大连市沙河口区人民法院 执 行 裁 定 书 （2018）辽0204执异65号 申请执行人：孙鑫，女，汉族，1964年3月21日出生，住大连市旅顺口区。 委托诉讼代理人：李金玲，辽宁瑞石律师事务所律师。 被执行人：旅顺水师营建筑工程公司，住所地大连市旅顺口区。 第三人：大连市旅顺口区水师营街道办事处，住所地大连市旅顺口区。 负责人：王厚海，主任。 委托诉讼代理人：刘日进，辽宁北港律师事务所律师。 本院在执行孙鑫与旅顺水师营建筑工程公司（以下简称“水师营建筑公司”）民间借贷纠纷一案中，申请执行人孙鑫向本院提出书面申请，认为第三人大连市旅顺口区水师营街道办事处（以下简称“水师营街道办事处”）作为被执行人公司股东，未足额缴纳出资，要求追加其为被执行人。本院受理后，依法组成合议庭进行审查，并公开进行了听证。本案现已审查终结。 本院查明，孙鑫与水师营建筑公司民间借贷纠纷一案，大连市旅顺口区人民法院于2014年12月18日作出（2014）旅民初字第1768号民事判决：被告水师营建筑公司于判决生效之日起十日内偿还原告孙鑫借款300万元，案件受理费30800元及其他诉讼费100元均由被告水师营建筑公司负担。该判决现已生效。2018年6月25日，大连市中级人民法院作出（2018）辽02执监27号执行裁定，将该案指定由本院执行。 本院于2018年7月9日立案受理后立即开始执行，依法查询了被执行人水师营建筑公司的财产信息，未发现有可供执行财产。根据该公司工商档案材料记载，该公司原系由第三人水师营街道办事处出资组建的集体所有制企业，于1980年3月1日取得企业法人营业执照，原注册资本210.5万元。2001年12月18日，“为扩大企业规模，达到国家规定的经营资质条件”，第三人水师营街道办事处决定对被执行人水师营建筑公司以货币资金形式增加投入资本401万元。12月19日，大连旅顺兴华会计师事务所有限公司就此次增资出具的大旅兴会验字（2001）第92号验资报告载明“经审验，我们认为，截止2001年12月18日止，贵公司收到大连市旅顺水师营街道办事处缴纳的新增注册资本401万元，均为货币资金。实际收到大连市旅顺水师营街道办事处缴纳的注册资本人民币401万元，其出资方式及出资金额包括：2001年12月18日收到大连市旅顺水师营街道办事处缴存中国农业银行旅顺口支行国际业务部287001069002121账号贵公司存款账户401万元”，该验资报告附有中国农业银行进账单一份（复印件）、中国农业银行支票子系统分户帐一页（复印件）等相关材料。其中，农业银行进账单票面时间为2001年12月18日，付款人全称及账号为“大连市旅顺口区水师营街道办事处”“287001069002121”，收款人全称及账号为“大连市旅顺水师营建筑工程公司”“287001040004774”，票据种类及金额为转支401万元；农业银行支票子系统分户帐显示，“大连市旅顺水师营建筑工程公司”的“287001040004774”账号账户转存收入401万元。同年12月21日，被执行人公司修改公司章程：“经主办单位研究决定，将旅顺水师营建筑工程公司章程第四章第六条修改为：本企业注册资金为611.5万元（由主办单位以货币方式投入），特此修正”，第三人水师营街道办事处作为主办单位在该章程修正案加盖公章。 执行期间，中国农业银行股份有限公司大连旅顺口支行于2018年10月12日出具情况说明：“大连旅顺聚德铸钢有限公司，账号2870010********,2001年6月21日在旅顺农行营业部开立基本存款账户，自开户日至今，我行留存账户档案资料未发现该账户有变更资料记录，特此说明”。申请执行人认为增资进账单中载明的收款账号2870010********的所有人与情况说明中的记载相矛盾，据此认为第三人水师营街道办事处存在虚假增资，申请追加其为被执行人并承担相应责任。 鉴于中国农业银行出具的情况说明与被执行人工商档案中验资报告记载不一致，本案审查期间，本院多次书面告知出资方即本案第三人水师营街道办事处提供会计账簿等出资证明资料，第三人均未能按期提供。听证期间，第三人提供了《关于旅顺水师营建筑工程公司改制的决定》、《关于交接情况的说明》、《产权交易合同》、《关于旅顺水师营建筑工程公司改制的请示》等内部文件，拟证明其已于2012年10月24日决定对被执行人公司进行改制，以1万元的价格将该企业出售给王乃松，公司全部债权、债务及职工由王乃松承继和安置，解除该公司与街道办事处的隶属关系。但经查，目前被执行人工商信息仍登记记载其经济性质为集体所有制，投资者为水师营街道办事处，认缴出资额611.5万元（比例100%）。 2018年11月5日，本院就验资报告所附的中国农业银行进账单向中国农业银行股份有限公司大连市分行查询，该行按照该进账单载明的收、付款方企业名称及账号查询，未查到相符信息。此外，该行查询到，第三人水师营街道办事处2001年期间在该行使用的账号为“296001040001399”（开户日期为2000年10月9日）。 11月21日，本院向中国农业银行股份有限公司大连旅顺口支行查询287001069002121（即进账单付款账号）账户信息及流水、被执行人水师营建筑公司开户记录及流水、287001040004774（进账单收款账号）账户信息及流水，查询结果为：1.该行没有查询到287001069002121账户信息；2.水师营建筑工程公司在旅顺支行水师营分理处开户，需到水师营分理处查询；3.287001040004774账户户名为大连旅顺聚德铸钢有限公司，该账户2001年度流水显示并无401万元相关款项入账记录。随后，本院又向该支行水师营分理处继续查询相关信息，查询结果显示：1.第三人水师营街道办事处296001040001399账户在2001年12月期间没有401万元款项转出记录；2.水师营建筑工程公司在2001年12月使用账户为2960010********，该账户在此期间没有401万元款项转入记录。 本院认为，被执行人公司财产不足以清偿生效法律文书确定的债务，其出资人或开办单位对其投入的注册资金不实，申请执行人申请追加该出资人或开办单位为被执行人，在尚未出资范围内承担责任，人民法院应予支持。本案中，一方面，本院从验资报告所附的增资进账单所载明的收付款账户信息、被执行人公司账户信息以及第三人单位账户信息等多方面对案涉增资情况进行调查，均未查到与案涉增资进账单相符的信息，涉案增资进账单收款账户属于案外人大连旅顺聚德铸钢有限公司，且该账户并无401万元相关款项的入账记录，被执行人及第三人名下账户在2001年12月均无相关款项流水记录；另一方面，第三人经本院多次书面告知仍未能提供会计账簿等足额出资的相关证据。综上，可以认定第三人对被执行人公司出资不实，应在未足额出资范围内对被执行人公司债务承担责任，故对申请执行人追加第三人水师营街道办事处为本案被执行人的请求，本院予以支持。 根据《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》第十七条、第十九条、第三十二条之规定，裁定如下： 追加第三人大连市旅顺口区水师营街道办事处为本案被执行人，对被执行人旅顺水师营建筑工程公司的债务在未缴纳增资401万元范围内承担清偿责任。 如不服本裁定，可以自收到本裁定书之日起十五日内向本院提起执行异议之诉。 审 判 长  蓝 天 人民陪审员  王敬君 人民陪审员  吕国萍 二〇一八年十二月十八日 书 记 员  杨 丹 附法律条文 《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》 第十七条作为被执行人的企业法人，财产不足以清偿生效法律文书确定的债务，申请执行人申请变更、追加未缴纳或未足额缴纳出资的股东、出资人或依公司法规定对该出资承担连带责任的发起人为被执行人，在尚未缴纳出资的范围内依法承担责任的，人民法院应予支持。 第十九条作为被执行人的公司，财产不足以清偿生效法律文书确定的债务，其股东未依法履行出资义务即转让股权，申请执行人申请变更、追加该原股东或依公司法规定对该出资承担连带责任的发起人为被执行人，在未依法出资的范围内承担责任的，人民法院应予支持。 第三十二条被申请人或申请人对执行法院依据本规定第十四条第二款、第十七条至第二十一条规定作出的变更、追加裁定或驳回申请裁定不服的，可以自裁定书送达之日起十五日内，向执行法院提起执行异议之诉。 被申请人提起执行异议之诉的，以申请人为被告。申请人提起执行异议之诉的，以被申请人为被告。