浙江省舟山市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）浙09刑初9号 公诉机关浙江省舟山市人民检察院。 被告人邱文旋，男，1968年11月24日出生于福建省石狮市，汉族，小学文化，个体，住福建省石狮市。因本案于2017年9月7日被刑事拘留，同年10月12日被逮捕。现押舟山市定海区看守所。 辩护人邵汉军、沈晨翔，浙江震舟律师事务所律师。 浙江省舟山市人民检察院以舟检公诉刑诉〔2018〕9号起诉书指控被告人邱文旋犯走私普通货物罪一案，于2018年2月7日向本院提起公诉。本院于同日受理后，依法组成合议庭，于同年4月4日公开开庭进行了审理。舟山市人民检察院指派员额检察官张嫔、检察官助理王某1出庭支持公诉，被告人邱文旋及其辩护人邵汉军、沈晨翔到庭参加诉讼。现已审理终结。 舟山市人民检察院指控： 一、2010年8月2日，经黄某3、朱某（均已判决）联系，被告人邱文旋与时任舟山市耀业石化有限公司（以下简称耀业公司）总经理史某1（已判决）在舟山市普陀区中凯宾馆内商定偷运燃料油进境，由邱文旋负责货源和运输，史某1负责货款和销售。从2010年8月5日开始，邱文旋伙同黄某3、史某1等人利用其所有并改装的油运船从台湾海峡靠台湾洋面直接偷运燃料油进境，并卸至耀业公司名下的铜钿山油库。期间，邱文旋指使黄某3负责和史某1联系、计量等事宜，史某1指使史某2国（已判决）负责到福建付款，并指使朱某、张某1、张某2等人（均已判决）分别负责联系、操作、汇款、计量等事宜。至2011年2月8日，邱文旋等人先后32次直接偷运燃料油共计9275.853吨进境，偷逃应缴税额合计人民币（以下币种均为人民币）17404401.06元。 二、2010年9月14日，邱文旋利用其所有并改装的油运船从台湾海峡靠台湾洋面直接偷运燃料油进境，经黄某3、於国年（已判决）联系，将172.18吨燃料油出售给於国年，偷逃应缴税款合计317928.42元。 综上，被告人邱文旋共计偷运燃料油进境33次，偷运燃料油合计9448.033吨，偷逃应缴税款合计17722329.48元。 公诉机关当庭出示了证人证言、海关核定证明书、银行明细、记账凭证、刑事判决书、刑事裁定书、户籍证明、被告人邱文旋及共犯史某1、黄某3等人供述与辩解等证据，认为应当以走私普通货物罪追究邱文旋刑事责任。邱文旋在共同犯罪中起主要作用，系主犯。提请本院依法判处。 被告人邱文旋辩称，其没有走私柴油，系黄某3陷害。 其辩护人辩护称：一、起诉书认定被告人邱文旋走私犯罪33次事实不清，证据不足，邱文旋只是参与内部股，并未参与全部走私活动。二、邱文旋并未负责货源和参与运输，不是走私犯罪活动中的主犯。三、主观恶性比较小，系从犯、初犯、偶犯。 经审理查明： 一、2010年8月2日，经黄某3、朱某（均已判决）联系，被告人邱文旋与时任耀业公司总经理史某1（已判决）在舟山市普陀区中凯宾馆内商定偷运燃料油进境，由邱文旋负责货源和运输，史某1负责货款和销售。从2010年8月5日开始，邱文旋伙同黄某3、史某1等人利用其所有并改装的油运船从台湾海峡靠台湾洋面直接偷运燃料油进境，并卸至耀业公司名下的铜钿山油库。期间，邱文旋指使黄某3负责和史某1联系、计量等事宜，史某1指使史某2国（已判决）负责到福建付款，并指使朱某、张某1、张某2等人（均已判决）分别负责联系、操作、汇款、计量等事宜。至2011年2月8日，邱文旋等人先后32次直接偷运燃料油共计9275.853吨进境，偷逃应缴税额合计17404401.06元。具体如下： 1、2010年8月5日，被告人邱文旋等人直接偷运燃料油367.325吨进境。经舟山海关核定，该367.325吨燃料油计税价格1370890.98元，偷逃应缴税款合计678261.46元。 2、2010年8月9日，邱文旋等人直接偷运燃料油185.127吨进境。经舟山海关核定，该185.127吨燃料油计税价格690911.14元，偷逃应缴税款合计341834.91元。 3、2010年8月11日，邱文旋等人直接偷运燃料油187.828吨进境。经舟山海关核定，该187.828吨燃料油计税价格700991.52元，偷逃应缴税款合计346822.28元。 4、2010年8月16日，邱文旋等人直接偷运燃料油290.966吨进境。经舟山海关核定，该290.966吨燃料油计税价格1085912.1元，偷逃应缴税款合计537265.43元。 5、2010年8月26日，邱文旋等人直接偷运燃料油376.229吨进境。经舟山海关核定，该376.229吨燃料油计税价格1404121.53元，偷逃应缴税款合计694702.59元。 6、2010年9月6日，邱文旋等人直接偷运燃料油375.2吨进境。经舟山海关核定，该375.2吨燃料油计税价格1400281.21元，偷逃应缴税款合计692802.55元。 7、2010年9月8日，邱文旋等人直接偷运燃料油183.95吨进境。经舟山海关核定，该183.95吨燃料油计税价格686518.46元，偷逃应缴税款合计339661.59元。 8、2010年9月14日，邱文旋等人直接偷运燃料油184.084吨进境。经舟山海关核定，该184.084吨燃料油计税价格687018.56元，偷逃应缴税款合计339909.02元。 9、2010年9月23日，邱文旋等人直接偷运燃料油363.231吨进境。经舟山海关核定，该363.231吨燃料油计税价格1355611.79元，偷逃应缴税款合计670701.93元。 10、2010年9月28日，邱文旋等人直接偷运燃料油366.844吨进境。经舟山海关核定，该366.844吨燃料油计税价格1369095.84元，偷逃应缴税款合计677373.3元。 11、2010年10月4日，邱文旋等人直接偷运燃料油371.117吨进境。经舟山海关核定，该371.117吨燃料油计税价格1385043.07元，偷逃应缴税款合计685263.33元。 12、2010年10月9日，邱文旋等人直接偷运燃料油358.542吨进境。经舟山海关核定，该358.542吨燃料油计税价格1338112元，偷逃应缴税款合计662043.74元。 13、2010年10月15日，邱文旋等人直接偷运燃料油358.46吨进境。经舟山海关核定，该358.46吨燃料油计税价格1337805.97元，偷逃应缴税款合计661892.33元。 14、2010年10月27日，邱文旋等人直接偷运燃料油355.331吨进境。经舟山海关核定，该355.331吨燃料油计税价格1373252.42元，偷逃应缴税款合计667433.9元。 15、2010年11月3日，邱文旋等人直接偷运燃料油345.361吨进境。经舟山海关核定，该345.361吨燃料油计税价格1334721.23元，偷逃应缴税款合计648706.8元。 16、2010年11月14日，邱文旋等人直接偷运燃料油350.477吨进境。经舟山海关核定，该350.477吨燃料油计税价格1354493.1元，偷逃应缴税款合计658316.41元。 17、2010年11月20日，邱文旋等人直接偷运燃料油362.986吨进境。经舟山海关核定，该362.986吨燃料油计税价格1402836.8元，偷逃应缴税款合计681812.62元。 18、2010年11月26日，邱文旋等人直接偷运燃料油358.293吨进境。经舟山海关核定，该358.293吨燃料油计税价格1384699.7元，偷逃应缴税款合计672997.55元。 19、2010年12月9日，邱文旋等人直接偷运燃料油364.866吨进境。经舟山海关核定，该364.866吨燃料油计税价格1410102.46元，偷逃应缴税款合计685343.91元。 20、2010年12月13日，邱文旋等人直接偷运燃料油159.012吨进境。经舟山海关核定，该159.012吨燃料油计税价格614535.78元，偷逃应缴税款合计298679.25元。 21、2010年12月17日，邱文旋等人直接偷运燃料油182.23吨进境。经舟山海关核定，该182.23吨燃料油计税价格704266.69元，偷逃应缴税款合计342290.65元。 22、2010年12月21日，邱文旋等人直接偷运燃料油356.834吨进境。经舟山海关核定，该356.834吨燃料油计税价格1379061.08元，偷逃应缴税款合计670257.04元。 23、2010年12月24日，邱文旋等人直接偷运燃料油183.99吨进境。经舟山海关核定，该183.99吨燃料油计税价格744412.14元，偷逃应缴税款合计353605.66元。 24、2010年12月24日，邱文旋等人直接偷运燃料油163.315吨进境。经舟山海关核定，该163.315吨燃料油计税价格660762.38元，偷逃应缴税款合计313870.9元。 25、2010年12月27日，邱文旋等人直接偷运燃料油178.639吨进境。经舟山海关核定，该178.639吨燃料油计税价格722762.33元，偷逃应缴税款合计343321.71元。 26、2011年1月8日，邱文旋等人直接偷运燃料油358.337吨进境。经舟山海关核定，该358.337吨燃料油计税价格1449808.65元，偷逃应缴税款合计688679.47元。 27、2011年1月15日，邱文旋等人直接偷运燃料油186.822吨进境。经舟山海关核定，该186.822吨燃料油计税价格755870.24元，偷逃应缴税款合计359048.39元。 28、2011年1月21日，邱文旋等人直接偷运燃料油184.891吨进境。经舟山海关核定，该184.891吨燃料油计税价格748057.54元，偷逃应缴税款合计355337.26元。 29、2011年1月22日，邱文旋等人直接偷运燃料油372.76吨进境。经舟山海关核定，该372.76吨燃料油计税价格1508163.87元，偷逃应缴税款合计716397.87元。 30、2011年2月6日，邱文旋等人直接偷运燃料油166.073吨进境。经舟山海关核定，该166.073吨燃料油计税价格671921.07元，偷逃应缴税款合计319171.43元。 31、2011年2月8日，邱文旋等人直接偷运燃料油352.755吨进境。经舟山海关核定，该352.755吨燃料油计税价格1427224.89元，偷逃应缴税款合计677950.77元。 32、2011年2月8日，邱文旋等人直接偷运燃料油323.978吨进境。经舟山海关核定，该323.978吨燃料油计税价格1310794.92元，偷逃应缴税款合计622645.01元。 二、2010年9月14日，邱文旋利用其所有并改装的油运船从台湾海峡靠台湾洋面直接偷运燃料油进境，经黄某3、於国年（已判决）联系，将原本卖给史某1的一船共计172.18吨燃料油出售给於国年，卸至於国年租赁的岱山县长涂金妙水产油库。经舟山海关核定，该172.18吨燃料油计税价格642591.73元，偷逃应缴税款合计317928.42元。 综上，被告人邱文旋共计偷运燃料油进境33次，偷运燃料油合计9448.033吨，偷逃应缴税款合计17722329.48元。 上述事实有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认： 1、立案决定书、网上追逃手续、抓获经过等证实，本案的案发、网上追逃及被告人邱文旋系被动到案情况。 2、证人黄某1证言证实，其父黄某3让其帮史某2国转账，邱文旋将史某2国带到福建后，其和邱文旋一起帮史某2国办理了银行卡并开通了网上银行，转账时邱文旋也在场。 3、黄某3、史某1、朱某、於国年、史某2国供述及辨认笔录证实，黄某3和邱文旋来过舟山几次，其中第一次黄某3和邱文旋、於国年一起看史某1的铜钿山油库，邱文旋看过后，认为比较适合走私。2010年8月，黄某3和邱文旋在中翰大酒店附近的小宾馆内与史某1、朱某合谋走私，具体是史某1与邱文旋谈的，约定油的来源和运输由邱文旋负责，进入舟山后的风险由史某1承担，双方各派一个人到对方处，第二天史某1让哥哥史某2国随邱文旋去福建进行付款。邱文旋让黄某3在舟山负责计量，黄某3儿子黄某1帮史某2国进行网上银行操作汇至邱文旋提供的账号内。2010年9月中旬，於国年通过黄某3介绍从邱文旋处购得约180吨的走私油，共计100万元，当时是黄某3来长涂油库进行计量的，通过转账方式进行支付的。 4、张某1、张某2、胡某、毛某、张某3、陈某、童某、周某、王某2供述证实，走私油在舟山铜钿山油库卸油、计量、付款等事实。 5、油库库存油品计量登记表、笔记本证实，铜钿山油库台账中关于1-5号罐2010年10月-2011年2月的进油记录。其中从福建船走私不正规油均有☆号记录。 6、领付款凭证证实，每次走私油数量、金额及油款支付记录情况。 7、史某2国银行往来明细账、黄某3等人往来账对账单证实，耀业公司走私柴油时，由史某2国前往福建通过银行转账多次支付走私油款的事实。 8、邱文旋及其妻子李某心银行往来明细证实，二者之间存在转账记录，且史某2国于2010年9月至12月共计10次转账至李某心账户。 9、住宿登记、民航航空记录证实，邱文旋与黄某3四次在舟山同住，其中2010年8月2日同住东港中凯宾馆。邱文旋与黄某3于2010年8月2日乘坐MF8543航班从晋江至舟山，邱文旋与史某2国于2010年8月3日乘坐ZH9660航班从舟山至晋江。 10、油品品质检测报告证实，白沙乡铜钿山油库油罐内提取的油样品质符合燃料油的要求等。 11、价格鉴证结论书、偷逃税款海关核定证明书证实，2010年8月至2011年3月走私油品的市场价格及33笔走私事实的偷逃税数额。 12、户籍证明证实，邱文旋具有完全刑事责任能力。 13、刑事判决书、裁定书证实，起诉书中指控的邱文旋与史某1、於国年33笔走私犯罪事实已被生效裁判予以认定。 14、邱文旋供述与辩解，2010年8月其和黄某3一起来过舟山看油库，和史某1、朱某在小宾馆内商量卖油的事实，但辩解称代表台湾朋友林建雄来谈正当生意，并且具体谈都是黄某3在谈的，同时承认入股过林建雄的走私生意。 本案事实清楚，证据确实、充分。 关于邱文旋的辩解及辩护人的辩护意见，经查：1、黄某3、史某1、朱某、於国年、史某2国供述证实邱文旋伙同他人33次非法运输燃料油进境的事实，并有证人黄某1证言、史某2国转账给邱文旋妻子李某心账号银行明细、住宿登记、民航航空记录等证据予以佐证，且该事实已被生效的法律文书予以确认，邱文旋辩称未参与走私及辩护人提出指控走私犯罪33次事实不清证据不足的辩解均不能成立。邱文旋称黄某3陷害其，仅系其一人辩解，并无证据证实，亦不予采信。2、在走私犯罪中，邱文旋负责走私货源和运输，起主要作用，故认定邱文旋为主犯并无不当，辩护人对此辩解亦不能成立。 本院认为，被告人邱文旋伙同他人违反海关法规，逃避海关监管，非法运输燃料油进境并予以销售，偷逃应缴税额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪，且系共同犯罪。公诉机关指控的罪名成立。邱文旋在共同犯罪中起主要作用，系主犯。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，判决如下： 一、被告人邱文旋犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币二百万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二○一七年九月七日起至二○二九年九月六日止。罚金限判决生效后一个月内缴纳。） 二、继续追缴被告人邱文旋的违法所得。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 （此页无正文） 审 判 长  曹 伟 审 判 员  王奇红 审 判 员  徐 琼 二〇一八年四月二十七日 代书记员  陈 昶