河南省洛阳市西工区人民法院刑 事 判 决 书（2018）豫0303刑初281号公诉机关河南省洛阳市西工区人民检察院。被告人张兰君，男，1970年9月7日生，汉族，专科毕业，原任河南广融投资担保有限公司总经理，住河南省洛阳市涧西区。2015年1月16日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局西工分局刑事拘留，同年2月16被依法逮捕。辩护人芦灵伟，贵州同越律师事务所律师。被告人梁合森，男，1960年8月26日生，汉族，专科毕业，户籍地河南省洛阳市老城区，原任河南广融投资担保有限公司董事长，住河南省洛阳市西工区。2015年1月15日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局西工分局刑事拘留，同年2月16被依法逮捕。辩护人韩友谊，北京大成律师事务所律师。辩护人王有丽，北京大成（郑州）律师事务所律师。被告人陈喜梅，女，1962年12月4日生，汉族，大学毕业，原任河南广融投资担保有限公司理财咨询部、理财咨询一部经理、副总经理，住河南省洛阳市涧西区。2015年1月19日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局西工分局刑事拘留，同年2月16被依法逮捕。辩护人穆宇涵，河南魏征律师事务所律师。被告人祝惠姣，女，1972年5月24日生，汉族，大学毕业，原任河南广融投资担保有限公司财务总监、副总经理，住洛阳市涧西区。2015年2月12日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局西工分局取保候审。2016年10月19日经洛阳市中级人民法院决定，同日被洛阳市公安局西工分局依法逮捕。辩护人张丹，河南先为律师事务所律师。被告人朱爱民，女，1968年7月28日生，汉族，专科毕业，原任河南广融投资担保有限公司法定代表人，住河南省洛阳市涧西区。2015年2月10日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局西工分局取保候审。2016年10月19日经洛阳市中级人民法院决定，同日被洛阳市公安局西工分局依法逮捕。辩护人刘辉、李松奎，河南致义律师事务所律师。被告人张建国，男，1961年11月19日生，汉族，大学毕业，原任河南广融投资担保有限公司风控部经理、副总经理，住河南省洛阳市涧西区。2015年3月20日因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被洛阳市公安局西工分局刑事拘留，同年4月10日被取保候审。2016年10月19日经洛阳市中级人民法院决定，同日被洛阳市公安局西工分局依法逮捕。辩护人李贺清、李莉云，河南智明律师事务所律师。河南省洛阳市西工区人民检察院以洛西检诉刑诉[2018]369号起诉书指控被告人张兰君、梁合森、朱爱民、祝惠姣犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、虚假出资、抽逃出资罪，被告人陈喜梅、张建国犯非法吸收公众存款罪，于2018年10月31日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。洛阳市西工区人民检察院指派检察员吴毅出庭支持公诉，上列被告人及辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。河南省洛阳市西工区人民检察院指控:(一)非法吸收公众存款罪2010年3月8日，被告人张兰君、梁合森、朱爱民注册成立河南广融投资担保有限公司，被告人张兰君、梁合森、陈喜梅通过媒体宣传、散发广告、组织公益活动等形式进行宣传，夸大公司实力，后被告人祝惠姣在被告人张兰君的授意下通过代办公司先后在洛阳市西工区、涧西区、老城区、瀍河回族区设立多个营业网点及小额贷款公司和典当行，以高息为诱惑，向社会上不特定客户吸收公众资金，后由被告人张建国进行放贷来收取利息，截至2014年10月31日，累计签订合同1818份，人数1141人，非法吸收公众存款173738.658113万元，未兑付资金44148.5万元。2010年3月8日至2014年10月31日，被告人朱爱民任河南广融投资担保有限公司法定代表人、股东期间，河南广融投资担保有限公司累计签订合同1818份，人数1141人，非法吸收公众存款173738.658113万元，未兑付资金44148.5万元。被告人朱爱民个人非法吸收公众存款未兑付合同4份，金额400万元，获利16.369038万元。2010年3月8日至2014年10月31日期间，被告人陈喜梅先后任河南广融投资担保有限公司理财部负责人、副总经理、理财一部负责人期间，河南广融投资担保有限公司累计签订合同1818份，人数1141人，非法吸收公众存款173738.658113万元，未兑付资金44148.5万元。被告人陈喜梅在理财一部工作期间非法吸收公众存款未兑付金额32951.5万元，被告人陈喜梅个人非法吸收公众存款未兑付合同25份，金额510万元，获利267.284765万元。2010年3月8日至2014年10月31日，被告人祝惠姣先后任河南广融投资担保有限公司财务总监、副总经理期间，河南广融投资担保有限公司累计签订合同1818份，人数1141人，非法吸收公众存款173738.658113万元，未兑付资金44148.5万元。被告人祝惠姣个人非法吸收公众存款未兑付合同1份，金额10万元，获利32.421928万元。2010年5月至2014年10月31日，被告人张建国先后任河南广融投资担保有限公司风控部经理、副总经理、河南广融中小产权交易有限公司负责人期间，河南广融投资担保有限公司累计签订合同1818份，人数1141人，非法吸收公众存款173738.658113万元，未兑付资金44148.5万元。被告人张建国个人获利40.170758万元。(二)集资诈骗罪被告人张兰君、梁合森、朱爱民成立河南广融投资担保有限公司后，被告人陈喜梅、祝惠姣、张建国作为河南广融投资担保有限公司的财务总监、副总经理在河南广融投资担保有限公司在投资客户签订借款担保合同过程中使用虚构的洛阳瑞倍机械有限公司、洛阳恒瑞祥建材有限公司及虚假的个人名义，造成43472.05765万元的群众损失无法追回，其中用于投资10609.5113万元，无法查明用途的32862.54635万元。(三)虚假出资、抽逃出资罪被告人张兰君、梁合森、朱爱民、祝惠姣在注册成立河南广融投资担保有限公司、洛阳鑫祥典当有限公司过程中，在股东未实际出资的情况下，通过代办公司垫资注册资金，注册成立河南广融投资担保有限公司、洛阳鑫祥典当有限公司，后通过虚构假文物抵押放贷的手段，将巨额注册资金抽逃，致使公司无法经营。针对上述指控的事实，公诉机关向本院移送了下列证据：1、集资参与人马海宽、黄保光等人报案材料及陈述；2、被告人张兰君、梁合森、朱爱民、祝惠姣、陈喜梅、张建国供述；3、证人朱某、常某、刘某等人证言；4、六被告人户籍及现实表现证明，鉴定意见通知书等；5、司法会计鉴定意见书等证据。公诉机关认为，被告人张兰君伙同他人非法吸收公众存款，严重扰乱金融秩序、数额巨大、情节严重；张兰君又伙同他人使用诈骗方法非法集资，致使集资款不能返还，数额特别巨大，情节特别严重；其伙同他人虚假出资并抽逃出资，数额巨大、后果严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第一百九十二条、第一百五十九条之规定，应当以非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、虚假出资、抽逃出资罪追究其刑事责任。被告人张兰君在判决宣告以前一人犯数罪，应当根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定数罪并罚；被告人梁合森伙同他人非法吸收公众存款，严重扰乱金融秩序、数额巨大、情节严重；又伙同他人使用诈骗方法非法集资，致使集资款不能返还，数额特别巨大，情节特别严重；又伙同他人虚假出资并抽逃出资，数额巨大、后果严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第一百九十二条、第一百五十九条之规定，应当以非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、虚假出资、抽逃出资罪追究其刑事责任。被告人梁合森在判决宣告以前一人犯数罪，应当根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定数罪并罚；被告人朱爱民伙同他人非法吸收公众存款，严重扰乱金融秩序、数额巨大、情节严重；又伙同他人使用诈骗方法非法集资，致使集资款不能返还，数额特别巨大，情节特别严重；其伙同他人虚假出资并抽逃出资，数额巨大、后果严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第一百九十二条、第一百五十九条之规定，应当以非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、虚假出资、抽逃出资罪追究其刑事责任。被告人朱爱民在判决宣告以前一人犯数罪，应当根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定数罪并罚；被告人祝惠姣伙同他人非法吸收公众存款，严重扰乱金融秩序、数额巨大、情节严重；且伙同他人使用诈骗方法非法集资，致使集资款不能返还，数额特别巨大，情节特别严重；又伙同他人虚假出资并抽逃出资，数额巨大、后果严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第一百九十二条、第一百五十九条之规定，应当以非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、虚假出资、抽逃出资罪追究其刑事责任。被告人祝惠姣在判决宣告以前一人犯数罪，应当根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定数罪并罚；被告人陈喜梅在河南广融投资担保有限公司不能办理存款业务和无权办理存款业务的情况下，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二十五条、第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任；被告人张建国在河南广融投资担保有限公司公司不能办理存款业务和无权办理存款业务的情况下，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二十五条、第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任；被告人张兰君、梁合森、朱爱民、祝惠姣、陈喜梅、张建国的行为符合《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款之规定，属于共同犯罪；提请本院依法判处。被告人张兰君对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的罪名及事实无异议，辩称其行为不构成集资诈骗罪和虚假出资、抽逃出资罪。辩护人芦灵伟提出的辩护观点是，1.公诉机关指控张兰君犯集资诈骗罪不能成立。首先，指控张兰君犯集资诈骗罪是对其犯非法吸收公众存款罪的重复评价；其次，现有证据不能证明张兰君主观上有非法占有的目的；最后，张兰君的行为不符合虚构事实、隐瞒真相的客观要件。2.本案是单位犯罪而非个人犯罪。3.指控张兰君犯虚假出资、抽逃出资罪的依据不足。4.对于公诉机关指控张兰君构成非法吸收公众存款罪的定性无异议，但对其指控非法吸收公众存款的数额、未兑付数额有异议。5.张兰君有自首情节，积极检举他人犯罪，属立功，此前未受到刑事处罚，主观恶性小。被告人梁合森辩称自己没有参与非法吸收公众存款、集资诈骗、虚假出资、抽逃出资的行为。辩护人韩友谊、王有丽提出的辩护观点是，1.公诉机关指控被告人梁合森犯集资诈骗罪不能成立。梁合森没有使用诈骗方法集资的行为，未查清集资诈骗的数额，无证据证明梁合森有非法占有集资款的故意。2.公诉机关指控梁合森犯非法吸收公众存款罪的集资参与人人数、吸收资金的数额，造成直接经济损失的数额均未查清。3.公诉机关指控梁合森犯虚假出资、抽逃出资罪不能成立。首先，涉案融资担保公司、典当公司不是本案的犯罪对象；其次，梁合森不是典当公司股东发起人，不是本罪适格的主体；再次，没有证据证明梁合林具有犯罪行为与故意；最后，无证据证明涉案公司因抽逃注册资金无法正常经营。4.梁合森是从犯，自愿认罪，有自首情节，积极赔偿，可从轻处罚。被告人陈喜梅对公诉机关指控其犯罪的罪名及事实均无异议。辩护人穆宇涵提出的辩护观点是，1.对公诉机关指控被告人陈喜梅非法吸收公众存款的犯罪数额不予认可。陈喜梅虽为理财一部的负责人，但不应当对整个理财一部的理财数额承担责任，只对其个人非法吸收公众存款的数额承担相应的法律责任。2.陈喜梅在集资过程中所起作用较小，处于从属地位，应当认定为从犯。3.陈喜梅主动到案，如实供述自己的犯罪事实，属于自首。4.陈喜梅主观恶性、人身危险性较小，再犯的可能性较低，可从轻处罚。被告人祝惠姣对公诉机关指控其犯有非法吸收公众存款罪的罪名及事实无异议，辩称自己的行为不构成集资诈骗罪和虚假出资、抽逃出资罪。辩护人张丹提出的辩护观点是，1.被告人祝惠姣的行为不构成集资诈骗罪。首先，祝惠姣不是集资诈骗罪构罪主体；其次，祝惠姣构成集资诈骗罪缺乏证据支持；最后，祝惠姣一个行为同时构成三个罪名，对同一行为进行多次处罚有失公允。2.祝惠姣的行为不构成虚假出资、抽逃资金罪。3.祝惠姣的行为虽构成非法吸收公众存款罪，但其有从犯，自愿认罪，积极退缴违法所得，初犯，吸收资金数额较小等法定从轻酌定从轻情节。4.本案查封的涉案财物未进行价值评估，犯罪数额不明确，未兑付资金数额部分没有查清。被告人朱爱民认为自己的行为不构成非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪和虚假出资、抽逃出资罪。辩护人李松奎、刘辉提出的辩护观点是，1.公诉机关指控被告人朱爱民犯有非法吸收公众存款罪的事实不清、证据不足。首先，朱爱民不是广融公司的股东，没有参与该公司的成立；其次，朱爱民没有参与非法吸收公众存款的行为；最后，朱爱民与他人不构成共同犯罪。2.朱爱民的行为不构成集资诈骗罪。首先，朱爱民没有参与广融公司的注册与经营活动；其次，朱爱民没有参与非法集资的行为；最后，朱爱民没有非法占有集资款的故意。3.朱爱民的行为不构成虚假出资、抽逃出资罪。被告人张建国对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的罪名无异议，辩称其仅分管风控部，没有吸收存款的决策权，不应该对指控的数额承担责任，且广融公司给其发放的工资、补助津贴已主动退缴。我有一段时间在郑州工作，让我对所有时间段的非法吸收公众存款承担责任，不予认可。辩护人李贺清提出的辩护观点是，1.被告人张建国在公安机关采取强制措施之前，主动到公安机关说明情况，主动退缴非法所得，如实交待，应认定为自首或比照自首处理。2.张建国作为广融公司风控部主管，不直接参与理财部的工作，主观恶性较小，所起作用是次要的辅助作用，应为从犯。3.认定张建国非法获利数额不准确，广融公司员工个人及近亲属的资金，不应计入犯罪数额。经审理查明：(一)非法吸收公众存款罪2010年3月8日，河南广融投资担保有限公司（以下简称广融公司）在洛阳市瀍河区北盟路48号注册成立。经营范围：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、信用证担保、诉讼保全担保、履约担保，符合规定的自有资金投资，融资咨询等中介服务。该公司股东由被告人梁合森、朱爱民与许建刚三人组成。被告人张兰君担任总经理，梁合森担任董事长，朱爱民为法定代表人。广融公司成立后，被告人张兰君、梁合森、朱爱民伙同被告人祝惠姣、陈喜梅、张建国等人先后在洛阳市瀍河区、老城区、涧西区等地设立多个营业网点及小额贷款公司和典当行。广融公司通过媒体宣传、散发广告、组织公益活动等形式进行宣传，夸大公司实力，以高息为诱惑，面向社会上不特定人群非法吸收公众资金。截至2014年10月31日，广融公司与集资参与人签订借款担保合同1281份，累计非法吸收公众存款（含重复投资）161832.658113万元，已支付利息27242.5077万元，未兑付本金31566.05765万元。2010年3月8日至2014年10月31日，被告人陈喜梅在广融公司担任理财咨询部经理、理财咨询一部经理及副总经理期间，广融公司与集资参与人签订借款担保合同1281份，累计非法吸收公众存款161832.658113万元，已支付利息27242.5077万元，未兑付本金31566.05765万元。陈喜梅担任理财一部经理期间，该部非法吸收公众存款32951.5万元。陈喜梅个人非法吸收公众存款未兑付借款担保合同25份，金额510万元。陈喜梅个人获利267.284765万元。2010年3月8日至2014年10月31日，被告人祝惠姣在广融公司担任财务总监、副总经理期间，广融公司与集资参与人签订借款担保合同1281份，累计非法吸收公众存款161832.658113万元，已支付利息27242.5077万元，未兑付本金31566.05765万元。祝惠姣个人非法吸收公众存款未兑付合同1份，金额10万元。祝惠姣个人获利32.421928万元。2010年3月8日至2014年10月31日，被告人朱爱民在担任广融公司法定代表人、股东期间，广融公司与集资参与人签订借款担保合同1281份，累计非法吸收公众存款161832.658113万元，已支付利息27242.5077万元，未兑付本金31566.05765万元。朱爱民任职期间从广融公司领取工资获利16.369038万元。2010年5月至2010年8月、2012年3月至2014年10月31日，被告人张建国在广融公司担任风控部经理、副总经理期间，广融公司与集资参与人签订借款担保合同，累计非法吸收公众存款108821.268671万元。张建国个人获利40.170758万元。案发后，被告人梁合森退缴非法所得55.705万元，朱爱民退缴非法所得16.369038万元，祝惠姣退缴非法所得32.421928元，张建国退缴非法所得40.170758万元。(二)集资诈骗罪2010年6月4日，洛阳建基建材有限公司（以下简称建基公司）在洛阳市洛龙区关林大道电厂东侧注册成立。2010年6月22日，洛阳昊亚新型建材有限公司（以下简称昊亚公司）在洛阳市洛龙区古城乡梁屯村洛南电厂东侧注册成立。建基公司、昊亚公司均为空壳公司，实际控制人均为被告人张兰君。2011年5月3日，洛阳瑞倍机械有限公司（以下简称瑞倍公司）、洛阳谦德机械设备有限公司（以下简称谦德公司）在洛阳市洛龙区古城乡梁屯村注册成立，实际控制人为被告人梁合森。该两家公司均为空壳公司。被告人张兰君、梁合森在非法集资过程中，虚构投资事实，隐瞒投资真相，利用并无任何生产经营活动的瑞倍公司、谦德公司、建基公司、昊亚公司与集资参与人签订虚假的借款担保合同537份，骗取集资参与人集资款11906万元，致使该款到期无法兑付。(三)虚假出资、抽逃出资罪1.2010年3月，被告人张兰君、梁合森与他人商议注册成立广融公司时，决定由祝惠姣负责注册成立公司事宜。在实缴注册资金尚未到位的情况下，祝惠姣通过代办公司垫资的方式注册成立广融公司。2.2013年8月6日，洛阳鑫祥典当有限公司（以下简称鑫祥公司）经河南省商务厅、洛阳市公安局、洛阳市工商行政管理局批准成立，办公场所位于洛阳市西工区唐宫路60号1幢0111、0208号，法定代表人张英生，实收注册资本4000万元。鑫祥公司股东由洛阳市技改建安工程有限公司出资1640万元、河南海丝克生物科技股份有限公司出资400万元、张英杰出资1200万元、周长文出资500万元、梁雪出资200万元组成。该公司主要股东实际上是张兰君和梁合森。鑫祥公司注册成立后，通过虚构假文物抵押放贷的方式，将注册资金予以抽逃。另查明，1.被告人张兰君、梁合森、陈喜梅、祝惠姣、朱爱民经公安机关传唤自动到案；2.被告人张兰君检举揭发他人犯罪并查证属实，系立功。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：1.马海宽、黄保光等79名集资参与人报案材料及陈述；2.朱某、常某等106名证人证言；3.司法会计鉴定意见书及补充说明；4.广融、鑫祥等公司注册资料及营业执照复印件等；5.鉴定意见通知书、本案各被告人户籍证明及无违法犯罪证明、到案经过、刑事判决书等；6.借款担保合同复印件、银行交易记录、交款凭据等；7.本案各被告人供述与辩解。上述证据相互印证，足以认定。本院认为，被告人张兰君、梁合森、陈喜梅、祝惠姣、朱爱民、张建国伙同他人违反国家金融管理法规规定，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，依法应予惩处。被告人张兰君、梁合森以非法占有为目的，虚构投资事实、隐瞒投资真相，使用诈骗方法非法集资，致使集资参与人的集资款无法兑付，数额特别巨大，其行为均已构成集资诈骗罪，依法应予惩处。被告人张兰君、梁合森违反公司法的规定，虚假出资，公司成立后又抽逃出资，数额巨大、后果严重，其行为均已构成虚假出资、抽逃出资罪。张兰君、梁合森在共同故意犯罪中起主要作用，系主犯；陈喜梅、祝惠姣、朱爱民、张建国在共同故意犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻或减轻处罚。陈喜梅、祝惠姣、朱爱民经传唤自动到案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻、减轻处罚；张建国归案后，能够如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。梁合森、祝惠姣、朱爱民、张建国积极退缴非法所得，可酌情从轻处罚。各被告人及其辩护人持有与本院上述观点一致的辩护意见，予以采信，否则，不予采信。经查，证实朱爱民参与集资诈骗、参与公司注册登记的犯罪事实不清、证据不足，公诉机关指控朱爱民犯有集资诈骗罪、虚假出资、抽逃出资罪的罪名不能成立。朱爱民及其辩护人关于此两罪的辩护意见理由充分，本院予以采纳。现有证据不能证实祝惠姣与他人主观上有非法占有集资款的共同故意，客观上有与他人骗取集资款的共同行为，故公诉机关指控祝惠姣犯有集资诈骗罪的事实不清、证据不足，本院不予支持。根据我国法律规定，虚假出资、抽逃出资罪，是指公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产，虚假出资，或者公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或有其他严重情节的行为。由此可以看出，虚假出资、抽逃出资罪的犯罪主体为特殊主体，即公司的发起人或者股东，包括单位。祝惠姣受他人指使从事公司注册活动时，虽有违法事实，但其既不是公司的发起人亦不是股东，其行为不宜按犯罪论处。公诉机关指控祝惠姣犯有虚假出资、抽逃出资罪的罪名不能成立。祝惠姣及其辩护人关于此两罪的辩护意见，理由充分，本院予以采纳。关于本案被告人及其辩护人的其他辩护观点，现分别评判如下：1.关于张兰君、梁合森的行为是否构成集资诈骗罪和虚假出资、抽逃出资罪的问题。经查，张兰君、梁合森在非法集资过程中，虚构投资事实、隐瞒投资真相，利用其控制的空壳公司诱骗集资参与人与其签订借款担保合同，致使集资款不能返还，其行为符合集资诈骗罪的犯罪特征。依照我国法律法规，投资性担保公司、典当行在注册成立过程中实行注册资本实缴登记制，公司成立后，股东不得抽逃出资。广融公司在注册成立时由代办公司垫资代办注册，鑫祥公司注册成立后，通过虚构假文物抵押放贷手段，将巨额注册资金抽逃。张兰君、梁合森作为该两家公司的发起人和股东，对虚假出资、抽逃出资的犯罪行为应承担相应的刑事法律责任。张兰君、梁合森及其二人的辩护人关于此两罪的辩护意见，理由不充分，本院不予采纳。公诉机关指控张兰君、梁合森犯有集资诈骗罪和虚假出资、抽逃出资罪的罪名成立，本院予以支持。2.关于张兰君、梁合森非法吸收公众存款事实不清的问题。经查，公安机关对张兰君、梁合森等人非法吸收公众存款一案决定立案侦查后，依法收集有关证据，包括证人证言、集资参与人陈述、借款担保合同、转账凭证、广融公司财务记帐凭证等证据，并依法委托具有司法会计鉴定资质的会计师事务所进行司法鉴定。司法会计鉴定人员利用会计学的原理和方法，对公安机关提交的鉴定材料进行了科学的分析评判，其结论可以作为定案的依据。本案在审理过程中，本院也注意到该案存在非法吸收公众存款累计计算，即重复计算投资本金的问题。因诸多因素并存导致集资参与人的投资本金难以从累计数额中分离出来，此问题确系客观存在。鉴于此，本院在对各被告人定罪量刑时，将予以综合考量。既考虑非法吸收公众存款的数额，又考虑重复计算投资本金的数额，亦考虑本案未兑付的资金数额。梁合森不但是广融公司的股东，而且从广融公司领取薪酬，享有广融公司给予的待遇，参与广融公司的主要经营活动。故梁合森辩称自己没有参与非法吸收公众存款的行为及辩护人关于张兰君、梁合森非法吸收公众存款的事实不清的意见，理由不充分，本院不予采信。3.关于张兰君、梁合森的自首、立功、从犯等问题。张兰君、梁合森经公安机关传唤主动到案，但张兰君仅对非法吸收公众存款的犯罪事实予以供认，对该部分犯罪事实构成自首；对否认其行为构成集资诈骗罪、虚假出资、抽逃出资罪的供述与辩解，不构成自首。张兰君检举揭发他人犯罪行为，并经查证属实，系立功。张兰君虽有部分自首、立功等从轻或减轻处罚情节，但由于其犯罪行为造成集资参与人的经济损失数额特别巨大，酿成的社会矛盾难以消除化解，不足以对其从轻处罚。梁合森虽有主动到案行为，但到案后未能如实供述其主要犯罪事实，不构成自首。梁合森在共同故意犯罪中起主要作用，系主犯而非从犯。辩护人关于张兰君、梁合森具有自首、立功、从犯等从轻量刑情节的辩护意见，理由不充分，本院不予采信。4.关于张兰君的辩护人认为本案属单位犯罪的问题。经查，广融公司虚假出资成立后，并未在工商行政管理部门核准的范围内从事正常的经营活动，而是组织人员面向社会上不特定人群进行非法集资。根据最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体运用法律有关问题的解释》第二条之规定，个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以设施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。故本案不构成单位犯罪，应以自然人犯罪论处。张兰君的辩护人认为本案属单位犯罪而非个人犯罪的辩护意见理由不充分，本院不予采信。5.关于陈喜梅犯罪数额的问题。经查，陈喜梅系广融公司理财咨询部经理，其主要职责是组织员工面向社会上不特定人群非法吸收公众资金。理财咨询部分为一部、二部后，陈喜梅不但升任广融公司副总经理，而且仍兼任理财一部的经理，本院对陈喜梅任职期间非法吸收公众存款的数额分别予以表述，并无不当。陈喜梅作为从事非法吸收公众存款犯罪活动的主要组织实施者之一，应对涉案金额承担刑事法律责任。辩护人对本案数额不予认同，认为陈喜梅只对其个人非法吸收公众存款的数额承担法律责任的意见，理由不充分，本院不予采纳。6.关于朱爱民犯有非法吸收公众存款罪的事实不清、证据不足的问题。经查，广融公司在注册成立过程中，朱爱民给予一定的帮助，给广融公司顺利注册提供了方便。广融公司成立后非法吸收公众存款，朱爱民作为法定代表人对此明知却怠于行使职责，且从广融公司领取薪酬，故朱爱民认为自己的行为不构成非法吸收公众存款罪的辩解及其辩护人认为公诉机关指控朱爱民犯有非法吸收公众存款罪的事实不清、证据不足的辩护意见，理由不充分，本院不予采信。7.关于张建国的自首问题。根据我国刑法第六十七条第一款的规定，成立自首需同时具备自动投案和如实供述自己的罪行两个要件。经查，张建国因涉嫌非法吸收公众存款犯罪被公安机关上网追逃，后在其住处被公安人员抓获。据此可以认定，张建国并非自动到案，不符合自首的法律规定，依法不能认定为自首。辩护人认为张建国系自首或比照自首处理的辩护意见，于法无据，本院不予采信。关于广融公司员工个人及近亲属的资金不应计入犯罪数额的问题，并无证据支持辩护人该辩护意见，本院不予采信。根据本案各被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条、第一百五十九条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七第一、三款、第六十八条、第四十五条、第四十七条、第六十九条、第六十一条之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下：一、被告人张兰君犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币40万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑九年零六个月，并处罚金人民币40万元；犯虚假出资、抽逃出资罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币500万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑二十年，并处罚金人民币580万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月16日起至2035年1月15日止）。二、被告人梁合森犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金人民币40万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币40万元；犯虚假出资、抽逃出资罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币500万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑十九年，并处罚金人民币580万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月15日起至2034年1月14日止）。三、被告人陈喜梅犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币30万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月19日起至2022年1月18日止）。四、被告人祝惠姣犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币30万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月19日起至2021年10月18日止）。五、被告人朱爱民犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币30万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月19日起至2019年10月18日止）。六、被告人张建国犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币30万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，扣除先行羁押的22日，即自2016年10月19日起至2019年9月26日止）。七、本案已经查封、冻结、扣押在案的赃款赃物，依法清退给集资参与人；本案未追回的赃款赃物，依法继续追缴或责令各被告人退赔。罚金限本判决生效后十日内一次性缴纳。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省洛阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。审 判 长  车继敏人民陪审员  夏晓梅人民陪审员  党书芳二〇一八年十二月十一日书 记 员  张秋花附相关法律规定：《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第一百五十九条公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚;有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算;判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。