浙江省丽水市莲都区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）浙1102刑初667号 公诉机关丽水市莲都区人民检察院。 被告人叶军伟，男，1976年10月5日出生，浙江省杭州市人，汉族，大专文化，丽水市瞬成进出口有限公司法定代表人，户籍所在地浙江省杭州市西湖区，现住浙江省丽水市莲都区。因本案，于2018年1月25日被取保候审。 辩护人邢启阳，浙江博翔律师事务所律师。 丽水市莲都区人民检察院以丽莲检刑诉（2018）655号起诉书指控被告人叶军伟犯诈骗罪，于2018年12月11日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，公开开庭审理了本案。丽水市莲都区人民检察院指派检察员施柳伊出庭支持公诉，被告人叶军伟及其辩护人邢启阳到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 公诉机关指控，2005年3月3日，被告人叶军伟成立丽水市瞬成进出口有限公司，担任公司法定代表人。2013年到2015年，被告人叶军伟为获取参加境外展览的补助资金，在没有以丽水市瞬成进出口有限公司名义与香港贸发局、环球资源、恒建展览等主办方合作参展的情况下，伪造虚假的邀请函、合同、汇款凭证、发票、部分参展人员出入境记录、现场照片等申报材料，以丽水市瞬成进出口有限公司名义向丽水市商务局提交了参加十次香港展会补助资金的申请材料，骗取参展补助资金共计人民币47.83万元。 2018年1月24日，被告人叶军伟经电话传唤到公安机关接受调查。案发后，被告人叶军伟已向财政退还全部补助资金。 上述事实有户籍证明、被告人供述、证人证言及书证等予以证实。被告人叶军伟以非法占有为目的，使用虚构事实、隐瞒真相的方式骗取国家补贴，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定，构成诈骗罪。被告人叶军伟具有自首情节。提请依法判处。 被告人叶军伟在开庭审理过程中对起诉指控的事实、情节及罪名均无异议，且当庭表示认罪认罚。其辩护人的辩护意见：1.公诉机关指控被告人叶军伟获得的人民币47.83万元的补助款不能全部作为犯罪金额计算，实际派员参展，以及委托代理人的部分应当扣减；2.被告人叶军伟认罪认罚，且系自首；3.被告人叶军伟已退清了全部补助款；4.被告人叶军伟的行为社会危害性小。综上，请求本院对被告人叶军伟从轻处罚并适用缓刑。 经审理查明，2005年3月3日，被告人叶军伟成立丽水市瞬成进出口有限公司，担任公司法定代表人。2013年到2015年，被告人叶军伟为获取参加境外展览的补助资金，在没有以丽水市瞬成进出口有限公司名义与香港贸发局、环球资源、恒建展览等主办方合作参展的情况下，伪造虚假的邀请函、合同、汇款凭证、发票、部分参展人员出入境记录、现场照片等申报材料，以丽水市瞬成进出口有限公司名义向丽水市商务局提交了参加十次香港展会补助资金的申请材料，骗取参展补助资金共计人民币47.83万元。 2018年1月24日，被告人叶军伟经公安机关电话通知主动到公安机关接受调查。案发后，被告人叶军伟已退清全部补助资金。 上述事实，有公诉机关当庭举证，并经庭审质证，本院予以确认的下列证据证实： 1.户籍证明，证明被告人叶军伟等人的身份情况。 2.证人汤某1的证言，证明其在丽水市瞬成进出口有限公司做会计十多年了，负责做会计凭证账和报税，公司有向丽水市商务局申请出口补贴和展会补贴，申请补助的材料都是被告人叶军伟准备好后交给其的，其再把材料转交至商务局等事实。 3.证人吴某1的证言，证明2012年下半年到2015年上半年，其在丽水市瞬成进出口有限公司做外贸跟单工作，2013年至2015年期间其没有为单位出境参加过展会等事实。 4.证人叶某的证言，证明其系被告人叶军伟的弟弟，其是丽水市瞬成进出口有限公司的股东，公司的事情基本由叶军伟负责经营。2013年4月18日到23日，2013年10月19日到24日其代表公司到香港参加环球资源和建发的展会，香港贸发局主办的展会没有参加过，叶军伟和其说是通过代理公司安排展会事宜，其带着公司的产品目录、样片等去参加就可以等事实。 5.证人陈某1的证言，证明2007年到2014年期间，其在丽水市瞬成进出口有限公司上班，2013年4月份和10月份，其和叶某到香港参加过环球资源和建发的展览，没有参加过香港贸发局礼品赠品展和MEGASHOW礼品展。展会事宜都是被告人叶军伟联系的，其就是带着样品过去参加等事实。 6.证人汤某2的证言，证明其是丽水商务局综合处工作人员，2015年1月份，其接手负责对外贸易稳定增长补助资金的政策兑现工作。按照《申请专项资金所需要提供的相关材料》文件中的规定，参加展会的补助材料有项目申请表、出国任务批件或组展方邀请函复印件、与展会签订的展位合同复印件、参展人员的出国签证复印件、费用支出银行付款凭证和发票复印件等材料。按照政策要求，如果企业没有派人出境参加展会，没有通过单位账户汇款给展会主办方费用，都是不能申报补助资金的等事实。 7.证人吴某2的证言，证明其2017年7月从丽水市商务局退休，2015年1月前其一直负责对外贸易增长补助资金申报工作，根据《关于进一步促进对外贸易稳定增长的若干意见》的规定，对于企业参加商务部门组织的境外国际性展会和企业自行参加境外展会进行补助，按照《申请专项资金所需要提供的相关材料》的要求，参加展会的补助材料有项目申请表、出国任务批件或组展方邀请函复印件、与展会签订的展位合同复印件、参展人员的出国签证复印件、费用支出银行付款凭证和发票复印件等材料。按照政策要求，如果企业无法提供上述材料是不能申报补助资金的等事实。 8.公司基本情况，证明丽水市瞬成进出口有限公司的基本情况，法定代表人为被告人叶军伟等事实。 9.保存证件清单，证明公安机关对被告人叶军伟的普通护照、港澳通行证、台湾通予以扣押等事实。 10.财政补助资金拨付的明细说明、参展补助资金核查表及银行交易明细，证明2013年至2015年期间，丽水市瞬成进出口有限公司申请政府对企业参展补助资金的具体情况，共计获得补助款人民币47.83万元等事实。 11.证明书，证明丽水市瞬成进出口有限公司实习人员衡某曾于2014年10月与被告人叶军伟一起到香港参加展会等事实。 12.调取证据清单及出入境记录、港澳通行证复印件，证明叶军伟、吴某1、叶某、陈某1、衡某在2012年到2014年期间的出入境情况等事实。 13.说明，证明环球资源会展（上海）有限公司、上海赛博展览广告有限公司与丽水市瞬成进出口有限公司没有任何合作，丽水市瞬成进出口有限公司没有参加香港贸发局香港礼品及赠品展的记录等事实。 14.银行交易明细，证明丽水市瞬成进出口有限公司的账户交易情况等事实。 15.客户信息查询单、境外汇款申请书，证明2012年到2015年期间，被告人叶军伟的账户向YesGlobalManufacturerCompanyLimited代理公司汇款的具体情况等事实。 16.关于追缴财政补助资金的函和关于瞬成公司退回资金已查收入库的函，证明案发后，被告人叶军伟共退缴财政补助资金人民币47.83万元等事实。 17.接受证据材料清单，证明丽水市商务局提供相关文件和资金补助申请材料给公安机关的事实。 18.丽水市人民政府关于进一步促进对外贸易稳定增长的若干意见、关于促进外贸稳定增长培育外贸竞争新优势的补充意见、政策资料，证明政府对企业参加商务部门组织或者企业自行参加国境外国际性展会予以补助，补贴摊位费、公共布展费、样品运输费、参展人员的生活费、交易费以及具体的补助标准情况等事实。 19.申请专项资金所需要提供的相关材料、申请表，证明申请各类展览会奖励项目，需要提供相关项目申请表、出国任务批件或展方邀请函复印件、与展方签订的展位合同复印件、参展人员的出国签证复印件、费用支出银行付款凭证和发票复印件等材料等事实。 20.资金项目拨付申请表、邀请函、交易会合同、港澳通行证复印件、境外汇款申请书、发票、展位照片、承诺书等材料，证明丽水市瞬成进出口有限公司向丽水市商务局申请境外参展补助所提交的资料情况等事实。 21.关于下达2014年、2015年中央外经贸发展专项资金的通知，证明中央外经贸发展专项资金已拨付丽水市瞬成进出口有限公司相关补助资金的情况等事实。 22.接受证据清单及展会代理协议、展览证明、汇款凭证等代理材料，证明丽水市瞬成进出口有限公司与YesGlobalManufacturerCompanyLimited代理公司针对2013年、2014年、2015年在香港的四次展会签订代理协议及支付代理费情况；香港贸易发展局、香港恒建展览有限公司、环球资源礼品展出具证明称上述代理公司在2013年至2015年期间参加展会的展位数量情况等事实。 23.环球资源会展、香港贸易发展局出具的证明，证明被告人叶军伟用于申请补助的“证明”系伪造的等事实。 24.关于联系香港megashow展会主办方取证的情况说明，证明经公安机关联系恒建展览（香港）有限公司宁波办事处，工作人员称无法查询丽水市瞬成进出口有限公司的参展记录等事实。 25.接受证据材料清单及关于代理（委托）参展有关问题的说明，证明代理（委托）参展不能按照“自行参展”享受政策补助等事实。 26.接受证据清单及瞬成公司出口记录，证明2013年于2016年期间，丽水市瞬成进出口有限公司出口情况等事实。 27.抓获经过，证明2018年1月24日，被告人叶军伟经电话通知后主动到公安机关接受调查等事实。 28.被告人叶军伟的供述与本院查明的事实相符。 针对被告人叶军伟的辩护人提出的意见，根据本案的事实和证据，本院评判意见如下： 关于本案犯罪数额的认定问题。经查，被告人叶军伟在无法提供申报补助相关材料的情况下，为了获得补助，伪造相关材料进行申报，其行为已符合诈骗罪的构成要件。本院认为，人民币47.83万元的补助款均系被告人叶军伟通过伪造申报材料而获得，应全部计入犯罪数额。故被告人叶军伟的辩护人提出起诉指控的犯罪数额应当剔除部分的意见与本院查明的事实不符，本院不予采纳。 本案事实清楚，证据确实、充分。 本院认为，被告人叶军伟以非法占有为目的，采用虚构事实或者隐瞒真相的方式骗取国家补贴，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。被告人叶军伟犯罪以后自动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻处罚；其在案发后已经退清了全部补助款项，且当庭认罪认罚，酌情从轻处罚。综上，根据被告人叶军伟的犯罪事实、情节及悔罪表现，本院决定对被告人叶军伟从轻处罚并宣告缓刑。故被告人叶军伟及其辩护人请求本院对其从轻处罚并适用缓刑的意见，本院予以采纳。为此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第四十五条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条的规定，判决如下： 被告人叶军伟犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币十五万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金限本判决生效后即向本院缴纳）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省丽水市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长 叶 露 人民陪审员 金 烨 人民陪审员 周献贤 二〇一八年十二月二十五日 书 记 员 何一芳