江苏省昆山市人民法院刑 事 判 决 书（2013）昆刑二初字第0138号公诉机关江苏省昆山市人民检察院。被告人蒋某某，女，1980年1月12日生，系江苏诚汇担保有限责任公司股东、原昆山华周电子有限公司股东。2011年7月13日因涉嫌虚报注册资本犯罪被昆山市公安局刑事拘留，7月26日被昆山市公安局取保候审，2013年1月29日由本院决定取保候审。被告人路某某，男，1971年9月23日生，系江苏诚汇担保有限责任公司法定代表人。2011年7月13日因涉嫌虚报注册资本犯罪被昆山市公安局刑事拘留，7月26日被昆山市公安局取保候审，2013年1月29日由本院决定取保候审。江苏省昆山市人民检察院以昆检诉刑诉（2013）244号起诉书指控被告人蒋某某、路某某犯虚报注册资本罪，于2013年1月28日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省昆山市人民检察院指派检察员邹盛喆出庭支持公诉。被告人蒋某某、路某某到庭参加诉讼。现已审理终结。江苏省昆山市人民检察院指控，2009年11月23日，被告人蒋某某、路某某在设立江苏诚汇担保有限责任公司的过程中，在没有注册资金的情况下，通过向他人短期借款人民币1000万元的方式进行验资，骗取公司注册登记。2009年12月12日，被告人蒋某某、路某某欲将江苏诚汇担保有限责任公司的注册资本增加到人民币10000万元，在没有增资资金的情况下，于当年12月15日通过向他人短期借款人民币10000万元的方式进行增资验资，骗取公司变更登记。2010年3月11日，被告人蒋某某欲将昆山华周电子有限公司的注册资本从人民币200万元增资至人民币3000万元，在没有增资资金的情况下，通过向他人短期借款人民币2800万元的方式进行增资验资，骗取公司变更登记。2010年4月19日，被告人蒋某某欲将该昆山华周电子有限公司的增资至人民币6000万元，在没有增资资金的情况下，又通过向他人短期借款人民币6000万元的方式进行增资验资，再次骗取公司变更登记。被告人蒋某某、路某某到案后，均如实供述了犯罪事实。公诉机关认为，被告人蒋某某、路某某采用欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司注册、变更登记，其中被告人蒋某某虚报注册资本15800万元，被告人路某某参与虚报注册资本10000万元，均数额巨大，应当以虚报注册资本罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人蒋某某起主要作用，系主犯；被告人路某某起次要作用，系从犯，应当从轻或减轻处罚。被告人蒋某某、路某某均能如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。提请本院依法判处。被告人蒋某某、路某某对被指控的虚报注册资本犯罪事实未提出异议。经审理查明：1、被告人蒋某某、路某某在设立江苏诚汇担保有限责任公司的过程中，在没有注册资金的情况下，通过向他人短期借款人民币1000万元的方式进行验资，于2009年11月23日骗取公司注册登记。后被告人蒋某某、路某某欲将江苏诚汇担保有限责任公司的注册资本增加到人民币10000万元，在没有增资资金的情况下，通过向他人短期借款人民币10000万元的方式进行增资验资，于2009年12月16日骗取公司变更登记。2、被告人蒋某某欲将昆山华周电子有限公司的注册资本从人民币200万元增资至人民币3000万元，在没有增资资金的情况下，通过向他人短期借款人民币2800万元的方式进行增资验资，于2010年3月18日骗取公司变更登记。后被告人蒋某某欲将昆山华周电子有限公司的注册资本增资至人民币6000万元，在没有增资资金的情况下，通过向他人短期借款人民币6000万元的方式进行增资验资，于2010年9月30日骗取公司变更登记。另查明，被告人蒋某某、路某某归案后如实供述了自己的罪行。本院审理期间，被告人蒋某某、路某某各自预交罚金保证金人民币100000元。上述事实，由公诉人当庭举证的下列证据证实：1、证人吴某某的证言，证实江苏诚汇担保有限责任公司是周某、蒋某某、崔某一起商量成立的，他们商量好之后，才邀请其去做股东的。公司的法定代表人是路某某，是周某、蒋某某、崔某一起商量确定的。公司成立时股东是其、蒋某某、路某某，还有崔某的母亲和姨妈。其没有实际出资，因为其在南京认识的人多，容易办事，所以周某和崔某找到其，周某和崔某讲资金不用其出，他们会解决的。其不清楚公司注册资金是多少，只知道后来增资为一亿元。蒋某某在公司担任总经理。2、证人孙某某的证言，证实江苏诚汇担保有限责任公司的实际负责人是周某，路某某是周某的驾驶员。江苏诚汇担保有限责任公司在注册时，是苏州一家咨询公司垫付注册资本的。3、证人徐某某的证言，证实2009年11月初，其朋友何某某向其借款1000万元，每天利息1万元，其把1000万元存入其母亲江某某的银行账户，后来其让其姐姐徐某某帮其办理借款的事情。何某某写好借条后，其让徐某某帮其把这1000万元取出，再转到何某某提供的银行账户上。第二天，何某某把钱通过电汇汇入徐某某的账户上了。后来，何某某给了其2万元利息。最近其问了何某某后，才知道何某某提供给其的账户是昆山的一个叫蒋某某的人。2010年3月11日，凌某某找到其说他一个朋友要借2800万元，双方说好每天利息2.8万元，其同意后把2800万元转到凌某某的个人账户上。第二天，凌某某把2800万元转到了徐某某的个人账户上，并给了5.6万元利息。2010年4月19日，凌某某找到其说他一个朋友要借6000万元，其同意后凌某某写了借条，其把6000万元通过其母亲江某某的账户转到凌某某的个人账户上。第二天，凌某某把6000万元转到了江某某的账户上，并给了12万元利息。4、证人凌某某的证言，证实其和蒋某某很早就是朋友了，她成立江苏诚汇担保有限责任公司其也知道。2009年底，蒋某某问其昆山公司验资苏州能不能做，其就帮她联系了新盛会计师事务所，等蒋某某把注册资金都存入账户上并做好了验资凭证后，沈某某就把这些凭证和营业执照都给了其，其拿到资料后就到会计师事务所出具验资报告。其拿到验资报告后，就交给了蒋某某。一亿元的注册资金是蒋某某从沈某某那借来的。等出具验资报告后，当天就把钱转走还给沈某某了。其帮昆山华周电子有限公司办理过变更注册资本的验资报告，公司的工商手续都是蒋芳自己办的。2010年3月份，蒋某某缺少验资资金，就让期帮她借2800万元，其就向徐某某借了2800万元，并支付了利息。2010年4月，蒋某某又对其讲要增资6000万元，于是其又找徐某某借了6000万元，并支付了利息。5、证人何某某的证言，证实2009年11月份，其朋友蒋某某向其借款1000万元，其当时手头没有1000万现金，就找徐某某借了1000万元，说好每天一万元利息，第二天就还了。后来其把蒋某某给其的2万元利息给了徐某某。借钱前几天，蒋某某说要用其身份证让其作代理人办理江苏诚汇担保有限责任公司设立的事宜，其把身份证给了蒋某某，蒋某某让其在一些公司设立的相关材料上签字。6、证人沈某某的证言，证实2009年12月初，蒋某某对其说因为临时急用，向其借款一亿元，其说数额太大借不了，她说借一天，第二天就还，只是进一下他们江苏诚汇担保有限责任公司的账就可以。因为其以前也向蒋某某借过钱，就答应帮她准备一亿元。其筹到一亿元后，按照蒋某某提供的转账清单，给蒋某某转了2700万元、给路某某转了1900万元、给吴某、龙某某、吴某某各转1800万元。第二天，蒋某某就把一亿元还给其了。7、证人胡某某的证言，证实其系江苏金陵会计师事务所有限公司苏州分所负责人。2009年11月23日，其事务所为江苏诚汇担保有限责任公司出具了验资报告。当时是一个叫蒋某某的人来办理委托的，蒋某某提供了公司章程、银行解款单等材料，其事务所经过银行征询确认后就出具了验资报告。银行解款单显示江苏诚汇担保有限责任公司的注册资金都是股东蒋某某、龙某某、吴某、吴某某、路某某个人出资的，共计1000万元。8、证人谢某的证言，证实其系苏州新盛会计师事务所负责人。2009年12月份，凌某某拿着江苏诚汇担保有限责任公司的资料，让其事务所为该公司出具验资报告，凌某某提供的手续比较全，其就和他签订了委托协议。其看到该公司原注册资本为1000万元，现变更为一亿元，其就向该公司的验资银行发函，还打电话查询，其得到银行回复确有一亿元的注册资金后，就向凌某某出具了验资报告。其不清楚这一亿元的来源，凌某某提供的银行缴款单显示一亿元资金都是该公司的股东出资的。2010年3月11日，凌某某拿着昆山华周电子有限公司的资料找到其，让其事务所做验资报告。其事务所经过银行征询确认后就出具了增资2800万元的验资报告，该公司的注册资本就变更为3000万元。4月19日，凌某某又拿着昆山华周电子有限公司的资料委托其事务所做增资的验资报告。其事务所经过银行征询确认后就出具了增资3000万元的验资报告，该公司的注册资本就变更为6000万元。9、证人孙某的证言，证实其于2011年1月进入江苏诚汇担保有限责任公司担任业务经理。蒋某某是公司总经理，周某具体职务不清楚，但公司业务也要管理。路某某在公司叫英文名Hans，其在2011年7月13日早上才知道他叫路某某，他就是公司的司机，其他什么都不管理。10、证人韦某某的证言，证实其于2010年11月进入江苏诚汇担保有限责任公司担任业务经理。蒋某某是公司总经理，周某在公司什么职务不清楚，因为蒋某某是他老婆，所以他的话也要听，他也参与公司管理。路某某在公司叫英文名Hans，其在2011年7月13日早上才知道他叫路某某，他就是公司司机，其他什么都不管。11、证人查某某的证言，证实蒋某某是其表姐，其于2009年年底进入江苏诚汇担保有限责任公司担任出纳。周某和蒋某某是夫妻关系。其进公司时，股东是路某某、吴某某、蒋某某、龙某某、吴某。公司的大额业务或者大额资金调度，好像基本都是周某来负责的。路某某在公司是司机，他是公司的股东和法人代表，其实在公司什么都管理不了，所有事情都要听周某的。12、证人冯某某的证言，证实其于2010年7月1日进入江苏诚汇担保有限责任公司担任会计，10月15日离职。江苏诚汇担保有限责任公司的法定代表人是路某某，注册资本一亿元。公司由周某、蒋某某夫妻实际经营，路某某实际上是公司司机。公司日常账目上有几十万元，业务上的账目都是周某和蒋某某来操作。13、证人汪某某的证言，证实其于2010年1月进入江苏诚汇担保有限责任公司担任副总经理，负责一些行政管理。江苏诚汇担保有限责任公司成立于2009年11月23日，股东开始是蒋某某、龙某某、吴某、吴某某、路某某，后来变更为蒋某某、龙某某、吴某、吴某某、路某某、孙炳芳，此后又变更为蒋某某、龙某某、路某某。公司总经理是蒋某某。公司业务主要是蒋某某、周某夫妻做的，公司所有事项都是周某说了算。路某某是公司法定代表人，在公司担任周某的驾驶员。14、工商登记资料、银行资料、验资资料，证实江苏诚汇担保有限责任公司、昆山华周电子有限公司的工商登记情况及虚报注册资本进行工商注册、变更登记的情况。15、抓获经过，证实被告人蒋某某、路某某的归案情况。16、身份证明，证实被告人蒋某某、路某某的身份情况。17、被告人蒋某某、路某某对虚报注册资本犯罪事实作了供述。以上证据经当庭质证，均具有证明效力，本院予以确认。本院认为，被告人蒋某某、路某某采用欺诈手段虚报注册资本，骗取公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本人民币1000万元，数额巨大，被告人蒋某某、路某某的行为均已构成虚报注册资本罪，且系共同犯罪；江苏诚汇担保有限责任公司、昆山华周电子有限公司采用欺诈手段虚报注册资本，骗取公司登记主管部门，取得公司登记，被告人蒋某某、路某某系直接负责的主管人员、其他责任人员，其中被告人蒋某某虚报注册资本人民币1亿4800万元，被告人路某某虚报注册资本人民币9000万元，均属数额巨大，被告人蒋某某、路某某的行为均已构成（单位）虚报注册资本罪。被告人蒋某某、路某某犯虚报注册资本罪、（单位）虚报注册资本罪，依法予以数罪并罚。在共同犯罪中，被告人蒋某某起主要作用，系主犯；被告人路某某起次要作用，系从犯，依法予以从轻处罚。被告人蒋某某、路某某归案后如实供述自己的罪行，且能当庭认罪，依法予以从轻处罚。公诉机关指控被告人蒋某某、路某某犯虚报注册资本罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名正确。为维护社会主义市场经济秩序，保障国家对公司、企业的正常管理秩序不受侵犯，对被告人蒋某某依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款，对被告人路某某依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：一、被告人蒋某某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十万元；犯（单位）虚报注册资本罪，判处有期徒刑二年；决定执行有期徒刑二年六个月，缓刑三年，并处罚金人民币十万元。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。预缴的罚金保证金在判决生效后折抵罚金。）二、被告人路某某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币十万元；犯（单位）虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年；决定执行有期徒刑一年三个月，缓刑一年六个月，并处罚金人民币十万元。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。预缴的罚金保证金在判决生效后折抵罚金。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向苏州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  季志康人民陪审员  王长明人民陪审员  倪 军二〇一三年十二月十八日书 记 员  黎 蔚