杭州市富阳区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）浙0111刑初1113号 公诉机关杭州市富阳区人民检察院。 被告人**，女，1987年11月28日出生，汉族，文化程度大学，户籍地杭州市富阳区。因本案于2019年9月11日被杭州市公安局富阳区分局刑事拘留，同年10月17日被依法逮捕。现押于杭州市富阳区看守所。 辩护人倪春方，浙江五勤律师事务所律师。 杭州市富阳区人民检察院以杭富检一部刑诉〔2019〕428号起诉书指控被告人**犯职务侵占罪，于2019年12月12日向本院提起公诉。本院经审查，于2019年12月13日受理后，依法组成合议庭，适用简易程序进行审理，后本案转为普通程序，于2019年12月30日公开开庭进行了审理。杭州市富阳区人民检察院指派检察员童冬凤出庭支持公诉，被告人**及其辩护人倪春方到庭参加诉讼。 杭州市富阳区人民检察院指控：2019年4月至8月间，被告人**利用担任位于杭州市富阳区的浙江上游纸业有限公司出纳的职务便利，采用篡改结报单、修改现金日记账等手段，侵占公司资金14528698.92元（人民币，下同），用于网络赌博、个人购置房产及车辆等。 案发后，被告人**父亲王某代为退赔1030610元至浙江上游纸业有限公司。公安机关向杭州光谷高新集团有限公司追缴被告人**用于订购房产的赃款1384152元，并查封了被告人**用侵占资金以其父母王某、郎玉珍名义购置的位于杭州市富阳区（暂名）31号新视界公寓5号1601室房产1套。 为证明上述事实，公诉机关当庭宣读、出示了相关证据。公诉机关认为被告人**身为公司财务人员，利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。提请本院适用《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定予以惩处。 被告人**辩称，对起诉书指控的犯罪事实和罪名无异议，并表示自愿认罪认罚。 辩护人倪春方对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无异议，其提出：1.被告人**自动投案并如实供述犯罪事实，应认定具有自首情节，依法可从轻或减轻处罚；2.被告人**系初犯，归案后自愿认罪认罚，且积极配合退赃，认罪悔罪态度较好，请求法院对被告人**从轻处罚。 经审理查明： 2019年4月至8月间，被告人**利用担任浙江上游纸业有限公司出纳的职务便利，采用篡改结报单、修改现金日记账等手段，侵占公司资金14528698.92元，用于网络赌博、购置房产及车辆等。 2019年9月11日，公安机关将被告人**抓获归案。 案发后，被告人**父亲王某代为退赔1030610元给浙江上游纸业有限公司。公安机关向杭州光谷高新集团有限公司追缴被告人**用于订购房产的赃款1284152元，并冻结了被告人**名下中国工商银行账户的存款149876.12元及查封了被告人**用侵占资金以其父母王某、郎玉珍名义购置的位于杭州市富阳区（暂名）31号新视界公寓5号1601室房产1套。 杭州市富阳区人民检察院出具量刑建议书，建议判处被告人**有期徒刑十年至十一年，可以并处没收财产。被告人**对量刑建议无异议，并签字具结。 另查明，被告人**在侦查阶段、审查起诉阶段及庭审中均自愿认罪认罚。 证明上述事实并经庭审质证的证据有： 证人张某的证言，证实其系浙江上游纸业有限公司财务经理。2018年2月份，**到公司担任出纳一职，主要负责管理公司货款现金（含银行承兑汇票），收取公司货款（客户打到公司使用的鲍某、吕某的三张银行卡内）等事宜。鲍某、吕某的三张银行卡及U盾平时是**在保管使用的。2019年9月11日，其发现公司在有盈利的情况下却仍存在资金紧张问题，就查了公司账目。后其在查**的现金日记账时发现，8月份**做的现金日记账中记载缴现200多万元至公司对公账户，但对公账户并未收到该笔款项。其询问**后得知，**通过使用假的结报单等做假账的方式，将公司的钱拿走了。后经进一步核查，自2019年4月至2019年8月间，**共拿走了公司1452万元公款。其在发现这个事情后，让琚某看牢**，自己向老板汇报。**表示自己去自首好了，还说了句不想活了。其担心**做出危险的事，在其向老板汇报情况后老板报了警，之后民警过来把**带走了。另外，从吕某、鲍某账户转至**账户的金额与**现缴至公司账户的金额差为1468万余元，该差额与**从公司拿走的金额约有16万元出入，具体原因其不清楚，但**拿走款项的金额为1452万余元是不会错的等情况。 证人琚某的证言，证实其在浙江上游纸业有限公司担任财务经理一职，**是公司的现金出纳，是管理公司货款现金（含银行承兑汇票）这块的。平时工作是收货款，客户打款到公司使用的鲍某、吕某名下的三张银行卡内，公司发货开出发票后，**再把三张卡上的货款以缴现的形式缴至公司对公账户上。2019年9月11日，其在从龙游回富阳途中，张某打电话给其说，发现**挪用了公司的钱，有几百万。张某一开始在电话里讲，想让**尽快把漏洞补上，公司内部处理。其表示资金比较大，不确定因素比较多，还是选择报警处理。其回到公司后，张某让其在办公室看牢**，她去向老板汇报情况。这时**冒出了一句自己去自首好了，还说连累了两个小孩不想活了。张某表示事情太大了，她需要向老板汇报的，后张某就去找老板汇报了，其则在办公室里看牢**并劝她。之后，城南派出所民警就到公司把**带走了。张某去向老板汇报的时候，未说到要报警处理。其事后知道，张某向老板汇报后，老板在自己办公室里报了警等情况。 证人王某的证言，证实其系**的父亲。2019年8月份，其想更换自己开了10年的车牌为浙Ａ×××××的本田汽车，但没有钱，**就借给其27.761万元购买了一辆黑色宝马X3汽车。该车车价为41.5万元、保险1.261万元，其用旧本田汽车抵价5万元及银行按揭10万元，其余27.761万元都是**拿出的。**另外打给其4.3万元，合计32.061万元。2019年8月下旬的一天，**以其和郎某的名义在高桥车管所边上购买了一套房子和一个车位，钱都是**付的，其夫妻二人没有拿出钱，**告诉其钱是网上赌博赢的。其不知道**在银湖街道还买了其他房子。另外，**在2019年5月至8月间转给郎某71万元，其问过**这个钱的事，但**表示让其和郎某拿着，没有多说什么。上述买宝马车**出的27.761万元，以及**给其的4.3万元和给郎某的71万元，其都会归还给公司的等情况。 证人印某的证言，证实其系杭州光谷置业有限公司在富阳区一个公寓楼盘售楼处的经理，其公司委托杭州圣陇房地产经济有限公司销售公寓房。2019年6月24日，**通过其在圣陇公司上班的表弟施某向其公司购买了房号为1205、1206室的二套公寓房，二套房子总价为168.4152万元，**已支付了138.4152万元。由于当时还未拿到预售证，公司与**签订的是商品房招商租赁合同，尚未签订正式的商品房买卖合同等情况。 证人陈某1的证言，证实2019年6月份的时候，**叫其一起去看了富阳区光谷国际的酒店式公寓。这个房子当时还未拿到预售证，其二人看中了两套房子，面积49平方米左右一套，单价1.7万元每平方米，总价是168万元的样子。之后**提出来想买，其问**买房的钱哪里来，**表示结婚的时候有20万元嫁妆，再向她温州的同学借50万元、向她父母借30万元，让我也去借点。6月中旬的时候，其和**到房产公司，**卡上付了两套房子的定金10万元，第二天其从自己交通银行卡上转给**2万元。隔了几天，其和**又去付了120万元零点钱，是**卡上刷卡支付的。又过了两三天样子，二人又到房产公司，从其交通银行卡上刷了8万元。这样前后总共支付了138万元零点钱，余款30万元打算按揭的。因为当时房子还未开建，预售证还未拿出来，所以签订的不是商品房买卖合同，而是租赁协议。其同意把两套房子退还给光谷国际，但其自己出资的10万元要拿回来，因为还要养两个小孩。这10万元包含其同学黄亮的还款2万元以及其向黄亮的借款1万元、向其同学韩佳建的借款3万元（打款人是龚建光）、向其母亲的借款2万元和其自己的2万元。其余128万余元由公安机关处置，该归还的就归还。另外，其是在**出事后才得知**在高桥那边全款买了一套房子和一个车位，是登记在**父母名下的，该套房子其没有出资过等情况。 应聘人员登记表、劳动合同、委托书、账户明细查询、营业执照，证实浙江上游纸业有限公司的法定代表人为羊某1，公司于2019年9月11日委托财务经理张某到公安机关处理报案事宜。被告人**于2018年2月13日至该公司应聘出纳一职，后与该公司签订劳动合同，期限自2018年2月28日起至2020年2月27日止。经统计，自2019年4月1日至2019年8月31日期间，从吕某、鲍某名下账户转至被告人**银行账户的款项合计有54968377.03元等情况。 现金结报单、现金日记账及银行卡，证实自2019年4月4日至2019年8月19日间，被告人**侵占浙江上游纸业有限公司的资金金额为14528698.92元的情况。 实际缴现清单、银行流水账，证实2019年4月12日至2019年8月30日间，实际缴现合计40280510.67元，该金额与被告人**所做现金日记账记录不符的情况。 空白领（付）款凭证、空白现金结报单、已填写领（付）款凭证及参保证明，证实空白领（付）款凭证上核准人处写有“同意暂借，羊某1”、“同意支付，羊某1”的字样，空白现金结报单会计处写有“琚某”的字样，以及另有载明2019年2月21日羊某2借款10万元、2019年3月29日周伟智借款3万元的领付款凭证。另外，2018年3月至2019年8月间，浙江上游纸业有限公司为被告人**缴纳社会保险等情况。 工商银行明细单，证实被告人**于2018年3月14日在中国工商银行杭州富阳支行开设账号为12×××70的账户（银行卡号为62×××13），以及该账户自2018年3月14日至2019年9月10日间的交易明细情况。其中，自2019年4月1日至2019年8月31日间，由鲍某、吕某的账户转至该账户款项合计54968377.03元；自2019年7月5日至2019年7月10日间，由该账户转至林某账户149万元。另外，由该账户转至郎某账户合计71万元，转至王荣民账户合计6.3万元等情况。 商品房招商租赁合同、交易凭证，证实被告人**于2019年6月22日与杭州光谷高新集团有限公司签订商品房招商租赁合同，以65万元的价格租赁杭州光谷国际中心12层1205室房屋；后又于2019年6月24日与杭州光谷高新集团有限公司签订商品房招商租赁合同，以62.2076万元的价格租赁杭州光谷国际中心12层1206室房屋。被告人**分别于2019年6月19日银行转账支付定金10万元，于2019年6月22日刷卡支付120.2152万元及现金支付0.2万元，于2019年6月24日支付8万元，合计支付138.4152万元等情况。 机动车销售发票、机动车登记证，证实2019年8月27日，王某向杭州富阳宝信汽车销售服务有限公司购买宝马X3汽车一辆，价税合计41.5万元的情况。 杭州市不动产登记信息查询记录，证实被告人**与陈某1名下无不动产登记信息。陈明德、***名下有位于富阳区，登记日期为2014年7月22日。王某、郎玉珍名下有位于富阳区（暂名）31号新视界公寓5号1601室房产一套，备案日期为2019年8月27日等情况。 查封决定书、协助查封通知书，证实公安机关依法查封了登记在王某、郎玉珍名下的位于富阳区（暂名）31号新视界公寓5号1601室房产的情况。 协助冻结财产通知书、告知函及网银电子回单，证实公安机关依法冻结了被告人**名下的中国工商银行账户。2019年11月12日，公安机关发函要求杭州光谷高新集团有限公司退缴被告人**已支付的购房款138.4152万元，后该公司将上述款项退缴至公安机关案款账户等情况。 扣押决定书、扣押笔录、扣押清单及照片，证实公安机关依法扣押了被告人**持有的苹果手机一只以及杭州光谷高新集团有限公司退还的购房款138.4152万元。被告人**与淘宝卖家“模仿各种手写笔迹签名”共有8笔交易记录，合计订单106件，支付款项1.06万元。另外，被告人**与神话客服添加为微信好友后，根据指示向户名为林某、卡号为62×××75的农业银行账户进行游戏充值等情况。 收条，证实浙江上游纸业有限公司于2019年10月12日收到被告人**父亲王某代为退赔的金额为103.061万元的中国农业银行本票一张的情况。 情况说明，证实浙江上游纸业有限公司为方便客户打款，委托公司员工吕某、鲍某开立个人账户用于公司销售收款。其中，吕某有中国农业银行及富阳农商银行账户各一个，鲍某有中国农业银行账户一个，三个账户的银行卡及U盾均交给被告人**保管使用的情况。 银行明细及凭证，证实陈某1交通银行杭州富阳支行账户，2019年6月19日，由黄亮通过支付宝转账给陈某119900元，同日陈某1转账给**20000元；2019年6月24日，由龚建光转账（借款）给陈某130000元，另现存50000元，同日陈某1转账给杭州光谷置业有限公司80000元。另外，2019年6月24日，陈某1分别从其中国建设银行股份有限公司杭州富阳龙浦支行账户取现20000元，从其浙江富阳农村商业银行股份有限公司金桥支行账户取现30000元等情况。 抓获经过，证实被告人**的归案经过情况。 户籍证明，证实被告人**的基本身份情况，其已达完全刑事责任年龄。 被告人**的供述和辩解，证实其于2018年3月至浙江上游纸业有限公司任出纳一职，负责管理公司现金、存兑、电子存兑的进出以及吕某的农业银行卡、农商银行卡和鲍某的农业银行卡等3张公司现金进出的个人银行卡，并做好现金日记账。2019年4月初至8月底，其因网上赌博输了不少钱，遂通过伪造现金结报单、做假账等方式，将其保管的3张个人银行卡上的公司资金转至其工商银行账户，共拿走14528698.92元。大部分钱被其网络赌博输掉了，部分用于购买房屋、汽车等个人消费，其银行账户内还剩十多万元。其中，以其个人名义购买了光谷国际的单身公寓二套，总价160多万元，已经付了130万元左右，有10万元是其丈夫陈某1借来的；以其父母名义购买了新界2020的公寓房一套，连同车位共270多万元，全款付清的；以其父亲王某的名义购买宝马X3汽车一辆，总价46万元，付了36万元，有5万元是其父亲用旧车折抵的。另外，从吕某、鲍某账户转至其账户的金额与其现缴至公司账户的金额差，该差额与其从公司拿走的金额约有16万元的出入，该部分款项实际是用于公司其他支出的等情况。 上述证据均经庭审质证，证据之间能相互印证，本院予以确认。 本案事实清楚，证据确实充分，足以认定。 本院认为，被告人**身为公司财务人员，利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，依法应予以惩处。公诉机关指控的事实和罪名成立，适用法律正确。被告人**在侦查阶段、审查起诉阶段及庭审中均自愿认罪认罚，本院依法予以从宽处罚。被告人**已退赔被害单位部分损失，本院予以酌情从轻处罚。关于辩护人倪春方提出的与上述一致的辩护意见，本院予以采纳。辩护人倪春方提出的被告人**具有自首情节的辩护意见，经查，与事实和法律不符，本院不予采纳。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。本院根据被告人**的犯罪事实、性质、情节、对社会的危害程度及认罪表现等，依法确定其刑罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，第六十四条，第六十一条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人**犯职务侵占罪，判处有期徒刑十年三个月。 （刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，刑期自2019年9月11日起至2029年12月10日止）。 二、扣押在案的涉案物品苹果手机一只，予以没收。 三、追缴在案的赃款人民币1284152元及冻结在案的银行存款人民币149876.12元均发还给被害单位浙江上游纸业有限公司，查封在案的位于杭州市富阳区（暂名）31号新视界公寓5号1601室房产的折价或拍卖、变卖所得价款退赔给被害单位浙江上游纸业有限公司，责令被告人**继续退赔被害单位浙江上游纸业有限公司其余损失。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十天内，通过本院或者直接向杭州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  李 滨 人民陪审员  包金良 人民陪审员  沈来根 二〇二〇年三月二十七日 代书 记员  朱 恺