯特公司账面尚有部分债权未向管理人申报，金额共计757,639.61元。 职工债权 管理人依法主动调查职工债权，经审核、公示最终确认职工债权金额为2,934,424.67元，共涉及职工21人，其中：职工工资884,095.00元、经济补偿金1,010,252.00元、社会保险费476,993.75元、住房公积金141,318.00元、未报销职工垫付款421,765.92元。 重整费用及共益债务 1.重整费用共计4,284,649.96元，具体构成如下： （1）破产重整案件的诉讼费用 国务院《诉讼费用交纳办法》第十四条第（六）项规定，破产案件依据破产财产总额计算，按照财产案件受理费标准减半交纳，但最高不超过30万元。重整状态下，可瑞斯特公司破产财产为57,499,999.00元，依上述规定，应交纳诉讼费用164,650.00元。 （2）管理人报酬 依照《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》第二条、第四条之规定，本案管理报酬根据债务人最终清偿的财产价值总额57,499,999.00元，按以下标准分段确定：(1)不超过一百万元（含本数，下同），按12%确定；(2)超过一百万元至五百万元的部分，按10%确定；(2)超过五百万元至一千万元的部分，按8%确定；(3)超过一千万元至五千万元的部分，按6%确定；(4)超过五千万元至一亿元的部分，按3%确定。按上述标准计算，本案管理人报酬为3,619,999.96元。 （3）其他重整费用 其他重整费用目前测算预留500,000.00元，用于支付：破产受理时未终结执行程序中产生的评估费102,000.00元；审计费100,000.00元；评估费52,135.00元；留聘人员报酬33,100.00元/月；银行手续费；公告、登报费；刻章、文印、快递等办公费用；债权人会议会务费；可能发生的诉讼费等。重整计划执行完毕后预留费用若有剩余的，将补充分配给债权人。 2.共益债务共计365,575.33元。预重整期间，管理人为维持正常工作向苏州市甪直新型城镇化建设发展有限公司借款300,000.00元、向甪创公司借款65,575.33元（合计借款365,575.33元）用于支付可瑞斯特公司留守人员报酬、公告费、快递费等必要费用。根据借款协议，上述借款不计息，性质为共益债务，可在预重整及破产程序中随时清偿。 破产清算状态下偿债能力分析 为测算破产清算状态下普通债权人的受偿情况，管理人委托评估机构对可瑞斯特公司进行了偿债能力分析。按照破产法规定的清偿顺序，在破产清算状态下，债务人的担保财产变现价款优先用于清偿有财产担保债权后，剩余部分以及非担保财产变现价款优先清偿破产费用、共益债务，后按职工债权、税款债权、普通债权的顺序依次清偿。 根据评估机构出具的《苏州可瑞斯特纺织品有限公司重整项目偿债能力分析报告（二）》，以2020年2月4日为基准日，以正式重整阶段管理审查认定的债权为基础，在模拟可瑞斯特公司破产清算状态下，假定公司资产能够分别按评估机构确定的清算价值变现，可瑞斯特公司普通债权受偿比例为6.47%，计算过程见表2，详情参见上述报告。 表2：破产清算状态下偿债能力分析表                            序号                       项目                       清偿测算（单位：元）                               1                       资产清算价值                       43,246,172.61                               2                       资产变价税费                       -5,710,156.47                               3                       有财产担保债权优先受偿金额                       -24,549,200.79                               4                       破产费用                       -1,750,323.26                               5                       职工债权                       -2,934,424.67                               6                       税款债权                       -710,624.22                               7                       剩余可供普通债权人分配的财产                       7,591,443.20                               8                       普通债权合计                       117,309,923.54                               其中                       已确认普通债权                       114,610,371.74                               有财产担保债权未受偿转入普通债权                       1,941,912.19                               账面未申报普通债权                       757,639.61                               9                       清算状态下普通债权受偿比例                       6.47%                需要说明的是，可瑞斯特公司破产清算状态下，普通债权达到上述受偿比例的前提有二：一是财产能够按照评估确定的清算价值变现；二是破产费用能够控制在评估机构预测的范围内。由于评估机构确定可瑞斯特公司不动产清算价值时未考虑租赁的影响，不动产的实际变价结果可能达不到评估值。另外，从实践中的案例来看，破产财产的处置由于存在必要的公示期等原因，处置过程通常较为漫长，这会进一步增加破产费用，导致普通债权的实际清偿率降低。因此，如果可瑞斯特公司最终破产清算，普通债权的清偿率可能低于上述分析结果。 债权分类及调整方案 根据破产法的相关规定，本重整计划对可瑞斯特公司债权进行如下分类及调整： 有财产担保债权 有财产担保债权金额为26,491,112.98元，涉及债权人2家，其中： 债权人交通银行股份有限公司苏州吴中支行享有有财产担保债权金额808,311.53元，担保财产为可瑞斯特公司质押的对上海中冠纺织品有限公司应收账款（金额10,318,345.75元）。该债权在质押物评估价值515,917.29元范围内优先受偿，未受偿292,394.24元转入普通债权，按本重整计划规定受偿。 债权人中国建设银行股份有限公司苏州吴中支行享有有财产担保债权金额25,682,801.45元，担保财产为可瑞斯特公司抵押的位于凌港路66-8号房屋、66-9号房屋及凌港路66号土地使用权。该债权在抵押物评估价值36,792,922.26元范围内优先受偿,优先受偿金额为25,682,801.45元。 综上，有财产担保债权中优先受偿金额共计26,198,718.74元，全额清偿；未受偿292,394.24元转入普通债权，按本重整计划规定受偿。 职工债权 职工债权金额为2,934,424.67元，涉及职工21人。对职工债权不予调整，按照相关法律规定全额清偿。 税款债权 税款债权金额为710,624.22元，涉及债权人1家。对税款债权不予调整，按照相关法律规定全额清偿。 普通债权 普通债权金额为115,660,405.59元，其中：①已确认普通债权金额114,610,371.74元，涉及债权人39家；②有财产担保债权未受偿转入普通债权金额292,394.24元，涉及债权人1家；③账面未申报普通债权金额757,639.61元。对上述普通债权按20.20%比例予以清偿，未受清偿部分予以豁免不再清偿。 重整费用及共益债务 重整费用金额为4,284,649.96元。对重整费用不予调整，依法在重整程序中随时全额清偿。 共益债务金额为365,575.33元。对共益债务不予调整，依法在重整程序中随时全额清偿。 纳入本重整计划清偿范围的债权分类情况明细表 表3：纳入本重整计划清偿范围的债权分类情况明细表                            序号                       项目                       清偿测算（单位：元）                               1                       有财产担保债权优先受偿金额                       26,198,718.74                               2                       职工债权                       2,934,424.67                               3                       税款债权                       710,624.22                               4                       普通债权                       115,660,405.59                               其中                       已确认普通债权                       114,610,371.74                               有财产担保债权未受偿转入普通债权                       292,394.24                               账面未申报普通债权                       757,639.61                               纳入本重整计划清偿范围的债权合计                       145,504,173.22                               5                       重整费用                       4,284,649.96                               6                       共益债务                       365,575.33                               总 计                       150,154,398.51                债权清偿方案 偿债资金来源 重整投资人甪创公司支付偿债资金57,499,999.00元用于清偿纳入本重整计划的各类债权及重整费用。甪创公司现已向管理人缴纳的履约保证金10,000,000.00元将转为偿债资金，其余47,499,999.00元在重整计划草案经苏州市吴中区人民法院批准后10日内由甪创公司一次性支付至管理人账户。 各类债权受偿方案 有财产担保债权受偿方案 有财产担保债权中优先受偿部分在同时满足法院裁定批准重整计划、债权经法院裁定确认、可瑞斯特公司全部股权完成工商变更登记3个条件后1个月内，以货币方式一次性清偿完毕。但对可瑞斯特公司财产采取权利限制（包括但不限于抵押、质押、留置、司法查封）的债权，还需解除相应限制后方可受偿。 职工债权受偿方案 为保障职工生存权、维护社会稳定，管理人前期向甪创公司借款2,934,424.67元用于提前清偿职工债权。目前，职工工资、经济补偿金、社会保险费、住房公积金已全部支付完毕，未报销职工垫付款421,765.92元于债权异议期满后5日内以货币方式一次性清偿完毕。 根据破产法相关规定及管理人与甪创公司约定，就上述职工债权借款2,934,424.67元，管理人参照职工债权顺位偿还甪创公司，在同时满足法院裁定批准重整计划、债权经法院裁定确认、可瑞斯特公司全部股权完成工商变更登记3个条件后1个月内，以货币方式一次性清偿完毕。 税款债权受偿方案 税款债权在同时满足法院裁定批准重整计划、债权经法院裁定确认、可瑞斯特公司全部股权完成工商变更登记3个条件后1个月内，以货币方式一次性清偿完毕。但对可瑞斯特公司财产采取权利限制（包括但不限于抵押、质押、留置、司法查封）的债权，还需解除相应限制后方可受偿。 普通债权受偿方案 （1）已确认普通债权、有财产担保债权未受偿转入普通债权 该类债权在同时满足法院裁定批准重整计划、债权经法院裁定确认、可瑞斯特公司全部股权完成工商变更登记3个条件后1个月内，以货币方式按20.20%比例一次性清偿，未受清偿部分予以豁免不再清偿。但对可瑞斯特公司财产采取权利限制（包括但不限于抵押、质押、留置、司法查封）的债权，还需解除相应限制后方可受偿。 （2）账面未申报普通债权 账面未申报普通债权在申报前，为其预留根据本重整计划相应的清偿资金，预留期限为自法院裁定受理可瑞斯特公司预重整之日起3年。该类债权在预留期限内申报，经管理人依法审核并经法院裁定确认后，可以按照本重整计划规定的已确认普通债权的清偿方案受偿，预留期限内不计息。预留期限届满后，若预留资金有剩余，将进行补充分配。 重整费用及共益债务受偿方案 重整费用及共益债务依法在重整程序中随时全额清偿。重整费用中测算预留部分在重整计划执行完毕后若有剩余，将进行补充分配。 出资人权益调整方案 可瑞斯特公司现有王小琴、王泽照2名股东，已缴纳注册资本共计12,000,000.00元。根据评估机构出具的《苏州可瑞斯特纺织品有限公司股权价值意见书》，以2019年9月30日为基准日，可瑞斯特公司股东权益清算价值为-99,976,304.62元。 据此，本重整计划将可瑞斯特公司出资人权益调整为零。现股东王小琴、王泽照应以1.00元对价将所持可瑞斯特公司全部权转让给重整投资人甪创公司。法院批准重整计划后，王小琴、王泽照应协助管理人、重整投资人办理股权过户手续。如需有关部门协助执行的，管理人或甪创公司可申请法院出具协助执行的法律文书。 企业经营方案 甪创公司是在城镇化进程加快、产业升级的大背景下，由吴中区甪直镇各社区股份合作社抱团成立的，旨在创新集体经济发展模式，充分利用政府扶植农村集体经济发展和集约利用土地的优惠政策对老旧工业厂区实施更新改造，在增加集体经济营收的同时助力地区产业升级。可瑞斯特公司重整成功后，将转型成为优质企业入驻平台，在实现稳定营收的同时培育新的增长点，具体经营方案如下： （一）充分利用土地政策，完成厂区升级改造 根据吴中区发展计划局印发的《关于苏州可瑞斯特纺织品有限公司建生产厂房项目的批复》（吴计投﹝2002﹞1017号）、《关于苏州可瑞斯特纺织品有限公司建生产厂房项目的批复》（吴计投﹝2004﹞668号）、《关于苏可瑞斯特纺织品有限公司扩建30万套床上用品项目的备案通知书》（吴发改中心备﹝2011﹞74号）、中共苏州市委苏州市人民政府印发的《关于加快土地利用方式转变深化国土资源保护和管理的意见》（苏委发﹝2015﹞28号）、苏州市国土资源局吴中分局印发的《吴中区关于存量工业用地市场化更新改造工作的实施细则》（吴地﹝2015﹞259号），可瑞斯特公司重整成功后可申请对厂区进行升级改造，通过扩建高标准厂房，以较低成本（对新增积率补缴部分地价差价）将土地容积率从现在的0.42提高至规划上线1.3，实现工业用地的集约高效利用，大幅提升土地价值。 甪创公司将对厂区扩建升级提供资金支持。同时，更新改造符合一定政策条件的，新建工业厂房可以分割转让，可瑞斯特公司可通过出售、抵押部分厂房的方式实现投入资金快速回笼，减少资金压力。 （二）引入优质企业，实现稳定营收 可瑞斯特公司厂区位于甪直镇西部，紧邻高端产业聚集的苏州工业园区，交通便利，随着华为公司入驻园区桑田岛，其区位优势愈发凸显。厂区扩建升级后，可以满足优质市场主体对高标准工业厂房的需求，通过厂房出租实现稳定营收。与此同时，甪创公司可发挥地域优势，引导符合地方产业规划的企业集中入驻，整合资源、提升厂区管理运营能力，形成产业聚集效应。 （三）投资初创企业，培育增长点 转型成为优质企业入驻平台后的可瑞斯特公司将主动寻找产业链上有发展潜力的初创企业，通过租金优惠、投资入股等形式扶持其在厂区内与其他规模企业协同发展，争取孵化一批具有核心竞争力的创新企业，培育一批高水平产业人才，助力地区产业升级，实现公司较大幅度的增收。 重整计划的表决及批准 表决规则 1.分组表决、分别统计 根据破产法第八十二条规定，债权人应依照债权性质，分组对重整计划草案进行表决。最高人民法院法释〔2019〕3号司法解释第十一条第一款规定：根据企业破产法第八十二条规定，对重整计划草案进行分组表决时，权益因重整计划草案受到调整或者影响的债权人或者股东，有权参加表决；权益未受到调整或者影响的债权人或者股东，参照企业破产法第八十三条的规定，不参加重整计划草案的表决。据此，可瑞斯特公司职工债权人、税款债权人因其权益未受到本重整计划草案调整或影响，不参加表决。综上，可瑞斯特公司债权人及出资人共设3个表决组，具体为： 出资人组 该组由可瑞斯特公司2名股东组成，表决机制参照公司法第四十三条之规定，股东按照出资比例行使表决权，经代表三分之二以上表决权的股东同意即为该组通过重整计划草案。 有财产担保债权组 该组共有债权人2名，债权额按有财产担保债权在本重整计划草案中可优先受偿金额计算，即26,198,718.74元。出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案。 普通债权组 纳入本重整计划草案清偿的普通债权中，未申报债权不享有表决权，相应的债权额不计入普通债权组债权总额。因此，普通债权组由已确认普通债权（114,610,371.74元）、有财产担保债权未受偿转入普通债权（292,394.24元）的债权人组成，共计39名，债权总额为114,902,765.98元。出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案。 以上各表决组均通过本重整计划草案时，重整计划即为通过。部分表决组未通过重整计划草案的，债务人或者管理人可以同未通过重整计划草案的表决组协商。该表决组可以在协商后再表决一次。双方协商的结果不得损害其他表决组的利益。未通过重整计划草案的表决组拒绝再次表决或者再次表决仍未通过重整计划草案的，债务人及管理人保留依法向法院申请批准重整计划草案的权利。 2.非现场表决 最高人民法院法释〔2019〕3号司法解释第十一条第二款规定：债权人会议的决议除现场表决外，可以由管理人事先将相关决议事项告知债权人，采取通信、网络投票等非现场方式进行表决。采取非现场方式进行表决的，管理人应当在债权人会议召开后的三日内，以信函、电子邮件、公告等方式将表决结果告知参与表决的债权人。考虑到疫情影响，经吴中法院同意，本次重整计划草案表决采用非现场表决方式，各表决权人应将表决票于2020年3月16日前以电子（微信、QQ、电子邮件）或邮寄方式送达管理人，逾期表决无效。 3.禁止反言 本重整计划草案系管理人根据预重整程序中债权人会议预表决通过的《重整方案》制作，相关核心内容没有变动。根据《重整方案》确立的禁止反言原则，预重整程序中债权人、出资人投票同意《重整方案》的，该同意票在重整阶段正式表决时仍然有效。本次表决中，已经在预重整阶段同意《重整方案》的债权人、出资人在分组表决时投反对票或者弃权票的，按其预表决时意见处理。 重整计划的批准 管理人将于重整计划通过之日起十日内，向吴中法院申请批准重整计划。重整计划经法院裁定批准后生效，对可瑞斯特公司债权人、债务人、原股东、投资人等均具有约束力。重整计划的效力及于相关主体权利、义务的继承或受让方。 如本重整计划未获得通过且未依照破产法第八十七条规定获得法院批准，或已通过的重整计划未获得法院批准的，法院将裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。 重整计划的执行及监督 重整计划由可瑞斯特公司负责执行，管理人负责监督重整计划的执行。 执行期限及变更 重整计划执行期限为6个月，自法院裁定批准重整计划之日起算。在此期间，可瑞斯特公司应当严格按照重整计划规定向债权人清偿债务，办理工商变更登记事宜并随时支付破产费用和共益债务。 重整计划提前执行完毕的，执行期限在执行完毕之日到期。如因客观原因导致重整计划无法在上述执行期限内执行完毕的，可瑞斯特公司应于执行期限届满前向法院提交延长重整计划执行期限的申请。 重整计划执行完毕的标准 重整投资人支付全部投资款项，且重整计划规定应当支付的重整费用已经支付完毕，且除需预留清偿资金以外的其他债权全部清偿完毕，且可瑞斯特公司股权已完成工商变更登记的，视为重整计划执行完毕。 重整计划执行完毕的效力 按照重整计划豁免或视为放弃受偿的债务，自重整计划执行完毕之日起，可瑞斯特公司不再承担任何清偿责任。 重整计划执行的监督 重整计划执行的监督期限为6个月，自法院裁定批准重整计划之日起算，且随计划执行期限的变更而变更。重整计划执行的监督期内，可瑞斯特公司应接受管理人监督，将重整计划的执行情况、公司财务状况、重大经营决策及财产处理等事项及时报告管理人。监督期限届满，管理人应向法院提交监督报告。自监督报告提交之日起，管理人的监督职责终止。 重整计划提示及其他事项 债权人协助履行 根据债权受偿方案，对可瑞斯特公司财产采取权利限制（包括但不限于抵押、质押、留置、司法查封）的债权，需解除相应限制后方可受偿。 重整收益所得税承担 重整计划执行完毕，可瑞斯特公司将有可能因债务重组收益产生所得税，该笔税款由重整成功后的可瑞斯特公司负担，不占用重整投资人支付的偿债资金。 风险提示 如本重整计划未获得通过且未依照破产法第八十七条规定获得法院批准，或已通过的重整计划未获得法院批准的，法院将裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。 可瑞斯特公司将按照债权人在债权申报材料中提供的收款账户支付清偿款。需要变更收款账户的，债权人应在受偿方案规定条件达成前向管理人书面申请变更。因账户错误等债权人自身原因，导致清偿资金不能到账或账户被冻结、扣划的，其后果由债权人自行承担。 苏州可瑞斯特纺织品有限公司管理人 二〇二〇年三月十二日