山西省长治市潞州区人民法院   {文书名称}   （2018）晋0411刑初246号   公诉机关山西省长治市郊区人民检察院。   被告人陈金洲，男，1970年3月29日出生于河南省新密市大隗镇，汉族，大专文化，中共党员，新密市某耐火材料有限公司股东。住河南省新密市。2018年1月10日因涉嫌犯诈骗罪被长治市公安局故县分局刑事拘留，2018年2月8日被长治市公安局故县分局取保候审，2018年6月19日被山西省长治市郊区人民检察院取保候审，2018年12月5日被本院取保候审，同日由河南省新密市公安局执行。   辩护人白旭丰，北京凯基律师事务所律师。   山西省长治市郊区人民检察院以郊检刑刑诉（2018）231号起诉书指控被告人陈金洲犯伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪，于2018年11月30日向本院提起公诉，本院于2018年12月4日受理后，于2019年2元28日公开开庭对本案进行了审理。山西省长治市郊区人民检察院指派检察员段永宏出庭支持公诉，被害单位新密市某耐火材料有限公司的委托诉讼代理人韩瀚、被告人陈金洲及其辩护人白旭丰到庭参加诉讼。本案现已审理终结。   山西省长治市郊区人民检察院指控，2008年9月8日，被告人陈金洲与妻子谷某注册成立河南省新密市某耐火材料有限公司（以下简称“某公司”）。谷某任公司法定代表人，陈金洲任业务经理。2013年陈金洲与其妻子谷某发生家庭矛盾，为了业务往来，陈金洲私自伪造某公司公章、财务专用章、谷某法定代表人名章等三枚印章。2014年5月7日，谷某通过相关法律手续声明解除陈金洲在公司职务及对外业务。2014年至2017年，陈金洲利用私刻的印章与某钢铁有限公司（以下简称“某钢铁公司”）结算亏欠某公司的货款。具体情况如下：   1、2014年12月19日，陈金洲持有盖有私刻的某公司公章、某公司财务专用章、谷某名章三枚印章的收据、授权委托书，从某钢铁公司办理1024.82吨钢材合计价款2946912.54元的螺纹钢材抵材业务，后折价30%变卖后获款2062838.78元。   2、2016年5月31日，陈金洲告知魏某（陈个人聘请的业务员）让其持有盖有私刻的某公司公章、某公司财务专用章、谷某名章的收据、授权委托书、抵材申请，先后到某钢铁公司采纳中心、计财处、销售中心办理790.635吨钢材合计价款1998663.42元的螺纹钢材抵材业务，后折价30%变卖后获款1399064.39元。   3、2017年4月29日，陈金洲告知魏某（陈个人聘请的业务员）让其持有盖有私刻的某公司公章、某公司财务专用章、谷某名章的收据、授权委托书、抵材申请，先后到某钢铁公司采纳中心、计财处、销售中心办理2000000元的抵材业务，被告人陈金洲实际提走钢材320.313吨合计价款1243027.66元，折价30%变卖后得款870779.36元。   案发后，陈金洲已将6188603.62元退还某钢铁公司。其获得的赃款4332682.53元，用于归还某公司的债务。具体情况如下：2015年偿还王某110万元，同年偿还张某90万元，2015年和2016年共偿还毕某9万元，2016年偿还登封市某磨料厂老板朱某65万元，同年偿还新密市某1耐火材料公司10万元，偿还登封市某1刚玉磨料厂45万元，2017年偿还陈某100万元，共计4290000元。   公诉机关认为，被告人陈金洲私自刻制某公司公章、财务专用章、法定代表人谷某印章，并使用私刻的印章在某钢铁公司办理抵材手续，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条之规定，应当以伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪追究其刑事责任。据此公诉机关提供了相应的证据。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，要求我院依法判处。   被告人陈金洲对公诉机关指控的犯罪当庭表示认罪，其辩解称：某公司是1999年成立的，当时其母亲和弟弟是股东，当时其弟弟是法定代表人，其负责对外业务。2008年其和妻子感情出现问题，其不想离婚，为了缓和矛盾，经其同自己的父母商量之后，其母亲和弟弟把股权转让给了其和其妻子。股权转让的时候，其向妻子谷某说她想占多少股份就占多少，反正都是夫妻共同财产，故谷某在某公司占百分之八十多、其占百分之十几的股份，工商备案的资金份额与实际情况是不一样的。某公司两次增资的资金均来源于其和谷某的夫妻共同财产。从1999年某公司成立到股份转让给其夫妻之前，其没有给其母亲和弟弟分过红。某公司从2008年变更股权登记直到2014年停产，公司也没有分过红。2008年股权转让之后，在2008年某公司的法定代表人变更为其妻子谷某，其是某公司的股东、监事和经理，并非起诉书说的业务经理。谷某进公司后主要从事的是出纳工作，管管钱。2009年经与谷某商量其每个月给谷22万，一共给了她18个月。之后其还在老家买了个写字楼用于办公，花了大概300多万。2012年之前，公司的业务是其一个人出去做，公章基本上都是在其手里，对外签订合同，产品销售、结算全部是其一个人负责。某公司从无到有，全是其自己在奋斗，谷某只是代理法人，公司所有的业务都是其一个人在负责。大约在2012年12月份的时候，谷某说要更换营业执照、年审需要，其就把除了合同专用章之外的其他印章都给了谷某。2013年5月2012年之后，因为其和谷某的感情出了问题，谷就不给其公章，但作为一个公司，没有印章就没法开展业务，公司陷入僵局，对外采购原料要付款，到欠公司钱的单位进行结算也需要公章。在谷某不给其公章的情况下，其就找到其岳父说谷某不听他的，业务没有办法开展。当时其岳父就找了新密市人大的一位副主任来协调，经协调谷还是不给，其向协调人表达了自己的观点，告诉协调人说谷不给章的话其就要刻制一套，其感觉这个情况协调人和谷某说过。因为2012年谷某把章拿走之后，双方之间的矛盾很激烈，很少见面，其就在电话里和谷某说过要是不给章其就自己刻一套的话。2013年5月份左右，公司陷入僵局，其司机胡某给其出主意刻一套假章，其说不知道在那里可以刻，胡某说他知道，其就安排胡就去刻了一套某公司的章，章在什么地方刻的其不清楚。某公司和首钢某钢铁公司第一次做业务是2007年，最后一次是2014年4月底，某公司2014年就停产了。其刻了公章之后在某钢铁办理了三次业务，办业务需要抵材申请手续，用的章是备案的章，财务收据上的章也是合法备案的章，因为合同专用章一直在其手里，所以签订购材合同所用的章也是合法的，其刻制的章用在了委托手续、委托书上。起诉书上指控的在某钢铁的交易数字是正确的。其将提出的钢材折价30%卖掉也是没有办法，因为所提的钢材是非标的，只能折价卖，折价卖掉的钢材款，都归还了公司的外债。这个情况谷某是否清楚其不知道。谷某没有和其说过中止了其在公司的职务，也没有和其说过不让其在外面做业务。起诉书中指控的谷某通过法律手续解除其在公司的职务，其没有收到过通知，而且其认为她也没有这个权利，起诉书中指控的其持有某公司的收据、授权委托书上的章，还有其给某钢铁签订购材合同所盖的章都是原来备案的章，并不是其刻的章，这些情况起诉书描述的和事实不一致。案发后从某钢铁提出的钢材折价卖掉后的货款，其是通过一个朋友公司把钱全部退还给了某钢铁，现在某钢铁还欠某公司700多万元，谷某在某公司没有做过业务。2014年第一次抵钢材的款，谷某没有找其要过，某公司也没有给其发函要过这个钱；其认为的经营管理权中包括可以去刻印章。其向谷某打电话说要刻章的事情，没有证据证明；2013年5月刻了印章之后，印章用在了和某钢铁要钱的事情。因为在其他手续办完之后，提钢材的时候，需要委托书，委托书上要有公司所有的印章，其刻的章只是用在了委托书上。   其辩护人的辩护意见为，本案是因被告人与妻子谷某出现感情问题，尖锐矛盾长期存在而引发。由于感情问题始终未妥善解决，该夫妻公司出现不能正常运营直至停产的僵局，故本案的实质系民事家事纠纷。此基本事实与刑法所打击的伪造印章以及司法实践中最常见的伪造印章、印文的犯罪行为显著不同，应予甄别。   一、被告人陈金州安排他人的刻制行为不符合刑法打击的“无权制作者制造假的公文、证件、印章”的行为。（一）结合现行刑法学教材，刑法第二百八十条不论是从文义解释还是目的解释，都可以明确“行为人明知自己无权制作印章但为了某种目的而进行伪造”才构成伪造印章罪，但陈金州显然不是无权决定刻制某公司印章的人员。第一、陈金州并不是实际刻制某公司印章的行为人；第二、被告人陈金州既是涉案公司的股东又是监事还是公司经理，自始至终实际经营着该公司即不定型耐火材料的全部业务，是实际的经营管理者；第三、某公司除陈金州外仅有的一名自然人股东系其配偶；第四、某公司股权变更后的两次增资虽然表面上降低了陈金州的股权比例，但所有增资金额来源于陈金州与谷某共同共有的家庭财产，以及股权变更时应支付的股权转让对价；第五、某公司原备案的合同专用章始终由陈金州持有；第六、某公司盖有原公安备过案公章、财务专用章、谷某人名章的空白文书系陈金州合法持有；第七、侦查卷宗及起诉书中认定陈金州系某公司业务经理以及其被相关法律手续解除公司职务及对外业务的内容与事实不符；第八、谷某个人既无法代表某公司也无法代表某公司处分积累的全部公司资产；第九庭审中陈金州的供述表明之所以谷某取得公司股东身份是其为挽救家庭婚姻关系做出的让步和努力。第十、谷某2的证言表明陈金州在与妻子发生矛盾后，一方面为了改善夫妻关系，陈金州曾请岳父帮忙协调，另一方面为解决公司债务问题，其相关业务操作也因与谷某无法进行有效沟通的情况下告知了其岳父谷某2；第十一、即便不考虑陈金州自始至终的实际经营人角色，陈金州的公司经理和监事、股东身份，也决定其有权基于公司需要而刻制印章，显然不同于刑法所打击的无权刻制；第十二、陈金州刻制印章的目的是出于公司正常经营所需。（二）某公司对外发出的声明函和律师函并没有取消陈金州的职务和权限，且对于兼具股东和监事身份的陈金州而言，解除其职务和权限应当经过股东会决议通过。2014年5月7日《声明函》、2014年12月26日的《律师函》按照某公司章程及公司法规定，解除陈金州职务的合法手续是应该由执行董事解除聘任，同时股东会做出决议才能更换监事。全案没有任何证据表明某公司解除了被告人职务、职权、对外业务；现有起诉书所引用的《声明函》和《律师函》的内容无被告人陈金州名字，更没有解除职务的表述。辩护人调取并提供的工商档案“2015年6月19日股东会决议、章程修正案、关于本人在工商登记中签字的声明”，表明陈金州2015年依然在签署股东会决议，且股东会决议的内容显示谷某并未在股东会中提出任何陈金州私刻公章以及其无权在某钢铁公司抵材的相关事宜。该份文件中显示的公章编号与谷某持有的公章编号不同，与魏某持有的公章编号相同。（三）某公司法定代表人谷某没有收回陈金州持有的空白授权文书、收据和合同专用章，该公司没有向任何单位包括某钢铁公司说明合同专用章、公章更换，还以实际行为认可了另一公章的存在。谷某个人和某公司也没有做出任何决议要求收回陈金州持有的合同专用章和盖好印鉴的授权委托书、财务收据。某公司没有向任何单位发出文件声明陈金州职务解除，也没有向陈金州本人发出解除其职务的文件。谷某还以实际行为认可了2014年12月陈金州抵材事实。2014年12月谷某知悉存在另套公章后也未采取积极措施。（四）谷某知悉陈金州2014年抵材，也明知存在另套公章，故陈金州所实施的2016年及2017年的抵材业务交易也应视为谷某认可。法律上的表见代理制度表明陈金州的行为合法有效。最高院案例明确公司不能随意的选择认可印章的效力。起诉书内容未考虑原报案未主张2014年的抵材款的事实，股东的陈金州不存在诈骗事实，也不属于无权刻制印章。（五）谷某提供鉴定的印章并不当然是代表某公司的合法印章，且法定代表人不是当然刻制印章的有权主体。本案在侦查过程中没有任何提取某公司备案公章印模的材料，也没有提取某公司备案公章相关材料，故据以鉴定的某公司所谓真章是否也属备案印章不能排除合理怀疑。（六）鉴定意见所证明的印章使用情况，表明绝大多数文件的印章均系“某公司”原备案公章，对魏某持有的公章与原始备案公章是否存在同一性存疑。某公司曾至少可能存在四套印章，且该类印章均经公司认可对外使用。原指控诈骗的使用公章文件，系陈金州使用谷某提供其便于其业务开展的合法有效文件。   二、伪造印章的基本事实不清，认定被告人是否无权刻制印章的谷某、张某1等证人的证言不可信，且侦查卷宗遗漏了被告人身份及无罪的关键事实，故全案证据并未达到定罪应符合的“事实清楚、证据确实充分、排除合理怀疑”的证明标准。对是谁实施了刻制印章的事实尚未查明；侦查机关简单的以谷某提供印章作为法定真章交由鉴定公司鉴定，缺乏必要的证据收集程序，且侦查机关未收集原始备案的印章印模，而事实表明某公司同期至少存在三套印章，印章的真伪无法区分。证人谷某2、楚某、毕某等人的证言证明陈金州是某公司的实际经营人，故证明谷某负责生产等证言不可信。本案的侦查人员没有收集被告人无罪、罪轻的证据。   三、本案指控的犯罪行为社会危害性显著轻微，无论是否构成犯罪，均属于刑法第十三条“情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪”的情形。一是本案没有受害人，某公司和某钢铁公司没有产生任何损失，即使谷某是婚姻感情上的受害一方，但其并非刑事案件的受害人；二是被告人陈金州的行为解决了社会矛盾，归还了某公司的外欠债务，其行为不具有社会危害性；三是某钢铁公司也有过错，并实际获利；四是某公司执行董事谷某在公司管理上具有过错，导致公司经营一度陷入僵局并停产至今，陈金州是为了公司的利益才刻制的印章。   四、被告人陈金州没有犯意。   五、谷某并不是伪造印章罪的受害人，其不能等同于某公司。   六、现被告人岳父谷某2、某钢铁公司都对被告人的行为表示谅解，虽然谷某即被告人妻子因感情纠葛希望其得到严惩，但不应作为被告人罪行的考量因素。某钢铁公司已为被告人陈金州出具了谅解函。被告人的岳父谷某2即报案人谷某的父亲，也表达了对陈金州宽大处理的请求。某公司后续的财产处理需要陈金州积极努力与行动，以解决供应商的债务问题，缓解社会矛盾。被告人的儿子也渴望父亲的回归。被告人之所以不能取得谷某的谅解在于夫妻双方之间的尖锐冲突、感情纠葛，而与陈金州刻制印章的本身行为能否得到谅解无关。   七、本案中要求被告人用法律手段解决某公司僵局缺乏期待可能性，这样的要求系强人所难。   八、本案的引发有违我国亲亲相隐的基本人文伦理，合议庭对此应当充分考量并慎重裁断。   九、本案在程序上存在重大瑕疵，其一指控的伪造印章行为已过追诉期。本案指控的伪造印章的行为发生在2013年5、6月间，而侦查机关在2018年6月19日第一次移送审查起诉，补充侦查后在2018年11月6日重新移送审查起诉，而公诉机关于2018年11月30日提起公诉，贵院于2018年12月4日收案，故已过五年期的追诉时效；其二，故县分局对伪造印章的行为不具有管辖权。本案刻制印章的行为发生在河南省新密市，故犯罪行为地并非山西长治故县，故县公安分局不具有管辖权   被害人某公司当庭发表意见如下：2017年5月被告人从某钢铁公司领走400万元，起诉书中载明2017年偿还陈某100万元，剩余的300万元下落不明；陈金洲和陈某的是兄弟关系，证言采信度低，应该予以排除。被告人私刻印章的行为，已经确定，其目的是为了诈骗，因此本案有两个行为，一个是私刻公章，一个是诈骗，诈骗罪是行为犯，所以请法庭审清事实，依法追究。   本案审理期间，被告人陈金洲的辩护人向法庭提交了三份申请，一是要求通知谷某2作为证人出庭作证；二是申请法庭调取谷某2的证人证言，调取谷某为什么不向侦查机关提供会计凭证的相关证据；三是调取某公司备案的印章和陈金洲刻制的印章进行重新鉴定。   被害人某公司提出的要求追究陈金洲诈骗罪，并与该罪进行并罚。   经审理查明，河南省新密市某耐火材料有限公司成立于1999年7月8日，原股东为陈某、陈某1、侯某，公司法定代表人为陈某，注册资本为50万元，经营范围为耐火材料的生产、销售。2008年变更登记股东为谷某、陈金洲，注册资本变更登记为350万元，其中谷某出资280万元，持股比例为80%，陈金洲出资70万元，持股比例为20%，公司法定代表人变更为谷某（执行董事），陈金洲为监事。2009年5月18日进行变更登记，公司增资为600万元，其中谷某出资530万元，持股比例为88.33%，陈金洲出资70万元，持股比例为11.67%。被告人陈金洲与谷某系夫妻关系，2013年左右，陈金洲与谷某发生家庭矛盾。之后其伪造了某公司的公章、财务专用章、公司法定代表人谷某的名章。   2014年12月，陈金洲持包括盖有其伪造的某公司的公章、财务专用章、公司法定代表人谷某的名章的收据、抵材申请、授权委托书、授权委托书附件等手续，在某钢铁公司办理了货款抵顶钢材300万元的业务。实际提走钢材1024.82吨，用款2946912.54元。2016年5月，陈金洲委托魏某持包括盖有其伪造的某公司的公章、财务专用章、公司法定代表人谷某的名章的收据、抵材申请、授权委托书、授权委托书附件等手续，在某钢铁公司办理了货款抵顶钢材200万元的业务。实际提走钢材790.635吨，用款1998663.42元。2017年4月，陈金洲委托魏某持包括盖有其伪造的某公司的公章、财务专用章、公司法定代表人谷某的名章的收据、抵材申请、授权委托书、授权委托书附件等手续，在某钢铁公司办理了货款抵顶钢材200万元的业务。在2017年5月购买钢材348.345吨，2017年12月退回28.032吨，实际提走钢材320.313吨，用款1243027.66元。   2017年5月17日，某公司的员工张某1以陈金洲用私刻的某公司公章同某钢铁公司签订抵材付款协议，并已拉走钢材为由，向长治市公安局故县分局报案。该局立案后，2017年5月17日将魏某持有的某公司的公章、财务专用章、合同专用章、谷某法定代表人印章各一枚，某公司的收款收据一本、委托书二张扣押，并将陈金洲持有的盖有某公司公章、财务章、谷某名章的白纸十九张，盖有某公司公章的白纸七张，盖有某公司公章、谷某名章的白纸一张及介绍信一本扣押。2017年11月29日将陈金洲未提走的28.032吨钢材扣押，该钢材已发还首钢长治钢铁有限公司销售中心。   案发后，2018年2月6日陈某代陈金洲将6188603.62元的7支承兑汇票交至故县分局，2018年4月13日某钢铁公司将该7支承兑汇票领取。经长治市公安司法鉴定中心鉴定，陈金洲用于办理上述三笔货款抵顶钢材业务使用的手续中均加盖有其伪造的某公司的公章、财务专用章、谷某法定代表人印章。   上述事实有以下证据证实：   公诉机关提供的证据：   书证。   1、受案登记表、报案材料、立案决定书。证明公安机关2017年5月17日接到某公司驻某钢铁公司业务代表张某1的报案称，有人冒用其公司名义与某钢铁公司签订了200万元的抵材付款协议，截止2017年5月11日已从某钢铁公司提取钢材320吨，价值110余万元。   某公司手续复印件。   3、谷某持有某公司印章模板。   魏某持有某公司印章模板。   5、某公司提供的声明函、河南开通律师事务所律师函。欲证明某公司2014年5月7日给某钢铁公司发去声明函，告知某钢铁公司某公司的所有业务均由法定代表人谷某办理。2014年12月26日河南开通律师事务所给某钢铁公司发去律师函，说明张海州不是某公司的工作人员和委托人，所使用的委托书系伪造。要求立即停止向张海州付款。   6、某公司章丢失的声明、报案材料。欲证明某公司登报声明该公司公章丢失，声明作废。同时向长治市公安局故县派出所报案、该所受理的情况。   7、抵材结算磅单、钢材清点情况说明。证明已追回部分被骗钢材的情况。   8、某钢铁公司销售中心向长治市公安局故县分局出具情况说明。证明陈金洲在2014年、2016年、2017年以某公司名义诈骗某钢铁公司提走钢材、结算等情况。   首钢某钢铁公司承兑汇票内转情况说明。   10、首钢某钢铁公司钢材买卖合同三份（电商平台合同）。首钢某钢铁钢材买卖合同五份（合同原件）。   代理人魏某的授权委托书、授权委托书附件。   抵材申请、授权委托书及附件、收据、转账凭证。   陈金洲的个人银行账户查询单。   某公司账目资料。   某公司工商、税务登记材料。   16、陈金洲提供的证明、收条、收据。欲证明：（1）、陈金洲2012年12月24日借王某银行承兑汇票110万元，于2015年5月全部还清，答应的30万元利息未给；（2）、陈金洲于2013年5月借张某90万元，该款已于2015年4月全部还清；（3）、登封某3磨料磨具有限公司朱某于2016年7月16日收到新密市某耐火材料有限公司（陈金洲）货款65万元；（4）、新密市某1耐材有限公司收到新密市某耐火材料有限公司陈金洲10万元；（5）、陈金洲于2015年-2016年之间分三次给毕某打新密市某耐火材料有限公司在中阳钢厂施工费9万元；（6）、陈金洲于2011年8月13号借陈某现金100万元，于2017年5月底全部还清。某3公司财务账簿。证明该公司收到某公司承兑汇票65万元。   17、某1公司账目笔记。证明该公司收到某公司承兑汇票10万元。   某1公司企业登记信息。   19、证人金书文出具的情况说明。证明其在担任某钢铁公司供应处长期间没有收到过某公司的“律师函”，下面科室人员也没有向其汇报过相关情况。   20、邮寄信封。   22、扣押物品、文件清单及发还物品、文件清单，证明长治市公安局故县分局扣押H型钢28.753吨，已发还首钢长治钢铁有限公司销售中心；扣押陈金洲持有的手机一部、U盾一个、汽车钥匙二把、人民币3920元、银行卡四张、钥匙包一个，已发还陈金洲；扣押陈某持有的承兑汇票七张，已发还李某；扣押魏某持有的某公司公章一枚、财务专用章一枚、法人印章一枚、收款收据一本、委托书二张；扣押陈金洲持有的盖有某公司公章、财务章、谷某名章的白纸十九张，盖有某公司公章的白纸七张，盖有某公司公章、谷某名章的白纸一张及介绍信一本。   二、证人证言   1.李某询问笔录。其系某钢铁公司法务审计处处长，证明其获悉某公司原业务员陈金洲、魏某二人分别在2014年10月22日、2016年5月31日、2017年4月29日持伪造的公章从某钢铁公司支取货款300万元、200万元、200万元共计700万元。其受某钢铁公司委托向公安机关报案。   2.魏某证言。其在2017年5月17日的询问笔录中陈述：其系给陈金洲打工的。陈金洲河某公司老板谷某是夫妻关系，当时陈金洲用某公司的手续给某钢铁公司供应耐火材料，其那个时候就跟着陈金洲跑业务，后来某公司终止与某钢铁公司合作之后，陈金洲用郑州市中兴耐火材料公司的手续继续向某钢铁公司供应耐火材料，其继续跟着陈金洲跑业务。因为之前某钢铁公司欠某公司200余万元的余款，陈金洲委托其办理与某钢铁公司余款抵钢材的手续。陈金洲之前用某公司的手续与某钢铁公司合作，陈金洲一个人说了就算，给某钢铁供货、要账之类的业务没有出现过任何差错。陈金洲现在委托其要余款抵钢材没有问题，之前也有过一次这种操作模式。其不知道谷某是否知道陈金洲委托其办理余款抵钢材的事情，陈让其干什么其就干什么。办理抵材手续需要某公司的《授权委托书》、《抵钢材申请书》、《抵材明细》、某公司的工商税务登记证和其本人的身份证复印件。2017年4月28日，陈金洲让其去办理200万元的抵材手续，他把上面需要的手续交给了其，其拿手续到某钢铁财务公司核算确认200万元金额后，财务公司开具了付款结算单据，其再到销售公司登记注册，陈金洲给其提供了某公司工商、税务登记证的照片，其写了一份《开票信息》盖上某公司的公章交给销售公司，剩余的事情都是陈金洲办理的。三份《钢材买卖合同》是陈金洲办理的，200万元全部抵了钢材，抵了多少吨、什么型号的其不清楚，是陈金洲和一个姓丁的钢材买家具体联系的。在2016年5月份陈金洲把某公司的公章、财务专用章、合同专用章及谷某的法人章，还有十份左右的《授权委托书》给了其，让其办理某公司的业务用。这四枚公章一直由其保管，没有外借给他人使用。对公章交给其保管谷某是否知道其不清楚。2016年5月份至今，某公司没有向其要过公章。2016年5月份，陈金洲让其用同样的方式办理了210万元的余款抵材，钢材也是卖给了姓丁的人。卖了钢材的货款去哪里了，其不清楚。今天下午5点左右，其来公安局之前陈金洲给其打电话说不要告诉别人公章在其手里，打这个电话是什么意思其不清楚。其在2017年11月22日的询问笔录中陈述：其从2009年开始给陈金洲打工，陈金洲安排其与某钢铁公司的接货、挂账、结算、抵材等事情，至2014年用的是某公司的名义，2014年之后用的是中兴公司的名义。其一共办理过二笔某公司与某钢铁公司的抵材业务，2016年5月一笔200万元，2017年4月200万元。陈金洲是2014年后半年同时把某公司的四枚印章交给其的，当时陈金洲说某公司不干了，把章放在其这儿，要是需要办理某公司抵材手续，让其用这个章办理，在给其印章的同时还给了其一本盖了章的收据、五、六份盖好章的授权委托书和五、六份盖了章的抵材申请。在办理这两笔抵材业务时手续不全或某钢铁公司需要补充手续的话，其使用过几次。每次都是陈金洲联系好后才让其去办理，每次使用印章陈金洲都知道。2016年那笔是陈金洲通知其拿上办理抵材手续去找领导签好字后，把手续交给供应公司一个叫史伟的。今年这笔是陈金洲通知其去供应公司拿了个抵材明细复印件，其把复印件和抵材申请交到销售处后，去财务上对了账，其就没事了。其不清楚这四枚印章是伪造的，陈金洲没有授意其私刻某公司的印章。其在2015年还给中兴公司办理过同样的一笔抵材业务。是和中兴公司来的人一起办理的，陈金洲给过其中兴公司盖了章的授权委托书、抵材申请和一本盖了章的收据，其拿着中兴公司的合同章。   3.马某询问笔录。其在2017年5月23日的笔录中陈述：其是从2010年或者2011年开始到2015年12月在某公司做代理会计的，2015年12月之后某公司没有任何业务，其就不再担任他们的会计了。某公司的会计就其一人，公司2011年到2015年12月期间的账目其清楚，都是其做的账。自其进入公司后谷某就是法定代表人，陈金洲是经理兼业务员，谷某与陈金洲系夫妻，其进公司时谷某负责家里的事情，陈金洲负责跑外边的业务。某公司的印章一直由谷某负责保管，某公司和太钢公司、某钢铁公司、安泰钢铁公司、中阳钢铁公司四家公司有业务往来。某公司和某钢铁公司的业务原先都是陈金洲负责，大概到了2014年2、3月份的时候，谷某说陈金洲要回来的钱不入公司账，都给了别人，谷就不让他去要账了。其听谷某说过给某钢铁公司发过书面解除陈金洲职务的东西，其没有见过这个书面的东西，只是谷某和其说过不让陈金洲去要账了。其通过查账2014年的时候公司给某钢铁上货之后，在某钢铁上了5715000元的账。收回了5499779.77元，都是某钢铁转的钢材，某钢铁账面上剩余6681419.47元。2014年6月至2015年5月期间，某钢铁一共分九次开票转钢材，账面一共收入了7859559.66元（其中2015年3月20日的348459.21元，仅收到钢材发票，未收到货款）。截止到2015年7月账面上显示某钢铁公司尚欠某公司7394359.81元。上述业务应该是由谷某和张某1办理的，当时发票都是胡某1给其的。2014年5月至2015年7月间陈金洲没有向其交过与某钢铁公司发生业务的货款，2015年7月至今某公司也没有收到过某钢铁公司的货款。某公司在2014年3月至2017年4月间在某钢铁公司抵材中的2014年12月的300万元、2016年5月的200万元、2017年4月的200万元的货款没有收到。这三笔是谁代表某公司向某钢铁公司提出抵材申请其不清楚，但三笔货款没有到了公司账上。某公司的营业执照等手续及印章应该是谷某管着。其在2018年10月14日的笔录中陈述：其好像是从2011年至2015年底在某公司做代理记账会计，会计就其一人，其主要职责是针对税务部门的会计账目登记和报税，会计账簿由其记账和保管，其在某公司是做兼职的，其记的账目主要是针对税务部门进行报税，公司交给其的进项票和销项票都做了如实的登记。其对登封某1磨料磨具公司与某公司的业务联系有印象，对新密宏城耐火材料公司和江特磨料磨具公司没有印象。对某公司和某1公司是否有债务关系不清楚。其知道某公司就这一本账，2015年5月底将某公司的会计账簿、税盘等所有手续都交给谷某了。   4.胡某1询问笔录。其在2017年5月23日的笔录中陈述;其从2013年担任某公司的出纳，公司出纳就其一人。在其担任出纳期间某公司从某钢铁公司要回来的货款都登记有账目。2013年谷某让张某1负责从某钢铁公司要账，从2014年开始谷某不让陈金洲在外面要账及从事所有的业务往来，陈金洲也没有往公司交过一分钱，张某1之前是公司经理陈金洲负责从某钢铁公司要账。至于为什么谷某不让陈金洲要账及从事所有的业务往来，其不清楚，听说是他们夫妻关系不好。当时，谷某给某钢铁公司发过一份声明函，意思是因某公司内部原因，与某钢铁公司的所有业务由谷某办理；另外还给某钢铁公司发过一份律师函，意思和声明函一样。2014年至今陈金洲和公司没有来往。其担任出纳至今某公司从某钢铁公司要回来750万元的钢材，谷某把钢材以低于市场价的18%至20%的价格销售后，钱交到了公司账上，其登记的只有592,4万元。目前账上显示某钢铁公司还欠某公司700余万元，至今没有要回来。2016年5月31日和2017年4月29日两次200万元的抵材申请不是某公司提出的，也没有收到货款。其不认识这两笔货款的委托代理人魏某，2016年、2017年的时候只给张某1一个人下过委托，由他办理与某钢铁公司的业务。某公司的印章只有一套，包括公章、财务专用章、合同章、法人章，平时谷某让其保管，谷外出办事时谷负责保管。2016年张某1在某钢铁公司办事时把公司的公章丢失了，大约一个月重新刻制了新章。公司的营业执照平时由其管理，如果谁要使用也必须谷总同意其才会给他。   5.刘某询问笔录。其在笔录中陈述：其是河南开通律师事务所的律师，曾于2014年9月至2015年9元任某公司的法律顾问。2014年12月26日其给某钢铁公司写过一份律师函，另外还给安泰钢铁公司、中阳钢铁公司写过。大概意思是，某公司发现有人私刻公章，冒充公司业务员到某钢铁公司办理业务并骗取货款，让某钢铁公司停止付款。重新委托某公司的张某1全权办理公司业务。详细内容在其电脑里有备份文件。其写好这份律师函后，某公司的胡某1来其事务所拿走的，其交代他们最好用邮递的方式送到某钢铁公司，对方收到回给一个回执，但某公司怎么送的其不清楚。2014年，具体时间记不清了，某公司董事长谷某到某钢铁公司去要账，某钢铁公司说已经支付了部分货款给某公司，谷某说她不知道这件事情，某钢铁公司给她提供了一份某公司的委托书复印件，谷某回来后找到其让其看了看，谷说委托书不是她写的，委托代理人也不是她委托的，更不是她们公司的员工，谷不认识这个人。因为这个原因，谷某让其给某钢铁公司写了律师函，让某钢铁停止付款。还给其他钢厂发了律师函，谷某还向新密市公安局报案控告陈金洲职务侵占，公安局认为证据不充分没有立案。其听谷某无数次说过陈金洲这个名字，但没有见过本人，听谷某说她们是夫妻，关系不太好，陈金洲在外面有人了，还生了两个孩子。   6.谷某3询问笔录。其在笔录中陈述：其是谷某的表姐，陈金洲是谷某的丈夫，差不多有十年时间了，她们的关系一直不好，家里人都知道，陈金洲在外面有女人是导致夫妻关系恶化的根源。她们长年分居，是否离婚不清楚。某公司是他们夫妻俩人开的公司，其对公司经营情况不清楚，很多人上门找谷某要账，还住在谷某家里。其很多年没有见过陈金洲了，四、五年前，陈金洲还找谷某要公章，谷某嫌陈金洲拿着公司的钱在外面给女人花，谷某不给他，他们就生气吵架。   7.李某询问笔录。其在笔录中陈述：其现在在河南省新盛铝粉有限公司工作，其是和某公司有业务往来认识谷某的，其给某公司送氧化铝粉有十几年了，大概从2014年某公司停产后就不合作了。其所在的公司停止向某公司供货之后，某公司大概欠其公司39.8万元货款。某公司在2014年给其所在公司抵了10万元的酒，付了10万元现金，2016年底支付了10万元现金，到现在尚欠9.8万元上下。钱都是某公司的谷某支付的。其刚开始供货时见过陈金洲，只知道陈和谷是夫妻。某公司的法定代表人是谷某。   8.杨某询问笔录。其在笔录中陈述：其现在在某钢铁公司采购中心工作，担任副处长。原来担任材料科科长时负责耐火材料的采购。2012年其担任科长时某公司已经给某钢铁公司供应耐火材料，之前其不清楚某公司是什么时间开始供应的。2014年初，某公司停止给某钢铁公司供应耐火材料，其担任科长期间某钢铁公司欠某公司大概有500万元货款未结清，现在其不清楚某钢铁公司还欠某公司多少货款。对2017年4月29日某公司报案称有人冒用该公司名义，私刻公章抵材一事，其当时不知道。以前其不知道某公司的法定代表人是谁，现在知道是谷某。之前都是和某公司的陈金洲打交道，陈自称他是某公司的老板，和某钢铁公司的业务都是陈金洲负责，某公司有委托书委托陈金洲办理业务。对2014年其担任科长期间谷某来单位反映有人冒用某公司名义私刻公章从某钢铁公司取走货款一事，其不知道，当时其不认识谷某。2014年期间，其没有收到过以谷某名义给其的“声明函”和“律师函”。2014年期间，某公司来要过货款，大部分都是陈金洲来办的手续，我们给某公司抵的钢材。其中2014年12月16日这一笔是陈金洲来办理的，12月24日这一笔是张某1来办理的。对于这两笔钱在一周时间内委托两个人办理其不清楚，我们是见委托书办事。（其在看过两笔钱的原始手续后）认为这两笔钱的手续没有问题，其都是按照工作流程规定办理的，没有发现印章有问题。其单位只核实手续是否齐全，但是鉴别不了真伪，计财处资金科负责对手续上的印章进行鉴别。因为其科室保存有陈金洲和张某1的身份证复印件，所以这两笔钱的手续里面没有他们的身份证复印件。其科室办理完手续后，按规定逐级进行审批，审批后交给委托人，委托人去计财处、销售处办理后续手续。   9.陈某2询问笔录。其在笔录中陈述：其是河南省郑州市中兴耐火材料有限公司的总经理，陈金洲2014年初到其公司担任技术顾问。对于其公司2017年4月给某钢铁公司出具过一份某公司200万元货款抵材的《承诺书》一事其知道，内容大概是某钢铁公司在2017年4月份计划分配付款中，优先付给某公司，其公司保证正常供货，是其公司的业务员魏某交给某钢铁公司的。其出具《承诺书》是给陈金洲帮忙。其听说过某公司，是陈金洲和他老婆注册的，和某公司没有业务往来和经济纠纷。其在2016年还给某钢铁公司出具过一份关于某公司的《承诺书》，2017年11月3日出具过一份《担保函》。   10.胡某2询问笔录。其在笔录中陈述：陈金洲是其表哥，其没有在某公司正式工作过，但在2013年春节后，谷某跟其说，让其帮助某公司要一下吕梁中阳钢厂和介休安泰的货款，一开始其不想去，后来其也想自己能做点业务，就同意了。某公司以前的对外业务都是陈金洲负责的，谷某和陈金洲是夫妻关系，因为家庭的原因，在2013年的时候停止了陈金洲在某公司的所以业务，但是外面的账还得要，其和陈金洲以前去过几次中阳和安泰做业务，对那里情况比较了解，所以谷某就让其去帮助要一下欠账，但其不是某公司的员工。谷某和陈金洲的关系非常的不好，两口子吵的比较厉害。2013年的时候其绝对没有给陈金洲刻过三枚某公司的印章，其知道私刻公司印章是犯法的。2013年以前其和陈金洲在一起时，见过陈金洲使用某公司的印章。2013年春节后其就没有和陈金洲在一起了。其不知道某公司有两套印章的事情。在2013年春节后陈金洲给过其10万元，但不是就业费，这10万元是在2010年的时候，其通过陈金洲的关系给安泰钢厂上耐火球，当时合同是陈金洲跟安泰签的，安泰结款后，其给陈金洲说货款结清后再给其10万元，故这10万元是其的提成。钱是在2013年春节后分三次给的，一次是5万元承兑汇票，一次是3万元现金，最后一次是8、9月份2万元银行转账。   11.张某询问笔录。其在笔录中陈述：其也叫张某2，和陈金洲是朋友关系，认识十几年了，他是某公司负责跑业务的，公司是他们家的，其同陈金洲没有业务往来，2013年陈金洲借了其90万元，用于公司周转和还账，陈金洲在2015年将90万元全部归还了其，其当时把欠条撕了，2018年6月23日，陈金洲找其出了一个证明，证明其收到了他还的90万元。   12.朱某询问笔录。其在2018年7月25日的笔录中陈述：其是登封市江特磨料公司的，其是在给陈金洲公司供货时认识陈金洲的，陈是某公司的经理，他老婆是法定代表人。其给某公司供货十年时间，某公司欠其300多万元，2016年陈金洲还了其65万元货款，至今还欠其200多万元。这65万元是陈金洲给某公司还的。其给陈金洲写有收据。其在2018年10月12日的笔录中陈述：其经营的公司叫登封市江特磨料磨具有限公司，因为其名字叫朱某，所以他们叫的时候经常就说某公司，2012年左右，其开始给某公司供应刚玉（耐火原材料），2014年以后因为欠其320多万元，其就没有再给某公司供货。其自己在每次给某公司发货的时候和某公司结货款后，其都记了流水账，因为是小公司，没有专门的财务账薄。2014年不再给某公司供货后，其多次去公司找过陈金洲和谷某，他们俩人都不在，其要求某公司财务给其打印一下对账单，他们也没有给其提供，某公司付账基本都是承兑，其每次都给他们写有收条。某公司欠其的320多万元是按照当时其记的流水账统计出来的，应该准确。2016年陈金洲还给其65万元后，现在还欠其260多元。其记录的流水账在其公司保管，其可以提供。   13.徐某询问笔录。其在2018年7月25日的笔录中陈述：其是河南新密宏城耐材有限公司的法定代表人。其是在2011年给某公司供应原料时认识的陈金洲，其与某公司有经济往来，与陈个人没有经济往来。某公司欠其货款，还了一部分，至今还欠其25万元。某公司断断续续还了其几十万元，谷某还过钱，陈金洲也还过其钱。陈金洲是在2016年6月份给了其10万元，是给某公司还的，其给陈金洲写的有收据。其在2018年7月25日的笔录中陈述：其从2011年6、7月份来到新密做生意，经过打听找到某公司，2011年底的时候开始有业务往来，其跟谷某联系的较多，因为看材料质量、付款都是谷某办理的，陈金洲来的比较少，只是偶尔的来其公司里看看，或者一起吃个饭。某公司给其付款都是承兑汇票，给现金的时候很少，每次都是其催促某公司结账，付款时其去某公司的财务拿汇票和办理手续。2104年以前付款都是在某公司的财务上办的，2014年底没有业务后，在快过春节的时候，某公司安排人给其送了一张10万元的承兑汇票和128000元的白酒抵货款。在2016年的时候，因为其女儿生病急需用钱，当时无法联系到谷某，其就联系到了陈金洲，陈金洲给了其一张10万元的承兑汇票，并说等某公司给其货款后再把这10万元退给他。直到现在他们二人都没有再给其付款，如果不算陈金洲给其的10万元，某公司应该还欠其大约348900元。2016年陈金洲给其的10万元时，因为其着急用钱，没办法才找到陈金洲，陈金洲说这钱是他帮其借的，等某公司给了其货款后再退给他。因为当时其比较着急，想着他也欠其钱，其就先拿住了。其与某公司没有专门的对账凭证，依据的是每次发货时的出库单据，单据上有货物名称、数量和价格，某公司收到货物后，按照单据上的名称、数量验收就可以了。时间太长了，发货单据可能找不到了，其统计后把某公司欠其的货款数额记在一个笔记本上，其可以提供记录的复印件。   14.陈某询问笔录。其在笔录中陈述;其与陈金洲系亲兄弟关系，2011年8月13日陈金洲因为某公司进原料需要资金向其借了100万元，从2011年至2017年期间断断续续分多次还的，2017年5月份还清了，借100万元的事情其没有告诉谷某，陈金洲有没有告诉谷某其不知道。因为是亲兄弟之间不需要写字据，2018年6月其给陈金洲写了一份证明，证明他还了其的钱。   15.毕某询问笔录。其在笔录中陈述;1997年陈金洲给太钢供应耐材时，其当时是太钢炼铁厂炉前作业长，其认识了陈金洲。之后陈金洲成立了某公司，开始给太钢、中阳钢厂供应耐材，他知道其懂技术，2009年就请其到中阳钢厂给他干活，帮他把关技术质量。约定的报酬是干一次活给其一万元，因为干的次数多了，记不清应得多少报酬了。他给报酬也是陆陆续续地付，2013年其就没有再给他干过。到现在他还欠其2.8万元，其向他要过，他说没钱，其还找他老婆要过钱，也没有给其。他老婆知道其在中阳钢厂给陈金洲干活的事情，因为早期陈和他老婆在太钢供货时我们就认识。2015年至2016年期间陈金洲分三次还了其9万元的报酬，之前陈金洲也给其结算过报酬，包含这9万元在内，前前后后给过其30-40万元。因为我们之间彼此信任，陈金洲付给其钱时没有写过字据，2018年6月陈金洲找其出个证明，证明其收到了这9万元，其就如实写了一个证明，故时间写成了2018年6月25日。   16.王某询问笔录。其在笔录中陈述：其是中阳钢铁厂原料处处长，2011年陈金洲同中阳钢厂做生意，供应耐火材料，其当时是中阳炼铁厂厂长，负责炉前耐火材料使用，会与供货商联系技术事宜，就与陈金洲认识了。陈金洲给中阳钢厂供货用的是某公司的名义。2012年陈金洲以做生意之名向其借了110万元，2015年还了其本金，至今尚有30万元利息未还。因为他给中阳钢厂供应耐材，其知道他有归还能力，所以才会借给他。陈向其借钱给其写有字据，还钱时其写有收据，字据在中阳保存着。2018年6月份，陈金洲找其说他被起诉了，要求其写个证明，证明还了其钱，其确实收到了这笔钱，应该出具这份证明。   三、被害人陈述   1.某公司法定代表人谷某的五次询问笔录。（1）、其在2017年5月18日的笔录中陈述：其是某公司的法定代表人，和陈金洲是法律上的夫妻关系，分居5年左右。陈金洲原来是某公司对外业务的负责人，现在自己做点耐火材料生意，某公司已经停止了他对外的所有业务。某公司是199年注册的，其从2006年开始担任公司的法定代表人和董事长，其担任法定代表人后公司有两名股东，其占70%的股份，陈金洲占30%的股份。某公司从2006年开始至2014年期间与某钢铁公司做耐火材料生意，生意运作期间，其负责公司内部管理和生产，销售业务陈金洲负责，与某钢铁公司联系耐火材料，包括签订合同、供货、结算、要账都是陈金洲全权负责。陈金洲负责期间生意基本是正常运作，没有发生大的矛盾，前期每次与某钢铁公司签订合同、供货、结算货款其知道。2012年之后，其他业务陈和其说，只是货款没有如实把资金打到公司账上，其也多次问他但是没有用。某公司与某钢铁公司停止生意往来后，某钢铁公司应该欠某公司1000多万元，上过账面的有800到900万元，具体数字其不清楚。期间其向某钢铁公司要过，某钢铁公司分批给某公司付款，但不是付现金，而是抵钢材。2014年至今经其手要了大约400余万元，陈金洲冒用公司名义于2014年12月从某钢铁结算了350万元，2017年5月17日其知道陈金洲又冒用公司名义结算了200万元，账户上现在还剩多少钱其不清楚。2017年5月17日，张某1给其打电话说，咱的账又被下了200万元，当时听到这个消息先是楞了十几秒，其想着张某1从今年5月4号前后一直在某钢铁这边盯着，这么又发生这件事情，其知道肯定是陈金洲干的。因为从某钢铁要账需要某公司出具的包括委托书、抵钢材申请书、签订买卖合同等手续，其只委托张某1办理，没有委托其他人，张某1当天去某钢铁查账时发现账上的钱被下了200万元，张某1问供应处杨例刚，杨说是陈金洲拿着某公司的手续来办理的。其记得在2014年12月的时候，陈金洲冒用某公司名义也是以抵材的方式转走了350万元的货款。2017年1月1日签署的《授权委托书附件》不是其签署的，更没有盖过章，其知道委托书上的代理人魏某是给陈金洲打工的，其没有委托魏办理过其公司的任何业务。（在看了8份《钢材买卖合同》后）其表示2016年、2017年的合同其肯定不知道，2015年的其现在不敢确定，因为2015年经其手办理过抵材手续，所以现在其不清楚哪份合同是其办理的。2014年5月7日其以某公司的名义，向某钢铁公司供应处发了一份声明函，内容是：我某公司因内部原因，从2014年5月7日起，与某钢铁公司所有业务均由其公司法定代表人谷某全权办理。当时其亲自把这张声明函送达到供应处杨例刚手里，所以陈金洲就不可以代表某公司与某钢铁公司发生任何业务往来。但是2014年12月的时候，陈金洲还以某公司的名义从某钢铁公司以抵材方式结算走了350万元，当时陈金洲就是利用一套假的手续，并私刻了某公司的印章转走了钱，到了今年5月又转走了200万元。因为某公司的印章一直由其保管，其没有委托过陈金洲，也没有给过他公司印章，所以陈金洲私刻了公司的印章。某公司与某钢铁公司结算需要征得其的同意，然后得到其委托授权，还会用到公司的公章、财务专用章、合同专用章、法定代表人章与某钢铁签订抵材付款协议和买卖钢材合同。但这两次抵材付款结算其并不知情。其在第一次发现账户转走了350万元后，2014年12月26日向某钢铁发了律师函，内容是重申由公司委托张某1一人与某钢铁公司进行一切业务往来。当时张某1回复其说律师函发给供应处金处长手中，其印象里金处长签署过意见，但现在其暂时找不到这份签署意见的律师函。当时发律师函时就怕某钢铁否认收到声明函或者律师函的事情，就专门找金处长签了字。其只知道金处长是首钢派过来的，具体叫什么名字其不知道。当时我们向某钢铁供应处要过转走350万元的公司手续，他们给其提供了一张500万元抵材付款申请复印件，但是某钢铁实付350万元。其怕得罪了某钢铁以后，剩余的货款不好结算，所以没有向公安机关报案。陈金洲冒用公司名义转走的款一分钱也没有进入公司账户。陈金洲转走钱没有和其说过。自2014年以后其就没有将公司公章、财务专用章、合同专用章、法人章交给陈金洲。某公司的公章在2016年的时候丢失了，当时已向故县派出所报案，后来到新密市公安局补办了这枚公章，公安局备份了印模。因为公司的手续包括营业执照原件等手续都一直在其手里保存着，故陈金洲不可能以股东的身份补办印章。（2）、其在2017年12月25日的笔录中的主要内容为：其对关于有关鉴定结果无异议。另陈述，考虑到陈金洲经常外出谈生意签合同时的方便，其将公司的合同章交给了陈金洲，但公司的公章和财务章都在其手里保管。原来陈金洲会主动和其要委托书和收据，且每次要很多份，其考虑到他在外谈生意和要账的方便，会给他提供盖好印章空白的授权委托书和收据。从2013年4、5月份之后，其由于不再信任陈，就没有再给他提供过委托书和收据。陈金洲也没有向其要过，今年从某钢铁要出货款的委托书和收据不是其提供的，其认为陈金洲用的委托书和收据是原来剩下的或者是他伪造的。（3）、其在2018年1月15日的笔录中陈述：某公司是2014年12月停产的，陈金洲好像是2013年离开公司的。因为陈金洲不顾公司的正常经营和生产，从外面要回货款交到公司后，随即就以需要业务费的名义要走，有时在欠货款的公司还没有付款的情况下，陈金洲去谈业务也向其要业务费，导致公司根本无法正常生产。所以其在2014年就以某公司的名义分别向相关业务单位发了声明函，撤销了对陈金洲的委托，取消了陈金洲代表某公司办理的所有业务。某公司是其和陈金洲2008年从陈某、陈某1、侯某三人接手的，公司法定代表人变更为其。接手后，本来想办理其个人独资的公司，当时考虑到税务、审计都比较麻烦，所以两个人就商定办成了股份制公司，其占70%的股份，担任董事长，负责生产，陈金洲担任总经理，负责销售、结算事务，其和陈金洲之间没有说过谁拿多少工资。其知道登封市某磨料厂这家公司，该公司以前和陈金洲有业务往来，其不清楚某公司是否欠某磨料厂货款，因为以前都是陈金洲和某打交道，2014年9月份，某的人找到其家里讨要他们公司的欠款，其跟要账的人说，因为其不清楚陈金洲和他们公司的账务，让他去找陈金洲本人，要账的人说其把陈金洲的委托取消了，其是某公司的法定代表人，陈金洲让他们找其要账。某向某公司要欠款没有欠款凭证，其没有付给他们欠款。登封市某1刚玉磨料厂和某公司在2012年左右有业务往来，是陈金洲经手的。2015年某公司归还过某1刚玉公司钱，当时抵了两台车，给了100多万元的承兑汇票，差不多300多万元，具体多少钱其记不清了。某1刚玉公司向某公司要欠款没有欠款凭证，但其知道某1刚玉和某公司做过业务，某公司也欠某1公司的钱，现在不欠某1刚玉公司钱了，2015年的时候已经都结清了。新密市宏城公司与某公司有业务往来和债务关系，这家公司也是做耐火材料的，2012年左右给某公司供应原料，是陈金洲联系的。2014年的时候，宏城公司一个姓徐的人找其要过账，他说陈金洲跟他说其是某公司的法定代表人，其把陈金洲的委托取消了，欠的钱让来找其要。某公司欠宏城公司多少钱其不知道，因为业务当时是陈金洲联系的。宏城公司来要账没有欠款凭证。2014年的时候，宏城公司的人找其要钱，其好像在2015年的时候归还过他们公司20万元的承兑汇票。2016年春节的时候，宏城公司还打电话找其要钱，并说要起诉某公司。现在是否还欠他们钱、欠多少，其不清楚。2011年的时候其和陈金洲在介休安泰集团炼铁厂见过一次太原毕某这个人，他是做什么的其不知道。见面时毕某说某公司欠他几万元钱的施工费，2014年或2015年的时候，其在太原见到毕某问他施工费给了他没有，他说没有。某公司欠他多少钱，其不清楚，因为当时是陈金洲联系的。其没有给过毕某钱。其不知道陈金洲在中阳钢铁公司以某公司名义向王某借110万元用于公司资金周转的事情，陈金洲也没有和其说起过。但是在2014、2015年的时候，王某让别人给其说陈金洲借他钱了，让某公司尽快把钱还了，不然就到法院起诉我们，其才知道有这件事。陈金洲向王某借的110万元没有交给某公司，陈是否将110万元用于某公司的资金周转其不清楚。陈金洲以某公司名义向新密市一个叫张某2的借了80万元用于公司资金周转的事情其不知道。在很早以前，有一次其和陈金洲在新密遇到过张某2，是陈金洲和其说这个人叫张某2，其听说张某2在新密当地是倒承兑汇票的，跟陈金洲关系比较好。胡某2是陈金洲家的亲戚，也是做耐火材料的，但不是给某公司做，他也不是某公司的员工。对于陈金洲说经其同意后，让胡某2刻了某公司的公章、财务章、谷某印章的事情，其不知道。陈金洲要是给其说，其肯定不会同意。对于陈金洲以某公司的名义给了胡某210万元再就业费的事情，其不知道。豫A108E1这辆车是某公司的，车一直都是陈金洲开着。某公司向长治市公安局故县分局报案后，其向某钢铁公司供应处说过报案的事情。某钢铁公司现在包括2014年底陈金洲办走的300万元还欠某公司700多万元。（4）、其在2018年8月3日的笔录中陈述：前面笔录中提到的《声明函》是其在2014年5月7日自己在某钢铁公司营销楼供应处办公室内送到杨某手中的，当时有很多人在场，没有要回执。《律师函》是2014年12月26日其的律师写的，当日其委托胡某1通过顺丰快递邮寄给某公司驻某钢铁公司的业务代表张某1，张某1收到后交给了供应处的金处长。胡某1是其亲戚。其不知道金处长叫什么名字，其每次找他办事都叫他金处长。张某1送了《律师函》后从供应处要了回执，张某1当时拍照用手机传给其看了，随后将原件交回了公司，其备份到电脑里了。杨某、金处长收到其和张某1送的《声明函》和《律师函》后应该告知了供应处的相关工作人员。陈金洲在其给某钢铁公司送达《声明函》后，就正式不再负责某公司在某钢铁的所有业务了。某公司在2014年后与登封市某磨料厂、某1刚玉磨料厂、新密市宏城耐火原料有限公司没有业务往来，某公司是否与以上三家公司有业务往来和债务关系，其不清楚，陈金洲没有和其说过。其大概在2012年左右听陈金洲说过这三家公司的名字。但是这三家公司在2014年5月7日以后都来找其要账，他们说是陈金洲欠他们的钱，他们去找陈金洲要钱的时候，陈金洲让他们看手机上某钢铁的人给陈发的《声明函》的照片，说是其取消了陈金洲的委托，他们要不到钱了，让他们都来找其要。2014年后，其给过宏城公司和某1刚玉这两家公司钱，其是以承兑汇票和其的车抵账给他们钱的。时间其忘记了，多少钱其记不清了。他们给其写有收款凭证。其不认识毕某这个人，某公司和他有没有债务关系其不清楚。其认为这三家公司和毕某的欠款都跟案件无关，其表示除了关于《声明函》、《律师函》的事情，其都不再进行回答。（5）、其在2018年10月19日的笔录中陈述;其是从2008年开始担任某公司的法定代表人的，2008年至2014年期间公司是正常生产和运营的，其负责厂里的原料采购和生产，陈金洲负责业务销售和要账。公司从2015年到现在没有进行生产，其到处要某公司的欠款。其对某公司的生产和债务清楚，某公司运营期间没有向张某、陈某、王某这几个人借过钱，在2014年某公司取消陈金洲业务委托时，陈金洲也没有说过欠这几个人钱的事情。特别是陈某是陈金洲的亲弟弟，2008年之前还是某公司的股东之一和法定代表人，2008年陈某因为损坏公司利益才离开的某公司，当时陈金洲和陈某兄弟间的关系特别紧张，其不相信陈金洲向陈某借钱。其听说过毕某这个人，但不知道他是否给某公司干活，某公司没有给他结算过劳务费。某公司与宏城公司有业务往来，货款某公司已经给宏城公司结清了，是其亲自结算的，其记不清当时宏城公司给其写收据没有。某公司与登封某3（某）公司没有任何业务往来，对于2012年左右至2014年该公司给某公司供应原材料一事不清楚，其在第三次笔录中讲的某的人找其讨要欠款是陈金洲欠的钱，是陈金洲以郑州中兴公司给某钢铁供耐火材料欠他们的钱。某公司没有给登封某3（某）公司付过款。其记得大概在2014年6月份的时候，某公司跟太钢公司对账时，发现某公司在太钢的账目上少了200多万元，经过核实是陈金洲把这笔钱分三次以承兑汇票的形式取走的，造成某公司与太钢的财务账目不符。从那个时候开始其就怀疑陈金洲使用某公司假印章背书承兑汇票，以某公司的名义给别的公司和个人付款。其没有跟登封某1公司打过交道，大概2015年的时候，他们公司的人找其说陈金洲欠他们的钱，并把其堵在家里，其当时没办法，把公司的两台车和一部分现金（记不清多少钱）给了要账的人，其才离开的。某1公司找其要的是陈金洲欠他们的钱，什么原因欠钱其不知道。之后某1公司的人没有再找过其。某公司有财务账薄，由其存放，由于这几年一直搬家，会计账簿放在什么地方其记不清楚了，找到后向公安机关提供。造成事情的原因是因为陈金洲出轨，我们夫妻关系在十几年前就已经破裂了，其是这个家庭和公司的受害者，希望司法机关对陈金洲严惩。   2.张某1询问笔录。(1)、其2017年5月17日的笔录中的主要内容为：其在某公司工作，属于该公司的业务员，主要负责与某钢铁公司的业务往来，其到公安局是来报案的，因为某公司的印章、财务专用章、合同专用章还有法人名章自2017年1月1日后没有外借他人，但有人在4月27日冒用某公司名义与某钢铁公司签订了200万元的抵材付款协议，并已提取价值110万元的钢材，其不知道钢材的去向。其大致陈述了某公司的基本情况。其知道是陈金洲冒用某公司的名义与某钢铁签订了抵材协议后把钢材提走的。2013年其进入某公司时，陈金洲还担任公司的业务员，负责太钢、某钢铁、中阳钢厂、介休安泰钢厂的所有业务，因为陈在负责这四个厂业务时，没有将结算资金上交公司，2014年5月公司取消了陈金洲的对外业务授权。(2)、其2017年5月24日的笔录中的主要内容为：某公司没有在2016年5月25日和2017年4月28日向某钢铁提交抵材申请，办理抵材事宜，这两份抵材申请不是某公司办理的，也没有收到2016年5月31日和2017年4月28日的两份收据各200万元的货款。其认识魏某，他是跟着陈金洲打工的，不是某公司的员工，2016年5月25日和2017年4月28日公司没有委托他办理过从某钢铁公司以货款抵材的事宜。2014年期间某公司委托其从某钢铁公司要账，其分次从某钢铁要回来大概550万元的货款，这些货款不是现金是给的钢材，要上钢材后没有销路，其就联系当地一个姓丁的钢材经销商把钢材买下了，丁找人和某钢铁销售处签订买卖钢材合同，价格要比市场价格低20%左右，然后他把货款给了我们公司。某公司的董事长是谷某，谷与陈金洲是夫妻关系，他们夫妻长期分居，陈金洲在太原市KTV认识一个女的，和这个女的同居生了两个孩子。其知道2014年12月某公司因为有人冒用公司名义和私刻公章从某钢铁公司结算货款，公司法律顾问刘某写过一份律师函的事情，过程是，当时谷某去某钢铁公司要账，某钢铁说有人把货款要走了，某钢铁提供了一份委托书，谷某说这不是公司的人，也没有委托这个人来要账。她回新密就让律师刘某写了一份律师函，律师函是谷某和其亲自送到供应处金处长手里的，金处长说知道了，并在律师函上写了句话，交给了他们单位的一个科长手里，金处长写的什么其不清楚。(3)、其2017年7月13日的笔录中的主要内容为：某公司丢失过一枚公司公章，过程是，2016年3月份，谷某委派其来某钢铁办理要款业务，其住在长兴园宾馆103房间，有一天早晨7点多，其把公司的公章放在房间到某钢铁商城附近吃早饭，9点左右其返回宾馆发现公章找不见了，宾馆工作人员说没有看见人到其房间，其就赶紧打110报警，很快故县派出所来处警，后来到派出所报了案。当时只丢失了一枚公章，其包里的钱没有丢。公章丢失后，我们随即在河南省《大河报》登报公示，后来补办了新公章，还在公司开户银行新密市工商银行更换了印鉴。没有在长治登报公示，没有告知某钢铁公司，也没有更换印签，因为当时某钢铁给不了货款，谷总也没有来某钢铁。   四、被告人陈金洲的供述与辩解   （1）、2018年1月10日第一次供述的主要内容为：其不清楚其因为涉嫌诈骗罪、伪造公司印章罪被公安机关立案侦查并被网上追逃的事情，其没有诈骗任何人，用公司印章是跟谷某协商过的，其于2018年1月8日上午9时被郑州东站派出所抓获的，1月10日移交故县分局。其对某公司业务代表张某1报案称其骗走200万元的事情认为，其不认识张某1，某公司是其和谷某两个股东创建的，谷某是董事长，其是总经理，业务代办应该其和谷某两个人都清楚。这笔货款是某钢铁公司欠某公司的，其持公司的法人委托书、财务收据及公司出具的抵材申请，把这200万元转到了某钢铁销售处，用于买钢材。其本人委托的魏某持某公司合同章与销售处签订购买钢材合同。因为此款是公司要偿还外欠的货款，但在提取钢材的过程中，由于某钢铁需要某公司的全部印模，其和谷某联系，谷不接电话。除了合同章其他章都在谷某手中，所以其就用了2013年和谷某商量后经她同意的另外一套公司的公章、财务章、法人印章，来满足某钢铁销售处提钢材委托书的要求。此笔款一共提了90万元的钢材，折点后拿回70万元。这笔抵材业务谷某不知道，要是她知道了肯定不让办，因为公司外欠货款的户都在逼其要账，这70万元除了其自己花了一部分，剩余的都还账了，其记有账，归还什么人或公司、归还了多少钱其现在记不清楚。2014年后半年其在某钢铁公司也同样使用这几枚章办理过一次300万元的货款抵材手续，当时谷某也在场，见过其使用的几枚章。这几枚章没有在公安机关备案，是2103年其出钱让某公司的司机胡某2刻的，具体在什么地方其不知道，刻章的钱其找谷某报账了。某公司是1999年成立的，开始时是其弟弟陈某担任法定代表人，2008年开始谷某担任法定代表人，其担任总经理，谷某不参与经营。某公司是股份制公司，股东是谷某和其，谷某占88左右的股份，其占12左右。其不知道2014年某公司向某钢铁公司出具过一份取消其在某钢铁公司办理业务的声明函的事情，其不知道某钢铁公司是否知道。某公司在某钢铁公司销售处账上有105万元的钢材款，供应处还有20多万元，总共125万元左右。2104年其办理的300万元抵材货款，归还中阳钢厂王某110万元，归还新密市张某2高利款90万元，抵钢材折点用了100万元。王某是其朋友，2011年左右王某担任中阳钢厂炼铁厂厂长时，谷某和其一起到中阳钢厂找王某借的110万元；张某2是搞投资理财的，2013年其自己找张某2借的高利款80万元，用于公司周转，谷某不知道这个事情，其也没有向谷某说过，因为谷某不管公司经营和生产。归还的时候还了90万元，10万元是利息。谷某作为公司法定代表人对其找张某2借钱的事情应该有知情权。但是在新密耐火行业基本都是老婆做公司法定代表人，啥也不管，所有的事情基本上都是老公说了算。其在2016年5月左右在某钢铁公司还办理过一笔200万元某公司货款抵材的手续，谷某不知道，事后也没有告诉她，因为其联系不上谷某。2015年后其给谷某打电话不接，发信息不回。这笔业务其发信息给谷某说过，但没说具体金额，其告诉她又从某钢铁公司转了点钢材，钱都还账了，信息是在转完钢材后给她说的，具体时间记不清了。其不知道谷某是否收到了信息，她没有回信息。其给谷某发的信息没有保存，但其告诉谷某的父亲谷某2了，这三笔钱其都给谷某2说过，2014年、2016年的这两笔是办理后说的，2017年这笔是办理前说的。2016年办理的200万元钱，归还了登封市某磨料厂65万元货款，登封市某1刚玉磨料厂40万元货款，太原市毕某施工费9万元，新密市宏城耐火原料公司20万元，其个人消费了好像有7、8万元。个人消费的钱没有给公司报账，没有给谷某2说过。其每次抵钢材的折点费都是在30%左右。这三笔款其个人收过现金，也往其个人银行卡里转过，也使用过别人的银行卡收款，使用别人的银行卡是买承兑汇票，用承兑汇票归还别人的钱，可以节省2.5%至3%的钱。某公司是从2007年开始来某钢铁做耐火材料业务的。现在其和谷某的关系不太好，分居。某公司2014年底停产，之后就是四处要账，外欠债务有1000多万元，某公司欠别人300多万元。（2）、其在2018年1月11日的讯问笔录中供述：其认可其使用某公司的印章及相关手续在某钢铁公司办理了三笔抵材手续，2014年300万元，2016年200万元，2017年200万元，但2017年的200万元，其只提走了大约95万元的钢材，大约还有105万元在某钢铁销售处账户上。钱其都收到了，用于还账了，其中中阳王某113万元，太原毕某9万元，新密市张某290万元，新密市宏城公司20万元，登封市某磨料厂45万元，共计342万元。2014年至2016年孩子上大学用了15万元左右，每次抵材折点30%至33%之间，折点后其拿到手大约就是400万元。修理公司的汽车（豫A108E1）花费了大约4.5万元，支付某公司写字楼物业费1万元，支付公司司机胡某2再就业费10万元，2008年至2017年其本人在某公司的工资，2008年与谷某约定的其年薪是20万元。归还的钱都是某公司的欠账，王某的113万元、张某2的90万元是以某公司名义经其手借的，毕某的9万元是某公司欠的施工费，之间还欠毕20万元没有还，其他的都是某公司欠的货款。张某2的90万元其给张某2写的借条，现金归还他后其就把借条收回后销毁了，其他的都有收条和银行的转款凭证，收条和转款凭证都在其车里放着，可以联系陈某让他提供。这三笔钱有一部分转到其工商银行卡里了，有一部分转到卖承兑汇票的人的卡里了。其不知道某公司在某钢铁公司是否还有其他派驻的业务人员，魏某是其在某钢铁公司的业务代办，2017年5月17日公安机关在魏某的车内扣押的某公司的公章一枚、合同章一枚、财务章一枚、谷某印章一枚都是其给的魏某，为了方便某公司的业务开展，其好像是2013年就交给他了，这四枚印章一直由他保管，同时还给过他一本盖有某公司财务章的空白现金收据。这四枚印章中的合同章是在公安机关备过案的，财务章、公章、谷某印章是公司在2013年让胡某2刻的，他在哪里刻的其不清楚。其没有向魏某说过这四枚印章的来历。其知道刻制别人公司是违法的，刻自己公司的印章觉得不违法。其对2016年3月份张某1丢失一枚公章并报案的事情不知道。其对某钢铁公司2017年11月17日向公安机关报案其私刻公章诈骗700万元的事情不知道。其是河南省郑州市中兴耐火材料有限公司雇佣的技术顾问，每月工资8000元。中兴公司2017年4月27日、2017年11月3日分别给某钢铁公司出具过一份《承诺书》、一份《担保函》的事情其知道，目的是其想把某公司在某钢铁公司账上的200万元以抵钢材的方式结算出来，某钢铁供应处每个月有固定的分款计划，某公司已经不是某钢铁的正常供应户，暂时不能办款，其就找到中兴公司的陈总，经陈总同意以中兴公司的名义向某钢铁公司出具了一份2017年4-5月保证供货，这两个月暂时不向中兴公司付款的承诺书。在2017年11月份，某钢铁供应公司要求中兴必须出具这份担保函才能正常开展在某钢铁的业务，陈总同意后就向某钢铁公司出具了这份担保函。（3）、其在2018年2月1日的讯问笔录中的主要内容为：公安机关告知了其对公章、和盖有公章的三笔转账凭证中多次使用情况、扣押的钢材价格认定情况。其供述：2013年夏天，由于当时某公司的业务比较多，用章的时候也比较多，为了公司方便，其就刻制了某公司的公章、财务章、谷某的名章。章是胡某2刻的，其不知道他在什么地方刻的，胡某2是其司机，新密市大隗镇陈庄村人，今年50岁左右，电话记不清了。其在某钢铁办理抵材业务，提钢材时，所提交的授权委托书、抵材申请书上使用过部分印章。收据上的印章是2014年后半年谷某给其收据时上面就盖好的。其使用这三枚印章分别在2014年12月、2016年5月、2017年4月办理了三笔共700万元的业务，其实际提走了595万元左右。钱都是以现汇的方式收到的，其实际收到了410万元左右的钱，其提走595万元货，实际收到410万元钱的原因是，其把钢材转给钢材贩子，低价卖给人家，折抵30%的费用。（4）、其在2018年2月8日的讯问笔录中供述：其伪造了某公司的公章、财务专用章、法定代表人谷某的名章，合同专用章是备案章。这四枚章就是2017年5月17日魏某交给公安机关的四枚章。因为魏某是某公司的业务代办，为方便办理业务，其就在2013年8月份前后把四枚印章交给了魏某保管，魏某不知道印章是伪造的。章好像是2013年5-6月份前后其让胡某2去刻的，具体什么地方其不清楚。从2011年2、3月份至2013年12月期间，胡某2一直是其司机，其包他吃住，每日按100-150元不等给他报酬。2013年胡某2还在为其开车时，其对胡某2说，因谷某拿着印章，某钢铁的钱没法要出来，当时其同胡商定再私刻一套某公司的印章，其说不知道在哪里能刻，胡某2说他找地方刻，其就给了胡800元，让他找地方刻了回来。2013年的时候，谷某不知道其私刻印章的事情。其使用这三枚伪造的印章于2014年12月份、2016年5月份、2017年4月份在某钢铁公司办理了三笔抵材业务，分别为300万元、200万元、200万元，共700万元。因为其没有去某钢铁销售处对账，对三笔业务是否全部办结不清楚。其对公安机关计算的提走钢材合价款6188603.62元的数字无异议。其伪造某公司印章在某钢铁公司诈骗巨额资金的原因是，其与妻子谷某家庭之间产生纠纷，由于谷某拿着公司所有印章，其无法在某钢铁公司办理要款业务，所以使用了假章。其办理完抵材手续后，让出30%的利润，低价卖给钢材贩子，其三笔抵材业务中一共得了大约410万元左右。其持有的某公司的合同专用章是在新密市公安局备案的章，业务之前某公司所有的对外业务都是其办理的，这枚章一直由其保管。其使用伪造的印章除了在某钢铁公司这三笔业务之外，没有与其他公司办理过业务。2014年某公司向某钢铁公司出具一份停止其代理某公司业务的《函》的事情，某公司没有通知其，其是通过朋友知道某公司停止其在外业务授权的。其在某公司担任总经理职务，履行公司对外所有业务。其担任的职务给工商局报的材料上有职务任命的资料。其本人没有收到某公司停止执行其职务的通知书，其知道某公司停止其在外业务授权后没有去公司问过，但其给谷某打电话问过。某公司停止其代表公司在外业务的原因主要是其同谷某之间的家庭矛盾引起的。2014年5月份之前，公司业务都是其一个人开展的。（5）、其在2018年7月25日的笔录中供述;其使用私刻的印章从某钢铁公司办理抵材业务实际收到资金大约410万元。其不认识收钢材的人，是某钢铁销售处代办的钢材抵材，他们负责联系收钢材的人，其只是收款。其所拿的410万元，2015年还了王某110万元，同年还了张某（又名张某2）90万元，2015年至2016年间还了毕某9万元；2016年还了登封市某磨料厂老板朱某65万元，同年还了新密宏城耐火材料公司10万元；还了登封市某1刚玉磨料厂45万元，还款时间记不清了；2017年还了其弟弟陈某100万元。除了410万元都还了账，其个人还垫了钱用于还债。还登封市某1刚玉磨料厂45万元和其弟弟的没有收据，其他公司和个人都写有收据，收据在其手上保留，可以向公安机关提供。其还向公安机关提供了王某、毕某、宏城老板徐某、朱某、张某、陈某的个人信息和联系电话。其拿到的410万元有其个人消费，养一台某公司名下办业务的大众轿车，孩子上大学用的钱等等，其拿的410万元，有个人用于消费的，大部分用于还债，由于其自己的钱和这410万元混在一起，确实分不清自己花了多少。其归还的钱都是给某公司还的债务，没有其个人债务。   五、鉴定意见。   主要内容为：1.魏某持有的谷某所盖印文件与某公司提供的谷某所盖印章不是同一枚；2.首钢某钢铁公司提供的三份转账凭证中所盖的“新密市某耐火材料有限公司财务专用章”印文与魏某持有的印章是同一枚；3.首钢某钢铁公司提供的三份转账凭证中所盖的新密市某耐火材料有限公司印文与魏某持有的印章是同一枚；4.首钢某钢铁公司提供的两份转账凭证中所盖的新密市某耐火材料有限公司的合同专用章与魏某所持的印章是同一枚；5.首钢某钢铁公司提供的两份转账凭证中所盖印的“谷某印“印文与魏某持有的印章的印文是同一枚；6.魏某持有的某公司财务专用章所盖印章印文与某公司提供的印文，不是同一枚；7.被骗钢材的价格认定。   六、勘验、检查、辨认实验等笔录。   1、搜查笔录，证明公安机关于2018年1月9日对陈金洲居住地搜查的过程，搜查出盖有某公司财务章、公章、谷某名章的空白A4纸19张，盖有某公司公章空白A4纸7张，盖有谷某名章和某公司公章空白A4纸1张，某公司介绍信一本。   被告人陈金洲的辩护人向法庭提供了以下证据。   一、谷某的父亲谷某2的律师调查笔录、谷某2出具的情况说明。调查笔录中的主要内容为：谷某是其女儿，陈金洲是其女婿，二人系夫妻。谷某原在新密市第一人民医院工作，后停薪留职到某公司工作，任什么职务不知道。谷某刚到某公司上班时夫妻关系还可以，后来发生很多矛盾。其不太清楚某公司的股东是谁，其一直认为公司的法定代表人是陈金洲，案件发生后知道谷某是法定代表人，谷某没去之前是陈金洲的弟弟管财务，谷某去公司后她管财务，主要解决陈金洲和他两个弟弟的经济纠纷，对于某公司原来的股东即陈金洲的母亲侯某、和他两个弟弟陈某、陈某1把70%的股份转让给谷某，并由谷某担任法定代表人的原因，其听陈金洲说是家人的财务管理出现问题，谷某去的。某公司增资到600万元的事情其不知道，增资来源应该是陈金洲和谷某的共同财产。陈金洲和其说过私刻公章的事，大概是某公司欠登封一个残疾人企业的债务，来了几个残疾人到其处要账闹过三次，然后其给陈金洲打电话，让陈赶紧还，陈金洲说谷某不给盖章没法处发票和要账，要回账才能还钱，他要刻章。其告诉陈金洲得找有关部门咨询怎么办合适。后来陈金洲就还账300来万元，残疾人没再来过。陈金洲告诉其是他刻章去要的账，抵钢材还账。2013年陈金洲和谷某矛盾激化后，其和新密原人大副主任王栓正协调过多次，协调时说谷某不给陈金洲公章的事情，谷某说不给陈金洲公章的原因是，她怀疑陈金洲没有全部把钱交给她和用于还账。协调过程中没有和谷某说过陈金洲刻章的事。陈金洲和其说要刻章的事情是在残疾人找其要账前后，具体时间记不清了。其不清楚某公司2013年有很多债务，残疾人找其要账才知道。有几家催债的带着铺盖到谷某家门口要账，住了几个星期。残疾人找其要账是因为谷某和陈金洲推诿，谷某和催债的人说这是陈金洲的欠账，不是她欠，让找陈金洲。陈金洲和残疾人说他没拿公章要不回来钱。残疾人说账是陈金洲欠的，陈金洲要不上账，就来找其了，其几次打电话给陈金洲，让他想办法解决问题。陈金洲说如果谷某一直不给他章的话，他就得刻章去要账。其告诉他印章的管理还是要到有关部门咨询一下。其问过陈金洲、谷某，他们说几个钢厂欠某公司2300多万元，某公司欠几家公司材料款1300多万元。陈金洲从钢厂提出钢材后，折价卖给销售商来还账。这个事陈金洲事后给其说过，但没有说过具体金额。这个事确实是要账的到其门上了。谷某认为是陈金洲串通钢厂不给她钱，其给谷某说也不能全是这个因素，新密很多耐火材料商都不好要账，而且谷某对钢厂也不熟悉，陈金洲跑工程多年了。刻公章后，陈金洲还了400多万元，到其这里要账的没有了，也没有围堵谷某住宅的事情了。另外，他们的孩子正在上大学，如果判陈金洲承担刑事责任对孩子的成长不利，对夫妻家庭以及某公司的经营都不利。希望法院能从宽处理。情况说明主要内容为：某公司自1999年成立以来，都是由其女婿陈金洲负责业务、技术、经营管理，由于和其女儿谷某产生矛盾，2013年陈金洲私刻了本公司印章，犯了错误。但是也是为了归还本公司外欠其他原材料供应客户的债务，鉴于此实际情况，请人民法院从其家庭和子女的成长等方面因素给予从宽处理。   二、原某公司工人楚某（谷某舅舅）的律师调查笔录。主要内容为：其是陈金洲妻子谷某的舅舅，大概在2010年到2014年在某公司上班，负责抓生产，就是配比原材料。某公司的生产、经营和销售都是陈金洲负责，当时厂里也就七个人，谷某负责照顾厂里面的事情。原材料采购是陈金洲和谷某，收货是其和王德元。陈金洲不经常去公司，主要跑外面，工作上都是电话联系。其认识胡某2，他就是陈金洲的司机，和其去上班的时间差不多。   三、新密市某耐火材料有限公司2015.6.19股东会决议、章程修正案、陈金洲给工商局书写的声明。欲证明2015年6月19日召开的股东会议变更即将与2015年7月8日到期的某公司的经营期限，会议上并未提出陈金洲私刻印章、某钢铁抵材的事宜。   四、某公司首钢某钢铁供货合同与技术协议26份。   五、某公司与山西太原钢铁、山西安泰集团、山西中阳钢厂的供货合同及技术协议。和证据四共同欲证明1.某公司与某钢铁所有协议均由陈金洲签字并盖合同章，且延续至2014年3月28日；2.某公司与另外三家钢铁公司的78份协议均由陈金洲签字加盖合同章，延续至2014年12月31日；3.合同内容包括专门技术人员现场指导作业，印证谷某负责生产及陈金洲2013年离开和解除关系的证言不可信。   六、闫文全、王喜禄、刘恩强、赵保平的证明材料。欲证明闫文全、王喜禄、刘恩强系安泰项目现场施工人员，赵保平系中阳项目现场施工人员。可以共同证明陈金洲是某公司的实际经营人。（以上证据为核对后复印件）   七、首钢某钢铁公司谅解书。   以上证据经过庭审举证、质证和认证，可以作为认定案件事实的依据。   本院认为，被告人陈金洲私自刻制某公司的公章、财务专用章、法定代表人谷某印章，并使用私刻的印章在某钢铁公司办理抵材手续，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条之规定，构成伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪。   其辩护人认为，本案是因被告人与妻子谷某出现感情问题，尖锐矛盾长期存在而引发。由于感情问题始终未妥善解决，该夫妻公司出现不能正常运营直至停产的僵局，本案的应属于民事纠纷。某公司属于夫妻公司，被告人陈金洲是该公司的股东、监事，且其为公司的实际经营者，故其有权刻制公司印章。被告人陈金州没有犯意，其是在基于公司正常经营所需，因与谷某无法进行有效沟通，且将刻章的事情告知给了岳父谷某2的情况下刻制的，并提出申请要求调取谷某2的证人证言且要求谷某2作为证人出庭作证。2015年6月19日召开的股东会议上，股东会决议的内容显示谷某并未在股东会中提出陈金州私刻公章的事宜。之后谷某也没有收回陈金州持有的空白授权文书、收据和合同专用章，该公司没有向任何单位包括某钢铁公司说明合同专用章、公章更换，所以谷某在知悉陈金州2014年抵材，也明知存在另套公章，未采取积极措施，以实际行为认可了2014年12月陈金州抵材事实，故陈金州所实施的2016年及2017年的抵材业务交易也应视为谷某认可，故陈金洲不构成犯罪。本院认为，伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪所侵犯的直接客体是公司、企业、事业单位、人民团体的正常活动的声誉，同时构成对社会公共秩序的侵犯。只要行为人实施了伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章的行为，即构成犯罪，应当追究刑事责任。谷某2是否出庭其证言均无法否认陈金洲伪造公司印章的行为，故对辩护人的上述辩护意见以及要求调取谷某2证人证言和作为证人出庭的意见不予采纳。   关于其提出的谷某提供鉴定的印章并不当然是代表某公司的合法印章，本案在侦查过程中没有任何提取某公司备案公章印模的材料，某公司曾至少可能存在四套印章，且该类印章均经公司认可对外使用，故据以鉴定的某公司所谓真章不能排除合理怀疑，公安机关对具体实施刻制印章的的行为人是谁的事实也未查明的辩护意见以及要求对陈金洲持有的印章进行重新鉴定，本院认为，被告人陈金洲对其私刻公司印章的行为并不持异议，至于某公司是否存在其他私刻公司印章的行为，与本案没有直接关联，故对此辩护意见及重新鉴定的意见亦不予采纳。   另其辩护人提出，本案指控的伪造印章的行为发生在2013年5、6月间，而侦查机关在2018年6月19日第一次移送审查起诉，补充侦查后在2018年11月6日重新移送审查起诉，而公诉机关于2018年11月30日提起公诉，贵院于2018年12月4日收案，故已过五年期的追诉时效。根据案件查明的事实，被告人陈金洲长期持有伪造印章并持续使用，其行为一直处于继续状态，故其辩护人提出的关于该案已过五年追诉时效的辩解意见无法律依据。其辩护人还提出，本案刻制印章的行为发生在河南省新密市，故犯罪行为地并非山西长治故县，故县公安分局不具有管辖权。根据相关规定，犯罪地包括犯罪行为的实施地、预备地、开始地、途径地、结束地，犯罪行为连续、持续或者继续实施的地方都属于犯罪行为发生地。而被告人陈金洲持伪造的公司印章与某钢铁签订合同骗取钢材的行为发生在某钢铁公司所在地故县，故该分局具有案件的管辖权。对该辩护意见不予采纳。   关于被害人某公司提出的要求追究陈金洲诈骗罪，并与该罪进行并罚的意见。本院根据查明的事实认为，陈金洲本人系某公司的股东和监事，且长期代表某公司与某钢铁公司开展业务往来，某公司又系谷某与陈金洲夫妻二人开办的公司，某钢铁公司与某公司的债务是真实存在的，其并没有非法占有某钢铁公司财物的主观故意，故其并不构成诈骗罪，故对该意见不予采纳。   关于公诉机关在起诉书中载明的陈金洲在该案中共获得赃款4332682.53元，并将该赃款用于归还某公司债务4290000元的事实，不属于本案的审理范围，故本院对这部分事实不做具体认定。相关当事人可通过其他途径解决。   鉴于被告人陈金洲的犯罪行为系因夫妻感情纠纷引发，陈金洲作为公司的股东之一，为实现其股东利益而私刻公章从某钢铁公司套取钢材进行销售，所得款项部分用于归还某公司的外欠。且所得款项已全部退还某钢铁公司，未给某公司造成实际经济损失，社会危害性较小，犯罪情节较轻，可对其免于刑事处罚。   长治市公安局故县分局扣押在案的伪造的某公司的公章、财务专用章、合同专用章、谷某法定代表人印章各一枚及某公司的收款收据一本、委托书二张，盖有某公司公章、财务章、谷某名章的白纸十九张，盖有某公司公章的白纸七张，盖有某公司公章、谷某名章的白纸一张及介绍信一本由扣押机关依法处理。   综上，经本院审判委员会研究决定，依据《中华人民共和国刑法》第二百八十条、第三十七条、第六十七条第三款的规定，判决如下：   一、被告人陈金洲犯伪造公司印章罪，免予刑事处罚。   二、扣押在案的伪造的某公司的公章、财务专用章、合同专用章、谷某法定代表人印章各一枚及某公司的收款收据一本、委托书二张，盖有某公司公章、财务章、谷某名章的白纸十九张，盖有某公司公章的白纸七张，盖有某公司公章、谷某名章的白纸一张及介绍信一本由长治市公安局故县分局依法处理。   如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省长治市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。   审 判 长 黄河龙   人民陪审员 曹海玉   人民陪审员 宋献堂     二〇一九年四月二十二日   法官 助理 张 玉   书 记 员 李 浩