广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤01刑初50号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告人谢某光，男，1981年2月15日出生，汉族，河北省雄县人，文化程度大学本科，户籍地址广东省广州市花都区。因本案于2019年9月19日被羁押，同日被刑事拘留，同年10月22日被逮捕。现被羁押于广州市第三看守所。辩护人马艳华，广东古谷律师事务所律师。广东省广州市人民检察院以穗检三部刑诉〔2020〕8号起诉书指控被告人谢某光犯走私普通货物罪，于2020年1月17日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省广州市人民检察院指派检察员王彦春出庭支持公诉，被告人谢某光及其辩护人马艳华到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2019年4月7日至2019年5月8日间，被告人谢某光多次利用其机场工作人员的身份便利，在白云机场l号航站楼国际出发厅的免税店，利用其他出境旅客的身份信息非法购买七星香烟1063条，并通过机场航站楼的工作人员通道带出机场，销售牟利。经海关关税部门核定，被告人谢某光通过上述方式走私香烟1063条，偷逃应缴税额共计人民币401048.17元。公诉机关认为，被告人谢某光逃避海关监管，走私普通货物入境，偷逃应缴税额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款的规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任，提请本院依法判处。被告人谢某光对指控其的犯罪事实及罪名供认不讳，表示认罪认罚。被告人谢某光的辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名亦不持异议，提出被告人谢某光具有以下从轻处罚情节：1、被告人谢某光在侦查后期如实供述自己的犯罪行为，积极配合侦查；2、被告人谢某光走私的香烟中有246条被起获，该部分香烟未流入市场；3、被告人谢某光是初犯，因为无力偿还贷款才冒险实施了犯罪行为，仅获利几万元，偷逃应缴税额较小，社会危害性相对不大；4、被告人谢某光在家庭经济困难的情况下已通过家属全额退缴偷逃应缴税额，具有悔罪表现。综上，请求法庭对被告人谢某光判处七个月以下有期徒刑。经审理查明：2019年4月7日至2019年5月8日期间，被告人谢某光利用其广州白云国际机场工作人员的身份便利，在广州白云国际机场l号航站楼国际出发厅的免税品店，多次利用其他出境旅客的身份信息购买七星香烟共计1063条，并通过机场航站楼的工作人员通道带出机场转卖给他人，从中牟利。经海关关税部门核定，被告人谢某光通过上述方式走私香烟1063条，偷逃应缴税额共计人民币401048.17元。在本案审理过程中，被告人谢某光通过其家属向本院退缴人民币401049元。上述事实，有公诉机关提供并经庭审举证、质证的下列证据予以证实：1、广州白云机场海关出具的案件线索移交单、案件移送函，广州白云机场海关缉私分局出具的受案登记表、立案决定书、抓获经过，证实广州白云机场海关分别于2019年5月8日、2019年7月16日将谢某光涉嫌走私香烟案的线索、案件移送广州白云机场海关缉私分局，广州白云机场海关缉私分局于2019年7月17日决定对谢某光走私香烟案立案侦查，2019年9月19日对谢某光执行刑事拘留。2、广州白云机场海关出具的查验记录、查验记录附件，证实广州白云机场海关于2019年5月8日发现谢某光涉嫌走私行为，并在藏匿点查获尚未转移的香烟共计246条，经调阅监控视频系统、门禁系统及询问免税店相关人员，发现谢某光从2019年4月7日至今疑似有多次类似行为。3、广州白云机场海关暂不予放行旅客行李物品暂存凭单、物品清单，证实广州白云机场海关于2019年5月8日暂扣谢某光七星晶选5毫克硬盒香烟246条，物品价值41820元，应缴税金20910元。4、广州白云机场海关缉私分局出具的扣押笔录、扣押决定书、扣押清单，证实广州白云机场海关缉私分局依法扣押了被告人谢某光OPPO手机1部、七星香烟246条。5、广州海关出具的穗关（机）核字（2019）082号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书、广州白云机场海关缉私分局出具的鉴定意见通知书，证实经审核，谢某光走私香烟一案涉嫌走私的货物、物品应缴税额共计人民币401048.17元，核定偷逃税款共计人民币401048.17元。6、广州新免免税品有限公司提供的购物小票多张，经被告人谢某光签认，证实被告人谢某光于2019年4月7日、4月12日、4月14日、4月18日、4月19日、4月24日、4月30日、5月4日、5月8日多次利用出境旅客的身份信息购买七星晶选5毫克硬盒香烟的情况。7、广州白云机场海关调取的视频监控截图多张，经被告人谢某光、证人周某、孙某1签认，证实被告人谢某光单独或伙同周某带旅客在免税品店购买香烟，以及通过机场航站楼的工作人员通道将涉案香烟带出机场的过程。8、微信转账记录截图，经证人周某签认，证实2019年5月8日被告人谢某光通过微信转账给周某，让周某帮其付款给广州新免免税品有限公司购买香烟，后还钱给周某的情况。9、微信聊天记录及转账记录截图，经证人陈某1签认，证实被告人谢某光与陈某1联系代购香烟，并于2019年5月4日通过银行转账、支付宝将陈某1在免税品店帮其代购香烟的钱还给陈某1的情况。10、微信聊天记录及转账记录截图、营业执照复印件，经证人卢某签认，证实被告人谢某光与卢某联系买卖香烟，卢某于2019年2月28日转账16800元至谢某光中国建设银行账户的情况。11、证人张某提供并签认的情况经过、微信聊天记录截图及身份证复印件，证实2019年2月6日被告人谢某光借用其护照在广州白云国际机场出发厅免税品店购买香烟，2019年2、3月份张某将其出国的朋友李某滨、黄某东等人介绍给被告人谢某光的情况。12、经被告人谢某光签认的微信聊天记录截图，证实被告人谢某光与微信名为张某、Crxxie、刘某、卢某、“津哥哥陈某1”、“AnXXXaby新免”、“成都的人XXX叫孙某2”等人联系代购香烟、送取货等情况。13、被告人谢某光名下的中国建设银行、中国工商银行、中国银行、广发银行、中国民生银行账户交易明细清单，经被告人谢某光签认，证实交易明细清单中显示的2019年4月7日、4月18日、4月30日、5月8日转给广州新免免税品有限公司的款项是购买免税香烟的款项。14、广州白云机场海关缉私分局调取的广州新免免税烟酒店门口照片、店内摆放的香烟照片、免税烟酒购物温馨提示等现场照片，证实广州新免免税店门口有明显的购物提示，提示旅客关于部分国家、地区携带烟酒入境限额的规定。15、广州新免免税品有限公司提供的营业执照、广州新免免税品有限公司管理办法、财政部、商务部、海关总署、国家税务总局、国家旅游局关于口岸进境免税店政策的公告、口岸进境免税店经营品类、广州新免免税品销售说明等材料，证实口岸进境免税店的适用对象是尚未办理海关进境手续的旅客，进境旅客持进出境有效证件和搭乘公共运输交通工具的凭证购买。广州新免免税品有限公司在广州白云国际机场T1及T2航站楼进出境隔离区经营免税店，该公司免税品的销售对象为持本人搭乘运输工具的凭证或者本人进出境有效证件购买免税品的进出境人员，在销售过程中均录入旅客的护照号/通行证号及登机牌信息。16、广州白云国际机场股份有限公司航站楼管理部提供的劳动合同、被告人谢某光的广东省机场集团控制区通行证，证实被告人谢某光为广州白云国际机场股份有限公司航站楼管理部工作人员。17、广州市公安局花都区分局出具的人口信息查询表、被告人谢某光的身份证复印件，证实被告人谢某光的身份情况。18、证人周某的证言及其出具的情况说明、情况经过、案情补充说明、保证书、身份证复印件等材料，证实谢某光是广州白云国际机场航站楼管理公司的工作人员，平时负责其工作店所在区域的监督巡查工作，他们平时就有一些交往，为了维护人情关系，有时其会给他和其他巡查人员免费加工一些印章。2019年5月7日晚上，谢某光打电话叫其帮忙送他的四个朋友从安检到登机口。5月8日凌晨4点左右，其在K岛看到谢某光和他的朋友，是4个年轻的中国男子。其和谢某光走工作人员通道，谢某光的朋友走正常通道，他们走到东一连廊进口烟酒综合店边上的时候，谢某光的朋友提出要买些烟酒，他们5个人就进了店里。过了一段时间，谢某光叫其进店帮忙装烟，之后就叫其帮他付钱。其先用微信帮他付款了两次，一次是10000元人民币，一次是3000元人民币，后来谢某光又微信转账给其4253元人民币，其又帮他把这4253元付给了收银台。其帮谢某光付款是因为他说自己身上钱不够，让其帮他先付一下。后来他给其转账4253元让其代付的时候，其也提出过疑问，问他为什么不直接付款，但谢某光没有回答。付款过后其没有拿收据，不清楚是谁拿的。其认不出2019年5月8日的收据，其当时没有看过收据。购买烟酒时谢某光没有说明烟酒是他的还是他朋友的，其也没问。买完烟酒后他们没有送谢某光的朋友到登机口，其和谢某光陪他们几个到了抽烟室就离开了。之后其和谢某光就用两个小推车推着烟到了东二指廊三层工程围蔽区，是谢某光用钥匙开的门，然后他们就把装烟的小推车推到了里面。在免税店购买的香烟是用免税店的购物袋装的，他们将购买的免税香烟推进围蔽区的小推车就是放在机场各处用于旅客搬运行李的小推车。在免税店其没有佩戴机场工作证，因为过了工作人员通道之后，谢某光让其把工作证收起来，他自己也收起来了。因为是谢某光叫其摘掉的，其当时没有问他为什么要收起来，在店里其也没有提醒店员其和谢某光是机场工作人员，其当时没有想这么多。其没有问谢某光这些烟的用途。其承认当时没有问谢某光是不对的，当时其觉得事不关己，出于维护关系的原因，就没有询问他。其从员工通道出来，谢某光不在一起，其不知道他是从哪个通道出来的，他把他的车钥匙给了其，让其到26号门对面他的车上等他。其到车上就睡了一会儿，后来谢某光来找其，大概5月8日早上5、6点他送其到东华村，因为其没带银行卡，他就从ATM取了13000元人民币现金给其，他们就分开了。其回家睡了一觉后，上午11点多下楼分两次把钱存进了银行卡。下午14点的时候，海关就联系其去配合调查了。其不知道谢某光送其回家时有没有携带免税店买的烟，因为其在车上睡着了，是他开车门才将其吵醒了。2019年5月8日之前，其还帮谢某光送过一次其他旅客，是2019年4月份的时候，帮他送了三个老外到登机口，谢某光说是朋友托他送这几个老外登机，但他没带通行证。2019年4月7日其帮助谢某光把购买的免税香烟藏匿到海关旅检工作人员通道中的垃圾箱里并运出藏匿于围蔽区中，2019年4月30日其和他一起在海关旅检工作人员通道中运送装有免税香烟的小推车并通过员工通道运出，2019年5月4日其帮他把装有免税香烟的小推车推入围蔽区，以及5月8日的行为都是谢某光指使的，其知道谢某光运输的肯定不是正规东西，其也警告过他。其是4月30日那次才发现谢某光运输的是香烟，因为其不愿意得罪谢某光，所以其没有拒绝，也没有向领导报告和向机场举报。其手机里面没有5月8日前和谢某光的聊天记录，因为其觉得这些记录留下来对其不好，没想太多就删掉了。19、证人孙某1的证言及其提供的工作证复印件，证实2019年5月8日凌晨，其在广州白云机场T1航站楼国际出发厅东一连廊进口烟酒综合店值夜班，时间从5月7日23时30分到8日7时30分。经辨认2019年5月9日5时3分广州机场海关新免免税烟酒店9云台监控截图，其认得图中持黄色及橘色纸袋的男子，他当时大概和四五个人正在店里买七星精选5毫克香烟，图中站在收银台后方穿黑色西装的男店员就是其。当天大约4时50分的时候，其买完水回到店里，正好遇到这个男客人和其他四五个人进到店里购买香烟。他们一行人提出要购买200到300条香烟，其中四个人出示了护照和机票，航班号是PR383，但上面所说的这个男客人没有出示护照，其提醒他们去马尼拉一人只能带一条香烟入境，但他们执意要购买，其就卖给他们了。当时他们店里没有整箱的七星精选5毫克香烟，但货架上有差不多400到500条该种香烟，他们就将香烟用黑色购物袋装好，最后一共买了320条七星香烟，还买了几瓶小酒样，是这个男客人付的款，用了一部分现金，还刷了卡，其当时在负责包装香烟，没有看清具体付了多少钱。购买香烟后，他们是用机场内部的那种小推车推着香烟一起离开的，大概有2到3辆。他们中没有人佩戴机场工作证或穿机场工作服，如果有的话是不能卖给他们的。海关规定如果单个旅客一次购买单品香烟超过30条、酒超过10瓶，就要向海关报备，他们当时卖完后就向机场海关报备了有四名旅客每人购买80条香烟的情况。20、证人陈某1的证言及其提供的护照复印件，证实大约2018年的时候，其通过一个微信群（有关烟酒的）认识了一个叫谢某光的男子，知道他是广州白云机场的工作人员，他们互相加了微信好友。谢某光的微信名为“yuqin810317”,昵称叫“晨光”。其的微信名为“MJ36088”，昵称叫“津哥哥”。2019年5月3日，他们组了一个团到泰国旅游，一共有八个人。谢某光知道他们要出国，就打电话联系其在广州白云机场免税店见面，之前他提出要用他们的名额到免税店买烟，其一开始拒绝了他，但他说不用他们负责任，只要他们的人数够，他会找免税店的人办好。谢某光叫其将其的护照以及其另外一个朋友的护照给他，他就在机场出境候机厅的免税店里，用他们两个人的护照登记，其他人没有登记，只数了人头，购买了约100条七星香烟。谢某光提出要其帮他付款，其就用微信支付了人民币17660元，这些烟全部留下给谢某光自己带走。大约是在5月4日凌晨付的钱，另外其的团友买了3条带出境，是他们自己出的钱，送的一些礼品就给了他们。之后谢某光马上通过微信和支付宝把钱转回给了其，分别转了人民币5700元和11960元。因为他们马上要坐飞机出发，这些烟都留下给谢某光带走，其只知道谢某光带出机场销售给别人，卖给谁其不清楚，怎么带出机场其也不清楚，他是机场的工作人员，他有他的本事，怎么通过安检和海关其不知道。其就帮谢某光买过这一次。其在微信群里看到只要有人出境，谢某光就找这些人联系，估计也是找人帮他在免税店买东西。大约在2019年5月22日，其曾问过他的烟怎么样，谢某光通过微信打电话给其，说机场工作人员有可能会找其问帮他买烟的事，他已经让免税店的人删除了其的购买记录，叫其也删掉记录，如果有人问，不要说出他买烟出来卖的事情。21、证人卢某的证言及辨认笔录，证实大约在2018年11月谢某光到其店里买酒，其就认识他了。2019年1月，谢某光发微信加其好友，介绍自己是白云机场的，其在微信上标注他为“七星蓝莓谢某光”，微信号为“yuqin810317”。之后谢某光来其店里买过几次东西，闲聊时说起他有进口的七星蓝莓烟，问其要不要。其就问他价格怎样，他说他的七星烟是进口免税店买的，每条给其210元，有时候215元。其从谢某光那里拿货的手机记录有三次，实际还有几次没显示出来。手机显示在2019年2月11日拿了30条，2月17日拿了40条，2月28日拿了80条，还有几次没有显示，其不太记得了，因为其是小档口也没登记的，每次都是几十条。谢某光跟其说他的货是从国外拿回来的，一开始其去他定的地方拿过，后来他自己开车送到其在花都区的永安商行档口，他的香烟都用免税店的袋子装的，他说是从免税店搞的，怎么搞出来的其就不知道了。其付款有时候是直接给他现金，有时候是微信转给他，2019年2月28日其通过微信转给谢某光的中国建设银行账号62×××93人民币16800元，买了80条，其把微信转账记录也提供了。其就收了谢某光那么几次共200条到300条香烟，他的烟应该还卖给其他人的，具体卖给谁其就不清楚了。大约在2019年6月后，其问过几次他还有没有七星烟，他说比较难搞，就没有买了。其知道他这样搞出来的烟是不正常的，有走私的问题，他怎么搞的其不清楚，其买的少，其买了也就218元左右卖出去，一条赚几块钱。经辨认照片，证人卢某指认出被告人谢某光就是卖烟给其的男子。22、被告人谢某光对其走私香烟的犯罪事实亦供认在案。除公诉机关出示的上述证据外，被告人谢某光的辩护人出示了中国工商银行转账凭证、广东省人民法院案款收据各一份，证实被告人谢某光在本案审理期间通过其家属向本院退缴人民币401049元。本院认为，被告人谢某光无视国家法律，逃避海关监管，走私普通货物入境，偷逃应缴税额较大，其行为已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告人谢某光的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。惟被告人谢某光如实供述自己的罪行，依法对其从轻处罚。被告人谢某光自愿通过其家属退缴偷逃应缴税额，有悔罪表现，酌情对其从轻处罚。辩护人请求对被告人谢某光从轻处罚的相关辩护意见有理，本院予以采纳。根据被告人谢某光犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第一项、第三款、第六十七条第三款、第六十四条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款、第十八条之规定，判决如下：一、被告人谢某光犯走私普通货物罪，判处有期徒刑七个月（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年9月19日起至2020年4月18日止），并处罚金人民币402000元（罚金在本判决发生法律效力第二日起一个月内向本院缴纳）。二、扣押被告人谢某光的OPPO手机1部、七星香烟246条，予以没收（由广州白云机场海关缉私分局执行）。三、追缴被告人谢某光偷逃应缴税额人民币401048.17元，上缴国库。四、被告人谢某光通过其家属向本院退缴的人民币401049元，列入本判决第三项追缴偷逃应缴税额、第一项并处罚金的执行范围。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。（此页无正文）审 判 长  邹世发审 判 员  许媛媛人民陪审员  李清萍二〇二〇年三月十六日书 记 员  胡宛珍李钊杰