湖南省怀化市鹤城区人民法院 刑 事 判 决 书 （2017）湘1202刑初451号 公诉机关湖南省怀化市鹤城区人民检察院。 被告单位怀化丽都商贸有限公司。 法定代表人：胡卫平，公司董事长。 诉讼代表人韩某敏，女，1977年4月28日出生。 被告人胡卫平，男，1954年3月1日出生于，汉族，高中文化，系怀化丽都商贸有限公司法定代表人。因涉嫌犯单位行贿罪，于2016年12月15日被刑事拘留，同年12月30日被执行逮捕。现押于怀化铁路公安处看守所。 辩护人杨贤湖，湖南宏峰律师事务所律师，执业证号14312199110770056。 辩护人刘伟，湖南正发律师事务所律师，执业证号14312199810395223。 被告人范平，男，1976年8月12日出生，苗族，高中文化，系怀化丽都商贸有限公司副总经理。因涉嫌犯挪用资金罪，于2016年12月7日被刑事拘留，2017年1月13日被执行逮捕。现押于怀化市看守所。 辩护人杨文发，怀化市鹤城区法律援助中心律师，执业证号14312199680633993。 湖南省怀化市鹤城区人民检察院以怀鹤检刑诉刑诉[2017]435号起诉书指控被告单位怀化丽都商贸实业股份有限公司、被告人胡卫平犯单位行贿罪、被告人胡卫平、范平犯挪用资金罪于2017年10月17日向本院提起公诉。湖南省怀化市鹤城区人民检察院于2018年8月29日作出怀鹤检刑诉刑变[2018]6号变更起诉决定书，将被告单位怀化丽都商贸实业股份有限公司的名称变更为怀化丽都商贸有限公司（以下简称丽都公司）。后湖南省怀化市鹤城区人民检察院于2018年10月17日以怀鹤检刑追诉[2018]2号追加指控对被告单位丽都公司、被告人胡卫平犯单位行贿罪事实。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。湖南省怀化市鹤城区人民检察院指派检察员丁波出庭支持公诉，被告单位丽都公司诉讼代表人韩某敏，被告人胡卫平及辩护人杨贤湖、刘伟，被告人范平及辩护人杨文发到庭参加诉讼。现已审理终结。 湖南省怀化市鹤城区人民检察院指控： （一）单位行贿罪 被告单位丽都公司因经营需要，向中国农业银行怀化分行鹤城支行（以下简称农行鹤城支行）办理了多笔贷款，至2003年9月，丽都公司拖欠农行鹤城支行贷款本金共计552万元。2010年农行鹤城支行向怀化市中级人民法院提起民事诉讼，要求丽都公司偿还贷款本金及利息共计1071万余元。经法院终审判决由丽都公司偿还农行鹤城支行贷款本金及利息共计1071万余元。2013年，在该银行贷款纠纷案件的执行过程中，作为丽都公司法定代表人及董事长的被告人胡卫平找到时任怀化市中级人民法院执行局局长张某某和农行怀化分行不良资产处置部业务经理张某帮忙。在张某某的影响及张某的帮助下，丽都公司和农行怀化分行鹤城支行达成调解协议，由怀化丽都商贸有限公司支付农行鹤城支行145．1万元后终结执行。在案件执行终结后，被告人胡卫平为感谢张某某的帮助，2013年6、7份的一天晚上，在张某某居住的怀化市鹤城区学林雅范小区外，被告人胡卫平约张某某见面，为感谢张某某在执行过程中的帮助，送给张某某人民币8万元，且在2014、2015、2016年春节前，被告人胡卫平又以拜年的名义，在怀化丽都酒店二楼茶餐厅分别给张某某送了人民币1万元、美金1000元、人民币1万元。为感谢张某给丽都公司的帮助并希望农行鹤城支行不要继续催要欠款和催促执行，被告人胡卫平于2013年年末的一天将张某约至丽都大酒店二楼餐厅后送给张某现金人民币12万元及价值人民币3万元的丽都大酒店消费卡数张。另被告人范平受怀化丽都商贸有限公司法定代表人胡卫平的指使，为感谢原怀化市中级人民法院执行局副局长杨某某在怀化丽都商贸有限公司与中国农业银行怀化分行鹤城支行的贷款纠纷执行案件中的关照，于2013年5、6月的一天和同年9月中秋节前的一天，分两次送给杨某某共计现金人民币2万元及价值1.5万元的丽都大酒店消费卡。以上，被告人胡卫平行贿金额共计人民币28.5万元及美金1000元。 （二）挪用资金罪 丽都公司经股份制改革后于1993年成立，系集体控股的股份有限公司。2015年7、8月期间，被告人胡卫平安排被告人范平以丽都公司的名义和怀化丽都大酒店装修为由，用该公司位于怀化市鹤城区迎丰西路170号的集体资产作抵押，向华融湘江银行迎丰支行申办了1300万的抵押贷款，贷款下发进入丽都公司账户后，被告人胡卫平、范平通过转入装修公司黄某权的账户再入胡卫平于2008年个人设立的湖南丽都鸿福投资担保有限公司（以下称鸿福公司）会计韩某敏的中国银行账户用于支付被告人胡卫平个人保险和鸿福公司私人借款及支付利息等，致使该笔资金未能归还。 该院以被告单位丽都公司为谋取不正当利益，给予国家工作人员钱物，情节严重，被告人胡卫平作为该公司法定代表人决定并实施上述行为，系该单位直接负责的主管人员和直接责任人，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以单位行贿罪追究被告单位丽都公司及被告人胡卫平的刑事责任。被告人胡卫平、范平利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用数额巨大，超过三个月未还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用资金罪追究被告人胡卫平、范平的刑事责任。被告人胡卫平在挪用资金犯罪过程中起主要作用，是主犯，被告人范平起次要作用，系从犯，分别适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一、四款和第二十五条第一款、第二十七条的规定。被告人胡卫平犯有数罪，适用《中华人民共和国刑法》第六十九条，并向本院提供了相关证据。 被告人胡卫平提出的辩解意见是：对公诉机关指控单位行贿罪无异议；其行为不构成挪用资金罪。 辩护人杨贤湖、刘伟提出的辩护意见是：1、对公诉机关指控被告人胡卫平犯单位行贿罪定性不持异议。被告人胡卫平于2014、2015、2016年送给张某某的2万元人民币及1千元美金的拜年红包，没有提出任何请托事项，无法认定被告人胡卫平主观目的的不正当性，不应认定为单位行贿的数额。被告人胡卫平在纪委“双规”期间，主动交代行贿的行为，数额不大，具有悔罪表现，其单位行贿行为没有为单位谋取非法利益，也不具备对国家及社会利益造成重大损失，请求对被告人胡卫平免于刑事处分。2、被告人胡卫平不构成挪用资金罪。丽都公司与鸿福公司系关联公司，两公司之间人员混同、办公场所混同、财务混同、财产混同、管理人员薪酬混同。鸿福公司既不属于胡卫平个人设立的公司，也不是他人设立的公司，而实质上属于丽都商贸公司控制的关联企业。鸿福公司不是被告人胡卫平个人进行管理，而是包括了被告人胡卫平、范平在内，其他高管人员陈某菊、刘某、出纳韩某敏等人均参与了实际管理。而上述人员中的陈某菊同时是丽都公司的监事和财务负责人、会计，韩某敏同时是丽都公司的出纳，范平是丽都公司的副经理。从鸿福公司成立的目的看，是为了改善丽都公司广大员工的福利待遇，而非被告人胡卫平个人谋利，且被告人胡卫平没有从中谋取个人利益。丽都公司向银行贷款1300万元，丽都公司集体进行了研究，就贷款及用途等事项，被告人胡卫平同公司其他股东和高管进行了商量和通气，没有谁提出反对意见，不存在被告人胡卫平个人决定将该笔贷款转入鸿福公司，被告人胡卫平没有从中谋利。 被告人范平对指控的犯罪事实无异议。 辩护人杨文发提出的辩护意见是：被告人范平在丽都系列公司中不是丽都系列公司的任何股东，属中高层企业管理人员，在办理1300万元贷款的过程中和1300万元贷款支付去向的过程中只是受胡卫平的安排，做了一些具体的事务。贷款和支付贷款的过程中作用不大，情节比较轻微。庭审表明范平不是丽都公司的董事会成员，无权进入董事会决策事务，且胡卫平也供述了范平未参与，董事会决定后电话再告知范平去实施具体辅助性的工作。从联系贷款的过程来看，范平和证人刘某根据董事会和胡卫平的安排找到银行负责人，取得了一些意向性的意见，但决策性的事务由胡卫平拍板决定，贷款过程中所起到的作用很小，只是联系、协调、对接等事务性的工作。对于贷款去向的问题也不是范平所能决定的，只是一个上传下达的作用，没有选择权、支配权去被动性的做一些具体事务性的作用，没有为个人谋取利益和好处，所以犯罪情节轻微。被告人范平一直如实供述，认罪、悔罪态度好，并系从犯，并有立功情节，请求对被告人范平减轻处罚，适用缓刑。 被告单位丽都公司对指控的犯罪事实无异议。 经审理查明： （一）单位行贿事实 被告单位丽都公司因经营需要，向农行鹤城支行办理了多笔贷款，至2004年9月27日，丽都公司拖欠农行鹤城支行贷款本金共计552万元。2010年农行鹤城支行向怀化市中级人民法院提起民事诉讼，要求丽都公司偿还借款本金552万元及利息。经法院生效判决确定由丽都公司偿还农行鹤城支行借款本金552万元及按合同约定支付利息至清偿之日止。因丽都公司未履行判决确定的义务，2013年1月9日，农行鹤城支行向怀化市中级人民法院申请强制执行，请求执行丽都公司应偿还的借款本金552万元及利息5195995.56元。在执行过程中，作为丽都公司法定代表人及董事长的被告人胡卫平找到时任怀化市中级人民法院执行局局长张某某和农行怀化分行不良资产处置部业务经理张某帮忙。在张某某的影响及张某的帮助下，丽都公司和农行鹤城支行达成调解协议，由丽都公司支付农行鹤城支行145.1万元后终结执行。在案件执行终结后，被告人胡卫平为感谢张某某的帮助，2013年6、7份的一天晚上，在张某某居住的怀化市鹤城区学林雅苑小区外，被告人胡卫平约张某某见面，为感谢张某某在执行过程中的帮助，送给张某某人民币8万元，且在2014、2015、2016年春节前，被告人胡卫平又以拜年的名义，在怀化丽都酒店二楼茶餐厅分别给张某某送了人民币1万元、美金1000元、人民币1万元。为感谢张某给丽都公司的帮助并希望农行鹤城支行不要继续催要欠款和催促执行，被告人胡卫平于2013年年末的一天将张某约至丽都大酒店二楼餐厅后送给张某现金人民币12万元及价值人民币3万元的丽都大酒店消费卡数张。另丽都公司副总经理范平受丽都公司法定代表人被告人胡卫平的指使，为感谢原怀化市中级人民法院执行局副局长杨某某在丽都公司与农行鹤城支行的贷款纠纷执行案件中的关照，于2013年5、6月的一天和同年9月中秋节前的一天，分两次送给杨某某共计现金人民币2万元及价值1.5万元的丽都大酒店消费卡。以上，被告单位丽都公司行贿金额共计人民币28.5万元及美金1000元。 另查明，被告人胡卫平向张某某、张某行贿款及被告人胡卫平指使被告人范平向杨某某行贿款均从丽都公司财务支取。 上述事实，有公诉机关提供，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明： 1、书证 （1）案件移送函、案件移送书、立案决定书：证实怀化市鹤城区纪委于2016年12月15日将该案移送怀化市鹤城区人民检察院并予以立案的的事实。 （2）到案经过：证实胡卫平于2016年12月15日被侦查人员从怀化市纪委双规点羁押至怀化铁路公安处看守所的事实。 （3）常住人口信息：证实胡卫平达到完全刑事责任年龄的事实。 （4）营业执照、组织机构代码证、内资企业登记基本情况表：证实怀化丽都商贸实业股份有限公司成立于1993年5月5日，2015年12月23日公司名称变更为怀化佳丽商贸股份有限公司，2016年2月24日，公司名称变更为怀化丽都商贸有限公司，从公司成立至今，公司法定代表人均系胡卫平。 （5）怀化市中级人民法院（2012）怀中民二初字第37号民事判决书、申请执行书、（2013）怀中执字第5号执行裁定书及送达回证，证实：法院判决丽都公司偿还原告中国农业银行农行鹤城支行借款及利息的事实。2013年1月9日，农行鹤城支行向怀化市中级人民法院申请强制执行，请求执行丽都公司应偿还的借款本金552万元及利息5195995.56元。在执行中，共执行到145.7万元，后怀化市中级人民法院以丽都公司无财产可供执行为由，于2013年5月21日作出终结（2012）怀中民二初字第37号民事判决书的执行裁定的事实。 （6）领据，证实被告人胡卫平向张某某、张某的行贿款系从丽都公司支取的事实。 （7）张某某及张某的主体身份材料，证实：张某某系怀化市中级人民法院执行局局长；张某系中国农业银行怀化市分行不良资产处置部科员副经理。 （8）（2017）湘0821刑初77号刑事判决书、（2017）湘08刑终69号刑事裁定书，证实：范平受被告人胡卫平委托向湖南省怀化市中级人民法院执行局原副局长杨某某行贿现金人民币2万元及价值1.5万元的丽都大酒店消费卡的事实。 2、证人证言 （1）张某某的证言:我院受理了中国农业银行鹤城支行与怀化丽都商贸公司借款纠纷执行案，案件承办人是杨某某，该案的执行本息是500多万元，在案件执行过程中，丽都商贸公司是被执行人，丽都的法人代表人胡卫平在长沙找到了我，当时我在长沙出差。大概是2013年3、4月的样子，具体时间记不清了，胡卫平请我吃饭，讲丽都公司与农行有个借款纠纷的案子在中院执行，丽都公司要破产了，没有偿还能力，没有可以执行的财产，他想拿点钱出来，把这个案子了结了，我讲只要农行同意，这完全可以，我回来之后，就安排杨某某做案件的协调工作，请他尽量做双方的协调和解工作，案件协调工作我没有参与，快要协调成功的时候，胡卫平请怀化中院和农行参与协调的人在丽都酒店吃了一次饭，我参加了。协调的基本意见是由丽都公司支付150万给农行鹤城支行了解此案，后来，在法院的主持下，鹤城农行同意丽都公司支付150万元结案。案子完结后，大概是2013年7月的样子，有一天晚上，胡卫平到学林雅苑小区门口，打我电话要我出来下，我到小区门口，他从车上下来，递给我一个袋子，然后说案子圆满结案了，谢谢你的关照，送你两幅易老的画，我说谢谢，因小区门口有很多人，我就拿着袋子回家了，到家之后，我发现有两幅画之外，袋子里还有8万元现金。另外，2014年春节前几天，胡卫平送我1万元人民币的红包，2015年春节前几天，他送我1千美元的红包。2016年春节，胡卫平给我1万元的现金红包。这8万元现金和画没有退还胡卫平。因为在丽都公司和农行鹤城支行的借款纠纷案中，怀化中院做了大量的协调工作，促成了和解执行，帮助该公司了结了此案，让丽都公司少支付了300多万人民币的执行标的款。如果我不是怀化中级法院的执行局局长，胡卫平肯定不会送我现金，我有管理执行案件的权力，还有在案件执行过程中需要我给他协调。 （2）张某的证言：2013年我们申请怀化市中级人民法院执行局执行，在执行过程中，由于胡卫平找了执行局局长张某某帮忙，张某某说丽都公司的财产都已经抵押了，没有财产可以执行，要求我们和丽都公司调解结案。具体调解工作是执行局副局长杨某某做的，丽都公司的代理人是副总范平，我一直不同意调解，也不同意丽都公司只支付我们145.7万元的请求，但是杨某某讲丽都公司没有财产可以执行，要求我们同意调解结案，因为考虑到我们农行有好多案子要靠怀化市中级人民法院执行局帮忙执行，不想得罪局长张某某，所以才接受了法院执行局的调解，同意丽都公司支付145.7万元人民币终结执行。在结束几个月之后，2013年下半年，丽都公司的老总胡卫平叫我到丽都去喝茶，在二楼的茶餐厅里，他送给我12万元现金和3万元的消费卡，感谢我在执行过程中没有为难他们公司，并希望我不要再找丽都公司催余下的欠款，我推辞了下就收了。 （3）范平的证言：2011年丽都公司和鹤城农行因欠款纠纷打官司，2012年省高院发回重审，再次判决丽都公司要支付农行欠款，2013年怀化市中级人民法院执行局强制执行，最后我们公司支付了农行145万余元后，胡卫平还给中级法院执行局局长张某某和农行资产处置经营部的张某送了钱。我受怀化丽都公司法人、董事长胡卫平委托，在2013年给怀化市中级人民法院执行局副局长杨某某送了2万元现金，1.5万元消费卡，胡卫平还给中级法院执行局局长张某某和农行资产处置经营部的张某送了钱，具体多少胡卫平没告诉过我。是胡卫平叫我从丽都的财务领的钱，然后再交给胡卫平，由他去送的。胡卫平讲和农行的欠款纠纷进入法院执行阶段了，需要给相关人员打点，要费用开支，叫我去财务室领几笔钱，然后领来交给胡卫平。前后领了几十万，具体看财务的记载。一张是2013年6月6日的20万领据，农行费用张，其中12万元送给农行张某，剩下8万元开支了，另一张是2013年8月15日的10万领据，用途是农行（法院张），送4尺二张。意思是农行官司的事，给法院张某某送钱，并送4尺长宽的两张易图镜的画。是10万元中的8万元送给了张某某，剩下2万元开支了。给张某某、杨某某和张某行贿的事情，我们公司管理层商量过，是我、胡卫平、陈某菊商量的，具体细节记不清了，胡卫平说打官司及法院执行，要给法院张某某、杨某某和张某送钱，叫我负责从财务室领钱，我就按胡卫平的安排从公司领了几笔钱。送钱的目的是希望执行局调解结案，少付农行的欠款，送张某的钱是希望农行在法院调解结案过程中不要为难我们公司，并在案件终结执行后不要找我们公司催要欠款。他们肯定帮了忙，不然我们公司也不会给他们送钱了。 （4）杨某某的证言：2013年上半年，我作为农行鹤城支行申请强制执行丽都公司金融借款合同纠纷一案的承办人，在5月21日裁定终结执行该案后，被执行人丽都公司的副总经理范平来到中院执行局我的办公室前后两次送了我2万元现金和15000元的丽都大酒店消费卡，第一次是1万元现金和1万元丽都大酒店消费卡，第二次是1万元现金和5000元丽都大酒店消费卡。 （5）陈某菊的证言：丽都和农行的官司，我听胡卫平说我们与农行怀化支行有经济纠纷，农行向法院起诉我们，我们需要支付一笔钱，具体金额不清楚，大概欠了银行500多万本金，利息多少不知道。胡卫平叫范平从黄某萍手上拿走了20万元和10万元两笔钱，是丽都公司的钱。说是20万元中的12万元送给农行的张某，剩下的8万元开支了，10万元中的8万元送给法院张某某，2万元开支了。胡卫平没有告诉我两笔钱的用途，范平也没有，但是范平在领据上注明了钱的用途。 （6）杨某忠、黄某萍的证言证实的内容与陈某菊的证言基本一致，证实了胡卫平安排范平从丽都公司财务室领取现金后向他人行贿的事实。 （7）欧某田的证言证实了胡卫平将张某退还的12万元钱还给佰成烟酒行的事实。 3、被告人的供述与辩解 被告人胡卫平的供述与辩解：2002年丽都公司向怀化市农业银行借了500多万元，到了2011年农行将丽都公司起诉到怀化市中级人民法院，法院判决丽都公司支付怀化市农业银行本息1000万元，丽都公司不服上诉至省高院，后高院发回重审，2012年怀化市中级人民法院重新审理后判决丽都公司向怀化市农行支付本息1071万元，其中本金552万，利息519万，案件在高院审理期间，供销社主任刘主任介绍我和中级人民法院的执行局局长张某某认识。2012年底农行申请中级人民法院强制执行，法院将丽都公司的资产清理了，几个账户冻结了，丽都公司的资产大多都抵押了，清算后丽都公司已经没什么钱了，刘主任跟张某某讲过几次，想要他执行数额少一点，我跟张某某说要他多关照，尽力要他少执行点，后来经法院调解，我们实际支付本息一共145.7万元。案件执行后，张某某打我电话，说案子已经搞好了，我也明白他的意思，2016年6、7月份的一天晚上，我给他打电话，说我在他家楼下，在学林雅苑门口，我给了张某某一个纸袋子，里面有8万元现金和两张易图镜的画，画是我花了4000元钱从一个叫唐大号的人处买的，当时他欠我们的钱，直接抵债了。2014年春节前，我打电话给张某某，他到我们酒店二楼西餐厅喝茶，我给了他1万元现金拜年；2015年春节前几天，我打电话给张某某，他到我们酒店，我给了他1000美金拜年，2016年也是我给张某某打电话，他到我们酒店，我给了他1万元人民币现金。给张某某送钱的理由，是因为他在农行执行过程中给我们帮了忙，省了一大笔钱，没有执行我们的房产，用来归还贷款。张某某说事情虽然处理好了，但以后和农行的关系还是要搞好，只要农行经办人不追究了，事情也就过去了，我理解他的意思就是要跟农行经办人张某搞好关系，后来按照张某某的意思我联系了张某，大概是2013年10月份，我给张某打电话要他到我们酒店来，在二楼西餐厅我们一起喝茶，我跟他说这个案子已经处理完了，要感谢你，我给了他一个袋子，里面装了12万现金和3万丽都酒店消费卡，他当时客气了下，后来接了个电话，就拿着袋子走了。给张某送钱，主要是张某能够帮助我们公司在法院执行之后，农行今后不要再纠缠这个案子了，希望他不要继续催收欠款了。张某某在我们丽都与农行这个案子中起了很大的帮助作用，第一就是在执行过程中，他没有查封、扣押我们的资产，没有用我们丽都的资产来抵消债务，使我们公司还能正常经营，再一个就是我们公司与农行的贷款纠纷本息加起来有1千多万元，最后经过法院执行我们公司只偿还了农行145万。张某某跟农行关系比较好，农行的很多案子都要依靠法院执行，所以农行也比较听张某某的。给张某钱的来源是6月份我叫范平去财务拿了20万，放我办公室，后来我从里面拿了12万元给了张某，剩下的8万元开支了。2016年7月，张某某被纪委双规过后，张某到我们丽都酒店给我打电话，我们在二楼中心餐厅见面，他说张某某出事了，他心里怕，就把钱退给我了，退了12万元现金及2.5万元的消费卡，因为消费卡他用了5千元，我拿了钱后马上就到对面的一个烟酒店，将钱还给了烟酒店的老板张某成的老婆。我正好欠他12万元烟酒钱，另外5千元我放在身上，我把卡给了餐饮部经理，好像还有两张卡放我办公室。在张某退钱之前，没有来催收过，退钱后，他送来了催收通知单，要我们继续还钱，说还在要按照原来的判决还款。 （二）挪用资金的事实 丽都公司原名湖南怀化丽都商贸实业股份有限公司，于2016年2月24日变更为怀化丽都商贸有限公司。经股份制改革后于1993年5月5日成立，设立登记时的注册资金为人民币1316.1万元，从成立起至2016年2月23日止，丽都公司系股份有限公司，后丽都公司类型变更为有限责任公司。在2006年8月24日至2016年2月23日期间，公司的各股东出资额为：怀化市供销贸易中心集体财产管理协会出资822.5万元、怀化丽都房地产开发有限公司出资346.1万元、怀化丽园物业管理有限公司出资20万元。湖南丽都鸿福投资担保有限公司（以下称鸿福公司）成立于2008年4月14日，到2011年1月公司注册资金为5030万元，其中被告人胡卫平登记出资金额为4000万元，出资比例为79.52%，该公司法定代表人系被告人胡卫平。因鸿福公司需偿还借款及利息，2015年7、8月期间，被告人胡卫平安排被告人范平以丽都公司的名义和怀化丽都大酒店装修为由，用该公司位于怀化市鹤城区迎丰西路170号的集体资产作抵押，向华融湘江银行迎丰支行申办了1300万的抵押贷款。2015年9月，1300万贷款下发进入丽都公司账户后，被告人胡卫平、范平将其中的1050万元通过转入装修公司黄某权的账户再入胡卫平控股的鸿福公司兼任会计韩某敏的中国银行账户用于支付被告人胡卫平个人保险和鸿福公司借款及支付利息等，另250万元通过转入修某顺账户再转至怀化虹泰汽车服务有限公司，向华融湘江银行偿还鸿福公司到期担保贷款。现上述资金未能归还丽都公司。 另查明：1、1987年10月，原怀化市财贸委员会决定将市供销社农村饮食服务公司与市供销社农贸中心合并成怀化市供销社贸易中心。被告人胡卫平于1987年10月24日经怀化市供销社任命为怀化市供销贸易中心经理。1992年9月28日，怀化市人民政府批复怀化市供销社贸易中心成立怀化丽都商贸实业股份有限公司。1996年11月8日，经会员会议通过了《怀化市供销贸易中心集体财产管理委员会章程》，章程规定委员会职能机构和会员有义务管理好集体财产不受损失，并规定怀化丽都商贸实业股份有限公司董事长兼任委员会主任。 2、丽都公司向华融湘江银行贷款1300万后，由丽都公司履行付息义务。 3、2018年8月29日，鹤城区纪委、监委对区城市建设开发公司原经理陈某立案并采取留置措施。在调查过程中，被告人范平提供了对陈某案调查的重要线索。 上述事实，有公诉机关提供，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明： 1、书证 （1）户籍资料：证明被告人胡卫平、范平具有完全刑事责任能力的基本情况。 （2）到案经过：证实被告人范平于2016年12月7日由民警到丽都大酒店口头传唤至公安机关接受调查的情况。 （3）扣押决定书及扣押清单、领条：证明公安机关于2017年1月4日依法扣押丽都房地产公司银行对账单、账本、会计凭证等相关书证和汽车奔驰一辆予以扣押，并于2017年3月30日将汽车退还丽都商贸有限公司。 （4）任命文件，证实：怀化市鹤城区供销社于2014年12月23日任命被告人范平为怀化丽都商贸公司副经理。 （5）记账凭证、领据、进账单，证实被告人胡卫平、范平挪用资金后的款项去向明细。 （6）怀化市丽园物业管理有限公司、怀化丽都房地产开房有限公司、湖南丽都鸿福投资担保公司、湖南怀化丽都商贸实业股份有限公司丽都大酒店的工商资料，证实：丽园物业公司的法人代表是胡卫平，股东为胡某坚、胡卫平、陈某菊、袁某跃；丽都房地产开发有限公司的法人代表是胡某坚，股东为胡某坚、杨某忠、陈某国；丽都鸿福投资担保有限公司法人代表为胡卫平，股东为陈某菊、胡卫平。湖南怀化丽都商贸实业股份有限公司丽都大酒店系丽都公司的分公司，负责人胡卫平。 （7）银行贷款资料，证实：怀化丽都商贸有限公司向华融湘江银行申请固定资产贷款1300万元的事实。 （8）怀化丽都商贸有限公司企业登记信息及营业执照证实：1993年5月5日丽都公司成立，注册资金1316.元，从成立起至2016年2月23日止，丽都公司系股份有限公司，后丽都公司类型变更为有限责任公司。在2006年8月24日至2016年2月23日期间，公司的各股东出资额为：怀化市供销贸易中心集体财产管理协会出资822.5万元、怀化丽都房地产开发有限公司出资346.1万元、怀化丽园物业管理有限公司出资20万元，法人代表：胡卫平。涉案期间，丽都商贸有限公司法人代表是胡卫平。 （9）城镇集体资产产权登记证，证实：怀化市鹤城区丽都商贸实业股份有限公司的集体资产为883万元。 （10）怀化市财贸委员会怀市财（1987）21号文件，证实：原怀化市财贸委员会同意市供销联社农村饮食服务公司与市供销社农贸中心合并，为怀化市供销社贸易中心。 （11）怀化市供销合作社文件、企业法人营业执照，证实：胡卫平于1987年10月24日经该社任命任供销社贸易中心经理，该贸易中心性质为集体所有制。 （12）怀化市人民政府批复（怀政函［1992］33号），证实：怀化市人民政府于1992年9月28日批复怀化市供销社贸易中心统一成立怀化市丽都商贸实业股份有限公司。 （13）怀化市供销贸易中心集体财产管理委员会章程，证实：1996年11月8日，经会员会议通过了《怀化市供销贸易中心集体财产管理委员会章程》，章程规定委员会职能机构和会员有义务管理好集体财产不受损失。 （14）记账凭证、普通贷款系统自动还款凭证、分户明细账，证明丽都公司向华融湘江银行支付利息的情况。 （15）湖南省地方税务局机打发票、中国人寿保险股份有限公司专用保险单、投保单，中国银行股份有限公司历史交易明细清单，证明涉案的1300万元中的44895元用于被告人胡卫平购买保险的事实。 （16）证明、怀化市鹤城区监察委员会留置决定书、立案决定书，证明2018年8月29日，鹤城区纪委、监委对区城市建设开发公司原经理陈洪生立案并采取留置措施。在调查过程中，被告人范平提供了对陈洪生案调查并采取留置措施的重要线索。 2、证人证言 （1）韩某敏的证言：2015年9月胡卫平以丽都商贸公司的名义在华融湘江银行贷款1300万元，贷款批下来后通过黄某权的中国银行账户，修某顺的华融湘江银行账户将贷款资金转回了我的中国银行账户，总共分四次，转给我1050万元，这笔1300万元的贷款我交给陈某菊在丽都鸿福投资担保公司做了现金账，当时胡卫平是以丽都大酒店装修为由，用丽都商贸有限公司的房产即丽都大酒店的前栋房屋到华融湘江银行做的抵押贷款，具体是投资公司的刘某经办的。这1300万元去向是：还宏泰汽贸公司在华融湘江银行的450万元贷款，退李某国借款本金90万及利息16万，付某吉忠本金借款400万及利息10万，还中国银行按揭款117000元，付胡卫平私人在中国人寿的保险费44995元，付易某辉利息10万元，退张某清借款50万元，退张某成借款30万元，推殷某云50万元，退胡某新10万元。基本上丽都外面的集资款和银行贷款都是被胡卫平用于鸿福投资担保公司放贷和还账了，丽都商贸公司的财务一直都比较正常，收入很稳定，不需要通过集资和贷款来维持经营。 （2）刘某的证言：担保贷款是由胡卫平和贷款人先联系好后，我和相关银行的负责人、贷款人衔接，办理相关手续，所有的担保贷款的手续都是由我和相关银行链接的。怀化宏泰汽车贸易有限公司在华融湘江银行担保贷款的420万是2015年10月在华融湘江银行贷款的1300万还的。2015年10月华融湘江银行的贷款的1300万元是以公司装修的名义去办理的抵押贷款，实际上这笔贷款是胡卫平、范平和华融湘江银行欧行长事先已经谈好了的，因为当时我们公司担保的怀化宏泰汽车贸易有限公司在华融湘江银行担保贷款的420万元在2015年10月份就要到期了，我们公司作为担保需要代为偿还，当时华融湘江银行催我们公司还款，因为我们公司可能没有现金，2015年7、8月份就由范平带着我到华融湘江银行怀化分行找到他们的分管欧副行长，意思是要华融湘江银行给我们公司以装修的名义贷款一笔钱，贷款下来后先把那笔420万的担保贷款还了，后面胡卫平也到华融湘江银行找到欧副行长，后面他们谈好了以后，我就带着贷款资料和华融湘江银行怀化分行营业部的张俊联系，用迎丰路170号丽都大酒店的房产作抵押，就把这笔贷款办理了下来。办理贷款的资料是公司以前和装修公司签了装修合同，就用这个装修合同和银行贷的款，这1300万应该是还了一些借款，装修酒店二楼听说花了100多万，具体不清楚。 （3）黄某权的证言：2015年丽都大酒店要搞装修，我有个朋友认识丽都的胡卫平，我朋友介绍我来做，我就到丽都找胡卫平，胡卫平就同意我们对丽都进行装修，我们装修公司开始就给丽都大酒店的8、9、10楼的客房装修，后面丽都的总经理范平找到我，要我和丽都签一个装修合同，并且以这个装修合同去银行贷款来装修，我同意后就把我的身份证、银行卡给了范平，后面银行贷款的钱打到了我的银行卡上（中国银行，卡号：6217867500000449681），钱到账后马上被丽都的姓韩的会计转走了，然后范平就把卡和身份证还给了我，但是后面他们没有给我钱装修，我们装修的工作就停了。后来我找范平问过，范平告诉我装修方案董事长胡卫平说还要改，暂时不给我们装修，然后我们没有办法，后来就没做了，到现在为止丽都还欠我们装修款20多万。 （4）欧某坤的证言：2015年下半年，一个叫范平的人到我的办公室，告诉我，他们怀化鸿福投资担保公司有一笔450万的担保贷款到期了，贷款人没有钱还，需要他们怀化鸿福投资担保公司代为偿还，但是他们怀化鸿福投资担保公司暂时没有钱还，刚好他们丽都大酒店在装修，希望到我们银行贷一笔款，贷款下来后再把这笔担保贷款还了，当时我就拒绝他了，我回复范平，要他们公司先把这笔担保贷款还了，再考虑给他们丽都贷款达到事情，后面他们丽都的负责人胡卫平和范平一起到我们银行，要求先给他们贷款再还这笔担保贷款，我还是要求他们先还钱再考虑贷款的事情，过了一段时间，范平他们就把450万担保贷款还了，还了以后在找我说装修贷款的事情，我说过一段时间给他们答复，我们银行对于这笔贷款组织开了会，觉得丽都酒店的经营状况还可以，包括贷款用途、抵押物都符合我们相关要求，我们分行才形成初步印象，同意他们贷款，但是都是按照正常程序来的。 （5）张某的证言：怀化丽都商贸实业股份有限公司在我们银行的1300万贷款当时我们调查了他们的用途，他们酒店确实在装修，这笔贷款我们也是按照正常程序来的，贷款我们直接打到装修公司财务的账上。之前2012年宏泰汽贸贷款500万，2015年到期后宏泰汽贸还了80万，还有420万没还，我们银行就给这笔贷款做了以新还旧，重新贷款420万还了以前的420万，后面宏泰汽贸还了270万，鸿福投资担保公司的人打了250万还了这笔贷款。 （6）张某成的证言：2014年胡卫平问我借了90万，一次40万，一次50万，2015年的时候胡卫平陆陆续续的把钱还给我了，最后一次还我钱是2015年10月20日，是丽都的工作人员韩某敏转给我的30万元（转到我建行卡上，卡号是：4340623020068300）。当时胡卫平借我钱的时候不是以个人的名义，当时盖了一个公司的章子。 （7）易某辉的证言：2013、2014年的时候，胡卫平找到我说他投资公司需要钱，并告诉我月息2分，最后一笔还我钱是2015年10月20日，韩某敏从她62366830300000090账户转了10万元给我建行卡（4340623020020434）。逾期的利息10万现在还没给我。 （8）龚某长的证言：我和丽都的胡卫平认识很多年了，2010年的时候他找到我说他有地方投资，月利息2分，因为我比较信任他，就转了钱给他，胡卫平就打了一张借条，2015年的时候因为我急用钱，我就找到胡卫平，他就安排他们公司的韩某敏直接转了240万元到我的账上，我借钱也是转到丽都的韩某敏账上，借款用途是用来投资。 （9）杨某忠的证言：我从1992年开始在丽都上班，我一直担任会计，2015年底，当时我们丽都公司的副总经理范平在七楼办公室对大家提了一句，说华融湘江银行会有一笔大额的贷款很快就能到账，然后就安排我们丽都商贸公司的财务去华融湘江银行开一个临时账户并购买一本支票，之后我们就去人社局楼下的那个华融湘江银行办理了临时账户和购买支票，事情办完之后，我们就把临时账户的资料和支票都交给了范平，后来怎么处理的我就不知道了，这笔钱是1300万，是我听范平说的，但是后来这笔贷款到了临时账户之后，就被转出去了，没有进入丽都公司的账户，我们财务对这笔钱也没有做账。贷款是用我们丽都公司的资产抵押贷款下来的。具体过程我不清楚。用途我也不清楚。 （10）杜某的证言：丽都商贸公司向华融湘江银行的1300万贷款的事情，在贷款下来之前，胡卫平在办公室和我聊天的时候提了一下，至于这笔贷款的用途是什么我就记不清了，我就只负责酒店的日常管理，投资公司的事情一般是胡卫平和范平在管理。丽都商贸公司的日常管理由胡卫平、范平、陈某菊、谭某兰、常明和我。丽都商贸公司向华融湘江银行1300万贷款的事情，没有召开相关的会议，我一直到2017年才知道这笔贷款被用于投资公司还了借款的贷款和利息。丽都公司是一家股份制公司，最大的股东是集体资产管理委员会，公司改制前，集体资产管理委员会的前身是供销贸易中心。 （11）谭某兰的证言：丽都商贸公司向华融湘江银行贷款1300万的事情，我事先不知道，我是看了刘某一直在跑银行，我就问他干什么，他才告诉我是酒店装修在华融湘江银行贷款，贷款多少我不知道。贷款的事情没有开会，但是后面有没有拿相关贷款的什么东西要我签字我就不记得了，因为胡卫平要我签字我都不看就签字了。胡卫平在吃饭的时候和我提过贷款的事情，就说公司需要装修在银行准备贷款，至于到哪个银行贷款，数额他没有告诉我。 3、被害人陈述 被害人丽都公司副总经理兼财务总监陈某菊的陈述：怀化丽都商贸有限公司的法定代表人是胡卫平，总经理是杜某，我是财务总监兼会计，谭某兰、范平是副总，出纳是黄某萍，是一家集体股份制企业，股东有：怀化市供销贸易中心集体财产管理协会、个人股、怀化丽都房地产开发有限公司、怀化丽园物业管理有限公司，其中后面两家法人股东是挂名股东，没有实际出资。另外，丽都房地产公司法人是杜某，丽园物业管理公司的法人是胡卫平，丽都鸿福投资担保公司的法人是胡卫平，丽都酒店管理有限公司的法人是谭某兰，丽威商贸有限公司的法人也是谭某兰，虽然这几家公司的法人都不同，但实际上均为胡卫平控制，胡卫平成立后面的五家私人公司，就是为了把丽都商贸公司的集体财产不断稀释到他自己的私人公司去，从而把丽都集体财产变为他个人的财产。范平是胡卫平一手提拔起来的人，所以范平极力讨好胡卫平，鸿福投资担保公司范平是总经理，对外放贷除了胡卫平做主之外，就只有范平能做主了，几年来范平就是偷过投资担保公司积极融资和放贷，把丽都的集体财产不断的转到胡卫平的私人公司，用于经营和牟利。鸿福投资担保公司是2013年开始对外集资的，之前胡卫平是面向我们丽都内部员工集资，到了2013年就开始面向外面的不特定的人集资，利息2分到4分不等，包括我们员工的集资款每半年支付一次利息，我都要制表，然后交给出纳韩某敏支付利息。所有的集资款和银行贷款，胡卫平都叫我做在鸿福投资担保公司的账上，丽都商贸公司没有入一分钱，包括胡卫平以丽都商贸公司的名义在华融湘江银行贷款1300万都入了投资公司的账。 4、被告人的供述与辩解 （1）被告人胡卫平的供述与辩解：范平是怀化丽都商贸股份有限公司的副总经理，同时还是我私人名下的湖南丽都鸿福投资担保有限公司的总经理，怀化丽园物业公司和丽都房地产公司都是我委托他在管理，担任丽都商贸公司的副总经理有任命书。2015年，华融湘江银行的工作人员找到我，说我鸿福投资担保公司的一笔叫宏泰汽贸的担保贷款到期了，要我们代为偿还，我和范平商量了下决定到银行重新贷款去还了这笔贷款，我就要范平去华融湘江银行衔接，范平去了很多次后告诉我贷款的事情办好了，是以丽都大酒店装修的名义去办理的1300万贷款，最后我签字同意了，然后整个贷款都是范平去负责衔接，刘某负责和银行工作人员做的资料，贷款下来后就把宏泰汽贸的贷款还了，剩下的850万都转到鸿福投资公司的账上。以新贷款去还那笔宏泰汽贸的担保贷款是事先商量好的，至于贷款多少的事情没有商量，可能我们丽都提供给银行的抵押物只值1300万，所以银行只贷了1300万元。因为但是鸿福投资担保公司账上没有钱了，所以先把这个钱转到鸿福投资担保公司的账上用来周转。用途基本上都是用来还了投资公司在外面的借款，少部分用来丽都大酒店的装修。具体还了哪些人的钱要看公司的账。这1300万元的贷款是属于丽都公司的，因为鸿福投资担保公司的资金周转不过来，所以用掉的1300万元的丽都商贸公司的贷款一直没有还，因为鸿福投资担保公司资金周转不过来，资金有困难。这个事情丽都公司没有开股东大会，但是开了董事会，参加的董事有我、范平、杜某、谭某兰。开会的内容就是告诉他们鸿福投资公司需要贷款，用丽都公司的资产做抵押，他们都没有反对，我就安排范平去具体办理了。没有开会记录，我们以丽都酒店装修的名义贷款，装修合同是范平和一个叫黄某权的人谈的，我们酒店装修的事情是真的，一直在装修，因为市场不景气，加上房子一直没有验收，所以装修就没有继续搞了。 （2）被告人范平的供述与辩解：2015年下半年，华融湘江银行的工作人员找到我，告诉我说我们鸿福投资担保公司在华融湘江银行的一笔叫宏泰汽贸的担保贷款到期了，要我们鸿福投资公司代为偿还，我就找到胡卫平汇报了这个事情，胡卫平知道鸿福投资担保公司的账上没有钱，就安排我到华融湘江银行把宏泰汽贸的450万元钱的担保贷款还了，顺便多贷一点，把鸿福投资担保公司的借款和利息还了。我就和鸿福投资担保公司的刘某一起找到华融湘江银行的欧副行长，告诉他鸿福投资担保公司的宏泰汽贸的担保贷款现在公司没有钱还，希望华融湘江银行重新贷款去还这笔担保贷款，欧副行长告诉我说，要我们先把这笔担保贷款还了之后再重新考虑新贷款的事情。后面我们公司就借了一笔钱，把担保贷款先还了，至于到那里借的钱我不记得了，要看财物的账，到银行贷款需要一个正当的理由，当时我们丽都大酒店刚好在装修，我就找到负责装修的黄某权，告诉他我们丽都商贸公司需要在银行以装修的名义去贷款，需要和他签订一份装修合同，黄某权答应后，刘某就准备了一份装修合同，我和黄某权在装修合同上签字，黄某权把他的身份证和银行卡交给我（因为贷款下来以后肯定要转到贷款的第三方黄某权的账上，我们公司只是以装修的名义贷款，这笔贷款下来以后是要去还450万的担保贷款和借款人的本金和利息，所以要从黄某权的账上转出来才行），我就把黄某权的身份证和银行卡就交给了鸿福投资担保公司的韩某敏（后来出纳韩某敏把黄某权账户里的1300万贷款转到自己账上）。我去了几次华融湘江银行说贷款的事情，华融湘江银行的欧副行长知道我不是丽都商贸公司的法人，不是很相信我，我就找到了胡卫平汇报了这个事情，胡卫平和我一起又到了华融湘江银行谈这个事情，胡卫平去了以后这个贷款的事情才谈好，谈好之后刘某就负责和华融湘江银行负责贷款的工作人员对接这个贷款资料的事情，贷款下来以后就把借来的450万元还了，剩下的钱都转到鸿福投资担保公司的账上，基本上都用在还借款人的本金和利息了。 5、鉴定意见 怀泰信司鉴所[2017]会鉴字第04号鉴定意见书、怀化丽都商贸有限公司专项审计报告，鉴定意见为：湖南怀化丽都商贸实业股份有限公司以公司丽都大酒店装修为名向华融湘江银行股份有限公司迎丰支行申请贷款，华融湘江银行股份有限公司怀化分行于2015年9月30日给怀化丽都商贸实业股份有限公司放贷1300万元。1300万元贷款转入怀化丽都商贸实业股份有限公司账户后，该公司并未做相关账务处理，公司以支付装修款名义将贷款资金1300万元转给修某顺250万元和黄某权1050万元，然后黄某权将1050万元资金全部转给丽都鸿福投资担保有限公司出纳韩某敏，最后，韩某敏将1050万元分别转给：1、胡卫平私人145424.28元；2、用于归还丽都鸿福投资担保有限公司向私人借款和支付利息9615300元；3、支付对象不详739275.72元。（用于对外出借228749元，取现510526.72元） 本院认为：被告单位丽都公司为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，情节严重，其行为已构成单位行贿罪，应追究其刑事责任。被告人胡卫平是被告单位丽都公司的直接负责的主管人员，直接或安排单位员工向国家工作人员行贿，情节严重，应当以单位行贿罪追究其刑事责任。公诉机关指控被告单位丽都公司及被告人胡卫平犯单位行贿罪罪名成立。被告人胡卫平的辩护人提出，2014、2015、2016年春节，胡卫平向张某某送的共计20000元人民币和1000元美金，因胡卫平没有请托事项，不应作为单位行贿的数额。经查，胡卫平送给张某某的上述款项是为了感谢张某某在执行过程中对丽都公司的帮助，因胡卫平行贿的目的与丽都公司在执行过程中取得不正当利益具有关联性，故2014、2015、2016年春节，胡卫平向张某某送的共计20000元人民币和1000元美金，应当认定为单位行贿金额，对于该辩护意见，本院不予采纳。被告人胡卫平、范平利用职务之便，挪用本单位资金，归个人使用，超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪，且数额巨大。公诉机关指控被告人胡卫平、范平犯挪用资金罪罪名成立。被告人胡卫平及辩护人提出丽都公司与鸿福公司系关联公司，丽都公司向银行贷款及贷款用途及事项，系经丽都公司集体研究决定，胡卫平并未谋取个人利益。经审查，丽都公司与鸿福公司的业务范围不同，虽有多名高管在两公司任职，但公司之间的财务系独立核算，两公司系独立的企业法人，且丽都公司并不是鸿福公司的股东。根据公诉机关提供的多名证人证言，证明对于本案涉案的1300万元的贷款用途，并未召开会议且被告人胡卫平亦未告知。二被告人以单位名义将丽都公司资金转入胡卫平控股的鸿福公司，用于支付胡卫平个人保险和鸿福公司借款及支付利息，属于为个人谋取利益，故对于被告人胡卫平的辩解及辩护人的辩护意见，本院不予采纳。在共同犯罪中，被告人胡卫平起主要作用，系主犯，被告人范平协助被告人胡卫平挪用资金，其作用相对较小，起次要作用，系从犯，可对被告人范平减轻处罚。被告人胡卫平一人犯数罪，应数罪并罚。被告人胡卫平到案后如实供述单位行贿的犯罪事实，当庭自愿认罪，属坦白，可从轻处罚。被告人范平为监察机关查办案件提供重要线索，依法可以认定立功。被告人范平具有立功及坦白情节，可从轻处罚。二被告人挪用的资金，应当予以退还。 综上所述，本案事实清楚，证据确实充分。本院依照《中华人民共和国刑法》第三百九十三条、第二百七十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条一、四款、第二十七条、第三十条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十七条第三款、第六十八条、第六十九条第一、三款、第六十四条的规定，并经本院审判委员会讨论决定，判决如下： 一、被告单位怀化丽都商贸有限公司犯单位行贿罪，判处罚金人民币三十万元； (罚金于本判决生效后30日内缴纳。） 二、被告人胡卫平犯单位行贿罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑五年，决定执行有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币二万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年12月15日至2022年6月14日止。罚金于本判决生效后30日内缴纳。） 三、被告人范平犯挪用资金罪，判处有期徒刑二年一个月； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年12月7日至2019年1月6日止。） 四、责令被告人胡卫平、范平退还怀化丽都商贸有限公司资金人民币1300万元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省怀化市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。 审 判 长  舒 勇 审 判 员  张 磊 人民陪审员  陈方长 二〇一八年十二月十二日 代理书记员  周 军 附适用法律条款： 第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。 第三百九十三条单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。因行贿取得的违法所得归个人所有的，依照本法第三百八十九条、第三百九十条的规定定罪处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。