广西壮族自治区百色市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2018)桂10刑初10号 公诉机关广西壮族自治区百色市人民检察院。 被告人麻平江，男，1968年2月24日出生，壮族，初中文化，个体户，户籍所在地广西壮族自治区靖西市，住靖西市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2017年5月19日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年6月23日被逮捕。现羁押于靖西市看守所。 辩护人韦晨玉，广西祥泰律师事务所律师。 被告人谭芳，女，1969年8月7日出生，壮族，小学文化，个体户，户籍所在地广西壮族自治区靖西市，住靖西市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2017年5月19日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年6月23日被逮捕。现羁押于百色市第二看守所。 辩护人覃谋启，广西中名律师事务所律师。 被告人黎峰，男，1984年7月6日出生，壮族，初中文化，个体户，户籍所在地广西壮族自治区靖西市，住靖西市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2017年6月9日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年6月23日被逮捕。现羁押于靖西市看守所。 被告人李桂荣，女，1969年5月4日出生，壮族，小学文化，个体户，户籍所在地广西壮族自治区靖西市，住靖西市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2017年5月19日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年6月23日被逮捕。现羁押于百色市第二看守所。 辩护人卢儒山，广西齐川律师事务所律师。 被告人麻梦思，女，1993年2月14日出生，壮族，大学本科文化，无业，户籍所在地广西壮族自治区靖西市，住靖西市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2017年5月19日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年6月23日被逮捕。现羁押于百色市第二看守所。 辩护人温晓华，广西伟宁律师事务所律师。 被告人许建岭，男，1986年5月20日出生，壮族，初中文化，司机，户籍所在地广西壮族自治区大新县，住大新县。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2017年6月29日被龙邦海关缉私分局决定取保候审。 辩护人冯明华，广西胜开律师事务所律师。 被告人谭佳奇，男，1992年10月12日出生，壮族，初中文化，个体户，户籍所在地广西壮族自治区靖西市，住靖西市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2017年5月19日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年6月23日被逮捕。现羁押于靖西市看守所。 辩护人农京模，广西中名（靖西)律师事务所律师。 被告人农飞波，男，1987年9月3日出生，壮族，初中文化，司机，户籍所在地广西壮族自治区大新县，住大新县。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2017年5月19日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年6月23日被逮捕。2017年7月12日被龙邦海关缉私分局决定取保候审。 辩护人陈志斌，广西天狮灵动律师事务所律师。 辩护人农美春，广西天狮灵动律师事务所律师。 被告人麻乐卡，女，1989年9月27日出生，壮族，高中文化，无业，户籍所在地广西壮族自治区靖西市，住靖西市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2017年5月19日被龙邦海关缉私分局刑事拘留，2017年6月23日被逮捕。现羁押于百色市第二看守所。 辩护人韦李波，广西伟宁律师事务所律师。 广西壮族自治区百色市人民检察院以百检公刑诉（2018)7号起诉书指控被告人麻平江、谭芳、李桂荣、谭佳奇、黎峰、麻梦思、麻乐卡、许建岭、农飞波犯走私普通货物罪，于2018年3月9日向本院提起公诉。本院立案受理后，依法组成合议庭，于2018年8月29日公开开庭审理了本案。广西壮族自治区百色市人民检察院指派检察员黄爱茜出庭支持公诉，被告人麻平江及辩护人韦晨玉、被告人谭芳及辩护人覃谋启、被告人黎峰、被告人李桂荣及辩护人卢儒山、被告人谭佳奇及辩护人农京模、被告人麻梦思及辩护人温晓华、被告人麻乐卡及辩护人韦李波、被告人许建岭及辩护人冯明华、被告人农飞波及辩护人陈志斌、农美春到庭参加诉讼。期间，百色市人民检察院以案件需补充侦查为由，两次建议本院延期审理，本院先后两次决定延期审理。于2018年10月11日决定恢复审理。现已审理终结。 广西壮族自治区百色市人民检察院指控： 2016年6月开始，被告人麻平江分别伙同被告人谭芳、李桂荣、谭佳奇在靖西市湖润镇直接收购被告人黎某等人从越南走私入境的越南大米。为逃避执法部门检查，被告人麻平江、谭芳、李桂荣、谭佳奇将越南大米的包装更换成中国大米加工厂的包装，附上与包装袋相对应的公司营业执照、粮食收购许可证等证件后，雇请被告人农飞波、许建岭等人驾驶大货车将大米运往南宁市粮油市场交由被告人麻梦思、麻乐卡销售牟利。具体犯罪事实如下： （一）麻平江与谭芳合伙走私越南大米的事实 2016年6月，被告人麻平江、谭芳商量合伙收购走私入境的越南大米销售牟利后，二人以向某米某等公司支付所销售大米利润的百分之五十作为条件，取得上述公司的大米包装袋、营业执照、粮食收购许可证等证件的使用权，然后租下靖西市湖润镇汽车客运站附近的废矿场、仓库等地，在上述地点收购由黎某、廖某等人从越南走私入境的大米，雇请工人将越南大米的包装袋更换成中国大米加工厂的包装袋，再由麻平江雇请被告人农飞波、许建岭等大货车司机将越南大米运往南宁市粮油市场交给被告人麻梦思、麻乐卡销售。麻梦思、麻乐卡负责销售大米、支付大货车司机的运费，并将剩余的大米货款通过银行转账到麻平江、谭芳及谭芳指定的银行账户上。 2016年6月30日至2017年3月17日，被告人麻梦思使用其本人及麻某1、黄某6的银行账户向谭芳、农某1的银行账户转大米货款共计10121345元；被告人麻乐卡使用其本人的银行账户向谭芳、农某1的银行账户转大米货款共计2770180元。按每吨越南大米最高售价4000元计算，麻平江、谭芳、麻梦思走私越南大米共计3222吨，其中麻乐卡销售692.5吨。经计核，麻平江、谭芳、麻梦思偷逃应缴税款共计6838482.19元；麻乐卡偷逃应缴税款1469870.41元。 （二）麻平江与李桂荣合伙走私越南大米的事实 2016年11月至2017年2月间，被告人麻平江、李桂荣合伙走私越南大米，由麻平江与被告人黎某等人联系收购越南大米后，李桂荣在其位于湖润镇的家中或金三角附近的仓库接收黎某等人用面包车、小货车从边境偷运进来的越南大米，并组织工人更换越南大米的包装袋，再由麻平江雇请大货车司机将换好包装的大米运往南宁五一粮油市场交给被告人麻梦思销售。麻梦思将大米出售后，支付大货车司机的运费，并将剩余的大米货款通过银行转账到李桂荣指定的银行账户。李桂荣收到麻梦思转来大米货款共计1171490元。以每吨大米最高售价4000元计算，麻平江、李桂荣、麻梦思合伙走私的越南大米为292吨。经计核，偷逃税款共计619750.71元。 （三）麻平江与谭佳奇合伙走私越南大米的事实 2016年12月至2017年2月间，被告人麻平江、谭佳奇合伙走私越南大米，经联系，由谭佳奇收购由廖某从越南走私入境的大米共156.35吨，并组织工人更换越南大米的包装袋，再由麻平江雇请农飞波、许建岭等大货车司机将换好包装的大米运往南宁五一粮油市场交给麻梦思销售。麻梦思销售大米后，支付大货车司机的运费，并将剩余的大米货款通过银行转账给谭佳奇。经计核，麻平江、谭佳奇、麻梦思合伙走私越南大米，偷逃税款共计331842.55元人民币。 （四）被告人黎某走私越南大米的事实 2016年11月至2017年4月间，被告人黎某为谋利，从中国靖西市进入越南货场收购越南大米后，雇请面包车、厢式小货车将越南大米从中越边境旧62号界碑通道偷运进我国境内靖西市湖润镇出售给麻平江、谭芳等人。经查，黎某收到麻平江、谭芳支付的大米货款共计1433700元，以每吨大米最高售价3500元计算，其走私的越南大米数量为409吨。经计核，偷逃应缴税款868075.49元。 被告人许建岭、农飞波接受被告人麻平江的雇请，驾驶大货车将走私的越南大米运往南宁五一粮油市场交给麻梦思销售。2016年8月至2017年2月，被告人许建岭收到麻梦思、麻乐卡支付的运费、过磅费共计112768元，按其收取每吨大米运费90元和过磅费1元计算，其运输的越南大米共计1239.21吨，偷逃应缴税款2630141.38元。2016年9月至2017年1月，被告人农飞波收到麻梦思、麻乐卡支付的运费、过磅费共计88250元，按其收取每吨大米运费90元和过磅费1元计算，其运输的越南大米共计969.78吨，偷逃应缴税款2058294元。 案发后，被告人许建岭主动到龙邦海关缉私分局接受调查。 为指证上述事实，公诉机关向本院提供了南宁海关缉私局、龙邦海关缉私分局受案登记表、立案决定书、到案经过说明、银行帐户交易明细、统计表、搜查笔录、扣押清单、扣押决定书、现场指认笔录、海关核定证明书、电子证据、被告人麻平江、谭芳、李桂荣、黎峰、谭佳奇、麻梦思、麻乐卡、许建岭、农飞波的供述笔录等证据。 公诉机关认为，被告人黎峰违反海关监管，将越南大米通过绕关方式非法运输进入我国境内，被告人麻平江、谭芳、李桂荣、谭佳奇直接向黎峰等人非法收购走私入境的越南大米，被告人麻梦思、麻乐卡明知是走私的越南大米仍帮助麻平江、谭芳等人销售，被告人许建岭、农飞波明知是走私的越南大米仍帮助麻平江、谭芳等人运输，九名被告人的行为均已构成走私普通货物、物品罪。被告人麻平江、麻梦思走私越南大米共计3670.35吨，偷逃应缴税款7790075.45元，数额特别巨大；被告人谭芳走私越南大米共计3222吨，偷逃应缴税款6838482.19元，数额特别巨大；被告人许建岭走私越南大米共计1239.21吨，偷逃应缴税款2630141.38元，数额特别巨大；被告人李桂荣走私越南大米共计292吨，偷逃应缴税款619750.71元，数额巨大；被告人黎峰走私越南大米共计409吨，偷逃应缴税款868075.49元，数额巨大；被告人麻乐卡走私越南大米共计692.54吨，偷逃应缴税款1469870.41元，数额巨大；被告人农飞波走私越南大米共计969.78吨，偷逃应缴税款2058294元，数额巨大；被告人谭佳奇走私越南大米共计156.35吨，偷逃应缴税款331842.55元，数额较大。被告人麻平江、谭芳、李桂荣、谭佳奇在共同犯罪中起主要作用，是主犯，应当按照其所参与或者组织、指挥的全部犯罪处罚；被告人麻梦思、麻乐卡、许建岭、农飞波在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻、减轻处罚。提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款、第一百五十五条、第一百五十六条、第二十五条第一款、第二十六第一、四款、第二十七条规定判处。 被告人麻平江辨解称：其不明知向黎峰等人收购的大米是从越南走私进来的大米，其行为不构成走私普通货物罪。 被告人麻平江的辨护人提出：1、对检察院起诉书指控被告人麻平江所犯罪名无异议；2、麻平江、谭芳与佳鑫公司是合伙关系；3、麻平江与李桂荣合作的时间不长，有部分大米是李桂荣自己收购的，与麻平江无关；4、对于麻平江走私大米的数额，除向黎峰、廖某收购的数量有卖家证实可以认定之外，其他部分仅以银行帐户的流水来推定，定罪证据不足；5、麻平江收购的大米有多个品种，而《偷逃税款海关核定证明书》以同一价格进行计价，没有准确性，且属于自侦自鉴，不能作为定案依据。 被告人谭芳及其辨护人辨护提出：1、起诉书指控被告人谭芳收购走私大米3222吨，只有其向黎某、廖某收购的437吨可以认定，其余的是以银行帐户的资金流水来推定，依据不足；2、致使按检察院指控的谭芳销售了3222吨越南大米，也不能确定全部都是直接向走私人收购的；3、麻平江、谭芳与佳鑫公司是合作关系，大部分利润由佳鑫公司获得，谭芳在共同犯罪中起次要作用，是从犯；4、谭芳到案后能如实供述自己的罪行。 被告人黎峰对检察院指控其的犯罪事实和罪名无异议。 被告人李桂荣及其辨护人辨护提出：1、检察院指控被告人李桂荣销售走私大米，没有买家的证实，事实不清，证据不足；2、负责联系卖家、买家、更换包装、联系货运司机的是麻平江，李桂荣只是负责接收大米、雇请搬运工、接收货款，李桂荣在共同犯罪中起次要作用，是从犯；3、李桂荣到案后能如实供述自己的罪行，是初犯。 被告人麻梦思及其辨护人辨护提出：1、检察院指控被告人麻梦思帮助销售了3222吨大米，推定全部是走私大米，依据不足；2、麻梦思只是配合销售，决定销售权不是她，其在共同犯罪中起次要作用，是从犯。 被告人许建岭对检察院指控其的犯罪事实和罪名无异议。 被告人许建岭的辨护人提出：1、被告人许建岭是在帮助运输大米的过程中才逐渐明知是走私的越南大米；2、许建岭在帮助运输犯罪中起次要作用，是从犯；3、许建岭具有自首情节。综上，请求给予许建岭减轻处罚并适用缓刑。 被告人农飞波对检察院指控其的犯罪事实和罪名无异议。 被告人农飞波的辨护人提出：1、被告人农飞波在帮助运输犯罪中起次要作用，是从犯；2、农飞波到案后能如实供述自己的罪行，认罪态度好；3、农飞波是初犯、偶犯。综上，请求给予减轻处罚并适用缓刑。 被告人谭佳奇对检察院指控其的犯罪事实和罪名无异议。 被告人谭佳奇的辨护人提出：1、被告人谭佳奇在参与麻平江犯罪中，麻平江是犯意提起人，是麻平江负责联系卖家、买家、决定更换包装、联系货运司机，谭佳奇在共同犯罪中只是配合接收大米及登记数量，谭佳奇在共同犯罪中起次要作用，是从犯；3、谭佳奇到案后能如实供述自己的罪行，认罪态度好。 被告人麻乐卡对检察院指控其的犯罪事实和罪名无异议。 被告人麻乐卡的辨护人辨护提出：1、检察院指控被告人麻乐卡帮助销售的大米全部是走私大米，依据不足。麻乐卡开始并不知情，只是在销售过程中才逐渐明知是走私的大米，且销售的大米中具体有多少是来源合法的不能统计。因此，对麻乐卡的量刑应拉低量刑档次；2、麻乐卡在共同犯罪中起协助作用，是从犯；3、麻乐卡到案后能如实供述罪行，认罪态度好；是初犯。 经审理查明：自2016年6月开始，被告人麻平江分别伙同被告人谭芳、李桂荣、谭佳奇在靖西市湖润镇直接收购被告人黎某等人从越南走私入境的越南大米进行销售牟利。为了逃避被执法部门检查，被告人麻平江、谭芳、李桂荣、谭佳奇将收购的越南大米的包装袋更换成靖西当地米某公司的包装袋，附上与包装袋相对应的公司的营业执照、粮食收购许可证等证件后，雇请被告人农飞波、许建岭等大货车司机将大米运往南宁市粮油市场交由被告人麻梦思、麻乐卡帮助销售。具体犯罪事实如下： （一）麻平江与谭芳合伙走私越南大米的事实 2016年6月，被告人麻平江与被告人谭芳商量合伙销售走私的越南大米牟利后，二人以向某、云某、富某米某公司支付所销售的大米百分之五十的利润作为条件，先后取得上述米某公司的大米包装袋、营业执照、粮食收购许可证等证件的使用权，然后租下靖西市湖润镇汽车客运站附近的废矿场、废弃仓库，在上述地点收购由被告人黎某及廖某（另案处理）等人用面包车、小货车从中越边境走私入境的越南大米，雇请工人将越南大米的包装袋更换成中国米某公司的包装袋，在由麻平江雇请被告人农飞波、许建岭等大货车司机将换好包装的越南大米运往南宁市粮油市场交给被告人麻梦思、麻乐卡帮助销售。麻梦思、麻乐卡帮助销售越南走私大米并支付运费给大货车司机后，将大米货款通过其使用的银行帐户转账到麻平江、谭芳或谭芳的儿子农某1的银行账户上。 2016年6月30日至2017年3月17日，被告人麻梦思使用其本人及麻某1、黄某6的银行账户向谭芳、农某1的银行账户转入大米货款共计10121345元，被告人麻乐卡使用其本人的银行账户向谭芳、农某1的银行账户转入大米货款共计2770180元，总计12891525元。以每吨越南大米最高售价4000元计算，麻平江、谭芳、麻梦思共同走私越南大米共计3222吨，其中麻乐卡帮助销售692.5吨。经龙邦海关计核，麻平江、谭芳、麻梦思偷逃应缴海关税款共计6838482.19元。其中，麻乐卡帮助销售部分偷逃应缴税款1469870.41元。 认定上述事实的证据有： 1.书证： （1）谭芳收取麻梦思转账的销售大米货款统计表、谭芳收取麻乐卡转账的销售大米货款统计表、谭芳的银行账户交易明细单、农某1的银行账户交易明细单证实： ①2016年6月30日至2017年2月9日，谭芳的尾号3773、0275银行账户和农某1的尾号0978银行账户收到麻梦思使用麻梦思、麻某1、黄某6的银行账户转入大米货款共计10121345元。 ②2016年6月至2017年3月，谭芳的尾号3773银行账户收到麻乐卡的尾号4370银行账户转来大米货款共1860340元；谭芳的尾号7837银行账户收到麻乐卡的尾号4370银行账户转入大米货款共168700元；农某1的尾号0978银行账户收到麻乐卡的尾号4370银行账户转入大米货款共741140元。以上共计2770180元。 （2）麻乐卡银行账户交易明细单、黄某6银行账户交易明细单、麻梦思银行账户交易明细单、麻某1银行账户交易明细单证实上述账户向谭芳、农某1的账户汇款的情况。 （3）廖某银行账户交易明细单证实：2016年12月25日，廖某的尾号8870农业银行卡收到农某1的尾号0978银行账户转来50000元。 （4）南关龙邦核字(2017)0082号走私货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实：经计核，麻平江、谭芳、麻梦思共同走私越南大米3222吨，偷逃税款6838482.19元。 （5）南关龙邦核字(2018)0008号走私货物、物品核定证明书证实：经计核，麻乐卡参与麻平江、谭芳、麻梦思走私越南大米692.54吨，偷逃应缴税款1469870.41元。 （6）鉴定意见通知书证实：侦查机关已将上述鉴定意见通知了被告人麻平江、谭芳、麻梦思、麻乐卡，被告人无异议。 2.证人证言 （1）证人黄某1证实：2016年6、7月份，我妻子麻乐卡的堂妹麻梦思打电话给麻乐卡，说她在南宁五一粮油市场做生意缺人手，叫麻乐卡去帮忙。后来我和麻乐卡微信聊天，知道她是帮麻梦思家族卖大米。同年11月，我去湖润镇麻平江家走亲戚，期间帮麻平江为运输越南大米的大货车司机带路去湖润镇装货，给装好货的大货车探路上高速，我才明知麻家卖的是越南走私大米。 （2）证人农某1证实：2016年9、10月份，我多次帮我母亲谭芳在湖润镇金三角一带为运输越南，以防被执法人员查处。这些走私大米是用面包车从新兴村中越边境走私进来拉到湖润镇卖给我母亲的。 （3）证人农某2证实：我丈夫麻平江与谭芳从2016年4、5月份开始合伙做走私大米生意，因为这些大米是从越南走私入境的，需要换了国内包装才能降低被打私部门查扣的风险，所以他们就找到佳鑫、富某公司，以利润分成的方式使用这两家米厂的包装袋和手续。这些走私大米是从中越边境偷运进来装到面包车上，在运到湖润镇的闲置仓库，然后麻平江、谭芳安排工人将越南的包装袋换上本地米某公司的的包装袋，在由麻平江雇请大货车运到南宁五一粮油市场交给麻梦思进行销售。 （4）证人廖某证实：2016年6、7月，谭芳知道我可以联系到越南米贩从越南偷运大米进来，她就找到我，让我把越南大米卖给她。于是我就找到越南老板“行”，“行”以每吨2900元的价格将越南大米赊销给我，我以每吨3200元左右的价格出售给谭芳。谭芳前后付给我大约十万元大米货款，其中有五万元她是用姓名农某1的银行卡转账给我。我除了向越南人赊销大米出售给麻平江和谭芳，我还用另外一种方式是“包路”，就是我只负责雇请面包车帮越南老板把大米从边界偷运到湖润镇附近的废弃矿场交给谭芳、麻平江，由谭芳和麻平江支付给我运费。 （5）证人陈某证实：2016年年初，麻平江、谭芳跟我提出合伙做大米生意，说他们收购的越南大米是走私进来的，没有合法手续，怕被执法部门查扣，所以想使用我的米厂的证件和包装袋，由他们将越南的走私大米换成佳鑫米某的包装袋，附上我的米厂的生产许可证、营业执照、税务登记证复印件，他们把大米拉到南宁五一粮油市场出售，每车大米给我2000元分成，另外每个编织袋付给我1元工本费。我见有钱赚就同意了。我与麻平江、谭芳合伙做了十几车越南走私大米，每车有40至50吨大米，由麻平江的老婆农某2付给我现金分成。 3.被告人供述 （1）被告人麻平江供述：我跟谭芳、李桂荣、谭佳奇都是分别单独合作的，就是他们各自收购越南大米，再跟我一起进行换包、销售。我们卖的越南大米品种有“504”、“假香”、“珍贵米”等，价钱主要是参考南宁五一路粮油市场当天的市价出售。我和谭芳从2016年初开始合伙做越南大米生意，由谭芳负责收购大米，我负责换包、请大货车拉运。我和谭芳开始是用佳鑫米某的包装袋换包，一直做到2017年2月才改用富某、云某米某的包装袋换包。我们将越南大米换包之后，我会将相应米某公司的粮食生产加工许可证、经营许可证、税务登记证等手续交给大货车司机，雇请司机把大米运往南宁市路粮油市场交给我女儿麻梦思、侄女麻乐卡帮助销售，或者运到南宁南站通过火车销售到湖南永州。付给麻梦思、麻乐卡每车200元的销售工资是我跟合伙人商定的，由她们从买家付给的货款中直接扣出来，司机的运费也由麻梦思、麻乐卡从买家付给的货款中直接扣出，然后麻梦思、麻乐卡把大米货款通过银行转账到我的合伙人的账户上，有时候也转到我的账户上，再分给合伙人。利润分成是提供换包的米厂占50%的利润，剩下的由合伙人进行平分。 （2）被告人谭芳供述：2016年4、5月份，我和麻平江、佳鑫米某的老板陈某商量一起合伙做越南大米生意，由我负责联系收购越南大米、点数、结算货款，麻平江负责联系大米买家、租用场地、更换包装、联系大货车运到南宁出售，陈某负责提供佳鑫米某公司的包装袋。我们就这样一直做到2017年3月份才停止。黎峰、廖某向我们出售的越南走私大米是从58、62、64号界碑通道拉运入境，运到湖润镇我们租用的场地卸货，我负责卸货、点数并跟黎峰、廖某等面包车司机结算大米货款、雇请工人更换包装袋及装车，然后我会把大货车车牌号、拉运的大米包数、司机的名字和电话号码用手机发短信通知麻梦思或者麻乐卡，由她俩在南宁接货销售。我和麻梦思没有其他生意往来，她转账给我的钱都是销售大米的货款。 侦查员调取户名谭芳、农某1的农业银行卡开户资料及银行流水帐给我核对，经我计算，麻梦思向我转账了10121345元大米货款，用大米货款除以最高单价每吨4000元，就是2350吨大米；麻乐卡向我转账了2770180元大米货款，用大米货款除以最高单价每吨4000元，就是692吨大米。即麻乐卡和麻梦思至少帮我和麻平江销售了3222吨大米，我确认这个数字。 我收到麻梦思、麻乐卡转账给我的大米货款之后，我大部分是提取现金向黎峰等人支付大米货款，也有少部分是通过银行转账给他们。经核对我的银行帐户流水，我转账了8笔共865100元大米货款给黎峰，转了一笔50000元大米货款给廖某。 （3）被告人麻梦思供述：我从2016年6月开始在南宁市粮油市场帮我父亲麻平江和谭芳、谭佳奇销售越南大米。他们每次有大米要运到南宁五一粮油市场出售时，就会用手机把运米的大货车车牌号、司机的电话号码、大米品种和数量发短信或者微信给我。我收到信息之后，就到五一粮油市场停车场找到运米的大货车，此时在粮油市场专门收购大米的商户就会来询问价格，我打电话问明某、谭芳、谭佳奇他们要出售的大米价格之后，如果收购老板觉得价格合适，我就安排司机随买家去过磅卸米，然后我跟买家结算，让买家把货款打进我的银行卡帐户。司机的运费按照每吨90元计算，另外每吨1元过磅费先由司机垫付，我再和运费一起付给司机。我现金支付或者银行转账给司机运费后，再把剩下的货款转给麻平江、谭芳、谭佳奇他们。我和麻乐卡的工钱也从货款里面扣出。2016年10月底，我父亲麻平江交代我不要一直用一张银行卡来收转货款，这样容易被警察查到，于是我就去银行办理了销户手续，之后就用我妹麻某1、堂弟黄某6的银行卡来收取大米货款。麻乐卡也用她的银行卡周转过大米货款。 侦查员提取户名麻梦思、麻某1、黄某6的银行账户交易明细并现场整理制作出《麻梦思向谭芳转账大米货款统计表》，经我核对无误，从2016年6月30日至2017年3月10日，我一共给谭芳转账销售大米货款10121345元，我确认这个数字。 （4）被告人麻乐卡供述：2016年7月，麻梦思打电话叫我去南宁帮她销售大米，于是我就到了南宁五一路粮油市场，帮麻梦思销售从靖西运过去的越南大米，一直做到2017年2月份。 侦查员提取我的手机整理打印出我帮卖家做大米生意之间的往来短信给我核对，与我的手机短信内容一致，短信内容中：“桂Ａ×××××电话180××××5412-504-1050包”、“桂Ｆ×××××手机139××××8994农某455吨少一包”、“农业银行许建岭6228485018799216574桂Ｆ×××××有55.82加50”、“信用社卡号62×××23户名裴某，桂Ｆ×××××.53.59吨，过磅费54”、“F73××0电话135××××2877前面假香331后面504（838）”、“农业银行许建岭6228485018799216574桂Ｆ×××××有56.86加57”、“桂Ｆ×××××净重49.78吨，账号62×××14户名农某4”、“6228485018444120577农行户名黄年德56.52吨”，这些都是麻平江、谭芳雇请大货车司机运米到南宁给我和麻梦思帮助销售的有关信息。 侦查员提取我名下的两张尾号为4370、6273的农业银行账户交易明细并制作成《麻乐卡账户结算越南大米款的汇总表》出示给我核对，经统计，从2016年8月6日至11月5日，我的两张银行卡收到买家支付的大米货款共计8248391元，我转给麻平江帐户共计3578780元，转给谭芳、农某1银行帐户共计2770180元。我认可这个金额。 （二）麻平江与李桂荣合伙走私越南大米的事实 2016年11月至2017年2月，被告人麻平江、李桂荣合伙走私越南大米，麻平江、李桂荣与被告人黎某等人联系收购越南大米后，由李桂荣在靖西市湖润镇李桂荣的家中或湖润镇税所旁边的废弃仓库接收黎某等人走私入境的越南大米并组织工人更换越南大米的包装袋，再由麻平江雇请大货车司机将大米运往南宁五一粮油市场交给被告人麻梦思销售。麻梦思将大米出售并支付运费给大货车司机后，将大米货款通过银行转账到李桂荣指定的银行账户。李桂荣收到麻梦思通过银行转帐的大米货款共计1171490元。以每吨越南大米最高售价4000元计算，麻平江、李桂荣、麻梦思共同走私越南大米293吨。经龙邦海关计核，偷逃应缴税款共计619750.71元。 认定上述事实的证据有： 1.书证： （1）麻某1的尾号8476银行账户向范某1、零彩鸿、李某2、范某2的银行账户转账大米货款统计表及银行账户交易明细单证实：2016年11月14日至2017年2月7日，麻梦思使用麻某1的银行账户转大米货款给李桂荣共计1171490元。 （2）南关龙邦核字(2018)0010号走私货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实：麻平江和李桂荣合伙走私越南大米292吨，偷逃应缴税款619750.71元。 （3）鉴定意见通知书证实：侦查机关已将上述鉴定意见通知了相关被告人。 2.证人证言 （1）证人范某1证实：2017年2月前，我多次见我妻子李桂荣在家里和湖润国税所旁边的废弃仓库指点工人把多辆面包车拉来的走私大米卸车，清点包数，然后换上印有“富某”等中文字样的大米包装袋，装上大货车运往外地销售。 （2）证人陈某证实：2016年7、8月份，李桂荣找到我，说她从越南走私进来的大米怕被执法部门查扣，让我给她提供“佳鑫”米某的包装袋和营业合法手续，她将越南大米的包装袋换成“佳鑫”的包装袋，然后将大米拉往外地销售，每车大米给我2000元分成，另外付给我每个编织袋1元工本费。此后我与李桂荣合作做了十几车大米生意。 （3）证人黄某2证实：2016年8月至9月间，其帮靖西市湖润街上的一个女老板运过几次大米，都是运到南宁五一粮油市场交给一个年轻女子，然后听该女子的安排去卸货。湖润街上那个女老板现金支付运费给其。黄某2并经辨认照片辨认出被告人李桂荣就是雇其运米的湖润女老板。 3.被告人供述 （1）被告人麻平江供述：我跟李桂荣合作的时间不长，她收购的越南大米也不多，收购的大米都是拉到南宁五一粮油市场给我女儿麻梦思帮出售，卖得的货款由麻梦思转账到李桂荣指定的银行账户上。侦查员调取麻某1、范某1、李某2的银行账户交易明细以及找麻梦思、李桂荣进行核实，经统计，自2016年11月14日至2017年2月7日，麻梦思转给李桂荣共计1171490元，这些钱就是我和李桂荣合伙做越南大米生意的货款。 （2）被告人李桂荣供述：2016年7、8月，我和麻平江开始合伙做走私大米生意，方式是在我家里和麻平江租用的湖润税所旁边的废弃仓库收购黎某等人用面包车或小货车拉运从边境走私进来的越南大米，将越南大米包装袋更换成佳鑫、富某米某的包装袋，再雇请大货车运到南宁销售。麻平江负责联系黎某等卖家，提供大米的包装袋及粮食调拨单，雇请大货车司机把大米运到南宁给他女儿麻梦思销售；我负责联系黎某等人接收大米、请搬运工装卸和更换包装，清点数量，联系麻梦思在南宁销售和回收货款，提取货款支付给黎某等面包车或小货车司机货款。利润分成是提供大米包装袋的米某公司占一半利润，剩余的由我和麻平江平分。 侦查员调取麻梦思、麻某1及我使用的我的朋友零彩鸿、我丈夫范某1、我弟李某2、我儿子范某2的银行账户的交易明细单并整理制作出《麻梦思帮李桂荣销售大米货款转帐情况统计表》出示给我核对，经统计，从2016年11月14日至2017年2月7日，我收到麻梦思转给的大米货款一共有八笔，共计1171490元，我确认这个数额。 （3）被告人麻梦思供述：2016年11月，我父亲麻平江叫我帮李桂荣销售大米，之后李桂荣每次有大米要运到南宁五一粮油市场销售时，她会将运米的大货车车牌号、大米数量、司机姓名及电话号码发信息给我，我帮李桂荣销售大米后，我用麻某1的银行账户将大米货款转账给李桂荣提供的户名为范某1、范某2、李某2或零彩鸿的银行账户上。侦查员调取麻梦思、麻某1、范某1、零彩鸿、李某2的银行账户交易明细单并整理制作出《麻梦思向李桂荣转账大米货款统计表》出示给我核对，经统计，从2016年11月14日至2017年2月7日，我转给李桂荣的大米货款有八笔，共计1171490元，我确认这个数额。 （三）麻平江与谭佳奇合伙走私越南大米的事实 2016年12月至2017年2月，被告人麻平江、谭佳奇合伙走私越南大米，麻平江、谭佳奇与廖某（另案处理）联系收购越南大米后，谭佳奇在湖润镇金三角附近的废弃仓库接收廖某用面包车、小货车从边境偷运进来的越南大米，并组织工人更换越南大米的包装袋，再由麻平江雇请大货车司机将大米运往南宁五一粮油市场交给被告人麻梦思销售。麻梦思将大米出售并支付运费给大货车司机后，将剩余的大米货款转账给谭佳奇。以缉私警察查获谭佳奇记录在香烟纸片上的其向廖某收购越南走私大米的数量统计，被告人麻平江、谭佳奇、麻梦思合伙走私越南大米共计156.35吨。经龙邦海关计核，偷逃应缴海关税款共计331842.55元人民币。 认定上述事实的证据有： 1.书证 （1）谭佳奇的银行账户交易明细单证实：2016年12月23日至2017年2月14日，谭佳奇的银行账户收到麻某1、黄某6的银行账户转来大米货款共计564850元。 （2）搜查证、搜查笔录、扣押清单、扣押决定书证实：2017年5月19日，缉私警察依法对谭佳奇的住宅进行搜查，查获并扣押谭佳奇记录其收购越南大米数量的香烟纸片一张，烟盒纸片上记录谭佳奇向廖某收购越南大米共计156.35吨。 （3）南关龙邦核字(2017)0078号走私货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实：麻平江、谭佳奇走私越南大米156.35吨，偷逃税款331842.55元。 （4）鉴定意见通知书证实：侦查机关已将上述鉴定意见通知了相关被告人。 2.被告人供述 （1）被告人麻平江供述：我和谭佳奇合伙做越南大米生意的时间不长，销售的大米数量也不多，都是拉到南宁五一路粮油市场给我女儿麻梦思帮出售。侦查人员可以去问谭佳奇，就以谭佳奇供认的数量为准。 （2）被告人谭佳奇供述：我和麻平江一起做走私大米大概是2016年9月份开始的，当时是麻平江找到我，让我跟他做走私越南大米，麻平江负责联系黎峰、廖某等卖家购买越南大米，我负责租用湖润镇金三角附近的废弃矿场接收黎峰、廖某用小货车、面包车从边境运来的大米，请工人更换包装和装卸，在由麻平江联系大货车拉到南宁给他女儿麻梦思销售。麻梦思卖出大米后，从货款中扣掉过磅费、司机运费和麻梦思的工资后，把货款转到我的银行账户。海关缉私警察从我家搜出我向廖某收购越南大米时我登记有收购数量的一张香烟盒纸片，并出示给我核对，我确认我在这张香烟纸片上记录“妈婷”卖给我和麻平江的越南大米总共是156350公斤，即156.35吨。 （3）被告人麻梦思供述：2017年12月份，我父亲麻平江叫谭佳奇把拉运大米的大货车车牌号码、司机的电话、拉运大米的包数等信息发短信给我，我在南宁五一市粮油市场帮助销售大米，然后用户名麻某1、黄某6的银行卡把货款转账给谭佳奇。 侦查员调取户名麻某1、黄某6的农业银行卡开户资料及银行流水明细帐单并整理制作做出《麻梦思向谭佳奇转账大米货款统计表》给我核对，经统计，从2016年12月23日至20017年2月14日，我用麻某1、黄某6的农业银行卡给覃佳奇转大米货款一共有564850元，我确认这个数额。 （四）被告人黎某走私越南大米的事实 2016年11月至2017年4月间，被告人黎某多次从靖西市湖润镇中越边境进入越南货场收购越南大米，将越南大米从中越边境807号界碑通道偷运进我国境内，然后雇请小货车、面包车拉运到靖西市湖润镇出售给被告人麻平江、谭芳等人。麻平江、谭芳通过银行转账的方式支付给黎某大米货款共计1433700元。以第一手出售越南大米每吨最高售价3500元计算，被告人黎某走私越南大米数量为409吨。经龙邦海关计核，偷逃应缴海关税款868075.49元。 认定上述事实的证据有： 1.书证 （1）黎某的银行卡交易明细单证实：2016年11月3日至2017年4月1日，黎某的尾号7075、7570银行帐户收到谭芳、农某1、麻某1的银行账户转入大米货款共计1433700元。 （2）南关龙邦核字(2017)0079号走私货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实：黎某走私越南大米409吨，偷逃税款868075.49元。 （3）鉴定意见通知书证实：侦查机关已将上述鉴定意见通知了相关被告人。 2.被告人的供述 （1）被告人黎某供述：2016年11月份的一天，我和麻平江在饭桌上聊到做大米生意的事情，麻平江跟我说，如果想做越南大米生意，就去越南货场那边把越南大米拉过来卖给他就行了。之后我到越南货场了解价格，发现把越南大米拉过来中国境内转卖可以赚些差价，于是我就开始跟麻平江做生意了。每次我到越南货场看好大米价格后，就让越南人把大米用三轮车偷运到中越807号界碑通道附近，过驳到我雇请的小货车或者面包车上，然后我就电话联系买家麻平江或者谭芳，他们就会安排我把大米拉到湖润镇他们指定的地点卸货，我看到麻平江和谭芳把很多准备便换包装的印有中文的大米包装袋堆放在卸货点。我在越南货场收购大米的价格一般在2750元／吨，卖给麻平江和谭芳的价格为3050元／吨至3400元／吨。麻平江和谭芳把大米拉走一、二天后，谭芳会结算货款给我，多数是用现金结算，有时是由谭芳或者麻平江的女儿麻梦思将大米货款转账到我的银行卡上。 侦查员调取户名黎峰、谭芳、农某1、麻某1的银行账户流水明细单并整理制作出《黎峰账户与麻平江、谭芳等人交易越南大米银行交易明细》出示给我核对，经统计，从2016年12月16日至2017年1月16日，我收到麻平江、谭芳转给我大米货款共计1433700元，我确认这个数额。 （2）被告人麻平江、谭芳的前述供述均证实了黎某将走私入境的大米卖给麻平江、谭芳。 （3）被告人麻梦思供述：侦查员提取户名黎峰、麻梦思、麻某1、黄某6的银行账户交易明细并现场整理制作出《麻梦思向黎峰转账大米货款统计表》出示给我核对，我确认这个数额。 （五）被告人许建岭、农飞波帮助运输走私大米的事实 2016年8月至2017年2月，被告人许建岭、农飞波受被告人麻平江的雇请，先后多次驾驶大货车帮助麻平江将越南走私大米运往南宁五一粮油市场交给被告人麻梦思、麻乐卡销售。麻梦思、麻乐卡通过银行转账的方式支付给许建岭大米运费和过磅费共计112768元，支付给农飞波大米运费和过磅费共计88250元。按许建岭、农飞波与麻平江商定的收取每吨大米运费90元计算，许建岭帮助麻平江运输越南走私大米共计1239.21吨，农飞波帮助麻平江运输越南走私大米共计969.78吨。经龙邦海关计核，被告人许建岭偷逃应缴税款2630141.38元，被告人农飞波偷逃应缴税款2058294元。 案发后，2017年6月28日，被告人许建岭接到龙邦海关缉私分局通知接受调查的电话后，主动到案，交代了帮助麻平江运输越南走私大米的事实。 认定上述事实的证据有： 1.书证 （1）许建岭的银行卡交易明细单、收取运费统计表证实：2016年8月至2017年2月，许建岭的尾号6574银行卡帐户收到麻梦思、麻乐卡、麻某1、黄某6的银行账户转入大米运费共计112768元。 （2）农飞波的银行卡交易明细单、收取运费统计表证实：2016年9月至2017年1月，农飞波的尾号2119银行帐户收到麻梦思、麻乐卡、麻某1的银行账户转入付给其大米运费共计88250元。 （3）南关龙邦核字(2017)0077号走私货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实：许建岭帮助走私越南大米1239.21吨，偷逃税款2630141.38元。 （4）南关龙邦核字(2017)0086号走私货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实：农飞波帮助走私越南大米969.78吨，偷逃税款2058294元。 （5）鉴定意见通知书证实：侦查机关已将上述鉴定意见通知了相关被告人。 2.被告人的供述 （1）被告人许建岭供述：麻平江雇我去装运越南大米的地点分别是湖润工商所旁边的仓库和湖润加油站旁边的废弃营房，我在装货地点看到工人将一些没有文字的大米编织袋更换为有中国文字的包装袋，且听到搬运工和其他司机说，这些大米是从越南走私入境的。我驾驶桂Ｆ×××××大货车帮麻平江拉运的大米多数是运到南宁五一粮油市场交给麻家两个小妹，还有两车是拉到南宁火车南站直接过驳到火车上。每次我运米到南宁五一粮油市场由麻家小妹带去卸货后，麻家小妹以每吨90元运费和我垫付的每吨I元过磅费转账到我的农行卡上。 侦查员调取户名许建岭、尾号6574的中国农业银行账户流水并制作《许建岭使用尾号6574账户与麻平江结算大米运费统计表》给我核对，经统计，户名麻梦思、麻某1、麻乐卡、黄某6的银行账户转给我24笔总金额112768元，就是支付给我的运费。以91元／吨的价格作为标准（包括每吨1元过磅费），计算出我帮麻平江运输了1239.21吨大米，我确认这个数量。 （2）被告人农飞波供述：2016年下半年的一天，我一个司机朋友叫我到湖润镇装运大米，我就开我的牌号桂Ｆ×××××大货车到湖润去拉米。装车的时候，有一个麻老板跟我聊天，说他在湖润镇做越南大米生意，经常有大米要拉到南宁，让我帮他拉运越南大米，说他的大米都是换成国内米厂包装的，不会被查的。从那时开始，那个麻老板就经常打电话雇我帮他拉运越南大米，并帮他找大货车司机，一直拉到2017年春节前。我通常是到湖润镇加油站旁边的铁皮仓库和湖润客运站后面的废弃矿场装车，看见过麻老板指挥工人将越南包装的大米更换成印有中文的包装袋。装好车之后，麻老板会将米厂的营业执照、粮食收购证等复印件交给我随车。我运米到南宁五一粮油市场后，麻家小妹麻梦思或者麻乐卡就带我到卸货地点卸货，然后直接付现金运费给我，有时是通过银行转账到我的银行卡里。 侦查员调取户名农飞波的银行帐户流水并制作成《农飞波使用尾号2119账户与麻平江等人结算大米运费统计表》出示给我核对，经统计，户名麻梦思、麻某1、麻乐卡的银行帐户转给我共计88230元，就是付给我的运费。以每吨大米91元的价格作为标准（包括每吨1元过磅费），计算出我帮麻平江运输了969.78吨大米，我确认这个数量。 综合证据： 1、书证 （1）受案登记表、立案决定书、拘留证、批准逮捕决定书、逮捕证、取保候审决定书证实：南宁海关缉私局、龙邦海关缉私分局根据情报线索，于2017年5月19日对麻平江等人涉嫌走私大米立案侦查，同日对犯罪嫌疑人麻平江、谭芳、李桂荣、谭佳奇、麻梦思、麻乐卡、农飞波等人采取刑事措施。 （2）抓获经过、到案经过说明证实：2017年5月19日，南宁海关缉私局、龙邦海关缉私分局分别在多地开展抓捕行动，抓获被告人麻平江、谭芳、谭佳奇、李桂荣、麻梦思、麻乐卡、农飞波；同年6月9日抓获被告人黎某；被告人许建岭于2017年6月28日主动到龙邦海关缉私分局投案。 （3）户籍证明、无犯罪记录证明证实了被告人麻平江、谭芳、黎某、李桂荣、谭佳奇、麻梦思、麻乐卡、农飞波、许建岭的出生年龄及身份情况。 （4）搜查证、搜查笔录、扣押清单、扣押决定书证实： ①2017年5月19日，侦查员对麻平江位于靖西市湖润镇湖润街216号住处进行搜查，扣押邮政储蓄银行卡4张（尾号分别为7769、2099、3384、4990）、农业银行卡1张（尾号1576）、农村信用社银行卡1张（尾号0256）、建设银行卡1张（5505）、农业银行存折1本（尾号6591）、手机6部及笔记本等。 ②2017年5月19日，侦查员对谭芳位于靖西市新靖镇幸福花园16栋2单元202号的住处进行搜查，扣押农业银行卡3张、手机2部。 ③2017年5月19日，侦查员对李桂荣位于靖西市湖润镇湖润街229号的住处及其牌号为桂Ｌ×××××的轿车进行搜查，在其住宅一楼搜出印有“富某米某”塑料编织袋一批，在房间内搜出并扣押手机2部及笔记本、便签本、纸片、邮政银行汇款凭单、粮食调拨单、记录纸一批，在轿车内扣押2包大米。 ④2017年5月19日，侦查员对谭佳奇位于靖西市湖润镇湖润街23号的住处进行搜查，扣押农村信用社银行卡、农业银行卡、邮政储蓄银行卡共3张，银行取款回执3张、转账凭证2张、香烟盒纸片1张（记录有“粉米1186包”等内容）、笔记本1本、手机2部。 ⑤2017年5月19日6时许，侦查员对麻梦思位于南宁市五一西路12栋2单元3109号的住处进行搜查，扣押手机1部、农村信用社银行卡1张、农业银行卡1张、白色笔记本1本。 ⑥2017年5月19日，侦查员对麻乐卡位于平果县铝业公司含笑区11栋205号的住处进行搜查，扣押手机1部、银行卡5张，黄某1的手机1部。 ⑦2017年5月19日，侦查员对农飞波位于崇左市大新县桃城镇养利路北一区29号的住处进行搜查，扣押手机1部、农业银行卡1张。 ⑧2017年5月19日，侦查员从农某2住处搜出手机2部；从麻某3身上搜出手机2部、银行卡1张。 ⑨2017年6月9日，侦查员对黎锋位于靖西市湖润镇湖润街176号的住处进行搜查，扣押手机1部、银行卡3张、本田越野车1辆。 （5）靖西市工商行政管理局、靖西市粮食局分别出具的说明证实：麻平江未在靖西市注册个体工商企业，未在粮食局登记注册过相关手续。 （6）移交物品清单、云某公司营业执照、粮食收购许可证、食品生产许可证、检验报告、调拨单复印件证实：云某公司具有从事食品收购销售及通过边境小额贸易方式与毗邻国家开展各类商品进出口业务的资格。 （7）中国农业银行、中国邮政储蓄银行、农村信用社账户开户及交易流水清单证实了户名麻平江、谭芳、谭佳奇、黎某、麻梦思、麻某1、麻乐卡、黄某6、农某1、廖某、范某1、刘某、许建岭、农飞波、李某2等人的银行帐户转账支付走私大米货款、收取出售的走私大米货款及支付运费的情况。 （8）中国电信、中国移动广西分公司开户资料证实了被告人麻平江、谭芳、李桂荣、谭佳奇、黎峰、麻梦思、麻乐卡、许建岭、农飞波及相关证人使用的手机的登记开户信息。 （9）南宁海关涉案货物物品税款计核申请表、情况说明证实：龙邦海关缉私分局申请对麻平江团伙涉嫌走私大米案偷逃税款进行计核。龙邦海关通关管理科出具情况说明证实计核本案偷逃税款的基准日为2017年5月19日，经调取2017年4月4日至同年6月11日区间内越南大米报关单资料数据，作为海关所掌握的相同或类似进口货物在国际市场的正常成交价格。 2、证人证言 （1）证人刘某证实：2016年4月至2016年9月，我在南宁五一粮油市场跟麻梦思购买过大约十车从靖西运过来的越南大米，重量大概有400吨，品种有“假香”、“504”、“5451”，每市斤价格在1.6元至1.9元之间，货款是转帐到麻梦思提供的银行账户上。 （2）证人麻某2证实：2016年，我帮伯父麻平江在湖润镇金三角的旧养猪场、工商所附近的民房、废弃矿场对用面包车、小货车从中越边境走私过来的的越南大米进行计数，并协助把越南大米包装袋换成中文包装袋，装车发往南宁。与麻平江一起合伙走私大米的有谭佳奇、麻梦思、麻乐卡等人。 （3）证人麻某1证实：2016年年中至2017年初，我堂姐麻梦思在南宁五一粮油市场帮伯父麻平江销售大米，我有一张农业银行储蓄卡和一张邮政银行储蓄卡由麻梦思使用。 （4）证人李某1证实：2017年3月的一天，我驾驶桂Ａ×××××大货车到湖润镇帮麻平江拉运了一车50吨大米到南宁五一粮油市场，有一个年轻女子带我去卸货，然后她以每吨90元运费和每吨1元过磅费结算了4500元给我。 （5）证人黄某3证实：2016年12月份，我和农飞波各开一辆大货车到湖润镇客运站后面空地帮老板拉运过两车越南大米去南宁五一粮油市场，在五一粮油市场接收大米的那个年轻女孩以每吨90元运费和每吨1元过磅费通过银行转帐结算给我。侦查员调取我的农业银行卡流水并制作《黄某3运费统计表》出示给我核对，我确认在2016年12月收到麻某1汇入的两笔总共9665元，就是销售大米的年轻女孩转给我的大米运费。 （6）证人赵某1证实：2017年初一天，我跟农飞波每人开一辆大货车去湖润镇拉运越南大米去南宁五一粮油市场，在南宁五一粮油市场接货的是一个年轻的女孩。侦查员调取我的银行卡流水明细并制作《赵某1运费统计表》出示给我核对，我确认我的帐户在2017年2月8日收到来自黄某6的帐户汇入的4680元，就是销售大米的那个年轻女孩付给我的大米运费。 （7）证人裴某证实：2016年10月、12月份，我曾经两次和农飞波分别开一辆大货车到湖润镇客运站后面的空地帮老板拉运越南大米去南宁五一粮油市场。侦查员调取我的银行卡流水明细并制作《裴某运费统计表》出示给我核对，我确认我的帐户收到麻梦思的帐户汇入的4960元和麻某1的帐户汇入的4920元，就是销售大米的年轻女孩付给我的大米运费。 （8）证人何某证实：2016年10月至2017年2月，我先后七次驾驶云Ｆ×××××大货车到湖润镇客运站后面的空地帮老板拉运越南大米去南宁五一粮油市场。在南宁五一粮油市场接收大米的是两个年轻女孩。侦查员调取我的银行卡流水并制作《何某运费统计表》出示给我核对，我确认我的帐户收到麻梦思的帐户汇入一笔、麻某1的帐户汇入六笔共34060元，就是销售大米的两个年轻女孩付给我的大米运费。 （9）证人农某3证实：2016年11月至2017年2月8日，我先后七次驾驶云Ｇ×××××大货车到湖润镇客运站后面的空地帮一个麻老板拉运越南大米去南宁五一粮油市场。在南宁五一粮油市场接收大米的是两个年轻女孩。侦查员调取我的银行卡流水并制作《农某3运费统计表》出示给我核对，我确认我的帐户收到麻某1的帐户汇入六笔、黄某6的帐户汇入一笔共35540元，就是销售大米的两个年轻女孩付给我的大米运费。 （10）证人赵某2证实：2016年10月至11月份，我到拉过三车大米运到南宁五一粮油市场，交给一个年轻姑娘销售。侦查员调取我的银行卡流水并制作《赵某2运费统计表》出示给我核对，我确认我的帐户收到麻梦思帐户汇入二笔、麻某1帐户汇入一笔共14060元，就是销售大米的那个年轻女孩转给我的大米运费。 （11）证人许某证实：2016年9月至2017年2月，我曾经多次到拉运越南大米去南宁。大米运到南宁五一粮油市场后，有两个年轻姑娘来接货。侦查员调取我的银行卡流水并制作《许某运费统计表》出示给我核对，我确认我的帐户收到麻梦思帐户汇入二笔、麻某1帐户汇入四笔共28860元，就是销售大米的两个年轻姑娘付给我的运费。 （12）证人黄某4证实：2016年10月份，我到一个废弃工厂拉过一车越南大米运往南宁，当时在装货现场看到有一男一女两个老板指挥工人把印有越南文字的绿色的大米包装袋更换为中国文字的包装袋，然后把换了包装的大米装上大货车。大米运到南宁五一粮油市场后，有一个年轻姑娘带去我去卸货，付给我3600元现金运费。 3、现场勘验、检查、辨认笔录 （1）指认现场笔录及指认现场照片证实： ①被告人黎某带侦查员现场指认中越807号界碑通道为其组织搬运工将越南大米走私入境的路径；指认沿边公路往807号界碑的路口为走私越南大米入境后过驳到面包车上的空地；指认靖西市湖润工商所旁的民房、湖润镇汽车客运站旁的废弃矿场、三连旧驻地附近空地为大米卸货的地点。 ②被告人麻平江、谭佳奇分别指认湖润镇客运站后边的废弃矿场、湖润镇工商所附近仓库、湖润镇金三角附近仓库为其对走私大米换包装、装车的地方。 ③证人麻某3指认其在湖润工商所旁的民房、金三角附近旧养猪场帮麻平江对走私大米进行点数、换包装。 （2）被告人辨认笔录及辨认照片证实： ①被告人麻平江辨认出与其做走私大米生意的谭芳、李桂荣、谭佳奇、黎某、陈某；辨认出农飞波是受雇帮其运输大米的司机。 ②被告人谭芳辨认出与其合伙做越南大米生意的麻平江、陈某；辨认出帮其销售越南大米的麻梦思、麻乐卡；辨认出销售越南大米给其的是黎某、廖某。 ③被告人李桂荣辨认出与其合伙做越南大米生意的陈某。 ④被告人谭佳奇辨认出与其合伙做越南大米生意的麻平江、麻梦思。 ⑤被告人黎某辨认出收购其走私的越南大米的是麻平江、谭芳、麻梦思。 ⑥被告人麻梦思辨认出与其合伙做越南大米生意的谭芳、谭佳奇、麻乐卡；辨认出农飞波是帮运输大米的货车司机。 ⑦被告人麻乐卡辨认出委托其帮卖越南大米的谭佳奇、谭芳、李桂荣；辨认出刘某是购买越南大米的买主。 ⑧被告人农飞波辨认出麻平江是雇其拉运越南大米的麻老板，辨认出在南宁五一粮油市场接收大米并支付其运费的是麻梦思、麻乐卡。 ⑨被告人许建岭辨认出雇其拉运大米的是麻平江，辨认出在南宁五一粮油市场接收大米并支付其运费的是麻梦思、麻乐卡。 （4）证人辨认笔录及辨认照片证实： ①证人麻某3辨认出雇其帮助收购走私大米的麻平江、谭芳、谭佳奇。 ②证人廖某辨认出收购其走私的越南大米的麻平江、谭芳。 ③证人陈某辨认出与其合伙做越南走私大米生意的李桂荣、谭芳。 （5）大货车司机辨认笔录及辨认照片证实： ①司机农某3、何某、裴某、许某、黄某4分别辨认出在湖润镇金三角附近仓库指挥其拉运越南大米的是谭佳奇，在南宁五一粮油市场接收大米并支付其运费的是麻梦思和麻乐卡。 ②司机李某1辨认出雇其拉运越南大米的老板是麻平江，辨认出在南宁五一粮油市场接收大米并支付其运费的是麻乐卡。 ③司机赵某2、黄某3分别辨认出在南宁五一粮油市场接收其拉运的越南大米并支付其运费的是麻乐卡。 ④司机黄某2辨认出雇其拉运大米的湖润女老板是李桂荣。 4、电子证据 1、南宁海关缉私局电子证据检查工作记录、电子证据检验报告书、鉴定人资格证书证实：技术侦查人员依法对麻平江、麻梦思、谭芳、麻乐卡、谭佳奇、李桂荣、黎某、许建岭、农飞波等人使用的手机进行电子证据检查，提取、恢复、固定与案件有关的短信、微信记录。 5、被告人供述 （1）被告人麻平江供述：侦查员调取我的农业银行、邮政储蓄银行、农村信用社4个银行帐户流水并整理制作出《麻平江收取麻梦思、麻乐卡帐户转入大米货款统计表》出示给我核对，统计出：①我的尾号0080银行帐户从2016年9月至2016年10月，收到麻梦思的银行帐户转入大米货款共计1107310元，收到麻乐卡的银行帐户转入大米货款共计149120元，总共1256430元；②我的尾号2160银行帐户从2016年5月至同年10月，收到麻梦思的银行帐户转入大米货款共计739902元，收到麻乐卡的银行帐户转入大米货款共计358200元，总共1098102元；③我的尾号3384银行帐户从2016年8月1至同年9月，共收到麻乐卡的两个银行帐户转入大米货款共计649980元；④我的尾号2475银行帐户从2016年4月至同年10月，收到麻梦思的两个银行帐户转入大米货款共计6880815元；收到麻乐卡的两个银行帐户转入大米货款共计2660600元；共收到麻梦思和麻乐卡转来的大米货款共计9541415元。以上我的四个银行账户收到麻梦思和麻乐卡通过银行转给我越南大米货款总数是12545927元。我销售越南大米，最低卖过每吨3000元，最高不超过每吨4000元，以卖出每吨最高价4000元计算，等于麻梦思、麻乐卡在南宁帮我销售了3136.481吨越南大米。只有在谭芳、谭佳奇没空的时候，麻梦思、麻乐卡才会把货款打入我的账户。我账户中体现的销售3136吨越南大米，仅是一小部分。 （2）被告人麻梦思供述：我一共用过三张银行卡，一张是我的中国农业银行卡，这张银行卡为了防止被执法部门查获，我在2016年10月份的时候注销了。然后我又借了麻某1、黄某6的银行卡来使用。侦查员提取我使用的银行卡账户交易明细并现场整理制作出《麻梦思转账给拉运大米的司机的运费统计表》出示给我看过了，这些统计数就是我转账给司机的运费。经我计算，从2016年5月19日至2017年2月9日，我一共转账给司机运费656629元。司机拉运大米的运费是按照每吨大米90元支付，另外还有每吨过磅费1元钱，所以我要支付给司机每吨大米91元。我付给司机的运费都是按照大米过磅吨数来计算的，数量是准确的。购买大米的买家多数是把大米货款转账到我和麻某1、黄某6、麻乐卡的银行卡上，有时也会付现金给我。侦查员根据银行交易明细整理制作出《麻梦思销售大米收取货款统计表》，经我核对无误，我收取了大米买家李小年、刘某转给我的大米货款一共有189笔，总额26092318元。 上列证据，由公诉机关提供，经庭审举证、质证，证据来源合法，内容客观、真实，本院予以确认。 对于被告人及辩护人提出的主要辩护意见，本院评判如下： 对于被告人麻平江辨称其不明知与黎峰购买的大米是从越南走私进来的大米，其行为不构成走私普通货物罪及谭芳的辨护人提出谭芳销售的大米不能确定全部都是直接向走私人收购的走私大米的意见，经查，公诉机关指控被告人麻平江分别伙同谭芳、李桂荣、谭佳奇长期收购越南走私大米的事实，有麻平江在侦查阶段的多次供述其主观明知，且供认收到越南包装的大米后，为防被执法部门查扣，均在收购点直接更换为中国米厂的包装袋；有合伙人谭芳、李桂荣、谭佳奇、麻梦思的供述印证；有直接走私人黎峰、廖某的供述指证；有协助走私人农某2、陈某、麻某3、黄某1等人的证实。上述证据，充分证实被告人麻平江、谭芳明知并有计划的收购越南走私大米。被告人麻平江、谭芳、李桂荣、谭佳奇明知其销售的大米是走私人从越南走私入境的大米而依然直接向走私人非法收购并出售，数额达到定罪标准，其行为同样构成走私犯罪。因此，对该辨护意见不予采纳。 关于被告人麻平江、谭芳的辨护人提出麻平江、谭芳走私大米的数额问题，认为除了其向黎峰、廖某收购的数量有卖家证实可以认定之外，其余部分定罪证据不足，以及麻平江的辨护人提出麻平江与李桂荣合作的部分大米是李桂荣自购与麻平江无关的意见，经查，公诉机关认定麻平江分别伙同谭芳、李桂荣走私大米的数额，是根据共同犯罪人麻平江、谭芳、李桂荣的供述及谭芳、李桂荣收到售卖人麻梦思、麻乐卡通过银行汇给其的大米货款予以确认，证据充分。因此，对该辨护意见不予采纳。 对于被告人麻平江的辨护人提出麻平江收购的大米有多个品种，而《偷逃税款海关核定证明书》以同一价格进行计价，没有准确性，且属于自侦自鉴，不能作为定案依据的意见，本院认为，海关作为我国唯一计核关税部门，其作出的《偷逃税款海关核定证明书》符合法律、法规的形式要求，且龙邦海关根据有利于当事人的原则，以同一时期海关价格资料库相同进口货物的最低成交价来核定得出偷逃的税款，合法有效，能够作为定案的依据。因此，对该辨护意见不予采纳。 对于被告人谭芳、李桂荣、谭佳奇的辨护人分别提出谭芳、李桂荣、谭佳奇在共同犯罪中起次要作用，是从犯的的意见，经查，被告人谭芳、李桂荣、谭佳奇分别与麻平江达成销售越南走私大米意向后，分工合作，在共同犯罪中起主要作用，均系主犯，但作用相对麻平江较小，故在量刑时应有所区别。 对于被告人谭芳、李桂荣、谭佳奇的辨护人提出谭芳、李桂荣、谭佳奇到案后能如实供述自己的罪行，认罪态度好，是初犯的意见，经查与事实相符，给予采纳。 对于被告人许建岭、农飞波、麻梦思、麻乐卡的辨护人分别提出许建岭、农飞波、麻梦思、麻乐卡是在帮助运输、销售大米的过程中才遂渐明知是走私大米，其在参与犯罪中起次要作用，是从犯，到案后能如实供述自己的罪行，认罪态度好的意见，以及许建岭的辨护人提出许建岭有自首情节的意见，经查与事实相符，给予采纳。 本院认为，被告人黎峰违反我国海关法规，逃避海关监管，将越南大米通过绕关方式非法运输进入我国境内，其行为已构成走私普通货物罪；被告人麻平江、谭芳、李桂荣、谭佳奇直接向走私人非法大量收购走私入境的越南大米，数额分别达到较大以上至特别巨大，其行为均已构成走私普通货物罪；被告人麻梦思、麻乐卡明知是走私的越南大米仍帮助销售，数额分别达到巨大以上，其行为已构成走私普通货物罪；被告人许建岭、农飞波明知是走私的越南大米仍帮助运输，数额分别达到巨大以上，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控被告人麻平江、谭芳、李桂荣、黎峰、谭佳奇、麻梦思、麻乐卡、许建岭、农飞波犯走私普通货物罪的罪名成立。被告人麻平江、麻梦思走私越南大米共计3670.35吨，偷逃应缴税款7790075.45元，数额特别巨大；被告人谭芳走私越南大米共计3222吨，偷逃应缴税款6838482.19元，数额特别巨大；被告人许建岭走私越南大米共计1239.21吨，偷逃应缴税款2630141.38元，数额特别巨大；被告人农飞波走私越南大米共计969.78吨，偷逃应缴税款2058294元，数额巨大；被告人麻乐卡走私越南大米共计692.54吨，偷逃应缴税款1469870.41元，数额巨大；被告人黎峰走私越南大米共计409吨，偷逃应缴税款868075.49元，数额巨大；被告人李桂荣走私越南大米共计292吨，偷逃应缴税款619750.71元，数额巨大；被告人谭佳奇走私越南大米共计156.35吨，偷逃应缴税款331842.55元，数额较大。被告人麻平江、谭芳、李桂荣、谭佳奇在共同犯罪中起主要作用，均是主犯，应当按照其所参与或者组织、指挥的全部犯罪处罚；被告人麻梦思、麻乐卡、许建岭、农飞波在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻、减轻处罚。被告人许建岭在案发后能自动到侦查机关投案，如实供述主要罪行，构成自首，依法可以从轻或者减轻处罚。综合各被告人具有的法定从轻、减轻处罚情节，本院决定对被告人谭芳、黎峰、李桂荣、谭佳奇从轻处罚，对被告人麻梦思、麻乐卡、许建岭、农飞波减轻处罚。本院审理期间，被告人李桂荣、麻梦思、麻乐卡、许建岭、农飞波主动缴纳了部分罚金，具有明显的悔罪表现，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，本院决定对李桂荣、麻梦思、麻乐卡、许建岭、农飞波适用缓刑。为维护我国外贸管理制度，打击走私犯罪，根据各被告人的犯罪情节、悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）、（二）、（三）项、第一百五十五条、第一百五十六条、第二十五条第一款、第二十六第一、四款、第二十七条、第六十七条第一、三款、第七十二条、第七十三条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条的规定，判决如下： 一、被告人麻平江犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金一千万元； （刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月19日起至2030年5月18日止。罚金限判决生效之日起三个月内缴纳，逾期则强制缴纳。） 二、被告人谭芳犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金八百万元； （刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月19日起至2028年5月18日止。罚金限判决生效之日起三个月内缴纳，逾期则强制缴纳。） 三、被告人黎峰犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年零六个月，并处罚金九十万元； （刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月9日起至2020年12月8日止。罚金限判决生效之日起三个月内缴纳，逾期则强制缴纳。） 四、被告人李桂荣犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金七十万元： （缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金限判决生效之日起三个月内缴纳，逾期则强制缴纳。已缴纳罚金四十万元） 五、被告人麻梦思犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金六十万元； （缓刑考验期，从判决确定之日起计算。罚金限判决生效之日起三个月内缴纳，逾期则强制缴纳。已缴纳罚金三十万元） 六、被告人许建岭犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金五十万元； （缓刑考验期，从判决确定之日起计算。罚金限判决生效之日起三个月内缴纳，逾期则强制缴纳。已缴纳罚金十九万元。） 七、被告人谭佳奇犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年零二个月，并处罚金三十五万元； （刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月19日起至2019年7月18日止。罚金限判决生效之日起三个月内缴纳，逾期则强制缴纳。） 八、被告人农飞波犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金三十万元； （缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金限判决生效之日起三个月内缴纳，逾期则强制缴纳。已缴纳罚金十三万五千元。） 九、被告人麻乐卡犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金三十万元； （缓刑考验期，从判决确定之日起计算。罚金限判决生效之日起三个月内缴纳，逾期则强制缴纳。已缴纳罚金二十万元） 十、扣押在案的被告人麻平江、谭芳、黎峰、李桂荣、麻梦思、许建岭、谭佳奇、农飞波、麻乐卡用于犯罪通讯的手机，依法没收。 如不服本判决，可在接到判决书的次日起十日内，通过本院或者直接向广西壮族自治区高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本四份。 审 判 长  陈眺东 审 判 员  王小强 审 判 员  黄丽研 人民陪审员  覃建春 人民陪审员  何桂珍 人民陪审员  曹闽华 人民陪审员  张 媛 二〇一八年十一月二十日 书 记 员  杨淇惠