甘肃省山丹县人民法院 民 事 判 决 书 （2020）甘0725民初1723号 原告:张掖市某小额贷款股份有限公司。 住所：XXXXXXXXXX。 统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXX。 法定代表人：郇某，该公司董事长。 委托诉讼代理人：马某，该公司员工。 委托诉讼代理人：马某1，山丹县某法律服务所法律工作者。 被告：刘某，山丹县居民，公民身份号码：XXXXXXXXX。联系电话：XXXXXXXXXX。 委托诉讼代理人:钱某，甘肃某律师事务所律师。 原告张掖市某小额贷款股份有限公司诉被告刘某民间借贷纠纷一案，本院于2020年7月14日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告张掖市某小额贷款股份有限公司的委托诉讼代理人马某、马某1，被告刘某的委托诉讼代理人钱某均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 原告张掖市某小额贷款股份有限公司向本院提出诉讼请求：一、要求被告立即给原告清偿借款本金2792372元，利息2193117元（2017年3月欠15084元；2017年4月10日至2020年7月9日共计欠39个月，月息2分计算），合计4985489元，息随本清。若不能清偿，则以山丹县某商务楼一层优先抵付；二、本案的诉讼费用由被告承担。事实和理由：2014年3月10日，原告与被告刘某签订《借款合同》一份，根据合同约定，被告刘某以某商务楼一层作抵押，向原告借款3000000元，借款期限一年，利息按月息3分计算。合同签订后，原告向被告出借现金2916000元，后被告将利息支付至2017年3月9日。余欠本金及利息至今未付。故起诉提出上述诉讼请求。 被告刘某辩称，原、被告于2014年3月10日签订的借款合同属实，虽然合同载明原告向被告借款300万元，实际上被告收到的借款金额是1916000元，不是原告诉称的数额，之后被告陆续偿还原告本金及利息3270000元，实际已经全部偿还原告的本金及利息，不存在拖欠的事实，请求法庭依法查明后，驳回原告的请求。 本案当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了质证。对当事人无异议的证据和事实，本院予以确认并在卷佐证。对有争议的事实，依法予以认定。 （一）原告针对其诉讼请求，向本院提交了以下证据： 1.原、被告于2014年3月10日签订的《借款合同》1份，证明双方约定借款金额为3000000元、借款时间为1年、借款利息为月息3分，并且被告以山丹县某商务楼1层作抵押；2.借款凭证1份，与借款合同相对应，证明借款金额为3000000元，借款用途是资金周转，借款期限是2014年3月10日至2015年3月9日；3.银行交易明细3份、业务回单及通知书4份，证明原告向被告支付借款1916000元的事实；4.借款凭证1份、转账支票存根2份，证明原告在2013年9月17日向被告出借1000000元的事实，与2014年3月10日向被告出借的2000000元，共计向被告出借3000000元，扣除84000元的利息，原告实际出借借款本金为2916000元；5.承诺书一份，由被告刘某书写，证明刘某认可借款3000000元的事实；6.被告偿还本金利息的清单1份，证明被告偿还本金利息的数额；7.原、被告在2014年3月10日签订了《商品房买卖合同》1份，证明被告以某商务楼1层作抵押，用于清偿原告借款3000000元。 上述证据经质证，被告刘某的质证意见为：1.对借款合同的真实性、关联性有异议，虽然双方在借款合同中约定借款为3000000元，但是被告实际收到1916000元的借款，原告陈述，该借款和2013年9月17日的1000000元共计为2916000元，但1000000元的借款没有任何书面证据予以证明；该份借款合同中约定的借款期限为一年，并没有约定逾期利息，根据《中华人民共和国民法典》等相关法律规定，逾期利息应该按照年利率24%计算，不能按照月息3分计算；2.借款凭证的确是刘某签订，但是原告并没有履行借款3000000元的事实；3.对转账支付借款1916000元的相关证据无异议，以上事实说明原告实际出借被告借款为1916000元，而不是3000000元；4.对2013年的借款凭证的真实性无异议，但是与本案的借款不是同一时间形成的，而且证据显示该笔借款金额为800000元而不是1000000元，与原告认为和1916000元合计为3000000元的借款事实有出入；5.承诺书是刘某在受胁迫情况下出具的，不是刘某的真实意思。请法庭查明事实，按照原告实际出借的数额进行认定；6.对原告提交的刘某偿还本金利息的清单无异议，被告已累计偿还原告借款本息3270000元的数额及还款时间予以认可；7.对原告提交的《商品房买卖合同》无异议。 被告针对其抗辩理由，没有提交任何证据。 本案审理中，被告向本院提交书面申请书，请求将本案移送至山丹县公安局立案侦查并依法追究原告非法吸收公众存款罪、偷税罪的刑事责任。本院依法将被告提出案件线索移交山丹县公安局和山丹县国家税务局进行审查处理。山丹县公安局经过受案初查，于2020年10月29日向本院出具《关于甘肃省山丹县人民法院案件移送函的回复》1份，经审查认为山丹县某贷款股份有限公司不存在非法吸收公众存款的犯罪事实，决定不予立案。 对上述证据，原、被告双方均无异议。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2014年3月10日，原告作为甲方（贷款人），被告刘某作为乙方（借款人），双方签订《借款合同》1份，合同约定：乙方向甲方借款人民币3000000元，借款利息为3分，借款期限一年；借款人用山丹县某商务楼1层做抵押，还款日期为2015年3月9日，还款方式为现金；本合同自双方签字生效。双方同时签订《汇通信贷借款凭证》1份，借据中载明借款人、抵押人均为刘某，借款用途为资金周转，借款金额3000000元，借款期限等内容。合同签订后，原告通过其公司员工的个人账户分四笔向被告刘某的账户支付借款合计1916000元，预先扣除了一个月的利息84000元。借款后，被告刘某陆续向原告偿还了部分借款本息。2019年8月30日，被告刘某又以甘肃某房地产开发有限公司法人代表的名义向原告出具《承诺书》1份，承诺书中载明截止2019年9月9日剩余借款本金3000000元、利息欠2270000元，承诺于2020年12月30日之前分次分批付清，如逾期不能付清，原告有权处置本人借款时抵押的铺面。并注明“利息数据以两公司财务对账数据为准”。后经原告多次催收，被告仍拖延至今未予清偿。经原告按照借款本金2916000元重新核算，以月利率3%计息，截止2017年4月10日，扣除被告陆续偿还的本息后，尚欠原告借款本金2792372元及相应的利息未予返还，故原告起诉提出上述诉讼请求。 关于被告在庭审中抗辩认为，2014年3月10日原、被告虽签订了借款金额为3000000元的借款合同，但原告实际向被告支付借款本金为1916000元。并非原告所主张的3000000元。原告针对诉讼请求主张的借款本金数额，向本院提交2014年3月10日的借款合同、借据及银行转账记录，证明原、被告签订借款合同后向被告实际支付借款1916000元；同时，提供2013年9月17日原、被告形成的汇通信贷借款凭证、转账支票存根、银行交易明细等证据证实，2013年9月17日，被告向原告借款1000000元，原告以转账方式向被告支付800000元，以现金方式支付200000元。2014年3月10日，被告再次向原告借款时，将该1000000元借款与2014年3月10日约定的借款2000000元，共计3000000元双方重新签订借款合同，约定借款利率为月息3分，借款期限为一年。原告预先扣除一个月的借款利息90000元时，因2013年9月17日被告所借1000000元还款期限尚未届满，故扣除该1000000元借款按照月息3分计算6日的利息6000元，实际预扣利息84000元。2014年3月10日签订的借款合同，原告实际向被告支付借款1916000元。综上，原告的诉讼主张与其提交的证据能够相互印证，且被告未提交证据证明2013年9月17日的借款1000000元已向原告偿还。据2013年9月17日的借贷凭证记载，原告向被告支付借款的方式为现金支付和银行转账方式支付，被告辩称只收到转账支付的借款800000元的主张不能成立。故，2014年3月10日原、被告所签订的借款合同中，原告向被告实际支付借款2916000元。 本院认为，借款人应当按照约定的期限偿还借款并支付利息。原告与被告刘某协商签订的借款合同是双方的真实意思表示，其约定内容未违反有关法律的强制性规定，所形成的借款合同关系合法、有效，双方均应当按照合同约定全面履行合同义务。合同签订时包含被告于2013年9月17日所借原告1000000元，并在合同签订后，原告依据该合同通过本公司出纳邹某的个人账户向被告支付借款本金1476000元，通过本公司经理曹某的个人账户向被告支付借款本金370000元，通过本公司会计吴某的个人账户向被告刘某支付借款59000元，并向被告账户存入现金11000元，以上共计1916000元。被告亦对实际收到上述借款本金的事实无异议。而且在其后原告催要借款的过程中按照双方借款合同约定月息3分的标准陆续向原告偿还了部分利息和借款本金。经查，对于被告抗辩提出原告非法吸收公众存款的问题，已由山丹县公安局初查并回复不存在非法吸收公众存款的犯罪事实，决定不予立案，对于是否存在偷漏税款的问题已由本院移送有关部门审查处理，上述问题均不影响本案中双方借款合同的效力。但原告支付借款本金时预先扣除一个月利息的行为，违反了有关法律规定，应当以原告向被告实际支付的借款金额认定为本金数额。综上，本案中应当认定原告实际向被告刘某履行了发放借款本金2916000元的合同义务，被告刘某也只向原告履行了偿付了部分借款本息的义务。双方在合同中明确约定借款人以月息3分的标准承担利息，据此本院按照借款本金2916000元重新核算，按照还款时间逐次扣减本金后（详见附表），截止2017年3月9日被告刘某尚欠借款本金2702432元及利息6438元。被告应自2017年3月10日起至2020年7月9日，按照借款本金2702432元，月息2分向原告支付逾期利息2161945.6元（2702432元×2%/月×40个月=2161945.6元）。被告已按照月息2分承担2017年3月9日之后的利息，2017年2月10日起至2017年3月9日期间按照月息3分计算被告未支付利息6438元，被告不再向原告支付。 本案审理中已查明，原、被告在借款合同、借条中虽写明借款人以山丹县某商务楼某商铺做抵押，原告还说明与被告为法定代表人的甘肃某房地产开发有限公司另行签订《商品房买卖合同》将上述抵押商铺作价3000000元出售给原告。但双方至今未对约定抵押的不动产在相关部门办理抵押登记，原、被告也未提交任何证据证明抵押商铺作价抵付的情况。依照《中华人民共和国物权法》第一百八十六条、第一百八十七条的规定，应认定双方关于上述不动产的抵押尚未设立，原告针对上述不动产提出优先抵付的诉讼请求依法不能成立，本院不予支持。 至于被告在答辩期间提出原告公司在正常经营业务的过程中存在违规吸收公众存款、逃避税收监管等问题，以及审理中发现原告公司可能存在违反企业财务会计制度、贷款管理制度规定的业务流程、操作规范，违规使用员工个人账户运营资金等问题。经审查，上述问题并不影响本案中双方借款合同的效力，本院在审理原告起诉的其他案件时，已对存在的上述问题向原告的主管部门发出司法建议，由有关部门依法作出处理。 综上所述，为保护权益人的合法利益，维护正常的社会经济秩序，依照《中华人民共和国合同法》第六条、第六十条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国物权法》第一百八十条、第一百八十六条、第一百八十七条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕18号）第二十六条、第二十七条、第二十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条的规定，判决如下： 一、被告刘某偿还原告张掖市某小额贷款股份有限公司借款本金2702432元，承担利息2161945.6元（按照年利率24%，自2017年3月10日起至2020年7月9日止，共40个月。2702432元×2%/月×40个月=2161945.6元），本息合计4864377.6元，限于本判决生效后三十日内付清。2020年7月9日之后的借款利息，按照年利率24%由被告刘某向原告张掖市某小额贷款股份有限公司计付，息随本清； 二、驳回原告张掖市某小额贷款股份有限公司的其他诉讼请求。 案件受理费46684元，由原告张掖市某小额贷款股份有限公司负担1131元（已交纳），被告刘某负担45550元，限于本判决生效后七日内交纳。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或代表人的人数提出副本，上诉于甘肃省张掖市中级人民法院。 审 判 长  邢 宏 审 判 员  孟儒海 人民陪审员  朱小芳 二〇二一年二月二十三日 书 记 员  王小丹 附：本案适用法律条文 《中华人民共和国合同法》 第六条当事人行使权利、履行义务应当遵循诚实信用原则。 第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。 当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。 第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。 第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。 第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 《中华人民共和国物权法》 第一百八十条债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押： （一）建筑物和其他土地附着物； （二）建设用地使用权； （三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权； （四）生产设备、原材料、半成品、产品； （五）正在建造的建筑物、船舶、航空器； （六）交通运输工具； （七）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。 抵押人可以将前款所列财产一并抵押。 第一百八十六条抵押权人在债务履行期届满前，不得与抵押人约定债务人不履行到期债务时抵押财产归债权人所有。 第一百八十七条以本法第一百八十条第一款第一项至第三项规定的财产或者第五项规定的正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》 第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充： （一）实现债权的有关费用； （二）利息； （三）主债务。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕18号） 第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。 第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。 未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理： （一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持； （二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。 《中华人民共和国民事诉讼法》 第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。 当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。 人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。 申请执行事项告知： 《中华人民共和国民事诉讼法》 第二百三十六条发生法律效力的民事判决、裁定，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行，也可以由审判员移送执行员执行。 调解书和其他应当由人民法院执行的法律文书，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行。 第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。 前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。