陕西省石泉县人民法院刑 事 判 决 书(2018)陕0922刑初83号公诉机关:石泉县人民检察院。被告人：甘波，男，汉族，大学专科文化程度。2018年8月30日因涉嫌挪用公款罪经本院决定被石泉县公安局依法逮捕。委托辩护人：刘平，系陕西奇声律师事务所律师。石泉县人民检察院以石检刑诉字（2018）75号起诉书指控被告人甘波犯挪用公款罪于2018年11月15日向本院提起公诉，本院组成合议庭公开开庭进行了审理，石泉县人民检察院指派检察员许媛媛出庭支持公诉，被告人甘波及委托辩护人到庭参加诉讼，现已审理终结。石泉县人民检察院指控，2013年2月，被告人甘波任喜河镇财政所所长，兼任该镇经费账会计及出纳。2014年1月29日，被告人甘波以办公经费为名，从喜河镇人民政府账号为2707032001201000007610的经费账户开具金额为20万元整的现金支票，在石泉县农商行王家庄分理处支取全部20万元现金，其中5万元用于单位公务开支。为帮助农商行王家庄支行工作人员完成揽储任务，取款当天，被告人甘波以个人名义在王家庄分理处办理两张定活两便存单将下余15万元存入银行，一张账号为2707032001102000777399，存款金额10万元；一张账号为2707032001102000777444存款金额5万元。2014年3月13日，被告人甘波将尾号777444的存单本金及利息共计50022.99元取出，将其中4万元转入其父甘定文账户内为甘定文在外经商进行周转，下余1万元由甘波以其个人名义办理一张账号为2707032001102000786381的定活两便存单存入银行。2014年5月13日，被告人甘波将该存单本金及利息共计10006.42元取出，连同其父归还的4万元现金，共计5万元用于单位支出。2014年4月26日，被告人甘波将尾号777399的10万元存单本金及利息共计100094.11元取出，于当日存入其本人账号为2070032001109000807447的账户中。2014年7月7日，甘波从上述账户中支取10万元现金，并将从喜河镇政府新开具的53861元现金支票内现金取出后一起存入杨红账户内结算喜河镇单位开支，三次存款利息共计123，52元用于个人日常开支。公诉机关提请以挪用公款罪追究被告人的刑事责任。被告人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，辩称，通过这几个月我认识到了自己的错误，之前自己不懂法导致了现在的结果，请法庭给我一个机会，对我从轻处罚，我以后会学法懂法守法。辩护人辩护意见；1.对公诉人机关指控的挪用公款的事实没有异议，但是有多个减轻或从轻的情节，请法庭判处免除处罚。2、被告人存在银行基本没有产生什么利息，资金占用时间较短，没有严重的社会危害性。3、被告人挪用的是空闲资金，没有影响到资金的使用。4、被告人社会危害性较小，犯罪行为轻微，我认为给予党纪处分已经足够。经审理查明,2013年2月，被告人甘波任喜河镇财政所所长，兼任该镇经费账会计及出纳。2014年1月29日，被告人甘波以办公经费为名，从喜河镇人民政府账号为2707032001201000007610的经费账户开具金额为20万元整的现金支票，在石泉县农商行王家庄分理处支取全部20万元现金，其中5万元用于单位公务开支。为帮助农商行王家庄支行工作人员完成揽储任务，取款当天，被告人甘波以个人名义在王家庄分理处办理两张定活两便存单将下余15万元存入银行，一张账号为2707032001102000777399，存款金额10万元；一张账号为2707032001102000777444存款金额5万元。2014年3月13日，被告人甘波将尾号777444的存单本金及利息共计50022.99元取出，将其中4万元转入其父甘定文账户内为甘定文在外经商进行周转，下余1万元由甘波以其个人名义办理一张账号为2707032001102000786381的定活两便存单存入银行。2014年5月13日，被告人甘波将该存单本金及利息共计10006.42元取出，连同其父归还的4万元现金，共计5万元用于单位支出。2014年4月26日，被告人甘波将尾号777399的10万元存单本金及利息共计100094.11元取出，于当日存入其本人账号为2070032001109000807447的账户中。2014年7月7日，甘波从上述账户中支取10万元现金，并将从喜河镇政府新开具的53861元现金支票内现金取出后一起存入杨红账户内结算喜河镇单位开支，三次存款利息共计123，52元用于个人日常开支。认定上述事实的证据有经过庭审质证认定的下列证据证实,一、书证：被告人甘波的常住人口信息、户籍证明证实：被告人甘波具有刑事责任能力。2、于石泉县委组织部调取的甘波简历、干部任免审批表、石泉县委组织部任职通知石组干[2016]60号证实：被告人甘波于2003年11月进入石泉县红卫乡政府工作。2013年2月至2015年5月任喜河镇财政所所长，2016年6月至今为石泉县迎丰镇党委组织委员。于石泉县委组织部调取的免职通知证实：2018年7月11日，甘波被免去迎丰镇党委组织委员职务。4、石泉县熨斗派出所出具的无犯罪记录证明证实：被告人甘波无违法犯罪前科。5、石泉县委组织部关于甘波出生日期认定情况的说明及甘波普通中等专业学校毕业生登记表复印件一份证实：石泉县委组织部关于甘波出生日期的认定是依照中组部2015年第十期《组工通讯》上关于干部出生年月认定的有关要求，干部出生年月日按照最先最早的原则进行认定。甘波《初中入学卡片》和《初中学籍登记表》为最早最先资料，上记载甘波出生日期为1985年8月，故在组织部出具的甘波简历出生日期与其本人户籍证明上不一致。6、到案经过证实：被告人甘波系监察委调查人员通知谈话时到案。7、于石泉县农商银行调取的甘波名下金融账户情况明细证实：甘波于2014年1月29日在石泉县农商行王家庄分理处分别申请开具两个账户，其中一个账号为2707032001102000777399，该账户当日存入现金人民币100000元整，2014年4月26日该笔100000元本金及利息94.11元取出后，该账户销户；另一个账号为2707032001102000777444，该账户于当日存入现金人民币50000元整，2014年3月13日该笔50000元本金及利息22.99元取出后，该账户销户。2014年3月13日申请开具账户一个，账号为2707032001102000786381，开户当日存入现金人民币10000元整，2014年5月13日取出该笔10000元后，该账户销户。2013年11月29日甘波在王家庄分理处申请开具的账号为2707032001109000807447的账户状态正常，2014年4月26日该账户存入现金100094.11元，2014年7月7日取款100000元。8、于石泉县农商行调取的喜河镇对公账户的取款凭证、甘波本人账户取款凭证。证实：喜河镇政府于2014年1月29日开具20万元的现金支票一张，由甘波当日取现。所有存取款凭条上所载内容与以甘波个人名义开具的账户现金流水情况一致。上述存取款行为均由甘波本人操作，其中2014年3月13日取出的50000元现金，分两笔存入，一笔40000元存入甘定文卡号为62250605110********的账户，一笔10000以其个人名义存为定活两便存单（存单尾号6381）。2014年5月13日，该笔10000元取出，利息6.42元。2014年7月7日，甘波以现金支票的方式从喜河镇对公账户取出现金人民币53861元，连同当日取出的100000元人民币一同存入户名为杨红账号为2707031101109000221329的账户。9、喜河镇对公账户明细账、记账凭证证实：证实2014年1月29日该账户共支出现金439305.00元，其中包括2014年取现的20万元现金及2014年7月7日取现的53861元。10、陕西省罚没财物暂扣凭证证实：甘波将上述15万元存款利息123.52元已全额退还。11、陕西省农村信用社联合社出具的户名为甘定文的开户及现金流水情况证实：2014年3月13日甘定文账号为2705030501109000847891的账户收到从陕西石泉农村商业银行王家庄分理处汇入的40000元人民币。与被告人甘波供述一致。12、石泉县喜河镇人民政府会计资料移交书证实：2016年7月5日甘波向沈静移交的材料，其中包括印章4枚：财政所公章新旧章各1枚，喜河镇人民政府财务专用章1枚，喜河镇人民政府社会保障服务中心专用章1枚；现金支票、转账支票共计62张；支票支付密码器；库存现金；银行存款账户及余额等。二、证人证言：1、徐兴平（2011年6月至2016年6月任喜河镇党委书记）证实：徐兴平在担任喜河镇党委书记期间主持党委全面工作，镇上财务由周洪安镇长负责。镇上的财务制度较健全，重大事项集体研究决定。2013年前后由甘波接陈海涛的财政所所长一职，镇上的农财、社保、经费三套账由镇上会计出纳交叉担任，各类账目印鉴均分开保管。在任职期间，喜河镇除开对公账户外没有其他账户，镇上大额的费用一般都是通过转账方式支付。其本人对于2014年1月29日支取20万现金的现金支票情况不清楚，对当天存入农村金融机构的10万元及5万元存单情况不清楚。周洪安（2007年9月至2015年7月任喜河镇镇长）证实：(1)2013年喜河镇财政所长是甘波，兼任经费账会计，出纳是安桉，安桉走了之后经费出纳是沈静，社保账会计甘波，出纳是安桉或张书亮。甘波一直任财政所长到2015年，2016年6月甘波调到迎丰镇；(2)镇上支出实行3加1签字核销，3是经手人、理财小组1人，财务审核人员1人，1是周洪安，先由他3人签字，后报周洪安签字核销；(3)现金支票由管账户的出纳开具，会计加盖银行预留印鉴，所开具资金数额由财政所按照镇上使用量情况决定，有时也根据领导安排；(4)周洪安的公用私章自2013年至2015年都是由财政所长甘波保管，其本人没有用公用私章盖过章；(5)对20万现金支票支出款情况及甘波两张存单的情况不清楚，镇上的现金支票提现后未使用完的余额由出纳放置于镇上的保险柜；(6)在职期间没有安排过甘波将现金支票提出的资金，以甘波个人的名义存到其银行卡或办成其个人存单。3、沈静（2013年3月至2016年6月在喜河镇财政所工作）证实：(1)沈静从2013年到2016年在喜河镇财政所工作，当时财政所只有沈静和甘波二人，沈静负责农财账，出纳会计一人担当；甘波负责经费账和社保账，出纳会计一人担当；(2)农财账户上的印鉴有三个，分别是农财财务专用章、沈静的私章、周洪安的私章。财务专用章和沈静私章由沈静本人保管，周洪安的私章不知是谁保管。需要支付时由沈静开具支票加盖农财专用站和其本人私章，之后让报销的人员找甘波加盖周洪安的私章，但具体周洪安的私章是谁保管的沈静不知；(3)支票是根据报销的票据开的，领导签字核销之后才能开，现金支票最多不超过2万。镇上的办公经费要根据支出的事项提现，办公经费是根据领导签字的票据开支票；(4)2016年沈静从甘波处接手喜河镇人民政府账，材料移交时有三个印章，因周洪安2015年已调走，所以移交物品中没有周洪安的私章，2016年吴义林任喜河镇镇长，他的私章甘波还给了他，沈静接手后吴镇长的私章是其本人交给沈静的。4、安桉（2009年9月至2014年7月在喜河镇财政所工作）证实：（1）2011年安桉到财政所工作时，财政所的所长是陈海涛，喜河镇和原长阳乡合并后，喜河镇财政所的有两名财政所长，一名是陈海涛，一名就是原长阳乡财政所长甘波。2013年初安桉调整到镇招商办工作前，镇上财政所是甘波的所长，工作人员是安桉和张书亮，安桉调走后，沈静调整到镇财政所任镇经费账出纳；（2）镇上一共有三个对公账户，分别是经费账户、农财账户、社保账户。经费账的会计是甘波，出纳是安桉，农财账的会计和出纳都是安桉，社保账的会计和出纳是张书亮；（3）安桉保管农财的财务章和其本人私章，张书亮保管社保的财务章和其本人私账，经费的财务章是甘波保管，同时甘波还保管镇长的公用私章，经费账的支票是由甘波负责开具，后交由安桉负责提现；（4）经费账一般提现的时候多。5、陈海涛（2007年11月至2013年3月在喜河镇财政所工作）证实：（1）长阳乡和喜河镇合并后，喜河镇财政所有两个所长陈海涛和甘波，当时没有明确谁负责，财政所几个人各管一套账，陈海涛是政府经费账会计兼任农财账的出纳，甘波是社保账会计，安桉是农财账的会计兼任经费账的出纳，陈曦兼任社保账的出纳；（2）根据需要支出的事项提取办公经费，经镇长同意后，会计开具支票，出纳取款，钱由出纳负责保管，一般提取办公经费不超过5万元。有需要支付的费用或者领导打招呼需要支钱才会提现。超过1万元的大额支出提现徐兴平应该知道，大额支出书记和镇长会沟通；（3）账户的印鉴留三个章子分别是财务章、周洪安的私章、出纳的章子。会计核算中心、社保、农财三个账户的财务专用章由会计一人保管，周洪安的私章是公用的，章子放到抽屉的，钥匙财政所的人都有，谁需要用谁拿；（4）陈海涛到市上挂职时将核算中心账连同核算中心章子交给安桉，周洪安私章因一直放在财政所抽屉，故未予以交接。（6）罗晓庆（石泉县农商行杨柳支行柜员）2012年3月至2017年10月在喜河王家庄支行任会计）证实：（1）罗晓庆2012年3月到喜河王家庄分理处工作，因甘波所在政府办公地点搬到王家庄，经常在王家庄分理处办业务，所以二人熟识；（2）财政所有利用甘波私人名义开立的账户给他人支付款项的行为，该卡由罗晓庆保管，甘波需要支付款项时开具取款凭条，罗晓庆照单支付；（3）银行工作人员有揽储任务，甘波帮罗晓庆万恒过很多次存款任务，一般是存在卡上，单笔在20-30万；（4）号码为0312657128、0312657127的储蓄存单从时间上看应该是给王家庄支行完成揽储任务的；（5）王家庄支行每个人都有揽储任务，每个月揽储任务数不固定，揽储任务根据银行每个月的营业额定，揽储任务完成情况与罗晓庆她们这些员工的工资挂钩，每个人拉了多少存款，由罗晓庆负责统计并作为支行对每个员工的考核依据。7、杨红（石泉县远宏商店老板）证实：甘波于2014年7月7日向杨红卡内转账153861元系喜河镇政府欠的烟酒款。三、被告人的供述与辩解：甘波供述证实：1、2011年长阳和喜河合并，甘波到喜河镇当财政所所长，一人负责经费账，任会计兼出纳；2、2014年1月29日甘波从喜河镇政府经费账上开出一张20万元的现金支票，分别存了两张定活两便存单，一张尾号为777399，10万元，一张尾号尾号为777444，5万元；3、该20万元现金支票上的喜河镇人民政府财务专用章和甘波个人私章是甘波盖的，周洪安的私章是周本人保管，甘波找其加盖；4、2014年3月13日甘波将尾号777444存单上连本带利50022.99元取出，将其中4万元于当日转账给其父甘定文用于工程周转，甘定文于一月之后以现金形式还给甘波，另一万元再次单独存入一张定活两便存单；2014年4月26日，甘波将尾号777399存单上连本带利100094.11元取出存入其本人农商行尾号7447账户,2014年7月7日甘波又开具53861元现金支票连同该10万元向杨红转账支付喜河镇烟酒欠款；5、三次存单利息共计123.52元，甘波个人用于日常开支；6、喜河镇领导安排甘波办理了银行卡专门用于单位开支，对于其将15万元以个人名义存入存单的行为不知情；7、15万元存成存单的行为应该是给王家庄支行的罗晓庆完成存单任务了。四、视听资料、电子数据：甘波谈话同步录音录像光盘2张。上述证据来源合法，客观真实，己形成完整证据链，本院予以确认。本院认为，被告人甘波利用担任喜河财政所所长的职务便利，挪用公款十五万，其犯罪事实清楚，证据确实、充分，公诉机关指控的罪名成立。被告人案发后能如实供述其犯罪事实,构成坦白,应从轻处罚。被告人甘波案发前能积极归还本金,可从轻处罚或者免予处罚。鉴于被告人能真诚悔罪,认罪态度较好，可对其免予刑事处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第(一)项、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条第一款第一项之规定,经本院审判委员会讨论决定,判决如下：被告人甘波犯挪用公款罪，免予刑事处罚;涉案孳息123.52元予以没收,由石泉县监委上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向陕西省安康市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  袁国华审 判 员  党英明人民陪审员  李 勇二〇一八年十二月十七日书 记 员  郭 程