广东省珠海市金湾区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）粤0404刑初121号 公诉机关珠海市金湾区人民检察院。 被告单位珠海xxxxxx有限公司，住所地珠海市金湾区xxxxxxxxxxxxxx，组织机构代码914404xxxxxxxx8919。法定代表人谢某某2。 诉讼代表人谢某某1，男，1973年10月23日出生，汉族，户籍地xxxxxxxxxxxxxxxx，公民身份号码440525xxxxxxxx6253，系被告单位珠海xxxxxx有限公司股东。 辩护人邓威，广东千法律师事务所律师。 被告人谢某某2，男，1970年12月8日出生，汉族，初中文化，户籍地xxxxxxxxxxxxxxxxxx，公民身份号码440525xxxxxxxx6234。因本案于2017年7月6日被逮捕，现羁押于珠海市第一看守所。 辩护人王宇，广东东方昆仑律师事务所律师。 辩护人蒙雪，广东智洋律师事务所律师。 珠海市金湾区人民检察院以珠金检公诉刑诉[2018]123号起诉书指控被告单位珠海xxxxxx有限公司、被告人谢某某2犯合同诈骗罪、单位行贿，于2018年4月12日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。珠海市金湾区人民检察院指派检察员罗欢、代理检察员李艳银出庭支持公诉，被告单位珠海xxxxxx有限公司的诉讼代表人谢某某1，被告人谢某某2及辩护人邓威、王宇、蒙雪到庭参加了诉讼。合议庭经过评议，并经本院审判委员会决定，现已审理终结。 珠海市金湾区人民检察院指控： 一、关于合同诈骗的犯罪事实 2003年12月19日，被告单位珠海xxxxxx有限公司（以下简称xx公司1）与珠海市平沙镇政府（以下简称平沙镇政府）受托管理的国有独资企业珠海市xxxxxxxx公司（以下简称xx公司2）及其下属公司珠海xxxx有限公司（以下简称xx公司3）签订十年租赁合同，被告单位xx公司1租赁xx公司3的厂房和设备进行酵母生产销售。2006年9月，三方签订补充合同，续租时间延至2023年12月31日。 2011年5月，平沙镇政府因被告单位xx公司1长期污染环境决定回收上述厂房进行三旧改造，并决定由xx公司2与被告单位xx公司1协商搬迁评估事宜，同时安排时任平沙镇党委委员、副镇长杨某（另案处理），xx公司2法人代表、董事长梁某某（另案处理）以及平沙镇司法所所长唐某负责具体事宜。随后，xx公司2聘请珠海中拓正泰资产评估土地估价公司（以下简称中拓正泰公司）对被告单位xx公司1的搬迁费用及损失进行评估，经与被告单位xx公司1协商,评估基准日确定为2011年5月31日。中拓正泰公司接受委托后对被告单位xx公司1的流动资产、固定资产、违约赔偿、在职人员等进行了清查和评估。其间，被告单位xx公司1的法人代表、执行董事兼经理即被告人谢某某2提供了23份虚假的国内外公司购销合同以及编造了被告单位xx公司1与24家公司在2011年、2012年的销售差额和赔偿比例等数据，要求中拓正泰公司对因停产造成的违约损失一并进行评估。中拓正泰公司最终以被告单位xx公司1提供的销售合同真实性无法确定为由，没有采纳被告单位xx公司1的评估要求，仅以资产损失、人员安置费、利润损失等项作出认定，共计人民币30,443,437元（以下所涉币种均为人民币）。被告单位xx公司1不满该评估结果并继续生产经营。 2012年7月2日，在xx公司2的再次推进下，被告单位xx公司1与xx公司2、xx公司3签订《解除租赁合同框架协议》，协议约定2012年6月30日为解除租赁日期，被告单位xx公司1着手搬迁工作，双方共同委托评估机构进行评估。同年10月12日，被告单位xx公司1与xx公司2通过金湾公证处抽签摇号委托珠海诚信达房地产及资产评估公司（以下简称诚信达公司）对搬迁费用和损失进行评估，约定评估基准日仍为2011年5月31日。此后，被告人谢某某2主动联系郑某某（另案处理），让郑某某设法挂靠诚信达公司并由其实际负责和编写评估报告。在评估过程中，被告人谢某某2通过虚构事实和隐瞒真相等手段，使得评估报告总额虚高30,896,780.92元，并最终通过签订合同非法获得28,773,902.3元。具体是： 1.被告人谢某某2通过编造被告单位xx公司1与49家国内外公司在2011年、2012年的销售差额、赔偿比例等数据，并提供23份虚假的国内外购销合同。郑某某据此全部认定，将被告单位xx公司1的违约赔偿损失评估为7,890,984元。被告单位xx公司1根据该项评估非法获利7,348,804.50元。 2.第二次评估的基准日虽确定为2011年5月31日，但被告单位xx公司1从该日起至第二次评估启动期间，一直仍在进行生产。被告人谢某某2隐瞒上述情况，并谎称停产。郑某某据此全部认定，将被告单位xx公司1的原材料搬迁及损耗费用评估为7,819,254.74元。被告单位xx公司1根据该项评估非法获利7,282,071.94元。 3.2012年10月，被告单位xx公司1将一条生产线的相关设备运至新疆并准备销售给新疆xxxxxx有限公司（以下简称xx公司4）。郑某某据此评估被告单位xx公司1上述设备的搬迁和安装调试产生的损失，其中搬迁运杂费259项共计4,914,504.37元和安装调试费194项共计10,272,037.81元。2012年12月20曰，xx公司4按照事前约定支付了上述设备的运输费。2013年4月，被告单位xx公司1与xx公司4正式签订销售合同，合同约定，由xx公司4承担全部运输费和确认接受的设备的安装调试费。2013年5月，xx公司2与被告单位xx公司1签订搬迁补偿合同，被告人谢某某2隐瞒上述合同约定，仍按照评估要求补偿该生产线的搬迁杂费和安装调试费用，据此非法获利14,143,094.13元。 二、关于行贿的犯罪事实 1.2013至2014年在xx公司2向被告单位xx公司1拨付搬迁补偿款期间，被告人谢某某2为了感谢xx公司2副总经理兼财务总监彭某某在搬迁评估中给予的帮助和顺利获取赔偿款的拨付，分3次向彭某某贿送现金8万元，分别为：2013年11月6日被告单位xx公司1收取第一笔拨款后的某一天，贿送现金2万元；2014年6月9日被告单位xx公司1收取第二笔拨款前的某一天，贿送现金3万元；被告单位xx公司1收取第二次拨款后的某一天，贿送现金3万元。 2.2014年的一天，被告人谢某某2为了感谢xx公司2法人代表、董事长梁某某在搬迁补偿评估、谈判、给付的过程中给予的帮助，应梁某某帮弟弟借款治病的要求，向梁某某贿送现金20万元。2014年底，梁某某担心被调查，将上述款项归还给被告人谢某某2。 2017年7月6日，被告人谢某某2被抓获归案。 公诉机关认为，被告单位xx公司1以非法占有为目的，在合同的签订过程中，骗取财物，数额特别巨大；为谋取不正当利益向国家工作人员行贿，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、二百三十一条、三百九十三条之规定，应以合同诈骗罪、单位行贿罪追究其刑事责任。被告人谢某某2是被告单位xx公司1的直接负责的主管人员，根据《中华人民共和国刑法》第二百三十一条、第二百二十四条、第三百九十三条之规定，应当进行处罚。特提请依法判处。 被告单位xx公司1的诉讼代表人谢某某1提出以下意见：搬迁赔偿数额由被告单位xx公司1与xx公司2协商确定，且赔偿款归被告单位xx公司1所有；对指控被告单位xx公司1构成合同诈骗罪没有意见，但对具体数额有意见，仅认可被告单位xx公司1伪造的12份虚假合同所涉及的违约赔偿款为诈骗金额；对公诉机关的其他指控均不认可。 被告单位xx公司1的辩护人提出以下意见：（一）对指控其构成合同诈骗罪无异议，但对指控的诈骗金额有异议，仅认可杭州麦琅、佳木斯玉达、沈阳辽沈、郑州二七天源、南京满天雪、哈尔滨华龙、武汉汉口、张家港派奥特、浙江新欣、临沂飞翔、商丘天地、成都金牛这12家公司所涉及的赔偿金额为诈骗金额，对指控的其余金额不予认可。（二）公诉机关指控的单位行贿罪，因未达到本罪的追诉标准，故不予认可。1.对指控被告人谢某某2向彭某某行贿8万元的事实没有异议。2.对指控被告人谢某某2向梁某某行贿的事实有意见，涉案的20万元是被告人谢某某2借给梁某某的，且借款和还款过程中均没有提到为被告单位xx公司1谋取非法利益，故该款项不是行贿款。（三）其与xx公司2、xx公司3的合同期限剩余经营价值比搬迁至新疆的补偿价值更高，但其仍听从政府安排完成了搬迁事项，请求对其从轻处罚。 被告人谢某某2提出以下意见： （一）对指控其构成合同诈骗罪没有意见，但对具体数额有意见，仅认可侦查机关已核实的17家公司所涉及的赔偿金额为诈骗金额，对公诉机关指控的其余诈骗金额不予认可。1.其没有安排郑某某进入诚信达公司作为评估人，亦不知道评估报告是由郑某某实际编写，其没有与郑某某沟通过涉案评估，但其有找郑某某大概评估赔偿金额，郑某某告知损失约有7千多万。2.对指控的骗取违约赔偿损失。第一，第一次评估时，其向中拓正泰公司提交的客户名单为23家公司并提交了23份合同，后因算漏了一些个体户、小客户，所以在第二次评估时其向诚信达公司提交的客户名单增加到了49家公司并提交了49份合同（又称49家客户，有些有书面合同，有些可能只有口头合同。跟客户之间是一年一签）。同时，其提交给评估公司的购销合同是业务员跟客户签订的，为了方便年终返利结算及纠纷处理，故将合同签订日期定为同一天、签订地点定为珠海市。赔偿列表中客户的名单是其提供的。第二，第二次评估的销售数据是诚信达公司到被告单位xx公司1自行收集的，但其提供的合同中有12份是虚假的，虚假的购销合同均是业务员提交给其的，其一直以为是真实的，直至公安机关找到其，其才知道这部分购销合同是虚假的，其负有未认真审核购销合同的责任。第三，虚假合同所获得的补偿款全部归被告单位xx公司1所有，并由被告单位xx公司1统一支配。被告单位xx公司1收到赔偿款后，有向客户进行违约赔偿并由业务员与客户签订违约赔偿协议，有些是按照双方合同进行，有些是另外协商赔偿，且支付方式有现金、汇款或者抵扣货款。第四，被告单位xx公司1与深圳市xxxxx有限公司及深圳市xxxxx有限公司1没有业务往来，不记得为何2013年12月30日有向深圳市xxxxx有限公司支付300万元。3.对指控的骗取原材料搬迁及损耗费用。第一，以2011年5月31日作为鉴定基准日，是由三人领导小组提出，三方一起确定的。被告单位xx公司1的搬迁从2011年6月开始，在第二次评估时基本上已经结束。第二，第一次评估时，被告单位xx公司1没有收到xx公司2要求停产、减产的书面或口头通知，2011年5月31日之后虽被告单位xx公司1还在生产，但因环保事由，被告单位xx公司1有停产、减产，其中两条生产线停了一条、另一条生产线偶尔会开，其没有在第二次评估时向评估机构谎报已经停产。第三，2011年5月31日后，被告单位xx公司1还有继续购买成品回来包装，生产原材料的购买则为用多少买多少，另外还购买了一些酵母粉。第二次评估时，这些生产原材料有些运去新疆，有些在运输中变质则就地处理，因此，在第二次评估时被告单位xx公司1确实会产生原材料搬迁及损耗费用。4.对指控的骗取生产线搬迁杂费和安装调试费用。被告单位xx公司1因为平沙镇政府征地才将一条生产线搬迁至新疆，该搬迁会实际产生安装费和调试费，其认为该费用是xx公司2应当承担的并已实际收到xx公司2支付的相关费用。在整体搬迁完成后，因xx公司4要上市不能同业竞争，被告单位xx公司1作为xx公司4股东，为不影响xx公司4的上市，才不得已以低价将该生产线转让给xx公司4，并由xx公司4承担被告单位xx公司1搬迁生产线所涉的设备搬迁及安装费用，但其没有告知xx公司2相关费用已由xx公司4承担的事实。 （二）对指控其构成单位行贿罪不予认可。1.对指控其向彭某某行贿8万元的事实没有意见。2.对指控其向梁某某行贿的事实有意见，涉案的20万元是其借给梁某某弟弟治病的，其以现金方式给梁某某，该款项不是行贿款，但其不认识梁某某的弟弟，也没有要求梁某某出具借条与约定还款时间，后梁某某在其弟弟去世后有将该款项还给其。 被告人谢某某2的辩护人提出以下意见： 一、关于合同诈骗罪 1.公诉机关对其和被告单位xx公司1非法获利28,773,902.3元的指控不正确。诚信达公司所作的《资产评估报告书》的数据只是拆迁补偿谈判的参考，不能直接引用该数据为基数，打折计算涉案金额，因该金额是依据诚信达公司的《资产评估报告书》计算出来的，但xx公司2和xx公司3并未依照该份《资产评估报告书》进行补偿，而是参考该《资产评估报告书》认定的搬迁造成资产损失52,808,398.03元，报珠海市高栏港区国资委批准确定补偿金额为4918万元，减少了3,628,398.03元，至于减少的为哪方面的补偿、每一项的具体金额等内容均没有说明和约定，前述确定的补偿价实际为解约总报价。马某某确定补偿金并不是通过打折方式计算出来的，公诉人在计算涉案金额时擅自采用打折的方式既不符合事实依据，也没有法律依据。如果非要认为最后的赔偿额是打折得出的结果，也应该是按超过中拓正泰公司的评估书的部分的金额进行打折，折扣为83.78%。 2.对指控其提供虚假合同骗取违约赔偿损失补偿的行为构成合同诈骗罪不持异议，但指控的具体犯罪事实不清。第一，其提交的合同中，因为部分客户是个人或者个体户，乙方没有公司名称或者盖章是正常的，且按照合同法的规定，合同的成立以签名或盖章为准，即有签名也可以成立。第二，违约赔偿损失所涉的49家客户和23份购销合同，仅有17家公司和个人的购销合同是经侦查机关核实是虚假的，不存在违约赔偿，公诉机关无证据证明其他32家被补偿的单位或个人不存在、违约赔偿是虚假的，不应认定为诈骗金额。上述17家公司和个人的赔偿根据列表计算出的赔偿额为3,769,366.26元，按辩护人提出的83.78%打折计算更为合理，则被告单位xx公司1实际获得上述17家公司和个人的违约赔偿额为3,157,975.05元。 3.指控被告单位xx公司1骗取原材料搬迁及损耗费用补偿的事实不清、证据不足，不应认定构成合同诈骗罪。第一，其与被告单位xx公司1没有隐瞒2011年5月31日之后有继续生产的情况，也没有谎称已完全停产，且xx公司2亦知晓该情况。第二，第二次评估的目的是为了核实第一次的评估结果，故两次评估的基准日期均是2011年5月31日，且评估基准日是在政府主导下确定，而非其及被告单位xx公司1要求或者使用欺骗手段确定。第三，其与被告单位xx公司1没有非法占有评估报告中认定的原材料搬迁及损耗费用补偿的主观故意。在签订三方协议时，xx公司2在没有评估的情况下就要求被告单位xx公司1先行搬离，等搬迁完毕后才确定进行第二次评估的公司，导致第二次评估时无法核实被告单位xx公司1的真实资产，xx公司2亦未要求评估公司对被告单位xx公司12012年11月的资产进行清点，后经协商确定采用2011年5月31日的相关数据为评估基准。评估基准日的意义在于如果不确定估计时点，资产的价值就无法确定，一旦评估基准日确定之后，该时间点的资产价值就成为谈判的参考，基准日之后的资产变化无论是增加还是减少都不再考虑。第四，指控该宗诈骗金额的证据明显不足。停产与否只是影响原材料搬迁和损耗费用的一种因素，虽被告单位xx公司1有继续生产，但现有证据不足以认定被告单位xx公司12012年9月搬迁时，评估报告确认的2011年5月31日的库存原材料已经全部使用完毕，故指控的诈骗金额证据不足，明显错误。 综上，其与被告单位xx公司1无非法占有的主观故意，也没有刻意隐瞒公司仍在生产的真相，没有虚构停产的事实，更没有主导或控制评估基准日期的确定，xx公司2知晓被告单位xx公司1还在生产，且确定并认可了评估基准日期和评估数据，即xx公司2并没有被骗，因此，对该部分指控事实不清、证据不足。 4.对其骗取生产线搬迁杂费和安装调试费用的指控不成立，其行为不构成诈骗。第一，在评估尚未进行、补偿款尚未到位、仅签订三方框架协议时，政府就强行要求被告单位xx公司1先行搬迁至新疆，并在被告单位xx公司1搬离后确定了最终的补偿金额。之后，被告单位xx公司1才与xx公司4签订了机器设备转让合同，并与xx公司2签订正式的搬迁补偿合同。因此，在本案的特殊背景下，框架协议的效力相当于正式的搬迁补偿协议，之后的所有工作，只是对该框架协议的执行。第二，其没有非法占有运输费和安装调试费用的主观故意。框架协议中并未规定搬迁费用的评估或给付存在前提条件或否决条件，只要实际发生搬迁就应当给付，而不以他人有无代付等作为给付条件。其只要完成搬迁，就有权按照框架协议的约定获得所有设备的搬迁运杂费和安装调试费用。搬迁之后，其对设备的处理完全由其个人决定，其可以继续使用，也可以将其卖掉。第三，其没有刻意隐瞒被告单位xx公司1与xx公司4签订了机器设备转让合同的事实，xx公司2也没有因此被骗而对设备的运费和安装调试费进行补偿。第四，指控该宗犯罪诈骗金额的证据不足。指控的诈骗金额能够成立的前提是第二次评估中确定的全部搬迁至新疆的设备均卖给了xx公司4，但被告单位xx公司1和xx公司4签订的机器设备转让合同能够证实，xx公司4只是购买了被告单位xx公司1搬迁到新疆的部分设备，而且收取的运费和安装调试费用偏低。因此，指控的诈骗金额明显错误，至少是明显存疑的，并没有达到确实充分的标准。 综上，其没有非法占有的主观故意，也没有通过隐瞒已将设备卖给xx公司4的方式使被害人陷入错误认识而骗取财产，因此，该部分指控事实不清、证据不足，不构成合同诈骗罪。 二、关于单位行贿罪 1.对指控其向彭某某行贿8万元的事实没有异议。2.对指控其向梁某某行贿20万元的事实有异议。第一，其供述与梁某某的证言能够相互印证，证实其因梁某某弟弟生病而借钱给梁某某，梁某某亦在案发前将该笔款项归还。第二，其借钱给梁某某时，拆迁补偿协议已经签订，拆迁也已基本完成，其和梁某某金钱交付前后均没有约定为被告单位xx公司1谋取不正当利益，且没有证据证实梁某某为被告单位xx公司1谋取了任何不正当利益。因此，该部分事实不符合单位行贿罪的构成要件。综上，被告单位xx公司1涉嫌单位行贿的金额只有8万元，未达到追诉标准，对其的相关指控不能成立。 三、关于量刑情节 1.本案属于单位犯罪，其作为公司的直接负责的主管人员，应当承担相应责任，其如实供述犯罪事实，认罪态度较好；2.其系初犯，可改造性强；3.其和被告单位xx公司1因此次搬迁也蒙受了巨大的损失，所获得的补偿款不足以弥补相关损失；4.建议对其判处缓刑或者一年左右的有期徒刑，对被告单位xx公司1从轻判处罚金。 被告人谢某某2的辩护人当庭提交以下证据：被告人谢某某2家属出具的说明一份，证实被告人谢某某2的家属愿意协助退赃。 经审理查明： 一、关于诈骗的犯罪事实 2003年12月19日，被告单位xx公司1与xx公司2签订十年租赁合同，约定被告单位xx公司1租赁xx公司2属下xx公司3的厂房和设备进行酵母生产销售，租赁期限从2004年1月1日至2013年12月31日。合同签订后，被告单位xx公司1支付了100万元租赁保证金。2006年9月15日，xx公司2、xx公司3与被告单位xx公司1三方签订补充合同，续租十年，租期从2013年12月31日延期至2023年12月31日止。 2011年5月，平沙镇政府因被告单位xx公司1长期污染环境决定回收上述厂房进行三旧改造，并决定由xx公司2与被告单位xx公司1协商搬迁评估事宜，同时安排平沙镇党委委员、副镇长杨某牵头。xx公司2的董事长、法定代表人梁某某指派xx公司2的副总经理兼财务经理彭某某负责、跟进评估工作。随后，xx公司2单方委托中拓正泰公司对被告单位xx公司1的搬迁费用及损失进行评估，经与被告单位xx公司1协商,评估基准日确定为2011年5月31日。中拓正泰公司接受委托后对被告单位xx公司1的流动资产、固定资产进行了清点，确定评估范围为：房屋建（构）筑物、存货及其搬迁费用、损耗、机器设备及其搬迁费用、损耗，因搬迁而涉及的人员安置费用、搬迁期间的停工损失。期间，被告单位xx公司1的法定代表人、执行董事兼经理被告人谢某某2提供了24家国内外公司名单、合同金额、签约损失等数据（含22份购销合同），要求中拓正泰公司按20%的违约赔偿标准对其因无法履行合同需向客户进行违约赔偿的损失一并进行评估。中拓正泰公司认为被告人谢某某2提供的销售合同的真实性无法确定，并将该意见反馈给xx公司2的副总经理兼财务经理彭某某，彭某某又将该情况反馈给xx公司2的董事长梁某某及平沙镇政府副镇长杨某。中拓正泰公司最终没有认定被告单位xx公司1提出的违约赔偿，仅以上述确定的评估范围以广东省江门市为搬迁地点作出认定，评估值为30,443,437元（其中，1.存货搬迁损耗及搬迁费用为2,423,923元，建筑物搬迁费用为4,178,280元，设备搬迁损耗及搬迁费用为20,554,684元，人员安置费为2,483,550元，利润损失803,000元）。报告载明的存货包括废糖蜜（桔水）、尿素、纸箱、包装袋、油封、法兰片等。被告单位xx公司1不满该评估结果并继续生产经营。 2012年6月1日，xx公司2就被告单位xx公司1解除租赁合同的相关事项向平沙镇政府请示，请示的问题：1.确定解除租赁合同的时间为2012年6月30日，同时给予被告单位xx公司13个月的搬迁撤离期；2.为维稳，做好被告单位xx公司1过渡时期的职工安置工作，在签订补偿合同之前，三方同意先签订框架协议，同时xx公司2同意先借给被告xx公司1150万元用于解除与职工的劳动合同补偿等安置工作；3.鉴于合同尚未到期，应给予被告单位xx公司1一定的经济补偿。 2012年7月2日，平沙镇党委扩大会议研究决定：由xx公司2借款150万元给被告单位xx公司1用于解除工人劳动合同而产生的经济补偿。 2012年7月4日，被告单位xx公司1与xx公司2、xx公司3签订《解除租赁合同框架协议》，约定2012年6月30日为解除租赁日期，xx公司2、xx公司3同意给予被告单位xx公司1一定的经济补偿，具体补偿方式可根据xx公司2与被告单位xx公司1共同委托的评估机构所做的评估报告为依据上报区国资部门审核协定，支付方法：自xx公司3厂房用地经公开挂牌出让，地价款到达xx公司2账户之日起5日内支付完毕；xx公司2同意在协议生效后借款150万元给被告单位xx公司1用于解除与部分职工的劳动合同补偿等安置工作，该借款在以后补偿款中抵扣；三方同意被告单位xx公司1应缴纳的租金和税金在以后的补偿款中抵扣；xx公司2、xx公司3同意自2012年6月30日起给予被告单位xx公司13个月的搬迁撤离时间。 2012年10月12日，被告单位xx公司1与xx公司2通过金湾公证处抽签摇号选定诚信达公司作为评估单位对被告单位xx公司1的搬迁费用和损失进行评估。随后，被告单位xx公司1与xx公司2、诚信达公司三方签订《资产评估业务约定书》，约定评估基准日仍为2011年5月31日，该约定书未约定具体的评估范围。摇珠选定诚信达公司作为评估公司后，时任珠海正大新评估公司（以下简称正大新公司）的工作人员郑某某（另案处理）找到诚信达公司要求合作，诚信达公司同意，郑某某遂挂靠诚信达公司，实际负责和编写评估报告。 评估工作启动后，郑某某与诚信达公司的工作人员覃某在未通知xx公司2人员到场的情况下到被告单位xx公司1处进行现场勘查，发现厂区内大部分设备已经搬走，基本没有什么存货，二人未对存货、机器设备进行盘点、核对，直接采用第一次评估时中拓正泰公司所盘点的资产数据（含存货、机器设备）作为资产搬迁损失的评估依据，其中，对存货的搬迁损失，采用了零损耗的标准进行损失认定。另外，评估过程中，被告人谢某某2向诚信达公司提交了落款时间为2011年7月1日的《搬迁地点说明》，称被告单位xx公司1与另一家公司作为发起人，合资在新疆设立公司，名称为xx公司4，公司已注册成立，但厂房正在建设中，要求诚信达公司以新疆塔城作为搬迁地点进行评估，同时向诚信达公司提供23份购销合同，并提供客户名单、违约赔偿标准等数据，要求诚信达公司对其因搬迁无法供货而产生的违约赔偿进行损失评估。诚信达公司未对上述资料及相关数据进行任何审核，采纳了其中的15份购销合同，经查，诚信达公司采纳的15份购销合同均系虚假合同。 2012年11月26日，诚信达公司以新疆塔城作为搬迁地点作出评估报告，结论为：1.流动资产（即存货）搬迁损失为8,376,552元；2.固定资产搬迁损失为29,472,011.95元（其中建筑物搬迁损失4,268,738.65元、设备搬迁损失25,203,273.3元）；3.人员安置费2,939,450元；4.租赁保证金违约补偿100万元；5.利润损失3,129,400元；6.违约赔偿损失7,890,984.08元（31家国内公司或个人、18家国外公司，共计49家客户）；上述共计52,808,398.03元。其中，评估的存货主要为原材料、低值易耗品、包装物等，根据评估报告计算，原材料的搬迁损失为7,819,254.74元(含运费、损耗)。上述评估报告的“违约赔偿损失”中有35家国内外客户的违约赔偿系虚假，所涉的评估值为6,338,708.92元。 2012年12月28日，xx公司2向诚信达公司发出《关于“紫英搬迁评估部分项目”说明意见》，要求诚信达公司以书面形式解释：1.存货搬迁地点问题；2.固定资产在机器设备评估中安装调试费、拆卸费、运杂费的计算依据；3.人员安置评估值；4.租赁保证金违约赔偿问题；5.违约损失计算依据。次日，诚信达公司函复（实际由郑某某所写）：1.存货搬迁地点，根据被告单位xx公司1提交的货物搬迁运输合同确定；2.机器设备安装调试费、拆卸费和运杂费，根据被告单位xx公司1提供的相关合同金额确定；3.人员安置费，根据劳动合同法确定的；4.租赁保证金违约赔偿，根据委托方提供的租赁合同确定；5.违约损失，根据被告单位xx公司1提供的购销合同，如被告单位xx公司1不能按时交货，需赔偿签约方订单损失的20%，后被告单位xx公司1与签约方协商确定按销售差额的5%作为违约赔偿损失金额。经核，诚信达公司的评估底稿中未见复函第1、2点所涉的合同，亦未见确定违约赔偿金额的任何资料。 2013年1月10日，xx公司2向平沙镇政府请示有关补偿金额的确定及补偿款的支付方式问题。1.关于补偿金额的确定，xx公司2认为：根据评估报告，应补偿被告单位xx公司1的经济损失共由6项构成，对其中租赁保证金违约补偿100万元的该项，xx公司2认为目前与被告单位xx公司1系协商解除租赁合同，只能退回租赁保证金，不能再补偿100万元，其他损失按评估报告确定，但应扣除相关的借款及租金等；2.关于补偿款的支付方式，xx公司2认为补偿款的支付方式可约定自xx公司3厂房用地按三旧改造政策经公开挂牌出让，地价款到达xx公司2账户后分期付款。 2013年2月7日，平沙镇党委会议研究决定：同意按4918万元确定补偿数额，按中介机构确定的数额下浮。2013年3月8日，平沙镇党委会议研究决定就xx公司2与被告单位xx公司1解除合同补偿事宜行文报国资局审批。 2013年5月15日，xx公司2向平沙镇政府发出《关于签订解除租赁合同有关补偿协议的请示》，称在高栏港区和平沙镇政府确定了补偿数额的前提下，经与被告单位xx公司1经协商和通过艰难谈判，最终取得一致共识并达成解除租赁合同有关补偿协议条款，要求平沙镇政府同意其与被告单位xx公司1签订补偿协议，并附上补偿协议的拟定文本。 2013年5月25日，时任平沙镇党委书记马某某批示，要求对照党委会议纪要逐条办理。 2013年5月29日，xx公司2、xx公司3与被告单位xx公司1三方签订《关于解除租赁合同有关补偿的协议》，约定参照评估报告，并经上级部门审定，三方同意给予被告单位xx公司1解除租赁合同的经济补偿总额为4918万元，根据框架协议约定，xx公司2应从补偿款中扣除被告单位xx公司1拖欠xx公司2的款项3,311,805.74元。扣除上述款项后，xx公司2应向被告单位xx公司1支付的补偿款为45,868,194.26元。 另查明，xx公司2分别于2013年10月29日及2014年3月20日向平沙镇政府请示，称xx公司3厂房已公开挂牌转让，要求下拨资金用于解决被告单位xx公司1的补偿款。珠海市平沙镇财政所分别于2013年11月5日、2014年6月4日向xx公司2拨款2500万元、2418万元用于支付被告单位xx公司1补偿款。xx公司2于2013年11月6日支付补偿款2450万元，于2014年6月9日支付补偿款2000万元，于2014年8月11日支付补偿款2,344,882.38元，共计支付46,844,882.38元。 再查明，xx公司4欲购买被告单位xx公司1的一条设计能力为年产5000吨高活性干酵母生产线（整套），双方同意委托万隆（上海）资产评估有限公司（以下简称万隆评估公司）进行资产评估，评估范围为：486项低值易耗品（五金工具、备品备件）、315项机器设备、生物性资产（5项菌种）、无形资产（5项商标），评估基准日为2012年10月31日。 2012年11月10日，被告单位xx公司1向万隆公司出具《资产权属声明》，内容为：此项纳入评估486项低值易耗品（五金工具、备品备件）、315项机器设备、生物性资产（5项菌种）、无形资产（5项商标），其权属均为被告单位xx公司1所有，申报评估的低值易耗品和机器设备已经全部搬迁至新疆塔城xx公司4厂区内。 2012年12月19日，万隆评估公司作出评估报告，报告载明委托评估的设备在评估基准日前已存放在xx公司4厂区内，尚未安装，有专人进行管理和维护，并认定上述评估范围内的资产评估值为2594.27万元。其中315项机器设备的评估值为1584.85万元。 2013年4月12日，xx公司4与被告单位xx公司1签订《机器设备转让合同》，约定转让标的为一条年产5000吨高活性干酵母生产线所需的机器设备（包括但不限于万隆评估公司评估报告中所列明的机器、设备和材料等），双方同意参照万隆评估报告载明的转让标的评估值基础上，转让标的转让总价款为1584万元，转让标的运输由被告单位xx公司1负责，运输费用由xx公司4承担，安装调试由xx公司4负责并承担相关费用。 根据xx公司4的记账凭证记载，xx公司4于2012年10月31日向被告单位xx公司1支付其所垫付的运费445,200元，于2012年11月30日支付运费48,600元，于2012年12月26日支付洋浦隆吉物流有限公司运费525,000元，三项共计1,018,800元。根据xx公司4的银行流水记载，xx公司4于2013年9月至11月期间，共向吴川市xxxxxx有限公司、广东xxxx有限公司、新疆xxxxxxxxxxxx有限公司、珠海xxxxxxx有限公司支付设备安装费5,843,200元。即xx公司4支付机器设备的运费、安装调试费共计6,862,000元。 被告人谢某某2未将上述生产线已出售给xx公司4，且运费、安装调试费均由xx公司4负担的事实告知xx公司2，xx公司2向被告单位xx公司1支付的补偿款中包含了上述生产线中的259项搬迁运杂费及199项安装调试费，根据诚信达公司的评估报告计算，上述两项费用的评估值为15,149,491.05元。 上述事实，有以下证据证实： 1.被告人谢某某2的供述与辩解 被告人谢某某2在侦查阶段对于公诉机关指控的合同诈骗罪一共作出十次供述，其在第一份讯问笔录中供称，搬迁赔偿款有部分用于赔偿给解散的员工，有一部分用来还欠款，还有一部分用于新疆建厂。记不清购销合同是谁代表被告单位xx公司1签的，记不清合同是谁给诚信达公司的，被告单位xx公司1的公章一般是公司行政部门管理的，都放在行政抽屉，抽屉没锁。 被告人谢某某2在第二份讯问笔录中供称，工人遣散费实际支付给个人，运输费已实际支付给相关公司，但是合同违约赔偿款没有全部支付给相关公司，有个别公司已支付，具体名称记不清楚，绝大多数没有支付，因为那些合同都是假的，我是想用这种方法多骗一点搬迁补偿款。 被告人谢某某2后期有八次供述，供称：2011年6月至2012年6月期间，被告单位xx公司1还在生产，但记不得具体生产到什么时候。我记得当时还有向外面公司买酵母粉自己包装以后出售。生产过程中，我们也有再买一些原料进公司。评估对象是和xx公司2、评估公司的人一起商讨确定的。商讨过程中，xx公司2同意我方搬迁到新疆。可能是因为当时是xx公司2之前是按照2011年5月3l日这个日子来清点资产的，所以第二次评估仍以这个日子作为基准日。评估报告出来后，我对违约赔偿金额提出异议，我要求的是2000万元，涉及品牌、客户的流失等。我们支付过汕头市腾骧物资有限公司（以下简称汕头腾骧公司）合同违约金，金额不记得，分几期支付也不记得。赔偿款有些是由业务员现金带给对方的，有一些是汇款的，还有一些是货款拖欠抵销的，因为时间太长，记不清。没有提供合同的公司和个人，有部分已赔偿，有部分没有。赔偿款除了支付工人安置费和合同违约赔偿费外，余款全部投资到新厂去了，新厂叫xx公司4。 被告单位xx公司1的搬迁主要是海南的一家公司，名称不记得，搬迁时，政府的赔偿款还没下来，我先垫付了钱，后来政府的赔偿款下来后，我再按照合同支付给他们，他们就把我之前垫付的钱还给我。除了一些在拆卸过程中损坏外，机器设备和原材料绝大部分都搬到新疆。记不清楚机器设备拆卸人员、拆卸费用、运输费用、安装调试费用、人员等情况。 诚信达公司评估被告单位xx公司1的违约赔偿损失789.098万元是根据我们提供的合同评估出来的，根据诚信达公司评估,被告单位xx公司1需要赔付31家国内公司和个人、18家国外公司，但我们只提供了23份合同。我现在能清楚记得的就是评估赔偿表认定的杭州xx公司是假的合同，是我叫一个临时销售人员做的，我把名字告诉他，印章应该是他找人刻的，事后我给了他几百块钱。另外美国酒用公司我没有提供合同，也是假的赔偿，没有给过杭州xx公司、美国酒用公司赔偿金。这是因为我有点贪心，第二次评估的时候我就多提出一些公司来，想要多点赔偿。其他合同是否假的,我还要点时间来回忆。（后又供称提供给评估公司的合同都是真实的，是诚信达公司派人来我公司了解情况时一起拿的。合同是公司的业务员有时出差时随带签的，不记得哪个业务员。有些是公司先盖好章再去找客户签的，有些是签好了再带回来盖章。一些都是老客户，大家讲究的是诚信，我们一直是这样做的。合同都是同一天签订，我们公司一贯这样操作的，因大家都是老关系都无所谓。） 销售差额有些是没有合同的，根据我们以前和对方做生意的情况预估的，有些是根据我们和对方签的合同计算出来的。给了诚信达公司大概20多份合同，具体不记得。记不起销售差额是如何算出来的，我可能和诚信达公司的人口头讲了有哪些客户，还提供往来账目给他们看，他们根据我们提供的合同及我们以前和对方做生意的情况预估出来的吧，就是一种预估计。（后又供称不清楚为何赔偿列表中多了36份没有合同的客户，我只负责按诚信达公司的要求配合，至于他们怎么操作我不清楚。） 2.证人证言 （1）姜某某的证言。其系郑州市二七新天源食化商行的实际经营者。其证实：该商行没有与被告单位xx公司1签订过涉案合同，没有得到被告单位xx公司1任何补偿。 （2）姚某某的证言。其系临沂市兰山区飞翔化工经营部的负责人。其证实：我们是被告单位xx公司1在临沂市的总代理，与被告单位xx公司1签订的都是销售合同，约定返点，达到销售额，被告单位xx公司1会以货物奖励我们。我没有签订过涉案合同，没收到过被告单位xx公司1给的补偿。 （3）崔某某的证言。其系商丘市天地食化的经营者。其证实：我们经营部之前跟被告单位xx公司1合作过，但2011年后就没有进过货了。涉案合同不是我本人和被告单位xx公司1签的，我本人没去过珠海，我老婆也没有签过涉案合同。 （4）王某某的证言。其系崔某某的妻子，与崔某某共同经营商丘市天地食化。其证实：没有签订过涉案合同，没有得到过补偿款。 （5）孟某某的证言。其系义乌市新欣食品有限公司的法定代表人。其证实：没有和被告单位紫英签订过供货合同，涉案合同我没有签署过，合同上的签名不是我本人签名。合同的公司名称不是我公司的。 （6）苏某的证言。其系沈阳市和平区辽沈食品添加剂经销处的法定代表人。其证实：之前有和被告单位xx公司1合作，如果有签合同，一般都只签一份，而且签合同的主要目的是约定返点，返点都是以货物的形式而不会给我们现金。没有签订过涉案合同。 （7）鹿某的证言。其系原友园添加剂经营部的实际经营者。其证实：徐州友园烘焙包装材料有限公司原名叫友园添加剂经营部，2004年开始与被告单位xx公司1有业务往来，主要是向被告单位xx公司1采购酵母，一直到友园公司成立，与被告单位xx公司1的往来都是我负责的，没有签订过合同，没有收到过赔偿款，被告单位xx公司1发货准确无误，没有发生违约。 （8）罗某某的证言。其系南京满天雪商贸有限公司原法定代表人。其证实：我于2006年5月成立公司，任法定代表人，后于2013年5月转让给王萧霞经营。2011年以后，与被告单位xx公司1没有业务往来。涉案合同是假的，因为我司当时与别的公司签订的合同都是由我本人签订的，合同上有我本人的签名，公司员工无权限，加上公章一直由我本人保管。涉案合同约定72吨更加不可能，我公司年销量是12吨，我没有在珠海签订过合同，合同一般都是对方业务员到我公司与我本人签订的。被告单位xx公司1没有向我们支付过违约赔偿。 （9）孙某某的证言。其系南京金吉食品有限责任公司的对外销售人员。其证实：金吉公司一直与被告单位xx公司1业务往来至2012年左右，被告单位xx公司1搬迁后，与昇力合作。当时是由金吉的法定代表人赵和平负责和被告单位xx公司1联系业务的。金吉公司没有与被告单位xx公司1签订过合同，没有收到过赔偿款，被告单位xx公司1供货都是及时、足量的。 （10）张某某的证言。其系武汉市江岸区汉口食品原料供应站负责人。其证实：被告单位xx公司1不愿意搞代理制，我们就与被告单位xx公司1签订合同，采取现货现结的交易方式，之后卖被告单位xx公司1的产品减少，我也没有管供应站的业务；合同是否赵萍签的要问她本人；没有得到过被告单位xx公司1任何赔偿款。 （11）赵某的证言。其系原武汉市江岸区汉口食品原料供应站工作人员。其证实：与被告单位xx公司1的合作是采取先打款后供货的模式，有时候有签合同，有时候没有，签的合同主要就是销售区域限制或销售完成奖励；没有签过涉案合同，合同签订时间是2011年1月1日，我已离开供应站，合同上的签名不是我本人的签名；没有得到过赔偿款。 （12）晋某某的证言。其系金牛区一兴食品添加剂商行的实际经营者。其证实：商行2002年左右成立后就与被告单位xx公司1合作，商行的所有合同都是由我本人负责的，当时合作时有与被告单位xx公司1签订过合同，所有合同早已履行完毕。我没有与被告单位xx公司1签订过涉案销售合同，2011年1月亦没去过珠海。2011年至今，未收到过被告单位xx公司1的赔偿款。 （13）王某某的证言。其系原哈尔滨市华龙食品添加剂经销有限公司负责人。其证实：涉案这份合同不是我本人签的，合同签订时我已经不在公司了，合同内容条款与我们之前签订的销售合同不一样，以前的合同主要约定返点，没有赔偿条款。2011年我没有到过珠海，也没有和被告单位xx公司1的人来往。我本人没有收到被告单位xx公司1的任何补偿。 （14）赵某某的证言。其系佳木斯市钰达调料食品添加剂商行的工作人员，法定代表人系其妻子张春晖。其证实：没有和被告单位xx公司1签订过这份合同，被告单位xx公司1和我们签订的销售合同会有约定返点奖励和价格，而这份合同没有。没有获得过赔偿款。 （15）张某某的证言。其系佳木斯市钰达调料食品添加剂商行的法定代表人。其证实：我们就是代理被告单位xx公司1的产品，每年我们会和被告单位xx公司1签订一次合同，年底结算年销量，如果超过销售目标，被告单位xx公司1就会给我们返点奖励。我没有看过涉案合同，这份合同的签名写的是我丈夫赵大军的名字，但我看不像我丈夫的签名，而且这份合同的首部写着佳木斯市钰达调料食品添加剂商行，和我们商店的公章是不同的，我们的公章是佳木斯市钰达调料食品添加剂商店，所以我认为合同是被告单位xx公司1伪造的。除了返点奖励，被告单位xx公司1什么都没给过。 （16）钱某某的证言。其系张家港派奥特贸易有限公司的法定代表人。其证实：被告单位xx公司1没有因供货违约赔偿过我们。涉案合同不是我签的，合同约定的采购量是792吨，而我司在2011年的销售额不理想，不可能签订这样的合同。合同加盖的采购合同章，不是我们的章。 （17）余某某的证言。其系汕头腾骧公司的原法定代表人。其证实：我2009年购买汕头腾骧公司股权，担任法定代表人，也是实际经营控制人，2014年8月将股权转让给杨小莎，不再经营管理。2011年没有与被告单位xx公司1签订过长期购销合同，2012年没有与被告单位xx公司1签订过关于销售合同解除的和解协议，2013年12月30日被告单位xx公司1支付给汕头腾骧公司备注为“赔偿款”的300万元不是赔偿款，实际是被告单位xx公司1委托我公司代付给深圳市合信达珠宝有限公司的300万元，是被告人谢某某2让我公司代付的。我个人或公司从未收到过被告单位xx公司1开据的任何支票，支票背书我不知情，我于2014年8月将股权转让了，支票上为何出现我个人印章，我也不知道怎么回事。我之前没有听说过深圳市xxxxx有限公司1，个人或公司均未与其发生过业务或资金往来。2011年至今，我个人或公司从未收到被告单位xx公司1的赔偿款。2009年开始和被告单位xx公司1有业务往来，2012年终止。合作方式为代理，货源和客户都是被告单位xx公司1的，也就是被告单位xx公司1需要出口，我公司就替被告单位xx公司1报关，而后进行退税。客户收到货款后将货款打到我们账户，我们向外汇局收外汇，而后申请退税，结算后，扣除代理费，我们就将货款打给被告单位xx公司1。我们与被告单位紫英签订的是代理出口合同，合同都是陈淑华签订的。我没有委托过他人与被告单位紫英签订过销售合同，不存在销售关系。 （18）杨某某的证言。其系汕头腾骧公司现任法定代表人。其证实：2014年我购买余伟钊的所有股权，担任法定代表人，也实际经营控制人，我接手公司至今没有实际经营，一直都是空挂的，公司也没有实际住所。我记得余伟钊移交了一箱资料给我，里面有汕头腾骧公司的印章、财务章，我不记得有无账册，我本人对账务也不是很懂，当时我也没有清点。余伟钊法人章当时有给我办理变更登记使用，但只用了几天，变更完手续余伟钊就让人将法人印章要走了。我没有重新刻制过财务章，一直沿用余伟钊当时移交的印章至今。我接手公司后没有接过一单业务，也没有和被告单位xx公司1发生过经济往来。我不认识被告人谢某某2。2016年5月18日支票复印件出现汕头腾骧公司财务章，我也不知道怎么回事，我成为汕头腾骧公司法人后，当时到中国银行和工商银行办理过法人印鉴变更备案，我没有在这张支票上背书栏盖过财务专用章，另外我变更后到银行备过案的，即使背书也应当盖我的法人印章，为什么盖余伟钊的印章我不清楚。我个人和汕头腾骧公司没有与深圳市xxxxx有限公司1发生过任何业务往来，也没听说过。我购买股权后，没有收到过任何赔偿款。 （19）潘某某的证言。其系济南康优品国际贸易有限公司的财务。其证实：2011年10月开始到这上班，我负责财务以及公司订单，我了解公司的业务及资金情况。我公司于2009年开始与被告单位xx公司1有业务往来，发生的每一笔业务都有与被告单位xx公司1签订销售合同，签订时间为2009年至2012年，2011年10月前的合同是由公司当时的一名员工与被告单位xx公司1签订，该员工现已离职，2011年10月后的合同均由我负责。没有收到过被告单位xx公司1的赔偿款，所签订的合同都已履行完毕，货物都交到了国外客户处。我公司要求当前合同履行完才会签订新的合同。我与法定代表人核实过，没有收到被告单位xx公司1的赔偿款。 （20）江某某的证言。其系山东隆大生物工程有限公司的工作人员，负责国际业务，出口业务。其证实：公司与被告单位xx公司1有业务往来，我从2012年8月开始为公司制作采购计划向被告单位xx公司1采购酵母，我只负责下采纳计划，具体与被告单位xx公司1签订合同是由我们供应科李培田经理负责。没有收到被告单位xx公司1的赔偿款，被告单位xx公司1供货都是及时的。 （21）李某某的证言。其系山东隆大生物工程有限公司的供应科经理。其证实：2009年开始与被告单位xx公司1往来，有和被告单位xx公司1签订过合同，一般都是被告单位xx公司1传真给我公司再进行签订的。根据公司规定，超过三年的合同已无存档，无法提供。有客户需要隆大的产品，产品需被告单位xx公司1生产的酵母作为原料，该客户直接与被告单位xx公司1谈好采购需求，再将该需求告知我公司负责国际贸易的业务员（2012.8开始由江秀国负责，之前的我记不清了），业务员负责下采购计划，再将计划交由当时在公司供应科工作的我负责与被告单位xx公司1签订合同以及打款。没有收到过被告单位xx公司1的赔偿款，被告单位xx公司1供货都及时，我们与被告单位xx公司1的货款已结清。 （22）方某某的证言。其系杭州麦琅食品科技有限公司的法定代表人。其证实：我们实际上是代销被告单位xx公司1的货物，被告单位xx公司1没有和我们约定具体的销售数额，只是约定销售到一定数额时返点。没有签订过买卖合同，被告单位xx公司1没有理由给我们补偿，只有我们打货款给他们。 （23）杨某的证言。时任平沙镇党委委员、副镇长。其证实：任职期间，处理过被告单位xx公司1的搬迁补偿事宜。2010年左右，被告单位xx公司1因为排污问题被群众上访举报，平沙镇政府决定成立谈判领导小组与被告单位xx公司1进行搬迁谈判，小组成员有我、梁某某、唐某。梁某某负责清产核资，唐某负责有关谈判搬迁法律文书的审查和起草，我主要负责整个谈判过程的监督协调工作。对有关谈判过程中的事项我们三人都会进行沟通、商议，达成一致以后才推进，有个别把握不准的就请示镇主要领导，上会研究。中拓正泰公司评估时，三人小组讨论过确定评估范围，被告单位xx公司1当时主张各自评估，他们也请了评估公司进行评估。基准日是根据评估公司的建议确定的。在中拓正泰公司评估过程中，被告单位xx公司1有提出过合同没有到期要补偿，另外还提出停产导致共无法供货给客户的违约赔偿，并提供了供货合同给xx公司2，然后我们提供给中拓正泰公司，中拓正泰公司向我们提出无法确定被告单位xx公司1提供的供货合同的真实性，我们就不同意对此项内容进行评估。第二次评估时，我记得被告单位xx公司1提供过新疆企业的资料给xx公司2，包括注册公司、工商等资料，我就交代唐某核实被告单位xx公司1新疆企业的营业执照，另外，当时领导马某某的意思是，只要被告单位xx公司1离开平沙，哪里办厂都可以。没有调查核实被告单位xx公司1的存货、机器设备是否真实搬迁到新疆。第二次评估时，被告单位xx公司1提出增加评估事项，要求对无法供货导致的违约赔偿进行评估，评估公司认可被告单位xx公司1的评估理由，唐某审查后认为符合法律规定，所以我们同意对被告单位xx公司1提出的违约赔偿事项进行审查。我印象中被告单位xx公司1好象提供过合同给我们看，我叫彭某某去核实合同原件，打电话核实，彭某某说没有办法和供应商确认，只能看书面合同，当时彭某某有提出过国外合同怎么核的问题。我就提出风险好大，彭某某说没有办法，被告单位xx公司1坚持说是真实的，我就说以后被告单位xx公司1要对自己提交的资料承担责任。我没有看过诚信达公司出具的赔偿表，评估合同出来后，我只是要求xx公司2去核实。领导小组没有对赔偿客户的违约金依据和资料进行调查核实。xx公司2是彭某某负责审查评估报告。我们有要求过被告单位xx公司1停产整改，被告单位xx公司1有无恢复生产我不太清楚。（又称被告单位xx公司1自己提出停产，我没有派人核实。）xx公司2打报告上来以后，提交平沙镇政府扩大会议讨论，会上有领导认为赔偿金额太大，讨论了一段时间都难以得出结论，最后马某某说他来拍板，定出4918万元的价格，马某某还说花几千万将污染企业彻底搬离平沙是一件大好事，后来按马某某的意见由平沙镇政府请求报国资委。 （24）梁某某的证言。时任xx公司2的法定代表人、董事长。其证实：xx公司2属于全民性质的国有企业，我负责管理xx公司2的全面工作。xx公司2下属公司有平沙石场、水泥制品厂、陶瓷厂、xx公司3等。2003年xx公司2和被告单位xx公司1签订租赁合同，将下属的xx公司3厂房和相关设备租给被告单位xx公司1，后续签合同，又延长十年。2012年，根据平沙镇政府要求，位于平沙糖厂对面的三万平方米土地属于三旧改造项目，该区域即为奥力厂房所在地，当时副镇长杨某、司法所唐律师和我组成三人小组，负责和被告单位xx公司1谈判搬迁补偿事宜，对谈判中各个事项、流程进行把关，包括资产评估等。杨某是分管平沙国企的镇领导，三人小组由杨某牵头，我和xx公司2负责跟进搬迁补偿评估工作，唐律师负责起草协议文书，对法律问题把关；后期被告单位xx公司1没有按时交租金，最后租金是肯定没有交齐的；xx公司3陈卫强跟我汇报过被告单位xx公司1不交租金或少交租的情况，我在第一次、二次评估过程也了解上述情况，三方解除协议中明确载明被告单位xx公司1欠交租金；被告单位xx公司1欠租的金额已经达到xx公司2解除合同的条件；第一次评估前，陈卫强跟我说被告单位xx公司1连续没有交租，我口头跟马书记汇报了上述情况，马书记说被告单位xx公司1的员工在闹上访，让我放过他一马，后来我就没有再提这事了，在两次评估过程中我也没有再提过可以解除合同的事，但按职责，我应该让公司人员去核实被告单位xx公司1欠租的。第一次评估，我们公司和被告单位xx公司1各自评估，双方评估的金额相差比较大，第一次我们都不同意对方的方案。之后，xx公司2和被告单位xx公司1双方协商共同委托一家评估公司来评估搬迁损失，我们公司委派副总李耀玲去金湾公证处抽签一家评估公司，叫诚信达公司，后期工作由副总彭某某跟进，在评估中被告单位xx公司1提供给诚信达公司的评估依据资料由彭某某负责把关，评估事项先由被告单位xx公司1提出，最后我们都同意以他们提出的范围作评估，委托评估的内容xx公司2班子和三人领导小组都有讨论，不记得有无人对评估事项提出不同意见。我们三人小组没有核实过被告单位xx公司1提供的合同，也没有派人核实被告单位xx公司1的违约情况。我有审查对比过两份评估报告，相差比较大，其中搬迁地点改为新疆，然后评估事项也多了几项。对于搬到新疆，我和杨某一起向马书记提出因为搬迁地点的变更，搬迁费用增加到5000万元，我们问马书记什么意见，马书记说你们xx公司2照评估报告打报告上来批就行了，于是我也没什么意见，按领导意见将报告打到镇里。不知道被告单位xx公司1何时停产（又称记得没有停产，评估公司是建议给时间生产的）。我不清楚为什么两次评估的基准日相同，应该以委托评估的当日作为评估基准日比较合适，因为原料的库存是会发生变化的，所以两次评估的基准日是不应该一样的，我当时也没细看。（又称我们把评估报告给评估公司就是让他重新审核一下按照这个基准日评估的价值合不合理。）违约赔偿损失金是被告单位xx公司1因企业搬迁而造成的，是上会讨论过的，当时我的意见是第二次评估公司既然是大家共同抽签选出来的，应该尊重评估结果，彭某某、陈卫强也是这个意思。 （25）彭某某的证言。时任xx公司2的副总经理及财务经理。其证实：xx公司3将厂房和设备租给被告单位xx公司1，xx公司3挂名中外合资公司，但外资没有实际投资，都是国有性质的公司。因被告单位xx公司1偷排，政府不让被告单位xx公司1生产，所以要收回，政府成立了搬迁补偿小组并下文，政府方面由管企业的杨某副镇长、xx公司2董事长梁某某、xx公司3总经理陈卫强，他们负责被告单位xx公司1搬迁补偿问题。谈判我没有参与，但被告单位xx公司1的资产评估我有参与。大概2011年4、5月份，梁董让我找几家评估公司评估搬迁费用，后来以最低价确定中拓正泰公司。我负责与中拓公司沟通、联系，并告知评估的具体委托事项，然后带评估公司的耿所和另外一个人到被告单位xx公司1，具体清点事项由我们公司的潘卓平负责和评估公司一起去清点。以委托当日作为评估基准日，被告单位xx公司1在我们委托评估后有无生产我就不清楚了。第一次评估时，被告单位xx公司1没有参与，没有提出增加评估内容。关于第二次评估出来的违约赔偿789万元，我当时有问过诚信达公司的覃某，他说是被告单位xx公司1违约要赔偿给客户的，我就相信了。我没有要求被告单位紫英提交违约合同。第二次评估具体是李耀玲负责的，不清楚第二次评估的基准日如何定的，不是我经手的。这次委托评估的内容没有进行实质性讨论，就是说以第一份评估报告内容为基础，具体怎么落实我不知道。诚信达公司的覃某把报告给梁某某，梁某某要求我核对一下这份报告与中拓正泰公司的报告有什么不同。我认为第二份报告得到了双方的认可，不然无法出具评估报告。我没有提出过要对原料、机器设备是否搬迁到新疆进行过调查核实。我印象中，xx公司2事后也没有去新疆核实过。在第一次评估时，被告单位xx公司1就提供了合同，中拓正泰公司认为无法确认真实性，我认为不能评，就报告给领导。第二次报告出来后，我认为有几个疑点：1.合同违约金100万元不能赔，因为是双方协商搬迁；2.利润损失，中泰正泰公司评估80万元，第二次评估300万元；3.新疆作为搬迁地不合理；4.合同违约赔偿金780多万元不合理。后来我问诚信达公司总理覃某，是口头的，没有提出书面异议。xx公司2没有派人调查搬迁到新疆的真实性，关于违约合同的真实性，xx公司2及谈判小组均没有核实。没有要求评估公司对违约赔偿金是否合理进行调查，评估公司的经理说有合同约定，我当时认为合理就把意见反馈给领导了。 （26）张某某1的证言。其系原被告单位xx公司1的会计。其证实：被告单位xx公司1当时员工大概100人，每月发工资大概是20万元，每月纳税4万元。2012年底正式搬离。公司赔给工人大概300万元。整个搬迁过程我不太清楚，我只负责记账。政府给的赔偿款都是打到被告单位xx公司1的账号，我记得后来被告人谢某某2还让他的亲戚老谢带了一些购销合同和银行流水给我，让我入账，这些购销合同是因为公司搬迁无法生产，需要赔付给对方公司的违约金，因为有支出的银行流水，我也就按要求入账，具体多少笔我不记得，做完账本后我就将账册交给被告人谢某某2了。按照规定，销售合同应当是销售部门负责的，赔偿款我也不知道是谁打的，好象是建设银行的账号出去的，我只负责做账，当时入账的还有搬迁到新疆的运输费，具体多少钱我不记得，都是被告人谢某某2给我的。被告单位xx公司1的账务账册当时放在账务室，没有指定专人保管，进入财务室就可以拿到账册。账册最后是老板自己找人搬走的，具体搬到什么地方我不清楚。公司搬迁后，公章由老板保管，我做兼职需要报税时就给他打电话，他从市里把章给我送过来。搬迁时机器设备的拆卸好象是工程队负责的，具体不知道是谁拆卸的，当时钱不是我支付的，拆卸费好象是建行支付的。我不知道搬了哪些，好象是搬到新疆。我不知道用于生产的原材料是否搬走，我没有保留凭证。具体是哪家公司负责搬迁，我不知道，好象有相关合同，也不知道是谁搬的，运输要查建行或农行，我没有保留相关凭证。 （27）郑某某的证言。时任正大新公司的工作人员，亦是涉案诚信达评估报告的实际编写人。其证实：正大新公司没有参与被告单位xx公司1的搬迁评估，但其本人有参与。2012年下半年的一天，被告人谢某某2找到我，说被告单位xx公司1要搬迁，第一次xx公司2委托中拓正泰公司评估，他不满意评估结果，xx公司2要求他们把企业搬到江门，但江门没有地，他准备搬迁到新疆塔城，因为他在塔城有个合作项目，现在需要做第二次评估，他问我公司可不可以给他公司资产做评估，我就说我公司只有房地产评估，没有对被告单位xx公司1搬迁损失进行评估的资质，后来xx公司2就提出通过摇珠确定评估企业，并抽中了诚信达公司。确定评估公司后被告人谢某某2又来找我，问我认不认识诚信达公司的人，我说认识，他就让我帮他联系诚信达公司的人，让我和诚信达公司的人协调将被告单位xx公司1搬迁地点从江门改到新疆塔城，然后我打电话给李先龙，我说你公司抽签抽中了被告单位xx公司1的搬迁评估项目，我认识被告单位xx公司1的老板被告人谢某某2，来和他谈谈怎么合作搞这个评估项目，李先龙表示同意，提出具体的评估事项和评估报告的初稿由我来做，他安排覃某具体和我联系，最终评估报告由他们公司审核出具，可以给我50%评估费，一共4万元。在被告单位xx公司1搬迁评估项目中，我参与了现场勘查、收集资料、联系覃某协调评估工作、起草评估报告初稿、回复xx公司2对报告的一些问题等工作。2012年下半年，被告人谢某某2给了一份中拓正泰公司的评估报告给我，我就将这份评估报告转交给覃某，后来我约覃某去被告单位xx公司1现场勘查过一次，当时只有我和覃某两个人去了被告单位xx公司1的现场，xx公司2和被告单位xx公司1都没有派人去，我去之前没有联系xx公司2的人，覃某也没有联系。我记得去到现场的时候，里面只有几个看门的人，一个工人都没有，我发现大部分设备已经拆除，剩很少的设备了，里面破破烂烂的，存货也没有。覃某就拍了几张照片，当时已经没办法清点了，因为所有设备、存货等都没有了。我后来和被告人谢某某2联系，问他为什么被告单位xx公司1里的设备、存货等都没有了，他说之前已经全部搬走了。具体和xx公司2、被告单位xx公司1的联系都是由覃某负责的，被告单位xx公司1的资料我收集了一部分，都是谢某某2提供给我的。基准日是被告单位xx公司1与xx公司2、诚信达公司三方一起确定的。评估报告的初稿是我写的，我是参考中拓正泰公司的报告写出来的，写完后我就将初稿发给覃某，由他审核，最后由诚信达公司出具正式报告。存货-原材料清查评估明细表、固定资产评估明细表、人员安置费评估明细表、租赁保证金违约补偿清查评估明细表等资料都是我提供给覃某的，这些数据我没有核实过，都是直接从中拓正泰公司的评估报告里复印出来的，因为按照评估基准日的资产为准，所以我认为可以引用中拓正泰公司的评估数据。我还收集了购销合同、设备的发票、搬迁说明、审计报告，都交给覃某了，这些资料我都没有核实过（又称部分核实过）。诚信达公司的评估报告与中拓正泰公司的评估报告，主要变化有：一是搬迁地址有改变，从江门改到新疆塔城，二是机器设备的成新率、安装调试率、损耗率等作了调整，三是增加违约赔偿损失，四是人员安置费用延长了赔偿计算时间。被告人谢某某2说他在江门没有地，也没有工厂，他在新疆塔城和别人有合作，他就要求我按照搬迁地点为新疆塔城来评估搬迁损失，并提供了搬迁说明。被告单位xx公司1提供了购销合同，我就拿着合同的原件看了，没有进一步核实合同真伪，不记得被告人谢某某2是怎么和我说违约赔偿补偿问题。《关于“紫英搬迁评估部分项目”说明意见的回复》是我写的，我写了就发给覃某，覃某拿去转给xx公司2。《客户合同赔偿表》前三项数据（客户名称、2011年实际销售差额、2012年实际销售差额）是被告人谢某某2提供的，后面三项（按协议需要赔偿的标准、2011年赔偿金额、2012年赔偿金额）是我根据前三项数据计算出来的，实际上我是根据被告人谢某某2提供的数据按照5%的销售差额计算出来的，我对违约损失的赔偿也是不认可的，所以在评估报告中的特别事项做了说明，提醒使用者注意。 （28）覃某的证言。其系诚信达公司的工作人员，负责跟进涉案评估工作。其证实：被告单位xx公司1的评估业务是郑某某介绍的，郑某某找到李先龙说诚信达公司中签被告单位xx公司1的评估项目，他想合作搞。郑某某当时是荣正公司或者正大新公司的工作人员，平时和我们公司有业务往来，主要是他本公司无法出具的报告有时会介绍给我公司做。评估报告实际是郑某某和他的妹妹写的。我主要做了两方面工作：一是将被告单位xx公司1和xx公司2提供的材料转交给郑某某及他妹妹；二是就评估报告与被告单位xx公司1及xx公司2进行沟通。2012年的一天，郑某某联系我，让我和他一起去勘查现场，我们到了后，只有被告单位xx公司1的老板在场，没有xx公司2的人。我们在现场走了一圈，发现现场破破烂烂的，大部分设备已经搬走，基本没有什么存货，一些建筑物也被拆了。当时并没有盘点、核对设备、存货等，也没有丈量，就拍了照片。我们直接用了中拓正泰公司评估报告的资产数据，因为觉得他们比较严谨。评估基准日是按照委托双方共同确定的。评估工作是郑某某和他妹妹负责的，我不清楚具体的。当时我没有核实这些合同，但现在看来，被告单位xx公司1提供的23份合同里面只有11份合同被赔偿表认定，赔偿表认定的其他38家公司和个人没有合同，而且11份合同约定的销售金额与赔偿表认定的实际销售差额对应不上。赔偿表认定的损失是预测损失。正常的话，我们只核对被告单位xx公司1合同原件，xx公司2的彭某某有跟我沟通过搬迁地点问题，其他我也回答不出来。评估报告初稿出来后，我通过电子邮件转发给xx公司2，xx公司2对评估报告有异议，就约我们去公司沟通。当时我和郑某某妹妹一起的，xx公司2的彭某某参加了，其他还有谁不记得。我记得很清楚，当时对搬迁地点有过谈论，我们分别就江门、新疆作了评估意见，提出让被告单位xx公司1和xx公司2协商确定，当天没有定最终的搬迁地点，2012年12月18日，xx公司2对评估报告初稿提出书面异议，我把异议交给郑某某的妹妹，她对异议作了答复，12月19日我将答复以诚信达公司名义给了xx公司2。在整个评估过程中，xx公司2就和我们沟通过一次。后来正式评估报告出来后，我交给了xx公司2。报告上的公章不是我盖的，李先龙和万晓煌的印章是我代公司盖的，他们没审核过报告，也没参与这个项目。按评估规范，现场勘查照片应当附在评估报告里，考虑到勘查时间与基准日相差一年多，当时被告单位xx公司1的资产发生了很大变化，评估报告附上照片没有意义，因此，没附相关照片。 （29）李某某的证言。其系诚信达公司的法定代表人。其证实：我公司有一个评估经理叫覃某，覃某有一次向我汇报过被告单位xx公司1的评估业务，印象中是评估师杨绍丽介绍的，覃某具体跟踪、负责这笔业务，评估费大约3、4万元。参与评估的有覃某、杨绍丽，报告上有万晓煌的签名，但她没有参与，只是挂名，而我作为公司负责人，在评估报告上签名确认。具体评估流程为：①签订委托协议；②现场勘查，收集评估材料，确定评估对象及范围；③采用相关评估方法；④确定评估基准日；⑤得出评估结果。每笔评估业务都会有评估工作底稿，在公司都有存档。我吩咐覃某具体负责这笔业务，按照规定，他和杨绍丽应该要去被告单位xx公司1现场核实，我不知道他们是否真的去过现场核实，也不清楚他们有没有完整的收集资料，也不知道他们是怎么确定基准日的。评估报告我看过，评估的流动资产、固定资产、人员安置费有历史数据，不容易篡改，有一定客观真实性，租赁保证金、违约补偿、品牌损失、利润损失、合同损失四项没有一个相对准确的历史数据，具有一定的弹性。可以参考同行数据，但要实际盘点，收集客观真实的数据，以实际数据为准。不清楚覃某他们怎么评估的，我只是听他们汇报。 （30）中拓正泰公司卓某某、李某某、耿某某的证言。共同证实：2011年，xx公司2的彭某某委托中拓正泰公司对被告单位xx公司1的搬迁损失进行评估。中拓正泰公司指派工作人员对被告单位xx公司1的资产进行清点。同时证实一般的评估流程和操作规范。李忠辉还证实在评估过程中，被告单位xx公司1有向中拓正泰公司提供购销合同，要求对违约损失进行评估，其认为合同的真实性无法核实，有建议xx公司2不评估此项内容。 （31）彭某某的证言。其于2003年5月至2015年2月在平沙镇工作，2011年3月以后任镇长。其证实：我任平沙镇镇长期间，副镇长杨某负责国资、劳动、安全生产，国有资产征收补偿工作一般由镇属事业单位具体负责，国有工业资产征收工作则委托xx公司2负责，被告单位xx公司1搬迁补偿项目由马某某书记负责。马书记在会上提出由xx公司2负责启动评估工作，和被告单位xx公司1谈判搬迁事宜。当时奥力厂房是属于xx公司2管理的资产，所以让xx公司2负责被告单位xx公司1搬迁事宜。xx公司2和平沙镇是原来平沙农场、平沙管理区政企分开时的产物，xx公司2接受了平沙农场的资产，平沙镇则负责行政事务，一开始xx公司2是由市国资委管的，后来为了理顺关系，就转为委托平沙镇政府管理，后来在2015年正式移交给平沙镇管理。平沙镇没有国资部门，日常管理由财政所和分管领导负责。xx公司2没有直接的经营业务，实际上有点类似承担了平沙镇部分国资管理功能。被告单位xx公司1搬迁工作是马某某直接安排的，xx公司2的工作直接向马书记汇报，我只记得有两次xx公司2打报告给镇里说被告单位xx公司1搬迁补偿事宜，一次是搬迁前，xx公司2提出要先借150万元给被告单位xx公司1作为遣散工人的费用，另一次就是提交上会讨论评估报告补偿事宜。被告单位xx公司1搬迁补偿过程详细的经过我不清楚，我只知道启动了评估程序，但评估结果没有人和我说过，具体是委派谁去和xx公司1谈的我不清楚。不记得除了xx公司2外还有谁参与被告单位xx公司1搬迁补偿事宜，不记得有无成立专门的工作小组。xx公司2打报告上会讨论被告单位xx公司1的搬迁补偿事宜，xx公司2在报告中提出根据评估的结果要补偿被告单位xx公司1超过5000万元，在会上，他们解释了报告的内容，在会上也没有怎么讨论，马书记就定了一个补偿数额，在评估的基础上少200万元左右，我觉得这样做不太妥，就在会上提出这件事上报区里。我没有看过中拓正泰公司的评估报告，也没有谁跟我说过。我到现在才知道有两份评估报告。我没有看过完整的诚信达评估报告，只知道这份评估的补偿数额是5000多万元。我记得在会上没有人提过，两份评估认定的补偿数额相差这么大，如果有人提过，我应该会有印象的。xx公司2不能自行决定如何处理被告单位xx公司1搬迁事宜，只负责谈判，具体处理事项应该报党委后才能决定。被告单位xx公司1的搬迁补偿费是平沙镇政府给的。 （32）贾某某的证言。其于2013年3月至今是新疆绿翔糖业有限责任公司（以下简称绿翔糖业公司）的副总理、党委委员，同时被委派到xx公司4任副总理至今。其证实：xx公司4与被告单位xx公司1签订过二期生产线及配套环保设备购置协议，将被告单位xx公司1原先的生产设备从珠海搬运过来，重新组装成生产线达产达效，购置费大约1500万元。xx公司4还向被告单位xx公司1购买了菌种和商标，菌种购置费500多万元，商标购置费400多万元。这些费用是从xx公司4的账面上走的。糖蜜等生产原料全部是绿翔糖业公司提供的，被告单位xx公司1没有供过糖蜜，从专业的角度看，xx公司4也不需要珠海那边供糖蜜。xx公司4的主要客户有沈阳辽盛食品添加剂有限公司，泰国清迈coppy公司等。 （33）杨某某的证言。其于2003年4月后在绿翔糖业公司工作，担任副总经理，期间于2013年2月被委派到xx公司4担任总经理至今。其证实：被告单位xx公司1、被告人谢某某2与谢某某1是xx公司4的股东，占股70%，2012年底，为推动绿翔糖业公司上市，xx公司4与绿翔糖业公司合并。2012年，xx公司4为扩大产能，向被告单位xx公司1购买一条酵母生产线。收购过程中，我受绿翔糖业公司委派和相关人员到被告单位xx公司1作了考察，被告单位xx公司1还委托了万隆评估公司对收购资产进行评估。按照协议，xx公司4向被告单位xx公司1购买486项低值易耗品（五金工具、备品备件）、315项机器设备、生物性资产（5项菌种）、无形资产（5项商标），评估总价是2594多万元。到2012年底，被告单位xx公司1陆续将上述资产运到xx公司4，经清点，实际到货的比评估时少了40多万。2012年12月和2013年1、4、5、9月，xx公司4分别向被告单位xx公司1支付收购款1000万元、154.3万元、267.88万元、23万元、662.79万元，共计2100多万元。2011年至今，xx公司4没有向被告单位xx公司1购买过糖蜜，因为我们本地就产糖蜜，从珠海运糖蜜费用太高，完全没必要。 3.书证 （1）租赁合同、补充合同、2006年8月18日会议纪要、银行回单。证实2003年12月19日，xx公司2将xx公司3厂房出租给被告单位xx公司1，租期10年，后xx公司2、xx公司3与被告单位xx公司1三方续租10年，租期延至2023年12月31日止，被告单位xx公司1支付了租赁保证金100万元。 （2）xx公司3出租给被告单位xx公司1时的土地及厂房、及其他生产用房和现状的生产设备明细情况的材料。证实被告单位xx公司1租赁xx公司3厂房时，xx公司3固定资产情况。 （3）关于拟解除租赁合同及其附属合约的通知。证实xx公司2于2011年6月29日向被告单位xx公司1发出通知，拟解除合同，并告知被告单位xx公司1将指派中拓正泰公司进行损失评估。 （4）被告单位xx公司1作出的减免租金的申请及xx公司2回复。证实被告单位xx公司1于2011年7月向xx公司2声称其已处于半停产状态，于2011年8月称几乎处于停产状态，并据此要求减免租金。xx公司2于2011年9月29日作出回复，同意被告单位xx公司1按原租金的50%付清2011年10月前的租金。 （5）中拓正泰公司的评估报告及相关工作底稿。证实中拓正泰公司以2011年5月31日为基准日，以江门为搬迁地点，于2011年11月11日作出评估报告，评估范围为：房屋建筑物，存货及其搬迁费用、损耗，机器设备及其搬迁费用、损耗，因搬迁而涉及的人员安置费用、搬迁期间的停工损失，评估结果为上述搬迁费用及损失共计30,443,437元。（其中，存货搬迁损耗及搬迁费用为2,423,923元，建筑物搬迁费用为4,178,280元，设备搬迁损耗及搬迁费用为20,554,684元，人员安置费为2,483,550元，利润损失803,000元）。期间，被告单位xx公司1向中拓正泰公司提供了22份国内外公司的购销合同用于评估违约赔偿。 （6）《解除租赁合同的框架协议》及相关请示。证实xx公司2于2012年6月1日就解除租赁合同的相关事项向平沙镇政府请示。xx公司2、xx公司3、被告单位xx公司1于2012年7月4日签订解除租赁合同的框架协议，三方同意于2012年6月30日解除原租赁合同及补充合同，xx公司2、xx公司3同意给予被告单位xx公司1一定的经济补偿，具体补偿方式可根据xx公司2与被告单位xx公司1共同委托的评估机构所做的评估报告为依据另行协定；xx公司2、xx公司3同意自2012年6月30日起给予被告单位xx公司13个月的搬迁撤离时间。 （7）公证书、公证申请表、评估机构名单等。证实xx公司2、被告单位xx公司1于2012年9月26日共同向珠海市金湾公证处提出申请，申请对通过抽签确定资产评估公司的抽签过程进行现场监督公证，抽签结果为诚信达公司中签。 （8）覃某提交的现场勘查照片。证实郑某某、覃某到被告单位xx公司1现场勘查时厂区内的现状。 （9）诚信达公司的资产评估报告书及相关评估资料（购销合同）。证实：诚信达公司以2011年5月31日为评估基准日，于2012年11月26日作出资产评估报告书，对被告单位xx公司1的流动资产、固定资产、人员安置费损失、租赁保证金违约补偿、违约赔偿损失进行了评估，评估值为52,808,398.03元，其中流动资产（即存货）搬迁损失为8,376,552元、固定资产搬迁损失为29,472,011.95元（其中建筑物搬迁损失4,268,738.65元、设备搬迁损失25,203,273.3元）、人员安置费2,939,450元、租赁保证金违约补偿100万元、利润损失3,129,400元、违约赔偿损失7,890,984.08元（共计49家国内外公司或个人）。诚信达公司的评估底稿中仅有23份国内外客户的购销合同，未见用于计算销售差额数据的资料。 （10）《关于“紫英搬迁评估部分项目”说明意见》。证实xx公司2于2012年12月18日要求诚信达公司以书面形式解释：①存货搬迁地点问题；②固定资产在机器设备评估中安装调试费、拆卸费、运杂费的计算依据；③人员安置评估值；④租赁保证金违约赔偿问题；⑤违约损失计算依据。 （11）《关于“紫英搬迁评估部分项目”说明意见的回复》。证实诚信达公司于2012年12月19日就xx公司2提出的上述五项问题进行了回复。 （12）被告单位xx公司1搬迁补偿的相关会议纪要资料。证实平沙镇党委于2011年5月26日召开扩大会议，研究决定对污染企业被告单位xx公司1，由xx公司2安排聘请中介公司启动评估工作，对其搬迁给予一定的经济补偿，由杨某落实；于2012年7月2日召开扩大会议，会议由梁某某汇报xx公司2和被告单位xx公司1就搬迁问题谈判的相关情况，梁某某称被告单位xx公司1已全面停产，被告单位xx公司1工人工资和解除劳动合同职工的经济补偿问题还没解决，会议决定由xx公司2借款150万元给被告单位xx公司1用于解除工人劳动合同而产生的经济补偿，不足部分由被告单位xx公司1自筹解决；于2013年3月8日召开会议，同意将xx公司2与被告单位xx公司1解除合同补偿事宜行文报国资局审批。 （13）《关于我公司与珠海xxxxxx有限公司解除租赁合同有关补偿事项的请示》、文件呈批表及其他请示。证实诚信达评估报告作出后，xx公司2于2013年1月10日向平沙镇政府请示有关补偿金额的确定及补偿款的支付方式问题；2013年2月7日，平沙镇党委会议研究决定：同意按4918万元确定补偿数额。 （14）《关于解除租赁合同有关补偿的协议》。证实2013年5月29日，xx公司2、xx公司3、被告单位xx公司1三方签订《关于解除租赁合同有关补偿的协议》，确定补偿总额为4918万元，根据框架协议约定，xx公司2应从上述补偿款中扣除款项3,311,805.74元。 （15）拨款请示、预算拨款凭证及银行回单。证实xx公司2向平沙镇政府要求下拨资金用于支付被告单位xx公司1补偿款、珠海市平沙镇财政所的拨款情况以及xx公司2向被告单位xx公司1支付补偿款的具体明细。 （16）企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表、税务鉴证报告等。证实被告单位xx公司1于2008年1月1日至2013年税收申报情况，被告单位xx公司1截至2012年仍在生产，且有销售原材料及变质材料的入账。另外，2012年税务鉴证报告载明原材料账面金额为2,517,542.74元。 （17）公诉机关从拱北海关处调取的被告单位xx公司12004年至2013年12月的进出口情况表、报关单号。证实被告单位xx公司1的进出口情况，其中，2006年出口值57,506美元（折合人民币457,029元），2007年出口值1,046,141美元（折合人民币7,941,032元），2008年出口值1,136,305美元（折合人民币7,973,293元），2009年出口值1,342,641美元（折合人民币9,172,433元），2010年出口值561,928美元（折合人民币1,159,804元），2011年出口值176,734美元（折合人民币1，159，804元），2012年出口值457,736美元（折合人民币2,888,688元）。 （18）杭州xx公司的增值税发票。证实其与被告单位xx公司1之间的交易情况。 （19）调取证据通知书、郑某某于2017年12月7日作出的《说明》及诚信达公司于同日作出《情况说明》。证实公安机关要求郑某某、诚信达公司提供用于制作《客户赔偿表》的原始资料和账目参考、被告单位xx公司1与签约方将购销合同违约标准从20%降至5%的说明文件或相关资料、被告单位xx公司1用于评估的固定资产机器设备拆卸、运输、安装调试合同和相关记账凭证，郑某某作出书面说明，称其在做完初稿之后就把相关的报告和企业提供的资料都转交给了诚信达公司，其本人没有保存。诚信达公司作出书面说明，称：我司协同撰写该评估报告的评估师（郑某某）反复了解情况，发现递交检察院的文字底稿中没有贵局所需要调取的“2011年、2012年销售差额”、“合同违约金由20%降到5%”的相关原始资料，究其缘由，可能是因为资料交接有误或不慎遗失所致，此外，关于机器设备的拆卸、运输及安装、调试的评估，在资产评估规范中有明确指引，可按设备原值的一定比例作为评估值，无须参照相关合同或凭证。 （20）办案协作函、《证明》、深圳市xxxxx有限公司企业档案。证实深圳市xxxxx有限公司的企业情况及公安机关在该公司登记住所无法找到深圳市xxxxx有限公司。 （21）深圳市xxxxxxx有限公司企业档案及开户信息、银行流水。证实该公司的企业情况及其与深圳市xxxxx有限公司之间有大额资金往来。 （22）银行流水、记账凭证、发票、委托书等： ①xx公司2的银行流水。证实xx公司2的资金往来情况以及向被告单位xx公司1支付搬迁补偿款的情况。 ②被告单位xx公司1的银行流水。证实被告单位xx公司1于2012年12月13日向洋浦俊业贸易有限公司转账赔偿款650万元，洋浦俊业贸易有限公司于2012年12月16日退回该款给被告单位xx公司1；被告单位xx公司1于2012年12月30日向汕头腾骧公司支付300万元，摘要处记载为“赔偿款”，于2016年5月30日支票支付汕头腾骧公司300万元“赔偿款”。同时证实2012年12月31日，被告单位xx公司1收到汕头腾骧公司向的货款88,452.97元；银行流水未见被告单位xx公司1有向其他客户支付过赔偿款。 ③汕头腾骧公司的银行流水、委托书、支票、工商登记资料。证实被告单位xx公司1于2013年12月25日委托汕头腾骧公司向深圳市xxxxx有限公司支付300万元，汕头腾骧公司于2012年12月30日收到被告单位xx公司1支付的“赔偿款”300万元后于次日向深圳市xxxxx有限公司付款300万元，摘要处载明为“代还委托收款”；2016年5月18日，被告单位xx公司1向其开具金额为300万元的支票，其将之背书转让给深圳市xxxxx有限公司1，支票上加盖了其财务章及余伟钊的私章，汕头腾骧公司此前与深圳市xxxxx有限公司1没有银行交易记录；被告单位xx公司1开具支票时余伟钊已不再担任法定代表人，现任法定代表人杨小莎曾到银行变更过印鉴。 ④洋浦隆吉物流有限公司银行流水。证实该公司与被告单位xx公司1及被告人谢某某2妻子谢佩玉之间的交易记录。 ⑤洋浦俊业贸易有限公司的银行流水。证实该公司与被告单位xx公司1、谢佩玉之间的资金往来情况，于2012年12月13日收到被告单位xx公司1转账的“赔偿款”650万元，于2012年12月16日将该款退回给被告单位xx公司1。 ⑥被告人谢某某2的银行流水。证实其资金往来情况，未见其向客户支付赔偿款记录。 ⑦谢某某3、谢某某4、谢某某5、谢某某6、陈某某等人的银行流水。证实上述人员与被告人谢某某2、被告单位xx公司1的资金往来情况。 ⑧xx公司3的银行流水及决算报告，证实xx公司3的资金往来情况及被告单位xx公司1的交租情况。 ⑨xx公司42012年至2014年购买原材料的凭证和发票。证实xx公司4向其他公司购买的原材料来源及交易情况。 ⑩xx公司4支付被告单位xx公司1款项明细及记账凭证、发票。证实xx公司4支付《机器设备转让合同》项下款项的明细及xx公司4向被告单位xx公司1支付包装膜、包装袋等费用的情况。 ⑪深圳市xxxxx有限公司银行流水。证实其资金往来情况及于2013年12月31日收到汕头腾骧公司支付的“付还委托收款”300万元。 （23）《和解协议》。证实被告单位xx公司1与汕头腾骧公司于2012年12月20日签订和解协议，约定被告单位xx公司1向汕头腾骧公司赔偿经济损失600万元。 （24）汕头腾骧公司的工商登记资料及印鉴变更资料。证实该公司法定代表人及印鉴变更情况。 （25）金湾区检察院从xx公司4处调取的《珠海xxxxxx有限公司部分资产转让项目评估报告》、机器设备转让合同及现场签收单、发票、银行回单等。证实xx公司4欲向被告单位xx公司1购买一条生产线，双方约定由万隆评估公司对资产进行评估，委估的设备在2012年10月31日前已存放在xx公司4厂区内。2013年4月12日，双方签订机器设备转让合同，约定机器设备的运输由被告单位xx公司1负责，运输费用、安装调试费由xx公司4承担，同时证实双方履行合同的情况以及xx公司4支付运输、安装调试费的情况。 （26）xx公司4出具的《关于购买珠海xxxxxx有限公司设备、商标、菌种的有关情况说明》及记账凭证、发票、销售货物或者提供应税劳务清单、货物运输业增值税发票。证实2012年年底，绿翔糖业出于上市的需要，拟将xx公司4（法定代表人为被告人谢某某2）并入成为绿翔糖业公司的全资子公司。根据上市公司的有关规定，为避免同业竞争，必须关闭被告单位xx公司1。经双方协商，xx公司4和被告单位xx公司1签订了购买其一条生产线的协议，将xx公司4年生产能力由原来的5000吨/年提升至10000吨/年。该生产线要求被告单位xx公司1在xx公司4现有生产车间内新增，安装完毕经调试至达产达效后交付xx公司4，为此，xx公司4需支付给被告单位xx公司11584.85万元，另外，在安装过程中，xx公司4支付了设备运输费101.88万元、安装费638.21万元。与此同时，xx公司4还向被告单位xx公司1购买菌种300万元、商标300万元、存货23.86355万元（评估价37.22万元）（纸箱和铝箔）用于生产和销售需要。xx公司4还特别说明没有向被告单位xx公司1购买过其他设备、糖蜜、尿素、盐等生产，也未接收和存放过被告单位xx公司1运输到其公司的其他设备和生产资料。 （27）司法会计专项审计报告。证实珠海市金湾区人民检察院于2017年5月21日委托广东永安达司法会计鉴定所对杨某、梁某某、彭某某等人涉嫌玩忽职守一案所涉及的xx公司2及xx公司3的会计报表、凭证及账簿等相关资料进行司法会计专项审计。 （28）汕头腾骧公司与被告单位xx公司1签订的两份长期购销合同。证实两份合同编号一致，签约时间一致，约定的供货内容不一致。且没有约定具体的违约金标准。 （29）济南康优品公司提供的销售合同。证实其与被告单位xx公司1的合同为一年一签或两年一签，合同未约定具体的违约责任。 （30）公安机关从《全国经侦跨区域办案协作平台》打印的资料。证实公安机关于2017年11月30日至2017年12月2日期间在该平台发布协查信息，要求当地公安机关协助查找河南邓州晨光副食品商行、河南灵宝何寅、上海佳音食品、浙江路桥食品、江西鹰潭银丰食品、林教英、珠海谢生、云南昆明春芬粮油、王丽霞、河南郑州顺和食品、广州昌利贸易（陈周武）、林业光、陕西大荔食品、内蒙古大洋食品、山东济南康优品、山东隆大、徐州友园食品添加剂、江苏南京金吉食品，并询问是否与被告单位xx公司1签订过购销合同、是否收到过被告单位xx公司1的违约赔偿款。当地公安机关回复：大荔食品厂已倒闭，无法查找负责人；包头不存在内蒙古大洋食品公司；其余均未核实。 （31）深圳市xxxxx有限公司1企业档案、开户资料、银行流水等。证实深圳市xxxxx有限公司1的工商登记情况及资金流向。 以上证据均经庭审举证、质证，各证据间能够相互印证，本院予以确认。 二、关于单位行贿的犯罪事实 1.2012至2014年，在xx公司2与被告单位xx公司1进行搬迁补偿谈判、评估过程中，被告人谢某某2为了感谢xx公司2副总经理兼财务经理彭某某在搬迁评估中给予的帮助，分3次向彭某某贿送现金8万元，分别为：2013年11月6日被告单位xx公司1收取第一笔拨款后的某一天，贿送现金2万元；2014年6月9日被告单位xx公司1收取第二笔拨款后的某一天，贿送现金3万元；xx公司1收取第三笔拨款后的某一天，贿送现金3万元。 2.2014年的一天，被告人谢某某2为了感谢xx公司2法人代表、董事长梁某某在搬迁补偿评估、谈判过程中给予的关照，以借钱给梁某某弟弟治病为名，向梁某某贿送现金20万元。2014年底，梁某某担心被调查于是将上述款项归还给被告人谢某某2。 上述事实，有以下证据证实： 1.被告人谢某某2的供述与辩解 被告人谢某某2针对公诉机关指控的单位行贿罪作了两次供述，第一次在2017年7月8日供称：在经营被告单位xx公司1期间，我分几次送给彭某某3万元，有时在他办公室送的，有时是一起吃饭的时候送的，具体次数记不清楚了，每次三千、五千不等，基本都是在过节前后，有时是用利是封有时是用信封装，都是百元钞，主要是为了逢年过节联络感情。彭某某没有退还给我。除了送过3万元给彭某某外，还借了20万元给梁某某，另送过梁某某过节费5万元。2014年前后的一天，梁某某给我打电话,说他弟得了肿瘤，问我认不认识广州的医生,我说帮他问问肿瘤医院有没有熟人，之后聊了一会儿，梁某某说他弟家里穷，能不能借20万给他弟治病,我就答应了。过了一个礼拜左右，我给梁某某打电话说要去平沙，我们约好在平沙见面（具体地点记不清楚），当时两个人是分别开车到的,我把20万元现金给了梁某某。到了年底的一天，梁某某给我打电话说让我给个账号，把之前的钱还给我,我就提供了我朋友陈锐绵的账号，梁某某就把钱打到这个账户。后来陈锐绵通知我说钱多了，我就问梁某某怎么回事，梁说这些是之前的过节费加上这20万元。过节费总额大概是5万元左右，具体以查证为准。过节费数额就是梁某某打给陈锐绵账户上的数额减去20万,过节费有时在梁某某的办公室送的，有时是在一起吃饭的时候送的，具体次数记不清楚了，每次三千、五千不等，基本上都是在过节前后，有时是用利是封装有时是用信封装，都是百元钞。借的20万元没有借条，没有约定利息和还款日，如果梁某某不是xx公司2的董事长，我是不会借钱给他的。如果他不还钱，我正常情况下是不会催他要的，除非我资金很紧张。如果他不想还,我肯定要不回钱，我没有借条也没有转账记录。送过节费是为了联络感情。当时陈锐绵与我父亲有借贷关系，刚好梁某某说还钱过来，我就让梁某某把钱打到陈锐绵账户上。上次供述中没有讲到送钱给梁某某,是因为当时很害怕，没有回忆起来。我或家人与梁某某之间没有借贷关系或生意上的往来。 第二次在2017年7月9日供称：大概是2014年的一天，梁某某给我打电话,说他弟得了肿瘤，问我认不认识广州的医生,我说帮他问问肿瘤医院有没有熟人,之后聊了一会儿，梁某某说他弟家里穷，能不能借20万元钱给他弟治病，我听了以后就知道梁某某是暗示我要给他钱。我就准备20万元现金用纸箱装着，过了一周左右我给梁某某打电话说东西准备好了，梁某某说他在平沙,我们约好在平沙见面，我们两个人分别开车，见到他以后，我就把装着20万元现金的纸箱放到他车上并和他说东西在这里，梁某某说了声谢谢就开车走了。到了年底的一天，梁某某给我打电话说让我给个账号，把之前的钱还给我，我就提供了我朋友陈锐绵的账号，梁某某就把钱打到了这个账号。后来陈锐绵通知我说是20多万元,我听金额比之前我给的多了几万元，我就打电话给梁某某问怎么回事，梁某某讲平沙马书记出了事，他怕被查就把之前逢年过节送的过节费一块打回给我，并且还是用他女儿的账号打到陈锐绵的账户上。这笔20万元是梁某某以他弟弟生病为由向我要的，我想既然他开了口，并且在被告单位xx公司1搬迁补偿过程中梁某某也确实帮了我，我也要表示感谢，我没有想要把这笔钱拿回来。而且我打电话问梁某某为什么将钱退给我时，梁说现在马书记被抓了风声紧，等到风声过了他再向我要，我说他什么时候找我要我就什么时候给他。陈锐绵是我老乡,现在在中山做个体生意,关系比较熟，这次梁某某说怕出事被查要退钱给我，我也是担心被查就提供了陈锐绵的账号给梁某某，之后我让陈锐绵将这笔钱转到我老婆谢佩玉的账上。我是为了感谢梁某某在被告单位xx公司1搬迁赔偿、付款过程中没有卡我们。事前没有和梁某某商量给他好处。还有因为彭某某是管财务的，我怕他卡我的钱，每次xx公司2打款前后我都会送给彭某某好处费，共计8万元，一次2万，两次3万，其中一次是在吃饭时送给他,其他情形记不清楚了。 2.证人证言 （1）彭某某的证言。其证实：被告单位xx公司1的会计李某安大概在2009年、2010年中秋和春节给我送过四次钱，每次2000元，都是用信封装的。李某安说是被告人谢某某2送给我的。在被告单位xx公司1搬迁补偿过程中，被告人谢某某2两次送钱给我，第—次大概是20ll年底，具体时间和地点我记不清，被告人谢某某2主动找我，给了我一个文件袋，里面是5万元现金，希望我在被告单位紫英搬迁补偿过程中给予关照。第二次是20l2年到20l3年期间，被告人谢某某2分几次给了6万元，作为领取搬迁补偿费的感谢费，具体地点都是在他车上。2011年3月至4月给我2万元，2011年7月给3万，2012年至2013年，被告单位xx公司1收到2500万元时给我2万，第二笔补偿款到后十天八天左右，给2万元，第三笔到账后十几天再给2万。被告人谢某某2一开始送钱是为了让我在评估中给予关照，后来送钱是为了让我尽快拨付补偿款。（后又称第二次评估后被告人谢某某2送钱的金额是8万，第一次2万，后两次都是3万。逢年过节还会给我和其他人送酒、茶叶）。 （2）梁某某的证言。梁某某在侦查阶段对公诉机关指控的受贿作出七份证言，第一次证言于2017年3月21日作出：2014年，我弟弟查出患肝癌需要做手术，手术费大概要五六十万元，当时被告人谢某某2得知我弟弟生病后，主动来到我办公室，说要借钱给我，我说现在确实需要用钱，以后我再还给你。大概过了两天，也就是5月下旬，他说他要去港区办事，叫我到海泉湾附近的高速路口见面，我自己开车过去以后，他下车来到我车前，用一个纸箱装了24万元现金给我，都是100元面值的。当时我说我弟弟治病正需要用钱，就当是借给我的，我就收下了。之后我把24万元现金存入我的工商银行账户，后来通过医院检查，我弟弟的病已经无法医治，实际上这笔钱就没有使用，一直存在我工商银行账户里。2014年10月，我打电话给被告人谢某某2，希望把钱还给他。他不肯收，说这笔钱是送我的。我坚持要把钱还给他，后来他就给了我一个他在广州的朋友的账户，我就通过转账的方式把24万元一次性转给被告人谢某某2朋友的账户，事后我跟被告人谢某某2打电话确认过，被告人谢某某2表示钱已收到。我是通过工商银行平沙分行转账的，2014年下半年，我本人去办理的，具体时间不记得了。被告人谢某某2应该是为了感谢我在xx公司1搬迁补偿方面给他的关照。我弟弟是2016年5月去世的。 我2010年任xx公司2董事长，2016年之前大概年收入20万元，2016年以后收入大概30万元，我妻子每年收入大概10万元，我本人有三套房产，两套在平沙，其中一套我和妻子居住，面积180平方米，另一套房改房在平塘大街，给妻姐居住，面积90平方米，还有一套在斗门里维埃拉，现在给女儿居住，面积120平方米，这些房产都没有房贷要还，我在广发证券公司有约40万元左右的股票，炒股也有赚钱。1990年，华丰公司给我4股股票，后来我们又收购了6股，最初是2200元一股，大概1996年卖出去，连本带利大概收入20万元。2005年，我在美平社区以13万元价格买了100平方米的地，过了几年后卖了28万元，2007年我还炒过平沙一中对面的一套房，3万多元买的，2010年左右，平沙房子涨价我就卖了，赚了6万多元。2010年，我把之前给我母亲住的平沙福泰花园的一套住房卖了，10万元买的，卖了18万元，赚了8万元。每个月家庭开支大概3000多元，我肝病和糖尿病治疗，大多数医疗费可以报销，我兄弟姐妹都有收入，生活基本上不需要我扶持，妻妹残疾，我每个月给他小孩1000元助他读书，其他没有什么负担。 第二份证言于2017年3月22日作出：20l4年端午节前，被告人谢某某2打电话给我说要拿粽子给我，让我到海泉湾附近高速路桥底，我当时开了单位的车过去，他也开了一台车，什么车牌号记不清。到了之后，他提着一个用来装粽子的纸箱给我，对我说感谢我，并说这些是给我的钱，我们聊了两句就离开了。收下这箱钱后当时并没有清点，之后马上拿着这箱钱去到平沙工商银行，将钱存进我的工商银行账户里面，这笔钱一共是24万元现金，每叠一万元，共24叠。24万元存进银行后，钱一直放在我工商银行的账户，没有动过，也没有用来给我弟弟治病。2014年底，我打电话给被告人谢某某2说要把钱退回给他，他就给了他朋友账号，是广州的银行账号，但名字我忘了。我通过银行转账把钱一次性转到他提供的账号上，事后我跟被告人谢某某2打电话确认过，被告人谢某某2表示钱已收到了。这些钱是被告人谢某某2主动送给我的，可能是为了答谢我在被告单位xx公司1搬迁过程中给他的关照。我以前有跟被告人谢某某2提起过自己的弟弟病了，但我没有向他提出借钱。2014年年底左右，当时的镇委书记马某某被检察机关调查，马某某也涉及到了被告单位xx公司1搬迁补偿的事，我害怕收钱的事会被查，而且当时我弟弟不需要进行肝移植也不用花这么多钱，因此我就把钱退回给了被告人谢某某2。 第三次、第四次证言均于2017年3月23日作出，对其家庭经济情况进行了说明，具体如下：2010年任xx公司2总经理开始，我的年薪每年25万元左右，2016年起年薪30万元左右。2000年开始到2008年帮别人收工程款，大概分了160多万元。在平沙镇党委委员黄志达分管平沙镇财政期间，我通过关系找他帮忙，由他找时任镇长马某某审批，帮斗门的黄某华讨要90年代的工程款，我大概赚了三五十万元。我妻子在事业单位工作，2011年退休后月薪9000元左右，一年大概收入10万元。我1992年开始，这些年炒股大概赚了100万元。我日常生活开支不大，一个月大概2000多元。2013年花30万元买了一台斯巴鲁，我母亲请人照顾，费用由母亲自己退休金支付，我每个月给300元生活费。我弟弟2016年去世，我给了3万元。近年来没有借钱给别人或投资亏损。 第五次证言于2017年3月24日作出：我弟弟2014年查出肝部肿瘤，在广州逸仙医院治疗，先做了心脏搭桥手术，三个月后做了肝部肿瘤手术。两次手术总花费多少我不清楚，两次手术我分别给了3万元，一共给了6万元，几个姐妹各出1万元。我农信股放在我妻弟那里，里面有40多万元，广发股票账户放在我妻妹黄四妹那里，里面大概有40万元，账户里的钱都是我的，也由我来控制。 第六次证言于2017年3月25日作出：2014年年底的时候，医生建议我弟弟梁亮洪做心脏搭桥手术，后来他在广州孙逸仙医院做手术。梁亮洪在做心脏搭桥手术时查出肝部肿瘤，接着在孙逸仙医院做了一次肝脏手术。由于弟弟是广州户口，医保可以报销一部分费用，实际两次手术大概花了20多万元，做完两次手术后，我弟弟恢复不好，2016年5月就过世了。弟弟做手术，我两次总共给了6万元，其他家人每人出1万元，剩下的钱由我弟媳那边家人出。我2014年10月份退还的24万元，又过了几个月，我弟弟才开始做手术。被告人谢某某2给的24万元，我将钱存在我工商银行储蓄卡上，之后转到我的股票账户上，期间只买卖了一些股票，没有提现和消费，到10月份的时候，我将24万元从股票账户又转回到工商银行储蓄卡上，之后就转到了被告人谢某某2朋友在广州的账户上。 第七次证言于2017年3月31日作出：2014年5月（端午节前）的一天，被告人谢某某2打电话对我说他要去港区办事，顺便给我拿点粽子，晚一点在海泉湾高速路的桥底下等我。之后，我就开公司的那辆黑色大众迈腾（车牌尾号626）赶到海泉湾高速路的桥底下，我到的时候被告人谢某某2已经在那里等我了，被告人谢某某2从自己车上给了我一个黄色纸箱（有两个绳子做提手），他说箱子里面是钱，让我拿去给弟弟治病，我没有推辞就收下并说算是借的。后来我到工商银行平沙支行打开看里面是24万元现金，都是百元钞。我把钱存入我工行账户。收到钱后，我将钱存在工商银行卡上一直没动，直到10月份的时候将钱转到谢某某2朋友账上。2014年10月，马某某出事，我担心这笔钱被查出来说不清楚，我就打电话给被告人谢某某2，说老马被抓了，平沙一些人可能会被查，万一查到这笔钱说不清，我提出要把钱退给他。被告人谢某某2送我24万元的时候是白天，当时天气很好，没有下雨。被告人谢某某2送我钱的前几天在我办公室喝茶的时候，刚好我弟给我打电话说要做手术，被被告人谢某某2听见，他问我，我就告诉他弟弟心脏不好，可能要做搭桥手术。没有以弟弟生病主动向被告人谢某某2借钱或要钱。没有写借条。这笔钱的存款和转账都有凭证，我不知道把凭证丢哪里去了。 （3）陈锐绵的证言。证实我和被告人谢某某2来往比较少，我不认识梁某某，我与被告人谢某某2之间没有生意往来。大概4、5年前，他曾让别人转过一笔钱到我中山中国银行账户（6216667000001042936），数额不记得，印象中是十万元以上。钱转到我账户后大概半个月内我就把钱转回给他，具体是转给他还是其他人账户我记不清楚。我当时没问被告人谢某某2为何让别人转这笔钱给我,不记得对方账户是叫什么名字，也不记得是哪个银行转过来的。 以上证据均经庭审举证、质证，各证据间能够相互印证，本院予以确认。 三、其他查明的事实 1.xx公司2、xx公司3、被告单位xx公司1的企业信息及梁某某、彭某某的任职情况。 （1）xx公司2的性质及梁某某、彭某某的任职情况。珠海市平沙投资管理公司成立于1994年7月5日，是平沙管理区当时为加强对区内的投资管理而成立的，负责对现有区（场）预算外企业的投资管理，为事业性质，与平沙财政分局合并管理，两个牌子，一套人马。2000年1月26日，珠海市平沙管理区根据市委的要求，按照政企、政事、政资分开的改革原则，对全区的资产和债权债务在镇政府和资产经营公司之间进行划分，其中，平沙华侨农场（含下属企业）和珠海市平沙投资管理公司的账务由资产经营公司接管，资产和债权债务全部由资产经营公司继承；行政事业会计单位的账务由镇政府接管。根据珠海市国资局的要求，需要成立一家珠海市平沙资产经营公司接管平沙华侨农场（含下属企业）和珠海市平沙投资管理公司的资产，拟定名称为珠海市兆丰投资控股有限公司，但因有名称相近的公司已注册，不能使用“珠海市兆丰投资控股有限公司”进行登记注册，国资局遂决定将未注册成立的珠海市兆丰投资控股有限公司更名为“珠海市振平投资股份有限公司”。最终，国资委并未重新设立资产经营公司，而是将珠海市平沙投资管理公司直接变更为“珠海市xxxxxxxx公司”。xx公司2的性质为国有独资有限责任公司，原股东为珠海市国资局，2015年4月21日，珠海市国资局将xx公司2100%的产权无偿划转至平沙镇政府。 平沙镇政府于2010年2月2日任命梁某某为xx公司2董事、董事长，于2010年4月16日任命梁某某为xx公司2总经理。2011年4月13日起，梁某某任xx公司2法定代表人、董事长。2002年3月14日，xx公司2任命彭某某为xx公司2财务审计部经理，2005年11月18日平沙镇政府任命彭某某为xx公司2的副总经理。 （2）xx公司3的性质。珠海市平沙糖厂于1986年6月3日成立，为全民所有制，主管部门是平沙管理区，于2002年12月26日吊销。xx公司3于1992年10月26日成立，投资者为珠海市平沙糖厂（占投资比例70%）、香港兆祥棉业公司（占投资比例30%），为台港澳与境内合作的有限责任公司，因合作外方（香港兆祥棉业公司）没有实质注资xx公司3，平沙镇政府于2003年12月16日作出《关于xx公司3股权转让问题的批复》，决定为理顺关系，要求办理合作外方退出合作企业的事宜，直接将xx公司3改为国有独资企业。 （3）被告单位xx公司1的企业信息。被告单位xx公司1成立于2004年1月20日，注册资本300万元，原法定代表人为曾宪维，股东为曾宪维、刘木珠、谢文华；2004年8月2日，法定代表人变更为被告人谢某某2，股东为刘木珠（占30%）、谢某某1（占股40%）、谢某某2（占股30%）；2012年2月10日，股东变更为被告人谢某某2（占股60%）、谢某某1（占股40%）。被告人谢某某2为被告单位xx公司1的实际控制人。 2.被告人谢某某2的到案情况 2017年5月26日，珠海市人民检察院反渎职侵权局在办理一宗玩忽职守案件过程中，发现被告单位xx公司1的法定代表人谢某某2涉嫌合同诈骗，于是将线索移交给公安机关。公安机关于2017年6月28日对被告人谢某某2进行网上追逃，并于2017年7月6日在广东省广州市花都区五洲花园2栋5楼楼梯下将被告人谢某某2抓获。 上述事实，有以下证据予以证实： 1.被告单位xx公司1的工商登记资料。证实被告单位xx公司1于2004年1月20日成立，2004年8月2日起，被告人谢某某2任法定代表人和执行董事，占股30%，2012年2月10日，被告人谢某某2占股60%。 2.xx公司2的工商登记资料及梁某某、彭某某的任职文件。证实xx公司2于1994年7月5日成立，为国有独资有限责任公司，股东为平沙镇政府。平沙镇政府于2010年2月2日任命梁某某为xx公司2董事、董事长，于2005年11月18日任命彭某某为xx公司2的副总经理。 3.xx公司3的工商登记资料。证实因外方未实际注资，xx公司3已改为国有独资企业。 4.珠海市平沙糖厂资料。证实平沙糖厂于1986年6月3日成立，为全民所有制，主管部门是平沙管理区，于2002年12月26日吊销。 5.上网追逃人员登记表、撤销/删除表。证实公安机关于2017年6月28日对被告人谢某某2进行网上追逃，于2017年7月6日撤销追逃。 6.到案情况说明、户籍资料等。证实被告人谢某某2的身份信息情况及到案情况。 以上证据均经庭审举证、质证，各证据间能够相互印证，本院予以确认。 在本案审理过程中，被告人谢某某2表示愿意退赔被害单位xx公司2的损失，2018年12月26日，其家属主动退缴赃款650万元。 针对控辩双方的争议，结合本案事实和证据，本院综合评判如下： 一、关于合同诈骗罪的指控 1.关于公诉机关指控的违约赔偿损失 （1）关于赔偿列表中的杭州麦琅、佳木斯玉达、沈阳辽沈、郑州二七天源、南京满天雪、哈尔滨华龙、武汉汉口、张家港派奥特、浙江新欣、临沂飞翔、商丘天地、成都金牛、汕头腾骧公司、徐州友园食品添加剂、江苏南京金吉食品、山东隆大、山东济南康优品共计17家公司所涉的赔偿金是否虚假问题。首先，被告人谢某某2供认上述17家公司所涉的赔偿金系虚假的，该供述与上述17家公司的法定代表人或实际控制者、工作人员的证言及银行交易记录可以相互印证，证实上述17家公司与被告单位xx公司1之间不存在违约赔偿的约定，被告单位xx公司1亦未向上述17家公司支付过任何赔偿款，因此，应认定上述17家公司所涉的赔偿金为虚假赔偿。 （2）关于赔偿列表中的美国酒用公司的赔偿金是否虚假问题。首先，被告人谢某某2在侦查阶段曾供述美国酒用公司的赔偿为假，其次，诚信达公司的评估底稿中未见美国酒用公司的合同或用于销售差额的原始凭证；再次，银行流水证实被告单位xx公司1没有向美国酒用公司支付过赔偿款。因此，应认定美国酒用公司所涉的赔偿金是虚假赔偿。 （3）关于赔偿列表中的孟加拉国-SS公司及泰国SAM公司所涉的赔偿金是否为虚假问题。首先，孟加拉国-SS公司及泰国SAM公司的销售合同约定的装运时间均为2011年12月30日，但赔偿列表却计算了2011年、2012年两年的销售差额，按常理，被告单位xx公司1理应与上述两家公司之间另有2012年的销售合同或相关销售约定，但评估底稿中未见此项资料；其次，孟加拉国-SS公司的合同编号与未被诚信达公司采纳的埃及SADIK的合同编号重复，均为SCZY1101/03，被告单位xx公司1或被告人谢某某2对上述问题均未作说明；再次，根据海关的出口记录，被告单位xx公司1此前全年出口总值最高记录仅为134多万美金，2010年出口总值回落到约56万美金，而上述两份合同约定的销售总额就高达280多万美金，明显超出了被告单位xx公司1的正常生产负荷，且被告单位xx公司1在未完成2011年销售额的情况下，顶着搬迁的压力，仍与上述两家公司签订超出以往全年正常出口值的购销合同或与客户作出相应的销售约定，与常理不符；最后，银行交易记录可以证实被告单位xx公司1未向上述两家公司支付过任何赔偿款。因此，应认定上述两家公司所涉的赔偿金为虚假赔偿。 （4）关于赔偿列表中的其余15家外国客户所涉的赔偿金。首先，上述15家外国公司的2011年销售差额之和约为1513万元、2012年销售差额之和约为1750万元，远远超过被告单位xx公司12006年至2012年期间任何一年的全年出口总值；其次，赔偿列表所列的销售差额精确到个位数，如无合同、订单等资料作参考，诚信达公司无法计算出如此精确的销售差额，但诚信达公司的评估底稿中未见被告单位xx公司1与上述15家外国公司任何交易资料，且被告单位xx公司1或被告人谢某某2均不能对其与上述国外公司的交易情况、销售差额的计算依据、违约赔偿谈判情况作出说明；最后，被告单位xx公司1的银行流水没有其向国外公司支付赔偿款的记录。综上，上述15家国外公司所涉的赔偿金为虚假赔偿。 （5）关于其余14家无合同的国内公司或个人所涉的赔偿金。被告单位xx公司1的银行交易记录证实被告单位xx公司1在搬迁之前与上述14家客户中的“云南昆明春芬粮油”、“广州林生”、“南宁林业光”有过货款往来，亦证实曾有部分公司以法定代表人的个人名义向被告单位xx公司1支付货款，因此，现有证据无法排除被告单位xx公司1与上述14家国内客户有购销合同关系的可能性。本案虽然没有被告单位xx公司1在搬迁后向上述14家国内客户支付赔偿款的银行交易记录，但被告人谢某某2曾供述赔偿款的支付方式有现金、转账及货款抵销三种方式，考虑到国内客户交易的灵活性，不能排除被告单位xx公司1与上述14家国内外客户有违约赔偿的约定，根据存疑有利于被告人的原则，不应认定上述14家国内客户所涉的赔偿金为虚假赔偿。 综上，诚信达公司所作的赔偿列表中35家国内外公司所涉及的赔偿应全部认定为虚假赔偿，评估值为6,338,698.92元。被告单位xx公司1、被告人谢某某2及辩护人的相关辩护意见不成立，本院不予采纳。 2.关于公诉机关指控的存货中的原材料搬迁损失，不予认定。理由如下：要认定公诉机关的指控成立，公诉机关不但要证实被告单位xx公司1在实际搬迁前一直在生产，还要证实被告单位xx公司1厂区内的所有原材料在搬迁时已消耗完毕，不存在搬迁。对此，本院认为，被告单位xx公司1及被告人谢某某2均承认被告单位xx公司1在第一次评估后有继续生产，被告单位xx公司1的税务鉴证报告、会计凭证、银行流水亦能证实被告单位xx公司1有销售收入，且有货款入账，上述证据能够相互印证，证实被告单位xx公司1在搬迁前有生产的事实。因此，认定被告单位xx公司1是否诈骗了原材料的搬迁损失，关键在于认定被告单位xx公司1在搬迁时有无将所有原材料消耗完毕。 （1）覃某、郑春欢的证言及现场勘查照片能否证实被告单位xx公司1在搬迁时已无原材料。根据被告单位xx公司1与xx公司2签订的框架协议，被告单位xx公司1须于2012年9月30日前搬迁完毕，而覃某、郑某某到被告单位xx公司1现场勘查的时间为2012年10月即摇珠选定评估机构之后，故上述二人的证言及现场勘查照片仅能证实勘查时被告单位xx公司1的厂房内已无原材料，不能证实现场无原材料是基于搬迁还是基于生产消耗。 （2）税务鉴证报告、税收申报表、处理变质原材料的记账凭证能否证实被告单位xx公司1在搬迁时已消耗完所有原材料。该组证据仅能证实被告单位xx公司1在第一次评估后有继续生产，且有销售原材料的入账，亦有处理变质原材料的成本支出，但不能证实被告单位xx公司1在搬迁前已将全部原材料销售完毕或消耗完毕，且2012年税务鉴证报告载明有原材料余额。 （3）xx公司4相关人员的证言及其出具的《关于购买珠海xxxxxx有限公司设备、商标、菌种的有关情况说明》能否证实被告单位xx公司1没有将原材料运至新疆。xx公司4的证言及《说明》仅能证实xx公司4没有向被告单位xx公司1购买原材料，不能证实被告单位xx公司1没有将原材料运至新疆，而被告人谢某某2当庭供称原材料有些运去新疆，有些变质了就在运输中就地处理。 （4）被告人谢某某2的供述及银行交易记录能否证实被告单位xx公司1在搬迁前有补充购买原材料。银行交易记录显示被告单位xx公司1在第一次评估后有向其他客户支付诸如桔水、酵母等货款，被告人谢某某2供称在第一次评估后，被告单位xx公司1有生产，生产的原材料用完就买回来补，用多少买多少，同时有购买成品回来包装成自己的品牌出售。即银行交易记录与被告人谢某某2的供述相佐证，不能排除被告单位xx公司1在搬迁前有补充购买原材料的可能性。 综上，现有证据无法证实被告单位xx公司1消耗了多少原材料，亦无法证实被告xx公司1搬迁时剩余多少原材料，根据存疑有利于被告人的原则，不应将原材料的搬迁损失认定为被告单位xx公司1编造的虚假损失，不能认定为诈骗。对辩护人的相关辩护意见予以采纳。 3.关于公诉机关指控的机器设备的运输、安装调试费损失，不予认定。理由如下：辩护人辩称被告单位xx公司1按照框架协议约定将机器设备搬迁至新疆后，xx公司2就应当按照框架协议对设备的搬迁损失进行赔偿，框架协议中并未规定搬迁费用的评估或给付存在前提条件或否决条件，只要实际发生搬迁就应当给付，而不以他人有无代付等作为给付条件。要认定被告人谢某某2是否实施了此项诈骗行为，关键在于判断：一、被告单位xx公司1在搬迁前是否明知其不会有涉案机器设备运费及安装调试费方面的损失；二、机器设备的搬迁损失补偿是否要以有实际损失为前提。 （1）关于被告单位xx公司1在搬迁前是否明知其不会有涉案机器设备的运费及安装调试费方面的损失。框架协议约定被告单位xx公司1自2012年6月30日起搬迁，三个月内搬迁完毕，郑某某、覃某的证言及万隆公司的评估报告，可以证实被告单位xx公司1于2012年10月31日前已将其后要出售给xx公司4的生产线（机器设备）搬迁至新疆。现有证据无法证实被告单位xx公司1在搬迁前就和xx公司4就生产线的运费、安装调试费作出约定，无法证实被告单位xx公司1在搬迁时就已明知其不会有涉案生产线所涉的机器设备的运费、安装调试费的损失。 （2）关于机器设备的搬迁损失补偿是否要以有实际损失为前提。框架协议约定被告单位xx公司1先搬迁，后评估，最后协定补偿，根据已查明的事实，被告单位xx公司1就涉案生产线已履行完框架协议约定的搬迁义务。而在搬迁后所启动的评估工作应针对被告单位xx公司1启动搬迁前及实际搬迁时能预见的、合理的损失进行评估。机器设备的运费、安装调试费属于可预见且应当进行损失评估的项目。被告单位xx公司1在实际搬迁后，对生产线自由处分，不影响其从xx公司2处获得搬迁损失补偿的权利。 因此，涉案机器设备的运费、安装调试费虽最后由xx公司4负担，但不影响被告单位xx公司1向xx公司2主张相关损失的权利，被告单位xx公司1、被告人谢某某2主张此项补偿，不属于诈骗。 综上，被告单位xx公司1虚构35家国内外客户的违约赔偿，评估值为6,338,708.92元。被告人谢某某2通过虚构事实的方法，使得搬迁损失评估值虚高，最终骗取xx公司2与其签订补偿协议，并根据该补偿协议非法获利，符合合同诈骗的构成要件。被告人谢某某2实施诈骗行为是为了让被告单位xx公司1在搬迁补偿中多获取补偿款及及时收到补偿款，体现被告单位xx公司1的意志，涉案搬迁补偿款实际支付到被告单位xx公司1的账户，被告单位xx公司1对补偿款有支配权，即利益归属于被告单位xx公司1，因此，应认定为单位犯罪。 关于补偿比例的确定，公诉机关认为，诚信达公司评估认定被告单位xx公司1的搬迁损失为52,808,398.03元，而xx公司2与被告单位xx公司1签订的补偿协议确定的补偿金额为4918万元，实际补偿额为评估值的93.13%，因此，被告单位xx公司1实际诈骗的金额应以虚假的补偿金额乘以该比例得出。辩护人则认为政府并未明确如何确定补偿款为4918万元，未明确扣减的3,628,398.03元是针对哪项损失进行扣减，在双方没有明确约定扣减的为哪方面的补偿情况下，根据存疑有利于被告人的原则，宜认定该减少金额为违约赔偿损失部分，或者根据高出中拓正泰公司的评估值的部分计算比例计算。经查，平沙镇党委会议虽然未明确补偿款4918万元是针对哪一项搬迁损失进行的扣减，但文件呈批表能反映，会议决定同意按4918万元确定补偿数额，“乃是按中介机构确定的数额下浮”，公诉机关提出的按评估值整体下浮的计算方法更具有合理性，应予以采纳，对辩护人的相关辩护意见不予采纳。按照前述认定的补偿比例93.13%计算，被告单位xx公司1实际诈骗的违约赔偿金为5,903,239.6元。 二、关于单位行贿罪的指控 1.关于被告人谢某某2向彭某某行贿8万元的认定问题 被告人谢某某2在侦查阶段及庭审阶段一直稳定供述其为感谢时任xx公司2副总经理兼财务总监彭某某在搬迁评估及赔偿款拨付中给予的帮助而向彭某某行贿8万元，该供述与彭某某的证言相互印证，且有搬迁评估的相关证据佐证，本院对此予以认定。 2.关于被告人谢某某2向梁某某行贿20万元的认定问题 梁某某在侦查阶段曾供认被告人谢某某2在得知其弟弟生病后，为感谢其在搬迁补偿中给予的帮助，于2014年端午节前后在平沙海泉湾附近，用一个箱子装着24万元送给其，2014年底，因时任平沙镇委书记马某某被检察院调查，其害怕收钱的事被查，于是将钱归还给被告人谢某某2，钱是打到被告人谢某某2朋友账户上。被告人谢某某2在侦查阶段对前述情节有过相同的供述，曾供述其为了感谢梁某某在搬迁补偿中没有卡他而送钱，后梁某某怕被查将钱打到其朋友陈锐绵账户上，即梁某某、被告人谢某某2二人对于款项给付的“理由”、交收的时间（2014年）、梁某某归还“借款”的理由、款项如何归还等细节作出了一致的陈述，证人陈锐绵亦证实被告人谢某某2曾让别人将一笔十万元以上的款项转至其账户，上述证据相互印证。被告人谢某某2与梁某某之后辩称前述20万元为借款，但均不能为其翻供作出合理解释，且该辩解具有不合理性。首先，梁某某系xx公司2的董事长兼法定代表人，负责被告单位xx公司1搬迁的具体谈判工作，其与被告人谢某某2之间并无私交，二人仅因被告单位xx公司1租用xx公司2下属的xx公司3厂房发生交集，不具备大额借款的感情基础，且被告人谢某某2曾在侦查阶段供述如果梁某某不是xx公司2的董事长，其不会“借钱”；其次，根据梁某某的证言，其年薪不菲，且有多套房产，另有其他投资收入，仅帮他人追收工程款、股票投资收入就高达三百万元，经济条件较好，没有借钱的必要性，其供认收到被告人谢某某2给的20万元后并未使用，亦未交予其生病的弟弟使用，还曾供认用于个人炒股，由此可见，梁某某亦无借钱的紧迫性；最后，20万元属于大额借款，出借人不要求对方出具借条，不约定利息和还款时间，亦与常理不符。因此，应当采信被告人谢某某2及梁某某的有罪供述，认定被告人谢某某2为感谢梁某某在搬迁补偿过程中给予的帮助而向梁某某行贿20万元。被告单位xx公司1、被告人谢某某2及辩护人的相关意见不成立，本院不予采信。 综上，被告人谢某某2是被告单位xx公司1的实际控制人，决定该公司全部生产经营，其实施前述行贿行为是为了让被告单位xx公司1在搬迁补偿中多获取补偿款及及时收到补偿款，体现的是被告单位xx公司1的意志；涉案搬迁补偿款实际支付到被告单位xx公司1的账户，被告单位xx公司1对补偿款有支配权，即利益归属于被告单位xx公司1。因此，对该单指控应认定为单位行贿罪。 本院认为，被告单位xx公司1以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，以虚构事实的方式，骗取xx公司2搬迁补偿款，该行为构成合同诈骗罪，且属数额巨大；同时，被告单位xx公司1为谋取不正当利益向国家工作人员行贿，该行为已构成单位行贿罪。被告人谢某某2作为被告单位xx公司1直接负责的主管人员，应当按照上述罪名定罪处罚。被告单位xx公司1、被告人谢某某2在判决宣告以前犯数罪，应当数罪并罚。被告人谢某某2归案后，如实供述部分诈骗事实，对该如实供述的部分，可以从轻处罚。被告人谢某某2的如实供述不仅体现其个人意志，亦体现了被告单位xx公司1的意志，因此，亦应对被告单位xx公司1从轻处罚。被告人谢某某2的家属退缴的650万元可以足额退赔被害单位xx公司2的损失，余额596,760.4元可用于充抵被告人谢某某2的罚金，上述情节均可酌情对被告人谢某某2从轻处罚。被告单位xx公司1和被告人谢某某2犯单位行贿罪的时间发生在《中华人民共和国刑法修正案（九）》实施之前，因《中华人民共和国刑法修正案（九）》对单位行贿罪的处罚增设了并处罚金的规定，依据从旧兼从轻的原则，本案应适用修订前刑法的规定，对被告人谢某某2犯单位行贿罪不予判处罚金。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二百三十一条、第三百九十三条、第六十七条第三款、第六十九条、第五十二条、第五十三条、第六十四条的规定，判决如下： 一、被告单位珠海xxxxxx有限公司犯合同诈骗罪，判处罚金人民币一百二十万元；犯单位行贿罪，判处罚金人民币六万元；决定执行罚金人民币一百二十六万元。 （罚金于本判决生效之日起七日内缴纳。） 二、被告人谢某某2犯合同诈骗罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币六十万元；犯单位行贿罪，判处拘役六个月；决定执行有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币六十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年7月6日起至2023年1月5日止。已缴纳的罚金人民币五十九万六千七百六十元四角，依法予以没收，上缴国库；未缴纳的罚金人民币三千二百三十九元六角于本判决生效之日起七日内缴纳。） 三、被告单位珠海xxxxxx有限公司退缴的违法所得人民币五百九十万三千二百三十九元六角用于退赔被害单位珠海市xxxxxxxx公司。 审 判 长  曹文艳 审 判 员  梁芳瑜 人民陪审员  张水金 二〇一八年十二月二十八日 书 记 员  张剑明 附《中华人民共和国刑法》相关条文： 第二百二十四条【合同诈骗罪】有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产： （一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； （二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的； （三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； （四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的； （五）以其他方法骗取对方当事人财物的。 第二百三十一条【单位犯本节之罪的处罚】单位犯本节第二百二十一条至第二百三十条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照本节各该条的规定处罚。 第三百九十三条【单位行贿罪】单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。因行贿取得的违法所得归个人所有的，依照本法第三百八十九条、第三百九十条的规定定罪处罚。 第六十九条【判决宣告前一人犯数罪的并罚】判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十七条【自首与坦白】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条【罚金数额的确定根据】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 第六十四条【犯罪所得之物、所用之物的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。