杭州市西湖区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）浙0106刑初537号 公诉机关杭州市西湖区人民检察院。 被告人马建军，男，1981年2月27日出生，汉族，大专文化程度，户籍地杭州市西湖区。因本案于2018年1月30日被刑事拘留，同年3月2日被逮捕。现押于杭州市西湖区看守所。 辩护人徐建忠、张佳嘉，浙江铁诚律师事务所律师。 被告人王帅，男，1974年6月1日出生，汉族，大学本科文化程度，户籍地杭州市西湖区。因本案于2018年2月1日被刑事拘留，同年3月2日被逮捕。现押于杭州市西湖区看守所。 辩护人肖敏，上海浦南律师事务所律师。 被告人赵宝国，男，1981年5月7日出生，汉族，大学本科文化程度，户籍地山东省潍坊市诸城市。因本案于2018年2月5日被刑事拘留，同年3月2日被逮捕。现押于杭州市西湖区看守所。 辩护人宋冬健，北京京大（杭州）律师事务所律师。 杭州市西湖区人民检察院以西检公诉刑诉（2018）560号起诉书指控被告人马建军、王帅、赵宝国犯职务侵占罪，于2018年8月7日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序，后转为普通程序审理，并组成合议庭，公开开庭审理了本案。杭州市西湖区人民检察院检察员樊丽娟、上述被告人及其辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。 杭州市西湖区人民检察院指控：被告人马建军系浙江乐语通讯设备有限公司（以下简称乐语公司）财务经理，被告人王帅系乐语公司财务总监，被告人赵宝国系乐语公司财务专业经理。2012年5月至2017年1月，被告人马建军单独及伙同被告人王帅利用经手报销流程、管理资金进出的职务便利，采用虚列虚报、拿虚假发票多申报或者直接提取等手段，以缴纳房租、市场支持费、品牌宣传费、货款等名义，从乐语公司及其名下子公司、关联公司浙江加利利数码产品有限公司账户将乐语公司资金转入第三方个人账户。在此期间，被告人赵宝国发现马建军在财务报销上存在问题，不仅未向公司揭发马建军的行为，反而按马建军的安排违规代填报报销单上的内容甚至伪造总经理签名帮助完成报销流程，后陆续收下被告人马建军给其的多笔钱款。2012年5月至2014年3月，被告人马建军独自侵占乐语公司资金共计人民币111.3754万元；2014年4月至2017年1月，被告人马建军、王帅、赵宝国共同侵占乐语公司资金共计人民币2543.5399万元，其中被告人马建军分得1276.1689万元，被告人王帅分得1051.011万元，被告人赵宝国分得216.36万元。案发后，被告人马建军向乐语公司退出赃款人民币3590000元，被告人王帅向乐语公司退出赃款人民币2958468.91元。 认为被告人马建军、王帅、赵宝国的行为均已构成职务侵占罪。在共同犯罪中，被告人马建军、王帅起主要作用，被告人赵宝国起次要作用，应当从轻或减轻处罚。对此指控，公诉机关当庭宣读并出示了书证、证人证言、被告人供述和辩解、相关电子数据、银行明细等证据。提请本院依法判处。 被告人马建军、王帅、赵宝国对公诉机关起诉书指控的事实及罪名均无异议。 被告人马建军的辩护人提出，被告人马建军系自首且其检举揭发他人犯罪，虽最终未被确定，但希望在量刑时予以考虑；被告人悔罪表现好，积极退赃并已退出部分赃款，其房屋被司法机关查封被告人希望通过法院的司法处置将房屋拍卖款归还公司；其系初犯，主观恶性不大，且本人系四级残疾人，被告人妻子在案发后查出脑部恶性肿瘤。综合上述情节，请求对被告人马建军从轻处罚。 被告人王帅的辩护人提出，被告人王帅在共同犯罪中应属从犯，其主动接受电话传唤到案，并如实供述自己的罪行，应认定自首；被告人王帅积极退赃，实际退赔公司资金为4458468.91元，王帅家属书面承诺将房产抵赔给乐语公司；其认罪悔罪态度好，请求对其能公正判决。 被告人赵宝国的辩诉人提出，被告人赵宝国在共同犯罪中起次要作用，系从犯；其主观恶性不深未造成严重社会影响；案发后被告人赵宝国及家属尽力表示要进行全部退赃款；被告人赵宝国在庭审中自愿认罪，请求对其从轻或减轻处罚。 经审理查明：2012年5月至2014年3月，被告人马建军在浙江乐语通讯设备有限公司（以下简称乐语公司）担任财务经理期间，利用经手报销流程的职务便利，采用虚列虚报、拿虚假发票多申报等方式，以缴纳房租、市场支持费等名义，从乐语公司及其名下子公司账户将乐语公司的资金转入由其掌握并使用的第三方个人账户，随后再转入马建军名下的银行账户，侵占乐语公司资金供其本人使用。 2013年5月，被告人赵宝国入职乐语公司担任财务专业经理，负责审核经营分析表、查阅会计凭证等。2014年2月，被告人王帅入职乐语公司担任财务总监，全面负责财务部门工作。从2014年4月起，被告人马建军伙同王帅，利用二人均有经手报销流程、管理资金进出的职务便利，采用虚列虚报、拿虚假发票多申报或者直接提取的方式，以缴纳房租、市场支持费、品牌宣传费、货款等名义，从乐语公司及其名下子公司、关联公司浙江加利利数码产品有限公司账户将乐语公司资金转入第三方个人账户。在此期间，被告人赵宝国发现马建军在财务报销上存在问题，不仅没有向公司揭发马建军的行为，反而会按照马建军的安排违规代填报销单上的内容甚至伪造总经理签名帮助完成报销流程，后陆续收下了马建军给予其的多笔钱款。第三方个人账户均为马建军、王帅、赵宝国提供，并由马建军实际掌握并使用。上述资金进入第三方个人账户后再转入马建军、王帅、赵宝国等人名下的银行账户用于本人使用。 从2012年5月至2014年3月底，被告人马建军独自侵占乐语公司资金共计人民币111.3754万元；从2014年4月至2017年1月，被告人马建军、王帅、赵宝国共同侵占乐语公司资金共计人民币2543.5399万元，其中被告人马建军分得1276.1689万元，被告人王帅分得1051.011万元，被告人赵宝国分得216.36万元。案发后，被告人马建军向乐语公司退还赃款人民币3590000元、被告人王帅向乐语公司退还赃款人民币2958468.91元。 公安机关查封在案的房产有被告人马建军及妻李某所有的杭州市拱墅区亲亲家园幸福里19幢x单元xxx室、杭州市××幢××室××（该套房产马建军自认系用赃款购买）；被告人王帅及妻潘某某所有的杭州市西湖区××幢××室（该套房产王帅自认系用赃款购买）、杭州市西湖区各一套；被告人赵宝国及妻范某所有的杭州市西湖区××幢××单元××室。 在案件审理过程中，被告人马建军之妻李某、被告人王帅之妻潘某某作为查封房产的共有人向本院出具承诺书，明确表示查封在案的房产权属归被告人马建军、王帅所有，作为房屋共有人其二人对查封房产不会主张任何权利，并愿意配合司法机关对该房产依法处置用以退缴涉案赃款。 上述事实，被告人马建军、王帅、赵宝国在开庭审理过程中亦无异议，并有证人张某、罗某、季某、丁某、储某、谢某、范某、桂某、李某的证言，接受证据清单及报案材料、营业执照、劳动合同书、工资单、社保缴纳情况、人事任命通知、支出说明、收购框架协议、转账凭证、情况说明、授权书、乐语费用报销管理制度、证明、记账凭证、付款单、合作协议、物业服务协议、工程合同、联通公司和乐语公司之间的协议、发票及发票查询、恳请书、银行流水、股票账户查询、房产交易信息查询、公司信息、协助查封通知书、查封决定书、退赃材料、承诺书、抓获及发立破案经过、户籍证明等书证以及电子数据银行明细等证据证实，足以认定。 本院认为，被告人马建军、王帅、赵宝国作为公司工作人员，以非法占有为目的，利用职务上的便利，侵占本单位财物，数额巨大，其行为均已构成职务侵占罪。公诉机关的指控成立。本案系共同犯罪。被告人马建军、王帅在共同犯罪中起主要作用，系主犯；被告人赵宝国起辅助作用，系从犯，予以从轻处罚。被告人马建军、王帅在公安机关电话传唤后能如实供述主要罪行，系自首，予以从轻处罚；被告人赵宝国自愿认罪，酌情予以从轻处罚。被告人马建军、王帅已退赔单位部分损失，酌情予以从轻处罚。辩护人相应辩护意见本院予以采纳。根据法律规定及本案各被告人在共同犯罪中的地位、作用，不能认定被告人王帅系从犯，故对其辩护人所提从犯之辩护意见本院不予采纳。被告人马建军检举揭发他人犯罪行为尚未查证属实，不能认定立功，但在量刑时本院会酌情予以考虑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第六十七条第一款、第十二条、第五十九条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款之规定，判决如下： 一、被告人马建军犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年六个月，并处没收财产人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年1月30日起至2026年7月29日止）。 二、被告人王帅犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年六个月，并处没收财产人民币十五万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年2月1日起至2025年7月31日止）。 三、被告人赵宝国犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年，并处没收财产人民币二万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年2月5日起至2023年2月4日止）。 四、查封在案的被告人马建军、王帅用赃款购买的位于杭州市西湖区、杭州市××幢××室房产，在剔除优先债权后，予以拍卖变现并发还被害单位；查封在案的被告人马建军及妻李某所有的位于杭州市拱墅区亲亲家园幸福里19幢5单元802室房产、被告人王帅及妻潘某某所有的位于杭州市西湖区房产、被告人赵宝国及妻范某所有的杭州市西湖区××幢××单元××室房产，在剔除优先债权后，属于被告人所有的份额予以拍卖后变现并发还被害单位；房产拍卖款尚不足以清偿的部分责令被告人马建军、王帅、赵宝国继续退赔。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向浙江省杭州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长 郑 颖 人民陪审员 沈 玲 人民陪审员 都琍华 二〇一八年十二月十九日 书 记 员 张欣鑫