河南省临颍县人民法院刑 事 判 决 书（2018）豫1122刑初69号公诉机关临颍县人民检察院。被告人闫猛，男，1975年10月7日出生，汉族，专科毕业，党员，自2009年8月11日起任漯河市工程咨询公司副经理;自2011年5月10日起，任漯河市工程咨询公司党支部书记;自2015年11月30日起至案发，任漯河市工程咨询公司经理，住河南省漯河市郾城区。因涉嫌犯贪污罪、受贿罪，经临颍县人民检察院决定，于2017年8月26日被临颍县公安局指定居所监视居住;因涉嫌犯贪污罪、受贿罪，经临颍县人民检察院决定，于2017年9月13日被临颖县公安局刑事拘留;因犯贪污罪，2017年9月28日经漯河市人民检察院决定逮捕，同日被临颖县公安局执行逮捕。辩护人陈华兵，河南澜业律师事务所律师。被告人周书华，女，1983年12月3日出生，汉族，高中肄业，漯河市中咨工程咨询有限公司职工，住河南省漯河市郾城区。因涉嫌犯贪污罪，2017年10月16日被临颍县人民检察院取保候审。辩护人晁全升，河南许慎律师事务所律师。被告人赵勇刚(曾用名:赵永刚)，男，1985年10月25日出生，汉族，本科毕业，党员，漯河市工程咨询公司节能部主任，住河南省漯河市源汇区。因涉嫌犯贪污罪，2017年9月25日被颍县人民检察院取保候审。辩护人滕志宏，河南许都律师事务所律师。临颍县人民检察院以漯临检公诉刑诉（2017）354号起诉书指控被告人闫猛、周书华、赵勇刚犯贪污罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。临颍县人民检察院指派检察员关真真、曹菲出庭支持公诉，被告人闫猛及其辩护人陈华兵，被告人周书华及其辩护人晁全升，被告人赵勇刚及其辩护人滕志宏均到庭参加诉讼，现已审理终结。临颍县人民检察院指控：1.2013年至2016年间，被告人闫猛利用担任漯河市工程咨询公司副经理、经理的职务便利，私自用漯河市工程咨询公司的名义、资质对外承揽业务，所得收入共计333000元未入漯河市工程咨询公司的帐，由闫猛个人支配。其中闫猛指使赵勇刚参与的项目业务收入计183000元，闫猛分给赵勇刚14000元。2.2016年1月至2017年2月，被告人闫猛利用担任漯河市工程咨询公司经理的职务便利，指使周书华借用周书华本人和高文涛、郭某的中国银行卡，后闫猛利用三人信息在漯河市工程咨询公司造假工资表，使漯河市工程咨询公司为周书华、高文涛、郭某三人发放工资共计114200元，该款项被闫猛个人支配。为认定上述事实，公诉机关当庭提交出示了下列证据：1.被告人闫猛、周书华及赵勇刚的供述;2.证人何某真、郭某、姚某等人的证言;3.户籍证明、任职文件、发票、相关业务报告、工资表等证据。公诉机关认为，被告人闫猛利用担任漯河市工程咨询公司副经理、经理的职务便利，采用造虚假工资表套取漯河市工程咨询公司的资金归个人使用以及私自用漯河市工程咨询公司的名义、资质对外承揽业务，所得收入不入漯河市工程咨询公司的帐，由闫猛个人支配，数额共计44.72万元，数额巨大，应当以贪污罪追究其刑事责任。被告人周书华明知被告人闫猛虚构工资表套取漯河市工程咨询公司资金为个人使用，仍为闫猛提供自已及他人的银行卡号，为闫猛实施贪污行为提供帮助，数额为11.42万元，数额较大，且周书华将套取资金的一部分归自已所有;被告人赵勇刚明知被告人闫猛用漯河市工程咨询公司的名义、资质对外承揽业务，将所收取的咨询费不入账归个人支配，仍参与项目报告制作，为其提供帮助，数额为18.3万元，且赵勇刚在事后参与分成，应当以贪污罪的共犯追究二被告人的刑事责任。被告人闫猛对公诉机关指控其犯贪污罪的罪名不持异议，但其辩解称：1、对指控的第一项犯罪事实33万元金额偏高，按工程咨询行业利润为10％，最高也就20％，但是指控的时候按的是50％。2、在做咨询行业中，应支出的费用大概有这几项，其中有交通费用、正常文件装订排版费用、找专家完成的人工费用、正常办公费用、通讯费用等，应从贪污33万中扣除。3、对起诉书指控的第二项犯罪事实无异议。被告人闫猛的辩护人陈华兵辩护称:一、辩护人对临颍县人民检察院指控被告人闫猛犯贪污罪的罪名和定性不持异议;对指控的第二项犯罪即贪污工资款114200元无异议。二、辩护人认为，起诉书对闫猛第一项指控贪污333000元证据不足，人民法院应当扣除漯河市中咨工程咨询有限公司与临颍县人民医院、漯河经济技术开发区中小学筹建工作领导小组、漯河经济技术开发区后谢乡中学筹建工作领导小组签订的《技术服务合同》中收取的费用，并扣除其利用漯河市工程咨询公司名义承揽业务期间必须支出的包括但不限于文件排版、文印、装订、交通、通讯、专家费等方面的费用。对闫猛以非漯河市工程咨询公司名义承揽的与临颍县人民医院、漯河市经济技术开发区中小学筹建工作领导小组、漯河经济技术开发区后谢乡中学筹建工作领导小组等之间的项目费用，不应计算至闫猛的贪污数额内。起诉书认定闫猛以漯河市工程咨询公司名义承揽业务所得收入330000元明显缺乏事实依据，同时在未扣除合理支出的情况下，将所谓的“所得收入”全部计入闫猛的贪污数额更无法律依据。三、辩护人认为，人民法院对闫猛定罪处罚时，应考虑闫猛存在以下法定或酌定的从轻、减轻处罚情节：1、被告人闫猛主动到侦查机关投案，如实交待涉案事实，系自首，依法应对其从轻或减轻处罚。2、被告人闫猛其主观恶性较小，具有真诚悔罪表现，且属于初犯、偶犯，在庭审过程中认罪、认罚，建议对其判处缓刑。四、辩护人认为根据刑法的谦抑性原则，人民法院不应当将公诉机关指控的第8-12项事实中的金额83000元计入闫猛贪污犯罪数额，对此适用党纪、政纪对闫猛处分更为适宜。其一，本案第8-12项事实均系闫猛利用担任漯河市工程咨询经理职务的便利让自己实际经营的漯河市中咨工程咨询公司有限公司同项目单位签订《技术服务合同》，从事与漯河市工程咨询公司同样的业务并获取收益，辩护人认为其行为的性质与非法经营同类营业行为相近。其二，第8一12项指控亦不能按照非法经营同类营业罪对闫猛定罪处罚。首先非法经营同类营业的犯罪主体是国有公司、企业的董事、经理，而本案漯河市工程咨询公司的性质是自收自支的事业单位，主体不符，其次非法经营同类营业罪追诉标准为数额十万元以上，本案第8-12项指控金额为83000元，未达到非法经营同类营业罪的追诉标准。被告人周书华对公诉机关指控的犯罪事实与罪名均不持异议。被告人周书华的辩护人晁全升辩护称：对公诉机关指控被告人周书华犯贪污罪的罪名不持异议，但被告人周书华具有以下依法从轻、减轻情节:一是被告人周书华本次犯罪属于初犯、偶犯、从犯，犯罪前表现一贯良好，工作认真努力，从未有过任何违法违纪行为。二是被告人周书华经电话通知到案，是在未采取强制措施的情况下主动到案，并依法如实供述本案的事实，给侦查机关办案节约了资源，减少了办案时间，符合自首的成立要件。三是被告人周书华实际上为漯河市中咨工程咨询有限公司职工(非国家公职人员)，闫猛作为公司实际控制人每月给被告人周书华发放工资，是周书华通过付出劳动的工作所得，是善意所得，不能以其用于发放的工资来源非法就认定为被告人周书华的犯罪数额，因此对于周书华的工资39100元，辩护人认为不应当认定为犯罪数额，应当从犯罪数额11.42万元中扣除。综上所述，被告人周书华具有依法从轻减轻处罚的情节，建议作出免予刑事处罚。被告人赵勇刚对公诉机关指控的犯罪事实与罪名均不持异议。被告人赵勇刚的辩护人滕志宏辩护称：辩护人认为，赵勇刚的行为并不构成犯罪：（一）、从犯罪主体上讲，赵勇刚不具有国家工作人员的身份，也不存在应当视为国家工作人员身份的情形。虽然工程公司属于发改委下属的二级事业单位，虽然赵勇刚是工程公司的节能部主任，但赵勇刚并非工程公司的正式在编人员，其身份实际就是一个在国有体制下的公司中的打工者，其不具有国家工作人员的身份，也不存在应当视为国家工作人员的情形。（二）、从主观方面上讲，赵勇刚没有贪污的故意。虽然赵勇刚知道闫猛成立有私人公司，存在接“私活”的行为，但由于:1、闫猛是赵勇刚的直接领导，赵勇刚必须听命于闫猛;2、作项目文件本身就是赵勇刚的份内工作;3、对闫猛安排的做项目文书的工作，赵勇刚本身并不知道，因此按照领导的安排所干的起诉书上所指控的几起行为，赵勇刚并不知道自己是在“贪污”。因此，在这几起行为中，赵勇刚并不具有贪污的故意。（三）、从客观方面讲，赵勇刚不具有贪污的行为，赵勇刚做项目文书的行为不是贪污，赵勇刚接受闫猛的额外报酬，也不能视为“贪污”。闫猛成立的有公司，赵勇刚作为打工者，帮闫猛干了私活，闫猛理应给付赵勇刚额外的报酬。而赵勇刚在帮闫猛干私活的时候，并不知道，也掌握不了闫猛哪个用了工程公司的资质证书和印章，哪个没用。因此，赵勇刚所得的额外报酬，不是贪污。若司法机关坚持将赵勇刚的行为按照犯罪论处，辩护人认为，赵勇刚具有以下法定或酌定从轻或减轻处罚情节：（一）、赵勇刚本人并非工程公司的正式在编人员，在量刑时应当比照真正的国家工作人员予以从轻。（二）、工程公司虽然是事业单位，但其实为“公司”，工人工资的来源靠的是业务收入，此类单位的人员因犯贪污罪，进行量刑时，应与靠财政发工资的人员有所区别，应予以从轻量刑。（三）、赵勇刚的主观恶性小，情节轻微，对社会危害不大：1、赵勇刚所涉的犯罪数额较小，首先需要指出的是，公诉机关指控的赵勇刚所涉金额为18.3万元，其中并没有减去成本，没有减去大观天地项目中专家费用2.5万元。2、起诉书指控的赵勇刚的“贪污”，在“贪污”时，赵勇刚本人都不知道，因此，在主观意识形态上，其犯意不明显。赵勇刚并没有掌握工程公司的资质证书和公章。3、起诉书指控的赵勇刚的每起“贪污”，赵勇刚都不具有直接贪污的行为。起诉书所指控的赵勇刚的贪污，实际是闫猛用工程公司的公章或者资质干私活时给赵勇刚的报酬。因此，赵勇刚因帮闫猛干了私活，得到了额外的报酬而形成的“贪污”，是被动“贪污”，不是直接的贪污行为，在量刑时应有所区别。4、在所谓的几起贪污行为中，赵勇刚所起的作用仅仅是次要作用，属从犯，闫猛是赵勇刚的直接领导，赵勇刚所干的这些私活，与“公活”一样，都是受闫猛的指使干的。（四）、赵勇刚具有“自首”这一法定的从轻、减轻处罚情节，赵勇刚在认识到自己的错误时，主动投案，如实供述有关案情，具有“自首”情节。（五）、赵勇刚有积极退赃的情节，避免了国家的损失，赵勇刚在自首的同时，把无论是“贪污”的款项，还是其它“报酬”，均全部退给了办案机关，避免了国家的损失。基于以上事实和理由，辩护人认为，若司法机关认定赵勇刚的行为已经构成犯罪，应当对其免予追究刑事责任。经审理查明：（一）、2016年1月至2017年2月，被告人闫猛利用担任漯河市工程咨询公司经理的职务便利，指使周书华借用周书华本人和高文涛、郭某的中国银行卡，后闫猛利用三人信息在漯河市工程咨询公司造假工资表，使漯河市工程咨询公司为周书华、高文涛、郭某三人发放工资共计114200元，该款项被闫猛个人支配。上述事实，有下列证据予以证实：1、被告人闫猛的供述，其供述漯河市工程咨询公司是漯河市编制委员会1993年批准成立的正科级自收自支的事业单位，隶属于漯河市发展和改革委员会，具有国家核准颁发的乙级工程咨询资质。公司的主要业务是为漯河市及周边地区重大工程项目进行全过程的咨询服务。包括：规划咨询、编制项目建议书、编制项目可行性研究报告、项目评估报告、节能审计、节能评估报告等。公司班子成员由漯河市发展和改革委员会任命，除其以外还有副经理朱保锋、副经理常新、总工兼会计何某真。其供述其与周书华为情人关系。2013年的时候，为了干些私活，其注册成立了“漯河市中咨工程咨询有限公司”，公司股东分别为姚泳择、张佳(姚泳择是其表弟，张佳是姚泳择的爱人)，其实他们两人既没有实际出资，也不参与公司管理经营，中咨公司就是其一个人的。中咨公司业务范围与工程公司的业务范围是一样的。2013年底周书华辞去了足疗店的工作，到中咨公司了，其负责周书华的日常开支。其供述2015年11月底，其被任命为工程公司经理，当时公司的资金比较充裕，但支出管理比较严格，于是其萌生了利用虚假工资套取公司资金。2016年1月份的一天其找到周书华，让她给其提供了三个人（周书华、高文涛、郭某）的中国银行的卡号，让财务人员给这三个人在工程公司造了工资表，给他们发工资。到2017年2月份，通过这种方式给他们三个人发了104400元的工资。其中打到周书华卡上的钱，由周书华支配，打到高文涛、郭某卡上的钱，由周书华经手交给其，其用于车辆养护以及个人家庭消费了。周书华、高文涛、郭某三人都不是工程公司的职工。周书华是其个人聘请的人，负责照顾漯河市中咨工程咨询有限公司的业务，本应由其给她发工资，但她从工程公司领取工资后，其就不再给她发工资了。2、被告人周书华的供述，其供述其刚到中咨公司时，公司基本没什么业务，闫猛每个月给其中国银行卡上转3500元。2016年1月份的时候，闫猛让其把其银行卡提供给他，另外让再找两个人的中国银行的卡，其找到郭某，郭某又找到他朋友高文涛，其把三人的银行卡号告诉了闫猛。后来闫猛对其说用这三张卡在漯河市工程咨询公司发工资，所发的工资除其的留下来外，其他两人卡上的钱取出来后让其交给闫猛，其也照着闫猛说的做了。其供述闫猛只是对其说协调关系需要用钱，而他们公司财务管理比较严，所以用发假工资的方式取出来个人使用。具体用到什么地方，其不清楚。其供述漯河市工程咨询公司共给高文涛发了32500元，给郭某发了35800元，给其发了36100元，共计104400元。3、证人郭某的证言，其证实其没有在漯河市工程咨询公司工作过，其认识一个曾在足疗店工作过的周书华。2016年初的时候，周书华问其有没有中国银行的卡说用一下其的中国银行卡，并让其再找一个有中国银行卡的人，往卡里转个钱，再把转到卡里的钱取出来交给她。其把其和朋友高文涛的中国银行的卡号都告诉了周书华。此后基本上每个月其和高文涛的银行卡上都转进去3千多元钱，高文涛的卡由其拿着，其把转进去的钱取出后交给周书华。2017年3月份之后，就没再往卡里转过钱。具体是谁向其和高文涛卡里转的钱，其不知道，也没问过。4、证人何某真的证言，其证实其在工程咨询公司是担任会计工作，其证实漯河市工程咨询公司没有高文涛、郭某和周书华这三个人，和他们也不熟悉。其证实给这三个人发放工资的事是公司的经理闫猛给其安排的。当时闫猛给其安排说公司有一部分非正常的费用无法在账目上显示，还有一部分因为没有发票也无法进行报销，就让其多造了以上这三个人的工资。其证实三个人的名字都是闫猛给其提供的。当时闫猛把这几个人的身份证号和中行银行卡号交给其。其证实经查阅公司的账目，是从2016年1月份开始（2016年2月和3月未发放）到2017年2月份截止，其中转入高文涛32500元，郭某35800元，周书华36100元，共计发放104400元。5、漯河市工程咨询公司给周书华、高文涛、郭某发放工资统计表，证实利用周书华、高文涛、郭某名义套取工资114200元。6、漯河市工程咨询公司工资表复印件。（二）、2013年至2016年间，被告人闫猛利用担任漯河市工程咨询公司副经理、经理的职务便利，私自用漯河市工程咨询公司的名义、资质对外承揽业务，所得收入共计333000元未入漯河市工程咨询公司的帐，由闫猛个人支配。其中闫猛指使赵勇刚参与的项目业务收入计183000元，闫猛分给赵勇刚14000元。上述事实，有下列证据予以证实：1、被告人闫猛的供述，其供述2013年下半年，其委托代理公司注册成立了“漯河市中咨工程咨询有限公司”，公司股东分别为姚泳择、张佳(姚泳择是其表弟，张佳是姚泳择的爱人)，其实他们俩既没有实际出资，也不参与公司管理经营，中咨公司就是其一个人的。成立这个公司的目的就是为了承揽些私活，便于向项目单位开发票，便于项目单位给其转帐。中咨公司的业务范围和工程公司的业务范围是一样的。公司成立后不久，公司的业务就交给周书华办理，其负责周书华的日常开支。因周书华不懂工程咨询方面的业务，所以中咨公司成立后所开展的业务全部是其承揽的私活，由于其先后在工程公司任副经理、经理，有一定的职权，对业务也比较熟悉，一些项目负责人找到其做业务时，其就根据业务的情况，私自把一部分用工程公司的资质所做的业务收入入到中咨公司帐上。其供述工程公司资质有个电子版，公司每个部门都有，其需要用的时候，就把电子扫描件用彩色打印机打印出来就行了，中咨公司只是在注册时注册了开展业务的范围，实际上并没有开展业务的资质，所以中咨公司的全部业务是靠其利用职务之便截留工程公司的业务，转入中咨公司，然后冒用工程公司的资质来完成业务。其供述工程咨询业务专业性很强，截留下来的业务其个人能干一部分，其他的业务其交给公司其他技术人员来完成。首先其利用赵勇刚，他是工程公司的业务骨干，在成立中咨公司之前，其和赵勇刚就私下里谈过，在工程公司，干多干少收入差别不大。其曾对他说过以后自己开个公司便于揽些私活的话。2013年底，其成立公司后，让赵勇刚参与的第一个工程是“河南星之原节能科技有限公司年产6万套节电器生产项目可行性研究报告”。当时其给赵永刚说，其这里有个私活，已经注册了个公司，以后接活就用工程公司的名义，开票和转款就用中咨这个公司，技术上的活请他帮忙做。赵永刚答应了。可行性研究报告做好后，其给赵永刚说这个项目收费共20000元，给赵勇刚了1500元。以后其所接的好多私活，都让赵勇刚参与了，给赵勇刚钱时，基本上也把收费情况给他说了。其供述临颍县年产4500万份方便湿面生产线扩建项目可行性研究报告是2013年的时候临颍县南街村的李盘欣找其，让其做的，费用30000元，其在街上购买了假发票。这个项目收益款没有入帐，由其个人支。临颍县3000吨干辣椒储藏保鲜库新建项目是临颍县南街村的李盘欣找其让做的，费用30000元，其让周书华税务局代开了发票。这个项目收益款没有入帐，由其个人支配。漯河金科置业有限公司和顺家园小区建设项目可行性研究报告是2014年7月份做的，费用30000元，其购买的假发票。这个项目收益款没有入帐，由其个人支配。临颍县大江工贸公共租赁住房建设项目节能评估是2014年8月份做的，费用20000元，入到了中咨公司的帐上，由中咨公司给对方开票。临颍县博鑫置业有限公司“天成逸家·成园”项目是2014年10月份做的节能评估报告书，费用30000元，入到了中咨公司的帐上，由中咨公司给对方开票。临颍县博鑫置业有限公司“舒美家园”这个项目是其给他们做的能评报告，收费20000元，入到了中咨公司的帐上，临颍县大观天地商业步行街建设项目是2015年9月份的项目，包括可行性研究报告、节能评估报告、五评报告，当时谈的总费用是90000元，入到了中资公司的账上，由中资公司给对方开发票（万青房地产）。结果可研性报告、能评报告只做了一部分工作，没出正式报告，只是找其他公司做了环评报告，花费25000元。临颍县人民医院门诊医技楼改扩建项目是2016年做的可行性研究报告，费用20000元，入到了中咨公司的帐上。河南天赐一木木艺有限公司大型红色文化木雕艺术创作项目是2016年11月份做的可行性研究报告，费用25000元，开有发票，收益入到了中咨公司的帐上。漯河经济技术开发区初中、小学、幼儿园等项目，开始谈的总费用是75000元，经辨认，第一个建议书收费15000元，第二个建议书收费15000元，第三个可研报告收费23000元，第四个建议书收费23000元，第五个建议书收费25000元。其中前四个项目费用都入到中咨公司帐上，第五个项目费用还没有给支付。其供述做报告或建议书也要产生相应的费用，除去这部分费用，其余的收入其用于个人消费了。2、被告人赵勇刚的供述，其供述闫猛注册成立漯河市中咨工程咨询有限公司其不知道，但注册之前曾给其说起过想注册一家自己公司，以后干“私活”时签合同、开发票方便些。注册之后让其参与干私活的时候给其说过，这活让小公司干。后来其参与的多了，知道这个小公司叫中咨公司。私活指的是利用工程公司的资质或借用其他公司的资质，对外承揽一些项目咨询方面的工作，获得的收入不入工程公司的帐，在闫猛的决定下支配。第一个项目临颍县大江工贸公共租赁住房建设项目节能评估报告书闫猛给其了4000元，第二个项目临颍县博鑫置业有限公司“天成逸家·成园”项目固定资产投资项目节能评估报告书闫猛给其了2500元，第三个项目临颍县大观天地商业步行街建设项目可行性研究报告及能源评价报告闫猛给其了5000元，第四个项目漯河经济技术开发区实验小学建设项目可行性研究报告闫猛给其了1500元，第五个项目临颍县人民医院门诊医技楼改扩建项目可行性研究报告闫猛给其了1000元，以上五个项目，闫猛共给其14000元。经辨认发票这些项目总金额是183000元。以上闫猛给的钱，其用于个人和家庭支出了。3、证人吕某的证言，其证实2016年的时候，临颍县人民医院有一个门诊医技楼改扩建项目，是其负责联系了漯河市工程咨询公司的经理闫猛，由漯河市工程咨询公司给做的项目，记得后来闫猛派了一个人到医院找其签订了一份技术服务合同。此后其把做可行性研究报告的相关资料通过网络发给闫猛，闫猛给医院做了项目的可行性研究报告。这个项目的可行性研究报告是用漯河市工程咨询公司的资质做的。是通过财务按闫猛提供的账号及公司名转给漯河市中咨工程咨询有限公司的，共20000元。其证实临颍县医院做前几个项目时闫猛给其说过，找其他中介机构可以便宜些，也能通过审批，所以签合同时没有在意对方是什么公司。4、证人段某的证言，其证实漯河市经济开发区要筹建中学、小学、幼儿园，一开始的时候，其和闫猛商议，所有需要做的建议书和报告都由他们做，总费用75000元。实施的时候，领导觉得他们公司要价太高，于是就委托他们每做一个项目，给他们支付一个项目的费用。2015年11月份，做了一个漯河经济技术开发区实验小学建设项目可行性研究报告，通过银行转帐支付费用23000元，给开了发票；2016年11月份，做了一个漯河经济技术开发区实验小学建设项目(实际是漯河经济技术开发区第一初级中学项目)项目建议书，通过银行转帐支付费用15000元，给开了发票；2016年11月份，做了一个漯河经济技术开发区小学建设项目建议书，通过银行转帐支付费用15000元，给开了发票；2016年11月份，做了一个漯河经济技术开发区实验幼儿园建设项目建议书，通过银行转帐支付费用10000元，给开了发票。以上四个项目，共计支付费用63000元。在签订的服务合同中，受托方是漯河市中咨工程咨询有限公司，并且发票也是漯河市中咨工程咨询有限公司开的，当时真没注意这个情况，只是关心价格是否合适，给开发区做报告的公司是否具有相应的资质，能否通过发改委的审批等不注意，这两个公司的名字相近，今天才发现不同。5、证人何某真的证言，其证实其没有听说过漯河市中咨工程咨询有限公司，其证实经辨认对照本公司的账本和闫猛提交的漯河市工程咨询公司名义对外承揽业务时的收入统计，这些收入均没有入公司的账，不知道这些业务收入的情况。6、证人姚某的证言，其证实2013年的一天(具体时间记不清了)，闫猛在他家里对其说他想注册一家公司，想使用一下其和张佳的身份证，注册时其和张佳作为公司股东，其作为公司法人。考虑到是亲戚关系，其就把其和张佳的身份证交给闫猛。公司注册的情况其不清楚，只是听说其和张佳都是公司的股东，其是公司的法人。其和张佳既没有实际出资，也没有参与公司的管理，也没有从公司分过利益。7、漯河市中咨工程咨询有限公司营业收入统计表。8、由闫猛统提供的U盘统计表格。9、经赵勇刚签字核对无误的表格。10、何某真签字确认的漯河市工程咨询公司营业收入统计表。11、关于漯河市工程咨询公司有关情况说明。12、漯河市中咨工程咨询有限公司基本注册信息查询单。13、由闫猛利用漯河市工程咨询公司的资质制作的相关报告。14、记账凭证及中国建设银行单位客户专用回单。本案其他方面的综合证据：1、漯河市发展和改革委员会统一社会信用代码证书。2、漯河市编制委员会文件。3、关于闫猛任职方面的文件。4、漯河市机构编制委员会关于调整漯河市发展和改革委员会（漯河市粮食局）事业单位机构编制的通知。5、漯河市机构编制委员会关于设立漯河市信用中心的批复。6、临颍县人民检察院查封/扣押、财物、文件清单7、发、破案经过。8、被告人闫猛、赵勇刚、周书华的户籍证明。上述事实和证据已经当庭举证、质证，查证属实，足以认定。本院认为：被告人闫猛利用担任漯河市工程咨询公司副经理、经理的职务便利，采用造虚假工资表套取漯河市工程咨询公司的资金归个人使用以及私自用漯河市工程咨询公司的名义、资质对外承揽业务，所得收入不入漯河市工程咨询公司的帐，由闫猛个人支配，数额共计44.72万元，数额巨大，其行为已构成贪污罪。被告人周书华明知被告人闫猛虚构工资表套取漯河市工程公司资金为个人使用，仍为闫猛提供自已及他人的银行卡号，为闫猛实施贪污行为提供帮助，参与数额为11.42万元，数额较大，且周书华将套取资金的39100元归自已所有，其行为已构成贪污罪，且属共同犯罪。被告人赵勇刚明知被告人闫猛用漯河市工程咨询公司的名义、资质对外承揽业务，将所收取的咨询费不入账归个人支配，仍参与项目报告制作，为其提供帮助，参与数额为18.3万元，数额较大，且赵勇刚在事后参与分成，其行为已构成贪污罪，且属共同犯罪。临颍县人民检察院指控被告人闫猛、周书华、赵勇刚犯贪污罪事实清楚、证据充分、罪名成立、本院予以支持。被告人闫猛、赵勇刚在案发后自动到漯河市人民检察院指定居所监视居住基地投案，庭审期间如实供述自己的罪行，依法构成自首，可从轻处罚。被告人周书华经传唤到案，并如实供述其涉嫌共同犯罪的事实，应当以自首论，可以从轻处罚。被告人赵勇刚、周书华在共同犯罪中均起次要和辅助作用，系从犯，依法应从轻处罚。被告人赵勇刚在侦查环节退出违法所得43500元，被告人闫猛在庭审期间退出违法所得408100元，被告人周书华在庭审期间退出违法所得39100元，且被告人闫猛已积极交纳罚金，可从轻处罚，对被告人闫猛判处缓刑不致再危害社会，对被告人周书华、赵勇刚可不判处刑罚。被告人闫猛的辩护人所提闫猛构成自首，被告人周书华、赵勇刚的辩护人所提周书华、赵勇刚属自首且系从犯，建议从轻处罚的辩护理由符合本案已查明的事实，该辩护理由本院予以采信。辩护人所提其他方面的辩护理由与查明的事实不符，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第六十七条第一款、第二十五条第一款、第二十七条之规定，经本院审判委员会研究讨论，判决如下：一、被告人闫猛犯贪污罪，判处有期徒刑三年，宣告缓刑五年，并处罚金人民币300000元（已交纳）。（缓刑考验期从判决确定之日起计算）二、被告人赵勇刚犯贪污罪，免予刑事处罚。三、被告人周书华犯贪污罪，免予刑事处罚。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向漯河市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本十份。审 判 长  臧跃峰审 判 员  王青民人民陪审员  李振清二〇一八年十二月十一日书 记 员  蒋国辉