浙江省杭州市拱墅区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）浙0105刑初33号 公诉机关杭州市拱墅区人民检察院。 被告人徐兵，男，1975年3月27日出生，汉族，浙江省杭州市人，大专文化程度，户籍所在地杭州市拱墅区。因本案于2017年1月5日被刑事拘留，于同年年2月10日被依法逮捕。现押于杭州市拱墅区看守所。 辩护人胡勇军，浙江泽大律师事务所律师。 被告人郭英，男，1975年5月31日出生，汉族，天津市河**人，高中文化程度,户籍所在地天津市河**。1998年1月19日因犯贩卖淫秽物品罪被判处有期徒刑四年，2000年7月29日刑满释放。因本案于2017年1月10日被杭州市公安局拱墅区分局取保候审，于2018年1月9日被拱墅区人民检察院取保候审。经本院决定，于2018年12月27日依法逮捕，现押于杭州市拱墅区看守所。 辩护人姚品信、姚世榜，上海浩信（杭州）律师事务所律师。 被告人刘利，男，1970年7月24日出生，汉族，湖北省武汉市人，中专文化程度，户籍所在地湖北省武汉市武昌区。因本案于2017年1月7日被杭州市公安局拱墅区分局刑事拘留，后于同日变更强制措施为取保候审，于2018年1月5日被拱墅区人民检察院取保候审。 辩护人朱卫永，北京盈科(杭州)律师事务所律师。 杭州市拱墅区人民检察院以拱检刑诉（2018）35号，指控被告人徐兵、郭英、刘利犯职务侵占罪，于2018年1月20日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。杭州市拱墅区人民检察院指派检察员黄幸等二人出庭支持公诉，被告人徐兵、郭英、刘利及其辩护人胡勇军，姚品信、朱卫永到庭参加诉讼。因公诉机关补充侦查需要，本案于2015年4月16日、7月16日延期审理，并于同年4月20日、7月20日恢复审理。经杭州市中级人民法院批准，本案延长审限三个月。本案现已审理终结。 杭州市拱墅区人民检察院指控：2016年7月1日，被告人刘利入职杭州利百乐医药有限公司（以下简称“利百乐公司”）任销售部副总经理，主管公司采购部、销售部。同年9月19日，被告人徐兵入职利百乐公司，任销售部销售员。 2016年9月至12月期间，被告人徐兵伙同被告人郭英，利用被告人徐兵经手公司银行承兑汇票的职务便利，将利百乐公司支付上游业务单位货款的银行承兑汇票及下游业务单位支付给利百乐公司货款的银行承兑汇票私自截留，后通过被告人郭英将银行承兑汇票贴现，贴现所得款项被被告人徐兵、郭英使用。期间，被告人徐兵、郭英为了让被告人刘利帮助隐瞒私自截留公司应收银行承兑汇票用于个人使用的情况，通过银行转账及现金支付的方式给予被告人刘利人民币12万元，被告人刘利予以收受。被告人徐兵、郭英、刘利的上述行为致利百乐公司至今有900余万元款项未能够追回。 公诉机关为证实上述指控，提供了证人徐某等人的证言；户籍证明、到案经过、银行承兑汇票、银行账户明细等书证；被害单位代表丁伟强的陈述；辨认笔录；被告人徐兵、郭英、刘利的供述和辩解等证据，认为被告人徐兵、郭英、刘利的行为已构成职务侵占罪，要求依法予以惩处。 被告人徐兵、刘利对公诉机关的指控均没有提出异议。被告人郭英辩解其没有伙同徐兵作案，只是有介绍徐兵到他人处贴现、换票等行为。 被告人徐兵的辩护人认为，被告人徐兵有自首情节，系初犯偶犯。被告人徐兵自愿认罪，悔罪表现好，案发后积极赔偿，以车子、房子作抵押。各被告人资金侵占金额相当，均在400万左右，造成损失200万，且被告人徐兵是在郭英指示下从事犯罪活动，建议从轻或减轻处罚。 被告人郭英的辩护人认为，指控的职务侵占罪证据不足，郭英只是存在非法使用，没有非法占有的目的，不是共谋，共谋时间点应从徐兵不能归还仍帮其贴现起算。给刘利的12万好处费，是徐兵答应给刘利的，而不是郭英让其隐瞒。郭英属于从犯，承兑汇票等行为并没有参与。通过郭英贴现后的金额少于上游下游医药公司的损失，郭英应对后者负责。 被告人刘利的辩护人认为，不认可职务侵占罪名，被告人主观上仅明知被告人徐兵存在挪用公司资金的行为，且是部分明知。被告人客观上未具体参与承兑汇票的贴现，对挪用资金也没有占有、使用、支配，仅仅是拿了部分好处。在得知徐兵挪用公司应收账款数额较大之后，被告人刘利积极催账、平账的行为也说明其对公司财产无非法占有目的。被告人刘利主动向公安机关投案，投案后如实供述自己的犯罪行为，构成自首。 经审理查明：2016年7月1日，被告人刘利入职利百乐公司任销售部副总经理，主管公司采购部、销售部。同年9月19日，被告人徐兵入职利百乐公司，任销售部销售员。 2016年9月至12月期间，被告人徐兵伙同被告人郭英，利用被告人徐兵经手公司银行承兑汇票的职务便利，将利百乐公司支付上游业务单位货款的银行承兑汇票及下游业务单位支付给利百乐公司货款的银行承兑汇票私自截留，后通过被告人郭英将银行承兑汇票贴现，贴现所得款项被被告人徐兵、郭英使用。期间，被告人徐兵、郭英为了让被告人刘利帮助隐瞒私自截留公司应收银行承兑汇票用于个人使用的情况，通过银行转账及现金支付的方式给予被告人刘利人民币12万元，被告人刘利予以收受。 具体犯罪事实如下： 1.2016年9月至12月期间，被告人徐兵伙同被告人郭英，截留利百乐公司支付杭州禾昇医药股份有限公司货款的银行承兑汇票240695.80元； 2.2016年9月至11月期间，被告人徐兵伙同被告人郭英，截留利百乐公司支付浙江仁运医药有限公司货款的银行承兑汇票2129704.81元； 3.2016年10月至11月期间，被告人徐兵伙同被告人郭英，截留利百乐公司支付绍兴英特大通医药有限公司的银行承兑汇票1793311.37元； 4.2016年12月，被告人徐兵伙同被告人郭英，截留利百乐公司支付浙江珍诚医药在线有限公司的银行承兑汇票200000元； 5.2016年11月至12月期间，被告人徐兵伙同被告人郭英，截留利百乐公司支付九州通集团杭州医药有限公司的银行承兑汇票1500000元； 6.2016年9月至11月期间，被告人徐兵伙同被告人郭英、刘利，截留温州国信医药有限公司支付利百乐公司的银行承兑汇票674119.06元； 7.2016年11月至12月期间，被告人徐兵伙同被告人郭英、刘利，截留河北德康医药药材有限公司支付利百乐公司的银行承兑汇票1569584元； 8.2016年12月，被告人徐兵伙同被告人郭英、刘利，截留湖北明达药业有限公司支付利百乐公司的银行承兑汇票1287402.41元。 2017年1月5日上午，被告人徐兵在利百乐公司工作人员陪同下至派出所；同年1月6日上午，被告人刘利在利百乐公司工作人员陪同下至派出所，当日下午，民警至利百乐公司将被告人郭英传唤至派出所接受调查。 2017年1月6日、1月12日、1月14日，被告人刘利家属将人民币12万元归还给利百乐公司。 综上，被告人徐兵、郭英涉案数额均达9394817余元，被告人刘利涉案数额达3531105余元。 由公诉机关出举的经庭审质证证明上述事实的证据有： 1、营业执照等资料、工商登记情况等、利百乐内部资料等证明：杭州利百乐医药有限公司系有限责任公司。经营范围：药品批发。法定代表人徐其义。 2016年7月1日，刘利入职利百乐公司，任公司销售副总经理，主管公司销售部及采购部；2016年9月19日，徐兵入职利百乐公司，任销售部销售员。2016年9月至12月，刘利、徐兵在利百乐领取工资，截止2017年1月3日，公司按时支付刘利、徐兵的应报费用开支、业务提成、工资薪金。 2、被害单位代表丁伟强的陈述，证人姚某,林某2、艳霞的证言证明：2016年7月1日，刘利、徐兵先后入职公司。采购部共有二块业务，一块是调拨业务，公司从上家医药单位购进药品，后卖给下家医药单位，从中赚利。另一块是医药零售，直接将药品卖给药店。采购部调拨业务中的进货大部分是卢某联系，下家大部分是徐兵联系。一般上家单位是先赊货后付款，货送到公司仓库后，公司大部分以银行承兑汇票的形式支付货款。经过一系列审批程序后，刘利、徐兵或卢某，由他们到出纳处取银行承兑汇票，他们将承兑汇票交给上游单位后拿回收款收据。卢某、徐兵的上、下游单位是交叉的。销售部的人员从下游业务单位拿回应收货款的承兑汇票，出纳员会作登记，在实际工作中，也是刘利、卢某、徐兵拿回承兑汇票。 3、证人卢某的证言证明：2016年9月8日，卢某入职利百乐公司，先在调拨部工作，后卢某依公司安排担任采购部经理，负责采购。后徐兵也正式进入利百乐公司，担任销售部经理，负责医药的销售。公司支付上游单位货款的承兑汇票原是刘利领取，卢某进入公司后，刘利则让卢某领取，并让卢某将承兑汇票交给徐兵，由徐兵安排付款。上游单位收取的承兑汇票与公司领取的承兑汇票不符的情况是因为徐兵认为公司领取的承兑汇票银行差，徐兵换票之后再支付给上游单位。卢某实际经手的承兑汇票有1000多万，上游单位经常向卢某催讨货款。 4、证人黄某的证言、辨认笔录证明：2016年下半年开始，黄某帮助徐兵送、取银行承兑汇票。最开始时，徐兵电话联系黄某让其到三里亭广利佳苑小区门口从一个徐先生处送、取银行承兑汇票，并要求黄某称是郭英让黄送、取承兑汇票。徐先生（辨认出为徐某）的号码是137开头的。 黄某送的承兑汇票有两种方式，一种是纯送承兑汇票，一种是换票，将徐兵的承兑汇票送过去后，徐先生会给黄某别的承兑汇票。黄某送票没有手续，取票的话要在徐先生提供的银行承兑汇票的复印件上签上黄某代郭英以及时间。黄某还帮徐兵送过一些单位的财务专用章和法人章给徐先生。 5、证人徐某的证言证明：徐某从事银行承兑汇票贴现生意，收购银行承兑汇票后卖给他人或直接拿到银行贴息，从中赚利差。2015年5、6月，徐某通过郭英认识了徐兵，后徐兵通过郭英到徐某处贴现。 2016年11月、12月，郭英联系徐某购买承兑汇票，并让徐某将承兑汇票送到利百乐公司交给刘利，刘利与其老板徐其义沟通好后，将徐某带至出纳处，由徐某将承兑汇票背书给利百乐公司，利百乐一共买过三、四次承兑汇票。 2016年12月21日或22日之前，郭英通过微信发给徐某一张清单（利百乐公司欠下家单位货款），让徐某帮忙平账。2016年12月24日早上，徐某将4张银行承兑汇票（总金额75.109万元）交给刘利，刘利答应当天平账后归还。因刘利推诿归还承兑汇票，徐某至利百乐公司要求归还承兑汇票。 2016年8月至12月，郭英经常到徐某处贴现、买票、换票，在徐兵被查处后得知郭英到其处贴现、买票、换票的承兑汇票是徐兵截留利百乐公司下家及上家单位的货款。郭英到徐某处贴现、换票的承兑汇票盖有利百乐公司财务章和法人专用章的承兑汇票涉及金额为三、四百万元。徐兵通过郭英拿过来的承兑汇票被背书人一栏都是盖好章的，应该都是假章。 郭英让黄某到徐某处拿承兑汇票、贴现、换票，每次金额大概是30万元左右，徐某印象中金额比较大的一次是2016年10月23日前几天的晚上，拿过来7张承兑汇票。2016年12月18日晚，黄某分二次拿过来4张湖北明达的承兑汇票，徐某将其中148950元转账给徐小明的银行卡，其余的钱扣除2.3个点后转给郭英的银行卡。 2016年12月16日，刘利将一张金额为408048元的银行承兑汇票到徐某处换了4张总金额为50万元的承兑汇票用于支付九州通的货款；2016年11月24日，刘利在利百乐楼下将一张金额50万元的承兑汇票交给徐某贴现，徐某将钱转账给了郭英。 其他尚有徐某进出金额登记、郭英个人活期明细信息、郭英与徐某的微信聊天记录等书证，证明郭英与徐某之间的资金往来情况。 6、证人祁某、杨某、邹某、叶某的证言共同证明：2016年期间，上述证人与被告人徐兵、郭英之间有借款往来，两被告人目前尚有欠款存在。 上述证人提供了银行卡交易明细、转账记录等书面资料予以佐证。 7、公安机关整理的郭英与徐兵、徐某之间的资金往来记录证明：2016年8月至2017年1月，郭英及其妻子陶永群的银行卡共计收到徐某转账1095万余元，转账给徐兵560万余元，收到徐兵转账106余万元，转账给徐某325万余元。从账面上显示，在承兑汇票贴现、换票、买票过程中，郭英有315万余元未给徐兵。 8、（1）、证人王某证言（杭州禾昇医药股份有限公司业务副总）证明：2016年8月9日至2016年10月，杭州禾昇医药股份有限公司与利百乐医药有限公司签订了四份购销合同。因利百乐公司迟迟不支付第四笔货款，王某电话联系刘利、徐兵，两人回复会晚几天支付货款，后在王某不断的催讨下，徐兵、刘利支付了一点货款，但仍未结清。2016年12月28日，禾昇公司经与利百乐公司对账，查实四笔业务总价为1806113余元，禾昇公司实际收到货款1535334余元，而利百乐公司账上显示已支付禾昇公司1776030余元。利百乐公司徐总告知王某，账面上的货款差额系被其公司的徐兵侵占。与利百乐公司的业务，除第一笔是刘利负责外，其余均是刘利委托徐兵负责。 利百乐公司是以银行承兑汇票的方式结算货款，禾昇公司共收到12张银行承兑汇票，经对账，仅有3张银行承兑汇票是利百乐公司的。利百乐公司提供的6张盖有禾昇公司财务专用章的收款收据上的财务章不是禾昇公司的，禾昇公司在收款收据上所盖的是发票章并非财务专用章。 （2）、证人林某2的证言（利百乐公司财务总监）证明：2016年8月，利百乐公司与杭州禾昇发生了1806113.20万元的业务，利百乐公司支付了15张总金额为1776030.40元的承兑汇票，禾昇公司收到12张总金额为1535334.60元的承兑汇票（仅3张系利百乐公司支付），利百乐公司支付给禾昇公司的240695.80元货款被徐兵侵占。 （3）、其他有证明、往来单位对账函、银行承兑汇票等、销售协议、申请单、承兑汇票、收款收据、增值税专用发票、入库单等书证予以佐证。 9、（1）、证人朱某的证言（浙江仁运医药有限公司常务副总）证明：2016年9月14日至11月，浙江仁运医药有限公司与利百乐医药有限公司签订了五份购销合同，货值金额共计3998526元，2016年10月中旬开始，利百乐公司支付货款不及时，朱某每天联系卢某催讨货款。2016年11月，卢某支付了一笔货款，因而公司实际收到利百乐用14张银行承兑汇票支付的货款195万元。2016年12月10日，仁运公司向利百乐公司发送企业询证函，要求利百乐公司确认拖欠货款2048526元，后利百乐公司在企业询证函上盖了公司财务专用章及签名邮寄给了仁运公司。后仁运公司与利百乐公司对账，确认利百乐公司并未收到企业询证函。 （2）、证人姚某的证言（利百乐公司采购部内勤）证明：2016年9月14日至11月30日，利百乐公司与浙江仁运医药有限公司发生了3998526元的业务，利百乐公司支付给对方27张总金额为4079704.81元的承兑汇票（多付的款项系预付款），仁运公司收到14张总金额为195万元的承兑汇票（且其中5张承兑汇票与利百乐公司的不一致），前后相差2129704.81元。 （3）、有购销合同、采购预付款申请单、入库单、增值税专用发票、承兑汇票明细、企业对账函等书证予以佐证。 10、（1）、证人钟卫新的证言（绍兴英特大通医药有限公司销售业务员）及辨认笔录证明：2016年9月，卢某（辨认出）联系钟卫新购买药品，钟卫新查验了卢某提供的利百乐公司资料，确认没有问题。9月底，绍兴英特大通医药有限公司与利百乐医药有限公司开始发生业务往来，至同年11月共发生了四笔业务。同年12月，钟卫新向卢某催讨第四笔业务的货款，卢某称公司内部出了状况，会在元旦后支付货款，至约定期限，卢某仍未支付货款。后利百乐公司至绍兴英特公司对账，核对出绍兴英特向利百乐公司销售750360元的医药，绍兴英特实际收到7张银行承兑汇票130万元，而利百乐公司则称已支付货款3093311.37元。 （2）、证人姚某的证言证明：2016年9月29日至11月9日，利百乐公司与绍兴英特大通医药有限公司共发生2750360元的业务，利百乐公司支付给对方8张总金额为3093311.37元的承兑汇票，绍兴英特仅收到7张总金额为130万元的承兑汇票（且该7张承兑汇票与利百乐公司的不一致），前后相差1793311.37元，公司多付的钱是预付款。 （3）、有对账单、购销合同、申请单、入库单、增值税专用发票、承兑汇票等书证予以佐证。 11、（1）、证人周芳的证言（浙江珍诚医药在线有限公司业务员）及辨认笔录证明：2016年7月，利百乐公司刘利到珍诚公司联系业务，双方签订了一份购销合同，由珍诚公司销售药品给利百乐公司，谈好45天账期及销售额度20万。2016年8月18日至11月，珍诚公司与利百乐公司共发生了四笔销售价值为790774元的业务，前二笔业务由刘利联系，后二笔业务由卢某联系，但公司实际收到6张利百乐公司用于支付货款的承兑汇票（金额为598276.41元）。2017年1月3日，珍诚公司与利百乐公司对账发现，在利百乐公司账上只显示欠珍诚公司货款8000多元。 利百乐公司的6张承兑汇票，第一次是刘利给了周芳2张金额20万元的承兑汇票，周芳将收款收据给刘利，第二次是卢某给了周芳3张金额198276.41元的承兑汇票，后周芳补开收据给卢某，第三次是徐兵将承兑汇票给周芳，没有开收据。 珍诚公司收到承兑汇票后，出具了收款收据给利百乐公司，分别是刘利、卢某、徐兵来拿的。其辨认出刘利、徐兵。 （2）、证人姚某的证言证明：2016年8月22日至11月6日，利百乐公司与浙江珍诚医药在线股份有限公司发生了790774元的业务，利百乐公司支付给对方8张总金额为798276.41元的承兑汇票，珍诚医药仅收到6张总金额为598276.41元的承兑汇票（且其中1张承兑汇票与利百乐公司的不一致），前后相差20万元； （3）、有银行承兑汇票等、销售协议、申请单、入库单、发票、承兑汇票等书证予以佐证。 12、（1）、证人程雄的证言（九州通集团杭州医药有限公司销售部门杭州大区经理）证明：2016年9月左右，程雄认识了利百乐公司的采购部经理卢某。2016年10月至12月，九州通公司与利百乐公司共发生3笔业务，因存在退货情况，实际发生的业务与合同的销售金额不一致，货款则是以实际发货为准，利百乐公司向九州通公司采购了价值4551951.80元的药品，但九州通公司实际收到货款3065000元（17张承兑汇票），公司在收到承兑汇票后开具了4张收据交给了卢某。 第三笔业务发生后，利百乐公司没有支付货款，程雄电话联系卢某催款，卢某以缺少领导签字、盖章等理由搪塞。2016年12月23日，程雄至利百乐公司催讨货款，发现利百乐公司出事。 九州通与利百乐谈妥是以承兑汇票的方式支付货款，账期为30天，赊货金额150万元，利百乐公司的业务员是卢某。 （2）、证人姚某的证言证明：2016年10月25日至12月16日，利百乐公司与九州通集团杭州医药公司发生了4551951.80元的业务，利百乐公司支付给对方22张总金额为4565000元的承兑汇票，九州通公司仅收到17张总金额为3065000元的承兑汇票，前后相差150万元。 （3）、有银行承兑汇票等、销售合同、入库单、预付款申请单、增值税专用发票等予以佐证。 13、（1）、证人林某1的证言（系温州市国信医药有限公司医药调拨业务员）证明：2016年8月至11月，国信公司与利百乐公司共发生8笔业务，由国信公司向利百乐公司采购价值6793036.60元的药品，国信公司实际支付6786385.66元，尚余6650.94元未支付。货款除1笔10767.78元系银行转账支付外，其余6775617.88元（40张）均以承兑汇票的形式支付。40张承兑汇票分9次支付，开始是由刘利来拿承兑汇票，后财务处或林某1将承兑汇票给徐兵，徐兵不提供收款收据，故林某1会让徐兵在承兑汇票复印件上签名，徐兵联系林某1让傅志景拿承兑汇票，林某1向刘利确认此事后，将承兑汇票交给了傅志景。 第一笔业务完成时，国信公司与利百乐公司对过账，利百乐的徐总跟林某1说以后业务找刘利。后每次国信采购医药均联系徐兵，货到验收后，国信会立即或在隔天支付承兑汇票给徐兵，然后联系刘利，告知承兑汇票已交给徐兵。国信系通过郭英介绍与利百乐发生业务。 （2）、被害单位代表丁伟强陈述证明：2016年8月18日至11月22日，利百乐公司与国信医药发生8笔总计金额为6793036.60元的业务，国信公司支付货款6786385.66元，利百乐公司收到6112266.60元，有674119.06元货款未收到，且利百乐公司收到的承兑汇票中有32张承兑汇票与国信医药支付的票号不一致。国信医药支付的承兑汇票大部分交给卢某，小部分交给徐兵，傅志景做了不到一个月左右就走了。 （3）、银行承兑汇票等、销售协议、出库单、增值税专用发票、承兑汇票、网上银行电子回执等书证予以佐证。 14、（1）证人刘某的证言（系河北德康医药药材有限公司业务员）及辨认笔录证明：2016年11月至2016年12月10日，河北德康与利百乐公司发生了五笔业务，德康公司向利百乐公司采购实际货值1954486元的药品。2016年11月11日、12月6日电汇转账支付货款共计1307679元，11月11日邮寄1张金额为661536元的承兑汇票给徐兵，多付的14729元包括承兑汇票贴息的费用及退货款4806元（后徐兵于2016年11月29日通过微信返还）。2016年12月10日，刘某电话联系徐兵确认购买90多万元的医药，并在12月12日至12月14日通过顺丰快递的方式将2张金额共计908048元的银行承兑汇票给徐兵作为预付款，但未签订合同。在徐兵已确认收到承兑汇票后，徐兵迟迟未发货。2016年12月23日左右，刘某至杭州，后在利百乐公司老总徐其义办公室内，徐兵当面承认其收到前述2张承兑汇票，但公司称没有收到前述2张承兑汇票。元旦后，刘某和领导再次到利百乐公司找徐其义，徐其义称公安机关正在调查，调查结束后会支付所欠款项。 刘某辨认出徐兵、卢某。 （2）、被害单位代表丁伟强的陈述证明：2016年11月9日至12月1日，利百乐公司与德康公司发生9笔总价金额为2374081元的业务，利百乐公司收到德康公司二笔银行汇款（1307679元），另货款系在2016年11月11日、12月12日、12月14日三次将银行承兑汇票邮寄给徐兵，经查看徐兵出具给德康公司的收款收据，收据上的利百乐公司财务章系伪造，徐兵未将总价为1569584元的承兑汇票交给公司。 （3）、银行承兑汇票等、销售协议、出库单、增值税专用发票、承兑汇票等、销售退回单、浙江省增值税专用发票等书证予以佐证。 15、（1）证人张某的证言（系湖北明达药业有限公司总经理，）及辨认笔录证明：因湖北明达需要采购立普妥，经李姓业务员介绍，张某认识了利百乐的业务员徐兵（辨认出）。2016年12月18日，湖北明达向利百乐公司采购了1221160元的药品，张某将4张银行承兑汇票（金额1287402.41元）交给徐兵，交付承兑汇票时，刘利在场，明达公司多支付的66242.41元货款作为向利百乐公司采购医药的预付款。 （2）、被害单位代表丁伟强的陈述证明：2016年12月8日，刘利在无任何业务手续的情况下，违规要求公司出纳艳霞将2张银行承兑汇票（金额分别为40万元、10万元）签章背书给湖北明达药业有限公司后领走。同月28日，公司与明达公司核实，明达公司回复并未发生此笔业务，也未收到货款，后公司向刘利核实，刘利承认将2张承兑汇票交给郭英贴现，郭英归还8万元给刘利，另未归还刘利，而刘利并未将前述取得的8万元归还给公司。 2016年12月18日，徐兵与湖北明达签订《杭州利百乐医药有限公司商业销售协议》，约定由公司向湖北明达出售价值1221160元的货物，货物已出库，同年12月20日，公司财务开具11张价税合计为1221160元的增值税专用发票给湖北明达。后经双方公司核对，2016年12月18日，徐兵收取明达公司背书签章的4张总价为1287402.41元的银行承兑汇票，徐兵出具给明达公司一份编号为6622807的合计金额为1287402.41元的收款收据（经比对，收据上的利百乐公司财务章系伪造），同年12月30日，湖北明达发送往来对账函，显示利百乐公司欠款66242.41元。徐兵承认将前述收到的4张承兑汇票交由郭英贴现，徐兵已将郭英给其的部分钱用于归还个人房贷、高利贷及信用卡。 （3）、证人林某2的证言证明：2016年12月28日左右，丁伟强、余洪与湖北明达医药公司（公司下游单位）进行对账，明达公司支付了128万元的承兑汇票并收到了利百乐公司出具的收到货款的收款收据，但实际上利百乐公司账上显示应收明达公司货款122万元（6万多明达已预付）。后公司找到徐兵、刘利，徐兵承认侵占公司资金。 （4）、销售协议等、增值税专用发票、出库单、对账函、承兑汇票、证明等书证予以佐证。 16、到案经过证明：2017年1月5日11时50分左右，徐兵在丁伟强等人的陪同下至祥符派出所；同年1月6日10时，刘利在丁伟强等人的陪同下至祥符派出所；1月6日18时左右，民警至杭州利百乐医药有限公司对郭英进行了传唤。 17、被告人徐兵、郭英、刘利的户籍证明、常住人口基本信息证明三被告人身份情况。刑事判决书、刑满释放证明书证明被告人郭英曾因犯贩卖淫秽物品罪被判过刑情况。 18、被告人徐兵、郭英、刘利的供述与上列证据基本相互吻合。 上述证据经庭审质证无疑，本院予以确认。 本案事实清楚，证据确实充分。 本院认为，被告人徐兵伙同郭英、刘利利用职务之便，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为均已构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立。在共同犯罪中徐兵、郭英起主要作用，系主犯。被告人刘利为被告人徐兵、郭英侵占单位财物提供帮助，起辅助作用，系从犯，依法减轻处罚。三被告人的辩护人提出的罪名认定问题、犯罪中的主从犯问题、被告人郭英提出其在犯罪中作用问题，经查，被告人徐兵在入职之前有外债，郭英也存在债务，被告人徐兵利用工作职务之便，拿到公司上、下游业务单位的货款即承兑汇票后，基本由郭英联系到他人处贴现、换票等等，换取的钱款两被告用于偿还个人的债务，致使利百乐公司至今有900余万元的损失无法追回。被告人刘利知晓徐兵、郭英的行为后，帮助隐瞒，未向公司汇报，并从中收取好处费。故三被告人在共同犯罪中相互配合、利用，职务犯罪罪名成立。根据在犯罪中的地位、作用，被告人徐兵、郭英均起主要作用，系主犯。在犯罪中，被告人郭英全程参与，对认定的整个犯罪数额负责。三辩护人的意见及被告人郭英的辩解与本院认定相左，不作采纳。其他提出自首的辩护意见，与本院认定一致，予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十七条第一款、第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第五十九条、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人徐兵犯职务侵占罪，判处有期徒刑十年，并处没收财产50000元（刑期从判决之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年1月5日起，至2027年1月4日止）。 二、被告人郭英犯职务侵占罪，判处有期徒刑九年，并处没收财产50000元（刑期从判决之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年12月27日起，至2027年12月26日止）。 二、被告人刘利犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处没收财产20000元（缓刑考验期自判决确定之日起计算）。 四、责令被告人徐兵、郭英，共同退出非法所得计人民币9274817元，发还给被害单位。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向杭州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  石丽斐 人民陪审员  谢祖德 人民陪审员  胡亦安 二〇一八年十二月二十七日 代书 记员  蒋艳婷