四川省南充市嘉陵区人民法院 刑 事 判 决 书 (2018)川1304刑初185号 公诉机关四川省南充市嘉陵区人民检察院。 被告人黄开军，男，1970年11月25日出生，汉族，初中文化，四川省安县人，住四川省安县。因涉嫌犯信用卡诈骗罪，2018年1月26日被四川省南充市公安局嘉陵区分局取保候审。 指定辩护人黄秋林，四川鑫中云律师事务所律师。 四川省南充市嘉陵区人民检察院以南嘉检公诉刑诉[2018]185号起诉书指控被告人黄开军犯信用卡诈骗罪，于2018年7月31日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，于2018年8月20日、2018年12月27日公开开庭审理了本案。南充市嘉陵区人民检察院指派检察员张丽出庭支持公诉，被告人黄开军及其指定辩护人黄秋林到庭参加诉讼。本院在审理过程中，南充市嘉陵区人民检察院以补充侦查为由，建议本院延期审理一次，本院决定延期审理一次。本案现已审理终结。 四川省南充市嘉陵区人民检察院指控，2014年5月至8月期间，被告人黄开军及其妻子杨某在中国农业银行南充嘉陵支行各申领信用卡两张，黄开军的卡号分别为46×××49和62×××10，杨某的卡号分别为62×××15和62×××85，四张信用卡的授信额度分别为100000元、40000元、50000元、40000元。四张信用卡申领成功后，一直为被告人黄开军持有和使用。2014年6月至2015年12月期间，黄开军使用该四张信用卡透支消费共计176427.05元，部分用于其经营的洗浴场所，其余用于个人消费。后因经营不善，黄开军无力归还透支款项。四张信用卡逾期期间，银行经过多次催收，黄开军仍不还款，并擅自改变联系方式和住处，逃匿至四川安县老家躲避银行催收，造成银行176427.05元的本金和47345.71元的利息无法追回。 黄开军逃回老家后，被网上追逃，当地警方在工作中获取了其新的电话号码。在当地警方多次电话沟通后，黄开军主动到当地派出所投案。由于黄开军无力还款，导致银行的损失无法挽回。 公诉机关认为，被告人黄开军的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款、第二款之规定，应当以信用卡诈骗罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。 为证实上述指控事实，公诉机关当庭提供了书证，证人证言，被告人黄开军的供述与辩解等证据。 被告人黄开军当庭认罪，对公诉机关指控事实和罪名均无异议。 被告人黄开军的指定辩护人的辩护意见是：1.对起诉书金额有异议，农行出具情况说明，诈骗金额应该是157027.58元。尾数7610的信用卡在2018年5月7日前已经还清了；2.黄开军透支用于经营部分不构成信用卡诈骗，应予扣除；3.黄开军有自首情节；4.黄开军患病需要大量医药费，且他现在没有工作，没有具体收入来源。 经审理查明，2014年5月至8月期间，被告人黄开军及其妻子杨某在中国农业银行南充嘉陵支行各申领信用卡两张，被告人黄开军申领信用卡的卡号分别为46×××49和62×××10，杨某申领信用卡的卡号分别为62×××15和62×××85，四张信用卡的授信额度分别为100000元、40000元、50000元、40000元。杨某申领信用卡后，交由被告人黄开军持有和使用。 2014年6月至2015年12月期间，被告人黄开军使用该四张信用卡透支消费共计176427.05元，用于经营洗浴场所和个人消费。后因经营不善，被告人黄开军无力归还透支款项。发卡银行在信用卡透支款项逾期后，经过多次催收，被告人黄开军于2016年12月20日归还了尾号为7610的信用卡欠款19399.47元，其余信用卡逾期欠款仍未归还。后被告人黄开军改变联系方式和住处，逃匿至四川安县老家躲避银行催收。截止公安机关立案时，仍有157027.58元本金和47345.71元的利息未归还。 同时查明，被告人黄开军因被网上追逃，当地警方在工作中获取了被告人黄开军的新电话号码后，与被告人黄开军电话联系，被告人黄开军后主动到当地派出所投案，并在归案后如实供述了犯罪事实。 上述事实，有以下证据予以证实： 1.受案登记表、立案决定书，证实农行嘉陵支行工作人员报案称黄开军尾号为0449的信用卡恶意透支。南充市公安局嘉陵区分局于2017年3月22日决定立案侦查。 2.四张涉案银行卡复印件，证实涉案银行卡的卡号，发卡银行名称事实。 3.户籍资料，证实黄开军已满刑事责任年龄，具有刑事责任能力事实。 4.黄开军尾号为0449贷记卡的申领资料、账户详细资料，证实黄开军在中国农业银行南充嘉陵支行办理申领信用卡业务，预留了手机号151××××4444、座机号0817-38××××9的联系方式，联系人姓名为杨某，与黄开军系配偶关系，联系人手机号为133××××7191，登记的住址为南充市顺庆区，农行经受理，批准了该业务，为黄开军办理了该信用卡，授信额度100000元，卡号尾数为0449、账号尾数为0195，账户建立日期为2014年5月29日。 5.杨某尾号为9515的贷记卡申领资料，证实2014年6月13日，杨某在中国农业银行南充嘉陵支行办理申领信用卡业务，预留155××××6010的手机号和0817-38××××9的座机号，联系人姓名为黄开军，系杨某配偶关系，联系人手机号为151××××4444、座机号为0817-38××××9，登记的住址为南充市嘉陵区圣宫仙境浴足房，农行经受理，批准了该业务，为杨某办理了该信用卡，授信额度50000元，卡号尾数为9515、账号尾数为0142，账户建立日期为2014年8月11日。 6.黄开军尾号为7610的贷记卡申领资料，证实2014年5月13日，黄开军在中国农业银行南充嘉陵支行办理申领信用卡业务，预留的手机号为151××××4444、座机号为0817-38××××9的联系方式，联系人姓名为杨某，与黄开军系配偶关系，联系人手机号为133××××7191，登记的地址为南充市顺庆区，农行经受理，批准了该业务，为黄开军办理了该信用卡，授信额度40000元，卡号尾数为7610，发卡日期为2014年5月17日。 7.杨某尾号为7685的贷记卡申领资料，证实2014年6月13日，杨某在中国农业银行南充嘉陵支行办理申领信用卡业务，预留的手机号155××××6010和0817-38××××9的座机号，联系人姓名为黄开军，与杨某系配偶关系，联系人手机号为151××××4444、座机号为0817-38××××9，登记的住址为南充市顺庆区，农行经受理，批准了该业务，为杨某办理了该信用卡，授信额度40000元，卡号尾数为7685，发卡日期为2014年7月17日。 8.接受证据材料清单及中国农业银行股份有限公司南充嘉陵支行报案材料、黄开军、杨某身份证复印件、黄开军农行信用卡申请表、对黄开军的催收记录表、尾号为0449的信用卡交易明细，中国农业银行金穗贷记卡催收通知书，证实中国农业银行股份有限公司南充嘉陵支行报案称黄开军尾号为0449的信用卡恶意透支，并提供黄开军信用卡账户交易情况和催收记录，显示黄开军欠款后经催收仍未还款事实。 9.接受证据材料清单及中国农业银行股份有限公司南充嘉陵支行报案材料、黄开军、杨某身份证复印件、杨某农行信用卡申请表、对杨某的催收记录表、客户交易明细和分期交易明细、信用卡账户详细信息、账户催收资料信息，证实中国农业银行股份有限公司南充嘉陵支行报案称杨某尾号为9515的信用卡恶意透支，并提供杨某信用卡账户交易情况和催收记录，显示杨某欠款后经催收仍未还款事实。 10.黄开军手机号码为151××××4444的机主信息，证实该号码从2016年6月1日至今一直关机，未产生话费事实。黄开军改变了联系方式，无法通过预留的联系方式对其进行信用卡催收。 11.电讯资料查询审批表，证实2017年3月22日查询通信号码为155××××6010时，显示为空号记录的事实。杨某改变了联系方式，无法通过预留的联系方式对其进行信用卡催收。 12.黄开军卡号尾号为0449的信用卡（账号尾号为0195）欠款记录表、尾号为0449的信用卡催收记录、尾号为0449的信用卡消费信息表，证实黄开军尾号为0449的信用卡消费情况，该卡从2014年6月6日起开始刷卡消费，一直到2015年10月30日，期间虽有还款，但是到2015年10月29日以后就再也没有过还款。虽然透支期间有还款，但从2014年10月29日以后，该账户显示一直处于透支状态。该卡2014年7月29日有笔99000元的消费系黄开军购买宝马X6车时透支的购车税款，还有多笔随行付支付和易宝支付的大额消费。银行经过多次催收，仍未还款的事实。 13.杨某卡号尾号为9515的信用卡账户详细信息及交易明细，证实该卡从2014年8月18日开始刷卡消费，一直到2015年2月19日最后一次取现消费，期间虽有还款，但是到2015年12月4日以后就再也没有还过款。虽然透支期间有还款，但从2015年8月3日以后，该账户显示一直处于透支状态。 14.黄开军卡号尾号为7610的信用卡交易明细，证实该卡从2014年6月9日开始刷卡消费，一直到2015年9月3日，期间陆陆续续还款，最后一笔还款是在2015年9月3日，此后再无透支和还款记录，直到2016年12月20日还款23397.07元，冲抵所有透支款，账户余额归零。 15.卡号尾号为7685的信用卡交易明细，证实该卡从2014年8月22日开始刷卡消费，一直到2015年7月12日，期间陆陆续续在还款，最后一笔还款是在2015年7月11日，由于2015年7月12日这笔透支款为30000元，之后再无还款，所以该账户显示截至7月12日透支金额为28780.19元。 16.对账号尾号为0142（卡号尾号9515）的信用卡的催收记录，证实发卡银行经多次向登记持卡人催收事实。 17.对卡号尾号为7610催收台账历史记录，证实发卡银行经多次向登记持卡人催收事实。 18.对卡号尾号为7685催收台账历史记录，证实发卡银行经多次向登记持卡人催收事实。 19.调取证据通知书及黄开军的机动车档案相关资料，包括调取证据通知书、机动车档案资料目录、机动车注册转移注销登记转入申请表、身份证、居住证、机动车销售统一发票、车辆购置税完税证明、交强险保单、进口证明书、查验记录表、业务代理委托书、银行转款凭证、消费POS单，证实黄开军于2014年7月29日（在农行信用卡透支期间）在南充市宝源汽车销售服务有限公司购买一辆宝马X6越野车，价税合计86.4270万元，其中74万元的购车款由南充首佳汽贸有限公司代为支付，再由黄开军每月通过其工行卡号尾号6428的卡分期还本金22222元、2666元手续费的方式来归还。 20.黄开军病历资料，证实黄开军患有心功能不全、慢性肾衰竭、高血压3级（超高危）、2型糖尿病等多种疾病。 21.扣押清单及被透支的4张信用卡复印件，证实公安机关依法扣押了黄开军持有的农行金穗贷记卡、金穗信用卡各2张，户名分别为黄开军和杨某，卡号尾号分别为0449、9515、7610、7685。 22.中国农业银行股份有限公司南充嘉陵支行情况说明，证实黄开军卡号尾号为0449卡和尾号为9515交易明细中的易宝支付和随行付支付交易类型为消费，但该两种支付方式为第三方支付平台，农业银行不能查询具体消费项目。 23.中国农业银行嘉陵支行出具的情况说明二份，证实截止2017年3月22日立案之时，黄开军持有的4张信用卡欠款情况为：卡号尾号为0449的卡欠本金98872.82元、利息28366.23元，合计127239.05元；卡号尾号为9515的卡欠本金29374.57元、利息8129.43元，合计37504元；卡号尾号为7685的卡欠本金28780.19元、利息10850.05元，合计39630.24元；卡号尾号为7610的卡已还清销户。共欠本金157027.58元，利息47345.71元。上述信用卡在黄开军归还欠款时，均抵扣的本金，尚未抵扣利息、手续费事实。 24.公安机关提取说明、调取证据通知书及黄开军在工商银行的卡号尾号为0754、6428的卡的账户财产余额、账户交易明细，证实从卡号尾号为6428的卡的交易明细看出，黄开军从2014年7月28日起，每月28号要还南充首佳汽贸有限公司的汽车分期付款费22222元和分期付款手续费2666元。一直还到2015年9月26日，在ATM转款15500元后，该卡再未还过款。截止2018年2月1日，该卡共计欠费811500元，处于冻结状态。 25.到案经过，证实黄开军被列为网上追逃人员，绵阳市公安局涪城分局城北派出所民警在工作中获知黄开军的联系方式，并通过电话沟通，黄开军于2018年2月25日主动到城北派出所投案，接受调查，黄开军系主动投案。 26.证人杨某证言，证实黄开军做生意需要资金，在其要求下，她和黄开军一起到四川省南充市嘉陵农行办理了几张信用卡，其中有以她的名义办理的，但是信用卡办好后一直是黄开军在使用。黄开军经营圣宫洗浴中心可能刷过信用卡，其余的消费及还款情况她不清楚，她预留的电话号码因为话费太高，于2015年夏天注销。 27.被告人黄开军的供述与辩解，证实他当时确实在南充市嘉陵区农业银行里办过一张信用卡，而且也透支过，但是每次透支后他都有还款，直到2015年因为做生意亏本后也在透支，但是也有在还款，后来就一直还了又透，透了又还，因为没有去查看过卡，具体还差不差银行的钱他也搞不清楚了。2015年做生意失败后，他就换了手机号码，他没有接到银行工作人员打的电话，他以前用的手机号码为151××××4444，现在的手机号码为152××××7124。他和妻子杨某各在嘉陵区农行办理了两张信用卡，四张信用卡办理好后均是他在保管和使用，2014年至2015年自己先后使用四张信用卡透支了17万余万，用于经营洗浴场和生活开支，后因经营亏损，无力偿还本息，加之银行和债权人催债，他便更换了电话号码，逃回四川安县老家躲债。2014年，杨某办理了两张信用卡后马上就拿给他了，因为他当时做生意，她也支持，所以他就叫她拿给他用，杨某从来没有用过她那两张信用卡。2015年下半年，他就和杨某分开了，一直没有联系，不知道她现在在哪儿，不知道她的联系方式。 他卡号尾号为0449的卡有时候还了钱，有时候没有还，反正从2015年10月份开始就没有还这张卡的钱了。杨某卡号尾号为9515的卡有时候还了钱，有时候没有还，反正从2015年12月份开始就没有还这张信用卡的钱了。卡号尾数7610和7685的信用卡的钱也是用于装修圣宫仙境洗足房、还宝马Ｘ6的车贷、个人消费等使用了，从2015下半年开始没有还信用卡了。他使用农行的信用卡在皇家足迈养生馆刷的多笔消费都是他和朋友去休闲娱乐刷的消费。这家皇家足迈养生馆是2014年他和几个朋友合伙在蓬溪县开的，2015年就垮了，虽然是他开的，但是他去消费也有付钱入账。 嘉陵农行的工作人员催收了很多次，但是他没有钱还，后头他就把手机号码换了，然后一直在安县老家，农行也一直找不到他在哪儿，也联系不到他。 侦查人员出示黄开军卡号尾号为0449的银行卡、杨某卡号尾号为9515的银行卡的消费明细，经黄开军辨认，证实有10笔金额支出系装修浴足房购买空调、五金材料、安装监控、套现支付公司开支、支付门窗款、购买淋浴、马桶等用于生产、经营的开支。其余多笔开支系黄开军支付宝马车税款、按揭款、加油费、保养修理费以及和朋友在皇家足迈养生馆消费、请朋友吃饭、套现消费等生活开支。 以上证据经当庭举示、质证，来源合法，能够证明案件事实，本院予以确认。 本院认为，被告人黄开军以非法占有为目的，恶意透支，数额较大，经发卡银行多次催收后超过3个月仍不归还，其行为已构成信用卡诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。依照《最高人民法院、最高人民检察院关于适用刑事司法解释时间效力问题的规定》第三条“对于新的司法解释实施前发生的行为，行为时已有相关司法解释，依照行为时的司法解释办理，但适用新的司法解释对犯罪嫌疑人、被告人有利的，适用新的司法解释。”、《最高人民法院、最高人民检察院关于修改〈关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉的决定》第四条“增加一条，作为《解释》第九条：‘恶意透支的数额，是指公安机关刑事立案时尚未归还的实际透支的本金数额，不包括利息、复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。归还或者支付的数额，应当认定为归还实际透支的本金。’”之规定，关于公诉机关指控的被告人黄开军恶意透支卡号尾号为7610的信用卡款项19399.47元的事实，经查，该笔款项在公安机关立案前已予以归还，故不认定为犯罪事实，该指控金额应当从犯罪金额中予以扣除。被告人黄开军的辩护人的相关辩护意见本院予以采信。 依照《最高人民法院、最高人民检察院关于修改〈关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉的决定》第三条“增加一条，作为《解释》第八条“恶意透支，数额在五万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的‘数额较大’；数额在五十万元以上不满五百万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的‘数额巨大’；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的‘数额特别巨大’。”之规定，被告人黄开军恶意透支的金额属于数额较大，应当在法定刑有期徒刑五年以下判处刑罚。被告人黄开军虽有部分透支款项用于合法经营，但其在发卡银行催收时改变联系方式和藏匿，其主观上已对透支款项具有非法占有目的。故被告人黄开军关于“黄开军犯罪金额应当扣除为合法经营透支的款项”的辩护意见于法不合，本院不予采信。 被告人黄开军经公安机关电话沟通后，主动投案，归案后如实供述犯罪事实，系自首，依法可以从轻处罚。被告人黄开军有一定悔罪表现，适用缓刑对其所在社区并无重大不良影响，可以适用缓刑，给予考验期限。被告人黄开军的辩护人相关辩护意见与查明相符，本院予以采信。综合以上量刑情节，根据被告人黄开军犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第（四）项、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条、第七条、第八条、第九条之规定，判决如下： 一、被告人黄开军犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金三万元人民币； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限本判决生效后三日内缴纳。） 二、被告人黄开军退赔被害单位中国农业银行南充嘉陵支行违法所得透支款项人民币十五万七千零二十七元五角八分人民币及利息人民币四万七千三百四十五元七角一分。 （限本判决生效后三日内付清。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省南充市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  袁 玮 人民陪审员  周明君 人民陪审员  李雪梅 二〇一八年十二月二十七日 书 记 员  曾小康 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》： 第一百九十六条有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产： (一)使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的; (二)使用作废的信用卡的; (三)冒用他人信用卡的; (四)恶意透支的。 前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。 盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻; (二)有悔罪表现; (三)没有再犯罪的危险; (四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》： 第六条持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，经发卡银行两次有效催收后超过三个月仍不归还的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“恶意透支”。 对于是否以非法占有为目的，应当综合持卡人信用记录、还款能力和意愿、申领和透支信用卡的状况、透支资金的用途、透支后的表现、未按规定还款的原因等情节作出判断。不得单纯依据持卡人未按规定还款的事实认定非法占有目的。 具有以下情形之一的，应当认定为刑法第一百九十六条第二款规定的“以非法占有为目的”，但有证据证明持卡人确实不具有非法占有目的的除外： （一）明知没有还款能力而大量透支，无法归还的； （二）使用虚假资信证明申领信用卡后透支，无法归还的； （三）透支后通过逃匿、改变联系方式等手段，逃避银行催收的； （四）抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的； （五）使用透支的资金进行犯罪活动的； （六）其他非法占有资金，拒不归还的情形。 第七条催收同时符合下列条件的，应当认定为本解释第六条规定的“有效催收”： （一）在透支超过规定限额或者规定期限后进行； （二）催收应当采用能够确认持卡人收悉的方式，但持卡人故意逃避催收的除外； （三）两次催收至少间隔三十日； （四）符合催收的有关规定或者约定。 对于是否属于有效催收，应当根据发卡银行提供的电话录音、信息送达记录、信函送达回执、电子邮件送达记录、持卡人或者其家属签字以及其他催收原始证据材料作出判断。 发卡银行提供的相关证据材料，应当有银行工作人员签名和银行公章。 第八条恶意透支，数额在五万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大”；数额在五十万元以上不满五百万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大”。 第九条恶意透支的数额，是指公安机关刑事立案时尚未归还的实际透支的本金数额，不包括利息、复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。归还或者支付的数额，应当认定为归还实际透支的本金。 检察机关在审查起诉、提起公诉时，应当根据发卡银行提供的交易明细、分类账单（透支账单、还款账单）等证据材料，结合犯罪嫌疑人、被告人及其辩护人所提辩解、辩护意见及相关证据材料，审查认定恶意透支的数额；恶意透支的数额难以确定的，应当依据司法会计、审计报告，结合其他证据材料审查认定。人民法院在审判过程中，应当在对上述证据材料查证属实的基础上，对恶意透支的数额作出认定。 发卡银行提供的相关证据材料，应当有银行工作人员签名和银行公章。