广东省湛江市中级人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤08刑初58号公诉机关广东省湛江市人民检察院。被告人林贵文，绰号“四哥”，男，1974年4月22日出生于广东省廉江市，汉族，初中文化，无业，户籍地：廉江市,住东莞市。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2017年4月13日被羁押，同日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现羁押于徐闻县看守所。辩护人陈海萍，广东粤海律师事务所律师。被告人陈家应，男，1968年9月7日出生于广东省廉江市，汉族，初中文化，无业，户籍地：廉江市，住东莞市。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2017年4月13日被羁押，同日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现羁押于遂溪县看守所。辩护人叶猛，广东领会律师事务所律师。被告人林茂文，绰号“五哥”，男，1977年10月14日出生于广东省廉江市，汉族，初中文化，无业，户籍地：廉江市，住东莞市。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2017年4月13日被羁押，同日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现羁押于湛江市第一看守所。辩护人何岳，广东粤海律师事务所律师。被告人黄志明，男，1970年6月10日出生于广东省廉江市，汉族，初中文化，无业，户籍地：廉江市，住廉江市。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2017年4月13日被羁押，同日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现羁押于坡头区看守所。辩护人刘奇，广东意合律师事务所律师。辩护人刘权，广东拓安律师事务所律师。被告人陈海棠，男，1974年12月23日出生于广东省廉江市，汉族，初中文化，无业，户籍地：廉江市，住东莞市。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2017年4月13日被羁押，同日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现羁押于徐闻县看守所。辩护人陈镇彬、廖纪源，广东南方福瑞德律师事务所律师。被告人严荣汝，绰号“汝仔”、“宇仔”，男，1980年8月6日出生于广东省广州市，汉族，初中文化，无业，户籍地：广州市番禺区，住东莞市。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2018年1月20日被羁押，同日被刑事拘留，同年2月12日被逮捕。现羁押于湛江市第一看守所。辩护人黄悦峰，广东粤海律师事务所律师。被告人彭志华，绰号“华仔”，男，1983年6月30日出生于广东省东莞市，汉族，初中文化，经商，户籍地：东莞市，住东莞市。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2017年4月13日被羁押，同日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现羁押于坡头区看守所。辩护人周莉莉，广东大展律师事务所律师。被告人吴亚三，绰号“乌三”，男，1982年1月7日出生于广东省廉江市，汉族，初中文化，无业，户籍地：廉江市，住东莞市。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2017年4月13日被羁押，同日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现羁押于徐闻县看守所。辩护人黄通、张军辉，广东红棉律师事务所律师、实习律师。被告人杨洪，男，1988年2月17日出生于广东省雷州市，汉族，初中文化，技工，户籍地：雷州市，住东莞市，2014年8月26日因犯走私国家禁止进出口的货物罪被广东省东莞市中级人民法院判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币5万元，2015年1月19日刑满释放。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2017年4月13日被羁押，同日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现羁押于遂溪县看守所。辩护人徐晓明，广东敏翔律师事务所律师。广东省湛江市人民检察院以湛检公二刑诉[2018]33号起诉书，指控被告人林贵文、陈家应、林茂文、黄志明、陈海棠、严荣汝、彭志华、吴亚三、杨洪犯走私国家禁止进出口的货物罪，于2018年5月7日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2018年6月11日公开开庭审理了本案。湛江市人民检察院指派检察员肖骏飞出庭支持公诉，上列被告人及其辩护人到庭参加诉讼，现已审理终结。期间延期审理一次。广东省湛江市人民检察院指控：2012年，被告人林贵文等人在经营走私国外旧机动车过程中，认识了香港中成公司、明某1实业公司、合泰汽车有限公司等销售国外旧机动车的何某1基、何某2等人（另案处理）。被告人林贵文、陈家应、林茂文和林某1（另案处理）等人共同出资，组成分工清晰、运作缜密的走私犯罪团伙走私国外旧机动车（俗称“水车”）入境销售牟利。该团伙走私国外旧机动车的具体操作过程及模式为：林贵文、陈家应在香港中成等公司订购国外旧机动车或者承揽李某2太（另案处理）、被告人吴亚三等国内走私车主在香港、中东等地订购的国外旧机动车，支付订金和车款给香港公司后，香港公司通过香港永诚物流等公司将国外旧机动车发运至越南，然后香港物流公司将海运提单以发微信方式通知林贵文或以发邮件方式发送给越南代理公司的邮箱。在收取或者商定车辆入境的对保费（广西走私人员交纳的保证金）、通关费（走私入境的费用）后，由林某1、林某2（均另案处理）、被告人黄志明等人分别联系广西专门从事走私旧机动车入境的邓某、陈某2成、曾某1等人（均另案处理），再由邓某、陈某2成、曾某1等人联系越南代理，在越南验货、检修走私车辆后，组织人员通过广西东兴市或中越36号至48号界碑处将国外旧机动车偷运入境并送至广东省东莞市交给林贵文团伙。林贵文等人接车后，如果是林贵文团伙自行订购的车辆，即由林茂文通过微信群聊、发布朋友圈、建立专门网站等形式发布车辆信息进行销售；如果是承揽李某2太、吴亚三等国内走私车主的车辆，即将车辆交给车主，然后收取费用。共同走私过程中，林贵文、陈家应在香港公司订车，林茂文负责接车、交车、带客户看车、销售等，陈家应还负责向香港公司支付定金、尾款，向邓某、陈某2成、曾某1指定账户支付车辆通关费用，收取车辆销售款及运输费用、“对保”费等，并负责记录走私车辆价格、型号以及日常开销。走私非法所得由该团伙成员分配。经核实，根据香港永诚物流公司的装船发运单记录统计：自2015年9月至2016年5月间，被告人林贵文、陈家应、林茂文等人按照上述手法走私进境国外旧机动车共156台，经广东省湛江市价格认证中心科学认定，该156台国外旧机动车数额为人民币113945000元；经核对依法扣押的陈家应记录本得知，被告人林贵文、陈家应、林茂文等人于2016年8月至2017年4月间按照上述手法走私进境国外旧机动车共165台，按照陈家应记录本记录的价格计算，该165台二手汽车数额为人民币47019699元，综上，上述321台国外旧机动车数额共人民币160964699元。自2012年起，被告人黄志明与曾某1（另案处理）商定以“对保”，即曾某1团伙向黄志明交纳保证金15万元/台，若在车辆入境及交付前损失，便赔偿黄志明15万元/台的形式承揽林贵文等人走私的国外旧机动车自越南走私进境的业务。具体操作模式为：黄志明承接走私国外旧机动车客户的需求，当走私车辆从香港运抵至越南后，黄志明便将相关信息发送给曾某1，由曾某1团伙联系越南代理公司报关，并组织其团伙成员前往越南开柜验车、提车，并将车辆通过东兴水厂码头等中越边境处偷运入境送至广州、深圳、东莞等黄志明指定交货处交车，接车后，国外旧机动车走私车主或黄志明按曾某1指定账户汇转车辆通关费用。经查实，自2012年2月至2014年3月，黄志明通过曾某1团伙走私入境国外旧机动车共72台，数额为人民币10800000元。自2014年起，李某2太、廖某2（均另案处理）、被告人陈海棠合伙走私国外旧机动车，李某2太、廖某2共同出资，由李某2太负责订货，通过林贵文团伙将走私车辆运至东莞市后，按李某2太的安排，由陈海棠负责接收、维修、带客户看车，并按李某2太指示向陈家应支付走私车辆的货款、通关费用，走私车辆销售利润由李某2太、廖某2、陈海棠平分。根据陈海棠笔记本记录的车辆订购信息，自2014年至2017年4月，陈海棠参与伙同李某2太等人走私国外旧机动车14台，数额为人民币3179645元。自2016年起，李某2太与被告人彭志华、严荣汝合伙走私国外旧机动车，其中彭志华出资20万，严荣汝出资10万，李某2太负责订货，通过林贵文团伙将走私车辆运至东莞市后，由彭志华负责接车、带客户看车并提供自己位于东莞市的住所作为走私车辆存储仓库，严荣汝负责记账以及向林贵文团伙支付国外旧机动车购车款、收取国外旧机动车销售款。走私车辆销售利润由李某2太、彭志华、严荣汝平分。期间，因走私的国外旧机动车无法正常办理入户手续，彭志华、严荣汝多次联系被告人杨洪更改走私车辆的年份纸及车架码信息。杨洪明知彭志华等人走私国外旧机动车，仍为他们提供帮助，为彭志华更改了5台走私车辆的发动机号码和车架码。案发后，侦查机关在彭志华住所扣押到小汽车3台。自2016年5月至2017年4月，彭志华、严荣汝伙同李某2太走私国外旧机动车共8台，经广东省湛江市价格认证中心科学认定，该8台国外旧机动车数额为人民币8900000元，其中杨洪参与更改的5台国外旧机动车数额为人民币5000000元。被告人吴亚三在2016年12月通过香港中成公司何某1基订购了3台国外旧机动车，后通知林贵文团伙联系广西的走私人员将车辆走私入境，吴亚三收车后将相关通关费用汇入陈家应控制的李某1等人的帐户。吴亚三走私国外旧机动车3台数额为人民币588446元。针对上述指控，公诉机关提交了相关证据。据上述事实和证据，公诉机关认为,被告人林贵文、陈家应、林茂文、黄志明、严荣汝、陈海棠、彭志华、吴亚三故意违反海关法规，逃避海关监管，伙同他人将国家禁止进口的国外旧机动车走私入境，其行为均已构成走私国家禁止进出口的货物罪。被告人杨洪明知彭志华等人走私国家禁止进口的国外旧机动车，仍向其提供帮助，亦构成走私国家禁止进出口的货物罪。除吴亚三外，其余8名被告人均属犯罪情节严重，杨洪系累犯，依法应从重处罚。综上，提请本院依法判处。被告人林贵文在庭审中一开始否认伙同陈家应、林茂文走私汽车，辩解称其只是帮陈家应卖过几台车，其没有合资订过车，其没有接过吴亚三的车，其不认识广西的人，其与陈家应也没有订过车，其没有负责具体分工，物流公司的明细其也没见过，其在侦查阶段确认代号“B20”走私车辆数量系侦查人员叫其签名其就签名的，其不清楚是什么回事。庭审最后陈述阶段，林贵文表示认罪，并表示同意其辩护人的辩护观点，请求从轻判处。林贵文辩护人提出的主要辩护意见是：1、对起诉书指控林贵文某成走私国家禁止进出口的货物罪不持异议，但起诉书认定部分事实不清、证据不足。根据林贵文、陈家应的供述，林贵文在香港订货的代号是不固定的，在没有香港方面的证据予以印证的情况下，林贵文的供述与辨认系孤证，无法得出香港永诚物流公司的装船发运单中代号“B20”的货物全部是林贵文所走私的国外旧机动车之唯一结论，起诉书该节事实不清，证据不足。2、湛江市价格认证中心出具的价格认定书无鉴定人签名、亦无机构从业人资质，且未按照价格认定协助书要求按照二手车辆价格进行认定，价格结论与同案其他涉案车辆之间的价格认定相差较大，不能作为定案依据。3、陈家应笔记本记录的165台汽车，目前没有实际扣押到涉案汽车，亦没有证据证实上述车辆已经走私入境，根据有利于被告人之原则，应当认定为走私未遂。4、林贵文没有前科、走私系非暴力犯罪，林贵文当庭认罪、悔罪，具有坦白情节。综上，请求对林贵文减轻处罚。被告人陈家应当庭表示认罪，否认伙同林贵文、林茂文共同走私，辩解称其只是中介，起诉书认定的涉案车辆数量没有那么多，其没有出资，其没有与林贵文走私，其只是作为中介销售二手车，其在侦查阶段确认笔记本的数量系侦查人员叫其签名其就签名，笔记本记录的不是走私车。请求从轻判处。陈家应辩护人提出的主要辩护意见是：1、起诉书认定陈家应参与走私旧机动车321台事实不清，证据不足。其中156台只有被告人林贵文的供述，无其他同案人或者证人予以佐证，虽有装船记录，但船舶是否到达越南、是否又从越南走私入境均没有相关证据证实，根据侦查机关出具的补充证明，上述车辆均无国内使用记录。另外165台陈家应记录的车辆信息较为粗糙，无法与银行流水等证据一一对应，亦属证据不足。2、陈家应到案后如实供述、在共同走私犯罪中属从犯。3、根据目前附案证据，陈家应的走私数额应认定为陈海棠的14台、加上彭志华的8台以及吴亚三的3台，合计25台，数额共12668091元。综上，请求对陈家应从轻或减轻处罚。被告人林茂文当庭表示认罪，否认伙同林贵文、陈家应共同走私，辩解称其只是中介，帮陈家应卖过七、八台车，其没有出资，其对于走私环节一概不知，其只是作为中介销售二手车，其在侦查阶段供述属实。请求从轻判决。林茂文辩护人提出的主要辩护意见是：1、起诉书仅凭林贵文、陈家应在侦查阶段供述，无其他证据予以佐证的情况下就认定林茂文与林贵文、陈家应共同出资，组成分工清晰、运作缜密的固定走私犯罪团伙一节证据不足，与客观事实不符。2、林茂文通过微信群聊、发布朋友圈、建立专门网站等形式销售车辆均属正常中介工作范围，起诉书据此认定林茂文属走私犯罪团伙成员证据不足。3、起诉书认定林茂文参与走私汽车321台事实不清、证据不足，且价格认定结论明显不客观，相互矛盾。4、林茂文的行为应定性为掩饰、隐瞒犯罪所得罪。综上，请求法院对林茂文依法判决。被告人黄志明当庭表示认罪，辩解称起诉书认定的涉案车辆数量不准确，应该只有20多辆，工钱约5万元/台，对保费15万元/台，其只是应林贵文的要求帮林贵文发邮件联系曾某1，其没有出资与林贵文共同走私、没有订购车辆。请求从轻判决。黄志明辩护人提出的主要辩护意见是：1、对起诉书指控黄志明某2成走私国家禁止进出口的货物罪不持异议，但起诉书认定部分事实不清、证据不足。涉案车辆的品牌、型号、交易银行流水、交易通讯、微信联系等具体情况均不明，仅凭曾某1的供述及记录就认定黄志明走私汽车72辆事实不清、证据不足。2、在整个走私链条中，黄志明起次要作用，属从犯，且黄志明当庭认罪、悔罪，具有坦白情节。综上，请求对黄志明减轻处罚并适用缓刑。被告人陈海棠当庭表示认罪，否认其系股东，辩解称其为李某2太打工，按照李某2太的安排做事，14台涉案车辆均系林贵文、林茂文交付给其的，侦查阶段的供述属实。请求从轻判决。陈海棠辩护人提出的主要辩护意见是：1、起诉书仅凭陈海棠参照三分之一销售份额的标准领取劳动报酬就认定陈海棠与李某2太、廖某2合伙走私汽车一节事实不清、证据不足。陈海棠自始供认受李某2太雇请，为李某2太打工，供述稳定、真实，应予认定。2、陈海棠在共同犯罪中起次要作用，属从犯。3、陈海棠系初犯，归案后如实供述，当庭认罪、悔罪，具有坦白情节。综上，请求法院对陈海棠减轻处罚并适用缓刑。被告人严荣汝当庭表示认罪，但否认出资与李某2太、彭志华合伙走私，辩解称侦查阶段供认出资10万元参股伙同李某2太、彭志华走私不属实，其系为李某2太、彭志华打工的，主要负责洗车、开车、转帐，不清楚车辆的来源，只经手过三台涉案车辆，没有参与分成，从彭志华家扣押到的3台小汽车其不清楚。请求从轻判决。严荣汝辩护人提出的主要辩护意见是：1、对起诉书指控严某荣构成走私国家禁止进出口的货物罪不持异议，但起诉书认定严某荣走私汽车8台事实不清、证据不足。目前没有证据证实严某荣与该8台车有直接联系，目前证据无法排除该8台车系李某2太与陈海棠、廖某2合作或者系其他人单独销售的，不能单凭彭志华的供述就认定严某荣参与走私该8台车。2、湛江市价格认证中心出具的价格认定书无鉴定人签名、亦无机构从业人资质，且未按照价格认定协助书要求按照二手车价格进行认定，价格结论与同案其他涉案车辆之间的价格认定相差较大，不能作为定案依据。3、目前无证据证实严荣汝参股从事走私，严某荣在共同犯罪中属从犯。4、严某荣没有前科，到案后如实供述，具有坦白情节。综上，请求对严某荣从轻或者减轻处罚。被告人彭志华当庭表示认罪，对起诉书指控的事实没有意见，称侦查阶段供述属实，当庭承认出资20万元与严荣汝、李某2太合资参与走私，严荣汝负责带客、记账、转账，共走私了8台车，利润三人平分。请求从轻判决。彭志华辩护人提出的主要辩护意见是：1、对起诉书指控彭志华某1成走私国家禁止进出口的货物罪的事实与罪名均不持异议。2、彭志华归案后如实供述，认罪、悔罪，具有坦白情节，依法可以从轻处罚。3、彭志华在共同走私犯罪中起次要作用，属从犯，依法应当从轻或者减轻处罚。综上，请求对彭志华减轻处罚并适用缓刑。被告人吴亚三当庭表示认罪，对起诉书指控的事实没有意见，辩解称走私的3台车系林贵文交给其的，供述以庭审为主。请求从轻判决。吴亚三辩护人提出的主要辩护意见是：1、对起诉书指控吴亚三构成走私国家禁止进出口的货物罪的事实与罪名均不持异议。2、吴亚三犯罪情节较轻，系初犯，当庭认罪,有悔罪表现。综上，请求对吴亚三从宽处罚并适用缓刑。被告人杨洪承认帮助彭志华更改5台车的年份纸、车架码，辩解称其没有参与走私，其系彭志华走私完成后才帮助更改车辆年份纸、车架码的。请求从轻判决。杨洪辩护人提出的主要辩护意见是：1、对起诉书指控杨洪构成走私国家禁止进出口的货物罪的基本事实与罪名均不持异议。2、起诉书认定杨洪涉及的5台车辆价值人民币500万元一节事实不清，证据不足，鉴定价格不客观。3、杨洪在共同犯罪中系帮助犯，起辅助作用，属从犯。4、杨洪归案后如实供述，当庭认罪,具有坦白情节。综上，请求对杨洪减轻处罚。经审理查明:被告人林贵文、陈家应、林茂文、黄志明、陈海棠、严荣汝、彭志华、吴亚三、杨洪的犯罪事实具体如下：1、被告人林贵文、陈家应、林茂文和林某1（另案处理）等人于2014年结伙从香港走私国外旧机动车（俗称“水车”，下简称“水车”）入境销售牟利，或者承揽被告人吴亚三、李某2太（另案处理）等人订购的“水车”的走私入境业务，该团伙通过香港物流公司将“水车”装柜从香港发运至越南后，物流公司将发运单、货运提单等资料以微信方式通知林贵文或以邮件方式发送至指定的越南代理公司的邮箱，通过林某1、林某2（均另案处理）等人分别联系广西的邓某团伙、陈某2成团伙（均另案处理），由邓启成团伙、陈锡成团伙联系越南代理、组织人员从越南通过广西东兴市或中越36号至48号界碑处将“水车”偷运入境。并送至广东省东莞市交给林贵文团伙。林贵文团伙接车后，如果是该团伙自行订购的车辆，即由林茂文通过微信群、发布朋友圈、建立专门网站等形式发布车辆信息进行销售；如果是承揽李某2太、吴亚三等人订购的车辆，即将车辆交给李某2太、吴亚三等订购人并收取费用。共同走私犯罪中，林贵文主要负责在香港订车、揽货，林茂文主要负责接车、交车、带客户看车、销售等，陈家应主要负责记账，向香港车行、物流公司支付“水车”定金、尾款、运输费用，向邓某团伙、陈某2成团伙支付“水车”从越南入境的通关费用，收取“对保”费、售车款、李某2太、吴亚三等人交付的相关费用等。走私非法所得由该团伙成员共同分配。侦办案件过程中，侦查机关根据林贵文等人供述，依法调取、固定到林贵文以代号“B20”通过香港永诚物流公司将走私车辆装柜发货的发运单等邮箱资料，并搜查、扣押到陈家应记录走私车辆销售情况的笔记本。经侦查机关对依法调取的香港永诚物流公司的装船发运单等邮箱资料进行整理、汇总，并经主要负责订车环节的林贵文确认：自2015年9月至2016年5月期间，林贵文团伙共通过物流公司将156台“水车”从香港装柜发往越南。经侦查机关对依法扣押到的陈家应的记录本进行整理、汇总，并经负责记账的陈家应确认：自2016年8月至2017年4月期间，林贵文团伙共走私、销售“水车”165台，销售价格为人民币47019699元。综上，林贵文团伙走私车辆数量为321台。2、被告人黄志明与曾某1（另案处理）自2012年起商定以“对保”方式承揽“水车”自越南入境业务，黄志明承接国内走私车主将“水车”从越南走私入境的业务，当“水车”从香港运抵至越南后，黄志明便将相关信息发送给曾某1，曾某1团伙按15万元/台向黄志明缴交对保费，由曾某1团伙联系越南代理、组织人员将“水车”通过东兴水厂码头等中越边境偷运入境送至广州、深圳、东莞等指定地点交车，若“水车”在交付前损失，曾某1团伙便按15万元/台赔偿黄志明，交车后，黄志明按照4万/台—5.8万/台的价格向曾某1团伙指定的银行账户汇转“水车”的通关费用。经侦查机关对依法扣押到的曾某1的账本进行整理、汇总，并经负责记账的曾某1确认，自2012年2月至2014年3月期间，曾某1记录以对保方式为黄志明走私入境“水车”共72台，黄志明在侦查、审查起诉阶段均否认伙同曾某1共同走私，庭审中当庭承认以对保方式与曾某1走私的车辆数量为20多台，对保费15万/台，通关费用约5万元/台，根据目前附案证据，按照证据裁判规则，依法认定黄志明参与走私“水车”的数量为20台，按照双方约定的对保费用15万元/台计算，价值人民币300万元。3、被告人陈海棠自2014年起参与伙同李某2太、廖某2（均另案处理）共同走私“水车”，李某2太主要负责在香港订货，然后通过林贵文团伙将走私车辆运至东莞市，陈海棠负责接车、维修、带客户看车，并按李某2太指示向陈家应支付相关费用，李某2太约按照销售利润三分之一支付陈海棠工资。根据陈海棠笔记本记录并经陈海棠确认，自2014年至2017年4月，陈海棠参与走私“水车”共14台，价值人民币3179645元。4、被告人彭志华、严荣汝自2016年起参与伙同李某2太共同走私“水车”，其中彭志华出资20万元参与，严荣汝于2017年初出资10万元参与，李某2太主要负责在香港订货，然后通过林贵文团伙将走私车辆运至东莞市后，由彭志华负责接车、带客户看车并提供自己位于东莞市的住所用于存放走私车辆，严荣汝负责转账、按照李某2太指示向林贵文团伙支付相关费用、收取卖车款,“水车”的销售利润由其三人共同分配。期间，因“水车”无法正常入户，根据客户的需求，彭志华多次联系被告人杨洪更改了其中5台“水车”的年份纸及车架码信息。案发后，侦查机关在彭志华住所扣押到“水车”3台。经侦查机关将依法从彭志华、杨洪手机提取、固定到其二人关于更改走私车辆车架码、年份纸的信息与依法从林贵文团伙相关涉案邮箱中提取到的相关走私汽车的信息进行比对、整理、汇总，并经彭志华确认，自2016年5月至2017年4月，彭志华、严荣汝、李某2太共走私“水车”8台（含现场扣押的3台），杨洪确认了参与更改了其中5台的车架码、年份纸信息。5、被告人吴亚三于2016年12月通过林贵文团伙将3台“水车”走私入境，吴亚三收车后将相关通关费用汇入陈家应控制的李某1的帐户。吴亚三走私的3台“水车”价值人民币408446元。上述事实，有检察机关提交、并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1、受案登记表、立案决定书、抓获经过、拘留证、取保候审决定书、释放证明书、逮捕决定书、逮捕证、户籍资料、刑事判决书、裁定书、在逃人员登记表，主要内容为：2015年，湛江海关缉私局徐某分局在办案过程发现林贵文、陈家应、林茂文、李某2太等人涉嫌走私国外旧机动车的犯罪线索，经初步核实，于2017年4月13日决定对林贵文等人涉嫌走私汽车案立案侦查，同日将林贵文、陈家应、林茂文、黄志明、吴亚三、彭志华、陈海棠、杨洪、林某3（另案处理）等人抓获归案，并对严荣汝等人进行网上追逃。2018年1月20日，严荣汝在深圳宝安机场被抓获归案。期间，侦查机关于2017年5月12日变更林某3强制措施为取保候审。此外，户籍资料反映了上列被告人的身份基本情况；判决书、裁定书反映被告人杨洪于2014年8月26日因犯走私国家禁止进出口的货物罪被广东省东莞市中级人民法院判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币5万元，2015年1月19日刑满释放。涉案人员林某1、李某2太、廖某2在逃。2、搜查证、搜查笔录、扣押清单、扣押笔录、扣押决定书、情况说明、现场照片、湛江海关涉案财产入库单、办案说明、讯问/确认笔录，主要内容为：侦查机关在侦办案件的过程中，依法搜查、扣押到相关涉案人员的涉案物品，具体如下：（1）2017年4月13日，侦查机关依法对林贵文住所、办公场所进行搜查，在住所扣押到银行卡8张，手机5台，笔记本3本，纸条17张，写有“中成”、“何某3”字样的名片1张，SIM卡5张，写有“B20”、“中成GL450、5096”、“N145”字样的汽车钥匙2个；在办公场所扣押到台式电脑主机1台，“川A.63H**”车牌1副，机动车登记证书2本，顺丰快递底单3份，手机2台，车钥匙1把。此外，还扣押到悬挂粤Ｓ×××**车牌号的雷克萨斯小轿车1辆，机动车驾驶证1本，车钥匙1把。林贵文确认了侦查机关扣押到的8张银行卡以及其办公场所的照片。（2）2017年4月13日，侦查机关依法对陈家应住所、车辆进行搜查，扣押到电脑硬盘1个，手机2台，写有“家庭和睦”、“志在必德”、“定数”、“收总结算”等字样的笔记本6本。①陈家应签认了上述被扣押的笔记本及其记载的内容，确认上述笔录本记录的系其伙同林贵文走私汽车的相关记录，签认侦查机关根据其笔记本记载的内容整理、汇总的相关统计表，确认2016年8月至2017年4月期间总共参与伙同林贵文将165辆小汽车偷运入境。其中记录“乌某”于2016年12月21日走私汽车三台。（3）2017年4月13日，侦查机关依法对林茂文住所进行搜查，扣押到手机6台，电脑主机1台，银行卡8张，物流单据1张，写有“标：1916、ML350/2249”、“标：04款卡晏S4.5#73465C-2401”字样的车钥匙2个。（4）2017年4月13日，侦查机关依法对彭志华车库、住宅进行搜查，扣押到无号牌的路某“揽胜”吉普车1辆，宝马“7系”轿车1辆，奔驰“GL”吉普车1辆，苹果手机2部，驾驶证1个，电汇凭证1张。①彭志华签认了上述被扣押的三辆走私小汽车及扣押的地点，确认了其伙同李某2太、严荣汝走私过程中带领客户看车、验车的地点，即东莞市东坑镇平谦工业园附近。②严荣汝确认了彭志华存放走私汽车的地点。（5）2017年4月13日，侦查机关依法对陈海棠住所进行搜查，扣押到苹果手机3部，电脑主机1台，银行卡7张，笔记本2本。①陈海棠签认了上述被扣押的笔记本及其记载的内容，确认上述笔录本记录的系其参与走私汽车的相关记录，确认2014年8月至2017年4月期间参与走私小汽车14台。（6）2017年4月13日，侦查机关依法对杨洪住所、小汽车进行搜查，在住所扣押到记录本4本，银行卡5张，广东省居住证1张，钥匙5把，汽车防盗器1个，财产历史明细清单5张，银行业务凭证10张，法院执行令1张，特种转账传票1张，案款收据1张，手机1部，电脑主机1部，纸片1张；在小汽车里扣押到银行卡1张，纸片1张，驾驶证1个，车架码标签5个，车牌号为：粤Ｓ×××**的小轿车1部，蜡纸19张，笔记本电脑1台；喷漆14罐，油状液体3支，打印机1台，白纸22张，磨光机1台，电磨头2台，电吹风1台，金属板4张，纯正弦波逆变器1台。①杨洪对上述被扣押的笔记本、小汽车，以及从小汽车上扣押到的其用于更改车辆车架码及车辆年份纸信息的作案工具进行了确认。（7）2017年4月13日，侦查机关依法对吴亚三人身进行搜查，扣押到苹果手机2台，银行卡3张。（8）2017年4月13日，侦查机关依法对李某2太住所进行搜查，扣押到手机1部，电脑硬盘1个，银行卡1张。（9）2017年4月13日，侦查机关依法对黄志明住所进行搜查，扣押到身份证1张，银行卡10张，手机2部，U盾4个。（10）2017年4月13日，侦查机关依法对林某3住所进行搜查，扣押到苹果手机2台，笔记本3本，银行卡1张，电脑主机1台。2017年4月23日，侦查机关将上述从彭志华、林贵文、杨洪处扣押到的5台汽车入库。3、调取证据通知书、办案说明、调取香港中成汽车有限公司ｐａｕ×××＠126.ｃｏｍ邮箱、合泰汽车有限公司ｙ88×××＠126.ｃｏｍ邮箱、华某ｗａｋ×××＠126.ｃｏｍ邮箱、越南代理公司330×××＠ｑｑ.ｃｏｍ邮箱资料、鉴定聘请书、司法鉴定委托书、南京掌控通信科技有限公司司法鉴定所出具的宁掌控司鉴所[2017]电鉴字第38号司法鉴定意见书、短信、微信聊天记录、图片、讯问、辨认笔录、办案说明，主要内容为：根据被告人供述的涉案邮箱，侦查机关依法从网易公司、腾迅公司调取了上述三个涉案邮箱的往来邮件资料，并依法将从林贵文等9名被告人以及其他涉案人员处扣押的手机、电脑、移动硬盘委托技术鉴定机构对手机中的数据进行提取、固定，形成书面报告，并对依法调取、提取、固定到与邮箱资料、微信、短信记录、图片等资料进行整理、汇总，打印出来交由相关涉案人员进行确认，具体如下：（1）林贵文签认了侦查机关根据依法调取的邮箱资料整理、汇总的《代号B20的汽车数额统计表》及邮箱资料，确认其本人在香港发货客户代号为B20，2015年9月至2016年5月期间，其以该客户代号由香港永诚物流公司将156辆车发运至越南，然后再从越南偷运至国内，已经全部交给客户。此外，侦查机关委托技术机构提取、固定到林贵文（昵称：“林某4（四669473）”）与“家庭汽贸（庆哥6999））”、“俊”、“蓝某HKblueriver”、“香港明某3”、“夜游七”、“林某5”、“机车主”、“东莞黄某3粤港车行”、“唯一”、“香港意源进口车”、“创易名车行134××××****”、“越某”关于订购、交易、运输车辆的微信聊天记录，林贵文确认其微信昵称为“林某4（四669473）”，“忠恕”为黄志明，“家庭汽贸（庆哥6999））”为陈家应，“夜游七”为林某1（注：七哥），“俊”为香港中成公司“阿某1”、“蓝某HKblueriver”为香港蓝某车行肥仔、“林某5”为林某5，签认了其与“家庭汽贸（庆哥6999））”、“忠恕”、“夜游七”、“俊”、“蓝某HKblueriver”、“香港明某3”、林某5等人的微信聊天记录，拒绝签认其他微信聊天记录。（2）侦查机关委托技术机构提取、固定到陈家应（昵称：“家庭汽贸（庆哥6999））”或“陈家应”与“林某4（四669473）”、“冲仔662837/134××××****）”、“忠恕”、“知足常乐：卢健（短号662256）”、“AO-博业汽车用品有限公司”、“东莞黄某3粤港车行”、“基哥中成”、“创易名车行134××××****”、“俊”、“夜游七”、“唯一”、“香港意源进口车”、“EK”关于订购、交易、运输车辆的微信聊天记录，陈家应确认其昵称为“家庭汽贸（庆哥6999））”或“陈家应”，“林某4（四669473）”为林贵文、“夜游七”为七哥，“俊”为香港中成公司“阿某1”，签认了侦查机关从其手机中提取、固定到其与“林某4（四669473）”、“夜游七”、“俊”的微信聊天记录，拒绝签认其他微信聊天记录。（3）侦查机关委托技术机构提取、固定到林茂文（昵称：“东莞黄某3粤港车行”）与“基哥中成”、“创易名车行134××××****”、“俊”、“夜游七”、“林某4（四669473）”、“家庭汽贸（庆哥6999））”、“系统维护中”、“冲仔662837（二）”、“阿某2”、“柏”、“小刚”、“东方精诚塑胶颜料有限公司（R某）”、“SimonLin超人”、“远航”、“飞梵投资-铁哥”关于订购、交易、运输车辆的微信聊天记录，林茂文确认其昵称为“东莞黄某3粤港车行”，拒绝签认微信聊天记录。（4）侦查机关委托技术机构提取、固定到黄志明（昵称：“忠恕”）与“家庭汽贸（庆哥6999））”的微信聊天记录，黄志明确认其微信昵称为“忠恕”，签认了其与陈家应的3页微信聊天记录，拒绝签认其余微信聊天记录。（5）侦查机关委托技术机构提取、固定到彭志华（昵称：“笑口常开”）与“肥仔”、“易-66733”、“桂：静时当思过，闲谈莫论人非”、“阿某3豪车汇186××××****短号68116”、“WingCho周”、“candychen”、“迪拜舆太国际-林某6”、“蓝某汽车HKblueriver”关于订购、交易车辆的微信聊天记录，彭志华确认其昵称为“笑口常开”，“肥仔”为李某2太，“易-66733”为阿某6，确认通过微信总共将8台车的年份纸照片发给阿某6，让阿某6更改车辆年份纸，彭志华签认了上述微信聊天记录。此外，根据侦查机关提取、固定到彭志华与严荣汝（微信昵称“羽仔”）共同加入的微信聊天群的聊天记录显示，严荣汝亦在该群中多次发布含有涉案车辆型号的“水车”销售信息。经侦查机关比对，彭志华与阿某6微信聊天记录中提及的其中5台涉案车辆信息在侦查机关依法调取的相关邮箱资料中的海运提单中记载的车辆信息一致、吻合，相互印证。（6）侦查机关委托技术机构提取、固定到扣押的杨洪移动硬盘、手机中的图片、杨洪（昵称：“易-66733”）与“笑口常开”关于更改8台涉案车辆年份纸的微信聊天记录，杨洪确认其微信昵称为“易-66733”，“笑口常开”为东坑华仔，签认了侦查机关从其移动硬盘中提取、固定到的图片资料，以及从其手机中提取、固定到的微信聊天记录，并确认微信聊天记录中提及的8台涉案车辆的年份纸其均已经按照东坑华仔的要求更改完毕。此外，杨洪确认了其与“创易名车行134××××****”的微信聊天记录，确认“创易名车行134××××****”为乌某，其曾经帮乌某更改过三辆车的年份纸以及车架码。（7）侦查机关委托技术机构提取、固定到吴亚三（昵称：“创易名车行134××××****”）与“夜游七”、“林某4（四669473）”、“东莞黄某3粤港车行”、“家庭汽贸（庆哥6999））”、“易-66733”、“基哥中成”关于订购、交易、运输车辆的微信聊天记录，吴亚三拒绝签认侦查机关从其手机中提取、固定到的微信聊天记录。4、协助查询、冻结财产通知书、调取证据通知书、统计情况的说明、银行转账、流水资料、通话清单、讯问笔录、辨认笔录，林贵文、陈家应、林茂文、陈海棠、曾某1之间的资金往来汇总、林贵文银行账号与香港银行账号、林贵文团伙与陈某2成团伙、林某5团伙之间资金往来汇总，主要内容为：侦查机关在侦办案件过程中，依法查询、调取了相关涉案人员的银行账户、交易凭证、通话清单，并整理、汇总相关银行流水统计资料交由相关涉案人员进行确认，具体如下：（1）侦查机关冻结到林贵文、林茂文二人名下6个银行账户，冻结到资金合计人民币325170.42元。（2）侦查机关根据上述银行流水资料整理、汇总了《林贵文向陈家应转款情况》、《陈家应向林贵文转款情况》、《林贵文与林茂文资金往来》、《陈海棠转入林贵文的资金》、《林贵文帐号转给香港帐户流水汇总》、《林贵文转入曾某1帐户的资金情况》、《林贵文团伙与陈某2成团伙资金》、《林贵文团伙转入林某5团伙资金》等统计表。林贵文以时间太久记不清楚为由拒绝确认上述统计表。（3）侦查机关根据上述银行流水资料整理、汇总了《陈家应、李某1帐号转帐给香港帐号流水汇总》、《陈家应与曾某1的资金情况》、《林贵文团伙与陈某2成团伙资金》、《林贵文团伙转入林某5团伙资金》、《陈家应使用陈家应和李某1名字帐户转入黄志明帐户金额》、《严荣汝转入陈家应使用的银行卡的资金》、《陈家应转给吴亚三的资金》、《陈海棠转入陈家应的资金》、《陈家应转入李某2太的资金》、《林贵文向陈家应转款情况》、《陈家应转入林茂文帐号资金情况》、《林茂文转给陈家应帐号资金情况》、《吴亚三使用本人和陈某1账号与陈家应使用的本人和李某1的交易情况》、《黄志明收取林贵文团伙资金打入广西走私团伙的通关费情况》、《黄志明收取广西走私团伙保费转入林贵文团伙的情况》等统计表。陈家应拒绝确认上述统计表。（4）侦查机关根据上述银行流水资料整理、汇总了《吴亚三使用的陈某1的银行卡与林茂文的交易情况》、《陈海棠转入林茂文的资金》、《林贵文与林茂文的资金往来》、《陈家应转入林茂文账号资金情况》、《林茂文转给陈家应账号资金情况》、《林茂文账号转给香港账号流水汇总》、《林贵文团伙转入林某5团伙资金》、《林贵文团伙与陈某2成团伙资金》、《黄志明收取林贵文团伙资金打入广西走私团伙的通关费情况》、《黄志明收取广西走私团伙保费转入林贵文团伙的情况》等统计表。林茂文拒绝确认上述统计表。（5）侦查机关根据上述银行流水资料整理、汇总了《黄志明转入广西走私团伙通关费情况》（2014年8月至2017年3月）、《黄志明转入广西曾某1走私团伙通关费资金》（2013年11月至2014年3月合计944800元）、《黄志明收取林贵文团伙资金打入广西走私团伙的通关费情况》（2015年6月至2016年12月）、《黄志明转入广西其他走私团伙的通关费》等统计表。黄志明拒绝确认上述统计表。（6）侦查机关根据上述银行流水资料整理、汇总了陈海棠名下银行帐户与陈家应名下以及陈家应持有的李某1名下银行帐户、林茂文使用银行帐户的转账记录，2014年至2017年期间，陈海棠共向陈家应、李某1名下银行帐户转账1933751元；向林茂文使用银行帐户转账4855495元。陈海棠确认了上述银行流水统计资料。（7）侦查机关根据上述银行流水资料整理、汇总了严荣汝名下银行账户与李某1、林茂文、陈海棠、彭志华、曹某1的银行流水资料，以及其名下银行帐户的其他交易明细，严荣汝确认上述银行流水资料、交易明细系其按照李某2太、彭志华的要求收、付的走私汽车款之记录。（8）侦查机关根据上述银行流水资料整理、汇总了彭志华名下中国工商银行、建设银行账户与严荣汝等人名下银行账号的转帐银行流水资料，彭志华确认了上述银行流水资料，指出2016年后的转账记录系其参与伙同李某2太、严荣汝走私汽车期间的转账记录。（9）侦查机关根据上述银行流水资料对林贵文团伙的资金账号进行整理，与另案处理的吴欣辉团伙的资金账号进行对碰，发现上述两个团伙银行交易中涉及到广西走私团伙用来收取走私汽车进境费用的账号、香港车行用来收取走私汽车车款的账号部分相同：其中账户名为廖某3、柯某的账号是广西走私团伙用来收取走私汽车进境费用的账号；账户名为何基明、尹某1、尹某2的账号是香港车行用来收取走私汽车车款的账号。（10）侦查机关依法调取了被告人黄志明、林贵文、陈海棠、陈家应等人于2017年2月至4月份的通话记录，反映上述人员期间通话频繁。5、鉴定委托书、鉴定事项确认书、痕迹检验报告、车架信息拓码信息、鉴定报告、价格认定协助书、价格认定结论书、车辆查询情况表、调取证据通知书、清单、信息、调查报告、情况说明，证人周某的证言，主要内容为：（1）侦查机关委托技术检验机构对从彭志华处扣押的3台小汽车进行鉴定，证实该三台小汽车的车架号码均没有发生改动，证实送检的奔驰小汽车发动机号码没有改动。此外，商检部门证实3台小汽车中宝马是德国生产、奔驰是美国生产、路虎产地为英国、从林贵文处扣押的凌某是日本生产的。经查询，从林贵文处扣押到的粤Ｓ×××**小汽车所有权人为林贵文。（2）侦查机关委托广东省湛江市价格认证中心对林贵文等人涉嫌走私汽车案的涉案车辆进行价格认定，其中：记载有汽车品牌、型号、发动机号码、车架码的134辆涉案车辆值款人民币10119.5万元；22辆涉案车辆值款人民币1275万元；扣押到的4台涉案车辆价值合计人民币404万元，其中：路某：125万；雷克萨斯：14万；宝马：135万；奔驰：130万。（3）侦查机关向湛江市南菱星晖汽车有限公司调取证据，反映车架号码为WDYCC3HFXDX202372，发动机码为273933046822，以及车架号码为4JGDF7DEODA265172的奔驰汽车型号均为2013年G550款。侦查机关向捷豹路某（中国）投资有限公司、玛莎拉蒂（中国）汽车贸易有限公司、法拉利汽车国际贸易（上海）有限公司、保时捷（中国）汽车销售有限公司调取证据并询问证人周某，捷豹路某（中国）投资有限公司、证人反映捷豹路某车辆进口方式有通过捷豹路某中国进入中国市场，以及通过平行进口进入中国市场，二手捷豹路某不允许进口。平行进口车辆和进口及改装环节不在路某（中国）投资有限公司和捷豹路某英国的业务范畴。玛莎拉蒂（中国）汽车贸易有限公司反映涉案的6辆玛莎拉蒂均不是该公司进口的车辆，亦无在该公司在中国境内授权商店的维护、保养记录。法拉利汽车国际贸易（上海）有限公司反映车架号为ZFF74UHB000204607，发动机号为F140FC247924的小汽车没有进入国内3s维修、保养记录。保时捷（中国）汽车销售有限公司反映涉案的74辆保时捷均非该公司进口至中国境内。6、调取证据通知书、邓某团伙走私汽车案材料、曾某2团伙走私汽车案、陈某2成团伙走私汽车案、廖某4团伙走私汽车案、2013.4.20走私汽车案材料，主要内容为：侦查机关在侦查过程中依法调取了关联案件，即邓某团伙、曾某1团伙、陈某2成团伙、廖某4团伙走私汽车案、2013.4.20走私汽车案的相关资料，主要反映东兴海关缉私分局、梧州海关缉私分局、茂名海关缉私分局已经对上述相关联走私汽车案件立案侦查，并已经抓获相关涉案人员，具体如下：（1）2017年4月13日，东兴海关缉私分局决定对“11.22邓某团伙涉嫌走私汽车案”立案侦查，已经抓获邓某、陈某3、林某5、陈某4、李某4、黄某1、叶某2等涉案人员，扣押到相关书证、物证。邓某绰号“金龙十”，邓某供认于2015年底至2017年春节期间，组织林某5、黄某1、陈某4、李某4、陈某3等人在中越边境48号至36号界碑之间为微信号为“夜游七”的“七哥”(注：林某1)走私汽车入境后至高速路口期间的路段保货、控路、控车，参与走私车辆总数共100多辆。期间于2016年5月8日、10月24日被海关抓获过3台汽车。林某5、陈某5、陈某3、李某4、黄某1、叶某2均承认受雇于邓某参与走私汽车，林某5负责提供银行卡按照邓某安排收、付走私款项。此外，邓某、林某5均指证林贵文（“林四”、“四哥”）与林某1（“七哥”）合伙走私汽车并能够辨认出林贵文。邓某指认了其将车辆从越南走私入境的地点。（2）2016年11月15日，东兴海关缉私分局查获7台涉嫌走私的二手汽车，经查，其中3台系曾某1与他人合伙走私入境。2017年2月23日，曾某1主动到东兴海关缉私分局投案，该局同日决定对“2017.2.23曾某1走私汽车案”立案侦查，次日对曾某1取保候审，扣押到曾某1账本等相关书证、物证。曾某1承认上述被扣的7台车其中3台系其与“黄五”合伙走私入境的，其负责保货，保费15万元/台。此外，曾某1供认其于2010年与黄志明商定，于2010年至2014年期间以15万元/台的保费承揽黄志明走私汽车从越南入境的对保业务，每台车黄志明支付其4万至5.8万元工钱，数量有几十台。侦查机关从其家中搜查扣押到的帐本就是记录其帮下家从越南保货走私车辆的数量、费用、利润分配的相关记录，帐本中的“明”、“志明”就是指黄志明，侦查机关根据其帐本整理、汇总的《曾某1团伙帮黄志明从越南走私汽车入境的数量统计汇总表》内容属实，共72台车，除2014年3月1日在东兴路上被查获1辆外，其他的都已经交给黄志明。曾某1确认了上述汇总表以及部分银行汇款记录、帐本中的记录，其中：2013年10月4日、22日，曾某1名下银行卡分2次，每次50万，共转了100万元对保费给林贵文名下的银行卡号；2013年4月18日，陈家应名下银行卡分2次，共转了15万元通关费（工钱）至黄志明名下银行卡。此外，曾某1能够辨认出黄志明。（3）2017年4月13日，梧州海关缉私分局决定对“11.22陈某2成团伙涉嫌走私二手汽车案”立案侦查，已经抓获陈某2成、陈某2荣、陈某2正、杨某、黄某2发等涉案人员，扣押到相关书证、物证。2017年5月5日，防城港海关缉私分局将“2016.11.23涉嫌走私进口路某汽车案”移送梧州海关缉私分局并案侦查。陈某2成绰号“烧酒五”、“雷公五”，陈某2成供认伙同陈某2荣、陈某2正自2014年底开始以15万元/台对保费承揽越南代理“阿团”、“阿衣”与广东货主从越南走私汽车运输业务，即在高速路口处将从中越36号、48号、47号界碑处走私入境的车辆从高速路上开到广东交给货主“鸡哥”、“二哥”，每台车按5.3万元/台至5.8万元/台收取费用。2016年11月陈某2正曾被查获过1台路某汽车。陈某2成能够辨认出绰号为“二哥”的廖某4，绰号为“鸡哥”的林某2。陈某2正、陈某2荣均供认参与陈某2成的走私活动，负责看路、开车、交车，2016年11月23日曾被查获过一台路某汽车。陈某2正能够辨认出共同参与走私的杨某，以及在东莞负责接车的林贵文、林茂文。杨某供认自2015年2月开始参与陈某2成走私活动，其负责接车、开车、交车，参与走私的车辆数量大概有20多台，一般是走私车辆超过7台的情况下，陈某2成才叫其参与帮助接车、开车。经照片辨认，杨某能够辨认出陈某2成、陈某2正、陈某2荣，以及在东莞负责接车的林贵文、林茂文。此外，李某5亦指认了其参与走私过程中接车、开车地点以及路线图。证人蔡某指证2017年4月林贵文（“四哥”）将一台撞烂的奔驰GL550越野车拖到其修理厂进行维修，蔡某能够辨认出林贵文，并确认了涉案车辆的图片。同案人揭育敬（绰号“瘦二”）指证称“四哥”与陈某6、陈某7于2012年底通过其居间介绍认识，并由其担保，“四哥”与陈某6、陈某7双方以对保方式进行走私汽车活动，“四哥”将走私车辆从越南入境业务交给陈某6、陈某7负责，期间被越南海关查扣过二台车。揭育敬能够辨认出“陈某7”就是陈某2成、“四哥”就是林贵文。另案处理的廖某4亦供认其绰号“二哥”，其自2014年底开始与广西“阿某4”、越南“阿团”合作以对保的方式从香港经越南走私汽车入境销售牟利。2017年10月19日，梧州海关缉私分局侦查终结后，将犯罪嫌疑人陈锡成、陈锡荣、陈锡正、杨明武、黄昶发移送梧州市人民检察院审查起诉，起诉意见书认定陈某2成、陈某2荣、陈某2正2014年4月至2017年4月期间共为廖某4团伙走私二手汽车228辆、全新汽车9辆；于2016年10月至2017年4月期间为林某2团伙走私二手汽车44辆，2016年11月23日被查扣路某汽车1辆，综上，陈某2成、陈某2荣、陈某2正共走私二手汽车273辆，价值共计人民币15701.6万元，走私全新汽车9辆，价值人民币1425.81万元，偷逃税额人民币840.86万元。（4）2017年4月12日，茂名海关缉私分局决定对廖某4、林某2等人涉嫌走私汽车案立案侦查，已经抓获廖某4、林某2、陈某8、马某、苏某、李某6、冯某等涉案人员。林某2绰号“八叔”、“鸡仔”，其供认2016年10月通过廖某4认识了广西“阿某4”，然后由“阿某4”负责将其订购或者廖某4、陈家应与林贵文订购的二手走私汽车从越南走私入境开到广东常平或黄某3交给车主。“阿某1”在香港负责帮其联系船位将涉案走私车辆装柜发运至越南，装好柜发货后，“阿某1”会通过微信将记载有货柜号、涉案走私车辆车架号、发动机号等车辆信息的船务单发给其，同时通过QQ邮箱发一份给“阿某4”的越南代理，其也会通过电话或微信通知“阿某4”，其发给“阿某4”的船务单有一部分是林贵文发给其的，其再转发给“阿某4”。自2017年初至案发，林贵文、陈家应总共委托其通过“阿某4”从越南将15台车走私送至东莞黄某3，已经交到林贵文、陈家应手上。林某2确认了侦查机关依法从其手机中提取、固定到其（昵称：机车主、香港意源进口车）与“阿某4”、“阿某1”、林贵文、廖某4的微信聊天记录，以及侦查机关根据其与“阿某1”、“阿某4”微信聊天记录整理、汇总的《林某2与阿某1微信聊天记录走私车辆情况表》、《林某2与阿某4微信聊天记录走私车辆情况表》，确认除1台黑色凌某以及两张表格最后六台车外，其余车辆均已经成功走私入境交给客户，其自2016年10月至案发，共将44台走私车辆交由“阿某4”走私入境，其中15台系林贵文、陈家应委托其通过“阿某4”走私入境的。经照片辨认，林某2能够辨认出林贵文。此外，林某2亦确认了侦查机关根据其笔录整理的《林某2走私进口汽车一览表》，确认了茂名海关缉私分局从本案调取的相关邮箱资料打印件。林某2指证称廖某4在香港中成公司的代码为C2、林贵文在香港中成公司的代码为B20、其代码为F8，但香港中成公司有时也直接把F8代码的提单发给陈家应、林贵文或廖某4。林某2能够辨认出廖某4、陈某2成（注：阿某4）、林贵文、陈家应，并确认了侦查机关依法查询、调取其的相关银行流水资料。廖某4绰号“二哥”，其供认自2014年底开始与广西“阿某4”、越南“阿团”合作以对保的方式从香港经越南走私汽车入境销售牟利。第一种合作方式是其自己在香港中成公司付定金订购走私车辆后，通过电话告知“阿某4”，中成公司将其订购的车辆发给越南“阿团”，然后由“阿某4”以对保的方式从越南将车走私入境送至东莞黄某3交给其，其再与“阿某4”结清车款、运费等费用。第二种合作方式是其代客户在国内接车，然后再转交给真正的车主，运作方式与第一种方式基本相同，其收齐车款、运费以及其代理费用后将车交给车主。还有一种方式是中成公司客户的走私车入来后，其在东莞接收，但具体资金往来情况其不清楚。其在中成公司的代号为C2,微信昵称为“东莞城记平行车”，林某2在中成公司的代号为F8，其曾与林某2拼柜以林某2代号F8发过货。冯某供认其曾通过陈家应从香港经越南走私汽车入境。2017年10月30日，茂名海关缉私分局侦查终结后，将犯罪嫌疑人廖锡松、林育敏、陈志辉、马培坤、苏惠文、李鹏龙、冯沃森移送茂名市人民检察院审查起诉，起诉意见书认定廖某4于2014年9月至2017年3月期间共走私二手汽车242台，价值人民币14229.6万元；林某2于2016年10月至2017年4月期间走私二手汽车44辆，价值人民币2854.6万元，其中15辆收车人为林贵文、陈家应团伙。（5）2013年4月20日，东兴海关缉私分局决定对“2013.4.20走私汽车案”立案侦查，2017年1月23日，犯罪嫌疑人黄某4主动投案。2017年11月15日，黄某4被移送起诉，起诉书指控2009年至2013年期间共参与走私汽车51辆，其中被查获7辆。7、《关于“11.22”林贵文团伙走私汽车数额的说明》、《补充侦查报告书》、办案说明、《林贵文、陈家应、林茂文走私车辆信息统计表（“定情数”笔记本）》、《林贵文、陈家应、林茂文走私车辆信息统计表（经邮箱提取部分）》、《彭志华走私车辆信息统计表》、《曾某1团伙帮黄志明从越南走私汽车入境的数量汇总表》，具体如下：（1）侦查机关根据依法调取的香港中成汽车有限公司、合泰汽车有限公司、华某2、越南代理公司的邮箱资料，结合林贵文供认在香港发货代号为B20的供述，整理、汇总邮箱资料，根据香港永诚物流公司的装船发运单记录统计，自2015年9月至2016年5月，林贵文、陈家应、林茂文等人走私国外旧机动车共156台，林贵文对此予以确认。经鉴定，价值人民币11394.5万元。侦查人员按照上述邮箱资料中记载的涉案车辆的发动机号码、车架码在全国公安交通管理信息查询系统中查询，上述涉案车辆均无国内使用记录，无法追查车主，亦无实际扣押到涉案车辆。（2）侦查机关根据对依法扣押到陈家应的记录本进行整理、汇总，自2016年8月至2017年4月，林贵文、陈家应、林茂文等人走私国外旧机动车共165台，陈家应对此予以确认。经鉴定，价值人民币4701.9699万元。因林贵文、陈家应、林茂文对走私资金流水、国内车主信息拒不供述，且存在林贵文等人与香港供货公司定、购车款与理赔款相抵、或国内车主直接向香港供货公司付款等情形，故走私车辆与银行交易流水无法一一对应。（3）侦查机关根据对依法扣押到曾某1的记录本进行整理、汇总，2013年至2014年期间曾某1团伙帮黄志明从越南走私汽车入境共72台，曾某1对此予以确认，按照对保费15万元/台计算，价值人民币1080万元。侦查机关经对调取的相关银行流水资料进行整理、汇总，2015年至2016年期间，黄志明接收陈家应、李某1、林茂文帐户转账共293.62万元，因黄志明、林贵文、陈家应、林茂文等人拒不供述，故无法将相关转账与走私车辆一一对应，且该节记录无相关具体详细车辆发动机号码、车架码，故无法查实涉案车辆具体去向。（4）侦查机关根据对依法扣押到陈海棠笔记本进行整理、汇总，2014年至2017年期间陈海棠参与走私国外旧机动车14台，数额为317.9645万元，陈海棠对此予以确认。（5）侦查机关将根据彭志华与杨洪微信聊天记录中提取的走私车辆信息与提取的相关邮箱资料中的走私车辆信息进行比对，其中5台车辆信息相互吻合，此外，侦查机关从彭志华处扣押到涉案汽车3台，综上，侦查机关据此认定彭志华、严荣汝参与走私汽车8台，价值人民币890万元，彭志华对上述8台车辆的统计资料进行了确认，指出上述8台车系其与李某2太、严荣汝三人共同走私的汽车。侦查人员按照上述资料中记载的涉案8台车辆的发动机号码、车架码在全国公安交通管理信息查询系统中查询，上述涉案车辆均无国内使用记录，无法追查车主；侦查机关认定杨洪参与走私汽车5台，价值人民币500万元，无实际扣押到该5台涉案车辆。（6）侦查机关根据陈家应笔记本记录情况，结合相关被告人供述、吴亚三与林茂文的微信聊天记录，认定吴亚三走私汽车3台，价值人民币40.8446万元。8、证人李某1的证言，辨认笔录，主要内容为：陈家应是我舅舅，侦查机关出示给我辨认的、我名下的中国建设银行、中国银行、中国农业银行、中国工商银行4个银行帐户均是2016年7、8月份的时候陈家应让我在东莞市帮他开设的，均由陈家应持有、控制、使用，我不知道陈家应将这4张银行卡用于什么用途，他没有给我什么好处。经辨认，李某1能够辨认出陈家应。9、证人丁某的证言、辨认笔录，主要内容为：我丈夫彭志华偶尔在我家一楼的仓库里停放一些车辆，但这些车都是彭志华朋友的。2017年4月13日，侦查机关在仓库里扣押到3台小汽车。10、证人廖某1的证言、辨认笔录，主要内容为：李某2太是我丈夫陈海棠妹夫，廖某2是我弟弟，我不清楚他们之间的生意。11、证人陈某1的证言、辨认笔录，主要内容为：侦查机关出示给我辨认的、我名下的工商银行卡及银行帐号我没有印象，有可能是我丈夫吴亚三使用我的身份证去开的，我平时使用的是我名下的邮政储蓄银行卡和农业银行卡。12、证人叶某1的证言、辨认笔录，主要内容为：东莞诚业汽车维修中心是我与杨志成一直开设经营的，主要是由杨志诚管理。几年前一位“林某4”（注：陈家应）曾经在我们维修中心洗过车。经照片辨认，叶某1能够辨认出陈家应。13、被告人林贵文的供述与辩解、辨认笔录，主要内容为：我绰号林四、四哥，因涉嫌走私汽车被刑事拘留。我从2014年开始与陈家应、林茂文、林某1（注：七哥）等人在东莞黄某3做走私汽车生意，我们从香港中成汽车公司、香港明某1实业有限公司（明某3）、蓝某公司订购汽车后，香港公司将记载有车辆品牌、数量、金额的“买卖合约”通过微信发给我或其他订车人作为订购凭证，然后通过香港永诚物流公司的阿某1从香港将汽车发往越南，阿某1再通过微信将越南提单发给我，我通知林某1联系广西通关人员林某5等人以对保的方式将车辆从广西走私入境送到东莞黄某3高速路口交车，2016年是曹某2负责联系广西通关，2017年是林某1负责，由陈家应通过银行转账将通关费用转至林某1提供的银行帐户。我负责从香港订货，主要是通过打电话或者发微信联系香港中成公司的基哥、何某2，或蓝某公司的阿迪，蓝某公司价格太高，很少在那里订货，我一般使用137××××****这个号码订货。陈家应负责记帐及支付货款、通关费用，有时也订货，林茂文负责销售，林某1负责联系广西通关、带客户看车。我们都在微信圈发布走私汽车图片，如果有客户联系，我们就根据香港公司提供的信息及价格负责介绍国内客户向香港公司订购汽车，然后将车辆走私入境交给客户。我们在华诚小区旁租了一间办公室，平时在那里喝茶谈生意。我们订购车辆的形式有两种：一种是国内客户或者中介先向我们订货，确定车型、价格后，我们再向香港订货，或者客户在香港订车后，香港中成公司将车发至越南，委托我们将车走私进来，我们将车款做为对保费付给香港公司，交车后客户向我们支付车款及通关费用。第二种是我们直接向基哥订购自行销售。订购的车辆品牌有途锐、宾利、揽胜、宝马、卡宴等进口名车，都是二手车，整车进来。订货谈好的价格包含车价及通关费用，每辆车要先支付1万元订金给基哥，车辆走私入境送至东莞黄某3，我们将剩余的尾款通过银行支付至基哥指定的帐户，他们就将车交给我们，一般都是在黄江高速路口处交接。广西通关费用5.53万元/辆，含越南代理将车送至东莞交车期间的费用，对保费统一都是15万元/辆，如果中途失货，我们直接从工钱里面扣。平时都是曹某2、林某1负责与林某5等人联系，我于2017年初与林某5、“金龙十”等人见面时，才知道是林某5帮我们将车从越南走私入境。接车后，客户订购的车辆由客户自己验车并核对车辆信息，有问题再与我们联系。有问题的车辆我们就送至常平镇德成修理厂检修，如果客户要求更改发动机号码及车架码，中介就会联系改码师傅进行改码，洪仔就是其中一个改码师傅。我们通过微信发布车辆信息及图片进行销售，有客户需要就会联系我们，也有像陈海棠、林某3等中介找到客户后再联系我们销售。走私销售车辆利润按照每辆车每个人的出资进行分成。为了不混淆货物，香港永诚物流公司会将我们的货物编号发货，我在香港中成订购车辆的代码应该是B20,交车时我的车匙贴着B20字样，后来也使用过A5、S968等代号，永诚物流公司发给陈家应要求结算将货物到越南工钱及运费的结数表里面就记载有上述代号。我的微信昵称为“林某4（四669473）”，陈家应微信昵称为“家庭汽贸（庆哥6999））”、黄志明微信昵称为“忠恕”、林某1微信昵称为“夜游七”，林某5微信昵称“林某5”，基哥微信昵称为“港：中成某”、何某2微信昵称为“阿某5”、他在香港给过我一张名片，已经被扣押了，我使用的邮箱为223×××＠ｑｑ.ｃｏｍ侦查机关从我移动号码为137××××****的手机中提取、固定到，并打印出来交给我辨认，我与陈家应的56页微信聊天记录、与林某1（注：昵称“夜游七”）的52页微信聊天记录、与香港中成公司“俊”的11页微信聊天记录、与香港蓝某公司“蓝某HKbluerive”的2页微信聊天记录、与“香港明某3”的6页微信聊天记录、与林某514页微信聊天记录、与黄志明的25页微信聊天记录经我看过，内容均属实。客户直接在香港订车，香港中成公司将车发至越南委托我们将车辆走私入来给我们费用一般是6万元/辆，这些费用有时候转为订金或者抵扣车款，有时我们去香港的时候他们也直接支付现金，如果货物中途灭失，我们要赔偿给香港中成公司，广西方面再赔偿给我们，广西对保我们，保费统一为15万元/辆。在香港订车委托我们将车辆走私入境的客户有李某2太（注：肥总）、吴亚三（注：乌某）、华仔、小刘、标等人。侦查机关整理、汇总的《代号B20的汽车数量统计表》及装车单经我核对没有问题，该156辆车已经全部进入国内交给客户了。陈家应记录本中记录的“乌某”三台车已经交给吴亚三。林某2与我同村，我有时也介绍二手车给他帮助走私回国内。有客户订车后，我就将订车信息通知林某2，林某2就联系香港公司将车发至越南，然后通过越南走私入境送至东莞交给我，我接车后再将通关费用支付给林某2。从2016年开始，我记得林某2共为我走私了二、三辆车，其中2016年3月一台奔驰走私入境后在运送途中发生事故，拖到修理厂修理，还没有修好就被抓了，拖车费用是我通过银行转帐支付的。黄志明也帮我们走私过几辆车，但他在越南将我们的车卖掉了，我不认识曾某1。审查起诉阶段，林贵文除了承认伙同陈家应、林某1、林茂文自2014年开始从事走私汽车，同时指证林某1负责联系的曹某3系走私的指挥者、操作者，系曹某3联系广西走私人员将车辆走私入境赚取手续费，并否认中成公司代号B20的汽车不是其的，认为其走私的汽车价值没有这么高。经照片辨认，林贵文能够辨认出何某1基（注：基哥）、陈家应、林茂文、林某1、吴亚三、杨洪、林某3、曹某2、陈某9、林某5、林某2。14、被告人陈家应的供述与辩解、辨认笔录，主要内容为：我自2012年开始在东莞黄某3做汽车中介，熟悉香港中成公司、香港蓝某公司的人后，就直接向他们订购汽车，再通过越南专门做通关的人从广西走私入境至东莞黄某3销售。我与林贵文、林茂文、林某1（注：泽哥）等人一起做走私汽车生意，我们租了一个商铺作为办公室，每月租金3000元。林贵文负责向香港中成公司的基哥或波哥、香港蓝某公司阿迪订购汽车，林贵文与林某1联系，由林某1负责联系广西通关人员将车从越南运至东莞以及东莞接车事宜，我负责记帐、收、付车款，林茂文负责接、送车以及销售。李某2太（注：肥总）、吴亚三（注：乌某）、淅江林、万某、小刘、标等人都是我们的客户。订购的车辆品牌有途锐、宾利、揽胜、宝马、卡宴等进口名车，都是二手车、整车。根据国内客户的需求，我们先打电话向香港公司了解是否有货，香港公司也会通过微信或邮箱发送一些车辆照片、清单给我，然后我们订购回来销售。订货谈好的价格包含车价及通关费用，每辆车要先支付1万元订金给基哥，然后香港公司会安排将车发至越南，通过广西专门通关人员走私入境送给我们约定的交车地点。接车后，有问题的车辆我们就送至常平镇德成修理厂检修，如果客户要求更改发动机号码及车架码，我们就会联系洪仔进行改码。车辆走私入境送至东莞黄某3，我们将剩余的尾款通过银行支付至基哥或阿迪指定的帐户，客户将车款转帐到我的银行帐户或者直接支付现金。通关费是转至林贵文提供的广西那边的帐户。我都是通过李某1名下的银行帐户支付的。李某1名下的4张银行卡均是我持有、使用，专门用来做走私汽车生意收付款使用。我被扣押的6本笔记本都是我记录的走私汽车的相关记录，按照时间记录，主要内容为：谁的货、车辆型号、价格（港币）、汇率、通关费用等，经我确认原件与复印件相符。侦查机关整理、汇总我被扣押的笔记本《封皮写有“定性数”》、《封皮写有“定数”》记录的是2016年8月至2017年4月期间我们走私的车辆数量，共174辆，除其中9台已经支付订金，尚没有运到东莞黄某3外，其余165辆已经从香港运到东莞黄某3。其中2016年12月21日吴亚三订购的三辆车已经运到东莞黄某3了。此外，上述笔记本亦记录了我们走私过程中的一些费用支付情况。我的微信昵称为“家庭汽贸（庆哥6999））”、林贵文为“林某4（四669473）”、林某1（注：七哥）为“夜游七”，我使用的邮箱为100×××＠ｑｑ.ｃｏｍ、基哥邮箱为126×××＠ｑｑ.ｃｏｍ。侦查机关从我移动号码为136××××****的手机中提取、固定到，并打印出来交给我辨认，我与林某1（注：七哥）15页微信聊天记录、与香港中成公司“俊”29页微信聊天记录、与林贵文的69页微信聊天记录内容属实（一致）。侦查阶段，陈家应于2017年4月19日否认之前已经确认的笔记本记录的系其记录的参与走私汽车的记录，期间一度否认参与走私。2017年5月25日、26日、27日在接受讯问中又供认参与走私，并确认了侦查机关整理、汇总其被扣押的笔记本记载的内容就是走私汽车的记录。2017年6月5日、9月19日、10月13日，陈家应拒绝确认侦查机关从其手机提取、固定到其与黄志明（昵称“忠恕”）、李某2太（昵称“唯一”）、吴亚三、何某1基、林茂文等人的微信聊天记录，以及侦查机关根据银行流水资料整理、汇总的《陈家应、李某1帐号转帐给香港帐号流水汇总》、《陈家应与曾某1的资金情况》等相关银行流水资料统计表。期间，陈家应亦拒绝配合侦查机关辨认相关涉案人员的照片，并拒绝在讯问笔录、辨认材料上签名。审查起诉阶段、补充侦查阶段，陈家应均否认参与伙同林贵文、林某1、林茂文等人走私汽车，辩解称侦查机关对其逼供、诱供，侦查阶段供述不属实。15、被告人林茂文的供述和辩解、辨认笔录，主要内容为：我外号“鬼五”、“五哥”，林贵文是我四哥，我的微信昵称为“东莞黄某3粤港车行”、“黄某3粤港车行”，我与林某3在网上注册一个网站专门做二手车中介卖水车，赚取差价，我叫林某3在网上帮忙转发一些车辆信息。有客户需要车从网络上联系我，我就在“车友信息传播（2015）”、“好友群信息传播（2015）”、“车某”、“豪车交流群”等微信群中找客户需要的车型，然后联系卖家，确定有车后就通知客户来东莞看车，客户决定购买并交付定金给我后，我再和卖家订车，然后客户付完尾款，卖家将车加满油开到高速路口交给买家开走。客户大多数是北方、外省的，经手的车辆品牌有揽胜、奥迪A6、凯宴、奔驰、宝马等，水车就是免税车、走私车，没有合法手续，不能上牌，这些水车如何来的我不清楚，我从来不做走私车生意。我没有与林贵文、林某1、陈家应一起做生意，我曾经帮人卖过一辆A6，车主安排我把定金交给陈家应，我没有帮他们联系过“水车”生意，我不认识香港基哥。侦查阶段，林茂文拒绝确认侦查机关根据银行流水资料整理、汇总《吴亚三使用的陈某1的银行卡与林茂文的交易情况》、《陈海棠转入林茂文的资金》、《林贵文与林茂文的资金往来》、《陈家应转入林茂文账号资金情况》、《林茂文转给陈家应账号资金情况》、《林茂文账号转给香港账号流水汇总》等银行流水统计资料，以及侦查机关委托技术机构提取、固定到林茂文（昵称：“东莞黄某3粤港车行”）与“基哥中成”、林贵文、陈家应、林某1等人关于订购、交易、运输车辆的微信聊天记录。审查起诉阶段，林茂文否认参与伙同林贵文、林某1、陈家应等人走私汽车。经照片辨认，林茂文能够辨认出陈家应、林贵文、林某3。16、被告人黄志明的供述和辩解、辨认笔录，主要内容为：我与陈家应是小学同学，关系不错，我于2015年认识林贵文，一般朋友关系，我也认识林贵文的弟弟林茂文，平常很少联系。我认识曾某1，与他没有生意、经济往来，没有与他走私汽车。我认识林某1，其微信昵称为“夜游七”，但不知道他平时做什么生意。我知道林贵文做走私生意，但不清楚走私什么，2016年我曾经将朋友何大的手机号码给了林贵文，但不清楚他们是否联系。2017年2月份，陈家应打电话给我，称他有走私车在越南想找人帮忙走私入境，问我是否认识广西的朋友，我联系朋友何大，他便提供了陆表的电话号码，我便加了陆表的微信与陆表商量为陈家应走私汽车事宜，一直都在商谈这件事，还没有合作成功。我没有做走私汽车生意，我没有与曾某1将72辆二手高档小汽车从越南走私入境。我微信昵称为“忠恕”、“白云人家”，陈家应的为“家庭汽贸（庆哥6999））”，我不签字确认侦查机关从我手机中提取、固定到我与陈家应等人的微信聊天记录，以及侦查机关根据银行流水资料整理、汇总我与林贵文、林茂文、陈家应等人的资金统计表，这些资金都是林贵文、陈家应叫我转给别人的，我不知道转给谁。补充侦查阶段，黄志明否认与曾某1有生意上的往来，否认参与走私汽车，拒绝确认侦查机关根据曾某1账本整理、汇总的72台涉案车辆资料、以及394.5万元的银行流水统计资料。审查起诉阶段，黄志明否认参与走私，称与曾某1关系很好，曾向曾某1借过100万元放高利贷，银行流水资料系其还款给曾某1或者放高利贷的资金往来。经照片辨认，黄志明能够辨认出林贵文、陈家应、林某1。17、被告人陈海棠的供述和辩解、辨认笔录，主要内容为：自2014年至案发，我大概参与走私进口二手车辆15台左右，主要是奔驰、宝马、卡宴、路某等进口二手车。我原来从事汽车防盗、音响、电路工作。李某2太是我妹夫，主要做走私进口二手车生意，是他让我参与走私二手车生意的，但我没有出资。自2014年始，李某2太安排我从林贵文、林茂文、陈家应手里接车、验车，并负责清洁、检修、存放车辆，如果有客户想买车，我就将车开出来给客户看车。此外，如果有客户买车，中介也会找人过来更改车辆发动机号码、年份纸，我在常平一间修理厂见过阿某6改码。林贵文、陈家应、林茂文是一伙的，做走私汽车生意，他们在黄江镇华诚北小区兄弟茶庄旁边有一间办公室，他们经常在那里碰面、谈生意。李某2太在香港订车，然后找林贵文、陈家应等人将车从香港经越南走私入境送至东莞黄某3，李某2太支付运费等费用给林贵文一伙。李某2太有两个固定拍档，一个是家住东坑的本地人“华仔”，李某2太有时将走私车存放在他那里；另一个是在黄某3镇板芙有档口的“宇仔”（“羽仔”），他专门在网上招揽客户看车、卖车。李某2太在我处存放有一些钱，多时60多万，少时10、20万，李某2太安排我给陈家应支付货款或者将卖车的钱转给陈家应，我也按李某2太的安排给“宇仔”打过20万元左右。我替李某2太管事，李某2太每卖出一辆车，会给我4000元左右的工钱，车辆的清洁、维修费用另算，都是李某2太支付，李某2太卖车的费用都会转到我的帐户里，我只负责李某2太与林贵文、林茂文、陈家应一伙的转帐，李某2太与华仔、宇仔的银行转账不经过我这里，我不清楚他们三人具体走私、投资情况。我知道一名叫“乌某”的人也联系客户销售走私汽车。侦查机关从我处扣押到的笔记本原件与复印件经我核对一致，笔记本记录的是2014年至2017年李某2太买卖走私车、事故车、扣押车的成本和利润，第8页记录的13辆车都是李某2太于2015年至2016年期间向陈家应一伙订的，“买”一列记录的是陈家应一伙给李某2太的价格，“卖”一列记录的是李某2太卖出的价格，最后一行255355扣除87537等费用，167818就是13辆车销售赚取的利润，除以3就是利润按3份分配，1份是我妻弟廖某2的，他只出资参股但不管事，2份是李某2太的，由李某2太从他多分的1份中支付我的工钱，我没有出资，只拿工钱。第26页记录的1辆白色宝马750的情况，当时记录第8页内容的时候该车还没有卖出，所以没有在第8页记录，2017年1月结算的时候该车已经卖出去，亏损6300，除以3就是2100，利润结算时我已经减去2100，所以就没有将该车往上加，李某2太于2015年至2016年实际共向陈家应一伙订购的车辆数量是14台，这些车都已经在国内销售。此外，笔记本第10页记录了7月份李某2太叫我打20万给宇仔。侦查机关根据我笔记本整理、汇总的15台车销售情况与我笔记本记录一致，除第一台宝蓝10揽胜外，其余14台都是从陈家应、林贵文一伙处接车的，总车款合计3179645元，这些钱我都按照李某2太安排转帐给了陈家应、林茂文等人，具体无法分辨。根据侦查机关对我使用的银行卡流水资料整理、汇总，2014年至2017年期间我总共向陈家应、以及陈家应使用的李某1的银行帐户转帐1933751元，向林茂文使用的银行帐户转帐4855495元，其中300多万是支付李某2太向陈家应一伙订车款，剩余约300万是按照李某2太安排转给他们的，具体用途不清楚。审查起诉阶段，陈海棠供认伙同李某2太、廖某2从事走私汽车生意，廖某2只出资不管事，利润分三份，廖某21份，李某2太2份，其不出资只负责帮李某2太管事，李某2太从多分的1份利润中支付其工钱，其总共分了3万元，陈海棠在审查起诉阶段的供述主要内容与侦查阶段供述内容一致。经照片辨认，陈海棠能够辨认出林贵文、陈家应、林茂文、李某2太、彭志华（注：华仔）、严荣汝（注：宇仔）、杨洪（注：洪仔）、吴亚三（注：乌某）。18、被告人严荣汝的供述和辩解、辨认笔录，主要内容为：我外号“汝仔”、微信昵称为“羽仔”、“宇仔”。我在东莞汽车修理店卖汽车配件时认识肥仔、华仔，我从2016年开始帮肥仔、华仔打工，负责帮他们将停放在华仔楼下仓库里的走私车开给客户看车、验车，联系洪仔改码，即肥仔或华仔把需要改码的信息通过微信发送给我，我转发给洪仔，洪仔再联系华仔或肥仔具体操作、结算费用，客户决定购买后将购车款转到我名下的银行账户，然后我通知华仔或肥仔，将卖车款转至他们指定的银行账户，有转给李某1、陈家应、林茂文、陈海棠、彭志华、曹某1等人。每做成一单生意他们给我1000元，大约一个月3000、4000元左右。2017年初，我与他们合股做了一辆走私宝马汽车生意，我出资10万元，将钱交给华仔，该车已经被扣押了，华仔家里被扣的另外2台车我不清楚，我没有参与。走私车一般都是奔驰、宝马等高档二手车，这些车都是从香港订购，然后发往越南，再从广西走私入境送到东莞的，具体过程不清楚，都是肥仔和华仔操作的。我认识林贵文、陈家应、林茂文，知道他们是做走私汽车生意的，平时与他们没有什么来往。审查起诉阶段，严荣汝的供述主要内容与侦查阶段供述主要内容一致。经照片辨认，严荣汝能够辨认出李某2太（注：肥仔）、彭志华（注：华仔）、杨洪（注：洪仔）。19、被告人彭志华的供述和辩解、辨认笔录，主要内容为：我绰号华仔，微信昵称“笑口常开”。李某2太绰号肥仔，专做走私汽车生意，宇仔（注：严荣汝）也是做走私汽车生意的，我们三人从2016年初开始合股做走私汽车生意，我出资20万元，当时是将20万现金交给宇仔（注：补充侦查阶段，彭志华曾供称2017年初将20万元现金交给李某2太，后又改称20万元现金交给严荣汝），我不清楚李某2太、宇仔出资多少，我们约定每销售一辆车的利润都是按三份平分，每人一份。李某2太负责从香港订车，然后通过林四将车走私入境运回东莞，订车款李某2太让宇仔转给林四一伙，李某2太除了负责订车外，也会把走私车辆信息挂在朋友圈或者网站上，负责接车和开车给客户验车、收取客户买车款，宇仔负责记帐、发放利润、收取客户买车款，将走私车辆信息挂在朋友圈对外销售，同时负责带客户接车、验车，我负责将走私车辆的图片、销售信息转发至朋友圈、微信群，我们发布的信息都是现货，即车辆已经从香港运至东莞，我也会按照李某2太发送给我的地点带客户前往接车、验车，一般都是平谦工业园附近的马路。此外，我将一楼的仓库租给李某2太存放走私车辆，租金1500元/月。如果车辆需要改码，宇仔就会打电话给洪仔并将资料告诉洪仔，洪仔就会直接上门到我家仓库中改码，每次300元，改好后交给阿某7贴上。停放在我家楼下仓库被扣押到的3台宝马、奔驰、路某小汽车都是走私车，如果这三辆车销售出去，我同样可以得到三分之一的利润。涉案车辆的具体走私、运输过程以及费用我不清楚，都是李某2太负责与林四联系的，林四一伙的费用都是宇仔支付，接车主要是李某2太、宇仔负责，我只去过一、二次。侦查机关从我手机中提取、固定到我与李某2太（微信昵称“肥仔”）、阿某6（微信昵称“易667733”）、宇仔（微信昵称“宇仔”）的微信聊天记录经我确认属实，其中我与阿某6微信聊天记录中的一些关于车架码、车辆年份纸的8页图片都是宇仔让我拍摄，发送给阿某6用于更改车辆年份纸、车架码的，这8辆车都是李某2太订购的走私车辆，都已经运至东莞。我微信聊天记录中李某1名下的4个银行账号都是李某2太发给我的，他让我把这些银行账户发送给需要购买汽车的人，用于接收订金、车尾款。侦查机关调取我名下工商银行、建设银行卡的流水资料中与严荣汝名下的银行账号之间2016年开始的资金往来应该是做走私汽车的资金往来，一般都是转卖车款以及利润，之前的转账记录不是走私款。我与李某2太没有资金交易往来，我们卖车款以及利润发放都是由严荣汝负责记账、发放的，李某2太主要负责记订车的钱，我们一般是一、两个月结算一次，通常是在我家喝茶时候，每次宇仔都已经算好帐，卖了多少收了多少大家也大概知道，没有什么大的出入没有细究。我对侦查机关认定我参与走私汽车8台，以及价格机关认定我参与走私的8台车价格为890万元无异议。这8台车是我与李某2太、宇仔三人合股走私的。审查起诉阶段，彭志华供认参与伙同李某2太、严荣汝合股走私汽车共8台，供述主要内容与侦查阶段供述主要内容基本一致。经照片辨认，彭志华能够辨认出林贵文（注：林四）、李某2太（注：肥仔）、严荣汝（注：宇仔）、杨洪（注：洪仔）。20、被告人吴亚三的供述和辩解、辨认笔录，吴亚三归案后在第1次讯问笔录中供认参与走私汽车的销售环节，自第2次讯问开始否认参与销售走私车辆，否认认识林贵文、林茂文、陈家应，拒绝确认侦查机关从其手机中提取、固定到其的微信聊天记录、相关银行交易流水资料，并自第3次讯问开始拒绝在讯问笔录上签名，其有罪供述的主要内容为：我微信昵称“创意名车行134××××****”、“创易车行”等。自2015年10月份开始，我通过朋友圈获取车主发出的走私车辆信息后，会根据买家的要求去找车，联系车主报价给他们，然后发送这些车辆信息给买家，带买家现场看车，参与走私车辆的销售环节，从中赚取差价。审查起诉阶段，吴亚三否认参与销售走私汽车，改称认识林贵文、陈家应、林茂文。21、被告人杨洪的供述和辩解、辨认笔录，主要内容为：我绰号“阿某6”，微信昵称“易667733”。我于2014年因犯走私国家禁止进出口的货物罪被东莞市中级人民法院判处有期徒刑一年九个月，2015年1月刑满释放。刑满释放后从事修理工作，修车过程中按照客户发送的资料使用工业蚀刻、电脑软件更改车辆车架码信息及年份纸，价格300-400元/台。侦查机关从我被扣押的手提电脑、移动硬盘以及手机中提取、固定，并打印出来的相关图片资料经我确认，与实际相符。侦查机关扣押到我一台车牌号码为粤Ｓ×××**的小汽车是我姐姐杨琼的，从车中扣押到的工具是我用于改码的。侦查机关从我手机中提取、固定到我与微信昵称为“笑口常开”的华仔的微信聊天记录中共8页关于车辆年份纸图片的信息，是华仔要求我帮他更改8辆车的年份纸信息，他也要求我更改过车架码信息，已经按照他的要求更改了。此外，李某2太、宇仔也要求我做过车辆车架码、玻璃纸、年份纸资料，他们让我到华仔家一楼仓库进行改码，我改好年份纸后交给一名叫阿某7的人。我也在东莞常平帮“乌某”改过三辆车的车架码、年份纸信息。改码的都是一些宝马、奔驰车，听说这些车都是没有缴纳进口关税的水车。我给宇仔做过一套车辆的车架码、年份纸、玻璃码，他给了我现金100元，宇仔没有叫我给车辆改过码，我去东坑华仔家给车辆改码都是华仔叫我去的。审查起诉阶段，杨洪供认其利用电脑软件，按照客户需求为华仔更改过一台走私车的车架码信息和年份纸，侦查阶段供述部分属实。经照片辨认，杨洪能够辨认出彭志华（注：华仔）、李某2太（注：肥仔）、严荣汝（注：宇仔、羽仔）、吴亚三（注：乌某）。综合目前附案证据，在充分考量控、辩双方意见的基础上，根据证据裁判规则，对于控、辩双方的指控、辩解、辩论意见综合评判如下：1、关于涉案走私车辆的数量、价值的认定问题，本案中，侦查机关、以及起诉书指控认定涉案汽车数量、价值的方法有下列几种：一是根据依法调取、固定到客户代号为“B20”的邮箱资料，经主要负责订车环节的林贵文确认，认定2015年9月至2016年5月林贵文团伙走私汽车156台，并根据邮件资料中记载的涉案车辆车架码及型号，委托价格中心进行评估，结论为156台涉案汽车价值11394.5万元，平均73.04万元/台；二是根据陈家应笔记本记录，经负责记录的陈家应确认，认定2016年8月至2017年4月林贵文团伙走私汽车165台（含吴亚三的3台），并按照陈家应笔记本记录的实际销售价格进行认定，结论为165台涉案汽车价值4701.9699元，平均28.50万元/台（注：吴亚三的3台车价值40.8446万元，平均13.61万元/台）；三是根据陈海棠笔记本记录，经负责记录的陈海棠确认，认定2014年至2017年4月陈海棠参与走私汽车14台，按照陈海棠笔记本记录的销售价格认定，结论为14台涉案汽车价值317.9645万元，平均22.71万元/台；四是根据曾某1帐本记录，并经记帐的曾某1确认，认定2012年2月至2014年3月期间，黄志明与曾某1以对保方式走私汽车72台，按照黄志明与曾某1约定的对保价格15万/台认定，结论为72台涉案汽车价值1080万元，平均15万元/台；五是根据彭志华与杨洪等人的微信聊天记录与提取的相关邮箱资料进行比对，并经彭志华、杨洪二人确认，认定彭志华、严荣汝参与、经杨洪改码的走私汽车5台，根据提取、固定到的车辆车架码及型号，委托价格中心评估，结论为5台没有扣押到实物的汽车价值500万元，平均100万元/台；六是对侦查机关从彭志华处扣押到走私汽车3台，经委托检测机构、价格中心进行检测、评估，3台扣押的汽车的车架码均没有改动，价值390万元，平均130万元/台。对于起诉书认定被告人林贵文、陈家应、林茂文、陈海棠、彭志华、严荣汝、杨洪的涉案汽车的数量，侦查机关均依法提取、扣押、固定到相关书证，经整理、汇总后已经经过负责、参与该项工作的林贵文、陈家应、陈海棠、彭志华、杨洪等人的确认，相关被告人的有罪供述与侦查机关依法提取、固定到的书证一致、吻合，能够相互印证，林贵文与陈家应在侦查阶段有罪供述基本一致，均供认并指证与林茂文结伙共同走私二手汽车，且有依法调取的另案处理的其他涉案人员的走私案件材料，以及调取的林茂文、陈家应、李某1、林贵文等人名下的相关银行流水资料予以佐证，林贵文、陈家应二人当庭否认其二人在侦查阶段已经供认的走私犯罪事实、确认的涉案汽车的数量，以及林茂文否认参与伙同林贵文、陈家应共同走私二手汽车均与案件事实不相符，均不予支持。彭志华与严荣汝在侦查阶段有罪供述亦基本一致，均供认出资参与伙同李某2太共同走私二手汽车，彭志华供述稳定，对起诉书认定的涉案汽车数量无异议，与侦查机关提取、固定到的书证一致、吻合，能够相互印证，且有依法调取的相关银行流水资料予以佐证，严荣汝在侦查阶段供认部分出资参与走私一节与彭志华指证严荣汝出资参与走私一节基本一致、吻合，相互印证，亦有侦查机关依法调取且已经严荣汝确认的严荣汝名下的银行流水资料予以佐证，严荣汝当庭推翻其在侦查阶段供认部分出资参与伙同李某2太、彭志华走私二手汽车与案件事实不符，不予支持。陈海棠、杨洪供述稳定，对起诉书认定的涉案汽车数量均无异议，故对起诉书认定上述被告人参与走私的汽车的数量予以认定。对于起诉书指控认定2012年2月至2014年4月黄志明走私72台涉案汽车的数量认定，鉴于没有扣押到实物、曾某1的账本资料没有经过黄志明确认，侦查机关调取的2012年2月至2014年4月黄志明名下的银行流水资料与起诉书认定的涉案汽车数量不能对应、吻合，另案处理的曾某1走私案亦没有认定曾某1与黄志明以对保方式共同走私汽车72台等具体情况，综合黄志明当庭供认与曾某1以对保方式走私汽车20多台之供述、结合曾某1的指证、曾某1确认的帐本、银行流水等资料，根据证据裁判规则以及有利于被告人之原则，依法认定黄志明参与走私汽车数量为20台，该节认定既符合案件证据实际，与侦查机关调取的2012年2月至2014年4月黄志明支付给曾某1团伙的通关费用94.48万元基本吻合，94.48万元÷20台=4.7万元/台，与曾某1、黄志明供认黄志明系按约5万/台支付通关费用之供述亦基本吻合，鉴于该节没有扣押到实物，亦没有查实涉案汽车的实际销售价格，根据目前附案证据及案件实际，涉案汽车的价值按照双方约定的15万元/台的对保价格认定为300万元。关于被告人林贵文、陈家应、林茂文、陈海棠、彭志华、严荣汝、杨洪涉案汽车的价值认定，除实际扣押到的3台涉案汽车经过检测机构、价格中心检测、评估外，其余涉案车辆均没有实际扣押到实物，对于该部分没有扣押到实物的涉案车辆价值认定，侦查机关部分按照车架号码确定车辆型号委托价格中心评估认定、部分按照被告人记录的实际销售价格认定，部分按照被告人约定的对保价格认定，导致在同样没有扣押到实物、走私车辆型号基本相同的情况下，林贵文走私团伙走私的156台（数量少）涉案汽车经价格中心评估的价值是165台（数量多）涉案汽车实际销售价值的2.4倍，相差甚远，不符合常理。此外，按照156台车价格认定结论书记载，该价格认定结论是在特定的前提和假设条件下作出的，仅在该前提和假设条件存在的情况下，价格认定结论方予成立，价格结论受到国家宏观经济政策、不可抗力或者特殊交易方式的影响，上述因素非价格认定小组专业所能涉及，设定价格认定未考虑上述因素，在没有扣押到实物的情况下，仅凭车辆车架号码、发动机号码确定车辆型号然后委托价格中心进行评估，没有经过检测机构检测，目前证据无法排除邮件资料记载的、没有扣押到实物的156台涉案车辆的车架号码、发动机号码在境外已经改动，亦无法排除该156台车辆在运输途中因不可抗力发生损坏、灭失，已经丧失实用价值之情形，故价格中心对没有扣押到实物的156台涉案汽车的价格认定结论的客观性、准确性均存疑，不能排除合理怀疑，不具有确定性，不符合刑事诉讼证据的要求，依法不予认定。根据案件的具体情况，以及证据裁判规则，本案按照或者参照陈家应记录的涉案汽车的实际销售价格来认定林贵文团伙或者通过林贵文团伙走私入境的涉案汽车的价值既符合案件的实际情况，亦符合证据裁判规则，故对陈家应笔记本记录的165台涉案汽车的价值予以认定；对陈海棠笔记本记录的14台涉案汽车的价值予以认定；对彭志华、严荣汝、杨洪参与的5台没有扣押到实物、亦没有查实实际销售价格的涉案汽车，鉴于系通过林贵文团伙偷运入境，参照相同时间段陈家应笔记本记录的165台涉案汽车的平均价格28.50万元/台，认定为28.50万元/台×5台=142.5万元，此外，对价格中心对扣押到实物的三台涉案汽车的价格认定结论予以认定，故彭志华、严荣汝参与的8台汽车价值认定为142.5万+390万=532.5万元，杨洪参与改码的5台汽车价值认定为142.5万元。2、关于被告人走私行为的既遂、未遂问题，鉴于经林贵文确认的156台汽车的邮件资料仅系从香港发往越南的装运单等邮箱资料，上述涉案的156台车辆在国内无相关销售、入户、使用记录，调取的相关银行流水资料无法与该156台汽车一一对应,附案证据除林贵文确认外，无其他附案证据显示该156台涉案汽车已经全部从香港成功运抵越南并全部偷运入境，目前证据无法排除该156台车辆在香港至越南、或者越南至广西的运输途中因不可抗力在国外已经灭失之可能性，根据证据裁判规则以及有利于被告人之原则，应当采信辩护人关于该节属走私未遂之辩护意见，认定该156台涉案汽车属走私未遂。陈家应记录的165台汽车（含吴亚三的3台）、陈海棠记录的14台车、黄志明的20台车，以及彭志华、严荣汝、杨洪涉案的5台汽车，或有在国内销售的销售价格记录、或有已经支付偷运入境的费用记录、或有在国内进行改码的工作记录，且相关涉案人员均确认上述车辆已经偷运入境，均依法认定为既遂。3、关于共同犯罪中的主、从犯认定，以及各被告人从宽情节的认定、从宽幅度的把握问题。在整条香港—越南—广西—东莞的走私汽车利益链中，上述被告人均不是直接绕关走私汽车入境的直接实施者，林贵文、陈家应、林茂文结伙实施走私，分工合作，参与整条走私汽车利益链的订购或承揽、委托运输、销售走私车辆等环节，在共同犯罪中地位、作用相对较大，均属主犯，陈家应、林茂文地位、作用稍次于林贵文，鉴于林贵文在侦查、审查起诉阶段坦白，陈家应在侦查阶段坦白，三人均当庭认罪，且参与的部分走私车辆属未遂等情节，依法可对林贵文、陈家应、林茂文三人均酌情从轻处罚。黄志明、陈海棠、彭志华、严荣汝、吴亚三均系在明知他人从事走私汽车活动的情况下为牟利参与其中，黄志明承揽、对保委托运输走私车辆，陈海棠、彭志华、严荣汝、吴亚三主要参与整条走私利益链的销售环节，在共同犯罪中地位、作用相对较小，均可按走私共犯之从犯论处，五人均当庭认罪，依法均可从轻、减轻处罚。黄志明属罪责较重之从犯，且侦查、审查起诉阶段不如实供述，拒不认罪，依法对黄志明减轻处罚，但减轻幅度从严把握。陈海棠参与走私的车辆多于彭志华、严荣汝，罪责稍重于彭志华、严荣汝，但陈海棠归案后供述稳定，认罪、悔罪态度好，对陈海棠减轻处罚幅度从宽把握。彭志华出资多于严荣汝，且提供场所存放走私车辆、亦主要系彭志华联系杨洪为走私车辆改码，彭志华罪责稍重于严荣汝，但彭志华归案后供述稳定，认罪、悔罪态度好，对彭志华减轻处罚幅度从宽把握，判处与严荣汝相同刑罚。吴亚三在侦查、审查起诉阶段均不如实供述，拒不认罪，鉴于其当庭认罪，依法对其从轻处罚，但不宜适用缓刑。4、关于被告人杨洪的罪名的认定问题，起诉书指控认定杨洪明知彭志华等人走私汽车仍然提供帮助，构成走私国家禁止进出口的货物罪。根据目前附案证据，杨洪系在上述涉案汽车已经走私入境，在彭志华等人销售涉案汽车的销赃环节，根据客户的需求随机联系杨洪为涉案汽车进行改码的，按件收费，杨洪系在明知是走私汽车的情况下实施改码行为，目前无证据证实杨洪与彭志华、严荣汝、李某2太等人通谋，杨洪改码的时候，彭志华等人的走私行为已经实施完毕进入销赃环节，故杨洪的行为应认定为掩饰、隐瞒犯罪所得罪。杨洪掩饰、隐瞒的犯罪所得价值人民币142.5万元，属情节严重，杨洪属累犯，依法应当从重处罚，杨洪归案后坦白，当庭认罪，悔罪态度较好，依法又可从轻处罚。5、关于扣押的涉案财产的处理问题。侦查机关分别从杨洪、林贵文处扣押到小汽车各1台、从彭志华处扣押的汽车3台，冻结到林贵文、林茂文名下银行资金325170.42元，根据目前附案证据，从彭志华处扣押的3台汽车属赃物，依法应予没收；从林贵文、杨洪处扣押到的2台小汽车，尚不足以认定为赃物或者作案工具，由扣押机关依法处理；冻结到林贵文、林茂文名下银行资金325170.42元，可认定为两被告人名下的个人资金用于抵缴罚金。对于扣押各被告人的手机，手机中提取、固定到相关涉案信息的，均认定为作案工具，予以没收。综上所述，本院认为，被告人林贵文、陈家应、林茂文、黄志明、陈海棠、严荣汝、彭志华、吴亚三为牟利，结伙实施或者参与伙同他人共同将境外二手汽车走私入境，其中林贵文、陈家应、林茂文结伙共同走私二手汽车321辆，156辆未遂，165辆既遂，价值人民币4701.9699万元；黄志明与他人以对保方式承揽、委托运输走私二手汽车20辆，价值人民币300万元；陈海棠参与走私汽车14辆，价值人民币317.9645万元；严荣汝、彭志华共同参与走私汽车8辆，其中被扣押到3辆，价值共人民币532.5万元；吴亚三参与走私汽车3辆，价值人民币40.8446万元，上述被告人的行为均构成走私国家禁止进出口的货物罪，林贵文、陈家应、林茂文、黄志明、陈海棠、严荣汝、彭志华均属情节严重。被告人杨洪明知是走私汽车仍然对涉案汽车进行改码，目前无附案证据证实杨洪与彭志华等人通谋，杨洪改码时，彭志华等人的走私行为已经实施完毕进入销赃环节，故杨洪的行为应认定为掩饰、隐瞒犯罪所得罪，杨洪改码的5台车价值人民币142.5万元，属情节严重，杨洪归案后坦白，当庭认罪，悔罪态度较好，依法对其从轻处罚，杨洪属累犯，依法应当从重处罚，故不对其适用缓刑。共同走私犯罪中，林贵文、陈家应、林茂文均属主犯，陈家应、林茂文地位、作用稍次于林贵文。林贵文、陈家应归案后在侦查阶段均能够如实供述主要犯罪事实，确认相关涉案汽车数量，且三人均当庭认罪，依法对林贵文、陈家应、林茂文均酌情从轻处罚。黄志明、陈海棠、彭志华、严荣汝、吴亚三均属从犯，均当庭认罪，综合各被告人在共同犯罪中的地位、作用，在侦查、审查起诉阶段以及庭审中的认罪、悔罪态度、全案只实际扣押到3台涉案汽车等具体情况，依法对吴亚三从轻处罚，对黄志明、陈海棠、彭志华、严荣汝均减轻处罚。综上，公诉机关指控上述九名被告人的主要犯罪事实清楚，证据确实、充分，除认定林贵文、陈家应、林茂文走私156台汽车一节犯罪既遂、该156台汽车价格认定结论11394.5万元一节证据不足，依法认定该节为未遂，不予认定该156台汽车价值为11394.5万元，以及认定吴亚三涉案汽车价值不准确、指控杨洪的罪名不准确，予以纠正外，指控其他被告人的罪名正确，依法予以支持。对于上述九名被告人辩解及其辩护人辩护意见的辩驳，评判部分已经进行了详细的评析，与案件事实相符，于法有据部分，予以采纳；与案件事实不符，于法无据部分，不予采纳。吴亚三在侦查、审查起诉阶段拒不认罪，杨洪属累犯，均不符合适用缓刑条件。综合考量九名被告人的犯罪事实、犯罪的性质、情节、对社会的危害程度，在共同走私犯罪中的地位、作用，以及参与涉案的汽车之数量、价值，获利情况，各被告人犯罪后的认罪、悔罪态度，综合考量全案绝大多数涉案汽车均无实际扣押等具体情节，依法对林贵文、陈家应、林茂文均酌情从轻处罚，对吴亚三从轻处罚，对黄志明、陈海棠、严荣汝、彭志华均减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款，第一百五十六条、第三百一十二条第一款，第二十三条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款，第二十七条，第五十二条、第五十三条、第六十三条第一款、第六十四条、第六十五条第一款、第六十七条第三款，最高人民检察院、最高人民法院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款第（六）项、第二款第（一）项，最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第(一)项、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人林贵文犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币80万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月13日起至2025年4月12日止。罚金限于本判决生效第二日起一个月内缴纳）二、被告人陈家应犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币70万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月13日起至2024年4月12日止。罚金限于本判决生效第二日起一个月内缴纳）三、被告人林茂文犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币60万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月13日起至2023年4月12日止。罚金限于本判决生效第二日起一个月内缴纳）四、被告人黄志明犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币40万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月13日起至2021年4月12日止。罚金限于本判决生效第二日起一个月内缴纳）五、被告人陈海棠犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑三年八个月，并处罚金人民币10万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月13日起至2020年12月12日止。罚金限于本判决生效第二日起一个月内缴纳）六、被告人严荣汝犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币10万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年1月20日起至2021年7月19日止。罚金限于本判决生效第二日起一个月内缴纳）七、被告人彭志华犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币10万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月13日起至2020年10月12日止。罚金限于本判决生效第二日起一个月内缴纳）八、被告人吴亚三犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币5万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月13日起至2019年4月12日止。罚金限于本判决生效第二日起一个月内缴纳）九、被告人杨洪犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币1万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月13日起至2020年4月12日止。罚金限于本判决生效第二日起一个月内缴纳）十、侦查机关依法从彭志华处扣押到的三台汽车，提取、固定到相关涉案信息的各被告人被扣押的涉案手机，以及扣押到的杨洪用于改码的作案工具，均依法予以没收；依法冻结到林贵文名下银行资金人民币232137.8元、林茂文名下银行资金人民币930326.2元，待案件生效后分别用于抵缴林贵文、林茂文的罚金。侦查机关扣押的其他涉案物品、款项，均由侦查机关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  袁南利审判员  何素兰审判员  许广恩二〇一八年十二月三日法官助理许可航书记员许可航附：相关法律条文《中华人民共和国刑法》第一百五十一条走私武器、弹药、核材料或者伪造的货币的，处七年以上有期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节特别严重的，处无期徒刑，并处没收财产；情节较轻的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。走私国家禁止出口的文物、黄金、白银和其他贵重金属或者国家禁止进出口的珍贵动物及其制品的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产；情节较轻的，处五年以下有期徒刑，并处罚金。走私珍稀植物及其制品等国家禁止进出口的其他货物、物品的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照本条各款的规定处罚。第一百五十六条与走私罪犯通谋，为其提供贷款、资金、帐号、发票、证明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便的，以走私罪的共犯论处。第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十三条已经着手实行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是犯罪未遂。对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。第六十三条犯罪分子具有本法规定的减轻处罚情节的，应当在法定刑以下判处刑罚;本法规定有数个量刑幅度的，应当在法定量刑幅度的下一个量刑幅度内判处刑罚。犯罪分子虽然不具有本法规定的减轻处罚情节，但是根据案件的特殊情况，经最高人民法院核准，也可以在法定刑以下判处刑罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十五条被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪除外。前款规定的期限，对于被假释的犯罪分子，从假释期满之日起计算。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释[2014]10号）第十一条走私国家禁止进出口的货物、物品，具有下列情形之一的，依照刑法第一百五十一条第三款的规定处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金：（一）走私国家一级保护野生植物五株以上不满二十五株，国家二级保护野生植物十株以上不满五十株，或者珍稀植物、珍稀植物制品数额在二十万元以上不满一百万元的；（二）走私重点保护古生物化石或者未命名的古生物化石不满十件，或者一般保护古生物化石十件以上不满五十件的；（三）走私禁止进出口的有毒物质一吨以上不满五吨，或者数额在二万元以上不满十万元的；（四）走私来自境外疫区的动植物及其产品五吨以上不满二十五吨，或者数额在五万元以上不满二十五万元的；（五）走私木炭、硅砂等妨害环境、资源保护的货物、物品十吨以上不满五十吨，或者数额在十万元以上不满五十万元的；（六）走私旧机动车、切割车、旧机电产品或者其他禁止进出口的货物、物品二十吨以上不满一百吨，或者数额在二十万元以上不满一百万元的；（七）数量或者数额未达到本款第一项至第六项规定的标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，造成环境严重污染，或者引起甲类传染病传播、重大动植物疫情等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十一条第三款规定的“情节严重”：（一）走私数量或者数额超过前款第一项至第六项规定的标准的；（二）达到前款第一项至第六项规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，造成环境严重污染，或者引起甲类传染病传播、重大动植物疫情等情形的。最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”：（一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的；（二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的；（三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的；（四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的；（五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。