重庆市武隆区人民法院 民 事 判 决 书 (2018)渝0156民初4616号 原告：冉晓琴，女，1976年9月28日出生，汉族，居民，住重庆市武隆区。 委托代理人：王小静，重庆市武隆区江北法律服务所法律工作者。 被告：程群，女，1979年9月2日出生，汉族，居民，住重庆市武隆区。 原告冉晓琴与被告程群民间借贷纠纷一案，本院于2018年10月17日立案受理后，依法由本院审判员李林妍适用简易程序于2018年11月27日、2018年12月6日两次公开开庭进行了审理。原告冉晓琴的委托代理人王小静、被告程群到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 原告冉晓琴向本院提出诉讼请求：请求依法判令被告立即偿还借款99600元，并以99600元为基数按年利率24%从2017年1月20日起支付资金利息至还清该款时止，同时被告承担本案诉讼费。法庭审理中，原告变更其诉讼请求为：请求依法判令被告立即偿还借款101030元，并以101030元为基数按年利率24%从2017年1月20日起支付资金利息至还清该款时止，同时被告承担本案诉讼费。事实和理由：2015年1月25日，被告以做生意差资金周转为由向原告借款50万元，当时约定按月息3分支付利息，由被告向原告出具借条一份。2015年1月25日，原告向被告指定的任晓明的银行账户汇款30万元，又于2015年1月28日向该账户汇款20万元，合计向被告支付了借款50万元。2015年12月17日起被告陆续偿还本息，截至2016年1月14日，被告共计偿还本息500010元。2016年1月20日，经原、被告双方结算，原告只要求被告偿还借款本金11万元即可。原告同意后被告重新向原告出具了一份借条，约定借款11万元，归还日期为2016年6月30日，用于重庆市千季食品有限公司发展。被告让原告自行在2015年1月25日的借条尾部注明按月利息3分计算。之后经原告多次联系，被告于2017年1月27日以魏平的名义转款原告本息5万元，余下款项被告一直以无力偿还为由拒不还款。故原告起诉，提出前述诉讼请求。 被告程群辩称，原告及其丈夫赵小刚共同借款50万元给被告的事实属实，借款当时就支付了20000元的利息。双方当时口头确实约定了借款利息为月利率3分。2015年12月17日、2015年12月18日被告共计还借款20万元，之后在2016年1月6日、2016年1月7日和2016年1月14日共计还款30万元，本金是全部还完了的。之后原告计算认为被告还欠利息11万元，就另外出具了一张借条，没有约定利息，因为本身是欠的利息不能计算复利。借条出具之后，被告已经还款50000元。因原告当时计算的还款和所欠利息被告都没有核算，应当按照法律规定来计算之后尚欠款项的数额，对原告诉称的金额不予认可。 经审理查明，2015年1月5日，程群向冉晓琴出具借条一份，借条载明：“今借到冉晓琴现金50万元，大写伍拾万元整。还款日期2016年1月5日”，双方经口头协商，约定借款利息为月息3分，并由冉晓琴在程群出具的该借条上添加了“按月支付3分利息”的内容。出具该借条后，程群于2015年1月10日预先向冉晓琴支付了利息20000元。2015年1月25日、2015年1月28日，冉晓琴通过其重庆农村商业银行的个人账户向程群指定的任晓明的银行账户分别转账汇款20万元和30万元。之后，程群陆续向冉晓琴偿还款项，具体偿还时间和金额为：2018年6月4日支付利息20000元；2018年8月25日支付利息20000元；2015年12月17日还款2笔，一笔金额为100000元，另一笔金额为70000元；2015年12月18日还款30000元；2016年1月6日还款150000元；2016年1月7日还款2笔，一笔金额为30000元，另一笔金额为30010元；2016年1月14日还款90000元。2016年1月20日，冉晓琴和程群经结算，程群重新向冉晓琴出具借条，该借条载明：“今借到冉晓琴现金11万元整，大写壹拾壹万元整，归还日期2016年6月30日，用于重庆市千季食品有限公司公司发展。”2017年1月27日，程群通过其丈夫魏平的银行账户向冉晓琴偿还50000元。2018年10月17日，冉晓琴以程群未履行还款义务为由向本院提起诉讼，请求判令程群立即偿还借款99600元，并以99600元为基数按年利率24%从2017年1月20日起支付资金利息至还清该款时止，同时由程群承担诉讼费。法庭审理中，冉晓琴变更其诉讼请求为：请求依法判令程群立即偿还借款101030元，并以101030元为基数按年利率24%从2017年1月20日起支付资金利息至还清该款时止，同时由程群承担诉讼费。 本院所确认的以上事实，有原、被告双方的法庭陈述，原告冉晓琴举示的借条2张、重庆农村商业银行对私账户明细，被告程群举示的农村商业银行对私客户账单、账户信息查询等证据在案为凭，上述证据符合证据的真实性、合法性、关联性，本院予以采信。 本院认为，合法的借贷关系应受法律保护。程群于2015年1月5日向冉晓琴出具借条，约定向冉晓琴借款50万元，冉晓琴于2015年1月25日、2015年1月28日分两次向程群支付了借款共计50万元，双方由此形成的民间借贷法律关系合法有效，双方均应当按照约定履行义务。 关于借款本金的确定。审理查明，2015年1月5日程群向冉晓琴出具借款50万元的借条，但冉晓琴实际向程群支付借款的时间为2015年1月25日和2015年1月28日，在实际支付借款之前，程群预先向冉晓琴支付了借款利息20000元。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条的规定，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。故应当确认冉晓琴实际出借给程群的借款本金为48万元。 关于程群偿还的款项是否应当冲抵本金及冲抵本金的具体情况。程群主张其于2015年12月及2016年1月分7次向冉晓琴支付的款项共计50万元均为其向冉晓琴偿还的借款本金，本院认为，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条明确规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”，双方在庭审中已经确认，程群在向冉晓琴借款时，双方明确约定借款按照月利率3%计息，而程群并未举证证明双方就债务清偿顺序进行了约定，故本院对程群的前述辩称理由不予采信，其偿还的款项应当首先抵充借款利息。根据程群偿还款项的时间和金额，对其2015年1月25日至2016年1月20日期间利息偿还及本金冲抵情况计算如下：                            本金                       年息                       利息起止时间                       天数                       应付利息                       已付款项                       尚欠本金                       尚欠利息                               300000                       36%                       2015.1.25                                                                   20000                       280000                                                     280000                       36%                       2015.1.26-2015.1.28                       3                       828.48                                             280000                       828.48                               480000                       36%                       2015.1.29-2015.6.04                       127                       60124.34                       20000                       480000                       40952.82                               480000                       36%                       2015.6.5-2015.8.25                       82                       38820.44                       20000                       480000                       59773.26                               480000                       36%                       2015.8.26-2015.12.17                       114                       53969.88                       170000                       423743.14                                                     423743.14                       36%                       2015.12.18-2015.12.18                       1                       417.94                       30000                       394161.08                                                     394161.08                       36%                       2015.12.19.1-2016.1.6                       18                       6997.68                       150000                       251158.76                                                     251158.76                       36%                       2016.1.7-2016.1.7                       1                       247.72                       60010                       191396.48                                                     191396.48                       36%                       2016.1.8-2016.1.14                       7                       1321.39                       90000                       102717.87                                                     102717.87                       36%                       2016.1.15-2016.1.20                       6                       607.86                                             102717.87                       607.86                由此，截至2016年1月20日，程群尚欠冉晓琴借款本金102717.87元，利息607.86元。 对于尚欠借款本金金额及利息支付标准的认定。2016年1月20日，程群和冉晓琴就尚欠的本金和利息进行结算，程群重新向冉晓琴出具借条，虽该借条约定借款本金为11万元，但根据前文列表计算，程群于2016年1月20日尚欠冉晓琴借款本金为102717.87元，尚欠利息为607.86元。因双方在2016年1月20日重新出具的借条中约定还款期限为2016年6月30日，但既未约定借款利息，也未约定逾期利息，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条第一款“借贷双方没有约定利息，出借人主张支付借期内利息的，人民法院不予支持”之规定，冉晓琴主张的利息应当从2016年7月1日起按照6%计算，截至2017年1月27日，逾期利息应当计算为3546.9元（102717.87元×6%÷365天×210天），2017年1月27日程群还款50000元，抵扣利息后剩余金额45845.24元（50000元－607.86元－3546.90元）应当冲抵本金，冲抵后本金为56872.63元（102717.87元－45845.24元）。因此，程群应当向冉晓琴偿还借款56872.63元，并从2017年1月28日起以56872.63元为基数按照年利率6%计付资金利息。 综上，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条第二款“按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持”之规定，截至2017年1月28日，程群需向冉晓琴偿还的借款本金为56872.63元，并应当以56872.63元为基数计算利息。对于利息的计算标准，本院对于以56872.63元为基数按照年利率6%计付的资金利息予以支持，对于冉晓琴主张的其余部分，因超过了法律的限制性规定，本院不予支持。据此，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第二百条、第二百零七条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条、第二十七条、第二十八条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百五十二条之规定，判决如下： 一、被告程群于本判决生效之日起五日内偿还原告冉晓琴借款56872.63元及利息（利息计算方式：从2017年1月28日起以56872.63元为基数按年利率6%计付至借款还清时止）； 二、驳回原告冉晓琴的其余诉讼请求。 如果被告程群未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案案件受理费减半收取1145元（原告已预交），由原告冉晓琴负担610元，由被告程群负担535元。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第三中级人民法院。 审判员  李林妍 二〇一八年十二月十二日 法官助理  周之平 书记员  陈彭毅