广西壮族自治区灵川县人民法院 刑 事 判 决 书 (2018)桂0323刑初203号 公诉机关灵川县人民检察院。 被告人石格荣，女，1975年8月20日出生，汉族，大学文化，灵川县房产管理局财务股原股长、会计，住广西灵川县潮田乡潮田街1巷**。因涉嫌犯玩忽职守罪，于2018年5月9日被依法逮捕。现羁押于灵川县看守所。 辩护人韦晓东，广东南方福瑞德律师事务所律师。 被告人苏履芳，女，1968年9月12日出生，瑶族，大专文化，灵川县房产管理局财务股原副股长、出纳，住广西灵川县银渠路**。因涉嫌犯玩忽职守罪，于2018年5月9日被依法逮捕。现羁押于灵川县看守所。 辩护人蒋仁贵，广西立横律师事务所律师。 辩护人伍志雯，广西同盛吉成律师事务所律师。 灵川县人民检察院以灵检刑诉[2018]213号起诉书指控被告人石格荣、苏履芳犯玩忽职守罪，于2018年11月26日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。灵川县人民检察院指派检察员孙玉平、邓钢出庭支持公诉,被告人石格荣及其辩护人韦晓东、苏履芳及其辩护人蒋仁贵、伍志雯到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，2013年1月至2017年10月，被告人石格荣、苏履芳分别担任灵川县房产管理局财务股股长兼会计、副股长兼出纳，在职期间，二人违反财务管理制度，对赵某（该局原物业维修资金管理办公室负责人，另案处理）提交的支取物业维修资金的电汇凭证不认真审核，在无相关审批材料及局领导签字的情况下，为其加盖单位向银行预留的会计、出纳、法人代表等印章，且苏履芳没有按照财务管理规定亲自办理与银行间的结算业务，任由赵某办理，石格荣也未按时整理相关会计凭证及账目，致使该局物业维修资金账户被赵某使用未经审批的电汇凭证套取物业维修资金112笔，共计人民币2117.1167万元（以下币种同）。上述资金被赵某用于赌博，至案发前未能退还，给国家造成重大损失。 针对上述指控的犯罪事实，公诉机关当庭宣读和出示了相关书证、证人证言、被告人的供述、鉴定意见等证据。公诉机关认为，被告人石格荣、苏履芳身为国家机关工作人员，工作严重不负责任，不正确履行自己的职责，致使公共财产遭受重大损失，情节特别严重，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。提请本院依法惩处。 被告人石格荣对公诉机关指控的犯罪事实无异议。 被告人苏履芳均对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议。 辩护人韦晓东辩称，一、物业维修资金不属于石格荣的工作范围；二、石格荣不具有资金使用批准的工作职责和权利；三、物业维修资金使用审批由物业维修资金管理股、物业维修资金管理办公室具体负责，应由相关人员负管理责任，而不是石格荣；四、未按时入账存在多方原因，且不是赵某持续贪污2117.1167万元的原因。故建议判处三年以下有期徒刑，并适用缓刑。 辩护人蒋仁贵、伍志雯辩称，一、物业维修资金不属于苏履芳的工作范围；二、赵某贪污行为造成国家的损失是由诸多因素造成；三、苏履芳对自己未实际经手的电汇凭证金额不应承担刑事责任。故建议判处三年以下有期徒刑，并适用缓刑。 经审理查明，2013年1月至2017年10月，被告人石格荣、苏履芳分别担任灵川县房产管理局财务股股长兼会计、副股长兼出纳，在职期间，二人违反财务管理制度，对赵某（该局原物业维修资金管理办公室负责人，另案处理）提交的支取物业维修资金的电汇凭证不认真审核，在无相关审批材料及局领导签字的情况下，为其加盖单位向银行预留的会计、出纳、法人代表等印章，且苏履芳没有按照财务管理规定亲自办理与银行间的结算业务，任由赵某办理，石格荣也未按时整理相关会计凭证及账目，致使该局物业维修资金账户被赵某使用未经审批的电汇凭证套取物业维修资金112笔，共计2117.1167万元。上述资金被赵某用于赌博，至案发前未能退还，给国家造成重大损失。 上述事实，被告人石格荣、苏履芳在开庭审理过程中无异议，且有公诉机关提供并经过庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实： 1、户籍证明二份,证实苏履芳、石格荣二人的基本身份情况，二人分别出生于1968年9月12日、1975年8月20日，均已达到刑事责任年龄。 2、灵川县组织部提供的石格荣的干部履历表一份、事业单位管理人员（含工勤）年度考核登记表四份（2013年度至2016年度）,证实石格荣案发前的身份为灵川县房产管理局干部，其2011年5月从灵川县财政局青狮潭财政所借调至灵川县房产管理局任会计，2012年10月起正式在灵川县房产管理局担任会计一职；其年度考核登记表中体现出其知晓其作为会计对该局“维修资金账务”等账务有核算与监督的职责、“会计基础工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确”。 3、灵川县组织部提供的苏履芳的干部履历表一份、事业单位管理人员（含公勤）年度考核登记表四份（2013年度至2016年度）,证实苏履芳案发前的身份为灵川县房产管理局干部，其1992年11月至2011年3月在灵川县房屋管理所工作，2011年4月起在灵川县房产管理局工作；其年度考核登记表中“本人述职”表明其知晓其作为出纳有以下主的职责：“出纳主要负责现金收付、票据印章管理及银行间结算业务等定期向会计核对现金与账目”、“严格按规定保管有关印章。每月及时与银行对账、配合会计做好各项账务处理”等出纳的职责。 4、灵川县财政局提供的会计从业资格证书申请表二份，证实石格荣、苏履芳申请会计从业资格的事实。 5、事业单位法人证书,证实灵川县房产管理局为全额拨款的事业单位。 6、灵川县房产管理局文件（灵房字[2011]2号、灵房字[2013]7号）,证实苏履芳自2011年5月17日任财务股副股长；石格荣于2013年8月23日任财务室主任。 7、灵川县房产管理局文件（灵房字[2011]8号、灵房字[2012]1号），证实该局于2011年7月13日成立“灵川县房产管理局物业维修资金管理办公室”，属物业维修资金管理股管理，赵某为该办公室负责人，负责维修资金归集、管理、使用等全面工作。 8、灵川县机构编制委员会关于印发灵川县房产管理局职能配置内设机构和人员编制方案的通知（2011年4月2日），证实该局内设机构财务股的职能之一是“会同有关部门对房产资金的监管”。 9、灵川县人民政府办公室关于印发灵川县房屋共用部位共用设施设备维修资金管理暂行办法的通知（2012年1月20日）,证实关于房屋共有部位共用设施设备维修资金的相关管理、使用规定，经房产局局长签字是该资金使用的前置条件之一。（“房产主管部门是住宅专项维修资金的主管部门”，“业主委员会成立后，维修资金的使用须经业主委员会同意，由物业管理企业提出年度使用计划，提交业主委员会加盖公章的审定意见，经县房产行政主管部门审核批复后，10万元以下的由县房产局局长、县财政局局长签字；10万元以上（含10万元）的由县房产局局长、县财政局局长、县政府分管领导签字同意。开户银行在以上材料齐备后才能支付（转账支付)。”） 10、灵川县房产管理局管理制度汇总，证实该局对财务人员岗位职责作了明确规定，会计岗位职责有“负责填制局业务会计凭证”、“负责整理票据档案”、“按时完成装订和整理会计凭证、会计账簿及归档工作”等：出纳岗位职责有“办理现金现付和银行结算业备”、“严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务”、“妥善保管库存现金及有关印章、空白支票和收据”等。 11、灵川县房产管理局财务管理制度（2012年4月16日），证实该制度“四、细则（财务报账制度)”第五条规定：“除局正常开支的工资、各类保险、水电费、电话费等由财务负责人签字直接支付外，办公经费、其他项目专项资金3000元以内的支出，由分管领导审核、局长签字后方可开支；3000元以上的支出由班子集体讨论后由局长审批签字后支付。”第七条规定：“以上报账手续都需（1)经手人签字，并注明开支内容；（2)股长签字；（3)分管领导签字；（4)局长签字同意。”该制度“五、有下列情形者，一律不予报账：。8.凭证无经手人、股长、分管领导、局长签字的。” 12、关于印发《灵川县房产管理局管理制度》的通知（2011年7月4日），证实该制度“十、印鉴管理制度”：规定“(一）局行政印章由办公室专人管理，局长印章由财务科专人管理。”“（二）使用局行政印章，必须经局长签字同意；使用局长印章，必须经局长签字同意。”“（四）每次使用印章都要进行登记，内容包括用印日期、材料标题、材料份数、签批领导、经办人等。”“(五）印章不用时必须存入专柜加锁，印章不得擅自携带外出或委托他人代管使用。” 13、《中华人民共和国会计法》第十条：“下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算……财物的收发、增减和使用”第十四条“会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。” 14、广西农村信用社对账单，证实灵川县房产管理局物业维修资金管理办公室物业维修资金账户2013年1月至2017年9月30日的余额情况，对账单上有灵川县房产管理局局长印章、石格荣、苏履芳的印章；对账人员签名多为赵某，极少数对账单签名为“苏履芳”、“石某”、“蒋某2”。 15、灵川县房产管理局物业维修资金管理办公室账户流水清单，证实该账户2012年1月至2017年10月31日的资金变动情况。 16、灵川县房产管理局提供的物业维修资金支出明细表及相关电汇凭证、物业维修资金使用申请审批表,证实该局2011-2015年通过相应审批程序支出每笔的物业维修资金的具体情况。（其中有六笔支出为赵某套取，合计金额为430726元) 17、证人赵某的证言，证实2013年初，其通过重复使用审批材料，套取物业维修资金用于赌博及还高利贷，2014年底、2015年初其开始通过电子汇单套取物业维修资金；在财务股给支取资金的电子汇单用印鉴时，石格荣、苏履芳未审核支取资金的相关材料的真实性，直接就在汇单上盖章，财务人员未对物业维修资金做账；套取的资金直接通过电子汇单转到王某、蒋某3、黄某等七人的银行账户上。 18、证人文某（2013年-2015年任物业维修资金管理股（物业股)股长兼开某副股长，2015年-2016年任开某股长，2016年-2017年兼管物业股的工作）的陈述，证实物业维修资金专户由财务室管理，财务资料需交给财务室归档，相关支取业务也应由财务人员办理，在其任物业股股长期间，财务人员未向其要过物业维修资金的财务资料。 19、证人阳某（2011年4月至2014年3月任灵川县房产管理局局长）的陈述，证实物业维修资金的使用需要财务的审核、盖章后才能支出；财务人员盖章时要审核物业维修资金申请表上相关领导的签字；其局长印章由财务管理，使用时需要其本人签字，并进行登记。 20、证人陈某1（2014年3月-2016年5月任灵川县房产管理局局长）的陈述，证实其局长印章由苏履芳保管；支取物业维修资金，财务盖章时必须审核相关材料，还要领导签字；物业维修资金被频繁支取，没有人向他汇报；按照规定，维修资金专户应该由财务管理，账目也应由财务室做，但实际上财务没有做账；物业维修资金的转账应由财务人员去操作；其任期内房产管理局相关制度发到了各个科室。 21、证人蒋某1（2016年6月起任灵川县房产管理局局长）的陈述，证实其任局长期间，其局长印章由财务管理，财务人员在支出物业维修资金的电汇凭证上盖局长私章的时候，按照有关规定，财务要看到相关材料上有局长的签字，才能盖局长的私章的，并要审核相关材料；赵某未拿过物业维修资金的审批表给其签字，石格荣和苏履芳也没向其汇报过资金支出存在异常；其任局长以后，相关制度都上墙；按规定灵川县公共维修资金专户应该由财务管理的，并做账目，但实际上并未做账。 22、证人艾某（2014年起任灵川县房产管理局副局长，2016年分管物业股和开某）的陈述，证实灵川县物业维修资金业务由房产局物业维修资金管理办公室管理，物业维修资金专户的使用按规定是由财务监管的，需要财务的审核、盖章后才能支出，支出转账，按规定是由财务人员去操作的，转款出去的电汇凭证的存根，按要求是要交给财务做账，但财务未对物业维修资金账目扎帐；石格荣向其汇报过赵某没有交过物业维修资金的相关单据给财务室的事情；财务支出必须要有主要领导签字。 23、证人陈某2（2016年5月起任灵川县房产管理局副局长、党组副书记，分管财务和办公室）的陈述，证实其任期内，局长私章由苏履芳保管，物业维修资金专户是由财务室管理，物业维修资金的转账也应由出纳办理，对账也应由财务人员办理;会计、出纳的私章应该是各管各的，相互监督。 24、广西九信会计师事务所有限公司专项审核报告，证实2012年1月至2017年11月从灵川县房产管理局物业维修资金管理办公室对公账户共转入刘某、黄某、蒋某3、苏某、王某、廖某、曾某7人8个账户资金118笔，金额为21601893元。 25、被告人石格荣的供述，证实其认为物业维修资金不属于其管理，因此未对该资金进行监管；赵某支取物业维修资金时，其与苏履芳未审核相关审批材料就盖财务人员的私人章及法人印鉴；其与苏履芳的印章、局长印章都存放在办公室保险柜内，二人都可以取用，使用局长印章时未向局长汇报及登记；其未对物业维修资金做账、扎帐。 26、被告人苏履芳的供述，证实按规定会计和出纳的私章应该是各管各的，局长的私章由财务股（苏履芳）管理，但是实际上这些私章是统一放在财务股，其和石格荣都可取用；赵某拿电汇凭证来盖章时，其未审核相应审批材料，盖局长印章也未经局长同意并登记；赵某支取物业维修资金，按规定是由其去银行办理转款的相关结算业务，但是实际上是赵某直接去办理的。 本院认为，被告人石格荣、苏履芳身为国家机关工作人员，工作严重不负责任，不正确履行自己的职责，致使公共财产遭受重大损失，情节特别严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，构成玩忽职守罪。公诉机关的指控事实清楚，证据确实充分，罪名成立，本院予以支持。被告人石格荣、苏履芳自动投案并如实供述其犯罪事实，系自首，依法可以从轻处罚。石格荣曾向分管领导汇报物业维修资金相关凭证未交财务室入账的事情，苏履芳当庭认罪、悔罪，可以酌情从轻处罚。各辩护人的辩护意见，对其合理部分，本院予以采纳。为严肃国法，保证国家机关的正常活动和秩序，根据被告人石格荣、苏履芳犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第一款及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第一条第二款第（二）项之规定，判决如下： 一、被告人石格荣犯玩忽职守罪，判处有期徒刑三年六个月。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月9日起至2021年11月8日止。） 二、被告人苏履芳犯玩忽职守罪，判处有期徒刑三年六个月。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月9日起至2021年11月8日止。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或直接向桂林市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  周元璋 人民陪审员  苏长全 人民陪审员  陶志强 二〇一八年十二月二十九日 书 记 员  唐伟悦