襄阳市襄城区人民法院刑 事 判 决 书（2018）鄂0602刑初224号公诉机关湖北省襄阳市襄城区人民检察院。被告人杨某健，男，1969年8月25日出生，陕西省兴平市人，汉族，大专文化，襄阳市麦隆食品有限公司法人代表、襄阳市三合盛翔酒店管理有限公司法人代表，住襄阳市樊城区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年7月8日被刑事拘留，同年8月12日被逮捕。现羁押于襄阳市第一看守所。辩护人高玉章，湖北凡成律师事务所律师。被告人冯某，女，1971年6月11日出生，湖北省襄阳市人，汉族，大专文化，襄阳市一馨物业服务有限公司法人代表，住襄阳市樊城区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年7月8日被刑事拘留，同年8月12日被逮捕。现羁押于襄阳市第一看守所。被告人张某俊，男，1958年2月9日出生，湖北省襄阳市人，汉族，中专文化，中亿佰联襄阳投资管理有限责任公司总经理，住襄阳市樊城区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年7月8日被刑事拘留，同年8月12日被逮捕。现羁押于襄阳市第一看守所。辩护人李文波，湖北元领律师事务所律师。襄阳市襄城区人民检察院以鄂襄城检刑诉〔2017〕127号起诉书指控被告人杨某健、冯某、张某俊犯非法吸收公众存款罪，于2017年5月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，于2018年3月5日作出（2017）鄂0602刑初169号刑事判决。被告人杨某健、冯某、张国某不服，提出上诉。襄阳市中级人民法院于2018年6月6日作出（2018）鄂06刑终121号刑事裁定，裁定撤销原判，发回重审。本院依法另行组成合议庭，于2018年9月6日、11月8日两次公开开庭审理了本案。襄阳市襄城区人民检察院指派检察员何庭胜、代理检察员杨帆出庭支持公诉，被告人杨某健及其辩护人高玉章、被告人冯某、被告人张某俊及其辩护人李文波、鉴定人刘某2到庭参加诉讼。期间，公诉机关建议延期审理一次。现已审理终结。公诉机关指控，2013年3月期间，被告人杨某健出资加盟湖南中亿佰联投资管理有限公司，成立中亿佰联襄阳投资管理有限公司（以下简称“中亿佰联襄阳公司”），指定其司机李某1担任挂名法人代表，聘用被告人张某俊担任总经理，负责公司运营的具体事务。中亿佰联襄阳公司给需要资金的借款人和有闲散资金的集资参与人提供中介服务，通过对借款人的运营情况、资产情况、抵押物及担保企业进行调查，将符合条件的借款人宣传、推荐给社会公众，确定集资参与人后双方签订借款合同，并从中收取中介费用。2013年年底，因杨某健缺乏投资资金，产生了通过中亿佰联襄阳公司中介从社会公众手中吸收资金的想法。杨某健与张某俊商议后，决定以杨某健及其妻子即被告人冯某实际控制的襄阳共襄大业商业管理有限公司（以下简称“共襄大业公司”）、襄阳市三合盛某酒店管理有限公司（以下简称“三合盛某公司”）、襄阳景某土特产交易市场有限公司（以下简称“景某土特产公司”）、襄阳一馨物业服务有限公司（以下简称“一馨物业公司”）的名义，同时借用襄阳市跃艳贸易有限公司、襄阳闯天下建筑设备有限公司的名义，通过中亿佰联襄阳公司向社会公众募集资金，同时安排冯某予以配合。具体操作由张某俊代表中亿佰联襄阳公司与上述六家借款公司签订借款合同，冯某加盖借款公司公章予以确认。张某俊随后以中亿佰联襄阳公司名义，通过襄阳市广播电视台及电梯广告位租赁等方式，面向社会公众广泛宣传、推荐上述六家公司借款需求，承诺还本并支付高额利息。同时按照杨某健要求，将吸收来的公众存款均打至冯某个人及其控制的刘某1、冯某2、邵某1等人银行账户中。随后款项被杨某健归集统一，用于对共襄大业公司、三合盛某公司等公司的投资。2014年年初，杨某健再次出资加盟湖南中亿佰联投资管理有限公司，成立相同性质的襄阳佰纳佰顺投资管理有限责任公司（以下简称襄阳佰纳佰顺公司），交由张某俊管理。杨某健、冯某、张某俊采取上述同样方式，以共襄大业公司、三合盛某公司、景某土特产公司的名义通过襄阳佰纳佰顺公司，面向社会公众吸收资金。截至2016年7月18日，杨某健、冯某、张某俊通过中亿佰联襄阳公司、襄阳佰纳佰顺公司中介从社会公众吸收479人资金共计13082万元，至案发尚有5172万元未予归还。针对上述指控，公诉人当庭宣读并出示了工商登记资料、到案经过等书证，证人李某1、任某、熊某等人的证言，湖北弘正会计师事务有限公司审计报告，被告人杨某健、冯某、张某俊的供述与辩解等证据，据此认定被告人杨某健、冯某、张某俊的行为构成非法吸收公众存款罪。提请本院依法判处。被告人杨某健对指控的罪名没有异议，对指控的犯罪事实持有异议，辩称非吸金额应该扣除债转股、抵债部分。另外，关于亲友、员工的款数不应当认定为非吸金额。没有归还的钱不是5172万元。其辩护人辩称：1、本案中亿佰联襄阳公司成立后并不是主要从事违法犯罪活动，应当认定为单位犯罪；2、湖北弘正会计师事务有限公司出具的《司法专项审计报告》计算放款金额重复计算；将亲友和员工的吸收金额认定为非吸金额错误；鉴定报告程序违法，不能作为本案定案证据使用；3、非法吸收的存款在扣除已经支付的利息、以房抵款、以股抵款部分后，大部分已经归还；杨某健认罪态度较好，所借款项基本上用于生产经营，能够积极清退大部分资金，建议对杨某健从轻处罚并适用缓刑。为支持上述主张，辩护人当庭提交了张某俊与襄阳雅可商务区开发有限公司签订的以雅可公司开发的“襄阳新天地”项目以房抵款协议书及对账单、中亿佰联公司与王蕊、冯某1、陈玲玲等19名投资户签订的19份“襄阳中亿佰联投资客户资金处置协议”。被告人冯某对指控的罪名及事实均没有异议。被告人张某俊对指控的罪名没有异议，对指控的犯罪事实持有异议，辩称襄阳佰纳佰顺公司不是其管理的，该公司是由赵某在管理，后来是陈世魁在管理；对非吸金额有异议，认为襄阳佰纳佰顺公司吸收的资金应当扣除，还应当扣除其已辞职后的非吸金额。其辩护人对指控张某俊犯非法吸收公众存款罪不持异议，对指控的犯罪部分事实持有异议，辩称被告人张某俊未与杨某健协商，在本案中起协助作用，系从犯；张某俊没有代表中亿佰联襄阳公司与关联公司签订借款合同，没有通过广告形式向社会宣传；襄阳佰纳佰顺公司并没有交给张某俊管理，而是由杨某健的表弟赵某在负责；以房抵款的情况真实有效；起诉书认定非法吸收资金金额为13082万元数额不准确，对于张某俊辞职期间及襄阳佰纳佰顺公司吸收的公众资金3349万元不能认定张某俊有参与行为；对指控至案发尚有5172万元未予归还认定错误，对已经偿还的借款利息应当扣减；张某俊没有从中获利，且主动投案，认罪悔罪态度较好，请求对其从轻处罚。经审理查明，2013年3月，被告人杨某健出资加盟湖南中亿佰联投资管理有限公司，成立中亿佰联襄阳公司，指定其司机李某1担任挂名法人代表，聘用被告人张某俊担任总经理，负责公司运营的具体事务。中亿佰联襄阳公司经营性质为给需要资金的借款人和有闲散资金的集资参与人提供中介服务，通过对借款人的运营情况、资产情况、抵押物及担保企业进行调查，将符合条件的借款人宣传、推荐给社会公众，确定集资参与人后双方签订借款合同，中亿佰联襄阳公司从中收取中介费用。2013年年底，杨某健因欲投资经营的项目缺乏投资资金，遂产生了通过中亿佰联襄阳公司从社会公众手中吸收资金的想法。杨某健与张某俊商议后，决定以杨某健及其妻即被告人冯某实际控制的共襄大业公司、三合盛某公司、景某土特产公司、一馨物业公司的名义，同时借用襄阳市跃艳贸易有限公司、襄阳闯天下建筑设备有限公司的名义，通过中亿佰联襄阳公司向社会公众募集资金，同时安排冯某予以配合。具体操作由张某俊代表中亿佰联襄阳公司分别与上述六家公司签订借款合同，冯某在借款合同上加盖六家公司印章予以确认。张某俊随后以中亿佰联襄阳公司名义，通过襄阳市广播电视台及电梯广告位租赁等方式，面向社会公众广泛宣传、推荐上述六家公司借款需求，承诺还本并支付高额利息。同时按照杨某健要求，将吸收来的公众存款均打至冯某个人及其控制的刘某1、冯某2、邵某1等人银行账户。2014年年初，杨某健再次出资加盟湖南中亿佰联投资管理有限公司，成立相同性质的襄阳佰纳佰顺公司，交由张某俊管理。杨某健、冯某、张某俊采取上述同样方式，以共襄大业公司、三合盛某公司、景某土特产公司的名义通过襄阳佰纳佰顺公司，面向社会公众吸收资金。截至2016年7月18日，杨某健、冯某、张某俊通过中亿佰联襄阳公司和襄阳佰纳佰顺公司从社会公众吸收479人资金共计13082万元。其中通过中亿佰联襄阳公司吸收资金9733万元（共襄大业公司名义募集3278万元、三合盛某公司名义募集1824万元、景某土特产公司名义募集3658万元、一馨物业公司名义募集14万元、襄阳市跃艳贸易有限公司名义募集756万元、襄阳闯天下建筑设备有限公司名义募集203万元）；通过襄阳佰纳佰顺公司从社会公众吸收资金3349万元(其中以共襄大业公司名义募集1032万元、三合盛某公司名义募集988万元、景某土特产公司名义募集1329万元)。以上吸收的资金均被杨某健归集统一，用于偿还杨某健名下的其他企业或其个人在银行的贷款，或用于归还前期非吸存款的本金和利息及对共襄大业公司、三合盛某公司等公司的投资。根据审计报告显示，至案发，未归还本金4650.6706万元，扣除已支付集资参与人利息，实际造成集资参与人本金损失2931.2172万元。同时查明，景某土特产公司、一馨物业公司没有实际经营。2016年7月8日，经公安民警电话通知，杨某健、张某俊、冯某于当日主动到接受调查询问，如实供述吸收公众存款的主要事实。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：一、书证1、中亿佰联襄阳公司、襄阳佰纳佰顺公司营业执照等工商资料。证实上述两家公司的经营范围是对工业、农业、商业投资；商务信息、房地产信息、贷款信息咨询；企业管理；市场营销策划；房屋出租；酒店管理；黄金饰品、白金饰品销售；计算机系统集成。2、景某土特产公司、一馨物业公司、共襄大业公司、三合盛某公司营业执照等工商资料。证实上述公司设立时法人代表是冯某、杨某健。3、加盟湖南中亿佰联投资管理有限公司的相关书证。证实中亿佰联投资管理有限公司的运作模式要求是：严格执行不集资、不吸储、不放贷、不摸钱、不成功不收费的“五不原则”。4、景某土特产公司、三合盛某公司、共襄大业公司、一馨物业公司纳税情况证明。证实上述公司经营状况。5、中亿佰联襄阳公司广告发布业务合同、电梯广告位租赁合同。证实中亿佰联襄阳公司通过媒体向社会公开宣传，吸收不特定对象社会公众资金。6、杨某健、冯某结婚登记证明。证实二人系夫妻。7、到案经过。证实2016年7月8日杨某健、冯某、张某俊于当日主动到，同日被刑事拘留。8、襄阳市公安局襄城区分局刑警大队出具的情况说明。二、证人证言1、证人杨某1的证言。证实共襄大业公司是其胞兄杨某健以其名义注册成立，该公司实际是由杨某健控制。此外，杨某健夫妇还成立了共襄大业公司、襄阳市麦隆食品有限公司、景某土特产公司、三合盛某公司。2、证人李某1的证言。证实其是中亿佰联襄阳公司的挂名法人代表，该公司的实际控制的人是杨某健。3、证人贵红梅的证言。证实其是中亿佰联襄阳公司的挂名股东，该公司其一天也没去过。4、证人杨某2的证言。证实其是中亿佰联襄阳公司的挂名股东，其没有出资也没有参与该公司的经营管理，公司实际控制人是杨某健。5、证人付某1的证言。证实中亿佰联襄阳公司实际控制人是杨某健，张某俊是中亿佰联襄阳公司快开业时被杨某健聘请的。李某1是法人代表，但是所有工作都是听杨某健安排。6、证人黄某的证言。证实其是襄阳佰纳佰顺公司挂名的法人代表，杨某健是该公司实际控制人，其没有给公司出过一分钱，也没有去上过一天班。共襄大业公司变更前的法人代表是杨某健。其通过中亿佰联襄阳公司向共襄大业公司出借过70多万，共襄大业公司归还本金及利息出现问题后，杨某健让其以债转股的形式成为襄阳爱福地信息咨询有限合伙企业的股东，爱福地企业投资共襄大业。实际上这只是杨某健归还我们几个人出借资金的一种方法。7、证人韩某的证言。证实其是共襄大业公司挂名的法人代表，实际控制人是杨某健。实际其没有出资，也没有参与共襄大业的经营管理。8、证人任某的证言。证实其和爱人刘某1是景某土特产公司的挂名股东。其和爱人还提供了以其两个人名义办的银行卡给了冯某。银行卡交给冯某的时候卡上是没有钱的。杨某健说景某土特产公司是他开的，主要经营土特产。9、证人刘某1的证言。证实景某土特产公司的实际经营者和控制者是杨某健，是杨某健安排任某做名义上的法定代表人。10、证人熊某的证言。证实其是中亿佰联襄阳公司会计，主要负责公司的账目、出纳及公司的总经理张某俊安排的转账业务。其从投资人处收集资金后按照张某俊指示打入用款人账户，而打入最多的是冯某的个人账户及景某土特产公司名义上法定代表人任某的妻子刘某1账户，但刘某1的账户也是由冯某实际控制。麦隆食品公司的董事长杨某健在中亿佰联襄阳公司设的有董事长办公室，经常去公司。其还在襄阳佰纳佰顺公司做兼职出纳。该公司也是中亿佰联襄阳公司的张某俊在管理，两个公司的运作模式是一样的。中亿佰联襄阳公司是一家中介公司，收取借款方和出借客户的佣金，借款方支付给出借客户的利息也是其公司代收代付。本金是打在以出借人代表个人名义开的银行卡上，银行卡由其掌管，收到本金后立即转给借款方。归还出借客户本金时，其是根据公司投融资中心提供的由张某俊签字的账户或者卡号通过以其个人名义开的一张建行卡来转账归还出借客户。经其收取的本金都是打给个人，记得打给有冯某、刘某1。其保管的有中亿佰联襄阳公司的喻某、陈某1、杨某3、柏某、樊某的建行卡。襄阳佰纳佰顺公司的王某1、赵某的卡都是农行卡。以其个人名义办的建行卡用来开展公司业务，一张用于还本金，一张是收利息和佣金。其收到利息和佣金之后就打到以喻某个人名义开的银行卡上，但喻某的这张卡实际是由公司出纳史某在保管。史某从这张卡上提取现金根据投融资中心提供的支付利息明细来支付出借客户利息。中亿佰联襄阳公司只在建行开了一个基本户。不用公司账户而用员工个人卡来进行借贷中介资金往来，为什么这样做其也不清楚，张某俊让其这样做的。11、证人冯某1的证言。证实其是中亿佰联襄阳公司投融资信息部的员工。公司给需要资金的用户和有闲散资金的客户搭桥。当放款客户问到投资资金有什么保障时，其会将公司对借款人的调查情况如实的向放款客户讲。对借款人进行调查是总经理张某俊在负责。借款人必须有抵押或者担保，担保公司其记得的有一馨物业公司（给景某土特产公司、共襄大业公司和三合盛某公司的借款提供了担保）。对担保公司进行调查都是张某俊负责的。其知道还有一家襄阳佰纳佰顺公司，也是张某俊在管理。利息和本金的催收工作是张某俊在负责，做的项目基本上经营一段时间后就会出现利息和本金收不回的情况，出现这种情况都是公司进行垫付。垫付的资金有公司的佣金，还有向冯某要的钱。2014年1月景某公司开始借款，2014年3月共襄大业开始借款，2014年8月三合盛某公司开始借款。这三家公司借款资质的考察都是张某俊负责。其每天通过QQ或者打电话给张某俊对放款客户出借资金进出情况的对账，后来杨某健知道其和张某俊每天对账的情况后，也要其每天给他报一份放款客户出借资金的情况，其就每天用手机短信给他汇报。12、证人喻某的证言。证实其在中亿佰联襄阳公司前台工作，接待上门借款客户和放款客户。公司开始运营后，做过一些广告宣传，最初放款主要是公司员工及员工亲朋好友，亲朋好友又介绍其他人来投资，加上广告宣传一些人自己来投资的。总经理是张某俊，日常管理是他在负责。有个董事长办公室，麦隆公司的老板杨某健在用。其个人的加上亲戚朋友的大概还有300多万没有收回来。其当共襄大业项目出借人代表的时候，张某俊让其以个人名义办了一张建行的卡放到公司会计熊某手里保管，用于把放款客户的钱收到一起后打到借款客户。张某俊还让其以个人名义办过一张建行的卡放在公司出纳史某手里保管，用来收借款客户支付给放款客户的利息。还有一个佰纳佰顺公司，也是张某俊在管，和中亿佰联襄阳公司干的事情是一样的。后来佰纳佰顺公司的员工也搬到中亿佰联襄阳公司一起办公。13、证人贾某的证言。证实其在中亿佰联襄阳公司行政部工作。董事长是杨某健。其还知道有个佰纳佰顺公司，其觉得这个公司是中亿佰联襄阳公司的一个分公司，2015年底搬到中亿佰联襄阳公司一起办公。其在景某公司借款项目中出借了17万元，到现在还有10万元的本金和利息没收回来。14、证人季某的证言。证实其在三合盛某公司上班，老板是杨某健。2015年8月份杨某健安排其到共襄大业公司当会计。共襄大业的经费来源主要是两块，一个是股东投资款，还有就是承租客户交来的租金预付款。共襄大业公司经费收入小于经费支出。差额部分是公司法人杨某健来想办法填补。具体的经费来源其不是很清楚。15、证人周某的证言。证实其在中亿佰联襄阳公司上班。其在公司的工作主要是张某俊安排。听公司同事说了以后才知道杨某健是公司的实际老板。其负责向借款企业介绍公司经营模式，告知需要准备什么材料，材料准备汇集后交张某俊，张某俊觉得项目可以做，就带着业务人员一起去借款企业了解情况，主要是了解对方运营情况、资产情况及实地考察，考察完了由张某俊决定是否放款给借款人。其还知道一家佰纳佰顺公司员工王某1也在中亿佰联襄阳公司上过班，两家公司的经营内容是一样的。景某土特产公司、共襄大业、三合盛某公司签订借款合同都是张某俊带其和其他业务员去广景碧云天的一间办公室以及麦隆公司，带着准备好的借款合同去上门盖借款公司的公章。回来之后再由公司的财务部熊某加盖中亿佰联襄阳公司的公章，业务部再根据张某俊提供给其们借款公司的借款数据填好借款合同，再交给冯某1，冯某1再具体与出借客户完成相关合同。16、证人王某1的证言。证实其丈夫的表哥杨某健给其介绍说他在襄阳准备投资一个项目，是湖南中亿佰联公司的连锁加盟店，叫襄阳佰纳佰顺公司，其和丈夫赵某在襄阳佰纳佰顺公司做业务员，公司聘用张某俊管理。张某俊还在杨某健投资的中亿佰联店任总经理。其在公司做了三个项目，分别是共襄大业公司借款项目、景某公司借款项目、三合盛某公司借款项目。后期其知道这三家借款单位都是杨某健实际控制的，对客户介绍时还是以借款企业的名义进行讲解。2015年底，襄阳佰纳佰顺公司合并到中亿佰联襄阳公司。公司对外宣传方面其知道在佰纳佰顺对面的万紫千红小区张贴过宣传海报，前台放的有业务宣传手册。来投资的客户有四类：一是业务员自己，二是业务员的亲朋好友，三是长期投资的客户认可公司的操作情况会对周边的人介绍，四是通过公司宣传主动来投资的。17、证人赵某的证言。证实其系襄阳佰纳佰顺公司员工。佰纳佰顺公司和中亿佰联襄阳公司这两家公司都是加盟长沙中亿佰联公司的。杨某健都是大股东，实际经营管理者都是张某俊。2015年11月底，佰纳佰顺公司和中亿佰联襄阳公司和在一起办公。其主要协助张某俊签了共襄大业公司、景某土特产公司、三合盛某公司这三个公司的借款项目。共襄大业、三合盛某公司因为借款后进行投资的资金没有产生收益，导致没有归还出借客户的本金。襄阳佰纳佰顺公司基本上是按照张某俊的安排进行工作的。借款方全部是张某俊负责联系。襄阳佰纳佰顺成立之初主要是公司员工和员工的亲朋好友在投资，后来经过一段时间经营也有一些自己上门的客户。佰纳佰顺对外宣传这一块主要是在万达万紫千红小区投放过几个月时间的电梯广告，另外公司前台也准备的有宣传册提供给自己上门的客户看。佰纳佰顺公司归还本金和代收代付工作由中亿佰联襄阳公司的熊某来完成，这两家公司其实是同一种性质的公司，所以熊某也兼职佰纳佰顺公司的会计，佰纳佰顺公司没有专门做帐。18、证人陈某1的证言。证实其是中亿佰联襄阳公司业务员，公司总经理叫张某俊。公司是中介机构，出借人通过公司把钱出借给借款人或者是公司，公司提取中介费。景某土特产公司到公司借款是找总经理张某俊谈的。公司有规定，借款人通过我们公司借款要么有抵押要么有担保。2014年年初，张某俊让其和周某跟他一起去签合同，将其带到麦隆公司的总部找到了冯总，后来才知道她叫冯某，把事先准备好的借款合同让冯总盖章，其看到当时冯总盖的章是借款公司“景某土特产公司”及担保公司“一馨物业公司”。平时公司都是张某俊管理，杨某健经常到公司董事长办公室见张某俊，后来公司走向正规，杨某健到公司次数就少了。19、证人张某的证言。证实其是襄阳麦隆食品有限公司麦隆蛋糕店总店店长。其在2012年12月份去麦隆蛋糕店长虹北路店上班的时候，看到蛋糕店旁边一家门面挂的有“景某土特产”这个牌子。但是这个公司的门一直锁着，也没人经营。景某土特产的门面和麦隆蛋糕店长虹北路店的门面是相通的，蛋糕店的员工有时会把蛋糕盒子或者器材放到景某土特产门面里。20、证人樊某的证言。证实其在中亿佰联襄阳公司业务部门工作。业务是张某俊在负责管理。由张某俊带业务部与借款方签订借款合同，借款方必须有担保或者抵押。然后业务人员再根据借款合同向出借客户介绍项目情况。项目借款公司是共襄大业公司。客户把资金打入其在建设银行开办的一张银行卡里，这张卡是其进入公司后要求其在银行办的，卡和密码都在公司那里实际控制。21、证人柏某的证言。证实其是中亿佰联襄阳公司业务员。公司总经理叫张某俊。公司让其开了张建设银行的卡，交给公司财务。22、证人史某的证言。证实其是中亿佰联襄阳公司出纳。主要负责公司的日常开销。法人代表是李某1，总经理叫张某俊，会计叫熊某。23、证人杨某3的证言。证实其是中亿佰联襄阳公司前台经理。法人代表是李某1，总经理是张某俊。董事长办公室是杨某健的。其听张某俊说，杨某健是中亿佰联襄阳公司的董事长。其被公司的总经理张某俊指定为出借人代表，张某俊让其办理一张建行卡，然后把建行卡、密码及U盾交给公司财务熊某，其当时给借款公司三合盛某当出借人代表。24、证人杨某4的证言。证实共襄大业公司成立时法人代表是杨某健，股东有一个是杨某1，2016年法人代表变更为韩某。其只在共襄大业提供咨询服务，不参与该公司的具体经营。其知道中亿佰联襄阳公司这家公司，2014年其向该公司陆续出借资金，到目前还有50万本金没有收回，杨某健找到其提出以债转股的形式解决归还这50万，到4、5月份，成立了襄阳爱福地信息咨询有限合伙企业，其被大家推举为法人代表，股东有黄某、赵某、冯某1。爱福地企业成立后以该合伙企业投资共襄大业，共襄大业给股东固定收益，实际上是杨某健归还几个熟人出借资金的一种形式。25、证人雷某的证言。证实其经人介绍认识冯某，与其有业务合作，帮他们控制的公司代记账，做财务报表，到税务机关报税。当时主要是冯某跟其联系，根据她的要求开展会计工作，主要帮冯某代理记账报税。2013年10月份其开始接景某公司的业务，到2015年底止。26、证人王某2的证言。证实其和雷某合伙兼职做会计。冯某让我们给他们的一家景某土特产公司做代账。其不知道跃艳公司作为出借人代表和佰纳佰顺签订借款合同的事。但是2014年时候杨某健给其打电话说借个公司用一下，时间很短，没有任何风险，其就把襄阳跃艳公司的印章给了杨某健，杨某健还要求其复制了公司基础资料，至于他拿这些资料做什么其也不清楚。27、证人袁某的证言及《合作放贷协议》、《出借咨询与服务协议书》、《债权确认书》、银行转账凭证书证。证实其通过中亿佰联襄阳公司向景某土特产公司借款10万元，中亿佰联公司先后还其部分利息，现剩下的钱无法收回。其是看到中亿佰联公司的广告后去的。28、证人陈某2证言及《合作放贷协议》、《出借咨询与服务协议书》、《债权确认书》、银行转账凭证书证。证实其看到中亿佰联公司的广告后汇了20万元。中亿佰联公司通过史某账户给其的账户上转了三次利息，每次2800元，共8400元。2016年04月、05月时，景某公司通过建行还了其6460.18元本金。其他的钱到现在也没要回来一分。29、证人付某2的证言及《合作放贷协议》、《出借咨询与服务协议书》、《债权确认书》、银行转账凭书证。证实其通过表妹金旻的介绍才去中亿佰联公司投资。本金5万元还未要回来。30、证人陈某3的证言及《合作放贷协议》《出借咨询与服务协议书》、《债权确认书》、银行转账凭证书证。证实其通过中亿佰联向三合盛某公司借款20万元，中亿佰联公司先后付给其利息18000元，现20万本金无法收回。31、证人包某的证言及《合作放贷协议》、《出借咨询与服务协议书》、《债权确认书》、银行转账凭证书证。证实2014年5、6月份的一天，一个人给其发了一个小册子，内容就是介绍中亿佰联公司的。其向公司的陈某1账户转了10万元，其丈夫从他账户里也向陈某1账户转了10万元钱，各签了一份合同放款协议，借给共襄大业公司钱。2015年4月28日，其又去了中亿佰联公司，被要求再投资20万元，其当时同意了。到2016年的春节前，其听说中亿佰联公司有问题，无法退还本金。32、证人蒋某的证言及《合作放贷协议》、《出借咨询与服务协议书》、《债权确认书》、银行转账凭证书证。证实2014年春的一个上午，其路过万达广场时，有一个年青的女孩给其一份“中亿佰联”投资存款的宣传单，显示的内容是：政府向民间集资、借贷、保本、保息、安全可靠，特许备案号1043010201。其存了10万元。33、证人潘某的证言及《合作放贷协议》、《出借咨询与服务协议书》、《债权确认书》、银行转账凭证书证。证实2015年秋的一天上午，其路过万达广场时，有一个年青的女孩发给其一份“中亿佰联”投资存款的宣传单，其到该公司去了，大门口立有电子显示屏，显示的内容是：政府向民间集资、借贷、保本、保息、安全可靠，特许备案号：1043010201。其来到襄阳佰纳佰限公司，存款60万元，到期后，已经是人去楼空。34、证人邱某的证言及《合作放贷协议》、《出借咨询与服务协议书》、《债权确认书》、银行转账凭证书证。证实2015年2月份，其在襄阳市万达购物，有人发传单给其宣传中亿佰联襄阳公司。2015年2月12日上午，其一次性转账7万元整，签订了一份合作放款协议，是共襄大业公司借款，一馨物业公司用资产作为担保。35、证人李某2的证言及《合作放贷协议》、《出借咨询与服务协议书》、《债权确认书》、银行转账凭证书证。证实襄阳佰纳佰顺公司吸收其存款48508元，现在不付利息，也不付本金，也不接电话。2014年5月份，其在诸葛亮广场接到了中亿佰联襄阳公司的宣传单，和他们公司签订了合作放款协议，主要内容是给共襄大业公司借款，一馨物业公司用资产作为担保。三、鉴定意见湖北弘正会计师事务有限公司出具的《司法专项审计报告》，该审计报告中认定:截至2016年7月18日，中亿佰联襄阳公司与佰纳佰顺公司收取放款相关的现金为18781.4569万元（中亿佰联襄阳公司15403.9575万元、佰纳佰顺公司3377.4994万元），其中以关联方名义吸收的放款本金合计13082万元（以中亿佰联襄阳公司关联方名义吸收的放款本金9733万元，以佰纳佰顺公司关联方名义吸收的放款本金3349万元）。支付放款相关现金16559.4710万元，其中归还以关联方名义吸收的放款本金7910万元（通过中亿佰联归还以关联方名义吸收放款本金5654.2491万元，通过佰纳佰顺归还以关联方名义吸收放款本金2255.7509万元）。鉴定人刘某2当庭就审计程序、过程及结论作出说明。四、银行交易明细调取银行交易明细表及杨某健、冯某、史某、王某4、李某1、熊某、陈某5、陈某1、刘某4、冯某2、柏某、张某俊、喻某等人及景某土特产公司、佰纳佰顺公司、共襄大业公司银行交易明细。五、被告人的供述与辩解1、被告人杨某健的供述。证实2012年，其考虑做一些投资，就关注到中亿佰联。因为其和付某1都有自己的实体经济不便出面，就推选李某1来担任法人，付某1由贵红梅来代持股份。其和付某1、李某1共同聘请了张某俊担任总经理，付某1担任执行董事。2013年的8、9月份，付某1离开了中亿佰联，由杨某2接任代持，他也没有参与经营。考虑加盟长沙中亿佰联是因为它是一家全国连锁的投资中介公司，运营模式是比较正规的，通过向出资客户介绍借款项目来收取佣金。成立中亿佰联襄阳公司也是按照长沙的运营模式来进行，在2014年11月做雅可项目时出现了不能兑付放款客户本息的情况，但当时其不知情，直到2015年年底出现大规模不能兑付的情况，其才发现中亿佰联有违规操作的情况。景某公司是在2010年成立的，其是法人。三合盛某公司是2010年成立，法人是其，主要经营百时快捷酒店，2014年2月关闭了。共襄大业2014年成立，法人是其，投资了襄阳市三桥头檀溪福地商业广场项目。中亿佰联的具体做法其不清楚，具体操作由张某俊去做，其需要钱就跟张某俊说。2013年底或者2014年初，其需用资金时，其就跟张某俊说，是以哪家公司名义借款，向谁借款其不清楚。借款数额以张某俊给其的借款数额为准。需要签借款合同的话张某俊和冯某直接联系。这些借款有向荆州的襄阳三合盛某酒店投资、福地商业广场投入以及归还借款本金利息，还有银行贷款。具体的时间和金钱要看相关数据，以银行账为准。景某土特产公司、共襄大业公司、三合盛某公司这三家关联公司在中亿佰联公司借款是其安排张某俊去负责办理的。其确实通过中亿佰联公司以其三家关联公司向客户借款，但其在陆续还款，现在大概有三千多万元没有还。三家关联公司借款资金以查账为准。借款一部分用于归还投资客户的利息及手续费，一部分用于投资三桥头福地广场项目。借款资金如何到其的借款公司是张某俊负责，项目用款是其安排。其前期有四项投资，分别为海任投资担保有限公司入股1000万元；中亿佰联公司成立；三合盛某酒店荆州项目投资；共襄大业公司在襄城三桥头的福地广场投资。后续资金有些紧张，其就开始从中亿佰联襄阳公司以及动用其自己的私人关系借资进行垫付。因为从中亿佰联襄阳公司借资都是社会闲散资金，其就跟张某俊说需要从中亿佰联公司借资作为归还其银行还贷资金的补充。张某俊也同意其的借款要求。其作为借款客户要求张某俊借款，张某俊按照中亿佰联公司的经营模式去操作。其需要用钱时就跟他说，由张某俊想办法，至于以什么形式借，那是他的事。公司借款是需要担保的，所以我们就以冯某的一馨物业公司作为担保，在借款资金上冯某就像是手握保险柜钥匙的人，资金通过她集中，但她不负责资金用途，用于项目的资金听其的，归还客户本金、支付利息以及回流中亿佰联公司的资金都是由张某俊说了算。据其所知，目前有186名客户放款，有员工、员工的亲朋好友和社会人员。现在一部分债转股，一部分达成和解和还款协议。借款总额估计有三四千万。2014年其实际控制的景某土特产公司在湖北银行的800万银行贷款转到了武汉一家南水鱼跃公司用于公司运营，其是法人。这800万贷款本金的偿还是从麦隆公司账上转的钱。共襄大业项目前期，其通过其的个人账户向溪苑实业打了500万保证金，利息要按时打给客户，是通过中亿佰联吸收的资金中出的。再后来通过中亿佰联吸收的资金打了600万到共襄大业的账户，用于图纸设计、调研、定位、发工资等花完了。三合盛某、景某公司、共襄大业三家公司合计通过中亿佰联吸收了大概三千多万，其中有一部分钱是张某俊假借其关联公司的名义借进来的。2、被告人张某俊供述。证实中亿佰联襄阳公司实际控制人是杨某健，杨某健也是麦隆食品有限公司的法人代表。中亿佰联襄阳公司的经营范围就是把出借人的钱借给借款人或者借款公司，公司只是提取中介费用。公司2013年7月开始营业，其任经理，起初是严格按照公司的经营范围在经营。2014年初在杨某健的指示下，公司不但做中介，还把出借人的钱借给公司的实际控制人杨某健所指定的公司，其就按照杨某健的要求通过中亿佰联襄阳公司的中介向社会上的出借人借钱，大概借了3000余万元钱。杨某健指定了三家公司为借款公司，分别是共襄大业公司、三合盛某酒店、景某土特产公司。还有就是一馨物业公司，给三家公司的借款做担保。共襄大业公司的法人代表是杨某健，三合盛某酒店的法人代表也是杨某健，景某土特产公司杨某健是实际控制人，一馨物业公司的法人代表是冯某。冯某指定了把出借人的钱打入的账户，最多的是冯某自己的账户，钱的最后流向其不知道。其认为共襄大业公司、三合盛某酒店、景某土特产公司这三家借款公司没有偿还能力。因为杨某健是老板，其只能听他安排。公司在收到出借人的钱后，把钱打到冯某指定账户上，大部分都打到冯某自己的账户上。中亿佰联襄阳公司经营模式按照其总公司的要求，“不集资、不吸储，不成功不收费”，但实际在杨某健的操控下，杨某健既是中介公司（中亿佰联襄阳公司）的实际控制人，也是贷款公司（共襄大业公司、三合盛某酒店、景某土特产公司）的实际控制人，还是为其借款公司提供担保公司（一馨物业公司）的实际控制人，融资的钱也是打到了冯某的账户上，这是杨某健要求这样做的。2013年7月中亿佰联襄阳公司成立，按照杨某健的要求先做广告，2013年10月，在襄阳广播电台动力890做了一个月广告，2014年1月在山水檀溪电梯内做了一年的广告。2014年春节过后，杨某健对其说：“麦隆公司银行贷款到期了，急需资金还银行贷款，现在也不能用麦隆公司的名义到中亿佰联来借高息，如果被银行发现其用麦隆公司的名义到中亿佰联来借高息的话，银行就不会再给麦隆公司贷款了，其还有“共襄大业公司”、“三合盛某酒店公司”、“景某土特产公司”可以拿到中亿佰联来借款。其同意了，就以这三个公司的名义对外进行融资，共融资了3000余万元的人民币，全部打到杨某健和冯某指定的账户上了。2014年春节后，冯某将以景某土特产公司、三合盛某公司名义借款合同、担保合同及服务协议的合同复印好，加盖景某公司、三合公司及一馨物业公司的公章，交给其带回中亿佰联公司。这些借款合同都是虚的，没什么实际意义。其实际控制人就是杨某健本人，公章都在冯某那里，所借资金也是杨某健和冯某支配使用。襄阳佰纳佰顺公司也是杨某健的，和中亿佰联公司一模一样，都是湖南中亿佰联总公司的连锁加盟店，佰纳佰顺公司成立后一直无总经理，杨某健多次要其同时过去负责，两边都由其具体管理，其只是过去帮忙指导下具体业务。2015年底，杨某健召集其、冯某1、赵某以及后来的佰纳佰顺总经理陈某6开会时说佰纳佰顺公司融资一千多万无法归还，佰纳佰顺公司员工都转过来与中亿佰联公司合二为一开展业务。杨某健没有和其签聘用合同，中亿佰联襄阳公司也没有对其任命的书面东西。其是总经理，分管业务部分和公司日常管理，主要对借款客户进行考察、筛选、评估、收集营业执照、税务登记证、工商注册、担保抵押等资料以及与借款客户签订合同。2014年1月，杨某健提到用他景某公司放款，担保公司是一馨物业，一馨物业的老板是杨某健妻子冯某。2014年3、4月份，杨某健成立的共襄大业公司向放款客户借款，2014年5、6月份，杨某健的三合公司在荆州有项目要用钱，同样找其和冯某完成借款手续后向客户放款。因杨某健给其说他的拆迁款下来后可以补上，办借款手续只是走形式，所以其对三家公司的考察评估并不认真。放款客户有公司员工、员工亲友、还有通过广告宣传自己上门的。当时其认为杨某健是可以还的起的。杨某健在中亿佰联借款说是因为麦隆公司银行贷款到期，要借款做过桥资金使用，但是所借资金都进入冯某的账上，其不知道这些资金最后到哪了。3、被告人冯某的供述。证实其是襄阳市麦隆食品有限公司股东、襄阳一馨物业公司法人代表、曾任襄阳景某土特产公司法人代表，现法人代表和股东变更为任某、刘某1，他们俩不参与公司的经营，其和杨某健是实际出资人。2012年期间，杨某健在襄阳成立中亿佰联襄阳公司。法人代表是李某1，但他没有参与中亿佰联襄阳公司的经营和管理。张某俊是这家公司的总经理，负责公司的日常的管理经营。2013年中亿佰联襄阳公司成立之后，杨某健跟其谈到过要归还麦隆公司的部分银行贷款，还有景某公司经营需要资金周转，要通过中亿佰联襄阳公司中介借款。景某、三合盛某、共襄大业公司的公章都在其手上。张某俊说景某公司的借款签借款合同要盖景某公司的公章，其打电话给杨某健确认这件事，杨某健电话里同意了，让其听张某俊的。其就在借款合同上盖了景某公司的公章。后来又陆续以襄阳三合盛某公司、共襄大业公司名义通过中亿佰联中介借款。每次都是张某俊亲自拿着借款合同或者安排其他人拿着借款合同来找其盖章，借款合同以上述三家公司中的哪一家公司的名义借款其就盖哪一家公司的公章。杨某健跟张某俊说要借款时，张某俊说以杨某健个人的名义不太好，还是以公司的名义借款合适些，至于谁为谁担保，有无担保能力，这都是借款的一个形式。这样做是张某俊提出的。最开始的时候是张某俊收到放款客户的钱以后转到其个人的账户上，到2014年6、7月份，张某俊说最好还是以其的名义或者以别人名义开设几个账户转账。其就找到麦隆公司员工刘某1、任某、其姐姐冯某2、姐夫邵某2、其侄儿邵某1等人到建行、工行、交行开设账户办卡，这些卡及银行U盾都由其保管，密码由其保管。账户告诉张某俊，以后筹集的投资客户就可以向这些账户打款。中亿佰联公司业务员向客户吸收的借款是陆陆续续进来的，其知道这些账户有资金进来，就汇集到一个账户，一般是汇集到其自己的账户，然后按照杨某健的用款要求把款打到指定账户。这三家公司都有对公账户，张某俊说打到个人账户上做帐比较方便。借款有多少，其说不清具体的数，借款主要用于归还麦隆公司部分贷款、归还景某公司的贷款、三合公司荆州项目的投资、共襄大业福地商业项目投资、归还放款客户本金及支付利息。杨某健加盟中亿佰联湖南总公司。在襄阳先后成立了中亿佰联襄阳公司和佰纳佰顺襄阳公司这两家。杨某健是公司的大股东，具体业务管理是张某俊，他是公司聘请的总经理。借来资金是打到其指定的个人账户。每一笔借款资金进来后，张某俊都会打电话给其说一声，让其核实一下。所借资金的使用去向由杨某健负责。还本付息由张某俊通知其，告诉其这个月需还多少本金和利息。后期资金紧张，就直接把新借来的资金用于归还前期借款和利息。这些借款具体用到哪了，以查账为准。一馨物业公司注册资金是五十万，是否有担保能力，其没有注意。共襄大业、三合盛某酒店、景某土特产公司的公章都在其这里，张某俊带上公司资料到其这里，其负责在合同资料上盖章。针对控辩双方争议的焦点问题，根据本案的事实、证据及相关法律规定，本院评判如下：1、本案是否应以单位犯罪定罪问题。经查，在案证据能够证实被告人杨某健投资设立中亿佰联襄阳公司和佰纳佰顺襄阳公司后，通过上述两公司名义吸收存款是其个人意志的体现，而这些公司仅仅是杨某健为实现个人目的的工具。其所吸收的公众存款由杨某健统一支配。有一大部分用于杨某健名下的其他企业或其个人在银行的贷款，或用于归还前期非吸存款的本金和利息，而非为中亿佰联襄阳公司、佰纳佰顺襄阳公司、共襄大业、三合盛某酒店、景某土特产公司等几家公司谋取利益。中亿佰联襄阳公司作为杨某健吸收公众存款的一个工具，吸收的款项没有归该公司使用，而佰纳佰顺襄阳公司自成立后，就仅做了为共襄大业、三合盛某酒店、景某土特产公司吸收公众存款的犯罪活动，根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处”的规定，此种情况不以单位犯罪论，故本案应当以个人犯罪来认定，被告人的辩护人关于本案应当以单位犯罪定罪的辩护观点，本院不予采纳。2、对指控的犯罪数额的认定。（1）关于被告人杨某健及其辩护人提出的指控非法吸收资金数额13082万元，至案发尚有5172万元未予归还，指控数据不准确，审计报告中涉案金额有重复计算、鉴定结论数额错误的辩护意见。经查，公诉机关指控的非法吸收的公众资金总金额均有相应银行流水记录、借款合同、合作放款协议、业务台账，有部分受害人的报案资料印证，且有会计师事务所出具的审计报告进行专业统计予以佐证，该审计报告认定，截止2016年7月18日，中亿佰联襄阳公司和襄阳百纳百顺公司收取放款相应的现金为18781.4569万元（其中以关联方名义吸收放款13082万元），该报告客观真实、内容翔实，且该会计师事务所相关鉴定人员亦出庭对审计数据的形成作出了说明，因中亿佰联襄阳公司和襄阳百纳百顺公司经营性质为给需要资金的借款人和有闲散资金的集资参与人提供中介服务，中亿佰联襄阳公司从中收取中介费用。故公诉机关仅将中亿佰联襄阳公司和襄阳百纳百顺公司吸收的资金流向被告人杨某健所掌控的关联企业的13082万元指控为非法吸收资金的犯罪金额，而未将以非关联方名义吸收的资金指控为犯罪数额，符合法律规定，应予以确认，辩护人对此项辩护意见，不予采纳。对于指控5172万元未予归还的数额问题。本院认为，被告人以自己掌控的关联公司通过中亿佰联襄阳公司和襄阳百纳百顺公司为平台，向社会公众非法吸收资金，相对应的亦是相关联公司实际未予归还的数额。根据法律规定，应对审计报告中集资参与人未还本金中扣除已支付利息，剩余本金属于未予归还的数额。经查，截至案发时，实际未归还的非法吸收资金本金数额为2931.2172万元。故对公诉机关认定的5172万元，予以更正。（2）关于公司员工及亲友的资金是否应纳入犯罪数额的认定问题。被告人是通过电视广告、电梯广告屏、散发广告宣传单方式面向社会公开宣传，并不是针对亲友或单位内部人员为特定对象吸收资金，相关亲友或者单位内部人员与社会不特定的公众并无区别，不应扣除相应款项，就此情节可作为从轻处罚情节在量刑上酌情予以考虑。故被告人及辩护人提出的公司员工及亲友的资金不应纳入犯罪数额的辩护意见，与庭审查明事实不符，与法不符，不予采纳。（3）关于被告人杨某健、张某俊、辩护人提出未还金额没有扣除以房抵款、以股权抵款的意见。因证据不足，本院不予采纳。辩护人提交的以房抵款的证据真实性无法核实，本院不予评判。但已经支付的利息数额及以股权抵款数额在量刑时可作为量刑情节酌情予以考虑。3、三名被告人在本案中的地位和作用问题。三名被告人在本案中分工明显，相互配合。被告人杨某健系中亿佰联公司和佰纳百顺公司投资设立人和实际控制人，其因项目经营需投资资金，明知以其妻子冯某名义开设的一馨物业公司并无担保还款能力，仍以一馨物业公司作为担保公司给其和冯某实际控制的共襄大业公司、三合盛某酒店、景某土特产公司作担保，通过中亿佰联和佰纳百顺公司借款，承诺以还本付高息方式向社会公众进行宣传非法吸收资金，在共同犯罪中起指挥、决定、批准、授意的作用。被告人张某俊系中亿佰联公司的总经理和佰纳百顺公司的业务管理人，虽然没有签订聘用合同，也欠缺部分任命文件，但任命文件仅系职务的证据之一，在卷多名证人证言、其他被告人的供述等都能证明其工作职责和范围，且张某俊亦认可参与办理佰纳百顺公司相关借款合同的办理手续，其明知道上述事实，仍按照杨某健的安排决定，提出操作方法并具体实施办理上述公司借款合同等手续，在共同犯罪中起积极实施犯罪行为作用，并非起协助作用。故其辩护人辩称的张某俊系从犯，不对佰纳百顺公司进行管理，不应将该公司非吸金额计算在其犯罪金额内，不应当承担相应的责任的辩护意见，与庭审查明事实不符，其辩解意见不能成立；对其辩护人提出在中亿佰联公司辞职后的非吸金额亦应当扣减，因无证据予以证实，本院亦不予采信。被告人冯某在明知道上述事实，仍予以配合，积极协助办理借款合同盖章手续，对非法吸收的公众资金进行归集到其所掌控的银行卡内，按照杨某健的要求管理、分配，作用积极。三名被告人在共同犯罪中均系主犯，应当按照各自所参与的或组织、指挥的全部犯罪予以处罚。综上，被告人杨某健、张某俊、冯某为筹措投资资金，以中亿佰联公司和佰纳百顺公司为平台，违反国家金融管理规定，承诺还本付高息的方式向社会不特定对象吸收资金13082万元，数额巨大，三名被告人的行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立。被告人杨某健、张某俊、冯某主动到案，如实供述其主要犯罪事实，系自首。三名被告人到案后对其行为性质的辩解不影响对自首的认定，依法可以从轻处罚。三名被告人在案发前支付的本息及以股权抵款数额，可作为量刑情节酌情予以考虑。被告人杨某健、张某俊的辩护人提出的上述可以从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。但被告人杨某健的辩护人提出对被告人杨某健适用缓刑的量刑建议，因被告人杨某健的犯罪行为，致使众多集资参与人的资金遭受重大损失，根据其犯罪情节及造成的社会危害，不宜适用缓刑，该量刑建议不予采纳。被告人杨某健、张某俊、冯某在共同犯罪中分工明显，相互配合，均起到了主要作用，均系主犯，均应依法对本案全部犯罪承担刑事责任。但被告人张某俊、冯某较之于被告人杨某健作用相对较小，可酌情从轻处罚。根据三被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，经本院审判委员会讨论决定，分别依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十四条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十七条第一款及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款、第三款、《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第二条、第三条、第五条第一款之规定，判决如下：一、被告人杨某健犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币十万元；二、被告人张某俊犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币十万元；三、被告人冯某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币十万元；（刑期从判决生效之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即被告人杨某健的刑期自2016年7月8日起至2021年1月7日止；被告人冯某的刑期自2016年7月8日起至2020年1月7日止；被告人张某俊的刑期自2016年7月8日起至2020年1月7日止；三名被告人所判罚金在判决生效后十日内缴纳。）四、违法所得2931.2172万元依法予以追缴，发还各集资参与人。如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或直接向湖北省襄阳市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  刘宇审 判 员  黎云人民陪审员  潘虹二〇一八年十二月十日书 记 员  徐思