四川省凉山彝族自治州中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）川34刑初字第200号 公诉机关四川省凉山彝族自治州人民检察院。 被告人刘昌文，男，1976年3月28日出生，汉族，高中文化，四川省西昌市人，原系凉山彝族自治州第一人民医院收费员，住西昌市。因涉嫌违规占有使用公款公物问题，于2018年3月20日被凉山彝族自治州纪律检查委员会立案审查；因涉嫌犯挪用公款罪，于2018年6月被凉山州纪委监委移送凉山州人民检察院审查起诉。经凉山州人民检察院决定，于2018年7月27日对其取保候审。经本院决定，于2018年9月6日对其取保候审。 四川省凉山彝族自治州人民检察院以凉检诉刑诉[2018]145号起诉书指控被告人刘昌文犯挪用公款罪，于2018年8月17日，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2018年9月19日公开开庭审理了本案。凉山彝族自治州人民检察院指派检察员陈默梅出庭支持公诉，被告人刘昌文到庭参加诉讼。本案经合议庭评议，现已审理终结。 四川省凉山彝族自治州人民检察院指控：被告人刘昌文在担任凉山州第一人民医院的收费员期间，利用医院收费系统自动扎帐功能停用之机，采取将自己值夜班收取的住院预交金截留不扎帐的手段，自2016年2月17日起至2017年12月31日止，先后截留380笔住院预交金，共计879950元。刘昌文将该款项私自保管并用于日常开支.2017年12月31日，医院的扎帐系统重新使用，刘昌文截留住院预交金的行为被发现。2018年1月5日，刘昌文将将截留的款项存入医院的银行账户。在被告人刘昌文挪用的款项中超过三个月未归还的一共是793150元。 针对指控，公诉机关当庭出示了书证、证人证言、被告人供述与辩解、鉴定意见等证据。 公诉机关认为，被告人刘昌文利用职务之便挪用公款793150元，数额较大超过三个月未归还，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，构成挪用公款罪。被告人认罪态度好，及时归还了挪用的公款，依法可以从轻处罚。公诉机关依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，向本院提起公诉，诉请本院依法判处。 被告人刘昌文辩解称自己法律意识淡薄，只是延期缴款，并无挪用的想法和主动占有该款项的故意。同时在组织调查前已将延期缴纳的款项全部、主动缴纳。请求本院对其从轻处罚。 经审理查明：被告人刘昌文系凉山彝族自治州第一人民医院（以下简称州一医院）的收费员,在2016年2月17日起至2017年12月31日期间，刘昌文利用医院收费系统全班自动扎帐功能停用之机，将值夜班时收取的住院病人预交金380笔、共计877950元，未按医院财务规定进行当日扎帐和缴纳，而是私自挪出并使用。2017年12月31日，医院的全班扎帐系统重新启用后，刘昌文担心截留住院预交金的行为被发现，于2018年1月5日，刘昌文主动将挪出的所有款项归还并存入医院的银行账户。2018年2月5日,州一医院相关部门找到刘昌文核查此事时，刘昌文将银行缴款单交给了相关部门。截止2018年1月5日，被告人刘昌文挪用的款项中超过三个月未归还的共计344笔、793150元。 认定上述事实的证据，有经公诉机关当庭出示，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、立案决定书载明：2018年3月20日凉山州纪委对刘昌文违规占有使用公款公物问题进行立案审查。 2、到案经过：2018年3月16日，凉山州纪委监委收到州一医院转州监察委关于门诊收费员刘昌文截留住院预交金的问题。经州纪委、监察委初核，发现刘昌文有严重违纪违法事实存在，需要追究党纪、政务责任。2018年3月20日中共凉山州纪委监察委决定对该案进行党纪立案审查和政务立案调查。 3、凉山州纪委监委情况说明载明：在办理刘昌文挪用公款一案的过程中，刘昌文在接受调查期间能积极配合组织调查，深刻反省自己所犯的错误。 4、凉山彝族自治州第一人民医院的证明载明：刘昌文系州一医院的在编职工，中级工，从事收费员工作。 5、户籍证明载明了刘昌文的基本情况。 6、工人履历表、凉山彝族自治州第一人民医院的组织机构代码证载明：凉山彝族自治州第一人民医院属事业法人。刘昌文系凉山彝族自治州第一人民医院收费员，中级工。 7、州一医院收费员岗位职责载明：①门诊挂号收费员的岗位职责载明：每日下班前及时扎帐，打印扎账单，将款项交财务科出纳员或者解交银行。②住院收费室收费员工作职责：收费员交班时必须按规定做日结，并将封包、收款票据及报表一同交当日主班收费员，并登记封包交接本，主班当面清点是否相符。 8、凉山彝族自治州第一人民医院内部审计报告载明：全班扎帐缴款流程在2014年取消，到2017年下半年恢复，2017年12月31日系统显示，刘昌文有877950元未缴纳。微机中心工程师杨某2于2018年1月1日通知财务科外出纳杨某1核实。2018年1月5日，刘昌文将该款补交到医院银行账户。（多交2000元备用金）。从2016年2月17日至2017年12月31日，刘昌文未交预交金金额共380笔、877950元（其中2017年10月至2017年12月期间共36笔、金额共计84800元）。未交预交金票号：1737251至1737474，1578845至1579000。 9、凉山州第一人民医院预收款证明单复印件载明，从2016年2月17日至2017年12月6日，刘昌文未缴预交款的证明单。 10、州纪委监委关于刘昌文涉案款物的情况报告载明：刘昌文于2018年1月5日，将所挪用的公款793150元存到州一医院在农行的专户上予以退还。 11、中国农业银行现金缴款单（复印件）载明：2018年1月5日，缴款人刘昌方（文）现金存入879950元，到凉山彝族自治州第一人民医院、账号为22×××62的账户内。 12、凉山彝族自治州人民检察院凉检技鉴[2018]2号鉴定书载明：2016年2月17日至2017年12月31日期间，凉山州一医院收费员刘昌文违反财务上相关会计制度和财务管理规定，在经办的收费业务中所收的住院预交金中有877950元的预交金以及对应的380张预交金凭证没有及时缴纳，其中，793150元的住院预交金以及对应的344张预交金凭证没有及时缴纳的时限超过3个月。 13、指认笔录载明：被告人刘昌文指认被其截留的预收款证明单，从1578845—1579000（376300元）、1737251—1737474（501650元）。并对指认的凭证进行了逐一捺印和签名确认。 14、证人魏某的证言称：我是州一医院的财务科副科长，主持财务科工作。2018年1月1日起我院实行计算机自动结账方式，经过收入统计报表调试和数据测试，于2017年12月31日正式实行系统自动扎帐方式，即收费员每天15点30分扎帐后，系统于当晚23点45分再次对当日所有未扎帐收费员的账务进行自动扎帐，以确保收入统计报表数据准确完整。2017年12月31日当晚自动扎帐后，发现门诊收费处收费员刘昌文于2016年2月17日至2017年12月31日未扎住院预交金账，共380张预缴票未交，未交金额877950元。发现此情况后，经核实，该数据准确无误。2018年2月5日外出纳杨某1找到刘昌文问询情况后，刘昌文将2018年1月5日存入银行医院基本账户的缴款回单交出。2月6日，医院展开调查审计工作，2月7日院工作组找到刘昌文开展谈话，刘昌文承认了其截留预缴款的事实。 15、财务科魏某关于发现刘昌文未交住院预交金过程的说明：凉山州第一人民医院财务科统计收费处收费员收入，与各科室医疗收入不等，财务科派了两人到信息科查询，未果。财务科重新编制了门诊即住院收入统计报表，并制定系统自动扎帐方案，即每晚23点55分开始对系统当日所有收费员未扎帐的账务进行自动扎帐，并于12月31日正式执行。2017年12月31日当晚自动扎帐后，扎帐系统显示门诊收费处收费员刘昌文，于2016年2月17日至2017年12月31日未扎住院预缴金账，共380张预缴票未交，未交金额为877950元。2018年1月1日外出纳杨某1发现刘昌文未交预交金后，立即找到杨某2核实数据的准确性和真实性。经核实，该数据准确无误后，2018年2月5日杨某1找到刘昌文，刘昌文将其于2018年1月5日存入银行的879950元银行缴款回单交出。2月6日，住院部收费处的周某、财务科杨某1向我汇报此事，当天下午，我向院领导汇报。2月7日院里成立了审计科、财务科、信息科组成的调查组，就刘昌文一事展开了全面的调查，并向州纪委汇报了此事。 16、证人周某的证言称：我在住院收费室任班长。收费员的职责是收费以及做好扎帐交接工作。住院部收费员是每天下午14:30分扎帐，门诊收费员是每天下午15:00分扎帐。2017年12月31日晚23:55分电脑收费系统全班自动扎帐功能启用。第二天（2018年1月1日）早上上班后，我打开电脑，发现刘昌文应缴一笔877950元的住院预交金，预交金票据380多张。我就找到门诊收费处的负责人姜某和外出纳杨某1在入院收费处的电脑上核查，当天杨某1也打电话给医院计算机中心，请他们核查。经核查，发现刘昌文从2016年2月至2017年12月31日共有380多笔，金额877950元的住院预交金和票据没有上交。2018年2月5日计算机中心核实准确后，就给院财务科的魏某科长报告了，魏科长找他谈过。由于住院收入系统有全班扎帐功能（监督），只要有一个收费员未扎帐，就不能进行全班汇总。该功能从2014年7月就取消了，但收费室无人知道，所以继续依赖全班扎帐功能，通过汇总日报表核对发票，没有仔细手工核对，造成了刘昌文截留预交金款的事件发生。 17、证人姜某的证言称：我任州一医院门诊收费处的班长。按州一医院收费员的岗位职责要求，当天的费用必须当天结清，并扎帐，实际操作中有当日结账第二天缴款的情况，但前提是当天必须要扎帐。2017年12月30日接财务科通知，因工作需要从2017年12月31日起医院施行计算机系统“后台”统一扎帐，即每日夜间23点45分计算机系统统一扎帐。2018年2月5日下午，财务科的杨某1找到我说，刘昌文有一笔住院预交金未交，金额877950元，时间从2016年2月17日至2017年12月31日。我立即和杨某1询问刘昌文，刘昌文从自己的柜子里拿出一张银行缴款单给我们，金额是879950元，缴存时间是2018年1月5日，刘昌文说预交金收据已交到财务科了。因2014年7月医院出入院收费管理系统中全班扎帐功能关闭，我并未接到相关通知，导致刘昌文在值夜班时间办理入院手续，收取住院预交金过程中，长期不扎帐不交款没有被及时发现。 18、证人杨某1的证言称：我在州一医院财务科担任外出纳工作。我院门诊收费员在值夜班期间，除收取门诊费外，还有收取住院预交金。住院预交金的凭证是三联，第一联收费员保存，每天扎帐核对后，交我复核无误后，由我收走保存备查。第二联叫患者保存。第三联交住院收费处。刘昌文是门诊收费员。（经过）2014年医院住院收费系统全班自动扎帐功能停用，2017年12月31日晚11点45分，我们一医院财务科设计的自动扎帐新功能投入使用后，我发现系统反映出刘昌文有877950元的住院预交金和380张预交金凭证未交。我在2018年1月2、3号找到信息科的杨某2核查数据。经核查无误后，2018年2月5日，我与收费室的负责人姜某去门诊收费室找到刘昌文了解情况，刘昌文就从他门诊收费室物品柜里拿出了一张879950元的缴款单给我们。预交金凭证是过了好几天，由姜某交给我的。 19、证人杨某2的证言称：我是一医院信息科的工作人员。2014年7月因我院马道分院没有专人担任收费组长，因此不能使用全班扎帐功能，包括一医院本部的全班扎帐缴款功能。2017年12月31日23时55分，自动扎帐功能启用后的第二天中午，我在办公室的电脑上检查数据，发现收费员刘昌文从2016年2月17日至2017年12月31日期间，所收的住院预交金扎帐数据异常，金额涉及877950元。我将该情况给财务科的外出纳杨某1说了，让其自己去核对数据。因为杨某1有权限查看扎帐数据。后来听说刘昌文将所收的住院预交金挪用了。 20、证人向某的证言称：我是刘昌文的妻子。2016年10月份，我母亲住院急用钱，我叫刘昌文去帮我借了5万元。直到出事之后，2018年2月初，我才知道这笔借款是截留住院的预交金。刘昌文给我说他姐姐刘某已经帮他借钱还给医院了。这一两年，他经常和朋友些一起吃饭，还经常请客出钱，娃儿的补课费他也出了一些，要不要还打点十块的小麻将，买点彩票。我问他钱是哪儿来的，他说是和朋友些到工地上跑一下挣的钱。2018年2、3月份，我总共还了刘某5万块钱。 21、证人刘某的证言称：我是刘昌文的姐姐。2018年1月4日晚上，刘昌文打电话说他把医院的资金截留下来，具体好多他也不晓得，他很害怕。我喊他清理一下，他后来说是还差8—10万，让我借8万给他。1月5日我在一医院门口的农行将8万元钱交给他，并和他一起把80多万存在医院的账户上。刘昌文说医院的扎帐系统在2017年12月31日升级，没有扎帐的（金额）就会在系统上显示，别人就会发现，他想把钱全部还了。他说想犯一个错误换一个工作。他说换工作的想法以前也给领导提过，但是没有解决。 22、被告人刘昌文的供述与辩解称：我在州一医院门诊收费处任收费员，除负责门诊挂号和收费外，在值夜班时也代收住院部的住院病人预交金。我们收费员是每人一个账号，正常情况下，收费后当时就可以录入电脑，住院部的收费打印一式三联的收据（一联给患者，一联我扎帐时交给财务科出纳，另一联交给住院部收费处）。银行工作人员每天下午三点左右来医院收取现金，如果要交钱给银行工作人员，就在电脑上点扎帐按钮，电脑上显示要交的金额，然后将收的款交给银行工作人员并附缴款单依法，第二天银行将交款回执拿给外出纳带回财务科。2016年2月，我发现医院的扎帐系统出问题了，就在2016年2月17日开始，将自己所收的住院预交金截留不入账。（经辨认）编号为NO：1578845至NO：1737474，时间从2016年2月17日至2017年12月6日共380张预收款证明单（住院部预交金）上的金额共计879950元是我截留的。挪用的钱，我拿了5万元给我老丈母看病，一些用于买彩票了，一些我用于日常的生活开支了。挪用的钱最初我是放在医院备用金储备柜里的，后来我又把钱用黑色的垃圾袋装起放在我汽车的尾箱里面。平时买彩票及生活开支我就在里面拿来用。2018年1月2号，我上班后，发现电脑自动扎帐系统上线了，我没有扎帐的小票，以及挪用的金额都会在系统上反映出来。所以，我找到我姐姐刘某借钱把钱筹够后，我于2018年1月5日将879950元还到医院在农行的账户（专户）上后，返回医院收费室打了现金缴款单，因为当时心慌，就把缴款人的名字打成了刘昌方。银行收到钱后，在我们医院打的缴款单上加盖他们的现金收讫章。我实际挪用的款项是877950元，我多还了2000元。在2月份的一天，财务科外出纳杨某1找到我，说我的账不对，我就把我向农行交款的879950元的银行回单拿给了小杨。第二天，我又去找到财务科的魏某科长，向他说了我挪用住院预交金的事，魏科长又向医院纪委做了反映，医院纪委找我了解情况时，我就承认了我挪用公款的事。 本院认为，被告人刘昌文作为国家工作人员，利用担任收费员、管理单位资金的职务之便，将收取的单位资金793150元挪用，数额较大且超过三个月未归还，其行为已构成了挪用公款罪。经查，根据被告人刘昌文的供述、证人证言、书证等证据，能够证实被告人刘昌文利用职务之便，将收取的应交而未交的单位公款挪出并使用的事实。因此，被告人刘昌文关于“自己只是延期缴款并无挪用的想法和主动占有该款项的故意”的辩解意见，与审理查明的事实和证据不符，本院不予支持。被告人刘昌文在组织调查前已将挪用的公款全部、主动退还，认罪态度好，未给单位造成损失。本院在量刑时，将酌情予以从轻处罚。被告人对此的辩护意见，本院予以支持。本院将根据本案的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，对被告人刘昌文决定刑罚。本院考虑本案的犯罪情节及被告人刘昌文的悔罪表现，对其宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，依法可对其宣告缓刑。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。根据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条，第四十七条，第七十二条，第七十三条和《最高人民法院》第二条（一）项，《最高人民法院、最高人民检察院》第六条之规定，判决如下： 被告人刘昌文犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长  吉晓红 审判员  唐 建 审判员  江 黎 二〇一八年十二月五日 书记员  李思纬 附：《中华人民共和国刑法》 第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。 第六十二条犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度内判处刑罚。 第七十二条对于判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： 犯罪情节较轻； 有悔罪表现； 没有在犯罪的危险； 宣告缓刑对所居住的社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓 刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所、接触特定的人。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》 第二条对挪用公款罪，应区分三种不同情况予以认定： （一）挪用公款归个人使用，数额较大、超过三个月未还的，构成挪用公款罪。 挪用正在生息或者需要支付利息的公款归个人使用，数额较大，超过三个月但在案发前全部归还本金的，可以从轻处罚或者免除处罚。给国家、集体造成的利息损失应予追缴。挪用公款数额巨大，超过三个月，案发前全部归还的，可以酌情从轻处罚。 …… 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案 件适用法律若干问题的解释》 第六条挪用公款归个人使用,进行营利活动或者超过三个月未还,数额在五万元以上的,应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”;数额在五百万元以上的,应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的,应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”: (一)挪用公款数额在二百万元以上的; (二)挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物,数额在一百万元以上不满二百万元的; (三)挪用公款不退还,数额在一百万元以上不满二百万元的; (四)其他严重的情节。