湖南省湘潭市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2020）湘03刑终120号原公诉机关湖南省湘潭县人民检察院。上诉人（原审被告人）唐铁钢，男，汉族，1975年7月22日出生，湖南省湘潭县人，初中文化，经商，系湘潭县华钢竹业有限公司法定代表人，住湘潭县。因涉嫌犯诈骗罪，于2016年8月23日由湘潭县公安局决定取保候审，同年7月27日由湘潭县人民法院决定取保候审，2018年6月20日被依法逮捕。现羁押于湘潭县看守所。湖南省湘潭县人民法院审理湖南省湘潭县人民检察院指控原审被告人唐铁钢犯诈骗罪一案，于二〇二〇年一月十七日作出（2019）湘0321刑初106号刑事判决。原审被告人唐铁钢不服，向本院提出上诉。本院于2020年3月16日受理该案后，依法组成合议庭，经过阅卷，讯问原审被告人，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原审判决认定：被告人唐铁钢于2005年注册成立湘潭县华钢竹业有限公司，系湖南省龙头企业，按照有关政策可获得财政贴息资金。2010年至2012年间，被告人唐铁钢为了获得更大利益，骗取国家林业贷款中央财政贴息资金，利用其公司法定代表人身份，伪造湘潭县华钢竹业有限公司与湘潭县农村信用合作联社茶恩寺镇信用社、中国银行股份有限公司湘潭分行的借款合同、借款借据、计息清单等资料，先后以“建设14000亩楠竹基地和12000亩速丰林基地”项目、“建设2万平方米竹集成材生产线”项目为由，四次向湘潭市林业局申请国家林业贷款中央财政贴息资金，共计骗取国家林业贷款中央财政贴息资金44.1万元。具体犯罪事实分述如下：1、2010年9月，被告人唐铁钢利用湘潭县华钢竹业有限公司法人代表身份，伪造湘潭县华钢竹业有限公司与湘潭县农村信用合作联社茶恩寺镇信用社贷款1800万元的借款合同、借款借据、计息清单等资料，以及湘潭县华钢竹业有限公司与茶恩寺镇双江村、双凤村、回龙村的楠竹定点基地及原料收购协议，再以湘潭县华钢竹业有限公司“建设14000亩楠竹基地和12000亩速丰林基地”项目为由，连续三年（2010年、2011年、2012年）分三次向湘潭市林业局申请国家林业贷款中央财政贴息资金，每年获取国家林业贷款中央财政贴息资金54元，共计162万元。后经湘潭市刑事科学技术研究所鉴定，犯罪嫌疑人唐铁钢申报材料中提供的借款合同（（茶信）借字【2010】第00005号）上所加盖的“湘潭县农村信用合作联社茶恩寺信用社”印章字样系伪造。2、2011年11月，被告人唐铁钢利用湘潭县华钢竹业有限公司法人代表身份，伪造湘潭县华钢竹业有限公司与中国银行股份有限公司湘潭县分行贷款1700万元的借款合同、借款借据、计息清单等资料，以及湘潭县华钢竹业有限公司与茶恩寺镇林业站签署楠竹及速丰林原材基地合作经营协议书，再以“建设2万平方米竹集成材生产线”项目为由，向湘潭市林业局申请国家林业贷款中央财政贴息资金，获取2012年度该项目国家林业贷款中央财政贴息资金51万元。另查明：《湖南省实施细则》第四条贴息范围：是指从各类银行获取1年以上的贷款且符合国家林业产业政策扶持围的林业项目。国家财政联贴息政策规定的重点扶持范围为：（一）农户和林业职工个人从事的营造林、林业资源开发和林产品加工贷款项目。（四）经省级林业部门和市级以上人民政府下文批准的林业产业龙头企业，以公司带基地、基地连农户的经营形式，立足于当地林业资源开发、带动林区、沙区经济发展的种植业以及林产品加工业贷款项目。第六条贴息率和贴息期限：按《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》的规定执行。（一）符合本《细则》规定条件的林业贷款，财政年贴息率为3%。（二）林业贷款期限3年以上（含3年）的，贴息期限为3年；林业贷款期限不足3年的，按实际贷款期限贴息。（四）贴息资金采取分年取整贴息的办法。即：对贴息年度内贷款期限不足1年的林业贷款，不予申报；对贴息年度内贷款期限1年以上不足2年的林业贷款，按1年计算贴息；对贴息年度内贷款期限2年以上不足3年的林业贷款按2年计算贴息；3年以上依此类推。（五）林业项目贷款年度贴息计算时间为：上年10月1日至当年的9月30日止。财政部国家林业局《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》第五条对各省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）符合本办法规定条件的林业贷款，中央财政年贴息率为3%；对大兴安岭林业集团公司和中国林业集团公司符合本办法规定条件的林业贷款，中央财政年贴息率为5%。被告人唐铁钢以个人名义或联保贷款的形式为湘潭县华钢竹业有限公司贷款。于2010年贴息年度（2009年10月1日至2010年9月30日，一年期贷款）在原湘潭县信用社贷款500万元；于2011年贴息年度（2010年10月1日至2011年9月30日，一年期贷款）在原湘潭县信用社贷款1200万元；于2012年贴息年度（2011年10月1日至2012年9月30日，一年期贷款）在原湘潭县信用社贷款850万元。湘潭县华钢竹业有限公司于2012年贴息年度（2011年10月1日至2012年9月30日，一年期贷款）为“建设2万平方米竹集成材生产线”项目在中国农业银行湘潭县支行贷款245万元（另有85万元于2012年10月1日之后所贷不计入），在中国银行湘潭县支行贷款500万元。三年累计贷款3295万元、贴息率3%。按《湖南省实施细则》、财政部国家林业局《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》规定，唐铁钢和湘潭县华钢竹业有限公司可获得贴息98.85万元。被告人唐铁钢分四次共获取国家林业贷款中央财政贴息资金213万元中，剔除已退缴的51万元和可以获得贴息的98.85万元，实际骗取国家林业贷款中央财政贴息资金63.15万元。被告人唐铁钢于2014年11月10日前，根据湘潭市林业局的要求共退还赃款51万元。公安机关于2016年5月16日决定立案侦查。2016年8月23日，被告人唐铁钢主动向湘潭县公安局茶恩寺派出所投案，并如实供述了其主要犯罪事实。上述事实，有证人证言、贷款资料、申报国家中央财政林业贴息资料、物证鉴定书、抓获经过证明、户籍资料等证据予以证明，被告人亦有供述。原审判决认为，被告人唐铁钢以非法占有为目的，为湘潭县华钢竹业有限公司牟取单位利益，采取虚构事实和隐瞒真相的方法，骗取国家资金63.15万元，其行为已构成诈骗罪，且数额特别巨大。被告人唐铁钢主动向公安机关投案，并如实供述其主要犯罪事实，系自首，依法可以从轻或减轻处罚。被告人唐铁钢在侦查机关立案前退缴的违法所得资金51万元，应予以没收，上缴国库。本案剩余的违法所得63.15万元，应当继续追缴，上缴国库。鉴于被告人唐铁钢长期以来经营实体经济林业企业，其申报项目符合国家惠农政策专项资金的投入指向，所骗取的资金亦用于林业生产经营活动，并未用于个人消费或挥霍，其非法占有的主观恶性不大。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，第六十七条第一款，第四十五条、第五十二条、第五十三条、第六十四条及《关于〈中华人民共和国刑法〉第三十条的解释》之规定，判决：一、被告人唐铁钢犯诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币三万元;二、追缴被告人唐铁钢的违法所得63.15万元，上缴国库。宣判后，原审被告人唐铁钢不服，上诉提出“1.上诉人唐铁钢的行为不构成诈骗罪；2.原审判决量刑过重”。经审理查明,原审判决认定的犯罪事实清楚，证据确实、充分，本院予以确认。本院认为，湘潭县华钢竹业有限公司在申请国家林业贷款中央财政贴息资金过程中采用虚构事实、隐瞒真相等手段，骗取国家专项补贴资金63.15万元，数额特别巨大，上诉人（原审被告人）唐铁钢作为该危害行为的组织、策划、实施者，依法应以诈骗罪追究其刑事责任。上诉人唐铁钢主动向公安机关投案，并如实供述其主要犯罪事实，系自首，依法可以减轻处罚。鉴于上诉人唐铁钢长期以来经营实体经济林业企业，所骗取的资金亦用于林业生产经营活动，并未用于个人消费或挥霍，其主观恶性不大，可酌情从轻处罚。上诉人唐铁钢在侦查机关立案前退缴的违法所得资金51万元，应予以没收，上缴国库。本案剩余的违法所得63.15万元，应当继续追缴，上缴国库。关于上诉人唐铁钢提出的“上诉人唐铁钢的行为不构成诈骗罪”上诉理由，经查，上诉人唐铁钢身为湘潭县华钢竹业有限公司法定代表人，采用虚构事实、隐瞒真相等手段，在湘潭县华钢竹业有限公司申请国家林业贷款中央财政贴息资金过程中弄虚作假，骗取国家专项补贴资金，数额特别巨大，其行为符合诈骗罪的构成。故该上诉理由不成立，本院不予采纳。关于上诉人唐铁钢提出的“原审判决量刑过重”的上诉理由，经查，原审判决已综合考虑本案的具体案情和量刑情节，对唐铁钢的量刑在法定刑幅度以内，并无不当。故该上诉理由不成立，本院不予采纳。原审判决认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，适用法律正确，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审 判 长  曾仁平审 判 员  周孚林审 判 员  易 庆二〇二〇年三月二十六日代理书记员  赵书艺附：本案适用的法律条文《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：(一)原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判;(二)原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判;(三)原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判;也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。