河北省邯郸市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）冀04刑终122号 原公诉机关河北省武安市人民检察院。 上诉人（原审被告人）李红延，男，1968年9月23日出生于河北省武安市，汉族，初中文化，中共党员，农民。捕前住河北省武安市。2015年11月30日因涉嫌犯骗取贷款罪被列为网上逃犯，同年12月10日被取保候审，2016年10月22日被刑事拘留，同年11月3日被逮捕。现羁押于武安市看守所。 辩护人李振中，河北精剑律师事务所律师。 河北省武安市人民法院审理河北省武安市人民检察院指控原审被告人李红延犯骗取贷款罪一案，于2017年6月27日作出（2017）冀0481刑初222号刑事判决。宣判后，原审被告人李红延不服，提出上诉。本院于2017年10月25日作出（2017）冀04刑终502号刑事裁定，撤销原判，发还重审。河北省武安市人民法院另行组成合议庭，于2017年12月27日作出（2017）冀0481刑初428号刑事判决。宣判后，原审被告人李红延不服，提出上诉，本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问被告人，听取辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。 原判认定，，被告人李红延以武安市延友经贸有限公司（以下简称延友公司）需要流动资金为由，与武安市和兴选厂签订虚假的购销合同，并向中国建设银行股份有限公司武安支行提供虚假购销合同和虚假财务报表等资料，从建设银行武安支行贷款900万元。贷款后，李红延违反贷款约定，擅自改变资金用途，先后将贷款分多次转账用于归还欠款。2015年贷款到期后，李红延重新办理了贷款手续，贷款899万元。至案发前尚欠建设银行武安市支行贷款本金8978529.99元未还。 ，被告人李红延以延友公司需要流动资金为由，提供虚假的财务报表和审计报告等资料，从武安市农村信用联社股份有限公司冶陶信用社贷款590万元。贷款后，李红延违反贷款约定，擅自改变资金用途，先后将贷款分多次转账、取现，用于武安市西湖经涛选厂、购买承兑汇票和归还欠款。至案发前尚欠冶陶信用社贷款本金441.56万元、利息811.73万元未还。 认定上述事实的证据有： （一）骗取建设银行900万元的证据： 1、被告人李红延供述，延友公司2006年注册成立，法人代表是我，注册资金1200万元都是我的，我是实际经营者和管理人。2014年6月份，我因经营武安市西湖经涛选厂需要流动资金，我做了份延友公司和武安市和兴选厂假的购销合同提供给建行，由河北龙凤山铸业有限公司担保。从建行武安支行贷款900万元。贷款后，该款从武安市和兴选厂的账户上过了一下，最后把钱转到了延友公司和我个人账户上。该笔贷款用于西湖经涛选厂的流动资金。该笔贷款我还了银行1万元，余下的899万元，我从建行办理了贷新还旧手续，已经将2014年的贷款还清。两笔贷款都是龙凤山铸业公司担保。我贷款时提供的购销合同是假的，现金流量表、利润分配表、财务审计报告中的数字也有假的。2015年所贷出的899万元没有到我手，全部用于归还2014年贷款。从建行武安支行贷款900万元通过几次转账，有65万元转给了刘某1，用于归还借款，剩余的835万元从延友公司和武安市西湖经涛选厂的对外公账上走了一下，然后全部转入我个人账户。 2、证人郝某1证实，2012年3月份至2014年10月份我是和兴选厂实际控制人和经营人。延友公司和武安市和兴选厂签订的铁精粉购销合同是份假合同，延友公司没有从武安市和兴选厂购买过铁精粉。2014年5月份，我邻居孔某和李红延给我说要从银行贷款，需要份合同，借我的武安市和兴选厂公章用一下，我就将公章给了孔某。2014年6月份孔某说款已经从银行贷出，需要从和兴选厂的账户上走一下流水，我同意后，没过几天就转来900万元。当天孔某和一个姓马的会计就从和兴选厂的账户上把900万元转走了。 3、证人孔某证实，2014年5月份，李红延贷款需要购销合同，我便找到邻居郝某1用他的武安市和兴选厂的名义和延友公司做了一份假购销合同交给了建行。6月份900万元贷款下来后，转到和兴选厂的账户上，当天会计马某就从武安市和兴选厂的账户上把钱转到了延友公司。是李红延安排我给延友公司做的假购销合同。延友公司没有从武安市和兴选厂购买过铁精粉。2011年至2013年延友公司没有经营，也没有任何利润，审计报告就是李红延为了贷款做的虚假报告。 4、证人马某证实，2012年12月至2014年8月份我在延友公司担任会计。2014年6月份延友公司从武安建设银行贷款900万元后，把款转到武安市和兴选厂的账户上。当天就把900万元从武安市和兴选厂邯郸银行的账户转到我的农行账户上，当天我又把900万元分两笔（一笔400万元，一笔500万元）转给延友公司业务员张某1。最后这900万元转到了李红延的个人账户上。延友公司没有从武安市和兴选厂购买过铁精粉，为了贷款，延友公司和武安市和兴选厂做了一份假的购销合同。 5、证人张某1证实，农业银行卡卡号62×××13是我办理的，我没有使用过，一直都是延友公司的老板李红延在使用。 6、证人张某2证实，我在建行武安支行工作。2014年6月份延友公司从我行贷款900万元。贷款到期后，逾期没有归还。2015年6月，我行给延友公司办理了“再融资业务”。“再融资业务”其实就是借新还旧。 7、证人刘某1、李某1、白某、李某2、徐某、马某证实，被告人李红延的900万元贷款用于偿还刘某1借款200万元、白某借款100万元、武安市广耀铸业有限公司借款200万元。 8、证人张某3、郝某2、马某证实，2007年8月至2015年7月底，延友公司一直没有经营，没有利润。贷款时的审计报告不是真实的。 9、证人陈某证实，武安市龙凤山公司委托我报案。2014年6月，延友公司向中国建行申请贷款900万元，我公司为其担保。当时银行工作人员和延友经贸公司告知我公司说提供的贷款资料真实可信，骗取了我公司的信任。贷款到期后，延友公司未能按期还款付息，我公司为其代为偿还近40万元利息。后经多方了解，延友公司李红延在办理该笔银行贷款业务时，向银行提供虚假的合同和虚假的财务报表，骗取我公司为其提供担保，骗取银行为其办理了贷款。 10、证人张某4证实，我在赵都会计事务所工作。冀赵会审字［2012］第126号、冀赵会审字［2013］第29号、赵都会审字［2014］第323号审计报告上的公章、注册会计师章都是赵都会计师事务所的。这些审计报告是赵都会计事务所向武安市延友经贸公司审计出具的。出具审计报告需要延友公司向我们出具具体的资产负债表、现金流量表、利润及利润分配表、会计报表附注。之后会计事务所根据公司提供的这些数据进行审计，出具审计报告。 11、另有广耀铸业公司收款收据转账手续；建行武安支行情况说明；河北龙凤山铸业有限公司证明；延友公司2014年信贷档案（业务申请表、担保意向书、购销合同、建行转账支票、保证合同、人民币流动资金贷款合同、延友公司营业执照、法定代表人身份证明、冀赵会审字［2012］第126号、赵都会审字［2013］第029号、赵都会审字［2014］第323号审计报告）；延友公司2015年信贷档案；李红延银行流水流向；延友公司900万元贷款流向表；武安延友经贸公司账户至银行账户流水明细；和兴选厂至银行账户流水；马某、李红延、张某1、武安市西湖经涛选厂账户交易流水；延友经贸公司、和兴选厂、西湖经涛选厂工商资料；武安市国家税务局出具的延友公司纳税情况表；李某2、白某银行流水；建行武安支行关于延友经贸公司贷款情况说明；在逃人员撤销表及抓获证明；现实表现；视听资料；被告人李红延户籍证明等证据证实，足以认定。 （二）骗取冶陶信用社590万元的证据： 1、被告人李红延供述，我向武安市冶陶信用社申请的590万元贷款提供的财务报表是虚假的。提供的财务手续一些经营数字比真实的要高，其实为了能从银行多贷点钱。审计报告是我找的武安市中信会计事务所帮忙做的。我给他们提供真实的财务报表，他们在真实的财务报表上把一些能反映经营非常好，利润非常高的数字提高，把那些反映企业不正常的数字拉低。 2、证人王某1证实，我是武安市裕华钢铁有限公司实际控制人。2007年延友公司在武安市信用社贷款，由武安市裕华钢铁有限公司做的担保。 3、证人高某、刘某2、王某2证实，延友公司在武安市冶陶信用社贷款590万元，用途是流动资金。延友公司还过100万元左右，结过利息，没有还清。审计报告是当时办理贷款时必须提供的。 4、证人魏某证实，李红延借我的120万元还给我以后就把借条给了李红延。 5、证人霍某证实，龙双全并不知道延友公司转给武安市通达金属材料有限公司中国银行账户200万元。延友公司可能是在我这购买的承兑汇票，我不是很确定。 6、证人王某3证实，我是邯郸中信会计事务所法人代表，审计报告不是我们公司出的，公章不对。武安市中信会计事务所1999年成立，我当时是法人代表，在2004年11月份就注销了。审计报告上面的公章我不知道怎么回事，手章一直由我个人保管，上面的签字我可以确定不是我本人的签字。 7、证人孙某证实，我是来报案的。武安市裕华钢铁有限公司给延友公司担保贷款590万元。延友公司后来还了部分款，剩下400多万没有还，导致我们武安市裕华钢铁有限公司受到重大损失。延友公司贷款用途是流动资金，并没有用于流动资金。 8、另有保证担保借款合同；李红延财产情况查询结果、中国银行转账支票；延友公司在武安市冶陶信用社取得贷款的转账支票；中国银行提供的有关延友公司2016年转账记录相关记账凭证；冶陶信用社提供的延友公司转入李红延50万元凭证及李红延取款50万元凭证；延友公司还冶陶信用社贷款利息116558.93元还款清单及转账凭证；延友公司，通达公司，经涛选厂相关转账支票、记账凭证；延友公司、通达金属材料公司、永兴实业公司、西湖经涛选厂工商登记情况；冶陶信用社关于延友公司的贷款情况证明；武安市信用社贷款档案（借款借据、保证担保借款合同、武安市中信会计事务所审计报告、赵都会计师事务所审计报告）；情况说明；武安中信会计师事务所内部企业登记基本情况表；冶陶信用社关于延友公司借款情况说明；银行流水明细；视听资料等证据证实。 河北省武安市人民法院认为，被告人李红延利用虚假财务报表和审计报告，骗取金融机构贷款，擅自改变贷款用途，致使金融机构贷款本息至今未能全部偿还，数额巨大，其行为已构成骗取贷款罪。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第六十四条之规定，判决被告人李红延犯骗取贷款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币300000元；追缴被告人李红延骗取建行武安支行贷款本金8978529.99元，返还建行武安支行；追缴被告人李红延骗取武安市冶陶信用社贷款本金441.56万元、利息811.73万元，返还武安市冶陶信用社。 上诉人（原审被告人）李红延及辩护人提出，上诉人2007年4月28日从武安市农村信用联社股份有限公司冶陶信用社贷款590万元已超过五年的诉讼时效；上诉人向银行的贷款是为了武安市延友经贸有限公司的正常经营，不存在骗取贷款的主观故意；上诉人没有利用欺骗的手段骗取银行的贷款；上诉人没有改变贷款用途。故上诉人无罪。 经审理查明，原判决认定的事实和证据经审理无变化，相关证据均经一审庭审质证，本院予以确认。 对于上诉人（原审被告人）李红延及辩护人提出，上诉人向银行的贷款是为了武安市延友经贸有限公司的正常经营，不存在骗取贷款的主观故意；上诉人没有利用欺骗的手段骗取银行的贷款；上诉人没有改变贷款用途；上诉人无罪的理由和意见，经查，原审被告人李红延在明知其实际控制的武安市延友经贸有限公司在没有任何经营的情况下，向武安市农村信用联社股份有限公司冶陶信用社、中国建设银行股份有限公司武安支行申请贷款时，提供虚假的购销合同和财务报表等资料，骗取武安市农村信用社股份有限公司冶陶信用社590万元；中国建设银行股份有限公司武安支行900万元。贷款到期后，其又重新办理贷款手续，从中国建设银行股份有限公司武安支行贷款899万元。李红延获得上述贷款后，先后将贷款分多次转账用于归还其欠款。案发前，上述款项均未偿还。故原审被告人李红延利用虚假购销合同、财务报表和审结报告等证件，骗取金融机构贷款，致使金融机构贷款未能偿还。其行为符合骗取银行贷款罪的主客观要件；对于上诉人（原审被告人）李红延及辩护人提出，上诉人2007年4月28日从武安市农村信用联社股份有限公司冶陶信用社贷款590万元已超过五年的诉讼时效的理由和意见，经查，法律依据不足。综上，以上理由和意见均不予采纳。 本院认为，上诉人（原审被告人）李红延利用虚假财务报表和审计报告，骗取金融机构贷款，擅自改变贷款用途，致使金融机构贷款本息至今未能全部偿还，给银行造成特别重大损失，其行为已构成骗取贷款罪。综合全案考虑，原判决根据原审被告人李红延犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，对其量刑偏重。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款（一）（二）项、第二百三十三条之规定，判决如下： 一、维持原判决第一项中对被告人李红延的定罪部分及第二项，即追缴被告人李红延骗取建行武安支行贷款本金8978529.99元，返还建行武安支行；追缴被告人李红延骗取武安市冶陶信用社贷款本金441.56万元、利息811.73万元，返还武安市冶陶信用社； 二、撤销原判决第一项中对原审被告人李红延的量刑部分，即被告人李红延犯骗取贷款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币300000元； 三、上诉人（原审被告人）李红延犯骗取贷款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币300000元。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月22日起至2021年10月21日止。） 本判决为终审判决。 审判长 闫 艳 审判员 张耀旗 审判员 王晓鹏 二〇一八年四月三日 书记员 冀荟竹