吉林省长白朝鲜族自治县人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）吉0623刑初82号 公诉机关吉林省长白朝鲜族自治县人民检察院。 被告人牛立奎，男，1977年3月11日出生于吉林省长白朝鲜族自治县，汉族，大学文化，白山市舜发硅藻土科技有限公司出纳员，户籍所在地及居住地：吉林省长白朝鲜族自治县八道沟镇。因涉嫌犯职务侵占罪，于2018年9月4日被刑事拘留，同年9月30日被执行逮捕。现羁押于长白朝鲜族自治县看守所。 吉林省长白朝鲜族自治县人民检察院以长检刑检刑诉（2018）72号起诉书指控被告人牛立奎犯职务侵占罪，于2018年12月13日向本院提起公诉。本院受理后,依法组成合议庭，于2018年12月27日公开开庭审理了本案。长白朝鲜族自治县人民检察院指派检察员邵文峰出庭支持公诉，被告人牛立奎到庭参加诉讼，现已审理终结。 吉林省长白朝鲜族自治县人民检察院指控：被告人刘立奎在白山市顺发硅藻土科技有限公司担任出纳员期间，于2016年至2017年利用职务便利，多次侵占公司库存入账现金共计114,456.77元，以及不入账的方式，多次侵占公司货款共计人民币467,004元，被告人刘立奎将侵占的资金均用于赌博挥霍。 吉林省长白朝鲜族自治县人民检察院指控上述犯罪事实所列的证据有：白山市舜发硅藻土科技有限公司往来货款凭证及单据；白山市舜发硅藻土科技有限公司营业执照；被告人牛立奎与白山市舜发硅藻土科技有限公司签订的劳动合同；被害人刘某的陈述；证人崔某1、殷某、李某1、刘某、李某2的证言；被告人牛立奎的供述和辩解。 吉林省长白朝鲜族自治县人民检察院认为，被告人刘立奎利用职务便利将本单位财物非法占用为己有，数额较大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。 被告人牛立奎对公诉机关的指控无辩解。 本院经审理查明，被告人刘立奎在白山市顺发硅藻土科技有限公司担任出纳员期间，于2016年至2017年利用职务便利，多次侵占公司库存入账现金共计114,456.77元，以及不入账的方式，多次侵占公司货款共计人民币467,004元，被告人牛立奎将侵占的资金均用于赌博挥霍。2018年9月3日，刘某扭送被告人牛立奎到长白朝鲜族自治县公安局经济犯罪侦查大队。 上述事实，有在庭审中举证、质证的下列证据予以证明： 1、长白朝鲜族自治县公安局经济犯罪侦查大队案件来源、犯罪嫌疑人归案情况证实，案发及被告人到案情况。 2、现场指认笔录及照片证实，2018年10月19日9时0分，被告人牛立奎指认长白县八道沟镇舜发公司是其实施侵占犯罪的发生地，指认临江市市政府附近的英豪动漫游戏厅和V8动漫游戏厅是其挥霍钱款的发生地。 3、营业执照证实，白山市舜发硅藻土科技有限公司的基本情况。 4、劳动合同书证实，2015年3月19日，白山市舜发硅藻土科技有限公司与牛立奎签订劳动合同，牛立奎的工作内容为财务出纳。 5、白山市舜发硅藻土科技有限公司证明材料证实，根据规定单位出纳工作交接时必须3人同时在场。先依据现金、出纳帐和会计总账核对数据一致后再清点库存现金。账款一致才能开始交接。单位在出纳工作交接时发现会计总账、出纳账核对一致后，清点现金时，金库里没有钱。依据核对一致后的账面余额扣除经领导签批的收据后亏空114456.77元，这些钱款是已经记载现金出纳帐的。单位资金销货款及其他现金收入，是有账无款。现金金库是出纳员牛立奎一人经营。 6、舜发硅藻土公司2018年7月份管理人员工资表证实，牛立奎系公司出纳，工资额为2400元。 7、侵占杂料销售货款及收据、出库单证实，牛立奎侵占杂料销售货款，共计217，204元。 8、费用报销单、出库单、收据证实，牛立奎侵占销售助滤剂销售货款，共计249,800元。 9、个体户信息表、经营者信息表、个体户注销情况表、经营者信息表证实，临江市英豪娱乐动漫城其临江市V8动漫娱乐城的情况。 10、证人刘某的陈述证实，刘某在白山市舜发硅藻土科技有限公司任副总经理。2017年1月份，有一个客户买了公司的70,800元的助滤剂，联系公司的总经理李某1要付货款，因为那天对公帐户打不进款，总经理李某1让客户联系公司出纳牛立奎，那笔货款先打入他个人帐户再转入公司对公帐户。之后，总经理李某1问牛立奎那笔70800元的货款转到公司帐户没有，牛立奎说那笔钱他用了。2018年8月27日，总经理潘某在公司大会上做出开除牛立奎，让新出纳殷某跟牛立奎交接工作。2018年9月1日，刘某在场的情况下，牛立奎与殷某开始交接工作。先核对的库存现金，通过对账，发现算上之前他没还的70800元，现金共少114456元，牛立奎说让他花了，牛立奎当时从他办公桌的抽屉里递给刘某了一沓票据，是六笔货款的收款收据及公司的出库单。牛立奎当场承认这六笔共计24.98万元的货款也让他花了。刘某把自从牛立奎来公司后料渣的出库单和收款收据重新对了一遍，发现牛立奎收的公司料渣款42笔共计217204元，一分钱也没入公司的帐。单位通过对帐和询问出纳牛立奎的方式，牛立奎承认花了公司能有581460元。 12、证人崔某2的证言证实，2017年1月份，凯达硅藻土有限公司买了白山市顺发硅藻土科技有限公司的70800元的助滤剂，因当天是休息日对公账户不开放。舜发公司的总经理李某1让崔某2联系他公司的出纳牛立奎打该笔货款一事，崔某2联系了牛立奎，双方约定先将该笔货款71000元先转账给他个人账户。后来崔某2听说该笔货款进了牛立奎的账户，被他花了。 13、证人殷某的证言证实，殷某在白山市舜发硅藻土科技有限公司任出纳。公司的前任出纳是牛立奎。2018年8月27日，在副总经理刘某的监督下，殷某跟牛立奎交接的工作。交接的过程中，发现现金帐的账面余额与实际库存现金不符，账面114456.83元钱没有了。 14、证人李某1的证言证实，李某1在白山市舜发硅藻土科技有限公司任副总经理。牛立奎在白山市舜发硅藻土科技有限公司担任会计。2017年1月份，八道沟凯达公司买了一批7万多元钱的助滤剂，因为当天是周六，银行对公业务不开放，钱打不到公司的对公账户，李某1就让凯达公司跟牛立奎联系打钱的事。过了几天李某1问会计刘某，让他找牛立奎看看货款是否打进公司对公账户了。之后刘某打电话说，牛立奎把这7万多元的货款赌博输了。2018年8月24日，老板潘总决定开除牛立奎，在出纳交接工作的时候，又发现牛立奎拿了公司58万元左右。牛立奎主要管公司流动资金，购置货款，存钱、取钱。 15、证人刘某的证言证实，刘某在白山市舜发硅藻土科技有限公司担任会计。牛立奎担任出纳。2017年1月14日，经理李某1跟刘某说有一笔70800元八道沟凯达公司的货款打到牛立奎的卡上了，让刘某去把钱存到公司的对公账户上。刘某给牛立奎打电话，牛立奎说他在临江，刘某告诉他这笔货款存到公司的对公账户上。第二天货款也没存，刘某又给他打电话，他开始找各种理由搪塞，刘某觉得事情不对就坐车去的临江找的牛立奎，牛立奎跟刘某说钱被在临江市赌博输了。 16、证人李某2的证言证实，2015年年底至2017年10月，李某2在临江市经营V8游戏厅。李某2经营期间都有“打渔”、“压鲨鱼”游戏。“打渔”是100元钱给8万分或10万分，用分换钱。“压鲨鱼”是100元钱换2000分，也是用分换钱，赢的分越多换的钱越多，分没了钱也就输了。长白有一个姓牛的人时常去V8游戏玩“打渔”、“压鲨鱼”这两个游戏。这个姓牛的听说是八道沟一个公司的会计。 17、证人董某的证言证实，临江市英豪娱乐动漫城的法人是董某。2011年3月25日在工商注册的，正式开业是2012年年底。英豪娱乐动漫城的经营时间是2012年年底至2017年年底。动漫城主要的游戏机只有捕鱼机花钱充分类型的。捕鱼机是100元买400个币，打分攒币。也可以到吧台兑换现金。 18、被告人牛立奎的供述证实，2015年3月份开始牛立奎在白山市舜发硅藻土科技有限公司从事出纳工作。2015年年末公司开始生产助滤剂，陆续有人来公司买助滤剂和助滤剂废渣，开始的时候都是付现金。客户付完钱之后牛立奎给他们开收据，收据分三联，第一联存根，第二联给客户，第三联入账。牛立奎一直喜欢赌博，手头上又没有钱，就开始从公司库存现金里拿钱去赌博。2016年五六月份，牛立奎从公司库存现金里拿了第一笔五六千元钱，这些钱去游戏厅都输光了。之后又陆续拿了好多次，每次一两万、两三万的拿，拿的这些钱也都赌博输了。之后，牛立奎开始把给客户开的入账收据藏起来一些，这样就可以在账面上显示亏空少一点，牛立奎把客户“浙江老胡”的249800元的入账收据藏了起来，没有入到公司的账里。2017年1月份，八道沟凯达公司从公司买的助滤剂，货款是70800元，因为钱打不了公司账户上，牛立奎让凯达公司把钱打到牛立奎的个人账户上，打了71000元，70800元的货款，200元补之前的货款差。这些钱打到牛立奎个人账户上之后牛立奎拿这些钱去临江的游戏厅赌博全输光了。后来公司往来都走银行了，牛立奎就再也没从公司拿过钱。2018年8月27日，白山的潘总来长白开会说不用牛立奎了，换原先的库管殷某当出纳。公司查账发现公司库存现金少了11万多，料渣款21万多都没入账。牛立奎还承认了有249800元的助滤剂货款没入账，牛立奎把之前藏起来的那249800元的收据给了公司的副总刘某，一共是57万元左右，这些钱都是赌博输了。牛立奎在临江的英豪动漫、V8动漫玩过赌博，和临江社会上的一些人玩过牌九，再就是在网上买过黑彩，都是在这些地方输的。 19、常住人口信息表证实，被告人牛立奎出生于1977年3月11日，作案时达到完全刑事责任年龄。 本院认为，被告人牛立奎任白山市舜发硅藻土科技有限公司出纳员时，利用职务便利，侵占公司财产共计人民币581460.77元，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，公诉机关指控被告人牛立奎犯职务侵占罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以确认。被告人牛立奎到案后，如实供述犯罪事实，系坦白，依法对其从轻处罚。鉴于被告人牛立奎认罪态度较好，可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十七条第三款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条、第十一条之规定，判决如下： 一、被告人牛立奎犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年； （刑期从判决执行之日起计算，判决前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月4日起至2020年9月3日止。） 二、责令被告人牛立奎退赔白山市舜发硅藻土科技有限公司人民币五十八万一千四百六十元七角七分。 如不服本判决，可在接到判决书后的第二日起十日内，通过本院或者直接向吉林省白山市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长 王 晖 代理审判员 李 娜 人民陪审员 王玉花 二〇一八年十二月二十七日 书 记 员 周怡君