河北省承德市双桥区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）冀0802刑初393号 公诉机关河北省承德市双桥区人民检察院。 被告人王杰华，男，1965年9月18日出生，满族，大专文化，群众，无业，现住河北省承德市双桥区，因涉嫌犯拒不执行判决、裁定罪、非法处置查封、扣押、冻结的财产罪，于2019年12月25日被承德市公安局双桥分局刑事拘留。2020年1月7日被承德市公安局双桥分局取保候审。 辩护人李凯，河北汇林律师事务所律师。 被告人刘丽萍，女，1963年4月15日出生，汉族，大学本科文化，中共党员，住河北省承德市双桥区，因涉嫌犯拒不执行判决、裁定罪，于2020年5月24日被承德市公安局双桥分局取保候审。 辩护人苏铁钢，河北汇林律师事务所律师。 承德市双桥区人民检察院以承双桥检公诉（一）刑诉[2020]332号起诉书指控被告人王杰华犯拒不执行判决、裁定罪、非法处置查封、扣押、冻结的财产罪、被告人刘丽萍犯拒不执行判决、裁定罪，于2020年10月21日向本院提起公诉。本院于2020年10月21日立案受理，并依法组成合议庭，于2020年12月28日、2021年2月2日公开开庭审理了本案。承德市双桥区人民检察院指派检察员李**、王新颜、检察官助理关磊出庭支持公诉。被告人王杰华及其辩护人李凯、被告人刘丽萍及其辩护人苏铁钢到庭参加诉讼。现已审理终结。 承德市双桥区人民检察院指控，2018年6月24日，王杰华、刘丽萍与承德市银生典当行有限公司三起借款合同纠纷案民事调解书生效后，王杰华、刘丽萍未按照双桥区人民法院“报告财产令”上的规定向法院报告财产，并且不接法院的电话，在法院要求其二人到场的时候，王杰华、刘丽萍二人不断变换住所躲避、逃避法院的查找，在其二人有能力的情况下，对人民法院下达的执行裁定置之不理。 2018年4月16日，承德市双桥区人民法院对王杰华担任法人代表的承德市通泰物流有限责任公司名下的重型车辆46台（挂）进行查封并将以上车辆加贴封条，2019年1月22日，双桥区人民法院在对以上查封车辆进行执行时发现，上述查封车辆大部分已被王杰华低价变卖、顶抵债务，仅剩9台（挂）可供执行。 为证明以上事实，公诉人当庭出示了下列证据：1、书证；2、证人证言；3、被告人的供述和辩解等。 公诉机关认为，被告人王杰华对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重，同时变卖已被司法机关查封、扣押、冻结的财产，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十三条、第三百一十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以拒不执行判决、裁定罪、非法处置查封、扣押、冻结的财产罪追究其刑事责任。被告人刘丽萍对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以拒不执行判决、裁定罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。 被告人王杰华对公诉机关指控其犯非法处置查封、扣押、冻结的财产罪的犯罪事实及罪名不予认可，并提出其并没有收到双桥区人民法院的查封清单，其并不知道通泰物流公司的车辆被人民法院查封，法院查封的时候通泰物流就只剩下24台（挂）车辆，其余的车辆是在查封前就已经处理了的，这24辆还包括范朝忠提出执行异议的6台（挂），其是在办理孙某车辆过户手续的时候才知道公司车辆被查封了的，知道了以后就再没有处理过车辆。对于拒不执行判决、裁定罪其表示认罪认罚。未向法庭提交证据。被告人王杰华的辩护人提出如下辩护意见：1、被告人王杰华没有收到双桥区人民法院的查封清单，并且双桥法院在诉前财产保全的过程中并未对车辆加贴封条，对于通泰物流的运营车辆被查封一事王杰华并不知情，所以其不存在非法处置查封财产的主观故意；2、被告人王杰华对于拒不执行判决、裁定罪自愿认罪认罚，依法可以从宽处罚；3、银生典当行怠于行使民事权利，对于本案的发生存在过错。向法庭提交了旧机动车交易协议书复印件、银行流水、微信聊天记录截图、唐山市中级人民法院执行财产分配方案复印件。 被告人刘丽萍对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均不予以认可，并提出对于公司经营的事情其一概不知，法院的诉讼都是王杰华处理的，其知道和银生典当行的欠款纠纷，也收到过法院的短信，但是在收到上述信息后都转发给了王杰华，其没有能力履行生效调解书的辩护意见。未向法庭提交证据。其辩护人提出如下辩护意见：1、被告人刘丽萍虽使用自己的名字在银生典当行借款，但是其不是钱款的使用者，刘丽萍的行为只是借名行为；2、被告人刘丽萍没有实际参加诉讼，所有程序都是王杰华一人办理，刘丽萍也没有收到法院送达的任何法律文书；3、被告人刘丽萍确实没有财产可供执行；4、被告人刘丽萍不参与公司的经营和管理；5、被告人刘丽萍未收到法院的报告财产令，也没有被司法拘留过，其不存在拒不执行判决裁定情节严重的情况。 经本院审理查明，被告人王杰华与被告人刘丽萍系夫妻关系；被告人王杰华系承德市通泰物流有限责任公司法定代表人，被告人刘丽萍系承德市通泰物流有限责任公司股东。2018年4月10日，承德市银生典当行有限责任公司向我院申请诉前财产保全，我院于2018年4月11日作出（2018）冀0802财保173、174、175号民事裁定书，裁定查封被告人王杰华、刘丽萍及承德市通泰物流有限责任公司、滦平通泰贸易有限公司、北京若安文化传媒有限公司银行存款1500万元、450万元、200万元。2018年4月17日我院向承德市公安局交通警察支队车辆管理所送达了（2018）冀0802财保173、174号民事裁定书及协助执行通知书，查封承德市通泰物流有限责任公司46台（挂）重型车辆，并于同日向被告人王杰华、刘丽萍送达了（2018）冀0802财保173、174、175号民事裁定书，送达回证记载被告人王杰华亦签字接收了我院制作的查封清单，但王杰华在侦查机关及庭审中均供述没有收到查封清单，我院卷宗中亦无该案查封清单。2019年1月22日，我院执行局在对以上查封车辆进行执行时发现，上述被查封车辆仅剩18台（挂）可供执行。 2018年6月24日，我院作出（2018）冀0802民初2171、2173、2174号民事调解书，民事调解书于同日送达被告人王杰华、刘丽萍及承德市通泰物流有限责任公司、滦平通泰贸易有限公司、北京若安文化传媒有限公司。后到调解书约定的给付期限，二被告人未履行给付义务，承德市银生典当行有限责任公司于2018年10月17日向我院申请强制执行。2018年10月18日，我院执行局向二被告人及承德市通泰物流有限责任公司、滦平通泰贸易有限公司、北京若安文化传媒有限公司邮寄送达执行通知书、报告财产令、限制高消费令、执行决定书，但上述文书未送达成功，均因地址不详或电话无法接通被退回。2019年1月24日、1月29日，我院作出（2018）冀0802执3009号、3010号，3009、3010之一号，3009、3010之二号执行裁定书，裁定扣留（提存）承德市通泰物流有限责任公司在金隅冀东水泥（唐山）营销分公司运费101万元，在承德冀东水泥有限责任公司运费141万元，在唐山冀东水泥汽车运输有限公司运费13万元，并将执行裁定书送达上述三公司。2019年8月27日，我院执行局工作人员给王杰华发信息（138××××3873），要求其配合上述三家公司开票并配合结算运费。其中，承德市通泰物流有限责任公司与唐山冀东水泥股份有限公司营销分公司及承德冀东水泥有限责任公司的运输合同中均约定甲方根据收货单位实际支付的承运货物运费的时间及金额比例向乙方支付相应运费。 另查明，被告人王杰华、刘丽萍消极实现承德市通泰物流有限责任公司与北京金隅水泥经贸有限公司债权，我院执行局于2020年11月将北京金隅水泥经贸有限公司拖欠承德市通泰物流有限责任公司运费377328.60元强制执行到案。 还查明，2020年1月22日至2020年2月6日，被告人王杰华因拒不履行执行裁定，且情节严重被我院司法拘留。 上述事实，有下列证据予以证实： 1、书证 （1）被告人王杰华、刘丽萍基本信息、户籍证明、到案经过，证实二被告人的自然身份情况；同时证实被告人王杰华系被抓获归案，被告人刘丽萍系被传唤到案。 （2）旧机动车交易协议书复印件、收款单复印件，证实孙某2018年8月13日以35000元的价格购买承德市通泰物流有限责任公司冀Ｈ×××××机动车一台。 （3）贾某提供的运输合同、运输合同补充协议、协助执行通知书、执行裁定书、运费结算凭据，证实双桥区人民法院通知承德冀东水泥有限公司，扣留提存该单位应付给承德通泰物流有限公司的运费107万元。 （4）承德市双桥区人民法院移送公安机关侦查函及被执行人王杰华、刘丽萍涉嫌拒不执行判决、裁定罪和非法处置查封的财产犯罪一案基本案情，证实双桥区人民法院执行局将被告人王杰华涉嫌犯拒不执行判决、裁定罪、非法处置查封的财产罪、被告人刘丽萍涉嫌犯拒不执行判决、裁定罪案件线索移送至公安机关。 （5）双桥区人民法院（2018）冀0802民初2171、2173、2174号民事调解书，法院诉讼费专用票据，证实承德市银生典当行有限公司与王杰华、刘丽萍、北京若安文化传媒有限公司、承德市通泰物流有限公司、滦平通泰贸易有限公司借款合同纠纷三案于2018年6月24日在双桥区人民法院调解结案。 （6）强制执行申请书、双桥区人民法院执行案件受理通知书，证实双桥区人民法院于2018年10月17日受理了承德市银生典当行有限公司对王杰华、刘丽萍、北京若安文化传媒有限公司、承德市通泰物流有限公司、滦平通泰贸易有限公司的强制执行申请。 （7）双桥区法院（2018）冀0802执3008、3009、3010号执行通知书、报告财产令、限制高消费令、执行决定书、邮寄回执，证实2018年10月18日，我院执行局向二被告人及承德市通泰物流有限责任公司、滦平通泰贸易有限公司、北京若安文化传媒有限公司邮寄送达执行通知书、报告财产令、限制高消费令、执行决定书，但上述文书未送达成功，均因地址不详或电话无法接通被退回。 （8）双桥区人民法院（2018）冀0802执3009号、3010号，3009、3010之一号执行裁定书，证实我院裁定扣留（提存）承德市通泰物流有限责任公司在金隅冀东水泥（唐山）营销分公司运费101万元，在承德冀东水泥有限责任公司运费107万元，在唐山冀东水泥汽车运输有限公司运费13万元。 （9）双桥区人民法院（2018）冀0802执3009、3010号之二执行裁定书、协助执行通知书、承德冀东水泥有限公司送达回证，证实双桥区人民法院扣留提取被执行人承德市通泰物流有限公司在承德冀东水泥有限公司应收运费34万元。 （10）双桥区法院（2018）冀0802财保174号协助执行通知书、承德市车管所送达回证，证实我院将（2018）冀0802财保174号民事裁定书、协助执行通知书送达至承德市车管所，查封承德市通泰物流有限责任公司46台（挂）重型车辆。 （11）手机短信截图，证实（1）双桥区人民法院执行局于2019年2月1日向王杰华手机号码为138××××3873的手机发送短信，告知其将案件审理期间查封的部分车辆加贴了封条，禁止其移动和使用，要求其及时履行义务；（2）2019年8月27日向该手机发短信，告知其已扣留、提取运费，责令其签订合同、缴纳税款、开具发票；（3）双桥区法院执行局通知刘丽萍去办理加贴封条的解除以及车钥匙的退还事宜，接受询问和执行。 （12）承德市通泰物流有限公司营业执照，证实承德市通泰物流有限公司法定代表人为王杰华，刘丽萍系该公司股东。 （13）手机截图，证实北京金隅水泥经贸公司于某2请我院执行法官协调承德通泰物流有限公司给唐山冀东水泥股份有限公司开具相应发票事宜。 （14）2020年4月9日双桥区法院移送说明，证实被告人王杰华因涉嫌拒不执行判决、裁定罪一案被移送至双桥分局； （15）执行笔录，证实2020年1月9日我院执行局工作人员王某、张博颖在宽城县拘留所对王杰华所做笔录，告知其此前向其邮寄过报告财产令等相关文书，告知其扣留提存运费事宜，要求其尽快配合签订合同及开票，要求其重新报告财产。 （16）执行笔录，证实2020年1月22日我院执行局工作人员王某、张博颖在承德市双桥区拘留所对王杰华所做笔录，王杰华因拒不履行法院判决、裁定被承德市双桥区人民法院拘留15日，我院工作人员告知王杰华与冀东恒盛公司签订合同，同时要求其7日内报告财产。 （17）执行笔录，证实2020年4月3日，我院执行局工作人员王某、张博颖对王杰华所做笔录，要求其协助承德冀东水泥有限责任公司和北京金隅公司开票，王杰华说其无力交税。 （18）拘留决定书，证实2020年1月22日王杰华被双桥区人民法院拘留十五日。 （19）车辆基本信息，证实承德通泰物流有限责任公司46台（挂）重型车辆车辆信息。 （20）承德市双桥区人民法院（2018）冀0802财保173号、174号、175号卷宗，证实2018年4月11日，双桥区人民法院对王杰华、承德市通泰物流有限公司银行存款1500万元予以冻结或对等值财产予以查封；对刘丽萍位于凤凰御景小区一期B-S02幢-101、201、301号，101号房屋进行查封，送达回证显示送达文书包括民事裁定书及查封清单，2018年4月17日王杰华签字，但卷宗内无查封清单。双桥区人民法院依法对被申请人银行存款450万元予以冻结或对等值财产予以查封，并向承德市车管所送达协助执行通知书，查封承德通泰物流有限公司名下车辆46台，向王杰华送达回证显示包括民事裁定书及查封清单，王杰华2018年4月17日签收送达回证，但卷宗中无查封清单。双桥区人民法院依法对被申请人银行存款200万元予以冻结或对等值财产予以查封，王杰华2018年4月17日签收送达回证，卷宗中无查封清单。 （21）承德市双桥区人民法院（2018）冀0802民初2171号民事卷宗，证实原告承德市银生典当行有限公司与被告王杰华、刘丽萍、北京若安文化传媒有限公司借款合同纠纷一案，双方自愿达成协议，调解结案。 （22）承德市双桥区人民法院（2018）冀0802民初2173号民事卷宗，证实原告承德市银生典当行有限公司与被告王杰华、刘丽萍、北京若安文化传媒有限公司、承德市通泰物流有限公司、滦平通泰物流有限公司借款合同纠纷一案，双方自愿达成协议，调解结案。 （23）承德市双桥区人民法院（2018）冀0802民初2174号民事卷宗，证实原告承德市银生典当行有限公司与被告王杰华、刘丽萍、北京若安文化传媒有限公司、承德市通泰物流有限公司、滦平通泰物流有限公司借款合同纠纷一案，双方自愿达成协议，调解结案。 （24）承德市双桥区人民法院执行裁定书，（2018）冀0802执3008号之一、3009号之一、3010号之一受送达人为承德市银生典当行有限公司，证实2019年6月21日，上述三案被终结本次执行程序。 （25）（2019）冀0802执异9号执行裁定书，证实案外人范朝忠就冀Ｈ×××××、冀Ｈ×××××、冀Ｈ×××××、冀Ｈ×××××、冀ＨＡ088挂提出执行异议，我院裁定中止对冀Ｈ×××××、冀Ｈ×××××、冀Ｈ×××××的执行，驳回范朝忠的其他异议请求。 （26）承德市双桥区人民法院说明，双桥区人民法院卷宗显示，2018年4月17日被申请人王杰华及刘丽萍在本院送达的民事裁定书及查封清单的送达回证中签字，但卷宗中无查封清单。双桥区人民法院未制作查封笔录。案外人范朝忠提出执行异议的冀Ｈ×××××、冀Ｈ×××××、冀Ｈ×××××已被解封。我院已经提存扣留承德市通泰物流有限责任公司在金隅（北京）冀东水泥有限责任公司、承德冀东水泥有限责任公司、唐山冀东水泥运输有限公司运费2453562.09元，上述款项已于2020年12月8日全部执行到案。 （27）承德市通泰物流有限责任公司与唐山冀东水泥股份有限公司营销分公司及承德冀东水泥有限责任公司的运输合同证实双方合同约定甲方根据收货单位实际支付的承运货物运费的时间及金额比例向乙方支付相应运费。 2、证人证言 （1）证人于某1的证言，我来反映一下王杰华、刘丽萍与银生典当行借款发生后，拒不履行人民法院生效判决，还非法转移、处置法院查封财产的行为。王杰华、刘丽萍在银生典当行借款到期之后拒不归还，我们向双桥区人民法院提起民事诉讼，经法院调解后，王杰华、刘丽萍还拒不还款，法院查封王杰华、刘丽萍的财产后，王杰华、刘丽萍不配合法院执行，还把法院查封的四十九台（挂）运输车中四十台（挂）非法处置。王杰华和刘丽萍一共向银生典当行借了三笔钱，第一笔是六百万元、第二笔是二百万元、第一笔是一百万元，总计是九百万元整。这三笔钱都是法院调解的，让王杰华和刘丽萍限期还款，因为到期王杰华和刘丽萍没有履行调解协议，我们又向双桥区法院申请强制执行。法院查封了王杰华名下的通泰物流公司的49台（挂）散装混凝土运输车，并查封了通泰物流公司在唐山冀东水泥股份公司、北京金隅水泥公司、承德冀东恒盛混凝土有限公司240万元的运费。但是王杰华和刘丽萍拒不配合法院执行，致使这些财产还没有执行到位。在双桥区法院查封王杰华名下通泰物流公司49台（挂）散装混凝土运输车，并依法张贴封条、履行告知程序后，被王杰华和刘丽萍非法处置40台（挂），只剩下9台可以执行。查封通泰物流在唐山冀东水泥有限公司等三家公司的240万运输费债权后，申请通泰物流公司破产，企图逃避执行。同时在接到双桥区法院的报告财产令后，拒绝报告财产。 （2）证人张某的证言，我原来在承德通泰物流有限责任公司工作，当时我是车队队长，2019年春节以后离职。承德通泰物流有限责任公司法人代表是王杰华，刘丽萍是董事长。他们两个是夫妻。2018年王杰华、刘丽萍因为债务纠纷，通泰物流有限责任公司名下的运输车辆被双桥区人民法院查封了，导致车辆无法上路，公司无法经营，同时拖欠我们员工七八个月的工资没发，所以员工就陆续离职了。我记得贴封条的时间是2019年1月20日左右，但是具体查封时间我不清楚。我只知道贴封条的是34台（挂），其他的还有没有不清楚。在2018年年初，王杰华就给我打电话让我陆续把车辆处理了，到2018年6月前，处理了大约七八台（挂），这些都是走正常手续过户的。2018年6月以后，又处理了十多台（挂），这些都是压价处理的，都没过户。因为这些车被法院查封了，过不了户，只能压价处理。正常每台车都能卖个十多万块钱，处理的时候都是以每台三四万块钱卖的。处理车的时候，都是王杰华通过电话指挥，我只负责交车，钱都是买主直接打给王杰华。 （3）证人王某的证言，我在双桥区人民法院工作，现任执行局副局长。银生典当行与王杰华，刘丽萍夫妇之间债务纠纷的案子是由我负责执行的。因为王杰华、刘丽萍在银生典当行借款到期之后拒不归还，银生典当行向我们双桥区人民法院提起民事诉讼，后来经法院调解，王杰华、刘丽萍同意还款，法院出具了正式的调解文书。但是到了还款日期，王杰华、刘丽萍还是拒不还款，银生典当行申请强制执行。我们依法定程序对王杰华、刘丽萍进行查找和现场执行，但是王杰华、刘丽萍为逃避执行，搬离实际居住地，转移财产，拒不和我们执行人员见面，我们还向双桥公安分局申请了临时控制措施。但是一直到现在，我们也没能找到王杰华、刘丽萍。我们向王杰华、刘丽萍发出了执行通知书、执行决定书、限制高消费令、报告财产令等法律手续，还扣留提取了王杰华、刘丽萍名下的通泰物流公司在唐山冀东水泥股份公司、北京金隅水泥经贸公司、承德冀东恒盛混凝土有限公司240万元应收的运费收入。另外在诉讼期间还查封了通泰物流公司名下的四十九台（挂）运输车。我们是2018年4月16日向承德市车管所送达的对通泰物流公司名下的四十九台（挂）运输车的协助执行通知书，2019年1月22日，对通泰物流公司在唐山冀东水泥股份公司、北京金隅水泥经贸公司、承德冀东恒盛混凝土有限公司240万元的运费债权进行的扣留提取。我们查封、提取王杰华、刘丽萍的财产，都依法对王杰华、刘丽萍进行了告知。到2019年1月22日，我们查封的车辆只剩下了九台（挂），其余的四十台（挂）都被王杰华、刘丽萍非法处置了，现在还封存在通泰物流公司的院内。冻结的唐山冀东水泥股份公司、北京金隅水泥经贸公司、承德冀东恒盛混凝土公司的运费债权，王杰华、刘丽萍想通过伪造公司债务、拖欠工人工资的方式申请企业破产逃避执行，后被我们双桥区人民法院裁定不予受理，目前还在冻结状态，王杰华、刘丽萍还拒绝配合我们执行。 （4）证人孙某的证言，我是自己养大车的，平时靠大车拉货挣钱，现在手里有两辆半挂牵引车，其中一辆的主车车号冀Ｈ×××××、挂车车号为冀Ｈ×××××，另一辆主车车号为冀Ｈ×××××、挂车车号为冀Ｈ×××××。这些主车和挂车都是我自己买的，冀Ｈ×××××、冀Ｈ×××××、冀Ｈ×××××是我自己买的新车，冀Ｈ×××××车是我在2018年从王杰华手中买的。王杰华我不认识，后来在通泰物流公司买挂车的时候我才知道他是通泰物流公司的法人代表，但是一直没和他见过面。我记得在2018年8月12日的时候，我听说王杰华的承德市通泰物流有限责任公司在处理大车，随后我就到王杰华的承德市通泰物流有限责任公司去了（公司在承德县下板城镇路通沟道口），到了通泰物流公司以后，公司当时有调度和会计马志刚在公司，我说明要买挂车以后，公司人员（具体是谁我记不清了）通过电话联系上了王杰华，在电话中向王杰华说明了我想要买一辆挂车的情况，王杰华就让通泰物流公司的调度（我不记得名字了）和会计马志刚办理挂车的买卖事宜，最后我们商量好挂车的价格为35000元，随后王杰华在电话中让我先交10000元订金到公司的会计马志刚手里，剩下的25000元钱打到王杰华银行卡上（建行承德县支行卡：6236680200000329679），在第二天（2018年8月13日）上午，我把剩下的25000元打到了王杰华的银行卡上（建行承德县支行卡：6236680200000329679），随后我就和承德市通泰物流有限责任公司签了旧机动车交易协议书，随后就把冀Ｈ×××××车拖走了，拖走后我就开始用这辆挂车拉货了，现在这个挂车（冀Ｈ×××××）在承德县下板城红牛停车场，挂车我现在还在使用。当时买车时王杰华说过户提供一切方便，我多次找通泰物流公司开车辆交易税发票，通泰物流公司总是推脱，在2019年3月份，我再次找到马志刚解决此事，马志刚表示公司出现问题暂时无法提供车辆交易税发票，所以到现在车也没过户。 （5）证人贾某的证言，我是承德冀东水泥有限责任公司的财务部部长。承德市通泰物流有限责任公司在我们公司有130万元左右运费未结算。承德市通泰物流有限责任公司的法人代表是王杰华。我们公司在2018年10月9日与承德市通泰物流有限责任公司签订水泥运输合同，合同截至时间是2019年1月31日，承德市通泰物流有限责任公司从签合同后，就开始帮我们公司拉水泥，一直拉到2019年1月30日，最后经我公司财务部门计算，应付给承德市通泰物流有限责任公司的运费为130万左右。因为运输的水泥吨数存在磅差，并且现在承德市通泰物流有限责任公司未给我公司开具运输增值税发票（原合同税额为10%，后来国家规定为9%后，今年4月30日我们公司又和王杰华签了一份补充协议），所以运费总钱数确定不了，大约估算是130万元左右。我们公司给承德市通泰物流有限责任公司的运费是包含增值税的，但是在开增值税发票的时候，得承德市通泰物流有限责任公司自己先交运输增值税的税款，最后在运费结算的时候，我们公司就一起给承德市通泰物流有限责任公司结算在运费里了。运费结算的大概程序是，首先要双方签订运输合同，开始运输，其次是运费结算，再次是合同结束后，由运输或物流公司开具运输增值税发票送来我公司，最后才是我公司按合同条款付款。基本上所有公司的程序都是与我公司的程序一致。承德市通泰物流有限责任公司的正式员工（包括公司股东、总经理、经理、会计、工作人员等员工）都可以到我公司办理运费结算手续。双桥区人民法院工作人员找过我们，第一次双桥区人民法院执行局的工作人员在2019年1月24日给我公司下达了一个执行裁定书，内容是：承德市通泰物流有限责任公司到我们冀东水泥公司提取被执行人承德市通泰物流有限责任公司应收的运费107万元，第二次是在2019年2月25日，双桥区人民法院执行局的工作人员给我公司下达了协助执行通知书，内容是：协助被执行人承德市通泰物流有限责任公司收取承德市通泰物流有限责任公司在我公司的运费107万。我们公司收到双桥区人民法院的协助执行手续以后，王杰华以及承德市通泰物流有限责任公司的工作人员都从未将运费增值税发票送来我们公司，并且也从未来过我们公司办理承德市通泰物流有限责任公司的运费结算手续。我公司联系过王杰华，但是王杰华也不露面，基本上也不接电话，接电话也说在外地，不能回来办理运费结算手续。 （6）证人许某的证言，证实许某系冀东水泥（唐山）有限责任公司营销分公司法务部部长。2018年5月根据账面显示通泰物流公司在冀东水泥（唐山）有限责任公司营销分公司有1013158.96元的运费未结算，双桥区人民法院是2020年11月3日从冀东水泥（唐山）有限责任公司营销分公司把上述款项强制执行走的。因为双方在签订合同时约定按照上游客户付款比例结算运费，因为上游客户未付清余款，所以没有给通泰物流结算运费，截止现在上游客户的余款也未结清。 （7）证人于某2的证言，证实于某2系北京金隅水泥经贸有限公司法务部部长。承德通泰物流公司之前在金隅公司有30余万元的运费未结。2020年11月，双桥区法院执行局将377328.60元强制执行走。承德市通泰物流公司在合同结束后未与金隅公司进行对账，也未将增值税发票送来金隅公司所以导致运费无法结算。 3、被告人的供述与辩解 （1）被告人王杰华2019年12月26日供述和辩解，我是个体经商。我和刘丽萍是夫妻关系。承德市在我名下有两家公司：承德市通泰物流有限责任公司、滦平通泰贸易有限责任公司，北京有一家：北京若安传媒有限公司，我妻子名下没有公司。我记得在双桥区法院有和银生典当行的借款纠纷案，与王金利个人合同纠纷案。刘丽萍知道以上这几个合同纠纷案，但是她具体事情不太清楚。我和银生典当行有三个纠纷案，一个是一百万、一个二百万，还有一个六百万的借款纠纷案。当时法院调解了，2018年调解的但具体时间我记不清了。我们和法院以及当事人之间都有沟通但是我没能按照调解书上的约定还款。因为没有钱还。双桥区人民法院执行期间，我和刘丽萍口头申报过财产。我记不清是否收到过法院的执行通知了。我的联系方式是：138××××3783，刘丽萍的联系方式是：188××××8188。我们俩名下在承德市双桥区，在唐山市丰润区有3000平米的底商，北京有三套住房，西三旗上第摩码园一套住房、金都心语小区有两套住房。承德市通泰物流有限责任公司是我负责管理和经营。承德市通泰物流有限责任公司只有车辆，具体有多少辆我记不清了，主车和挂车一共加起来有五十多辆。我知道通泰物流有限责任公司的车辆被双桥区人民法院查封的事，具体时间我记不清了，当时是双桥区人民法院执行局直接去我公司给所有车辆贴的封条。双桥区人民法院查封的是我公司内所有的运营车辆（主车和挂车）。记不清多少台了。在法院查封公司车辆之前，公司有部分车辆已经让我给卖了，但是卖给谁了我记不清了，现在还有部分车辆停在我公司内，但是具体还有多少台车我记不清了。双桥区人民法院查封了我公司的车辆后，我没有移动和使用过这些查封的车辆。我卖的车有的过了户，有的没过户。因为当时我没有在家，有些车辆就没有过户。买家把钱打到了我的建行卡里（当时在承德支行办理的），卡号我记不清了。卖了多少钱记不清了。卖车的这些钱都是判决之前的事，所以我就没还给他们（银生典当行）。我和唐山冀东水泥股份有限公司、北京金隅水泥经贸公司以及承德市冀东恒盛混凝土有限公司有业务往来，都是我们承德市通泰物流有限责任公司给他们三家公司拉货形成的运费。这三家公司都欠我们承德市通泰物流有限责任公司的钱。一共有300万左右，具体哪家公司都欠多少钱我记不清了。因为当时生产持续用款，这些钱结算慢，所以无法配合双桥区人民法院执行判决。我知道双桥区人民法院把这三家公司的欠款冻结了，但是什么时间冻结的我不清楚。开始签订的合同，接到这三家公司的付款开票通知后，我们公司开具发票和缴纳税金，这样才能结算出运费。因为法院查封我公司车辆，车辆停运，造成我单位与金隅水泥公司近30万吨水泥合同作废，信誉受损，无法缴纳税金开发票结算运费。被告人王杰华2020年5月23日的供述和辩解，收到双桥区人民法院报告财产令后，我和刘丽萍都没有履行“双桥区法院的报告财产令”，也未按照报告财产令的要求上报财产。当时是双桥区人民法院要求我在今年正月初五之前上报财产，我当时在双桥区拘留所，加上疫情影响，我无法与外面沟通，所以没有按照法院的要求按时上报财产。我在2020年5月14日，已经报告给双桥区人民法院的工作人员王某了。我给王某发信息告诉他的。我报告了5套房子的信息，和冀东水泥的欠款。现在除了唐山丰润区中嘉6500平商业未上报，其他的都已经上报法院了。之前我没有主动接过双桥区人民法院执行局的电话，在今年2月6日被执行完行政拘留后，我就随时接双桥区人民法院的电话，并且随传随到。我怕接到法院电话后，双桥区人民法院的工作人员叫我去法院，我没有能力还款，双桥区人民法院再把我行政拘留了。双桥区人民法院执行局通知我到唐山冀东水泥股份有限公司、北京金隅水泥经贸公司以及承德市冀东水泥有限责任公司结算运费，我之前没有配合双桥区人民法院下达的裁定，在今年2月6日被双桥区人民法院执行完行政拘留后，就积极配合法院结算我们公司的运费。因为我开不出运费发票，所以到现在都无法到以上三家公司结算运费。被告人王杰华2020年8月18日的供述和辩解，证实王杰华因拒绝报告财产于2020年1月22日至2月7日被双桥区人民法院行政拘留。王杰华供述在2020年5月14日、2020年5月20日、2020年6月3日向双桥区人民法院工作人员王某以口头和微信方式报告过财产。承德市通泰物流有限公司之前有60辆车，现在公司还有18台车。2018年4月17日承德市通泰物流有限公司有多少车记不清了。2018年4月17日承德市通泰物流有限公司的车没有被双桥区法院查封。2018年8月王杰华得知车辆被双桥区法院查封。王杰华供述其没有收到过双桥区人民法院送达的查封清单、保全清单，同时未在双桥区人民法院送达的查封清单、保全清单或回执上签字，2019年1月22日双桥区法院查封车辆的时候，承德市通泰物流有限公司有18辆车。双桥区人民法院没有给刘丽萍送达过查封清单或查封回执。王杰华供述2015、2016、2017年卖掉42辆车。双桥区人民法院查封承德市通泰物流有限公司车辆后，其没有买卖过车辆。被告人王杰华当庭供述，对非法处置查封的财产罪不认罪，对公诉机关指控的拒不执行判决、裁定罪自愿认罪认罚。 （2）被告人刘丽萍的供述和辩解，我之前在承德市交通局工作，2018年3月退休，我在承德市通泰物流有限公司、滦平通泰贸易有限公司担任总经理，平时我基本不去公司，都是王杰华负责这些公司的运营和管理。我和王杰华是夫妻关系。承德市在我名下有一家“中冶星辰贸易有限公司”，承德市在王杰华名下有两家公司：承德市通泰物流有限责任公司、滦平通泰贸易有限责任公司，北京在王杰华名下有一家北京若安传媒有限公司。这几家公司被法院查封了，后一直在停业状态。由于王杰华从外面借钱未还，所以这几家公司被法院查封了。我记得承德市通泰物流有限公司是双桥区人民法院查封的，其他两家公司我不清楚。我记得2014年左右，具体时间记不清了。王杰华当时在外地出差，叫我去承德市兴隆街的银生典当行借钱，他说都联系好了，叫我找银生典当行的工作人员于某1办理借款手续，后来我按照王杰华的要求从借款协议上签字，在银生典当行借了600万，后来这钱先打到了我的账户，我随后就转给王杰华了，这笔钱王杰华是担保人；后来王杰华又在银生典当行借了两笔钱（200万和100万）当时我不知道，后来过了好长时间，王杰华找我在借款协议担保人一栏上签字的时候，我才知道王杰华又在银生典当行借了2笔共计300万元的借款。我记得借600万的时候，王杰华和我说这些钱是用来还公司运营时在银行的贷款，后来借的这300万元我不知道王杰华干什么了。由于我俩手里没钱，到现在都没还上，后来在2018年的时候，银生典当行把我和王杰华以借款纠纷起诉到了双桥区人民法院。我们和银生典当行有三个纠纷案，一个是一百万、一个二百万还有一个六百万的借款纠纷案。具体怎么处理的我不清楚，都是王杰华处理的，我也没去法院开过庭，也不知道法院是怎么判的，王杰华也没和我说过法院是怎么判的，他是怎么处理这件事的。我收到过双桥区人民法院发送给我的短信，但是我收到短信后我就复制转给王杰华，因为借款的具体情况我不清楚，所以让王杰华到法院处理。我不知道王杰华去没去法院处理，但是我一直催他去法院处理，后来王杰华也没和我说过去法院处理的事。具体是什么时间我记不清了，短信内容我当时也没看，就直接转给王杰华，短信我也早删除了。我们俩名下在承德市双桥区，现在被唐山市人民法院执行拍卖了，北京有三套住房，西三旗上第摩玛园一套住房是王杰华的名、金都心语小区有两套住房是我的名，这三套都被北京的法院执行拍卖了。在双桥区人民法院执行期间，关于报告财产的事都是王杰华办的，我不清楚。我没有收到双桥区法院给我的传票。承德市通泰物流有限公司、滦平通泰物流有限公司、北京若安传媒有限公司都是王杰华负责管理和经营。我知道的是通泰物流公司只有车辆，房子是租的（公司在承德县下板城，具体位置我说不清），具体有多少辆车我也不清楚，我就知道前期公司贷款买了23辆北奔牌挂车，后来的我就不清楚了。承德市通泰物流有限公司的这些车辆现在我不清楚在哪，但是我听说公司的车在2019年被双桥区人民法院查封了。我记得在2019年，具体时间我记不清了，好像听别人说的，公司的车被双桥区人民法院查封了，但是我也没到现场去看过。当时被查封的是什么车辆、多少台我不清楚。我知道的就是我们公司和唐山冀东水泥股份有限公司有业务往来,其他的我不清楚。被告人刘丽萍2020年8月11日的供述和辩解，证实刘丽萍供述其没有上报过财产，法院的事都是王杰华负责，双桥区人民法院未对其采取过罚款或者拘留等强制措施。刘丽萍未收到过双桥区人民法院送达的查封清单，王杰华是否收到刘丽萍不清楚。 上述证据，经庭审质证，本院予以确认。 本院认为，被告人王杰华、刘丽萍消极实现债权，对人民法院为依法执行生效的调解书所作的裁定有能力执行而拒不执行，情节严重，其行为已构成拒不执行裁定罪。公诉机关指控被告人王杰华、刘丽萍犯拒不执行裁定罪罪名成立，本院予以支持。本案应认定为承德市通泰物流有限责任公司单位犯罪，但公诉机关只作为自然人犯罪案件起诉，被告人王杰华作为承德市通泰物流有限责任公司法定代表人，属单位犯罪中直接负责的主管人员，被告人刘丽萍作为承德市通泰物流有限责任公司股东，属单位犯罪中其他直接责任人员，应当承担刑事责任。公诉机关指控被告人王杰华构成非法处置查封的财产罪，虽然被告人王杰华在我院的送达回证签字接收了民事裁定书及查封清单，但是公诉机关并未提供该份查封清单，故无法证明被告人王杰华对于查封其财产的种类、数量等存在明知，公诉机关指控被告人王杰华构成非法处置查封的财产罪的证据未达到确实、充分的证明标准，证据不足，公诉机关的该项指控不能成立。被告人刘丽萍不主要负责承德市通泰物流有限责任公司的经营和管理，故其犯罪情节轻微不需要判处刑罚，可以免予刑事处罚。被告人王杰华自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可以依法从宽处理。被告人王杰华的辩护人提出的第1、2点辩护意见，本院予以采纳；其他辩护意见与事实不符，不予采纳。被告人刘丽萍的辩护人提出的辩护意见与事实不符，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百一十三条第一款、第三十一条、第三十七条、第七十二条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人王杰华犯拒不执行裁定罪，判处拘役六个月，缓刑一年。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 二、被告人刘丽萍犯拒不执行裁定罪，免予刑事处罚。 如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省承德市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本六份。 审 判 长  张南雪 人民陪审员  李福玉 人民陪审员  鹿明月 二〇二一年二月三日 书 记 员  陈如心