海南省定安县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）琼9021刑初137号 公诉机关:定安县人民检察院。 被告人江文佳，男，1966年5月20日出生，汉族，高中文化程度，户籍所在地上海市，住上海市普陀区。于2018年10月30日因涉嫌挪用资金罪被定安县公安局刑事拘留，经定安县人民检察院批准，于2018年12月7日被定安县公安局执行逮捕。现羁押在定安县看守所。 辩护人汪小玉，上海汉盛律师事务所律师。 辩护人江德兴，系被告人江文佳父亲。 定安县人民检察院以定检公诉刑诉[2019]116号起诉书指控被告人江文佳犯挪用资金罪，于2019年7月18日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法适用普通程序审理。又因案件需要补充侦查，定安县人民检察院于2019年10月18日建议本院延期审理，并于同年11月18日提请本院恢复审理，于2019年11月19日起重新计算审限，因案件疑难复杂，经海南省第一中级人民法院批准，本院于2020年2月18日延长审限三个月。本案适用普通程序，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。定安县人民检察院指派检察官黄龙仲出庭支持公诉，被告人江文佳及其辩护人汪小玉、江德兴到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，海南鹰航航空饮品有限公司于2014年5月14日成立海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司，并任命被告人江文佳为海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司负责人，两公司属隶属关系。2014年至2017年间，海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司共收到海南鹰航航空饮品有限公司价值30955093.00元货物，海南鹰航航空饮品有限公司收到海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司转入货款合计25921098.90元，2017年6月6日，海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司负责人江文佳与海南鹰航航空饮品有限公司对账核算后，本人也亲自签名确认所欠海南鹰航航空饮品有限公司货款金额为4127399.00元。海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司共有四个公司公户（浙江泰隆商业银行上海曹安支行，账号×××、中国农业银行上海真新支行，账号×××、招商银行上海金沙江路支行，账号×××、中国工商银行上海中山南路支行，账号×××)，被告人江文佳从2014年5月到2018年9月期间，共计从海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司四个公司公户支取人民币4730370.17元到个人账户（6214806601001340597中国招商银行、6214800000000732779中国招商银行、6228480031685201613申国农业银行、6228480038854898079中国农业银行），期间归还南鹰航航空饮品有限公司上海分公司账户62.857.74元，被告人江文佳用于私人购买小轿车一辆，登记在其妻子范双凤名下，花费205000.00元；用于私人同上海梦洛酒业有限公司经营红酒，投资638011.00元：用于支付宝中的各类消费1112937.37元，其余钱款均用于个人开销。经司法会计鉴定，海南鹰航航空饮品有限公司确认替上海分公司承担的费用964039.00元（其中产品质量问题补偿333220.00元，补贴行政费用240000.00元，保质期问题补偿87066.00元，促销活动补贴303753.00元），付上海分公司串码补偿款350000.00元，付上海分公司垫付运费573274.00元，载止目前，被告人江文佳尚有货款3146681.1元未交给海南鹰航航空饮品有限公司。 2018年10月23日，上海市公安局崇明分局向化派出所民警在G40沪陕高速崇启检查站例行检查时，将涉嫌挪用资金刑事拘留在逃的江文佳抓获。 针对指控的上述事实，公诉机关当庭列举了被告人基本情况表、到案经过、工商资料、营业执照、机动车行驶证、企业机读档案登记材料、银行交易明细、电子转账凭证、2015年确认费用承担明细、2016年度销售协议书、协议书、海南鹰航航空饮品有限公司对账函、调取证据通知书、司法会计鉴定意见书、被害人郭某1的陈述、证人徐某、张某、郭某2、孔某、王某1、殷某、朱某、杨某1、杨某2、王某2、李某的证言、被告人江文佳的供述及辩解、补充材料情况说明、询问通知书、询问杨某2笔录、询问通知书、询问郭某1笔录、询问通知书、询问殷某笔录、询问通知书、询问李某笔录、情况说明、电子转账凭证、海南鹰航航空饮品有限公司承担上海分公司费用明细、询问郭某2笔录（复印）、证明书、询问孔某笔录、接受证据清单、欠条等证据。根据上述事实与证据，公诉机关认为，被告人江文佳擅自挪用公司货款3146681.1元归个人使用，且超过三个月未归还，其行为属于200万元以上挪用资金“数额较大不退还”的情形，属于挪用本单位资金数额巨大，处三年以上十年以下有期徒刑。根据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究刑事责任。 被告人江文佳在庭审中辩解，对拖欠货款的事实没有异议，但其只是代理商，其不是海南鹰航航空饮品有限公司的员工，不符合挪用资金罪的主体资格，其是无罪的，且李某、孔某、郭某2均尚欠分公司货款，而欠的货款不应计入挪用资金的总额。 辩护人的辩护意见是，1、轿车是江文佳的个人事情。2、上海分公司不隶属于海南公司。上海公司无论是从管理、注册、业务来说都是独立存在的，没有接受过海南公司的行政指令，是完全独立的市场主体关系。3、14年总公司支付给分公司的13万。15年总公司支付给分公司的24万，是总公司给分公司的运营资金，并不是给被告人江文佳的个人补贴薪酬，不能视为被告人江文佳的个人工资。4、江文佳所承担的一切上海公司的运营费用、进场费、条码费等，都是江文佳自己承担，海南公司没有承担。江文佳个人没有挪用资金罪的主体资格。 经审理查明，海南鹰航航空饮品有限公司于2014年5月14日成立海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司，并任命被告人江文佳为海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司负责人，两公司属隶属关系。2014年至2017年间，海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司共收到海南鹰航航空饮品有限公司价值30955093.00元货物，海南鹰航航空饮品有限公司收到海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司转入货款合计25921098.90元，2017年6月6日，海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司负责人江文佳与海南鹰航航空饮品有限公司对账核算后，本人也亲自签名确认所欠海南鹰航航空饮品有限公司货款金额为4127399.00元。海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司共有四个公司公户（浙江泰隆商业银行上海曹安支行，账号×××、中国农业银行上海真新支行，账号×××、招商银行上海金沙江路支行，账号×××、中国工商银行上海中山南路支行，账号×××)，被告人江文佳从2014年5月到2018年9月期间，共计从海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司四个公司公户支取人民币4730370.17元到个人账户（6214806601001340597中国招商银行、6214800000000732779中国招商银行、6228480031685201613申国农业银行、6228480038854898079中国农业银行），期间归还南鹰航航空饮品有限公司上海分公司账户62.857.74元，被告人江文佳用于私人购买小轿车一辆，登记在其妻子范双凤名下，花费205000.00元；用于私人同上海梦洛酒业有限公司经营红酒，投资638011.00元：用于支付宝中的各类消费1112937.37元，其余钱款均用于个人开销。经司法会计鉴定，海南鹰航航空饮品有限公司确认替上海分公司承担的费用964039.00元（其中产品质量问题补偿333220.00元，补贴行政费用240000.00元，保质期问题补偿87066.00元，促销活动补贴303753.00元），付上海分公司串码补偿款350000.00元，付上海分公司垫付运费573274.00元，载止目前，被告人江文佳尚有货款3146681.1元未交给海南鹰航航空饮品有限公司。 2018年10月23日，上海市公安局崇明分局向化派出所民警在G40沪陕高速崇启检查站例行检查时，将涉嫌挪用资金刑事拘留在逃的江文佳抓获。 另查明，李某尚欠分公司货款822744元，孔某尚欠分公司货款128093.7元，上述欠款应从被告人拖欠的货款总额里面扣除，控辩双方同意变更挪用资金数额为2195843.4元。 上述事实，有下列证据予以证实： 1、被告人基本情况表，证实被告人江文佳系1966年5月20日出生，犯罪时已经达到应负刑事责任年龄。 2、到案经过，证实被告人江文佳被抓获到案的经过。 3、海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司工商资料，证实海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司隶属于海南鹰航航空饮品有限公司，负责人为江文佳的事实。 4、营业执照，证实上海分公司为海南总公司的分支机构，具有营业资格，不具有法人资格的事实。 5、机动车行驶证、企业机读档案登记材料，证实上海分公司使用的车辆为海南总公司所有，从侧面证明了两者之间的隶属关系的事实。 6、江文佳个人账户银行交易明细，证实江文佳挪用海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司843011.00元款项的事实。 7、14年电子转账凭证、2015年确认费用承担明细、2016年度销售协议书，证实海南鹰航航空饮品有限公司付款给被告人江文佳负责的上海分公司每月2万元的经费。14年共支付13万。还有一笔是15年全年24万的事实。 8、协议书，证实江文佳与海南鹰航航空饮品有限公司书面订立还款协议及因串码事宜赔偿给江文佳35万元的事实。 9、海南鹰航航空饮品有限公司对账函，证实江文佳任海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司负责人期间，其所欠的货款为4127397.79元的事实。 10、调取证据通知书，证实江文佳的支付宝账号收款小计290862.28元，付款小计1112937.37元的事实。 11、司法会计鉴定意见书，琼厚积鉴（2017）会鉴字第22号，证明：2014年至2018年，鹰航上海分公司共收到鹰航海南总公司货物总价值30955093.00元，鹰航总公司收到鹰航上海分公司转入货款合计25921098.90元，鹰航总公司确认替上海分公司承担的费用964039.00元（其中产品质量问题补偿333220.00元，补贴行政费用240000.00元，保质期问题补偿87066.00元，促销活动补贴303753.00元）鹰航总公司应付上海分公司串码补偿款350000.00元，2014至2015年鹰航上海分公司垫付运费573274.00元，综上所述，鹰航上海分公司尚有货款3146681.1元未交给鹰航总公司的事实。 12、江文佳个人相关账户明细（含尾号2779、0597、1613、8079），证实从2014年5月至2018年9月，江文佳收到鹰航上海分公司多笔转账共计4730370.17元人民币，江文佳转款给上海分公司共计657857.74元人民币的事实。 13、通过对证人证言及银行回单等相关资料的检验：证实2016年3月14日鹰航上海分公司3508账户收到上海世能贸易有限公司283619.00元，其后江文佳将205000.00元从鹰航上海分公司3508账户转入个人2779账户，并于3月15日将20500.00元转给上海吉沁精品二手车经纪有限公司财物人员陈圣磊，购入奥迪Q5二手车，登记于其妻子范双凤名下的事实。 14、通过对证人证言及银行回单等相关资料的检验，证实自2014年7月至2017年2月江文佳与上海梦洛酒业有限公司法人王某2购销葡萄酒，合计转账金额638011.00元的事实。 15、对鹰航上海分公司公户(3508、0401、6969、9909)收款方不详或取现情况汇总统计，证实统计共有1082150.00元的事实。 16、对江文佳个人支付宝ID:2088122256763943号支付宝账户部分数据（2017年5月11日至2018年10月23日），证实汇总统计后，经分析的资金收支明细，收款小计290862.28元，付款小计1112937.37元的事实。 17、对江文佳个人微信昵称：（涅粲）微信账户部分数据，证实经汇总统计后，经分析资金后收支明细，收款小计2580.39元，付款小计16870.44元的事实。 18、被害人郭某1的陈述，证实江文佳与海南鹰航航空饮品有限公司属于雇佣关系，公司每月拨付2万元经费给土海分公司并配备一部马自达轿车供被告人江文佳使用的事实。 19、证人徐某的证言,证实被告人江文佳挪用上海分公司的资金用于私人购买汽车的事实，及因产品生产日期篡改所赔偿的费用问题的事实。 20、证人张某的证言，证实张某为上海腾裕有限公司的负责人，与被告人江文佳属于业务往来关系，且张某并未拖欠江文佳货款的事实。 21、证人郭某2的证言，证实郭某2为佳格贸易有限公司的实际控制人，与被告人江文佳属于业务往来关系，但郭某2并未拖欠江文佳货款的事实。 22、证人孔某的证言，证明孔某为世能贸易有限公司的法人代表，与被告人江文佳属于业务往来关系，孔某拖欠江文佳货款10多万的事实。 23、证人王某1的证言，王某1为上海分公司的外聘会计，证实被告人江文佳挪用上海分公司的资金有部分用于公司的正常开支以及员工工资的事实。 24、证人殷某的证言，证实海南鹰航航空饮品有限公司对于上海分公司每月2万元补贴的事实，且有三家公司拖欠上海分公司的货款及因产品生产日期篡改所赔偿的费用问题；李某欠上海分公司货款，海南公司每月支付2万元费用给上海分公司，调拨了一辆车给上海分公司使用，上海分公司进货价低于其他区域15%左右的事实。 25、证人朱某的证言，证实被告人江文佳挪用上海分公司的资金用于私人购买汽车的事实以及因产品生产日期篡改的事情的赔偿问题。 26、证人杨某1的证言，杨某1为吉沁精品二手车经纪有限公司的总经理，证实陈圣磊为公司的财务人员。证明被告人江文佳转账给陈圣磊的205000元为购车款的事实。 27、证人杨某2的证言，证实海南鹰航总公司每月支付上海分公司每月2万元补贴的事实，入场费、条码费由上海分公司承担；上海分公司拿到的产品价格要低于其他区域15%左右，同时每月支付2万元给上海分公司，且调拨了一辆车给上海分公司使用的事实。 28、证人王某2的证言，证实江文佳经营葡萄酒生意的事实。 29、证人李某的证言，证实李某确实有鹰航上海分公司的债务，但产品因质量问题，所以欠款数额暂时不能认定，但后来根据欠条确认为八十多万元的事实。 30、被告人江文佳的供述和辩解，证实（1）从上海市工商行政管理局普陀分局提供的海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司营业执照和海南省定安县工商行政管理局提供的与海南鹰航航空饮品有限公司的营业执照显示，海南鹰航总公司有法定代表人为郭廓，注册资本2000万元整，而上海分公司没有独立的法人代表，负责人为犯罪嫌疑人江文佳，从法律意义上两个公司属隶属关系。且海南鹰航总公司从2014年5月份开始每月支付给上海分公司2万元经费，共计支付九个月，后来又与海南鹰航总公司签订协议，每年销售额达到2000万，便每个月支付市场费用2万；海南鹰航总公司在上海分公司成立之时有给上海分公司一辆马自达轿车适用，车辆登记信息显示在海南铭德实业有限公司（后变更为海南鹰航航空饮品有限公司），从这两项可以看出在实际经营中，两者有属于隶属关系。 （2）从2014年到2018年，犯罪嫌疑人江文佳陆续从上海分公司的公户支取多笔款项共计4730370.17元，江文佳转账给鹰航上海分公司共计657857.74元，犯罪嫌疑人江文佳在明知他挪用的钱款远超过上海分公司的盈利的情况下，仍然用挪用上海分公司的钱款用于个人消费、购买车辆、经营红酒等，其上海分公司关闭经营后，仍然欠海南鹰航总金司货款3146681.1元，并拒绝接听海南鹰航总公司的电话，直到2018年10月23日，被上海市公安局崇明分局民警在G40沪陕高速崇启检查站被抓获。 （3）2014年至2018年，鹰航上海分公司共收到鹰航海南总公司货物总价值30955093.00元，鹰航总公司收到鹰航上海分公司转入货款合计25921098.90元，鹰航总公司确认替上海分公司承担的费用964039.00元（其中产品质量问题补偿333220.00元，补贴行政费用240000.00元，保质期问题补偿87066.00元，促销活动补贴303753.00元）鹰航总公司应付上海分公司串码补偿款350000.00元，2014至2015年鹰航上海分公司垫付运费573274.00元，此三项钱款共计1887313.00元，且此项钱款是经过犯罪嫌疑人江文佳确认的，综上所述，鹰航上海分公司尚有货款3146681.1元未交给鹰航总公司。犯罪嫌疑人江文佳目前已知且承认的挪用资金的去向用于购买汽车和经营红酒，共计843011.00元，其他款项无法具体查清，大部分用于个人消费。因此其挪用的资金的数额按照拖欠海南鹰航总公司的货款来认定，认定金额为3146681.1元。 31补充材料情况说明、调查证据通知书，证明（1）侦查机关调查案件情况，（2）海南总公司转给上海公司费用明细和情况，（3）江文佳和李某均证实尚欠货款八十多万元。 32情况说明、电子转账凭证、海南鹰航航空饮品有限公司承担上海分公司费用明细，证实14-15年海南公司给上海公司转账补贴共计37万元的事实。 33欠条，证实李某尚欠鹰航上海分公司货款人民币822744元。 以上证据，均经庭审举证质证，证据来源合法，内容客观、真实，能互相印证，本院予以确认、采信。 本院认为，被告人江文佳作为海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司员工，擅自挪用公司货款2195843.4元归个人使用，数额较大，且超过三个月未归还，情节严重，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控的罪名成立，依法应予支持。公诉机关指控被告人江文佳挪用资金3146681.1元，经查，李某、孔某尚欠上海分公司货款共计950837.7元，有李某的欠条、孔某的证言、情况说明予以证实，该两笔欠款不应计入被告人江文佳挪用资金数额，应予以扣除，公诉机关指控的数额，超出部分，本院不予支持。被告人及其辩护人提出的“被告人不是海南鹰航航空饮品有限公司的员工，不符合挪用资金罪的主体资格，被告人是无罪的”辩护意见，经查，海南鹰航航空饮品有限公司上海分公司系依法设立，为海南总公司的分支机构，具有营业资格，不具有法人资格，而被告人江文佳系分公司负责人的身份有正式任命书任命，有工商机读档案登记在案，任命手续完善合法，符合挪用资金罪的主体要件。江文佳明知自己作为分公司负责人，应当履行分公司负责人的义务和承担相应的责任，其在收到货款以后，未及时上交货款，并将货款挪作私人用途，用于挥霍，属于公司工作人员挪用本单位资金归个人使用，数额较大，超过三个月未还。辩护人对挪用资金罪主体不适格的辩解及辩护意见，没有法律依据，不符合本案事实，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人江文佳犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月30日起至2022年10月29日止）。 二、继续追缴被告人江文佳的违法所得2195843.4元，追缴之款退还给被害单位海南鹰航航空饮品有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向海南省第一中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  林小乃 人民陪审员  **信 人民陪审员  陈 琳 二〇二〇年三月二十四日 书 记 员  段龙娟 附：本案适用的法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”： (一)挪用公款数额在二百万元以上的； (二)挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的； (三)挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的； (四)其他严重的情节。 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。