湖南省湘潭市中级人民法院刑 事 裁 定 书(2020）湘03刑终119号原公诉机关湖南省湘潭县人民检察院。上诉人（原审被告人）马宪平，男，1958年3月15日出生，汉族，湖南省湘潭县人，初中文化，私营企业主，住湘潭县。2016年10月25日因涉嫌犯诈骗罪被湘潭县公安局刑事拘留，同年11月8日被依法逮捕。2017年3月27日经湘潭县人民检察院决定取保候审，同年7月3日经湘潭县人民法院决定取保候审。2018年年6月19日经湘潭县人民法院决定被依法逮捕。现羁押于湘潭县看守所。湖南省湘潭县人民法院审理湖南省湘潭县人民检察院指控原审被告人马宪平犯诈骗罪一案，于二〇一八年七月十三日作出（2017）湘0321刑初276号刑事判决：一、被告人马宪平犯伪造企业印章罪，判处有期徒刑十个月；二、对于被告人马宪平已经上缴的违法所得83.5万元予以没收，上缴国库；继续追缴尚未退还的违法所得款30.5万元，予以没收，上缴国库。宣判后，湘潭县人民检察院以该判决认定罪名错误，适用法律错误，导致量刑畸轻为由向本院提起抗诉。本院经公开开庭审理，于二〇一八年十二月十九日作出（2018）湘03刑终355号刑事裁定：一、撤销湖南省湘潭县人民法院（2017）湘0321刑初276号刑事判决；二、发回湖南省湘潭县人民法院重新审判。湖南省湘潭县人民法院依法另行组成合议庭，经公开开庭审理，于二〇二〇年一月十七日作出（2019）湘0321刑初107号刑事判决。原审被告人马宪平不服，向本院提出上诉。本院于2020年3月16日依法受理该案后，经过阅卷，讯问原审被告人，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原审判决认定：被告人马宪平于2009年8月7日注册成立湘潭县福某木业有限公司，经营范围：三层齿接指接板的加工、销售，2011年4月15日变更为湖南福某木业有限公司，在经营期间，被告人马宪平个人或公司先后在原湘潭县信用社贷款780万元，在中国银行贷款300万元。2009年10月1日起，国家财政部、国家林业局开始执行《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》，其中，各类经济实体营造的工业原料林、木本油料经济林以及有利于改善沙区、石漠化地区生态环境的种植业贷款项目系中央财政对林业贷款予以贴息的条件之一。被告人马宪平获知该信息后，为骗取国家林业贷款中央财政贴息资金，以公司续建年产5万立方三层齿接指接板材生产线项目和建设27000亩速生丰产林基地项目为由，虚构该公司向原湘潭县信用社贷款1900万元的借款合同、借款借据、计息清单，伪造与茶恩寺镇双江村、花房村、湘衡村、棠花村、白石镇象形村、莲花村、水口村、田桥村的林木资源基地建设合同，并利用上述虚假的申报资料，加盖其伪造的湘潭县农村信用合作联社茶恩寺镇信用社的公章骗取2011年度、2012年度国家林业贷款贴息资金29.6万元，用于公司的生产经营活动。另查明：《湖南省实施细则》第四条贴息范围：是指从各类银行获取1年以上的贷款且符合国家林业产业政策扶持范围的林业项目。国家财政联贴息政策规定的重点扶持范围为：（一）农户和林业职工个人从事的营造林、林业资源开发和林产品加工贷款项目。（四）经省级林业部门和市级以上人民政府下文批准的林业产业龙头企业，以公司带基地、基地连农户的经营形式，立足于当地林业资源开发、带动林区、沙区经济发展的种植业以及林产品加工业贷款项目。第六条贴息率和贴息期限：按《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》的规定执行。（一）符合本《细则》规定条件的林业贷款，财政年贴息率为3%。（二）林业贷款期限3年以上（含3年）的，贴息期限为3年；林业贷款期限不足3年的，按实际贷款期限贴息。（四）贴息资金采取分年取整贴息的办法。即：对贴息年度内贷款期限不足1年的林业贷款，不予申报；对贴息年度内贷款期限1年以上不足2年的林业贷款，按1年计算贴息；对贴息年度内贷款期限2年以上不足3年的林业贷款按2年计算贴息；3年以上依此类推。（五）林业项目贷款年度贴息计算时间为：上年10月1日至当年的9月30日止。财政部国家林业局《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》第五条对各省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）符合本办法规定条件的林业贷款，中央财政年贴息率为3%；对大兴安岭林业集团公司和中国林业集团公司符合本办法规定条件的林业贷款，中央财政年贴息率为5%。被告人马宪平以个人或湖南福某木业有限公司名义为湖南福某木业有限公司贷款。于2011年贴息年度（2010年10月1日至2011年9月30日，一年期贷款）在原湘潭县信用社贷款360万元；于2012年贴息年度（2011年10月1日至2012年9月30日，一年期贷款）在原湘潭县信用社贷款420万元。湖南福某木业有限公司于2012年贴息年度（2011年10月1日至2012年9月30日，一年期贷款）在中国银行贷款300万元。二年累计贷款1080万元、贴息率3%。按《湖南省实施细则》、财政部国家林业局《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》规定，马宪平和湖南福某木业有限公司可获得贴息32.4万元。被告人马宪平涉嫌犯诈骗罪一案，湘潭县公安局于2014年10月30日决定立案。被告人马宪平于2016年10月25日被湘潭县公安局刑事拘留。被告人马宪平到案后如实供述了自己的犯罪行为。湘潭市林业局违规收取马宪平的管理费5万元，已由湘潭市林业局于2013年5月24日退缴至市纪委。被告人马宪平根据湘潭市、县林业局、财政局的要求，于2014年10月29日备款47万元，通过中国银行湘潭市易俗河支行向湘潭县财政局其他实有资金专户付出47万元，2014年10月31日到账，用于退缴获取的林业贷款贴息资金。被告人马宪平分二次共获取国家林业贷款中央财政贴息资金114万元资金，剔除已退缴的52万元和可以获得贴息的32.4万元，实际骗取国家林业贷款中央财政贴息资金29.6万元。2017年3月27日、4月6日，马宪平先后向湘潭县人民检察院退赃共计31.5万元。以上共计退赃83.5万元，已全部退赃。上述事实，有证人证言、书证、鉴定意见等证据予以证明，被告人亦有供述。原审判决认为，被告人马宪平以非法占有为目的，为湖南福某木业有限公司牟取单位利益，采取虚构事实和隐瞒真相的方法，骗取国家资金29.6万元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。被告人马宪平到案后，如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。被告人马宪平在案发后退缴了全部违法所得资金，可酌情从轻处罚。对于退缴的违法所得，应予以没收，上缴国库。被告人马宪平长期以来经营实体经济林业企业，其申报项目符合国家惠农政策专项资金的投入指向，所骗取的资金亦用于林业生产经营活动，并未用于个人消费或挥霍，其主观恶性不大，可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉第三十条的解释》之规定，判决：一、被告人马宪平犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金二万元;二、对于被告人马宪平已经上缴的违法所得29.6万元予以没收，由扣押机关上缴国库。宣判后，原审被告人马宪平不服，上诉提出：（1）主观上没有非法占有的目的，客观上没有实施虚构事实、隐瞒真相的行为，其行为不构成诈骗罪；（2）量刑过重。经审理查明,原审判决认定的犯罪事实清楚，证据确实、充分，本院予以确认。本院认为，上诉人（原审被告人）马宪平以非法占有为目的，为湖南福某木业有限公司牟取单位利益，采取虚构事实的手段，骗取国家资金29.6万元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。上诉人马宪平到案以后，能如实供述自己的罪行，系坦白，依法可以从轻处罚。上诉人马宪平在案发后退缴了全部违法所得资金，可酌情从轻处罚。对于上诉人马宪平退缴的违法所得，依法应当予以没收，上缴国库。关于上诉人马宪平提出的“主观上没有非法占有的目的，客观上没有实施虚构事实、隐瞒真相的行为，其行为不构成诈骗罪”的上诉理由，经查，上诉人马宪平在湖南福某木业有限公司不符合申报条件的情况下，伪造贷款合同、林木基地建设合同等申报资料，虚构该公司向湘潭县农村信用合作联社茶恩寺镇信用社贷款1900万元、与茶恩寺镇双江村、花房村、湘衡村、棠花村、白石镇象形村、莲花村、水口村、田桥村建设27000亩速生丰产林基地的事实，骗取国家林业贷款中央财政贴息资金，数额巨大，其主观上具有非法占有的故意，客观上实施了虚构事实的行为，其行为已构成诈骗罪，故该上诉理由不能成立，本院不予采纳。关于上诉人马宪平提出的“量刑过重”的上诉理由，经查，原审判决对其量刑在法定刑幅度以内，并无不当，故该上诉理由不能成立，本院不予采纳。原审判决认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，适用法律正确，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长  周孚林审判员  曾仁平审判员  易 庆二〇二〇年三月二十四日书记员  林小平附：本案适用的法律条文《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：(一)原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判;(二)原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判;(三)原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判;也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。