贵州省黔东南苗族侗族自治州中级人民法院刑 事 判 决 书（2018）黔26刑初26号公诉机关黔东南苗族侗族自治州人民检察院。被告人尹庆红，又名尹九娘，女，1970年9月27日生，侗族，初中文化，个体，贵州省镇远县人，住贵州省镇远县。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2013年5月15日被黔东南州公安局执行刑事拘留；同年6月21日经黔东南苗族侗族自治州人民检察院以涉嫌集资诈骗罪批准逮捕，次日被黔东南州公安局执行逮捕；2014年12月31日被本院取保候审；经本院决定，2018年5月17日被执行逮捕羁押于凯里市看守所。辩护人龙铁，贵州兄弟律师事务所律师。辩护人李佳祺，贵州兄弟律师事务所律师被告人佘伯安，男，1968年4月28日生，汉族，初中文化，个体，贵州省镇远县人，住贵州省镇远县。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2013年5月15日被黔东南州公安局执行刑事拘留，同年6月21日经黔东南苗族侗族自治州人民检察院以涉嫌集资诈骗罪批准逮捕，次日被黔东南州公安局执行逮捕，同年8月3日被取保候审。黔东南苗族侗族自治州人民检察院以黔东南检刑诉〔2014〕3号起诉书指控被告人尹庆红、佘伯安犯非法吸收公众存款罪，于2014年1月27日向本院提起公诉。本院于2018年5月17日作出（2014）黔东刑初字第20号刑事判决。尹庆红不服，提出上诉。贵州省高级人民法院于2018年7月21日作出（2018）黔刑终270号刑事裁定，撤销本院（2014）黔东刑初字第20号刑事判决，发回本院重新审判。重审期间，公诉机关作出黔东南公诉三组刑补诉【2018】1号补充起诉决定书。本院另行组成合议庭，于2018年11月21日公开开庭审理了本案。黔东南苗族侗族自治州人民检察院指派检察员黄俊保出庭支持公诉，被告人尹庆红及其辩护人龙铁、李佳祺到庭参加诉讼。审理期间，因公诉机关建议延期审理，本院决定延期审理。现已审理终结。公诉机关黔东南苗族侗族自治州人民检察院指控，自2009年起，被告人尹庆红、佘伯安为获取王某1琴承诺的月息10%至15%的高额利息，以投资房地产、资金周转、借款为名，承诺按2%-5%月利率支付利息的方式，向安某、刘某2华等20人非法吸收资金4025.4365万元（注：该金额系公诉机关补充起诉后的金额）后转手集资给王某1琴。王某1琴案案发后，尹庆红、佘伯安中断返还本金和支付利息，致部分集资参与人的资金未能归还。在此过程中，被告人佘伯安于2011年9月至2012年8月分两次集资62万元给王某1琴，获得王某1琴按10%或15%月利率支付的利息50余万元，其后出于共同目的，在明知尹庆红将非法吸收资金集资给王某1琴获取高利息差的情况下，积极配合尹庆红对非法吸收资金的运作，参与、帮助尹庆红进行收息转账，共同对非法吸收资金所获赃款进行处置、支配。期间，被告人尹庆红、佘伯安将资金集资给王某1琴获取高额利息，而后将非法所得用于返还本金、支付高息、购买房产、个人挥霍等，其中：1、2007年5月23日，尹庆红、佘伯安以按揭的方式购买位于镇远县舞阳镇平冒街大菜园天河花园B栋2单元302号房屋一套，价格20.1085万元，首付6万元，集资期间，尹庆红、佘伯安用所得赃款支付按揭款。2、2008年3月20日，佘伯安以按揭的方式购买位于镇远县舞阳镇平冒街大菜园天河花园B栋2单元202号房屋一套，价格20万元，首付6万元，集资期间，尹庆红、佘伯安用所得赃款支付按揭款。3、2010年7月27日，佘伯安以一次性付款的方式购买位于镇远县舞阳镇平冒街大菜园鼎盛广场D栋1层的房屋一套，价格86.6059万元，系尹庆红、佘伯安用所得赃款购买。4、2010年7月27日，佘伯安以一次性付款的方式购买位于镇远县舞阳镇平冒街大菜园鼎盛广场D栋2层的房屋一套，价格86.6059万元，系尹庆红、佘伯安用所得赃款购买。5、2010年7月27日，佘伯安以一次性付款的方式购买位于镇远县舞阳镇平冒街大菜园鼎盛广场D栋3层的房屋一套，价格52.7885万元，系尹庆红、佘伯安用所得赃款购买。6、2012年9月11日，佘伯安以一次性付款的方式购买位于镇远县舞阳镇共和街鸿盛旺角金街4号楼1层的门面一间，面积87.31平方米，价格127.9266万元，系尹庆红、佘伯安用所得赃款购买，该门面于2013年5月14日过户到高某3名下。7、2012年9月11日，佘伯安以一次性付款的方式购买位于镇远县舞阳镇共和街鸿盛旺角金街4号楼2层的门面一间，面积248.17平方米，价格100.0622万元，系尹庆红、佘伯安用所得赃款购买，该门面于2013年5月14日过户到高某3名下。8、2011年6月29日，佘伯安用佘乾坤名字，以按揭的方式购买位于贵阳市中天花园B区B6栋（2）1单元26屋2号的房屋一套，价格65.5639万元，首付20.5639万元,余款45万元按揭,系尹庆红、佘伯安用所得赃款购买。9、2011年6月22日，尹庆红用黄发玲名字，以按揭的方式购买位于贵阳市中天花园B区B6栋（2）1单元19屋3号的房屋一套，价格65.6012万元，首付20.6012万元,余款45万元按揭,系尹庆红、佘伯安用所得赃款购买。10、2012年5月18日，尹庆红以佘伯安用佘乾坤名义购买由法院拍卖的镇远县舞阳镇西秀街松溪桥地基一块，面积157.07平方米，价格40万元，系尹庆红、佘伯安用所得赃款购买。11、尹庆红、佘伯安用所得赃款入股镇远县吉源房地产开发有限公司，投入资金320万元，该股金于2013年5月13日被镇远县吉源房地产开发有限公司回购。12、尹庆红、佘伯安二人用所得赃款出国出境及在国内旅游等。公诉机关随案移送有关书证、证人证言、被告人供述和辩解、勘验、检查笔录等证据，认为被告人尹庆红、佘伯安不具备吸收公众存款业务资格，采取口口相传并承诺还本付息的方式，以借款、投资、资金周转等名义，变相吸收公众存款，扰乱国家金融秩序，数额巨大，致使社会公众即不特定对象造成极大的经济损失，社会影响极坏，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人尹庆红在镇远县境内以高额利息为诱饵，向不特定对象吸收存款，破坏了国家的金融管理秩序，在共同犯罪中起主要作用，系本案主犯；被告人佘伯安为尹庆红实施犯罪提供帮助，积极参与帮助尹庆红非法吸收公众存款，并对非法吸收存款肆意支配、挥霍，在共同犯罪中起次要作用，系本案从犯。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人尹庆红辩称，我吸收资金没有采取宣传手段，没有口口相传，且对象都是身边的亲戚、好友、员工等，我不知道他们跟别人借钱。我没有编造事实欺骗他们；我所吸收的资金在案发前就偿还超过了所借款额，在被羁押期间和取保候审后，又尽力筹款偿还了吸收对象，减少他们的损失；我不是故意犯罪，是受了王某1琴的欺骗；在看守所羁押期间，积极配合协助看守所及公安的工作，做了有益的事，应属立功；我具有自首情节；请求法庭考虑我的有关情节，在量刑上对我从轻、减轻处罚，并适用缓刑。其辩护人的主要辩护意见是：一、被告人尹庆红的行为不具备“解释”规定的“通过媒体、推介会、发布传单、手机短信等途径向社会公开宣称”的情形。“口口相传”不是“解释”规定的宣称途径，将“口口相传”认定为向社会公开宣传是扩大解释。同时，本案也没有证据证明被告人以“口口相传”的途径向社会公众传播吸收资金的信息。二、被告人尹庆红吸收资金的对象不属于“解释”规定的“社会公众及社会不特定对象”。起诉书认定被告人的二十笔借款对象与被告人有亲友、同学、员工、生意伙伴关系，属于特定对象。至于出借人杨某1等人又是向他人筹集资金来借给被告人，被告人实不知情，不符合“意见”第三条规定的“在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的”情形。综上所述，指控被告人尹庆红犯吸收公众存款罪的证据不足，不能认定被告人有罪。辩护人在庭审中提交了证人唐某1、徐某、高某1、黄某1、庹桂兰、蒋某、刘某1、邱某、张某1、周某、罗某的书面《情况说明》，证实与尹庆红平时关系好，在案发前并不知道尹庆红存在高息借款一事。被告人佘伯安对公诉机关指控的事实无异议，请求法庭从轻判处。经审理查明，被告人尹庆红为了从王某1琴（另案处理）处获得高息回报、特别是利差，从2008年开始至2013年2月止，期间向王某1琴提供了数额特别巨大的资金，亦收到了王某1琴数额特别巨大的退本付息款项，二人之间直接或者间接通过银行账户的大额资金往来高达数百次，另外二人还有少部分的现金往来。其中，被告人尹庆红对外采取承诺、实际给付利息或者其他好处回报的方式，以投资房地产、做生意急需周转资金等为由，通过口口相传，直接向杨某1、安某等20人以及还通过杨某1等人向社会公众非法吸收的资金共计高达4000余万元。在此过程中，被告人佘伯安明知尹庆红从事非法吸收资金活动，为了获利，不仅任容尹庆红使用其银行账户及其银行卡，而且有时还帮助办理转账手续、出具借条共同吸收资金、甚至自己亦提供资金给王某1琴。认定以上事实的有关证据资料，除了有本判决后述认定尹庆红和佘伯安具体对外吸收资金事项有关的证据予以具体证明外，还有如下证据资料予以证实：1、在尹庆红处搜查及查扣的纸条、借条、借条本所载内容证实：在案发之前，王某1琴打了多张巨额的借条给尹庆红；尹庆红、佘伯安在案发前后亦开具、补开具或者拟补开具给有关人员借条，以及作出了部分零星有关记载。这些充分说明，存在尹庆红拿钱给王某1琴，以及尹庆红通过向多人借款吸收资金的事实存在。2、由佘伯安签名的有关银行转账凭证证实：佘伯安参与办理了与王某1琴以及有关集资参与人资金往来转款的手续。3、金融机构提供的开立短信通知服务资料证实：佘伯安、尹庆红的银行卡及其有关账户，有的开通有短信提醒业务。4、司法会计鉴定意见及其有关的银行交易资料证实：从2008年开始，尹庆红、佘伯安银行账户与王某1琴银行账户之间发生了大额资金上的往来及其有关金额，尹庆红、佘伯安银行账户与杨某1、安某等人及其名下的人员的银行账户有大额资金往来及其有关金额，尹庆红、佘伯安银行账户及其名下人员的银行账户与王某1琴及其名下人员的银行账户之间存在数百次大额资金往来及其数以千万元计的金额，尹庆红、佘伯安、王某1琴及其所掌控的银行账户还存在次数以百计的大额现金存取等情况。5、尹庆红在侦查阶段供述：我是从2008年开始与王某1琴有资金往来的，王某1琴口头承诺支付10%的息给我。根据公安提供的交易清单，我算了一下，我的银行账户和我名下人员存入到王某1琴银行账户和王某2名下人员账户上的资金：7029.1万元，加上我喊高某3存入罗毅账户上的100万元，从银行的账面上看来，我集资给王某1琴的总金额是：7129.1万元；另外，王某1琴的账户和她名下人员存入到我银行账户和我名下人员银行账户上的总金额是：8550.9875万元，收支差额是：1421.8875万元。另外，我还用现金支付给王某1琴。王某1琴之前存入我账户上的资金有部分是还本金，有部分是还利息，现在还差我4000多万元，有本金也有利息，另外还有一些现金交易的数额在里面。我向集资给我的人员借钱时，要么讲急需现金周转，要么我就讲借点钱炒地皮做生意，或者我想到王某1琴跟我讲借钱去深圳、广州做房地产，所以我有时候跟他们借钱时我也会讲借钱去广州那边做房地产生意，事实上我借来的钱都借给了王某1琴。集资给我的人员，有的是自己主动拿钱给我的，因为我和我丈夫在镇远县的口碑比较好，我们两口子信誉度比较高，并且我们又经商，拿钱给我们的这些朋友都信任我们，也愿意拿钱给我们经商或者拿去投资，从而他们也能从我们两口子这里获取到一定的好处，条件可以的话，我们也能从中获得一点点的好处。大多数人没有问我把钱拿去干什么，有人问的话我就告诉他们我拿去投资房地产、购买土地，但他们都不会问得那么详细。账户上与我资金往来的人中有我不认识的人，要么是王某1琴用我的银行卡转的账，或者是我向朋友借钱时，我的朋友喊另外一些人转账到我的账上。我向身边的朋友借钱是为了帮助她们多挣点钱，有多余的钱存在银行也是存，借给我我都会多支付给她们一些红利，身边的朋友知道我比较讲信用后，有的会主动找到我，把她们多余的钱借给我，借给我后她们也不知道我拿钱去做什么，赚钱后我会多支付她们一些红利。借钱给王某1琴的原因有几个，第一，王某1琴与我是很好朋友，我拿那么多钱给她也是想帮她一下，让她把生意做起来；第二，我跟朋友借钱也是想让这些借钱给我的人也能够赚到一些红利；第三，我自己也想如果自己能够赚到一点钱也好，所以我才向那么多人借钱然后转借给王某1琴。我与王某1琴之间的经济往来一般有四种方式：一、是我用我本人的银行账户及佘伯安的账户与王某1琴本人账户与王某1琴本人账户和杨某2忠账户还有向某3账户之间发生往来；二、是我名下的人直接与王某1琴银行账户交易发生的往来；三是王某1琴名下的人直接与我的银行账户发生往来；四是我和王某1琴之间用现金方式发生往来。另外，2013年2月，王某1琴跟我借100万，喊我打到罗毅的账上，后来我就跟高某3借100万，喊他直接打到罗毅的账户上。我和王某1琴通过银行转账和现金交易都有，但是大部分都是银行转账。有时是我自己去银行办理过，有时候我“天河会所”的员工唐某3荣和曾某群也帮我到银行去办过。佘伯安得去银行帮转过几次账给王某1琴。我与佘伯安的家庭日常经济都是由我管理，他在各个银行的银行卡基本上都是我在使用。我借钱给王某1琴，佘伯安他是晓得的，但是他不晓得我借得那么多钱给王某1琴，也不晓得我跟周围那么多的朋友借得钱。佘伯安晓得有张某2、唐某2、姜某、陈某1武、秦某、彭某借得有钱给我，姜某的婆娘拿钱给我。陈某1武的60万和唐某2的钱是我和佘伯安一起去借的，我老公还写得借条给唐某2和陈某1武。彭某的钱是他自己到天河会所拿钱给我和我老公的。6、佘伯安供述：我借得两笔钱给王某1琴，第一笔是2011年9月份，当时我借了42万给王某1琴。第二笔钱是2012年8月份，我借了20万给她，我一共借了62万给她。我借给王某1琴的第一笔钱是收取10%的利息，第二笔我收取的是15%的利息。这两笔钱是通过我信用社账户转给王某1琴的，每月收取利息6.7万左右，她付息到2013年1月底，讲好是每月10号付息，但有时候王某1琴也拖几天才付给我，大部分的利息是现金交易，也有几次是她转账给我。62万本金王某1琴至今没有归还，利息付了50万左右。我知道我婆娘尹庆红借钱给王某1琴收取利息的事情。我记得的时间好像是从2010年就开始借钱给王某1琴了，刚开始做得很小，只是几万到几十万，到2012年我才晓得他们做得很大，一次有几百万的数额。尹庆红借钱给王某1琴收取的利息一般是百分之十至百分之十五左右。我婆娘讲王某1琴借钱每次都是讲拿钱去搞房地产生意，所以我婆娘才拿钱给她。王某1琴被抓之前，我知道有张某2、姜某、安某、陈某1武、唐某2、冯某金、杨某1等这些人借得钱给我婆娘尹庆红过。在我们家里平时的经济都是尹庆红在管，我本人也没什么钱给她，就是姜某和陈某1武的钱是拿给我以我的名义拿给我婆娘尹庆红的。我到过银行帮尹庆红向王某1琴转过账。对你们公安提供给我辨识的有关转账凭证，经我辨认，我亲笔签名的凭证共65笔。我共办有建行卡2张、工行卡4张、农行卡2张、还有邮政、信用社的卡，本人用的是农行透支卡1张和工行透支卡2张，其余的银行卡是尹庆红在用。农行透支卡、建行卡一张、信用社1张卡办有短信提醒业务，是绑定我的手机。7、王某1琴供述：我与尹庆红是从2008年开始这种经济往来的，我支付给尹庆红的利息，最低的是百分之十，最高的是百分之二十，短期和长期的都有，短期的一般是7天到1月左右，长期的没有讲时间，她那个时候要钱我就那个时候还给她，反正利息我都是付给她的。我与尹庆红之间的经济往来一般有四种方式：一是用我本人银行账户和杨某2忠、向某3银行账号与尹庆红本人及佘伯安的银行账号之间发生经济往来；二是尹庆红喊她朋友以她的名义转账给我或者喊我直接转账给她朋友账上的交易经济往来；三是我名下的其他人员直接以我的名义与尹庆红银行账户发生经济往来；四是我和尹庆红之间用现金方式支付所发生的经济往来。另外，2013年2月，我跟尹庆红借100万，喊打到一个叫罗毅的账户上，高某3打100万到罗毅的账户上这笔款应当算尹庆红借给我的，高某3他本人银行账户与我的账户上的交易是他自己与我的经济往来，高某3以尹庆红名义给我的钱是他用他母亲刘某3的账户转给我的。根据公安机关提供的银行账户交易清单，我核算一下，我用我本人银行账户、杨某2忠银行账户、向某3银行账户与尹庆红本人银行账户及佘伯安银行账户之间的资金往来有219笔，其中尹庆红打给我的资金：4317.6万元，我打给尹庆红的资金有：7430.7675万元，收支相抵下来差额：3113.1675万元。表上有高某2、刘某3、曾某群、冯某金、姜某、杨某1、潘某、杨通才、唐某3荣、唐某2、尹庆英、郑某等十八个个人和镇远县天河旅游文化有限公司以尹庆红的名义存入我银行账户的资金是：2477.5万元，我存入这些人账户上的资金是：818.62万元，差额：1658.88万元。我用尹庆红的银行卡与他人发生交易13笔，表上有李某、王某3等人是我用尹庆红的银行卡与别人发生的银行交易，尹庆红银行卡存入给这些人的资金是：234万元，这些人存入尹庆红银行卡的资金是：301.6万元，收支差额：67.6万元。大概的算了一下，尹庆红的银行账户和她名下人员存入到我银行账户和我名下人员的资金：7029.1万元，加上尹庆红喊高某3存入到罗毅的那100万元，是7129.1万元，我银行账户和我名下人员存入到尹庆红银行账户和她名下人员的总资金是：8550.9875万元，收支差额是：1421.8875万。这么多年来，我和尹庆红还有现金往来，具体数额我记不清了。在我进行集资之前，我就和尹庆红、佘伯安夫妇认识，爱在一起打麻将，是比较好的朋友关系，集资之后就走得更近了，可以说经常在一起吃饭、做玩、旅游、打麻将，变成了非常要好的朋友。尹庆红开始集资给我，我付尹庆红的首笔本金和利息50多万元现金时，佘伯安也在场，之后佘伯安也集资给我，在尹庆红集资给我的过程中佘伯安也经常打电话给我讲：“你要的钱我已打到你的账上了，或者是你打过来的利息已收到等话”。在集资期间，尹庆红也得跟我说：“我家佘佘哪里融得倒资，如果你哪里有人要，就跟佘佘要。”之后我也得打电话给佘伯安集资。佘伯安本人集资得有钱给我，他借了两笔共62万元给我，第一笔是2011年9月份，当时借了42万，这笔钱是写得有借条，他是按10%收取利息的；第二笔是2012年8月份的时候，借了20万，没有打借条，是按15%收取利息的。佘伯安每月收取利息6.7万左右，我都是以现金方式支付的，这两笔钱我估算一共付了佘伯安60多万利息，本金还没有还，这是佘伯安悄悄跟我交易的，佘伯安借给我的这两笔钱都是通过银行转账的，其余我银行账户上与佘伯安的交易都是尹庆红用佘伯安银行卡与我的交易，我跟佘伯安之间的交易就是这两笔。8、曾某群陈述：2013年2月20日前后，我们老板尹庆红和佘伯安都到外地旅游去了，她打电话给我叫发我的工行卡号给她，说是有人要转一笔账给她，先暂时转到我的工行卡里，我就发我的工行卡号给我老板，后来有人就转了一笔钱到我的卡上，好像是分几笔转的，一共是31.5万，第二天我们老板尹庆红又发得一个卡号给我，要我把这笔钱转到她给我的账上去，我就按尹庆红给我的卡号把这笔钱转过去。这笔钱确实不晓得是哪个转到我的账上来的，不过上次公安局来找我问我才知道当时这笔钱是王某1琴转到我账户来的。以前我也经常帮他们两个转过账,但他们只是给我对方卡号喊我去转,我也不知道是转给谁,一般都是他们拿自己的卡给我去帮他们转。9、唐某3荣陈述：我帮过尹庆红多次转账给他人，印象深刻的就是尹庆红叫我帮她转账给王某1琴，其他的人我就记不住了。尹庆红叫我帮忙转了10次以上的钱给王某1琴，我印象最深的300万元左右的转过2、3次，也有几次70、80万元左右，其余的都是10万至30万元不等。每次帮尹庆红办理完转账业务后，我都会把银行的回执及银行卡一起还给了尹庆红。她的账户存取款都会有短信提示到她的手机号码上。我账户出现有与尹庆红、佘伯安、王某1琴的交易流水，纯属帮尹庆红和佘伯安的忙。10、镇远银监办《证明》：尹庆红、佘伯安不具备吸收公众存款的资格。11、户籍证明：证实尹庆红、佘伯安的户籍身份情况，并表明二人在年龄上具有刑事责任能力。被告人尹庆红、佘伯安向社会公众非法吸收资金的具体事实如下：一、2012年9月至2013年2月，被告人尹庆红以需资金周转为名，承诺给予利息，向安某募集资金。安某本人并通过向王英筹集资金，分多次用本人及王某4、王英的银行账户转账存入尹庆红和佘伯安银行账户，共计集资310万元给尹庆红。期间，尹庆红退本付息给安某共计233.5万元，至案发前安某实际损失76.5万元。案发后，2015年3月28日，安某又收到尹庆红退还现金11万元。本项事实被告人无异议，且有安某、王英的陈述、有关的借条和收条、银行转账清单及其相关的司法会计鉴定意见，以及被告人的供述等证据予以证实，足以认定。二、2011年7月至2011年11月期间，被告人尹庆红、佘伯安以投资入股镇远县西峡五星级温泉度假酒店工程为由，并承诺该酒店开业经营后每年给予陈某1武相应股份的分红报酬，以此向陈某1武吸收资金。为此，陈某1武通过银行账户分三次转账存入60万元至佘伯安的银行账户。尹庆红收到这些资金后，并没有将其投资入股至该工程，而是将其用于转手集资给王某1琴以及自己的资金周转，并于2012年1月15日由佘伯安开具了一份60万元的借条给陈某1武。至案发，尹庆红和佘伯安既未退还陈某1武60万元，亦未给予陈某1武分红。认定本项事实有以下经庭审举证质证并能够互相印证的证据予以证实：1、借条及司法会计鉴定意见及其相关的银行资料证实：2011年陈某1武分三笔转账至佘伯安账户共计60万元，佘伯安于2012年1月15日开具一张60万元的借条给陈某1武。2、尹庆红供述：具体时间我记不清了，我向陈某1武吸收了60万元，我跟佘伯安说过后，经过他同意，我才得到陈某1武的60万元。他是分三次向我提供的佘伯安银行账户转账存入的这60万元钱，当时我对他的承诺是投资入股镇远县西峡五星级温泉度假酒店，三年后然后按照我和佘伯安在公司的股份所分得的股金再按照他出资的资金来给他股金。在得到陈某1武的钱后，其中一笔20万元钱，我后来转给王某1琴了，其他的部分被我用于周转了。向陈某1武借的60万元钱是佘伯安写的借条。3、佘伯安供述：陈某1武的60万元，是我找到他跟他讲有西峡工程这样一个项目，喊他投资点钱进来，所以他就拿得60万给我，我还写得借条给他，钱是转账到我账户上的，不过后来我把银行账户交给我婆娘尹庆红，这笔钱好像我婆娘也转给王某1琴了。陈某1武的这60万元我没有直接投资到西峡工程，没有付他息钱，只是承诺到时候西峡工程竣工盈利后，就按照他投资所占的股份来分红，但是现在这笔钱我还没有归还他。4、陈某1武陈述：我与尹庆红、佘伯安是特别好的朋友，2011年尹庆红找到我借钱，说她与她老公在镇远县西峡温泉酒店入股，差百把万元，我说我只有10万元，她就叫我去办理了摇钱树贷款业务并贷款20万元，我又用我的房产证作抵押贷了30万元，共计60万元给尹庆红。当初尹庆红向我借钱时说过，我借给她的钱，她拿去入股在镇远县西峡五星级温泉度假酒店里，酒店开始营业后，她就会按照她出资在该酒店的资金股份比例，然后支付我股份红利。至于尹庆红借我的这笔钱到底有没有投资到酒店，我不清楚，她是否拿给王某1琴我不清楚。我借给尹庆红的钱没有收回，由于酒店还没有建成并营业，我也没有获得到股份红利。三、2011年12月，冯某金通过尹庆红介绍将天河花园的房屋出售给向某1，冯某金提出将售房款拿给尹庆红并收取利息，尹庆红同意后，冯某金要求向某1将购房款52.6万元存入佘伯安的银行账户；之后，冯某金又拿10万元给尹庆红并收取利息。尹庆红获得该62.6万元后，高利集资给王某1琴；后来，冯某金因自己需要用钱，尹庆红就按照63万元退本并通过王某1琴的银行账户转账给冯某金；期间，尹庆红还另支付了冯某金利息12万元。在此过程中，冯某金共计获利12.4万元。认定本项事实有以下经庭审举证质证并能够互相印证的证据予以证实：1、收款收据、房屋买卖合同证实：房屋交易的情况，其中交易的价格为52.6万元，支付的资金为52.6万元，卖方是樊某、冯某金，买方是聂镇，收据为樊某收聂镇购房款。2、司法会计鉴定意见及其相关的银行交易资料证实：2011年12月份向某1账户存入佘伯安账户52.6万，2011年12月16日佘伯安账户转10万至樊某账户；2012年2月15日，冯某金账户存入佘伯安账户一笔20万；尹庆红及佘伯安账户多次存入冯某金账户共计2.8万，以及王某1琴分三笔存入冯某金账户共计63万。3、尹庆红供述：向某1，我认识她，我与她之间没有经济往来，只是2011年12月份的时候，她打得有一笔52.6万元至我的账上，这笔钱是我介绍她买冯某金家房子，她把钱打到我账上我再转给冯某金的，后来这笔钱，冯某金就放在我这里，另外还拿得有10万元钱放在我这里，后来冯某金需要钱，我是喊王某1琴帮我转账还给冯某金63万，我一共支付给她的利息是12万元。4、冯某金陈述：我没有拿钱给王某1琴，王某1琴账户转入我账户的63万是尹庆红还给我的63万元本金，是从王某1琴的账号转给我的。2012年我和我丈夫樊某卖房子，房价52.6万元，这笔钱是打入佘伯安账户的，因为之前尹说向我借这笔钱去周转一下她的生意，她说还我的时候就还我个整数，按照53万来还我。我卖房子的事情，佘伯安是知道的，我与尹庆红谈卖房的事情时他也在场。这房子开始是同意卖给尹庆红的，一共价值530912元，当时她提出便宜点，后来我就说按照52.6万收她的钱。过几天后，尹庆红找到我说，聂远要买这套房子，才又卖给聂远，收据是打给聂镇的。我一共拿出的63万元钱中，有53万是我卖房子给聂镇得到的钱，另外10万是我自己的积蓄。当初把钱拿给尹庆红，说是按照每个月2分的利息给我计算，但我和她之间只按照60万来计算利息，我共计收到的利息为12万元。樊某的信用社这本存折一直是我在用，佘伯安转入10万是这样的，2011年12月16日我卖天河花园的一套房子给佘伯安，价格是53万，他先转10万给我，后来我又把10万集资给他，我把我卖房子的53万，再拿10万转账给他，我共计拿63万给佘伯安，这63万元已经全部退还给我了。5、证人向某1证实：我通过尹庆红介绍跟樊某买了天河花园的一套房子，我儿子聂镇就转了买房款526000元给尹庆红的老公佘伯安，由他们去帮我办理买房事宜。四、2011年1月，被告人尹庆红通过高某2得知刘某2华有300万元需要投资后，承诺给予3%月利率的利息，吸收该资金。同月11日，刘某2华将该300万元转至高某2母亲刘某3的银行账户，并由高某2向刘某2华出具了借条。当日，该300万元被尹庆红从刘某3的银行账户集资给王某1琴，之后，尹庆红通过银行转账或者拿现金支付4个月共计36万元的利息给刘某2华。尹庆红因涉嫌非法吸收公众存款被羁押后，尹庆英通过筹集资金代尹庆红偿还了该300万元给刘某2华。在此过程中，刘某2华从被告人尹庆红处共计获利了36万元。认定本项事实有以下经庭审举证质证并能够互相印证的证据资料予以证实：1、司法会计鉴定意见及其相关的银行交易资料证实：2013年1月11日刘某2华账户转账300万至刘某3账户，同日刘某3账户转账300万到王某1琴账户，2013年2月7日尹庆红账户转账9万元至刘某2华账户。2、借条证实：2013年元月11日，落款借款人为高某2，内容为今暂借到镇远大酒店刘某2华300万。3、有关的收条、说明以及转账回单证实：2014年7月8日尹庆英开户后，10日有300万元转账至其账户，同日，尹庆英账户转300万元至刘某2华账户；当日，刘某2华出具了收到尹庆英代尹庆红归还2013年借给尹庆红的300万元以及借款关系和债权债务全部结清的收条和说明。4、从尹庆红住处搜查到的纸条记载：刘老板300万（注：在庭审中尹庆红称刘老板指刘某2华）。5、尹庆红在侦查时供述：刘某2华，我是在2013年1月10日向他借得300万元，我是按照3分利息每个月9万元钱来支付给他，我从2月份一直支付到5月份支付利息，第一个月是银行转账，之后的三个月是现金支付，他的本金我现在还没有还。这笔钱是通过刘某3的账户转给王某1琴的。2013年1月，高某2给我讲，刘某2华手里有300万需要投资，刘某2华请高某2帮忙，高某2就问我要不要这300万，按月息3%的利息，我同意后，刘某2华就把300万转账到刘某3的账户上，高某2就把刘某3的银行卡和身份证交给我，高某2就和刘某2华去写借条了。我和刘某2华只是认识，没有其他经济往来，所以是高某2写借条给刘某2华，高某2知道杨某1借钱给我，我还钱时都会按月支付给杨某1适当的红利，高某2为了帮刘某2华的忙，就找到我把刘某2华的300万转借给了我。6、高某2陈述：2013年1月，刘某2华来找我说他的贷款还剩下点，帮我问下哪个需要钱周转，付3分利息就行。我打电话给尹庆红，跟她讲刘某2华这里有300万要3分息的事情，问她要不要，她就讲要。后来我跟尹讲，刘某2华只认我，这个借条怎样写，尹就讲没有事情的，喊我写，我就帮尹庆红写了一张300万的借条给刘某2华，这300万尹庆红付了4个月的利息。7、刘某2华在本案侦查阶段陈述：我不认识尹庆红和佘伯安他们。我装修酒店还剩下300万贷款，我和高某2在闲聊时高某2叫我把钱借给他，并答应每月付百分之三的利息，这样在2013年1月10日我就把这300万元借给了高某2。当时是在信用社转账的，高某2办的转账手续，是转到他母亲卡上。当天回到酒店后，高某2就在酒店写了一张借条给我。这笔钱付了我4个月利息，共36万元。5、尹庆英陈述：刘某2华的这个是我不想跟他扯，叫高某2帮忙一共贷了300万还给了刘某2华，然后收条是他写给高某2，高某2转给我的，情况说明也是这样。钱是由我转到刘某2华的账户上的。五、2011年至2013年2月，被告人尹庆红假借需要资金周转为名，承诺给付利息，分多次向高某3募集资金668.95万元，转手按月利率10%左右集资给王某1琴；期间，尹庆红退本付息给高某3419.9万元。王某1琴集资案发后，公安机关向尹庆红、高某3均调查了有关情况，在此情形下，经尹庆红与高某3协商，于2013年4月26日，由佘伯安与高某3签订了《门面转让协议》，将尹庆红和佘伯安在集资期间购买的其位于镇远县舞阳镇共和街鸿盛旺角金街4号楼1层、2层的门面，以260万元的价格转让给高某3，之后高某3又到房产登记机关办理了房屋所有权转移登记。在本案侦查期间，公安机关对该1、2层门面予以了查封。2016年3月8日，尹庆红又支付了高某38万元。与本项事实有关的证据资料如下：1、司法会计鉴定及其相关的银行交易资料证实：（1）2012年10月31日、12月5日刘某3账户转入尹庆红账户17万、26.95万；2012年10月15日、24日由尹庆红账户转入刘某3账户46万、172万，同年12月5日分两笔由佘伯安账户各转26.95万共计53.9万至刘某3账户，2013年2月3日、7日由尹庆红账户各转50万、10万至刘某3账户。2012年9月13日、11月6日、2013年1月11日、2月8日由刘某3账户转入王某1琴账户610万，同年10月31日由王某1琴账户转70万至刘某3账户。（2）2011年11月7日佘伯安账户转39万至高某3账户，2012年6月21日和7月25日由尹庆红账户转至高某3账户各12万和6万。（3）2013年2月15日，罗毅账户转入王某1琴账户100万。（4）2011年12月21日和2012年5月15日高某2账户转入王某1琴账户各110万元和105万元。2、借条写明：尹庆红借高某3350万。3、纸条记载：高一100万高二350万＋20万。4、借条本记载：落款时间为2012年6月2日写明借到高某3350万；但是隔几页后，落款时间为2013年2月13日又写明借到高某3350万。5、收条写明：2016年3月6日高某3收到尹庆红还借款8万元。6、协助查询财产通知书、查封决定书、查封清单、协助查封通知书证实：对该房屋的查封情况，该查封决定及其有关的清单，高某3作为持有人签字。7、镇远县建设局房屋所有权登记审批表、房屋所有权证、商品房买卖合同、商品房转让协议及办理转移登记材料等房产交易资料证实：该两套房子佘伯安于2012年9月向岑巩县鸿盛房地产开发有限公司购买，楼1层，价款127.9266万；楼2层，价款100.0622万。提供给房屋管理站的协议载明：2013年4月26日由佘伯安与高某3签订门面转让协议就1层门面以87万的价格，同日由佘伯安、尹庆红与高某3签订商品房转让协议就2层商品房以50万的价格，转让给高某3，这些协议均明确了“甲方以最快的速度帮助乙方办理产权过户”等内容，之后由高某3办理完税手续并提供有关房屋资料交由房屋管理站孙某强于2013年5月14日受理，同日由孙某强、桂某初审，次日由杨立东复审，而在审批意见栏同意颁发房屋所有权证并没有审批人签字的情况下，16日由高某3领证等情况。8、高某3提供的借条、房屋买卖契约、税收通用完税证、销售不动产统一发票、非税收入通用收据、房屋所有权证等书证证实：尹庆红向其写下了落款时间为2013年2月13日借高某3350万的借条；房屋买卖契约载明签署时间为2013年4月26日，佘伯安将该两层门面以260万元的价款转让给高某3抵扣尹庆红借高某3350万元中相应的金额等内容；以及高某3去办理有关转让过户手续并支付税费等情况。9、高某3陈述的情况为：在向其调查其集资给与王某1琴的有关事项期间，其陈述的要点为：除了借钱给王某1琴外，还拿350万给尹庆红，同时称尹庆红跟其借钱时，没有抵押。借给尹庆红的钱，尹讲是拿去半个月左右就还我，按照天数付点息钱给我，但当时没有讲息是多少，至今我没有收到尹庆红付给我一分钱的息钱。她跟我借钱时只讲有人要这个钱要得急，是短时间的要，我记得当时我还问过尹庆红，是不是把这个钱借给王某1琴，她讲不是，我才借给她的。现我手上有一张尹庆红写给我的借条，是今年3月中旬补写给我的，但是借条时间写的是2013年2月13日，因为那天我本人也借得有100万给她等等。尹庆红、佘伯安被立案侦查期间，其最初陈述情况为：目前尹庆红还欠我90万。事情是这样的，当初尹向我借钱的时候，她主动拿了两个房产证给我作为抵押，然后我就分别几次把钱借了给她，一共是350万，后来她就于今年3月中旬补了借条。你们找到我过后，我就去找尹、佘谈还我这350万的事，……她们确实拿不出现金还我，就同意把房屋过户给我。之后，我就准备好房屋买卖契约，拿给佘夫妇审阅同意后，于2013年4月26日与佘签订了该契约，内容是佘、尹以260万的价格把旺角金街1层及2层商业门面转让到我名下，然后剩余的90万一年内还清。次日，我们三人到房屋管理站提供资料，该单位受理后，我们就一起到税务局交税，这个税钱及其他费用是我自己承担的，在税务部门办理完成后，我们又返回房屋管理站继续办理过户工作。2013年5月14日，我就领到了所有权证。后来又陈述称：在我记忆中，我一共拿了384万给尹庆红，我能够记住的有以下几笔：1、我母亲账户上的有74万，当初是把卡拿给尹庆红使用，由她自己去取；2、我账户上转账100万到罗毅的账上；3、尹庆红向我借钱，通过我的账户把钱转到我弟弟高某2的账户上，再从高某2的账户上把钱借给尹庆红或者把钱转到尹庆红提供的其他人的账户的资金有210万。尹庆红拿佘伯安名下的两套房产以260万元的价值过户给我，我认可她还了我260万元，现在她们还欠我124万元。我拿给尹庆红的384万，尹没有支付给我任何报酬。在本案第一次开庭休庭后称：尹庆红被立案后又还的8万元确实收到。对于刘某3多张卡或者账户出现与王某1琴、尹庆红、佘伯安账户出现往来表示不知道是怎么回事，记得我只拿了尾号5102这张卡给尹庆红，我记得是尹庆红来问我要钱去做生意，我当时保管有我母亲这张卡，卡上有75万余元，我就将这张卡和我母亲的身份证拿给了尹庆红。王某1琴案发后尹庆红就将卡和母亲的身份证还给我了。对于尹庆红、佘伯安账户转入其账户的57万元表示这是尹庆红还我之前的借款。借多少钱给尹记不清，王某1琴案发后尹庆红和我算过，尹庆红还欠我350万，尹庆红后来又还了260万，2016年3月6日还8万，还欠82万，尹庆红从来没有支付我一分钱的利息。对于高某2账户与尹庆红、王某1琴账户的往来称：2011年12月21日高某2转入王某1琴账户的110万和2012年5月15日转入的105万，是我借给尹庆红的钱，这两笔钱是先从我的账户转到高某2的账户，高某2又才去转的账。除了这两笔印象比较深外，其他的不太记得清楚了。10、高某2陈述的情况为：在向其调查其银行账户与王某1琴账户往来的有关事项期间，其陈述的要点为：我从来没有和王某1琴有经济往来，我的账户出现与王某1琴的资金往来，可能是高某3和尹庆红用我的卡。尹庆红、佘伯安被立案侦查期间，其陈述的要点为：我和王某1琴绝对没有经济往来，如果有是因为我的银行卡借给尹庆红用过，多少次记不清了，2011年、2012年尹庆红跟我哥高某3分别借过110万元、105万元，当时我哥在凯里，他就将钱打在我帐上，叫我把银行卡和身份证拿给尹庆红，至于尹庆红拿我的卡转帐给谁我不清楚。在本案第一次开庭休庭后称：我与王某1琴没有经济往来，我与王之间有银行交易流水记录，可能是尹庆红用我的卡与王之间发生的交易，因为我的银行卡和身份证只借给尹用过，而且我和尹的关系很好，就像姐弟一样，所以我对尹怎么用我借给她的钱也没有细问。刘某3账户与王某1琴、尹庆红之间的银行交易流水我不清楚是怎么回事，其中转300万至王某1琴账户，这应该是刘某2华借的300万，当时可能是用刘某3的账户过了一下账，具体情况我记不起来了，反正当时我打了借条之后我就走了，我当时好像还把我母亲刘某3的银行卡和身份证也拿给尹庆红了，当时好像是尹庆红没有带银行卡和身份证，我就将我母亲刘某3的银行卡和身份证拿给尹庆红了，因为我母亲的银行卡和身份证平时都是放在我和我大哥高某3的身上。因为我母亲不会用银行卡，平时她的银行卡和身份证都由我和我哥保管。11、尹庆红在侦查阶段供述：高某3，我跟他陆陆续续借过很多次钱，借了又还，还了又借，具体借得的总金额是多少我记不得了，我跟他借的钱都是短期的，付的红利也是短期的，一般都是4分左右，但具体我付了他多少钱的红利我现在实在是算不出来了……我向他借的钱都是拿给王某1琴的，高某3用他的账户和她母亲刘某3的账户转账借钱给我过，我记得我向高某3借的一部分钱是喊高某3直接转账给王某1琴的，高某3好像用他母亲刘某3的账户也给王某1琴转过账。另外，在侦查阶段，尹庆红还供述：高某3，他本人银行账户与王某1琴账户的交易是他自己与王某1琴的经济往来。我和高某3经常有经济往来，借了又还，还了又借，2013年2月，我喊高某3转账至罗毅账户中的100万元是拿给王某1琴的，当天我就补了350万元的借条给高某3。也就是最后一次向高某3借款100万之后，我写了一张350万元的借条给高某3，另外还欠高某3共计34万，到现在我还欠高某3384万，同时还用旺角金街的两套房子作为抵押物给高某3，抵押价值260万，直到4月份，我们一起到房屋管理站办理了过户手续，所以现在还欠高某3124万。我在老汽车站买有两间门面，2013年4月底，我以260万抵押给了高某3，过户手续都是他自己办理的，只是签字的时候我和佘伯安与高某3一起的。这两间门面，大约在2012年购买，房屋产权人是佘伯安，涉及到王某1琴付给我的红利资金。此外，在欠高某3本金问题上，有时又称在抵房产之前，欠的是350万元或者差他的本金大概是300多万元。在本案第一次开庭休庭后供述称：刘某3的账户与我和佘伯安以及王某1琴之间的经济往来除了向刘某2华借的300万元以外，其他的经济往来都是我与高某3之间的经济往来。高某2有拿他的卡和身份证给我用的情况，我们之间没有支付利息。我借高某3的钱支付有利息的，我多次向高某3借钱，具体次数和金额记不清了，反正最后算下来还欠他350万，当时还打了一张借条给高某3，后来我具体退本付息给高某3有多少钱我也确实记不起了。但是最开始是高某3向我先借钱去搞山场。12、佘伯安供述：王某1琴被抓后，我才知道我婆娘跟高某3借得几百万块钱。2013年4月的时候，高某3又来找我们，喊我们拿镇远汽车站的两个门面抵押给他，他就自己去办过户手续，只是到最后我和我婆娘才和高某3一起到房产交易中心去签字，用这两个门面抵给高某3260万。这两个门面涉及到有关的集资资金。13、王某1琴供述：在供述有关其与尹庆红之间的往来时，王某1琴亦称，高某3他本人银行账户与我的账户上的交易是他自己与我的经济往来，高某3以尹庆红名义给我的钱是他用他母亲刘某3的账户转给我的，这些内容已见所述。14、韦锦华陈述：佘伯安买镇远大菜园鼎盛广场D栋，一共是226万。15、孙某强陈述：办理这项业务之前，2013年4月高某3来咨询购买二手房的业务需要哪些材料，这个业务所产生的费用是高某3支付的。以上证据资料表明，尹庆红向高某3出具的借条、以及从尹庆红处搜查到的纸条、借条本等显然并非是尹庆红向高某3吸收资金当时据实逐笔、完整、无误地开具或者记载的；而且这些资料亦与尹庆红集资所采用的银行账户资金交易显示的情况不符，因此这些资料只能证实尹庆红确实向高某3募集资金，但是不能证明募集资金及其退本付息的最终金额。尹庆红向高某3募集资金及其退本付息的情况，本院综合尹庆红的供述和鉴定意见及其银行账户交易资料等证据予以认定：刘某3银行账户与尹庆红、佘伯安和王某1琴账户之间的资金往来，除了刘某2华账户转入刘某3账户后又转入王某1琴账户的300万元外，其余部分是尹庆红与高某3之间的集资往来；高某3和高某2等人一致陈述的高某2账户转入王某1琴账户的215万元亦是高某3集资给尹庆红而转给王某1琴的款项；尹庆红和佘伯安账户转入高某3账户的57万元中，除佘伯安账户2011年转入高某3账户的39万元外，其余是尹庆红退本付息给高某3的款项。认定刘某3银行账户与尹庆红、佘伯安和王某1琴账户之间的资金往来，除前述涉及来源于刘某2华的300万元外，其余部分是尹庆红与高某3之间的集资往来，理由是：首先，高某3就其借钱给尹庆红之事，在一些关键点上，其陈述前后不一，而且不符合情理。比如在利息问题上先承认有利息和按照天数计算，后又称没有利息；再有，其母亲的银行卡和身份证长期交由尹庆红这样一个外人使用这一点亦是不符常情的，这亦与其弟高某2的陈述不一致等等。其次，尹庆红与高某3之间本身没有矛盾、甚至还是朋友，尹庆红在诉讼过程中明显没有损害高某3利益的情况，亦无此之必要，其所作的前述有关供述不仅不能使自己脱罪或者减轻罪责，甚至还是对自己不利的。最后，尹庆红的前述有关供述亦与银行交易资料所反映的资金流的情况相吻合，甚至与高某2的有关陈述、王某1琴的供述亦有所印证。认定高某2账户转入王某1琴账户的215万元是高某3集资给尹庆红而转给王某1琴的款项的理由是，就这一点高某3和高某2的有关陈述能够有所印证，尹庆红亦承认得使用高某2的卡转钱给王某1琴。将2011年佘伯安账户转入高某3账户中的39万元不认定为尹庆红退本付息给高某3的金额的理由是，综合前述银行账户资料显示的资金往来时间和尹庆红的有关供述等证据看，此时还没有发生高某3集资给尹庆红的事实，尹庆红通过回忆亦承认是高某3先向其借款开沙场，为此该笔款不是尹庆红退本付息给高某3是确实无疑的，故本院就公诉机关在变更起诉后退本付息的金额作相应调整。至于认定本项事实的其他内容，前述证据资料能够互相印证，并足以证实，为此不再作分析论证。六、从2010年7月开始，被告人佘伯安、尹庆红夫妇二人假借投资生意为名，承诺给予利息，分两次向姜某共募集资金30万元，转手集资给王某1琴。之后，共兑现利息43.5万元，本金30万元未退，以利息折扣本金，姜某获利13.5万元。案发后，姜某获利的该13.5万元已被追缴扣押。认定本项事实的证据及其证明的情况如下：1、司法会计鉴定意见及其有关的银行交易资料证实：姜某的银行账户与佘伯安的银行账户互有资金往来，其中2010年7月30日姜某账户转账到佘伯安账户25万元。2、在尹庆红处搜查到的纸条写明：姜30万。3、尹庆红供述：2010年7月份，姜某借得25万给我老公，按5分的利付，每月支付1.25万，付了大概6个月，一共是7.5万，2011年2月份他又拿得5万元给我老公，然后我按30万元每月5分的利1.5万元付，付了24个月，一共付了43.5万元，现在姜某的30万本金我还没有钱还。4、佘伯安供述：姜某和陈某1武是认我的名义拿钱给尹庆红的。当时我听我老婆讲，王某1琴在做房地产工程生意，急需现金周转，愿意分红，所以我婆娘就喊我找朋友筹点钱，我就找到姜某喊他拿这30万给我，我知道王某1琴给的利息高，我就答应给姜某每月百分之五的利息。5、姜某陈述：2010年7月佘伯安问我有没有钱拿给他去搞投资，说给我5%的利息，我就从我的信合卡向他的帐户上转了25万元，他从8月开始给我利息，每月是1.25万元，到了2011年1月，我又拿了5万元现金给佘伯安他就按本金30万元的利息给我，一直到2013年1月，前后共计得利息43.5万元，没有借条，现在本金30万元还没有还我。6、杨某3陈述：我和我爱人姜某一共拿得69万元钱给尹庆红，其中有30万是我爱人姜某拿给她的，我爱人的那笔30万现在还没有还。7、协议书写明：尹向姜借30万，已支付利息43.5万，借款关系已结清。8、扣押决定书、电汇凭证、扣押清单证实：姜某退交13.5万元，公安机关予以了扣押。七、2010年5月至2013年1月，被告人尹庆红假借投资生意为名，承诺给予5%月利率利息，分两次向杨某3募集资金39万元。之后，兑现利息13.8万元，退还本金39万元，杨某3获利13.8万元。认定本项事实的证据及其证明的情况如下：1、司法会计鉴定意见及其相关的银行交易资料证实：2010年5月1日姜某账户转账至王某1琴账户19万元；2012年３月5日姜红账户转账20万元到佘伯安账户;2013年1月5日尹庆红账户转一笔21万至姜燕账户。2、尹庆红供述：杨某3（群群、姜某的爱人），在2010年5月份的时候拿了19万给我，这笔钱我记得我是喊她直接打到王某1琴的账户上去的，我是按照5分的利息付了她4个月，每个月付她0.95万元的红利，这笔钱我一共付了3.8万的红利，另外在2012年3月份的时候，群群又拿得20万来借给我，这笔钱是她用别人的账户转账到我账户来的，我是按照5分的红利付到2013年1月份，付了10个月，每个月1万元红利，1月份的时候本钱还了，共付了10万的红利。3、杨某3陈述：我和我爱人姜某一共拿得69万元钱给尹庆红，其中有30万是我爱人姜某拿给她的，另外的39万是我分两次拿给她的，一次是2010年的时候，我通过转账拿给她一笔19万，另外一笔是去年（2012年）3月份我拿给她一笔20万，我转账的这两笔钱她都还给我了。我给她的一笔19万是2010年的时候拿给她的，我记得这笔钱她只用了几个月就还我了，具体用了多长时间和她是怎样还我的，我现在真的记不清楚了，另外20万那笔钱是2012年3月份的时候我通过我妹姜红的银行账户转账给她的，她用到今年（2013年）1月份大概10个月左右她就还我了，我记得尹庆红还我这笔钱的时候，因为她讲是用信用社的银行卡转账来还我，我没有信用社的卡，所以我就跟我另外一个妹姜燕借她信用社的银行卡，喊尹庆红把这笔钱打到我妹姜燕的账上来，我取现金后当场还了10万元给姜红，另外10万元我也转账还给我妹姜红了。我和王某1琴没有经济往来，2010年5月1日姜某账户转19万至王某1琴账户这笔钱是尹庆红跟我拿钱做生意，她给了我这个账号，喊我转到这个账上去，现在你们讲起来我才晓得尹喊我转的这笔钱是拿给王某1琴。尹庆红跟我讲拿这钱去做生意，没讲做什么生意，她只讲可以帮我们找点钱就行了。我拿给尹庆红的钱她都是每月按照5分的红利拿给我，每个月都是她打电话给我，喊我去天河会所总台去要，都是拿现金。我拿给尹庆红的一笔19万只用了几个月，如果每个月按照5分的红利来算每个月是9千5百元，她用了几个月就还给我了，具体是多长时间我不记得了，另外一笔20万每个月按照5分的红利来算的话是1万元，她付了我10个月，我得了10万元利息。4、姜红陈述：不认识尹庆红和佘伯安，2012年3月左右借一笔20万给杨某3，一起去建行转账，至于她转到哪个账上就不清楚，借给杨某3没有报酬，2013年1月还是杨某3讲有人要转账到信用社的账户，因我和杨某3都没有信用社的账户，就借姜燕的卡去取钱，一起取后，当时杨某3拿了20万的现金还了我。八、2012年9月至2013年3月，被告人尹庆红假借投资生意为名，承诺给予4%月利率利息，向李家梅募集资金3万元；之后，兑现利息7200元，退还本金3万元，李家梅获利7200元。本项事实，被告人尹庆红在庭审时无异议，在侦查阶段，其亦作了有关供述，李家梅亦承认尹庆红除了退本之外，还由此获得尹庆红的7200元，且有关的司法会计鉴定意见及其相关的交易流水等证据，对此亦有所印证，足以认定。九、2012年8月至2013年1月，被告人尹庆红假借投资生意为名，承诺给予4%月利率利息，向李梅募集资金10万元；之后，兑现利息2万元，退还本金10万元，李梅获利2万元。本项事实，被告人尹庆红在庭审时无异议，在侦查阶段，其亦作了有关供述，李梅亦承认尹庆红除了退本之外，还由此获得尹庆红的2万元，且有关的司法会计鉴定意见及其相关的交易流水等证据，对此亦有所印证，足以认定。十、2012年7月，被告人尹庆红假借投资生意为名，承诺给予4%月利率利息，分多次向某2青红募集资金25万元；之后，兑现利息4万元，退还本金25万元，彭青红获利4万元。本项事实，被告人尹庆红在庭审时无异议，在侦查阶段，其亦作了有关供述，彭青红亦承认尹庆红除了退本之外，还由此获得尹庆红3.5万到4万元的利息，且有关的司法会计鉴定意见及其相关的交易流水等证据，对此亦有所印证，足以认定。十一、2012年2月，被告人尹庆红以需要资金周转为名，向梁某募集资金20万元；之后，尹庆红除了退还梁某本金20万元外，还免除了梁某家原先向其所借的5万元债务。认定本项事实的证据及其证明的情况如下：1、司法会计鉴定意见及其有关的交易流水清单证实：2012年2月25日梁某转入20万到佘伯安账户。2、尹庆红供述：梁某，他是我侄女婿梁龙的父亲，当初梁龙买车差5万元，就找到我借，我就借了5万元给他，后来梁某卖房子得了60万，那时我需要资金周转，就跟他借了20万，借款周期为一年，我没有支付他任何利息，就当我之前借给他的5万元作为利息给他，不要他还了，本金我还了。3、梁某陈述：我卖屋基得款后，尹庆红说她在做生意，需要我周转一下，就借了20万给尹庆红。当初我儿子梁龙买车还差钱，向尹借了5万，我卖屋基得钱后，要还尹庆红的这5万，但还钱时，尹庆红不要还这5万了。尹庆红借20万大约1年时间还清了我。十二、2012年1月至2012年9月，被告人尹庆红假借投资生意为名，承诺给予8%月利率利息，向刘某4募集资金20万元；期间，兑现利息12.8万元，退还本金20万元，刘某4获利12.8万元。认定本项事实的证据及其证明的情况如下：1、司法会计鉴定意见及其相关的银行交易资料证实：2012年1月12日刘某4转账20万元到佘伯安账户，2012年9月12日尹庆红转账20万元到刘某4账户。2、尹庆红供述：刘某4，他是镇远信用社的，2012年1月份的时候，我向他借得20万元，当时我也晓得刘某4欠得点账，我为了帮他，就跟他借了20万，每个月我按照8分的利息支付给刘某4，这笔钱我也是按照8分的利息拿给王某1琴，但刘某4不知道我拿给王某1琴，这笔钱付了8个月利息共12.8万元。3、刘某4陈述：2002年我开理发店，尹、佘经常来我店子洗头按摩，我们就这样认识，就是朋友关系。2012年1月份的时候，尹庆红晓得那段时间我做生意亏损点钱了，她想帮我点就跟我讲喊我借点钱给她做生意，她承诺每个月给我百分之八的利息。后来我就在1月份的时候借了20万块钱给她，一直到2012年9月份的时候她就主动还这20万块钱给我了。尹庆红一共付了我八个月的利息，每个月的利息是1万6千元。利息共计12万8千元。尹庆红每个月的息钱都是拿现金给我的。十三、2011年3月至2013年1月，被告人尹庆红、佘伯安假借投资生意为名，承诺给予月利率4%的利息，分三次向某2大斌募集资金300万元；期间，尹庆红退本付息给彭某共计284万元。2015年10月26日，尹庆红又支付了彭某现金8万元。与本项事项相关的证据资料如下：1、司法会计鉴定意见及其相关的银行交易资料证实：2011年3月镇远县祥瑞建材有限公司账户转100万到佘伯安账户，2012年10月尹庆红转账100万元到彭某账户；2012年11月彭某账户转账100万元到尹庆红账户，2013年1月尹庆红转账104万元到彭某账户；2013年1月彭某账户转账100万元到尹庆红账户。2、在尹庆红处搜查到的纸条记载：彭毛某100万（注：庭审中尹庆红称，彭毛某是指彭某）。3、扣押的借条本记载：2012年12月18日今借到彭某100万。4、收条写明：2015年10月26日，彭某收到尹庆红还借款现金8万。5、尹庆红供述：我得向某2大斌借钱拿给王某1琴，我跟他借过几次钱，现在还差他本金100万，我跟他借的第一笔钱100万元，彭某从祥瑞建材公司转到我老公佘伯安的账户上，之后按4分的利息支付给彭某，共付了72万元，这笔钱已经还了。我跟他借第二笔钱100万元，他用他的银行账户转到我的账户上，这笔钱我也是按照4分的利息支付的，付了两个月的利息，这笔钱也还了。我跟他借第三笔钱是2013年1月，我向他借了100万元，彭某用他的银行账户转账100万到我的账户上，这笔钱我也是按照4分的利息支付的，付了1个月利就没有再付了，这笔本金还没。我付给彭某的利息算下来一共有84万左右，我付给他的利息基本上都是拿现金给他，有时候我打电话喊他过来要，有时候我把钱放在天河会所总台喊他自己来要，只有一次我在还给他的时候把4万钱利息连同本金打给他。6、庭审时佘伯安供述：记得向某2大斌打过借条。7、彭某陈述：我是祥瑞公司法定代表人，与尹庆红、佘伯安是好朋友关系，与尹庆红有三次经济往来。第一次，具体时间记不清楚了，尹庆红打电话给我问我有没有钱，借点钱给她周转一下，当时我知道她在做生意，做得比较大，还经营得有天河会所，我以为她借钱是去搞房地产生意，但我不知道她借钱具体去做什么，她问我能够借多少钱给她，我说最多100万，还得去贷款，后来我并没有贷款，这100万元是我从我公司里拿出来的钱，她承诺每月按银行利息1%结算给我，我把100万通过信用社账户转账给了她，不知道是转账到她本人的账户还是其他人的账户上，我转账给她后，她在她经营的天河会所里写了一张借条给我，写借条给我时佘伯安在场的，之后尹庆红每月按1%的利息支付给我，有时是几个月才支付给我，支付给我利息的方式基本上都是我和尹庆红联系好后，她把钱放在天河会所柜台上，叫我直接去服务员那里拿，我不知道服务员的名字，在借钱给她期间我总共得到利息10万元钱左右。我借给她一年左右的时间，她就把钱还清给我后，我就把借条撕毁了。第二次，具体时间记不清楚了，尹庆红打电话给我说：“上次还你那钱还在没，借给我一下？”我说：“我要看我公司账上有钱没。”后来我打电话向佘伯安核实过，因为第一次借钱给尹庆红后，尹庆红写借条给我时佘伯安在场，佘伯安是知道的，我在电话里问佘伯安说：“佘哥，九娘（尹庆红）又要向我借100万块钱，你晓得没有？”佘伯安回答说：“我晓得的。”后来我就通过信用社账户转账100万给尹庆红，这次没有写借据，借给她后，得了2万块钱的利息，具体什么时间把这笔钱还清给我我记不清楚了。第三次，是去年（注：作出陈述的时间是2013年）过年前（具体时间记不清楚），尹庆红打电话问我有没有钱，借点钱给她急用，我说没有钱，她就叫我想办法，我一直以为她们是在搞西峡那里的土地开发项目，我就通过信用社转了100万给她，没有写借条给我，也没有得到利息钱，后来我去找过尹庆红，要她还钱，她说她现在拿不出钱来，她愿意把天河她家楼下那套房子以70万元抵给我，我当时是同意的，但当时她说她现在比较困难，要让再拿20万元给她，我没有20万元拿给她，后来那套房子也没有办手续转给我，到现在她还欠着我借给她的100万元没有还我。案件移送法院后，公安机关再次向其调查时，其又补充陈述：我是祥瑞公司的法人代表，当时公司有资金闲置，尹就向我借款100万拿去周转，我就将钱转账至佘伯安账户，当时约定每月按照银行利息支付给我，信用社的月存款利息基本上是1%。我现在只晓得她总共还欠我96万，这96万是我借给她的本金，佘伯安是认可的，以前我说尹庆红共还欠100万，那是我记错了。本案第一次休庭期间，法庭向其核实时，其承认：2015年10月26日，收到尹庆红现金8万。8、尹庆英代尹庆红与彭某签订的协议书记载：尹向某2借300万，归还本金200万，支付利息4万，归还204万，尚欠96万。以上证据资料表明，尹庆红分三次向某2大斌借款共计300万，以及案发前退本200万、案发后又退8万，在此过程中佘伯安参涉其中，这些事实，有关证据资料是互相印证并一致予以证实的；本项事实有关证据资料不一致之处在于利息、特别是利率部分，本院采信尹庆红的供述认定事实，理由是：首先，尹庆红的供述与案件事实当时所留下的有关银行转账资料这一客观证据事实能够互相印证，特别是，2013年1月尹庆红账户转账104万元到彭某账户这一点完全印证了尹庆红供述称“只有一次我在还给他的时候把4万钱利息连同本金打给他”，这说明当时双方的利率为4%。其次，彭某的有关陈述前后不一，多处本身表明记不清；加之，其称基本上就是按照银行利率1%，而本案尹庆红对外吸收资金的利率基本上均远远高于1%，故其陈述亦与本案的事理不符合，不足采信。最后，刑事案件证据和事实的认定，应当遵循疑点利益归属于被告人的规则。因此，本院结合本项事实的其他证据资料和本案的实际情况，采信尹庆红的供述认定上述事实；公诉机关有关本项事实的指控，在退本付息及其受损部分，与证据和事实不符，本院就不符的部分予以纠正。十四、2011年5月至2013年2月，被告人尹庆红假借投资生意为名，承诺给予4%月利率利息，向秦某募集资金10万元；期间，尹庆红兑现利息8万元，退还本金10万元，秦某获利8万元。本项事实被告人庭审时无异议，其在侦查阶段亦作出了供述，秦某亦承认借有10万元给尹庆红，并承认除了退还本金外，还获得了8万元利息，且司法会计鉴定意见和银行交易资料亦反映佘伯安和尹庆红的账户转有款项至秦某账户，这些足以确实无疑地认定本项事实。十五、2009年9月至2013年2月，被告人尹庆红假借做生意周转为名，承诺给予2%至5%月利率利息，分多次向唐某2募集资金共计363.8865万元；期间，尹庆红转账退本付息给唐某2436.5025万元，唐某2获利72.616万元；在此过程中，佘伯安参涉其中，有时还向唐某2出具借条。认定本项事实的证据及其证明的情况如下：1、司法会计鉴定意见及其相关的银行交易资料证实：从2009年开始，佘伯安、尹庆红的银行账户与唐某2、王某5、王某6的银行账户有多次大额资金往来；不仅如此，2011年至2013年2月17日期间，唐某2的账户还多次转入王某1琴账户款项。2、欠条四张表明：佘伯安打有3张共75万元的借条、尹庆红打有1张30万元的借条给唐某2。3、搜查尹庆红处获得的纸条记载：唐某2140万。4、尹庆红供述：我得跟唐某2借钱拿给王某1琴，我跟她陆陆续续借过很多次钱，借了又还，还了又借，具体借的总金额是多少我记不得了，我现在还欠她本金140万，其中有借条的有105万，我跟他借的钱有短期的有长期的，付的红利也是从2分到5分不等，但我具体付了她多少利息，我实在是算不出来了，我认可她算的结果，她算多少就是多少，唐某2借给我的钱基本上是用她本人的账户和她老公王某5和儿子王某6的账户转给我。5、佘伯安供述：唐某2的借条都是我婆娘每次跟她借钱后，我婆娘喊我写给唐某2的，具体金额我现在不记得了，我每次写借条前我还问过我婆娘，之前的钱还了没有，我婆娘还哄我说还了，所以我才写借条给唐某2的，后来王某1琴被抓以后，我才听婆娘讲我在唐某2那里写得有100多万的借条。跟唐某2拿得100多万没有还。6、唐某2陈述：我与尹庆红、佘伯安是生意上的合伙人，他们多次向我借钱，反正是借了还，还了借，周期有长有短并按照2.5%至5%来给我红利。尹庆红还有140万元钱没有还给我，涉及有借条的金额为105万元，没有借条的金额为35万元。通过我本人、我丈夫王某5、我儿子王某6我们三人的账户转账借出钱到佘伯安、尹庆红、王某1琴账户上的总资金数额为363.8865万元；通过佘伯安、尹庆红二人账户转账还本金及支付利息到我本人、我丈夫王某5账户上的总资金数额为436.5025万元。7、王某5陈述：我爱人唐某2与尹庆红、佘伯安合伙做生意，开天河会所，从2009年开始唐某2喊我陆陆续续给尹、佘存过几次钱，有关经济上的往来要问唐某2。十六、2010年4月至2013年2月，被告人尹庆红假借做生意需资金周转为名，承诺给予5%月利率利息，向杨某1募集资金；在此过程中，被告人佘伯安参涉其中，二被告人明知杨某1除了提供其本人的资金外，还向他人吸收资金提供给自己，仍然吸收这些资金；期间，共计吸收资金1576.5万元，退本付息1768.072万元。王某1琴集资案发后，尹庆红、佘伯安处置投资在镇远吉源房地产开发公司西峡工程项目的股份得款后，又于2013年5月支付杨某1250万元。与本项事实有关的证据资料如下：1、司法会计鉴定意见及相关银行交易资料反映：（1）从2010年4月26日至2013年2月19日杨某1账户分十笔转账至佘伯安和尹庆红账户共计418.5万（其中佘伯安账户涉及80万）；2011年1月31日至2013年5月14日从尹庆红和佘伯安账户分数十笔转账至杨某1账户共计1160.3120万（其中佘伯安账户涉及882.2025万；当中，2013年5月13日、14日分三笔共计250万从佘伯安账户转至杨某1账户）。2010年11月至2012年6月从杨某1账户分四笔转196万至王某1琴账户，2013年2月从王某1琴账户分四笔共转250万至杨某1账户。即转入614.5万，转出1410.312万。（2）潘某账户2012年6月至同年12月，分五笔转140万至尹庆红账户；2012年6月从潘某账户转一笔19万元至王某1琴账户。即转入159万。（3）杨通才账户2012年6月2日转60万至尹庆红账户；2011年10月1日从杨通才账户转90万至王某1琴账户。即转入150万。（4）杨某4（杨通才之妻）账户2012年6月2日存入尹庆红账户40万。（5）杨某5（杨通才之子）账户显示，佘伯安账户分别于2011年10月11日和2012年4月21日转出至杨某5账户20万和19645元。即转出219645元。（6）冯诸君账户2012年6月、12月分两笔转账至佘伯安账户共计94万；2012年2月冯诸君账户转至王某1琴账户50万。即转入144万。（7）王某7账户2011年2月23日转账6万元到佘伯安账户，2012年5月31日转账125万元到佘伯安账户，2012年9月27日转账40万元到佘伯安账户，2013年2月5日转账60万元到佘伯安账户。2011年1月22日、2月23、24日、3月23日佘伯安账户各转账6万共计24万到王某7账户，2011年3月23日佘伯安另外还转账100万到王某7账户，2012年1-4月佘伯安账户分3笔共计转账13万到王某7账户；2012年5月21日尹庆红账户转账61万到王某7账户，2012年7、8月尹庆红账户分2笔共转账18万到王某7账户，另外2012年8月29日尹庆红账户转账187万到王某7账户；2012年5月21日王某1琴账户转账65万到王某7账户，2012年10月30日王某1琴账户转账42万到王某7账户。即转入231万，转出510万。（8）王某8（王某7之姐）账户2012年2月4日转账50万元到佘伯安账户。（9）吴某（王某7所在公司的出纳）账户2010年7月24日分三笔转账至佘伯安账户共计100万。（10）何某（张某3之母）2012年9月13日转账存入尹庆红账户38万。（11）王某9账户显示，2011年12月28日佘伯安转账20万到王某9账户，2012年3月20日佘伯安转账5万到王某9账户，2012年4月13日佘伯安转账4.76万到王某9账户。即转出29.76万。（12）镇远美好房地产开发有限公司2011年10月26日转50万至佘伯安账户。（13）2010年10月2日佘伯安账户转48万至王某10账户。以上共计转入1576.5万，转出2020.0365万。2、在尹庆红处搜查到的纸条记载：杨某1220万。3、在尹庆红处查扣的借条本记载：2012年9月7日，今借到杨某1300万。4、尹庆红供述情况为：在公安侦查阶段供述，我得向杨某1吸收钱拿给王某1琴。我向他陆陆续续借过很多次钱，借了又还，还了又借，具体借得的总金额是多少我不记得了，在出王某1琴的事的时候我还差他570万左右，之后，我通过卖西峡工程的股份还了他250万，现在还差他320万左右。我跟他借钱有短期的、有长期的，付的红利从3分至5分不等，具体我付了他多少利息我算不出来。杨某1借给我的钱基本上是用他本人的账户和他爱人的账户，还有他一些朋友的账户转账给我，具体是哪些朋友我不晓得。我不认识王某7，如果我和王某7有借款关系的话，那就是其他人向王某7借款后转借给我。案件移送法院后，本院在向其核对时，其供述称：我与杨某1发生经济往来全部通过银行卡。在庭审时又供称：向杨某1借钱的方式有转账和现金。他应该拿了几百万的现金给我，我拿给他的现金少；同时，对镇远美好房地产开发有限公司2011年10月26日转50万至佘伯安账户，2010年10月2日佘账户账转48万至王某10账户事实上是其与杨某1的经济往来，以及对杨某1所作有关杨某1及其名下人员账户与其账户、佘伯安账户和王某1琴账户之间发生经济往来的情况的陈述表示无异议。5、佘伯安供述：我晓得我婆娘跟杨某1拿得的300多万，在镇远吉源房地产有限公司收购我的股份后就补得250万给我，我就还杨某1了，现在还欠他点。这250万元，我在2013年5月通过银行转账的方式还给杨某1了。庭审时对佘伯安工行卡转入杨某5工行卡的19645元是其购买几台苹果电脑和手机付的钱之事实表示没有异议。6、杨某1陈述情况的要点为：在尹庆红、佘伯安被立案查处前陈述：我与王某1琴、杨某2忠没有经济往来，出现我银行账上转钱到王某1琴账上我也不清楚，应该是尹庆红把我的钱转到王某1琴账上的。尹庆红对我讲跟朋友在做房地产生意，具体跟哪些人、在哪里做房地产我也不清楚，但我认为她真的和他人在做房地产生意，所以我才借钱给她。她向我借钱是借了又还，还了又借，到目前为止，尹庆红具体向我借了多少次我也记不清楚，向我借的钱有20万、30万、50万不等，她向我借最大的一笔钱估计是100多万，这些钱她也从来没打借条给我，到目前为止她还欠我300万。她向我借钱主要是银行转账，借现金也有，但基本上是小数额。转账除了自己亲自办理外，我忙的时候就拿我的银行卡和身份证给她自己去办理。还称，尹庆红没有给其好处。在尹庆红、佘伯安被立案查处后陈述：我以及我向我哥杨通才、朋友王某7、张某3、亲家冯诸君借钱借给尹庆红。我借给尹的钱有我拿现金给她的，有我从银行转账的，还有一些是我直接喊我朋友把钱打到尹庆红或者尹庆红指定的账户上；有时候尹庆红还钱给我时，我就直接喊她把钱打到我的朋友账户上，另外就是有时尹庆红跟我借钱我直接把我的银行卡拿给她，由她自己去转账。我是以我搞房地产投资项目的理由向朋友借的钱，按照3年1比1的比例来计算，要是中途忙要钱就提前两个月讲，多少我还的时候就会付一点利息给他们。尹庆红当时跟我借钱时讲的是在广东、深圳那边投资搞房地产炒地皮需要资金周转，所以才跟我借钱的。尹庆红跟我借钱这个事情从2010年左右开始的，她跟我借钱时都没有讲到支付利息多少，只是她还钱的时候都是按5分的利息来还给我。在出这个事情之前，尹庆红有时候给我一个银行账号喊我打钱到这个账号上去，那时候我也不知道她给的银行账号是谁的，出事以后我才晓得有时候她跟我借的钱是喊我直接打到王某1琴的账户上去的，所以原来尹庆红跟我借钱，我又跟朋友借钱，我也喊这些朋友直接打钱到尹庆红指定的账户上去，反正我记得我借钱给尹庆红，我用我自己的账户和我爱人潘某的账户给尹庆红、王某1琴转过账，我跟我哥杨通才借钱给我的时候，我哥也拿他的银行账户和他爱人杨某4、儿子杨某5的账户与尹庆红、王某1琴的账户发生过交易，我跟我朋友王某7借钱的时候，王某7也用他本人的账户和他姐王某8的账户、还有他公司会计人员吴某的账户与尹庆红和王某1琴的银行账户发生交易，我跟张某3借钱的时候，他用她母亲何某的银行账户与尹庆红的银行账户发生过交易，另外我也得喊尹庆红直接打钱给我朋友王某9还我朋友的钱过，事实上我和我朋友账户上与王某1琴账户的经济往来都是我和尹庆红之间的经济往来。尹庆红、佘伯安、王某1琴账户与杨某1、潘某、杨某5、杨某4、冯诸君、何某、王某7、王某8、王某9、吴某的账户交易就是我与尹庆红之间的经济往来，有些是我用自己和喊朋友直接转账到尹庆红、王某1琴银行账户上，有些是尹庆红、王某1琴银行账户直接转账到我自己和朋友的账户上，反正我和朋友转账到王某1琴账户上的资金都是尹庆红向我借的，我与王某1琴本人没有任何经济往来。根据你们提供的交易清单核算，我用我的账户和喊朋友直接转账到尹庆红、王某1琴账户上的资金一共有1526.5万元，尹庆红、王某1琴银行账户直接转到我和朋友的账户上的资金一共有1972.0365万元。说实话，这几年来我借给尹庆红的钱除了有我用自己账户和喊朋友直接转账到尹、王账户上的资金，还有些资金我是拿现金给尹庆红的，另外有时尹庆红来跟我借钱，我直接拿我的银行卡给她去转账，但具体她转给哪个我不清楚，所以现金和尹庆红拿我的银行卡去转账的这两笔具体数目我现在无法算出来，现在要我一笔一笔的算尹庆红具体付给我的利息我确实也算不出来。不过我大概的算了一下，这几年来我大概得息200万元，尹庆红基本上是按5分的利付息的。最早尹庆红是差我320万，但是后来她又通过转账还了我250万，所以她还欠我总共70万。这250万是镇远吉源公司知道尹庆红出事后，公司收购尹和佘在吉源的全部股份，退还他两口子的钱。在本院向其核实时其又补充陈述：2011年10月26日镇远好美房地产开发有限公司的账户转账50万到佘伯安账户，应算是我的钱。2010年的时候，佘伯安打了48万元给王某10，这钱应算作尹庆红或佘伯安拿给我的钱。尹庆红跟我要钱，我没有钱，我就把尹庆红、佘伯安的卡号、户名、开户行信息发给我名下的人员，叫我朋友直接打到尹庆红和佘伯安的账户。尹庆红、佘伯安要打钱到给我名下的人，我就把我朋友的卡号、户名、开户行用短信发给他两口子，由他两口子直接打过去。涉及我名下的人与王某1琴、杨某2忠有经济往来的情况，是佘伯安或者尹庆红告诉我的，我再告诉我名下的人，再由我名下的人打款进去。都是通过短信告知的。王某1琴、杨某2忠是如何知道我名下人的卡号、户名、开户行的我不清楚。我拿给尹和佘多次现金，总共几十百把万；尹和佘拿给我的现金总数大概也就是几十百把万。7、潘某证实：认识尹庆红，是通过杨某1认识的，我们接触不多。我的卡是杨某1在用，我知道我爱人借过钱给尹庆红，具体情况我不清楚。8、冯诸君证实：我不认识尹庆红、佘伯安、王某1琴，我银行账户出现转账50万到王某1琴、50万和44万到佘伯安账户，是我亲家杨某1跟我借钱时，喊我直接转账到这几个人的账户上，他提供银行账号给我，我就转钱过去，他一共跟我借过三次钱，每一次借钱都是把上一次的钱还完我以后才跟我借的，他有时拿现金还我或者转账还我，他借我的钱一般在三个月内就还给我，都是陆陆续续还的。我转存给王某1琴、佘伯安的账户上的钱是杨某1跟我借的。9、吴某证实：我不认识尹庆红、佘伯安，王某7曾喊汇100万到佘伯安账户里。我转了100万元到佘伯安的账户，是王某7提供的账号。这钱是我在的典当公司的资金，当时这笔钱是公司的账户上转到我这个账户上，然后我又按照王某7提供的账户把钱转到佘伯安账户，其实这笔钱是王某7向我们公司借出去的，公司按每月4分的利息收取他的息钱。王某7借得这笔钱大约一个月就还了公司，他支付了4万元给公司，在我印象中他是支付4万现金给公司，至于他是否收取佘的利息我就不知道了。王某7借了1个月，付息4万元。转账时间是2010年7月24日。10、田某证实：2011年10月26日我用镇远美好房地产开发有限公司的账户转账50万至佘账户，这笔钱是当时我们公司准备买公安局旁边那块地时杨通才入股到我公司的钱，后来买不成所以杨通才的弟杨某1到我公司来退钱时就直接喊我公司把这笔钱打到佘伯安的账号上了。11、杨通才证实：转账到王某1琴账号的90万元是我弟杨某1向我借的钱。我按杨某1提供的账号和户名直接转账。佘伯安转账到杨通才的儿子杨某5的20万、19645元要问杨某5。我老婆杨某4信合账号尾号13×××99以及我的信合卡尾号1316740转给尹庆红的钱是我弟杨某1向我借的钱。我按杨某1提供的账号和户名直接转账。12、杨某4证实：我的信合卡尾号13×××99是杨通才在使用。13、杨某5证实：2011年10月11日，佘伯安信合卡转到我工行卡上的20万元是我向我叔杨某1借的钱。2012年4月21日佘伯安工行卡转入我工行卡的19645元是佘伯安向我购买几台苹果电脑和手机付的钱。14、张某3证实：何某账号尾号是23×××92，2012年9月13日交易存入尹庆红的账户380000元，是我投资到杨某1名下的，是按照杨某1的要求转到尹庆红账户的。15、何某证实：何某账号尾号是23×××92，2012年9月13日交易存入380000元我不清楚，是我儿子张某3在使用。16、王某7证实：我和佘伯安、尹庆红的交易记录是我与杨某1的借款、还款记录，因为我只认杨某1。王某8是我姐，王某8与佘伯安的交易记录也是我借给杨某1的钱。我与王某1琴的银行交易流水也是杨某1与我的借款、还款情况。杨某1跟我借钱，是杨某1先和我讲好，讲好后杨某1就通过手机短信的方式将对方的信息发给我，信息的内容有：是哪家银行、对方的户名、对方的账号，我就到银行去办理转账给对方账户。有一次杨某1来找我借钱，杨通林和佘伯安开车来凯里市公安局宿舍门口，杨某1向我介绍说：这位姓佘，是与我在镇远合伙作生意的，我和他是好朋友，你借钱给他，由我来担保。我说可以，我们并谈成利息是5分。大概过了两、三天，就由佘伯安打了一张借条，借条上杨某1也签字担保，这次我借了100万，我是通过典当公司转账给佘伯安的。还钱后我拿借条给杨某1。我和佘伯安吃了两餐饭。杨某1要我转账给尹庆红时给我说过尹庆红是佘伯安的妻子。17、王某10证实：尹庆红和佘伯安两个好像没有向我借过钱，现在也没欠我钱。好像在2010年的时候，具体时间我不记得了，我在跟杨某1做工程，当时我跟杨某1讲喊他先支付一点工程款给我，后来杨某1就喊佘伯安打了48万元钱给我，是通过建设银行转账给我的，我跟佘伯安的银行转账交易好像就只有这一笔。以上证据资料显示，在尹庆红处提取的有关纸条、借条本所载的内容只能证明尹庆红与杨某1确实存在资金往来，但是并不能全面、客观地反映双方的资金额；他们之间的资金往来金额，双方均因记忆不能准确回忆，在涉及到现金问题上不仅因记忆的问题，而且还可能因利害关系问题，不仅各自前后不一，而且互不能印证，亦再无其他证据资料足以为凭并予以佐证，故均不足采信，为此，本院以有关鉴定意见及其相应的交易清单、流水、凭证等资料为基础，结合有关言词证据综合认定有关资金数额，其中2012年4月21日由佘伯安账户转入杨某5账户的19645元明显不是与非法吸收资金有关的款项，应当予以扣除；有关银行交易凭证存在佘伯安的签名，对于这些签名佘伯安在侦查阶段亦认可存在其签名的情况，另外有的资金提供者亦称在此过程中佘伯安实施了有关行为，这些足以认定佘伯安参涉其中；以上杨某1、王某7、冯诸君、吴某等人互相印证的陈述表明，尹庆红、佘伯安在向杨某1、以及杨某1又向他人吸收资金过程中，将尹庆红、佘伯安、乃至王某1琴的有关银行账户、以及杨某1及其名下的有关人员的银行账户通过手机短信等方式直接或者间接地进行了发送从而实现资金的往来，尹庆红、佘伯安亦知道杨某1除了其本人外，还向其他人吸收资金来给自己。十七、2009年10月至2013年1月，被告人尹庆红假借做生意需资金周转为名，承诺给予月利率4%的利息，向尹庆英募集资金90万元；期间，兑现利息25.2万元，退还本金24万元，尚有66万元本金未退还，以利息折扣本金，尹庆英实际损失40.8万元。案发后，尹庆英明确表示放弃对尹庆红要求赔偿损失。认定本项事实的证据及其证明的情况如下：1、司法会计鉴定意见及其有关银行交易资料显示：佘伯安、尹庆红的银行账户与尹庆英、尹庆平、尹庆莲的账户有大额资金交易；不仅如此，尹庆英的银行账户还和王某1琴、向某3的银行账户有大额资金交易。2、尹庆红供述：尹庆英除了用自己账户外还用尹庆平账户提供资金给我，我和我姐姐也有一些生意上的往来，在生意上也经常出现一些正常的借贷转账。我陆续跟尹庆英借钱拿给王某1琴加起来有90万，从2012年3月份开始，我就按4分的利息支付我姐，每个月付3万6千元，付了7个月，一直到2012年的9月份，我一共付了25.2万元的利息，我后面还了她20多万，现在还欠她66万左右。尹庆莲，我与她本人没有借过钱，要是我账户有与她的经济往来，那是我姐尹庆英跟她借钱后喊她转给我的，尹庆平的情况也是如此。3、尹庆英陈述：与王某1琴、杨某2忠没有经济往来，出现与王某1琴资金往来是尹庆红办理的。尹庆红和我借钱说拿去生意上周转。我借给尹庆红的90万中，有20万是我跟我妹尹庆莲借的，有16万是我跟我弟尹庆平借的。尹庆红做生意的时候，都陆陆续续的跟我借过很多次钱，借了又还，还了又借，直到去年（2012年）2月份，我借给尹庆红的钱陆陆续续加起来有90万，那时候我又搬家到凯里去住了，尹庆红讲那每个月我都拿点红利给你，具体是好多当时她没讲，后来她就从去年（2012年）3月份开始，尹庆红每个月都拿36000元的红利给我，一直付到去年（2012年）9月份，给了我七个月的红利，一共是25万2千元，后来她就陆陆续续的还了我23万多元，现在她还差我66万左右。尹庆红付我的红利36000元一般都是银行转账拿给我的，但有两、三个月是拿现金给我的，反正每个月从没少给我，我没有信用社的卡，就打到尹庆平的信用社账号，尹庆平的这张信用社卡都是我在用。对于尹庆红还差我的钱，我表示愿意放弃。4、尹庆莲陈述：尹庆英借我的钱加起来有二十万，按每个月3分的利息付了我8个月，去年9月尹庆英把借我的钱都还我了。5、尹庆英出具的《说明》：尹庆红向其借90万，支付利息25.5万，还本金24万，放弃40.8万。6、尹庆平陈述：我的信用社这张卡是尹庆英在保管使用，至于她怎么使用我不清楚。十八、2009年10月至2013年2月，被告人尹庆红假借做生意需资金周转为名，承诺给予5%月利率利息，向张某2募集资金50万元；期间，兑现利息50万元，本金50万元未退还；在此过程中，佘伯安参涉其中，办理了有关银行转账手续。案发后，2015年7月22日尹庆红又向张某2支付了现金4万元，以利息折抵本金，张某2获利4万元。本项事实，被告人在庭审中无异议，其在侦查阶段亦作出了有关供述，张某2亦承认在案发前借了50万元给尹庆红，并获得了50万元红利，本金尚未得到退还，以及2015年又收到了尹庆红4万元，且司法会计鉴定意见和有关的银行账户交易凭证、清单对此亦有所印证，特别是有关转账凭证显示有佘伯安的签名，佘伯安对此签名亦予以确认，这些足以确实无疑地认定本项事实。十九、2013年1月，被告人尹庆红假借做生意需资金周转为名，承诺给予5%月利率利息，向姜梦冷募集资金66.5万元；之后，兑现了利息3.5万元，2013年2月并退还了本金66.5万元，姜梦冷获利3.5万元。本项事实，被告人在庭审中无异议，其在侦查阶段亦作出了有关供述，姜梦冷在侦查阶段亦作出了与上述事实相同的有关陈述，且司法会计鉴定意见和有关的银行账户交易凭证、清单、以及郑某的证词对此亦有所印证，这些足以确实无疑地认定本项事实。二十、2011年2月期间，被告人尹庆红假借做生意需资金周转为名，承诺给予4%月利率利息，向杨小青募集资金20万元，当时，尹庆红并叫佘伯安向杨小青出具了借条；之后，兑现利息15.2万元，退还本金20万元，杨小青获利15.2万元。本项事实，被告人在庭审中无异议，尹庆红对此作出了有关供述，杨小青亦陈述了上述集资给尹庆红并承认退本和获得15.2万元利息的事实，且司法会计鉴定意见和有关的银行账户交易凭证、清单、佘伯安所打借条以及田某的证词对此亦有所印证，这些足以确实无疑地认定本项事实。另查明，在查办案件过程中，司法机关扣押、查封、冻结的涉案财物有：1、佘伯安的黑色三星牌7105型手机1部、现金人民币6000元、股金证两本（涉及信用社龙盘分社的4万元、营业部的1万元）；尹庆红持有的白色苹果手机1部、黑色GETEK手机1部、邮政、工商、农业银行卡各1张、信合银行卡3张；姜某退交的获利款13.5万元。2、镇远县舞阳镇天河花园B栋2单元302室和202室。3、镇远县舞阳镇平冒街大菜园鼎盛广场D栋1层、2层、3层房屋。4、镇远县舞阳镇共和街鸿盛旺角金街4号楼1层、2层（王某1琴案发后，处置过户登记到高某3名下）。5、贵阳市中天花园B区（2）1单元26层3号、19层3号（分别以佘乾坤、黄发玲名义所购买）。6、位于镇远县舞阳镇西秀街松溪桥的镇国用[2012]第318号土地使用权。7、陈某2合2579×××66账号中的四万元人民币。8、位于镇远县舞阳镇共和街原州卫校的镇国用[2003]第084号土地使用权。9、位于镇远县舞阳镇民主街七组八十六号产权证号200440099的房产。认定上述事实的证据有：1、搜查笔录及其相应的清单、扣押决定书及其清单、姜某交款的电汇凭证、有关的协助查询、查封、冻结财产通知书及其相关的决定书和清单证实，办案过程中司法机关扣押上述财物，以及查封、冻结有关不动产和银行账户的情况。2、与镇远县舞阳镇天河花园B栋2单元302、202室两房产有关的证据资料有：（1）房屋所有权证、商品房买卖合同、房屋登记簿等资料证实，其所有权人为佘伯安，尹庆红为共有人，房屋分别于2007年5月23日、2008年3月20日购买，除首付之外，余款系按揭，其中302室登记簿显示有贷款抵押。（2）尹庆红供述，天河花园那两套房子，是发生集资行为前买的房子，后来每月按揭的钱中有部分是我们的积蓄，有部分是我从王某1琴那里得的红利来支付的。（3）佘伯安供述，天河花园的商品房，靠我和尹庆红积蓄购买的，尾款是按揭，但按揭早已还清了。3、镇远县舞阳镇平冒街大菜园鼎盛广场D栋1层、2层、3层房屋有关的证据资料有：（1）商品房买卖合同、房屋登记簿等资料证实，证实该三层房屋于2010年向镇远鼎豪房地产开发有限公司所购买，所有人为佘伯安，尹庆红为共有人，登记簿显示1、2、3层均设定有贷款抵押。（2）尹庆红供述，鼎盛广场D栋1、2、3层这3套房子，我们是一次性付款，我用王某1琴付给我的红利来按揭还银行和还他人借给我的钱，都还有贷款抵押。（3）佘伯安供述，鼎盛广场D栋这三层门面，是先借钱来一次付款，之后还的钱绝大部分是由王某1琴那里得到的钱，三层都还有贷款抵押。4、镇远县舞阳镇共和街鸿盛旺角金街4号楼1层、2层房屋有关的证据资料，见本判决书尹庆红、佘伯安向社会公众吸收资金具体事实第五项证据中的相应部分，于此不再赘述。5、贵阳市中天花园B区（2）1单元26层3号、19层3号有关的证据资料有：（1）商品房买卖合同等资料证实，该两套商品房于2011年6月22日购买，在预购合同中存在按揭条款等买卖情况。（2）尹庆红供述，贵阳市中天花园这两套房子付了首付后，余款系按揭，是分别在佘乾坤和黄发玲名下，由我和佘伯安去支付全部费用，是用王某1琴还我的本金和付我的红利来支付的。（3）佘伯安供述，贵阳市中天花园这两套房子是按揭购买，分别在我儿子佘乾坤和黄发玲名下，由我和尹庆红来支付全部费用。（3）佘乾坤陈述，我名下贵阳市中天花园B区（2）1单元26层2号，于2011年6月22日支付人民币20.5639万元的首付款，余款45万元办理银行按揭，每月还贷款4000元。该房于2011年6月22日签合同购买，当时是我在合同书上签字捺印的。买房签合同时，我和黄发玲都没有经济来源去购买商品房，首付是由我后妈尹庆红支付的，在我爸和后妈被抓之前，每月的按揭还款都是她们把钱存入我和黄发玲的这两张银行卡里，然后又由工行来扣除这个钱。只有上个月和这个月的按揭还款是我家姨妈们和其他亲戚一起筹钱帮我和黄发玲还的。（4）黄发玲陈述，贵阳市中天花园这套房子是我母亲（尹庆红）给我的，钱都是我母亲出的，贷款也是我母亲还的。6、镇远县舞阳镇西秀街松溪桥地基有关的证据资料有：（1）国有土地使用证镇国用（2012）第318号等资料证实，该土地使用权人系佘伯安。（2）尹庆红供述，镇远县舞阳镇西秀街松溪桥的157.07平方米的土地，是镇远县法院拍卖时买的，购买价是40多万元，购买的钱是用王某1琴还我的本金和利息来支付的。（3）佘伯安供述，镇远县舞阳镇西秀街松溪桥的157.07平方米的土地，是镇远县法院拍卖时，我和尹庆红出资购买的，购买价是40万左右。7、陈某2合账户相关的证据资料有：（1）司法会计鉴定意见及其有关的银行交易资料显示，2011年11月17日，佘伯安账户转了4万元到陈继泉该账户上。（2）尹庆红供述，我不认识陈继泉，我也没跟他借过钱。（3）佘伯安供述，我不认识陈继泉。（4）陈继泉陈述，账上反映2011年11月17日，佘伯安转了4万元到我的账户上。我不晓得是怎么回事。我没有办有信用社的卡，信用社这个账户的资金交易与我没有任何关系，我不认识尹、佘。8、镇远县舞阳镇共和街原州卫校的镇国用[2003]第084号土地使用权有关的证据资料有：（1）镇远县舞阳镇共和街原州卫校土地证号、镇国用（2003）第84号等资料证实，该土地登记在佘伯安名下等情况。（2）尹庆红供述，原州卫校的土地是唐勇出资购买，因为佘伯安要贷款没有抵押，就跟唐勇商量，把这块土地办成佘伯安的名字，后拿这块土地去信合社贷款80万元。（3）佘伯安供述，原州卫校的土地是唐勇出资购买，他把土地证办成我的名字，后经他同意，我拿这块土地去信合社贷款80万元。（4）抵押协议书证实，2012年7月9日佘伯安将该土地抵押给信用社80万贷款。9、位于镇远县舞阳镇民主街七组八十六号产权证号200440099的房产有关的证据资料有：（1）搜查笔录及其相应的扣押清单显示存在佘伯安该房产的房屋所有权证。（2）有关机关的协助查封回执亦显示该房屋产权人确实是登记为佘伯安。（一）关于本案被告人上述行为是否是非法吸收公众存款罪行的问题本院经查并认为，诚然，依照《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《解释》）第一条的规定，非法吸收公众存款犯罪要具备包括向社会公开宣传和向社会公众即社会不特定对象吸收资金在内的要件；未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。但是，向社会公开宣传的途径包括手机短信、口口相传、乃至对吸收资金信息扩散的放任等多种多样的形式；所谓的亲友亦宜作较为缩限的理解，不能无边无际，将仅仅有所熟识、甚至有所联络就纳入该范畴，更不能将朋友之朋友仍列入行为人亲友之列，行为人吸收资金的所作所为必须是封闭而不是开放的，否则就涉及社会公众性，由此就将扰乱金融秩序，就此《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》（以下简称《意见》）进一步正确地明确“向社会公开宣传”，包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形；在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的，不属于“针对特定对象吸收资金”的行为，应当认定为向社会公众吸收资金。从本案前述查明的事实和证据来看，本案被告人虽然没有采取召开推介会、发布传单等典型、显然的向社会公开宣传的途径和形式予以实施，但是就拿钱给被告人能够获利这方面，其信息是扩散的，被告人亦是明知的，且是放任的，正如被告人尹庆红在侦查期间供述称：集资给我的人员，有的是自己主动拿钱给我的，因为我和我丈夫在镇远县的口碑比较好，我们两口子信誉度比较高，并且我们又经商，拿钱给我们的这些朋友都信任我们，也愿意拿钱给我们经商或者拿去投资，从而他们也能从我们两口子这里获取到一定的好处，条件可以的话，我们也能从中获得一点点的好处。大多数人没有问我把钱拿去干什么，有人问的话我就告诉他们我拿去投资房地产、购买土地，但他们都不会问得那么详细。又如：我向身边的朋友借钱是为了帮助她们多挣点钱，有多余的钱存在银行也是存，借给我我都会多支付给她们一些红利，身边的朋友知道我比较讲信用后，有的会主动找到我，把她们多余的钱借给我，借给我后她们也不知道我拿钱去做什么，赚钱后我会多支付她们一些红利。这些，已见前述。虽然直接提供资金给被告人的人员中有相当部分可以称得上是其亲友，但是，被告人在吸收资金的对象上，可谓来者不拒，熟识和不熟识人员的资金均予以吸收，这一点本判决前述向刘某2华吸收资金的事实和证据是最典型的表现，当时被告人与刘某2华并没有熟识，但仍接受其资金；不仅如此，本案被告人明知直接提供资金的人员还向外吸收其不认识的人员的资金，仍予以放任，并接受这些人员的资金，这一点本判决前述吸收杨某1及其名下人员资金的事实和证据是最典型的表现，具体有关证据及其所证明的情况，见本判决书前述相应的部分；另外，本案直接或者间接提供资金给被告人，以及被告人退本付息给有关的直接或者间接的集资参与人主要通过银行卡办理，在办理这些业务过程中，特别是在办理转账手续时，被告人不可能不知道有其不熟识的人员向其提供了资金，正如被告人尹庆红在侦查时亦供述：账户上与我资金往来的人中有我不认识的人，要么就是王某1琴用我的银行卡转的账，或者是我向朋友借钱时，我的朋友喊另外一些人转账到我的账上，这亦已见前述。综合这些，足以说明，本案被告人吸收资金是开放的，是面向社会公众的，正是这样，本案除了前述查明的20人直接提供资金给被告人外，还包括通过他们中的有关人员发展，又有多人间接提供资金给本案的被告人，这些众多的人员不约而同地提供资金给被告人，是因为被告人从事了承诺还本付息或者给付回报的变相吸收公众存款的活动，至于本案被告人实施这方面的活动未经有关部门依法批准是没有争议的，有关金融监管部门亦提供了证明。因此，本案应当认定被告人实施了刑法所规定的非法变相吸收公众存款的行为。此其一。其二，从共同犯罪的原理看，本案被告人的所作所为亦已经超出了单纯的作为集资参与人参与集资的情况，而是显然存在为了谋取利差的好处，积极帮助王某1琴非法集资，只是就以非法占有为目的这一点，现有证据不能确实无疑地证明本案被告人明知王某1琴有非法占有为目的而不能认定构成集资诈骗罪的共犯，但是就非法集资这一部分，其不仅客观上予以了帮助，而且主观上是明知的，这一事实的认定，可以从被告人长期与王某1琴交往，知道王某1琴显然没有向公众吸收资金的资格，然而被告人与王某1琴却不仅直接长期发生数以百次计的大额提供资金和退本付息的往来，而且还操作了其为数众多的名下人员与王某1琴及王某1琴名下人员的大额资金往来等无可争议的情况得出。本案被告人如此所作所为，亦如其在供述中所称是为了获得利差，因此，参照《意见》关于“为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，构成非法集资共同犯罪的，应当依法追究刑事责任”的精神，本案被告人的行为从共同犯罪的层面，亦应当追究其刑事责任。另外，非法吸收公众存款犯罪属于经营性质的集合犯，其面向多人、持续地、反复地实施，因此应当将行为人有关这方面的所作所为作为一个整体进行评价和把握，不能单单地看待行为人与某一人的关系、甚至某一次交易，否则单从某一交易而言，将仅仅表象为一个民间借贷关系，这显然是不正确的。在被告人实施开放性的、面向社会的吸收资金活动的情况下，其行为本身是不限定特定对象的，因此即使是其亲友，亦是社会的组成部分，对于这些人员，当被告人在吸收资金过程中采取承诺予以红利、股权等退本付息或者实际给予回报好处的方式，不管集资参与人主动提供资金还是被告人主动向其借，均宜认定为被告人非法吸收公众存款犯罪活动的范畴。综上，本院不采纳辩护人有关本案被告人的行为不是非法吸收公众存款犯罪行为，不应当追究刑事责任的有关辩护意见。（二）关于被告人佘伯安的行为是否构成共同犯罪的问题已见前述，在本案吸收资金并提供给王某1琴过程中，佘伯安向有关集资参与人出具了借条，办理了至少几十笔以上有关涉案款转账手续，本案涉案的资金甚至多数系经通过佘伯安的银行账户实现交易，这些是无可争议的。这些客观的事实及其情状，以及被告人佘伯安与尹庆红在涉案期间系夫妻关系且共同生活于一处的情况，补强了佘伯安的这些供述：我知道我妻子尹庆红借钱给王某1琴收取利息的事情。我记得的时间好像是从2010年就开始借钱给王某1琴了，刚开始做得很小，只是几万到几十万，到去年（2012年）我才晓得他们做得很大，一次有几百万的数额。尹庆红借钱给王某1琴收取的利息一般是百分之十至百分之十五左右。我妻子讲王某1琴借钱每次都是讲拿钱去搞房地产生意，所以我妻子才拿钱给她。王某1琴被抓之前，我知道有张某2、姜某、安某、陈某1武、唐某2、冯某金、杨某1等这些人借得钱给我妻子尹庆红过，我到过银行帮尹庆红向王某1琴转过账。王某1琴的事情没有暴露出来前，我知道她是以5%或者10%的利息来吸收他人出资。我共办有建行卡2张、工行卡4张、农行卡2张、还有邮政、信用社的卡，本人用的是农行透支卡1张和工行透支卡2张，其余的银行卡是尹庆红在用。农行透支卡、建行卡一张、信用社1张卡办有短信提醒业务，是绑定我的手机。佘伯安这些供述与尹庆红的以下这些供述亦有所印证：我借钱给王某1琴，佘伯安是他晓得的，但是他不晓得我借得那么多钱给王某1琴，也不晓得我跟周围那么多的朋友借得钱。佘伯安晓得有张某2、唐某2、姜某、陈某1武、秦某、彭某借得有钱给我，陈某1武的60万和唐某2的钱是我和佘伯安一起去借的，佘伯安还写得有借条给唐某2和陈某1武。就该方面，王某1琴亦供述称，尹庆红开始集资给我，我付尹庆红的首笔本金和利息50多万元现金时，佘伯安也在场，之后佘伯安也集资给我，在尹庆红集资给我的过程中佘伯安也经常打电话给我讲：“你要的钱我已打到你的账上了，或者是你打过来的利息已收到等话”。在集资期间，尹庆红也得跟我说：“我家佘佘哪里融得倒资，如果你哪里有人要，就跟佘佘要。”之后我也得打电话给佘伯安集资。这样说吧，尹庆红和佘伯安对我来说是一个整体，无论他们谁拿钱给我，都是一样的效果等等，这些亦已见前述。另外，佘伯安的多张银行卡绑定手机短信提醒业务的事实和证据，结合本案发生如此多的大额银行交易事项，同样可以证实佘伯安是明知存在非法吸收公众资金的，而且亦表明其至少是放任尹庆红使用其有关银行卡从事吸收公众资金活动的。因此，综合以上这些直接、间接的证据足以认定，佘伯安不仅知道尹庆红从事非法吸收公众资金活动，而且还客观上对此予以帮助或者辅助，这是确实无疑的。（三）涉及被告人的财产及其与司法会计鉴定意见在数额等方面存在的问题从起诉书所指控的被告人的有关财产、特别是不动产的有关资料所显示的时间等方面的情况看，有的财产是在被告人实施非法吸收公众存款犯罪活动之前就取得或者购买并支付了部分款项的，有的不动产还设定有负担，二被告人的供述亦称所购买或者投资的财产，混杂有其少部分积蓄，但是大部分涉及王某1琴集资退本付息的资金或者吸收的资金，可见，起诉书所列示的相关财产本身并没有完全是非法吸收公众存款所得的购置物；尽管如此，因二被告人的有关资金与其非法吸收公众存款犯罪活动的违法所得产生混同，而且这些财产大部分直接或者间接涉及王某1琴退本付息给二被告人的资金，二被告人在法律上亦承担需要向非法吸收公众存款对象退赔资金的责任，因此这些财产应当由有关机关依法予以处置。另一方面，本案司法会计鉴定只是对有关被告人用于集资活动的相关银行账户资金交易情况进行梳理、合理编排，并显示其交易情况，以便司法机关查清非法集资事实，这并不意味着这些银行账户上所有的资金均是非法吸收公众存款的资金，更何况本案被告人在实施非法吸收公众存款过程中还存在部分现金以及其名下人员账户直接与王某1琴所掌控的账户及其有关名下人员账户往来的情况，因此，就被告人非法吸收公众存款及其退本付息的认定，本院是综合多方面的证据来确定的，尹庆红和佘伯安的这些银行账户汇总收支的差额亦并非当然就是二被告人的获利数额。（四）有关被告人案后情节方面的问题王某1琴集资诈骗案发后，尹庆红曾经于2013年3月10日到公安机关报案，但是其报案时，就事件的陈述，避重就轻；后来，在公安机关开展对王某1琴集资诈骗案侦查过程中，公安人员通知尹庆红、佘伯安到案接受调查时，该二人仍没有全面如实主动交代其实施向社会公众吸收资金的事实；直到被公安机关以涉嫌非法吸收公众存款犯罪立案并书面传唤进行讯问时、甚至是被刑事拘留之后才较为全面地基本如实供述自己的犯罪事实，故本案不存在投案自首情节；尹庆红向公安报案后，二被告人处置有关财产用以清偿个别集资参与人，自己因非法吸收公众存款犯罪被立案查处后，亦存在通过亲属以及自己积极筹资又支付有关集资参与人的事实，表明了其积极退赔有关集资参与人员的诚恳态度；至于被告人尹庆红在羁押期间的表现，三穗县看守所出具的材料所证实：尹庆红协助管教民警开展管教工作等方面的事实，这亦只能证明其有悔过或者积极表现，尚不足以认定其对国家和社会有突出贡献进而应当认定其具有立功表现。（五）关于辩护人提交的唐某1等人出具的情况说明，仅证实这些人不知道尹庆红存在高息借款一事，不能排除其他公众知道，更不能起到否认尹庆红非法吸收公众存款的作用。综上所述，本院认为，被告人尹庆红、佘伯安为了从王某1琴处获得利益，未经有关机关批准且没有相应的资格，以给予利息、红利等好处为手段，通过口口相传等途径，非法向社会公众吸收资金，扰乱金融秩序，数额特别巨大，其行为已经构成非法吸收公众存款罪。在被告人尹庆红与佘伯安共同犯罪过程中，被告人尹庆红起主导、关键作用，是主犯；被告人佘伯安起次要或者辅助作用，是从犯。对于被告人尹庆红的量刑，本院综合其实施非法吸收公众存款犯罪涉及的如前所述的特别巨大的数额，以及归案后基本上能够如实供述主要犯罪事实，在诉讼过程中亦存在一定的悔过表现等方面，酌定从轻处罚。对于被告人佘伯安的量刑，本院综合其系起次要、甚至是辅助作用的从犯，归案后亦能够基本上如实供述犯罪事实，在诉讼过程中认罪并有一定悔罪表现，且社区矫正部门经考察并同意将其纳入社区矫正，为此本院决定对其从轻处罚并适用缓刑。对于本案已查封、扣押、冻结的涉案财物，以及继续依法追缴的违法所得，应由有关机关依法处置；被告人尹庆红、佘伯安亦应依法退赔各集资参与人的资金。现依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第七十二条、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款的规定，判决如下：一、被告人尹庆红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金二十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年5月17日起至2019年9月29日止。罚金限判决生效后一个月内交纳）。二、被告人佘伯安犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金五万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金限判决生效后一个月内交纳）。三、本案已查封、扣押、冻结的涉案财物，以及继续依法追缴的违法所得，由有关机关依法处置；并责令被告人尹庆红、佘伯安退赔本案各集资参与人的资金。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  张振宁审判员  潘年钢审判员  杨 宁二〇一八年十二月二十日书记员  姚涓涓