新疆维吾尔自治区昌吉市人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）新2301刑初267号 公诉机关新疆维吾尔自治区昌吉市人民检察院。 被告人王一彬，男，1978年1月2日出生于新疆奇台县，公民身份证号码XXX，汉族，初中文化，销售员，户籍所在地新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市新市区，现住新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市新市区。2018年5月10日，因涉嫌犯持有伪造的发票罪被刑事拘留，同年6月9日，被取保候审；2020年3月8日，被决定监视居住；2020年11月5日，被取保候审。 辩护人李建平，新疆维吾尔自治区星河律师事务所律师。 辩护人艾姆拉古丽·图尔荪，新疆维吾尔自治区星河律师所事务所律师。 被告人梁海森，男，1986年5月16日，出生于山东省梁山县，公民身份号码XXX，汉族，初中文化，销售员，户籍所在地山东省梁山县，现住乌鲁木齐市新市区。因涉嫌犯持有伪造的发票罪，2018年7月31日，被刑事拘留，同年8月19日，被取保候审；2020年3月8日，被监视居住；2020年11月5日，被取保候审。 辩护人白建利，新疆维吾尔自治区星河律师事务所律师。 被告人贾殿亮，男，1979年2月17日出生于新疆维吾尔自治区玛纳斯县，公民身份号码XXX，汉族，初中文化，公司经理，户籍所在地新疆维吾尔自治区昌吉市，现住新疆维吾尔自治区。因涉嫌犯持有伪造的发票罪，于2018年5月10日，被刑事拘留；同年6月9日被逮捕；2019年3月26日，被取保候审，2020年3月27日，被监视居住；2020年11月5日，被取保候审。 辩护人吴波，新疆维吾尔自治区新蓝天律师事务所律师。 被告人李宗花，女，1975年1月1日出生于甘肃省古浪县，公民身份号码XXX，汉族，小学文化，公司总经理，户籍所在地为新疆维吾尔自治区昌吉市，现住昌吉市。2015年6月17日，因故意伤害，被昌吉市公安局行政拘留五日；2018年5月6日，因涉嫌犯持有伪造的发票罪，被刑事拘留；同年6月9日，被逮捕；2019年3月26日，被取保候审，2020年3月27日，被监视居住；2020年11月5日，被取保候审。 辩护人顾勇，新疆维吾尔自治区新蓝天律师事务所律师。 被告人李宗恒，男，1972年1月17日出生于甘肃古浪县，公民身份号码XXX，汉族，大专文化，公司经理，户籍所在地新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市新市区，现住昌吉市，2018年5月3日，因涉嫌犯持有伪造的发票罪，被刑事拘留；同年6月9日，被逮捕；2019年3月26日，被取保候审，2020年3月27日，被监视居住；2020年11月5日，被取保候审。 辩护人赵玉阗，新疆维吾尔自治区同创律师事务所律师。 被告人任贵文，男，1964年4月2日出生于甘肃省古浪县，公民身份号码XXX，汉族，文盲，公司负责人，户籍所在地甘肃省武威市古浪县，现住昌吉市。2018年5月3日，因涉嫌犯持有伪造的发票罪被刑事拘留，同年6月9日，被逮捕；2019年3月26日，被取保候审；2020年3月27日，被监视居住；2020年11月5日，被取保候审。 辩护人许忠汉，新疆维吾尔自治区金诚信律师事务所律师。 被告人杨新海，曾用名杨新，男，1986年7月9日出生于新疆维吾尔自治区吉木萨尔县，公民身份号码XXX，汉族，中专文化，无固定职业，户籍所在地新疆吉木萨尔县，现住吉木萨尔县。2015年，因买卖国家机关证件罪，被山东省梁山县法院判处有期徒刑三年，缓刑五年，2020年5月14日缓刑届满。2018年5月7日，因涉嫌犯持有伪造的发票罪，被刑事拘留，同年6月9日，被取保候审；2020年3月8日，被监视居住；2020年11月5日，被取保候审。 辩护人高宏伟，北京恒德（乌鲁木齐）律师事务所律师。 被告人周晓刚，曾用名郝晓刚，男，1973年12月4日出生于新疆维吾尔自治区木垒哈萨克自治县，公民身份号码XXX，汉族，小学文化，公司经理，户籍所在地新疆维吾尔自治区木垒县，现住昌吉市，2018年5月27日，涉嫌犯持有伪造的发票罪，被刑事拘留，同年8月21日被该局取保候审；同年9月7日，被昌取保候审；2019年3月8日被昌吉市人民检察决定取保候审，2020年3月8日，被监视居住；2020年11月5日，被取保候审。 辩护人李子龙，新疆维吾尔自治区新蓝天律师事务所律师。 被告人汪峰山，男，1973年6月6日出生于新疆维吾尔自治区昌吉市，公民身份号码XXX，汉族，初中文化，公司经理，户籍所在地新疆维吾尔自治区昌吉市，现住昌吉市。2018年5月5日，因涉嫌犯持有伪造的发票罪，被刑事拘留；同年6月3日，被取保候审；同年9月7日，被取保候审；2020年3月8日，被监视居住。2020年11月5日，被取保候审。 辩护人宋佳洲，新疆维吾尔自治区新蓝天律师事务所律师。 被告人李成金，男，1960年3月5日出生于新疆维吾尔自治区奇台县，公民身份号码XXX，汉族，初中文化，无固定职业，户籍所在地新疆维吾尔自治区奇台县，现住昌吉市。2018年5月10日，因涉嫌犯持有伪造的发票罪被刑事拘留，同年6月9日被取保候审；2020年3月8日被监视居住；2020年11月5日，被取保候审。 辩护人陈昱彤，新疆维吾尔自治区新蓝天律师事务所律师。 新疆维吾尔自治区昌吉市人民检察院（以下简称昌吉市人民检察院）以昌吉市院一部刑诉〔2020〕35号起诉书指控被告人王一彬涉嫌犯买卖国家机关证件罪、出售非法制造的发票罪，梁海森涉嫌犯出售非法制造的发票罪，被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、任贵文、杨新海、周晓刚、汪峰山、李成金涉嫌犯买卖国家机关证件罪一案，于2020年11月5日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。昌吉市人民检察院指派检察官姚阳出庭支持公诉，被告人王一彬及其辩护人李建平、艾姆拉古丽·图尔荪，被告人梁海森及其辩护人白建利，被告人贾殿亮及其辩护人吴波，被告人李宗花及其辩护人顾勇，被告人李宗恒及其辩护人赵玉阗，被告人任贵文及其辩护人许忠汉，被告人杨新海及其辩护人高宏伟，被告人周晓刚及其辩护人李泽，被告人汪峰山及其辩护人宋佳洲，被告人李成金及其辩护人陈昱彤等到庭参加诉讼。现已审理终结。 昌吉市人民检察院指控，1.2013年至2014年期间，被告人王一彬以1200元的价格从骆作明（另案处理）处购买虚假的挂车发票和合格证164套，后以1600元至3000元的价格将挂车手续出售给贾殿亮、李宗花李宗恒等人。其中向贾殿亮出售37套，票面金额1918000元；向李宗花出售26套，票面金额1522000元；向李宗恒出售15套，票面金额795000元；向任贵文、杨新海出售36套，票面金额1854000元；向周晓刚、汪峰山出售18套，票面金额935000元；向马强（另案处理）出售22套，票面金额1140000元；向周小俊（另案处理）出售10套，票面金额510000元。上述虚假挂车发票和合格证出售给运输公司后由运输公司办理挂车注册登记手续，后由运输公司将上述挂车注册登记手续出售给挂车驾驶员。其中，王一彬以12000元的价格从杨新海处购买30套车辆落户手续（车辆行驶证、车牌、机动车登记证书、营运证）。经税务机关认定，被告人王一彬出售的机动车统一发票系伪造发票。 2.2013年至2014年期间，被告人梁海森以800元至1000元的价格从李祥勇（已死亡）处购买虚假的挂车发票、合格证78套，后以3000元的价格将挂车手续出售给李宗花、李宗恒。其中向李宗花出售49套，票面金额2907000元；向李宗恒出售29套，票面金额1733000元。上述虚假挂车发票和合格证出售给运输公司后由运输公司办理挂车注册登记手续，后由运输公司将上述挂车注册登记手续出售给挂车驾驶员。经税务机关认定，被告人梁海森出售的机动车统一发票系伪造发票。 3.2012年至2014年期间，被告人贾殿亮在经营昌吉市广合运输有限公司、昌吉市荣盛运输有限公司期间，贾殿亮从被告人王一彬处购买虚假挂车发票、挂车合格证37套，并为37辆挂车在昌吉州车辆管理所进行注册登记，注册登记手续办理完毕后贾殿亮将车辆落户手续（车辆行驶证、车牌、机动车登记证书、营运证）出售给挂车驾驶员，并将挂车挂靠在贾殿亮经营的公司，按每年2000元缴纳管理费。经税务机关认定，被告人王一彬出售的机动车统一发票系伪造发票。 4.2012年至2014年期间，被告人李宗花在经营昌吉市宏运汽车商贸运输有限公司、昌吉市鸿威运输有限公司期间，从被告人王一彬、梁海森处购买虚假的挂车发票和合格证75套，并为75辆挂车在昌吉州车辆管理所进行注册登记，注册登记手续办理完毕后李宗花将车辆落户手续（车辆行驶证、车牌、机动车登记证书、营运证）出售给挂车驾驶员，并将挂车挂靠在李宗花经营的公司，按每年2000元缴纳管理费。经税务机关认定，被告人王一彬、梁海森出售的机动车统一发票系伪造发票。 5.2013年至2014年期间，被告人李宗恒在经营昌吉市四方天业商贸运输公司期间，从被告人王一彬、梁海森处购买虚假的挂车发票和合格证55套，并委托被告人李成金等人到昌吉州车辆管理所进行注册登记。注册登记手续办理完毕后李宗花将车辆落户手续（车辆行驶证、车牌、机动车登记证书、营运证）出售给挂车驾驶员，并将挂车挂靠在李宗恒经营的公司，按每年2000-3000元缴纳管理费。经税务机关认定，被告人王一彬、梁海森出售的机动车统一发票系伪造发票。 6.2013年至2014年期间，被告人任贵文、杨新海在经营新疆亚欧运输有限责任公司瑞昌分公司、昌吉市景运汽车运输公司期间，从被告人王一彬等人处购买虚假的挂车发票和合格证146套，并为146辆挂车在昌吉州车辆管理所进行注册登记，注册登记手续办理完毕后任贵文、杨新海将车辆落户手续（车辆行驶证、车牌、机动车登记证书、营运证）出售给挂车驾驶员，并将挂车挂靠在任贵文、杨新海经营的公司，按每年2000-3000元缴纳管理费。经税务机关认定，被告人王一彬出售的机动车统一发票系伪造发票。 7.2013年至2014年期间，被告人周晓刚、汪峰山在经营昌吉市祥明运输公司、昌吉市浩通运输公司期间，从被告人王一彬等人处购买虚假的挂车发票和合格证46套，并为46辆挂车在昌吉州车辆管理所进行注册登记。注册登记手续办理完毕后，被告人周晓刚、汪峰山将车辆落户手续（车辆行驶证、车牌、机动车登记证书、营运证）出售挂车驾驶员，并将挂车挂靠在周晓刚、汪峰山经营的公司，按每年2000元缴纳管理费。经税务机关认定，被告人王一彬出售的机动车统一发票系伪造发票。 8.2012年至2013年期间，被告人李成金明知被告人李宗花、李宗恒等人提供的挂车发票、合格证是虚假伪造的，仍到昌吉州车管所办理挂车注册登记手续21套，并以每套挂车注册登记手续1700元-8000元收取代办费用，非法获利80000余元。其中，向李宗花违规办理挂车注册登记手续10套；向李宗恒违规办理挂车注册登记手续6套；向马强违规办理挂车注册登记手续5套。被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、任贵文、杨新海、汪峰山、周晓刚、李成金分别于2018年5月10日、6日、3日、6日、10日、27日、5日、10日；2018年7月31日经民警电话通知到案；被告人王一彬、梁海森分别于2018年5月10日、7月31日自动投案。 公诉机关认为，被告人王一彬、梁海森违反发票管理法规，向他人出售非法制造的发票，其中王一彬出售164份，票面金额累计8674000元；被告人梁海森出售78份，票面金额累计4640000元，情节严重，二人的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零九条第二款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以出售非法制造的发票罪追究二被告人的刑事责任；被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、任贵文、杨新海、周晓刚、汪峰山为非法获利，购买伪造的发票获取机动车登记证书并出售，其中贾殿亮买卖国家机关证件37套；李宗花买卖国家机关证件75套；李宗恒买卖国家机关证件54套；任贵文、杨新海买卖国家机关证件146套；周晓刚、汪峰山买卖国家机关证件46套；七人的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百八十条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以买卖国家机关证件罪美究七被告人的刑事责任。被告人任贵文、杨新海的行为，依据《中华人民共和国刑法》第二十五条之规定，属共同犯罪；被告人周晓刚、汪峰山的行为，依据《中华人民共和国刑法》第二十五条之规定，属共同犯罪。被告人李成金明知被告人李宗花、李宗恒、马强提供的发票系伪造的发票，目的为了办理机动车登记证书用以出售并获取利益，仍然违规帮助办理，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百八十条第一款、第二十五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以买卖国家机关证件罪追究其刑事责任。被告人王一彬为非法获利，买卖机动车登记证书30份，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百八十条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以买卖国家机关证件罪追究其刑事责任；被告人王一彬一人犯数罪，依据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，数罪并罚。被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、杨新海、任贵文、周晓刚、汪峰山、李成金经民警电话通知到案，到案后能如实供述自己的罪行；被告人王一彬、梁海森自动投案，到案后能如实供述自己的罪行，属自首，依据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，可从轻或减轻处罚；被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、杨新海、任贵文、周晓刚、汪峰山、李成金、梁海森均认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可对上述被告人从宽处罚；被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、汪峰山、梁海森已退缴赃款，可酌定从轻处罚；被告人李宗花具有劣迹，可酌定从重处罚；被告人杨新海在缓刑考验期内发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，依据《中华人民共和国刑法》第七十七条之规定，应当撤销缓刑。 综上所述，起诉书认定本案被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、任贵文、杨新海、王一彬、李成金、周晓刚、汪峰山、梁海森的犯罪事实清楚，证据确实、充分，依法应当认定被告人有罪，根据其犯罪及悔罪情况，建议对被告人贾殿亮判处有期徒刑六个月至一年，并处罚金，可适用缓刑；被告人李宗花判处有期徒刑一年至一年又六个月，并处罚金，可适用缓刑；被告人李宗恒判处有期徒刑十个月至一年又四个月，并处罚金，可适用缓刑；被告人任贵文判处有期徒刑一年又六个月至二年，并处罚金，可适用缓刑；被告人杨新海判处有期徒刑一年又六个月至二年，并处罚金，可适用缓刑；被告人周晓刚、汪峰山判处有期徒刑六个月至一年，并处罚金，可适用缓刑；被告人王一彬涉嫌犯买卖国家机关证件罪，建议判处有期徒刑六个月至一年，并处罚金；涉嫌犯出售非法制造的发票罪，建议判处有期徒刑二年至三年，并处罚金；两罪并处有期徒刑二年四个月至三年六个月，并处罚金；被告人梁海森建议判处有期徒刑二年至二年又六个月，并处罚金，可适用缓刑；被告人李成金建议判处有期徒刑六个月至一年，并处罚金，可适用缓刑。 被告人王一彬对公诉机关指控的事实及罪名没有提出辩解意见，其辩护人的意见是，1、对起诉书指控的持有非法制造发票罪没有异议，对买卖国家机关证件罪有异议。被告人出售164张非法制造的发票，违反了国家有关发票管理的规定，情节较轻，未达到200份以上，检察机关指控情节严重没有法律依据；王一彬及购买人使用假发票的行为没有损害国家的税收利益，也没有给国家造成损失。犯罪情节较轻，应从轻处罚。2.王一彬出售的不属于国家机关证件，而是不完整的发票。王一彬只是汇丰挂车厂的材料传递人。同案杨新海和任贵文承认三十套手续没有在市场上交易，因此，公诉机关指控此项罪名证据不足。3.被告人具有自首情节，可以从轻或减轻处罚，系初犯偶犯，真诚悔过，悔罪表现深，应酌情从轻处罚。结合以上情节，建议判处被告人有期徒刑二年，并适用缓刑。给被告人改过自新的机会。 被告人梁海森对公诉机关指控的事实及罪名没有提出辩解意见，愿认罪认罚。其辩护人的意见是，1、对公诉机关指控的犯罪事实没有异议，对于起诉书认定被告人构成犯罪属于情节严重有异议。目前，没有法律依据；2.公诉机关认定被告人出售78份伪造发票，应认定一般情节。被告人有自首情节，应从轻或减轻处罚。认罪态度好，有悔罪表现，积极退赃。也签署了认罪认罚具结书建议判处刑期较短的缓刑。 被告人贾殿亮对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，并认罪认罚。其辩护人的意见是，鉴于本案在侦查起诉期间，检察机关已充分听取并采纳了辩护人的辩护意见，被告人贾殿亮在本所律师在场的情况下，自愿签署认罪认罚具结书，辩护人对于起诉书指控没有异议，敬请法庭在公诉机关的量刑建议幅度内对被告人贾殿亮判处刑罚并适用缓刑。 被告人李宗花对公诉机关指控的事实及罪名无异议，并认罪认罚。其辩护人的意见是，被告人自愿认罪认罚，对公诉人指控的罪名和事实没有异议，李宗花系电话传唤到案，到案后全面供述，属自首，可以从轻或减轻处罚。被告人在审查起诉阶段退缴七十五万元，并签署认罪认罚具结书，希望给予相应的量刑。 被告人李宗恒对公诉机关指控的事实及罪名无异议，并认罪认罚。其辩护人的意见是，1、对本案被告人所涉及的基本事实和定性没有异议，但起诉书中第一起第二起认定的李宗恒购买共计44套，第五起中认定为55套，在本院认为部分起诉的是54套，希望法院根据相关证据认定；2.希望在量刑建议的最低幅度判处缓刑。 被告人任贵文对公诉机关指控的事实及罪名无异议，并认罪认罚。其辩护人的意见是，对起诉书认定的罪名和犯罪事实没有异议，量刑方面，任贵文的犯罪相对来说作用比较轻微，应按照从犯认定。任贵文在本案中有自首的情节，认罪认罚，应从轻处罚。希望考虑本案杨新海和任贵文构成共同犯罪中的作用大小，对任贵文在量刑建议的下线判处缓刑。 被告人杨新海对公诉机关指控的事实及罪名无异议，并认罪认罚。其辩护人的意见是，被告人具有自首、认罪认罚情节，和任贵文的共同犯罪中，杨新海在共同犯罪中属于从犯，没有分赃。被告人之前被判处缓刑的行为也是景运公司的行为，本案是遗漏的犯罪事实，建议法庭对其继续宣告缓刑。 被告人周晓刚对公诉机关指控的事实及罪名无异议，并认罪认罚。其辩护人的意见是，公诉机关的定罪和量刑没有异议，同意对周晓刚自首的认定，周晓刚和汪峰山系共同犯罪，汪峰山退赔42万，该42万的退赔效果，应当给予周晓刚，希望法庭在认罪认罚幅度内从低确定刑罚。 被告人汪峰山对公诉机关指控的事实及罪名无异议，并认罪认罚。其辩护人的意见是，对事实和量刑没有异议，同意公诉人从轻减轻的自首、退缴、认罪认罚的情节，希望法庭充分考虑被告人系初犯，真诚悔罪，从轻减轻处罚，按照公诉人量刑建议的底线量刑并适用缓刑。 被告人李成金对公诉机关指控的事实及罪名无异议，并认罪认罚。其辩护人的意见是，被告人签署了认罪认罚具结书，对起诉书指控的罪名和量刑没有异议，同意公诉人从轻减轻情节，被告人系初犯，犯罪情节较轻，愿意缴纳罚金，希望法庭按照公诉人量刑建议的底线量刑并适用缓刑。 经审理查明的事实与公诉机关指控的事实一致。被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、杨新海、任贵文、周晓刚、汪峰山、李成金经民警电话通知到案，到案后能如实供述自己的罪行；被告人王一彬、梁海森自动投案，到案后能如实供述自己的罪行，属自首，依据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，可从轻或减轻处罚；被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、杨新海、任贵文、周晓刚、汪峰山、李成金、梁海森均认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可对上述被告人从宽处罚；被告人贾殿亮有退赃380000元、李宗花有退赃750000元、李宗恒有退赃260000元、汪峰山，周晓刚有退赃420000元、梁海森退赃40000元的情节。被告人李宗花具有劣迹，可酌定从重处罚；被告人杨新海在缓刑考验期内发现判决宣告以前还有漏罪。 被告人王一彬向他人以1600元的价格出售伪造的发票及合格证，以12000元向他人出售挂车注册登记手续；被告人梁海森以3000元的价格向他人出售伪造的发票及合格证；被告人贾殿亮以13000元的价格向他人出售挂车注册登记手续；李宗花以15000元价格向他人出售挂车注册登记手续；李宗恒以15000元的价格向他人出售挂车注册登记手续；被告人任贵文、杨新海以12000元的价格向他人出售挂车注册登记手续；被告人周晓刚、汪峰山以14000元的价格向他人出售挂车注册登记手续；李成金为他人办理挂车注册登记手续非法获利80000元。 针对上述指控，公诉机关向本院提供了相应的证据材料：第一起犯罪事实证据 1.被告人的供述与辩解 （1）王一彬的供述。2012年他通过骆作明以每套1200元的价格，购买已过公告期无法办理挂车落户手续的伪造的机动车统一发票以及挂车合格证，后分别以每套1600-2200元的价格向贾殿亮、李宗花、李宗恒、马强、汪峰山、杨新海、周小俊等人经营的运输公司出售，其中向贾殿亮的广合运输、荣盛运输出售伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续37套，向李宗花的宏运运输、鸿威运输出售伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续26套，向李宗恒的四方天业运输出售伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续15套，向杨新海、任贵文的亚欧运输、景运运输出售伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续36套，向周晓刚的浩通运输、祥明运输出售伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续36套，向马强的路丰运输出售伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续30套，向周小俊出售伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续10套、向昌吉市奈斯尔公司依德勒斯·柯裕新提供的伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续5套未收取费用事实经过。贾殿亮、李宗恒、李宗花等人持伪造的购车发票等车辆落户手续在昌吉州车辆管理所落户后，有驾驶员需要车辆落户手续的，他就将其介绍给贾殿亮等运输公司。有驾驶员到运输公司说要买挂车的，运输公司将其介绍给他，并相互抽取2000元介绍费。骆作明让他帮忙办理的30辆车，是他委托杨新海帮忙办理后，他以12000元的价格购买落户手续并交给骆作明，后因该手续未卖出又以每套7000元的价格卖给杨新海。 （2）贾殿亮的供述。2012年至2014年他在经营昌吉市荣盛运输责任公司、昌吉市广合运输责任公司期间，以每套3000-1500元的价格从王一彬处购买伪造的机动车统一发票、合格证手续37套，并持该车辆手续交纳税款并在昌吉州车辆管理所以运输公司或他的名义进行落户，落户成功后将车辆落户手续以13000元至18000元的价格卖给王一彬或驾驶员，驾驶员将车辆挂靠至他所经营的运输公司后缴纳3000元左右的管理费。 （3）李宗花的供述。自2012年她在经营宏运汽车商贸运输有限公司、昌吉市鸿威运输有限公司过程中，以每套3000元的价格从王一彬和梁海森处购买75套伪造的机动车统一销售发票、合格证等车辆落户手续。其中，王一彬25套左右；梁海森50套左右，后由她公司的车管员李宗仁找李成金办理挂车落户手续。落户成功后李宗花将落户手续分别以9000-15000元的价格卖给王一彬、梁海森或直接卖给挂车驾驶员，从中赚取2000元手续费，后王一彬、梁海森将挂车挂靠至她经营的两家运输公司并收取驾驶员管理费。 （4）李宗恒的供述。2013年至2014年，他在经营四方天业商贸运输公司期间，以每套3000元至4000元的价格从王一彬、梁海森处购买55辆挂车的伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续，后将该手续分别提供给贾殿亮、李成金办理落户手续，并向二人支付好处费。落户办理完成后他以15000元的价格将挂车落户手续卖给梁海森、王一彬或由他直接卖给驾驶员，对公安机关扣押的手续辨认出9辆是其办理的。后驾驶员交纳2000-3000元管理费挂靠至四方天业商贸运输公司。 （5）杨新海的供述。2009年12月至2014年7月，他在任贵文经营的景运运输公司、亚欧运输公司工作，期间他通过王一彬购买了32份、通过黄登国购买了70多份伪造的机动车销售统一发票、合格证，后持车辆手续通过马学义办了110辆车、通过李成金办了10到15辆车挂车落户及车辆外检手续，落户成功后将150多辆挂辆落户手续卖给王一彬、黄登国或挂车驾驶员等人，并将使用该手续的车辆挂靠至景运、亚欧运输公司。他曾将王一彬提供的落户手续办成落户后，王一彬将落户手续原价拿回，后因王一彬未将落户手续卖出无法将挂车挂靠至任贵文公司产生矛盾，双方商议后将该30多套落户手续以7000元的价格卖给了李宗花。 （6）周晓刚的供述。2013年至2014年他、汪峰山在经营昌吉市祥明运输有限公司、昌吉市浩通运输有限责任公司期间，从王一彬、胡姓男子处以1800元的价格分别购买伪造的挂车发票和合格证共47套，其中从王一彬处购买30辆平板和自卸半挂车及华骏牌半挂车，从姓胡男子处购买17辆。后被告人周晓刚、汪峰山持上述47套机动车销售统一发票、合格证及完税凭证到昌吉州车辆管理所进行注册登记，委托李成金以每辆2000-3000元的价格将4、5辆大吨位挂车进行外检。注册登记办理完成后，他、汪峰山将车管所核发的47套机动车登记证书、行车证、车牌及运管站办理的营运证以14000-16000元的价格出售给王一彬、胡姓男子，另有15套卖给挂车驾驶员及阿布萨黑贸易公司，并将挂车挂靠至该公司每年收取管理费。 （7）汪峰山的供述。2010年2月周晓刚以3000元的价格购买昌吉市祥明运输公司，因其不识字该公司法人由他担任，实际经营人是周晓刚。2013年1月，他注册昌吉市浩通运输公司，由他妻子郝艳红任法定代表人，但由他实际经营。2013年至2014年期间，王一彬向两家公司提供46套伪造的挂车发票、合格证等车辆手续，由当时公司的车管员贾殿亮办理车辆落户。注册登记完成后，被告人周晓刚向王一彬每套收取16000元，后挂车驾驶员将挂车挂靠至两家运输公司，汪峰山、每年收取管理费。 2.证人证言 （1）骆作明的供述。2011年他与王一彬合作销售挂车期间，他让王一彬帮忙办理30辆挂车落户手续，并将30辆挂车的购车发票、合格证手续提供给王一彬，后王一彬联系杨新海办理挂车落户手续，落户完成后杨新海将落户手续交给王一彬，他以每套11000元的价格从王一彬处购买，后他将其中6、7套落户手续卖出后，将剩余的20套手续钱款。 （2）马强的证言。他是昌吉市路丰运输公司负责人。王一彬以每套3000元的价格向他出售伪造挂车发票及合格证共26套，后他使用上述发票、合格证在车管所进行注册登记，落户成功后将车辆与落户手续一并卖给挂车驾驶员，驾驶员将挂车挂靠至他公司并交纳管理费。 （3）李波的证言。他在经营昌吉市聚源运输服务有限公司期间，使用伪造的机动车销售统一发票、合格证办理15辆挂车落户手续，其中有10辆车的车辆手续是马强从王一彬处购买的。 （4）依德勒斯·柯裕新的证言。2013年，他从王一彬处购买20辆挂车车辆手续，其中有14辆挂车以每套1600-2000元的价格购买购车发票、合格证，6辆挂车连同购车发票、合格证一同从王一彬处购买，落户完成后他以每套11000-13500元的价格卖给驾驶员。 (5)周小俊的证言。他是昌吉市金达莱运输公司负责人。王一彬向他出售伪造挂车发票13套，他使用上述发票、合格证在车管所进行注册登记。 3.书证。 （1）证明7份及奈斯尔运输公司机动车注册登记档案（机动车销售统一发票、机动车档案资料目录、机动车注册、转移、注册登记申请表、组织机构代码证、合格证、机动车查验记录表）。证实，①2018年5月16日淮北市国家税务局根据昌吉市公安局所提供的103份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中2份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市奈斯尔运输服务有限公司；②2018年5月16日亳州经济开发区根据昌吉市公安局所提供的56份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中5份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市奈斯尔运输服务有限公司；③2018年5月24日山东神舟票证印刷有限公司国家税务局根据昌吉市公安局所提供的69份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中5份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市奈斯尔运输服务有限公司；④2018年5月16日安徽省太和县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的117份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中1份销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市奈斯尔运输服务有限公司；⑤2018年5月16日谯城区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的213份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中1份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市奈斯尔运输服务有限公司；⑥2018年5月16日安徽省萧县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的214份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中3份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市奈斯尔运输服务有限公司；⑦2018年5月16日安徽省砀山县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的214份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中12份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市奈斯尔运输服务有限公司。 （2）证明2份及路丰运输公司机动车注册登记档案（机动车销售统一发票、机动车档案资料目录、机动车注册、转移、注册登记申请表、组织机构代码证、合格证、机动车查验记录表）。证实，①2018年5月16日谯城区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的213份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中17份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市路丰运输服务有限公司；②2018年5月16日安徽省太和县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的117份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中5份销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市路丰运输服务有限公司。 （3）证明3份及聚源运输公司机动车注册登记档案（机动车销售统一发票、机动车档案资料目录、机动车注册、转移、注册登记申请表、组织机构代码证、合格证、机动车查验记录表）。证实，①2018年5月24日山东省国家税务局根据昌吉市公安局所提供的13份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中2份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市聚源运输服务有限公司；②2018年5月16日谯城区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的213份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中9份销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市聚源运输服务有限公司；③2018年5月15日安徽省萧县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的214份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中3份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市聚源运输服务有限公司。 （4）证明3份及金达莱运输公司机动车注册登记档案（机动车销售统一发票、机动车档案资料目录、机动车注册、转移、注册登记申请表、组织机构代码证、合格证、机动车查验记录表）。证实，①2018年5月16日安徽省太和县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的117份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中10份销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市金达莱运输服务有限公司。②2018年5月16日安徽省蒙城县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的33份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中3份销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市金达莱运输服务有限公司。共计13份。 4.辨认笔录。2018年5月3日，马强在见证人的见证下从一组10张男性正面免冠照片中辨认出3号照片是2013年至2014年向他人出售挂车，并提供车辆合格证和购车发票在其公司落户的王一彬。 第二起犯罪事实证据（梁海森）： 1.被告人的供述与辩解 （1）梁海森的供述。他以每套800-1000元的价格从李祥勇处购买伪造的机动车销售统一发票、合格证，后以每套1200元至1500元的价格出售给李宗花、李宗恒80套左右车辆手续。对已查获的手续辨认，其中有49套出售给李宗花，29套出售给李宗恒。李宗花也介绍挂车驾驶员到他那购买挂车双方互利。 （2）李宗花的供述。2012年至2014年，她在经营宏运汽车商贸运输有限公司、昌吉市鸿威运输有限公司过程中，以每套3000元的价格从王一彬和梁海森处购买75套伪造的机动车统一销售发票、合格证等车辆落户手续在王一彬处购买25套左右；在梁海森处购买50套左右，后由她公司的车管员李宗仁找李成金办理挂车落户手续。落户成功后她将落户手续分别以9000-15000元的价格卖给王一彬、梁海森或直接卖给挂车驾驶员，从中赚取2000元手续费。 （3）李宗恒的供述。2013年至2014年，他在经营四方天业商贸运输公司期间，以每套3000元至4000元的价格从王一彬、梁海森处购挂车的伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续，其中从梁海森处购买30套；从王一彬处购买20套。他将该手续又分别提供给贾殿亮、李成金办理落户手续，并向二人支付好处费。落户办理完成后他以15000元的价格将挂车落户手续卖给梁海森、王一彬或由他直接卖给驾驶员，现查获有9辆是用他办的手续。持该手续车辆驾驶员挂靠在四方天业商贸运输公司，公司收取交纳2000-3000元管理费。 2.书证。 （1）关于涉案嫌疑人李祥勇的情况说明、李祥勇死亡证明。该证据由昌吉州公安局出具，证实李祥勇，男，汉族，身份证号XXX于2014年因病死亡的事实。 （2）辨认笔录。2018年8月31日，梁海森在见证人的见证下，从15张排列不规则的男性正面免冠照片中辨认出5号照片系向其出售伪造挂车发票的绰号“大军”的男子李祥勇。 第三起犯罪事实证据（贾殿亮）： 1.被告人供述与辩解 （1）贾殿亮的供述。2012年至2014年，他在经营昌吉市荣盛运输责任公司、昌吉市广合运输责任公司期间，以每套3000-1500元的价格从王一彬处购买伪造的机动车统一发票、合格证手续，经辨认有37套，并持该车辆手续交纳税款并在昌吉州车辆管理所以运输公司或他名义进行落户，落户成功后将车辆落户手续以13000元至18000元的价格卖给王一彬或驾驶员，驾驶员将车辆挂靠至贾殿亮所经营的运输公司后缴纳3000元左右的管理费。其中5套车辆手续是他通过汪峰山委托给李成金到昌吉州车辆管理所办理落户手续。上述车辆在监测站做落户检测时提前向昌明检测站工作人员打好招呼，只有一辆挂车进行检测，然后出具所有挂车的检测报告。 （2）王一彬的供述。2013年至2014年期间，他通过骆作明以每套1200元的价格购买伪造的挂车合格证、机动车统一发票，后分别以每套1600-2200元的价格向贾殿亮、李宗花、马强、汪峰山、杨新海、李宗恒、周小俊经营的运输公司出售伪造的机动车统一销售发票，其中向贾殿亮出售机动车购车手续37套。贾殿亮等人持伪造的车辆手续在昌吉州车辆管理所落户后，有驾驶员需要车辆落户手续的，他将其介绍给贾殿亮等运输公司，有驾驶员到运输公司说要买挂车的，运输公司将其介绍给他，并相互抽取2000元介绍费。 （3）李成金的供述。汪峰山曾找他用伪造的构成法发票办理落户手续，后因汪峰山催的急未能办理。贾殿亮未找他办理过挂车落户手续。 （4）汪峰山的供述。2013年至2014年贾殿亮在他经营的祥明公司和浩通公司期间负责给公司办理车辆落户手续。他所经营的两家公司共使用伪造的车辆手续办理落户车辆50辆左右。 （5）李宗恒的供述。2013年至2014年，他在经营四方服务运输公司期间，以每套3000元至4000元的价格从王一彬、梁海森处购买60多辆挂车的伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续，后将该手续分别提供给贾殿亮、李成金办理落户手续，并向二人支付好处费。落户办理完成后李宗花以15000元的价格卖给梁海森、王一彬或由李宗花直接卖给驾驶员，后驾驶员交纳2000-3000元管理费挂靠至四方服务运输公司。 （6）李宗花的供述。2012年至她在经营宏运汽车商贸运输有限公司、昌吉市鸿威运输有限公司过程中，以每套3000元的价格从王一彬和梁海森处购买75套伪造的机动车统一销售发票、合格证等车辆落户手续。其中，在王一彬处购买25套左右；在梁海森处购买50套左右，后由他公司车管员贾殿亮、李宗仁找李成金办理挂车落户手续。落户成功后他将落户手续分别以9000-15000元的价格卖给王一彬、梁海森或直接卖给挂车驾驶员，从中赚取2000元手续费，后王一彬、梁海森将挂车挂靠至他经营的两家运输公司并收取驾驶员管理费。 2.证人证言 （1）朱斌的证言。2013年9月，他在乌鲁木齐北站华南市场永强挂车销售点以6万余元的价格购买挂车与挂车手续，2013年6月21日以车号新BM465注册登记，并将车辆挂靠在昌吉广合运输公司，每年向该公司缴纳2000至3000元管理费，车辆审车时均由广合运输公司工作人员负责办理。 （2）肖其杰的证言。2013年7月，他从乌鲁木齐市庄首兵处购买新BL435和新BL439两辆挂车，随后将车辆经过介绍办理的落户手续，并将两辆车挂靠在昌吉荣盛公司的事实经过。 （3）孙林的证言。2014年，他从昌吉贾殿亮处以24000元购买车辆手续，后将该车挂靠在昌吉广合公司，每年交挂靠费2000元，挂车的车架号系伪造的。 5.书证 （1）机动车销售统一发票（报税联）20份、机动车销售统一发票（发票联）17份、机动车登记证书32本、车辆营运服务合同44份、情况说明1份及调取证据通知书、调取证据清单。证实，机动车销售统一发票（报税联）由昌吉州公安局从国家税务总局昌吉市税务局调取；机动车销售统一发票（发票联）、机动车登记证书、车辆营运服务合同从昌吉市广合运输服务有限公司调取。其中①昌吉市广合运输服务有限公司在税务局交纳车辆购置附加税和交易税，且发票日期均为2013年、2014年。②昌吉市广合服务运输有限公司存放的机动车销售统一发票联，开票日期为2013年。③2013年至2018年，昌吉市广合运输服务有限公司与马建军（×××）、（×××）、于小琳（×××）、马军（×××）、（×××）、刘成（×××）、朱留杰（×××）、李锐（×××）、康林（×××）、马建强（×××）、刘中琦（×××）、张靳（×××）、安川（×××）、马金龙（×××）、翟国龙（×××）、阿不都赛麦提·毛力牙斯（×××）、贾宗军（×××）、张建华（×××）、（×××）、梁志刚（×××）、艾克拜尔·热西提（×××）、赵秀平（×××）、李强（×××）、李前进（×××）、李**辉（×××、×××、×××）、马道成（×××）、兰银海（×××）、高振（×××）、叶吉龙（×××）、伊明·如刚（×××）、赵凤灵（×××）、李洪彬（×××）、张灵巧（×××）、刘宗勇（×××）、（×××）、阿巴伯克日·马才提（×××）、李金民（×××）、德刚（×××）、库热西·吾守尔（×××）、赵传军（×××）、雷军（×××）、哈热（×××）42人签订了44份车辆营运服务合同，以上挂车均挂靠在昌吉市广合运输服务公司并向该公司缴纳管理服务费。 （2）证明及机动车注册登记档案（机动车销售统一发票（注册登记联）、机动车档案资料目录、机动车注册、转移、注册登记申请表、组织机构代码证、合格证、机动车查验记录表）37套。证实，①2018年5月16日谯城区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的213份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中20份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市广合运输服务有限公司；1份发票号码为00099404号机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市荣盛运输服务有限公司；②2018年5月15日安徽省萧县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的214份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中1份发票号码为03271153的机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市荣盛运输服务有限公司；（注：贾殿亮供述该份落户手续是李晓磊办理）③2018年5月16日安徽省太和县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的117份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中15份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市广合运输服务有限公司；④2018年5月14日安徽省淮南市谢家集区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的57份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中1份发票号码01169253号机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市广合运输服务有限公司。上述发票开票日期为2009年，与发票报税联、发票联日期不符。 （3）由周斌提供的昌吉市广合运输服务有限公司车辆挂靠营运合同复印件、车辆买卖协议复印件及接受证据材料清单。证实①2014年7月19日刘峰购买了×××大货车；②2013年9月19日，朱斌与昌吉市广合运输公司签订了车辆挂靠营运合同，新BM465大货车挂靠的是昌吉广合运输公司，每年向该公司缴纳管理费。 （4）×××车行驶证复印件、×××车行驶证复印件及接受证据材料清单。证实，×××车所有人为昌吉市广合运输有限责任公司；×××车所有人为昌吉市宏运汽车商贸运输有限责任公司。 第四起犯罪事实证据（李宗花）。 1.被告人供述和辩解 （1）李宗花的供述。2012年起她在经营宏运汽车商贸运输有限公司、昌吉市鸿威运输有限公司过程中，以每套3000元的价格从王一彬和梁海森处购买75套伪造的机动车统一销售发票、合格证等车辆落户手续。其中，在王一彬处购买25套左右；在梁海森处购买50套左右。后由也、她公司的车管员李宗仁找李成金办理挂车落户手续。落户成功后她将落户手续分别以9000-15000元的价格卖给王一彬、梁海森或直接卖给挂车驾驶员，从中赚取2000元手续费，后王一彬、梁海森将挂车挂靠至她经营的两家运输公司并收取驾驶员管理费。 （2）梁海森的供述。2013年至2014年，他以800元每套的价格从山东梁山县李大军处购买伪造的机动车销售统一发票、合格证，后以每套1200元至1500元的价格向李宗花出售了40套伪造的机动车落户手续、向李宗恒出售26套伪造的机动车落户手续。李宗花介绍挂车驾驶员到他那里购买挂车，双方互利。 （3）王一彬的供述。2013年至2014年期间，他通过骆作明以每套1200元的价格购买伪造的挂车合格证、机动车统一发票，后分别以每套1600-2200元的价格向贾殿亮、李宗花、马强、汪峰山、杨新海、李宗恒、周小俊经营的运输公司出售伪造的机动车统一销售发票，其中向李宗花出售虚假发票19套。李宗花等人持伪造的车辆手续在昌吉州车辆管理所落户后，有驾驶员需要车辆落户手续的，他将其介绍给李宗花等人的运输公司，有驾驶员到运输公司说要买挂车的，运输公司就将其介绍给他，并相互抽取2000元介绍费。 （4）李成金的供述。2013年至2014年，他用李宗花提供的伪造的机动车统一销售发票、合格证等手续办理10多辆挂车落户手续，每辆收取1700元好处费。在为李宗花办理挂车落户时李宗花未提供挂车，他从乌鲁木齐挂车厂租赁十辆挂车进行落户外检的。 （5）贾殿亮的供述。2012年5月前，他在李宗花经营的宏运公司当车管员期间曾帮助李宗花使用伪造的购车手续办理过落户。 2.证人证言 （1）李宗仁的供述。2012年至案发，他在宏运公司当车管员期间，李宗花从梁海森、王一彬处购买伪造的机动车销售统一发票、合格证等挂车手续，后根据李宗花的安排办理20多辆挂车落户手续。他曾找李成金以每套18000-20000元的价格让李成金办理15辆挂车车辆的外检。挂车落户手续办好后一部分被王一彬和梁海森卖掉，一部分该运输公司自己卖出。 （２）杜振强的证言。2013年6月他的“新BM367”挂车手续是以26000元通过宏运运输公司李宗花处购买，该车办理落户手续后将该挂车挂靠在昌吉宏运运输公司，并以每年2000元-3000元的价格交纳管理费。 （３）曹海华的证言。2013年5月，他的挂车“新BM409”以25000元的价格向昌吉某运输公司购买车辆手续，该车办理落户手续后将该挂车挂靠在该运输公司，并以每年2000元的价格交纳管理费。2013年5月，他，徐玉军、龚远军在昌吉市一家运输公司办了的落户手续。 （４）徐玉军的证言。2012年12月，他的两辆挂车“新BM470”和“新BM457”的挂车手续以25000元的价格从昌吉宏运运输公司处购买，两辆挂车办理落户手续后均挂靠在昌吉宏运运输公司，并交纳2000元管理费。他与曹海华、龚远军一起去昌吉宏运运输公司与李宗花协商的挂车手续。 （５）陈绍疆的证言。2013年6月，他的两辆挂车“×××”和“×××”的挂车机动车销售统一发票、合格证等手续是以49000元的价格通过昌吉宏运运输公司李宗花购买的。 （６）龚远军的证言。2013年秋，他的“×××”挂车机动车销售统一发票、合格证等手续是通过昌吉宏运运输公司李宗花以18000元的价格购买，并由李宗花办理落户手续，该车落户后挂靠在昌吉宏运运输公司，并交纳2000元管理费。 （７）郭春光的证言。2013年6月，他从乌鲁木齐华南市场购买一辆载重52.5吨的大吨位自卸半挂车，后通过昌吉市宏运运输公司李宗花以20000元的价格购买挂车机动车统一销售发票、合格证等车辆手续，并由李宗花负责落户，落户手续办理好后该车挂靠在昌吉宏运运输公司，并每年缴纳2000元管理费。 （８）刘振超的证言。2013年6月，他从乌鲁木齐华南市场购买一辆载重52.5吨的大吨位重型自卸半挂车，后通过昌吉市宏运运输公司李宗花以17000元的价格购买挂车机动车统一销售发票、合格证等车辆手续，并由李宗花负责落户，落户手续办理好后该车挂靠在昌吉宏运运输公司，并缴纳3000元管理费。 （９）刘文喜的证言。2013年6月，他从乌鲁木齐北站购买一辆重型自卸半挂车，后通过昌吉市宏运运输公司李宗花以26000元的价格购买挂车机动车统一销售发票、合格证等车辆手续，并由李宗花负责落户，落户手续办理好后该车挂靠在昌吉宏运运输公司，并缴纳3000元管理费。 （10）张海军的证言。2013年6月，他在石河子二手车市场购买一辆无车辆手续的华骏牌重型自卸半挂车，后通过昌吉市宏运运输公司李宗花以26000元的价格购买挂车机动车统一销售发票、合格证等车辆手续。 3.书证 （1）机动车销售统一发票（报税联）51份、机动车销售统一发票（发票联）48份、机动车登记证书60本、车辆营运服务合同60份及调取证据通知书、调取证据清单。证实，以上机动车销售统一发票（报税联）由昌吉州公安局从国家税务总局昌吉市税务局调取；机动车销售统一发票（发票联）、机动车登记证书、车辆营运服务合同从昌吉市宏运汽车商贸有限公司、昌吉市鸿威运输有限公司调取，并证实，①昌吉市宏运汽车商贸有限公司在税务局持机动车销售统一发票交纳车辆购置附加税，且发票日期均为2011年、2012年、2013年、2014年。②昌吉市宏运汽车商贸有限公司存放的机动车销售统一发票联，开票日期为2010年至2013年。③2012年至2018年，昌吉市宏运运输服务有限公司与杜振强（×××）、李德龙（×××）、王义通（×××）、王义武（×××）、刘泽忠（×××）、维语名无车号、杨奉贤（×××）、郭春光（×××）、徐玉玉（×××）、李志风（×××）、李恩金（×××）、冯万**、刘兴福（×××）、贾兴平、张树杰（×××）、张国民、田振荣（×××）、马磊（×××）、段云华（×××）、张兴（×××）、（×××）、孙玉文（×××）、田文武（×××）、杜鹏飞（×××）、胡朝阳（×××）、马飞（×××）、尹和平（×××）、张文波（×××）、张培涛（×××）、刁强（×××）、赵辛德（×××）、贺应华（×××）、刘振超（×××）、侯新彬、晏正连（×××）、张海军（×××）、高存立、赵万军（×××）、房平勒（×××）、姚学伟（×××）、李军（×××）、徐玉军（×××）、刘文喜（×××）、杜德江（×××）、杨江平、冯中飞（×××）、王富顺（×××）、王君（×××）、康俊（×××）、万荣亮（×××）、霍平虎（×××）、牛志平（×××）、黄超（×××）、维语名无车号、孙忠伟、许成（×××）、陈绍疆（×××）、骆海瑞（×××）、周和平（×××）、曹海华（×××）60人签订了60份车辆营运服务合同，以上挂车均挂靠在昌吉市宏运运输服务公司并向该公司缴纳管理服务费。 （2）机动车销售统一发票（报税联）11份、机动车销售统一发票（发票联）8份、机动车登记证书7本、车辆营运服务合同16份，及调取证据通知书、调取证据清单。证实，①昌吉市鸿威运输有限公司在税务局持机动车销售统一发票交纳车辆购置附加税，且发票日期均为2012年、2013年。②昌吉市鸿威运输有限公司存放的机动车销售统一发票联，开票日期为2005年、2012年至2013年。③2013年至2018年，昌吉市鸿威运输服务有限公司与王治（×××）、巴依尔塔（×××）、阿地力·阿不都热西提（×××）、郭新辉（×××）、巴磊、赵志刚（×××）、田家冬（×××）、李自军（×××）、谭洪民（×××）、高利兵、刘振川、吴智（新B183挂）、图热江·亚森、邵新元、李继明（×××）、高军（×××）16人签订了16份车辆营运服务合同，以上挂车均挂靠在昌吉市鸿威运输服务公司并向该公司缴纳管理服务费。 （3）证明9份及机动车注册登记档案（机动车销售统一发票、机动车档案资料目录、机动车注册、转移、注册登记申请表、组织机构代码证、合格证、机动车查验记录表）75套。证实，①2018年5月15日安徽省萧县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的214份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中29份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市宏运运输服务有限公司，其中10份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市鸿威运输服务有限公司；②2018年5月16日谯城区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的213份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中2份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市宏运运输服务有限公司；③2018年5月16日砀山县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的296份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中4份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市宏运运输服务有限公司，其中1份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市鸿威运输服务有限公司；④2018年5月16日安徽省蒙城县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的33份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中3份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市宏运运输服务有限公司；⑤2018年5月16日亳州经济开发区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的56份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中2份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市宏运运输服务有限公司；⑥2018年5月16日阜阳市颍州区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的12份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中5份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市宏运运输服务有限公司；⑦2018年5月16日涡阳县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的8份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中6份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市宏运运输服务有限公司；⑧2018年5月16日界首市国家税务局根据昌吉市公安局所提供的19份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中6份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市宏运运输服务有限公司；⑨2018年5月14日安徽省淮南市谢家集团国家税务局根据昌吉市公安局所提供的57份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中7份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市宏运运输服务有限公司。同时证实上述发票开票日期为2005、2009、2010年，与发票报税联、发票联日期不符。 （4）×××车行驶证复印件及接受证据材料清单。证实，上述证据由郭春光提供，×××车所有人为昌吉市宏运汽车商贸运输有限责任公司。 （5）×××车行驶证复印件及接受证据材料清单。证实，上述证据由刘振超提供，×××车所有人为昌吉市宏运汽车商贸运输有限责任公司。 （6）×××车行驶证复印件及接受证据材料清单。证实，上述证据由刘文喜提供，×××车所有人为昌吉市宏运汽车商贸运输有限责任公司。 （7）×××车行驶证复印件及接受证据材料清单。证实，上述证据由张海军提供，×××车所有人为昌吉市宏运汽车商贸运输有限责任公司。 第五起犯罪事实证据（李宗恒）： 1.被告人供述和辩解 （1）李宗恒的供述。2013年至2014年，他在经营四方天业商贸运输公司期间，以每套3000元至4000元的价格从王一彬、梁海森处购买55辆挂车的伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续，后将该手续分别提供给贾殿亮、李成金办理落户手续，并向二人支付好处费。落户办理完成后李宗恒以15000元的价格将挂车落户手续卖给梁海森、王一彬或由李宗恒直接卖给驾驶员，其中经辨认侦查机关扣押的书证为9辆，后驾驶员交纳2000-3000元管理费挂靠至四方天业商贸运输公司。 （2）王一彬的供述。2013年至2014年期间，他通过骆作明以每套1200元的价格购买伪造的挂车合格证、机动车统一发票，后分别以每套1600-2200元的价格向贾殿亮、李宗花、马强、汪峰山、杨新海、李宗恒、周小俊经营的运输公司出售伪造的机动车统一销售发票，其中向李宗恒出售虚假发票6套。李宗恒等人持伪造的车辆手续在昌吉州车辆管理所落户后，有驾驶员需要车辆落户手续的，他将其介绍给李宗恒等运输公司，有驾驶员到运输公司说要买挂车的，运输公司将其介绍给他，并相互抽取2000元介绍费。 （3）梁海森的供述。2013年至2014年，他以800元每套的价格从梁山县李大军处购买伪造的机动车销售统一发票、合格证，后以每套1200元至1500元的价格向李宗恒出售，其中侦查机关查扣的25套经他辨认是用这些伪造手续办理的机动车落户手续。李宗恒介绍挂车驾驶员到他这购买挂车，双方互利。 （4）李成金的供述。2013年至2014年，他用李宗恒提供的伪造的机动车统一销售发票、合格证等手续办理了10多辆挂车落户手续，每辆收取2500元好处费。 3.证人证言 （1）陈丹丹的证言。2012年9月至2014年2月，她在李宗恒经营的四方天业运输公司期间，负责车辆的审验，营运证审验、落户，信息录入和车牌号的领取等工作，期间李宗恒将车辆落户手续交给她，并安排她给四五十辆车办理了落户手续。2013年，她在整理资料期间发现六七张机动车统一销售发票时间不一致，并将此事告知在李宗恒妻子张学琴。 （2）李海军的证言。2013年至2014年期间，他的“×××”挂车机动车销售统一发票、合格证等车辆手续是通过张伟以40000元的价格从昌吉四方天业商贸运输有限公司李宗恒处购买，赵继成帮他将手续带回了博乐。 （3）赵许成的证言。他于2013年6月到乌鲁木齐帮助李海军的“×××”挂车手续从昌吉四方天业商贸运输有限公司拿回博乐并签订合同，签订合同的名字为赵继成。 （4）王丰海的证言。2013年8月底，他以每辆90000元的价格从四方天业公司李宗恒处购买四辆挂车机动车销售统一发票、合格证等车辆手续，并由该公司落户，后该挂车挂靠在昌吉四方天业运输公司并交纳管理费的事实。 4.书证 （1）机动车销售统一发票（报税联）47份、机动车销售统一发票（发票联）50份、机动车登记证书52本、车辆营运服务合同47份及调取证据通知书、调取证据清单。证实，①昌吉市四方天业商贸运输有限公司在税务局持机动车销售统一发票交纳车辆购置附加税，且发票日期均为2011年至2013年。②昌吉市四方天业商贸运输有限公司存放的机动车销售统一发票联，开票日期为2009年至2013年。③2013年至2018年，昌吉市四方天业商贸运输有限公司与欧阳明（×××）、白子英（×××）、唐唯成（×××）、谢双华（×××）、李泛明（×××）、魏存福（×××）、张新团（×××）、余书龙（×××）、徐兵（×××）、海来提·麦麦提（×××）、阿布都如苏力·艾则子（×××）、赵武（×××）、麦麦提·艾力（×××）、买合木提·依米尔艾山（×××）、哈吉买麦提（×××）、吐尔松（×××）、麦麦提·吐热克（×××）、王丰海（×××）、王丰海（×××）、王丰海（×××）、陈勇（×××）、李菲（×××）、王志东（×××）、赵华（×××）、雷国（×××）、陈勇（×××）、吐尔洪·吐逊（×××）、姜石振（×××）、凡义（×××）、图热江·亚森（×××）、买买提·木尼牙孜（×××）、张广见（×××）、伊比力·吾加阿卜拉（×××）、张洪圆（新B225挂）、海来提·库提力克（×××）、阿卜力米提·阿卜力克木（×××）、阿不来提·阿不力米提（×××）、阿布都克热木·肉孜（×××）、张勇（×××）、穆伊提·阿卜杜拉（×××）、姜德栋（×××）、张洪年（×××）、张德军（×××）、赵军升（×××）、王晓神（×××）、龙杰学（×××）、马飞（×××）44人签订了47份车辆营运服务合同，以上挂车均挂靠在昌吉市四方天业运输公司并向该公司缴纳管理服务费。 （2）证明及机动车注册登记档案（机动车销售统一发票、机动车档案资料目录、机动车注册、转移、注册登记申请表、组织机构代码证、合格证、机动车查验记录表）55套。证实，①2018年5月15日安徽省萧县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的214份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中26份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市四方天业运输服务有限公司；②2018年5月14日安徽省淮南市谢家集团国家税务局根据昌吉市公安局所提供的57份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中8份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市四方天业运输服务有限公司；③2018年5月16日阜阳市颍州区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的12份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中4份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市四方天业运输服务有限公司；④2018年5月16日亳州经济开发区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的56份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中2份销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市四方天业运输服务有限公司；⑤2018年5月16日淮北市国家税务局根据昌吉市公安局所提供的103份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中15份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市四方天业运输服务有限公司。同时证实上述发票开票日期为2005、2010年，与发票报税联、发票联日期不符。 （3）×××车行驶证复印件及接受证据材料清单。证实，上述证据由李海军提供，证实×××车所有人为昌吉市四方天业商贸运输有限责任公司。 （4）×××、×××、×××、×××四辆挂车行驶证复印件及接受证据材料清单。证实，上述证据由王丰海提供，证实×××、×××、×××、×××四辆挂车所有人为昌吉市四方天业商贸运输有限责任公司。 第六起犯罪事实证据（任贵文、杨新海）： 1.被告人供述与辩解 （1）任贵文的供述。他实际经营着昌吉市景运汽车运输有限公司及新疆亚欧运输有限公司，期间两家公司共挂靠车辆80多辆，所有事情均由杨新海负责办理。他知道只有9辆样车到车管所办理落户手续的情况。他通过杨新海得知他的公司曾将23套手续出售给黄登国及驾驶员。2020年10月10日，他对王一彬向公司提出出售挂车落户手续事宜一事清楚，也未反对，知道挂车落户手续出售给了驾驶员。 （2）杨新海的供述。2009年12月至2014年7月，他在任贵文经营的景运运输公司、亚欧运输公司工作，期间他在王一彬处购买36份、在黄登国处购买70多份伪造的机动车销售统一发票、合格证，后持这些车辆手续通过马学义办理了110辆车、通过李成金办理了10到15挂车的落户及车辆外检。落户成功后将150多辆挂辆落户手续卖给王一彬、黄登国或挂车驾驶员等人，并将车辆挂靠到了景运、亚欧运输公司。他系任贵文的前女婿，他在景运、亚欧运输公司工作期间任贵文对他使用伪造的车辆发票、合格证等手续办理落户手续，后将落户手续卖给驾驶员后该挂车挂靠至运输公司收取管理费的事实清楚。购买伪造的车辆手续的费用均是经任贵文同意后从公司支出的。 （3）王一彬于的供述。2012年被告人王一彬通过骆作明以每套1200元的价格购买伪造的挂车合格证、机动车统一发票，后分别以每套1600-2200元的价格向贾殿亮、李宗花、马强、汪峰山、杨新海、李宗恒、周小俊经营的运输公司出售伪造的机动车统一销售发票，其中向杨新海、任贵文出售伪造机动车发票等落户手续36套。杨新海等人持伪造的车辆手续在昌吉州车辆管理所落户后，他以每套12000元的价格从运输公司购买了落户手续。2013年初，他未将购买的30套挂车注册登记手续卖出，由任贵文、杨新海以每套7000元回收。他与杨新海商谈购买伪造车辆手续办理落户手续时任贵文在现场，并表示同意。 3.证人证言 （1）李宗梅的证言。2011年12月至2014年12月，她任昌吉市景运汽车运输公司法人，但公司经营权是任贵文，2014年12月至今该公司法人变更为任贵文的妹夫赖得虎。杨新海系他女儿的前夫。 （2）王丁巧的证言。昌吉市景运运输公司主要负责人是任贵文，负责公司的全盘工作，公司办理业务所需花费都要向任贵文书写领条说明事由在从任贵文处领取费用。杨新海在公司负责新车注册业务，会将办理新车注册业务情况向任贵文汇报沟通。 （3）任静仟的证言。新疆亚欧运输有限责任公司瑞昌分公司的具体操作由任贵文和杨新海负责，她担任公司的业务员和车管员，具体负责车辆落户和办理营运证，亚欧、景运运输公司共违规办理147辆车注册登记手续。期中，王一彬提供挂车合格证、伪造的购车发票后由其与杨新海负责办理40辆挂车落户手续，后王一彬将挂车挂靠至该公司，公司收取每辆2000元的管理费。当时商量挂车落户事宜时是王一彬与杨新海二人商议的，任贵文杨新海在分票时任贵文等人均在场，在落户办理完成后公司将部分注册登记手续卖给王一彬、黄登国，剩余的直接卖给挂车驾驶员。在卖注册登记手续时杨新海、任贵文谁在场谁收取费用。 （4）孔令全的证言。2012年5月，他在昌吉市景运运输公司按揭一辆欧曼牌牵引车，并向任贵文提出购买一套挂车注册登记手续，经协商孔令全以18000元的价格购买挂车注册登记手续，并将车辆挂靠在昌吉景运运输公司，每年交管理费2600元。 （5）俞某的证言。2012年4、5月他购买一辆二手挂车，后经人介绍他从昌吉市景运运输公司任贵文处以17000元购买一套挂车注册登记手续，经协商孔令全以18000元的价格购买挂车注册登记手续，并将车辆挂靠在昌吉景运运输公司一年。 （6）窦永生的证言。2013年3月他购买两辆二手挂车，后经李宗花介绍，他从昌吉市景运运输公司任贵文处以13000元办理两辆挂车落户手续，并与任贵文签订挂靠手续。 （7）杨万忠的证言。他的车牌号为“×××”挂车的手续是在昌吉市景运运输公司购买的，挂车挂靠在昌吉景运运输公司。 （8）刘海林的证言。2013年8月13日，他的牌号为“新BN056”挂车的手续是通过叶仕平在昌吉市景运运输公司购买，他未提供任何车辆手续。 （9）叶仕平的证言。他的牌号为“新BN062”挂车的手续是在昌吉市景运运输公司购买，落户时未提供任何车辆手续。 （10）赵维华的证言。2012年他购买一辆二手欧曼牌侧翻半挂车头，在购买挂车时得知该车已过公告期无法办理落户手续，后他通过挂车厂家与任贵文取得联系，并以27000-28000元的价格购买一套挂车注册登记手续，并通过任贵文提供的银行卡现金存款支付，后将挂车挂靠至任贵文景运运输公司，并交纳二年挂靠费。 （11）罗金文的证言。2010年，他购买一辆挂车，2012年他听说昌吉市景运运输公司有大吨位挂车手续，他通过杨新海以30000元的价格购买挂车注册登记手续，并与该公司签订挂靠合同，每年缴纳2000元管理费。 （12）周生龙的证言。2012年3月他听说昌吉市景运运输公司有大吨位挂车手续，他与任贵文、杨新海商议后以18500元的价格购买挂车注册登记手续，并与该公司签订挂靠合同，每年缴纳2000元管理费。 （13）艾曼·萨坦的证言。2012年3月，他在购买挂车时得知挂车落户手续在昌吉市景运运输公司，他通过杨新海以15000元的价格购买挂车注册登记手续，并与该公司签订挂靠合同，每年缴纳2000元管理费。 （14）周刚的证言。2012年1月，他在购买挂车时得知挂车注册登记手续已办理，且在昌吉市景运运输公司，后周刚以15000元的价格购买挂车注册登记手续，并与该公司签订挂靠合同，每年缴纳2000元管理费。 （15）刘军的证言及挂靠合同。2014年刘军以2.7万元通过亚欧运输公司购买挂车注册登记手续，并与该公司签订挂靠合同，每年缴纳3000元管理费。 （16）陆有富的证言。2012年年初，他在购买挂车时得知挂车落户手续已办，在昌吉市景运运输公司，后陆有富通过杨新海、任贵文以20000元的价格购买挂车注册登记手续，并与该公司签订挂靠合同，每年缴纳2000元管理费。 （17）申拉练的证言及购车合同。2012年7、8月，他与刘刚一起购买挂车时得知车辆落户手续已由昌吉市景运运输公司办理，后申拉练与刘刚以30000元的价格购买挂车注册登记手续，并与该公司签订挂靠合同，每年缴纳2000元管理费。 （18）骆作明的证言。2011年期间，他找王一彬让他在新疆帮忙办里30辆挂车落户手续，并向王一彬提供30套挂车发票、合格证手续，但未提供挂车。后王一彬找到杨新海让杨新海帮忙办理挂车落户手续，落户成功后他向杨新海以每套11000-13000元的价格支付手续费及挂靠费。后以每套11000元的价格将30套落户手续从王一彬处购买，自己卖出6、7套手续，剩下的20套落户手续以8000元的价格卖给了王一彬。 4.书证 （1）机动车销售统一发票（报税联）81份、机动车销售统一发票（发票联）35份、机动车登记证书52本、车辆营运服务合同56份及调取证据通知书、调取证据清单。证实，①昌吉市景运运输有限公司在税务局持机动车销售统一发票交纳车辆购置附加税，且发票日期均为2011年、2013年。②昌吉市景运运输有限公司存放的机动车销售统一发票联，开票日期为2005年、2011年、2013年。③2012年至2016年，昌吉市景运运输服务有限公司与严大成、靳耀勇、艾科拜尔·忙苏尔、（×××）、杨海荣（×××）、（×××）、（×××）、王宝海、吴迈尔、杨盼（×××）、艾力牙子、米伟、新疆鑫恒发环保科技有限公司、赵洪吉（×××）、乌鲁木齐市华丰源物流有限公司、丁浩浩（×××）、叶仕平（×××）、张正新（×××）、王宏、孔建江、马祯文、吴爱华（×××）、窦永志、维语名无车号、王小松、赵强、叶仕平（×××）、乌鲁木齐市华丰源物流有限公司、刘君、维语名无车号、向茂泽、张庆党、杨培新、李传杰、孔令令、黄化坤、祝桂锋（×××）、乌鲁木齐市华丰源物流有限公司、蔡燕亮、苏军民（×××）、杨万忠、陈文刚、孙振刚、李维学、艾力牙子、马保文、蔡明山、罗泽、吕传斌、王中义（×××）、（×××）、刘刚（×××）、周生龙、张新飞（×××）、陈乐园、（×××）、马玉虎、王义伟57人签订了57份车辆营运服务合同，以上挂车均挂靠在昌吉市景运运输服务公司并向该公司缴纳管理服务费；③情况说明：现有×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、新B659挂，以上十八辆挂车发票丢失；现有×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××，以上11辆挂车营运服务合同丢失；×××、×××、×××、×××，以上四辆挂车无档案。 （2）机动车销售统一发票（报税联）41份、机动车销售统一发票（发票联）22份、机动车登记证书42本、车辆营运服务合同41份及调取证据通知书、调取证据清单。证实，机动车销售统一发票（报税联）由昌吉州公安局从国家税务总局昌吉市税务局调取；机动车销售统一发票（发票联）、机动车登记证书、车辆营运服务合同从昌吉市亚欧运输有限公司调取，证实，①昌吉市亚欧运输有限公司在税务局持机动车销售统一发票交纳车辆购置附加税，且发票日期均为2013年。②昌吉市亚欧运输有限公司存放的机动车销售统一发票联，开票日期为2005年、2013年。③2013年至2018年，昌吉市亚欧运输公司瑞昌分公司与王少鹏、任湘（×××）、马建忠（×××）、赵潮龙（×××）、刘德（×××）、王国寸（×××）、刘成（×××）、（×××）、长拉甫、马宗雷（×××）、彭江红（×××）、李维锋（×××）、刘松涛（×××）、李泛明（×××）、曾武（×××）、郝庆旗、鲁胜青（×××）、唐金尚、朱英国（×××）、蔡玉英、何进之（×××）、丁玉飞（×××）、周汉国、周义兵（×××）、吐逊法·吐来克（×××）、刘军、王豫松（×××）、（×××）、雷东（×××）、葛绍典（×××）、邓述宏、汪惠生（×××）、李天雷（×××）、徐善富（×××）、冯万鹏、赵潮龙、维语名无车号、买买提·艾黑都、艾力牙子、周群芳、曹建新（×××）、刘辉（×××）41人签订了42份车辆营运服务合同，以上挂车均挂靠在昌吉市亚欧运输公司瑞昌分公司并向该公司缴纳管理服务费。 （3）证明及机动车注册登记档案（机动车销售统一发票、机动车档案资料目录、机动车注册、转移、注册登记申请表、组织机构代码证、合格证、机动车查验记录表）146套。证实，①2018年5月15日安徽省萧县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的214份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中19份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市亚欧运输服务有限公司，其中1份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市景运运输服务有限公司；②2018年5月14日山东神州票证有限公司根据昌吉市公安局所提供的69份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中7份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市景运运输服务有限公司；③2018年5月16日阜阳市颍州区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的12份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中2份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市景运运输服务有限公司；④2018年5月16日蒙城县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的33份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中16份销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市景运运输服务有限公司；⑤2018年5月16日阜阳市经济开发区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的27份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中8份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市景运运输服务有限公司；⑥2018年5月16日阜阳市经济开发区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的27份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中8份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市亚欧运输服务有限公司；⑦2018年5月16日阜阳市经济开发区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的27份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中1份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市亚欧运输服务有限公司；⑧2018年5月16日安徽省芜湖市经济开发区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的29份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中28份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市景运运输服务有限公司；⑨2018年5月16日安徽省太和县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的117份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中14份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市亚欧运输服务有限公司，其中9份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市景运运输服务有限公司；⑩2018年5月16日安徽省淮南市谢家集团国家税务局根据昌吉市公安局所提供的57份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中33份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市景运运输服务有限公司。共计：景运运输公司42份；亚欧运输公司104份。同时证实上述发票开票日期为2005、2009、2010年，与发票报税联、发票联日期不符。 5.辨认笔录 2018年7月13日，在见证人的见证下，杨万忠从15张排列不规则的男性正面免冠照片中辨认出，14号照片是昌吉市景运运输公司负责人任贵文。 2018年6月17日，在见证人的见证下，被告人王一彬从12张排列不规则的男性正面免冠照片中辨认出6号照片上的人就是退回手续时接收手续的男子任贵文。 2019年1月26日，在见证人的见证下，证人俞某从15张排列不规则的男性正面免冠照片中辨认出3号照片上的人就是给其出售挂车手续的男子任贵文。 2018年6月10日，在见证人的见证下，被告人杨新海从12张照片中辨认出5号照片上的人就是与王一彬一同到景运公司商谈挂车手续的男子骆作明。 2019年4月1日赵维华在见证人的见证下，辨认出2号照片上的男子就是给其出售挂车注册登记手续的任贵文。 2019年4月4日罗金文在见证人的见证下，辨认出3号照片上的男子就是在昌吉市景运运输公司给其出售挂车注册登记手续姓杨的男子杨新海。 第七起犯罪事实证据（周晓刚、汪峰山）： 1.被告人的供述与辩解 （1）周晓刚的供述。2013年至2014年他、汪峰山在经营昌吉市祥明运输有限公司、昌吉市浩通运输有限责任公司期间，从被告人王一彬处购买32辆平板和自卸半挂车及华骏牌半挂车伪造的挂车发票和合格证共46套、在胡姓男子处以1800元的价格分别购买伪造的挂车发票和合格证14套。后他、汪峰山持上述机动车销售统一发票、合格证及完税凭证到昌吉州车辆管理所进行注册登记，期间曾委托车管员贾殿亮、杨刚持落户所需手续到车管所大厅办理录入、领车牌事宜；委托李成金以每辆2000-3000元的价格将4、5辆大吨位挂车进行外检。注册登记办理完成后，他、汪峰山将车管所核发的46套机动车登记证书、行车证、车牌及运管站办理的营运证以14000-16000元的价格出售给王一彬、胡姓男子，其中有15套卖给挂车驾驶员及阿布萨黑贸易公司，并将挂车挂靠至该公司每年收取管理费。 （2）汪峰山的供述。2010年2月，周晓刚以3000元的价格购买昌吉市祥明运输公司，因其不识字该公司法人由他担任，实际经营人是周晓刚。2013年1月，他注册昌吉市浩通运输公司，由他妻子郝艳红任法定代表人，但由他实际经营。2013年至2014年期间，王一彬向两家公司提供46套伪造的挂车发票、合格证等车辆手续，由当时公司的车管员贾殿亮办理车辆落户。注册登记完成后，将落户手续出售给驾驶员或向王一彬，以每套16000元出售的，后挂车驾驶员将挂车挂靠至两家运输公司，每年收取管理费。杨新海曾到他公司用该公司打码机在铁板上打印车架号。他曾找李成金办理5套挂车落户手续，每辆收取2000元代办费。 （3）王一彬的供述。2012年，他通过骆作明以每套1200元的价格购买伪造的挂车合格证、机动车统一发票，后分别以每套1600-2200元的价格向汪峰山经营的运输公司出售，其中向汪峰山、周晓刚出售伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续36套。 （4）李成金的供述。汪峰山曾找他用伪造的机动车销售统一发票办理落户手续，后因汪峰山崔的急未能办理。 3.证人证言 (1)李慧的证言。昌吉市祥明运输公司和昌吉市浩通公司两家公司的人员及办理的业务情况是从王一彬处购买的挂车的落户手续违规办理了47套大车手续，每套手续从王一彬手中购买是13000至14000元，向大车司机出售是16000-18000元，并且以每年2000元收取这些挂靠车辆的手续费。 （2）姚江的证言。2014年，他通过茂祥以9万元的价格购买挂车及车辆落户手续，后他与浩通公司李慧签订挂靠车辆合同，并交纳管理费。 (3)吾不力卡斯木的证言。吾不力卡斯木的13辆挂车×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××的注册登记手续是在昌吉市祥明运输公司购买的，车辆挂靠在昌吉祥明运输公司。 (4)刘刚的证言。2014年，他以2600元的价格从昌吉市祥明运输公司购买挂车落户注册登记手续，并与该公司李慧签订挂车挂靠合同，并交纳车辆管理费。 (5)穆继智的证言。2013年10月，他从乌鲁木齐市茂祥挂车销售公司以9.5万元的价格购买一辆挂车及落户手续，后销售人员带穆继智到昌吉市祥明运输公司签订车辆挂靠合同，并向该公司缴纳车辆管理费。 4.物证 白色打码机１台，货车车牌86个及搜查证、搜查笔录、扣押清单、收条、照片、驾驶证芯、塑封膜库房领用台账。证实，2018年6月18日，昌吉州公安局刑侦支队民警在见证人的见证下，对昌吉市祥明运输公司、昌吉市浩通运输公司办公室进行搜查，并依法扣押上述物品。同年8月7日该刑侦支队，将扣押的大车号牌55面、挂车号牌31面交至昌吉州公安局交警支队车辆管理所。 5.书证 （1）机动车销售统一发票（报税联）13份、机动车登记证书19本、车辆营运服务合同10份及调取证据通知书、调取证据清单。证实，①昌吉市浩通运输有限公司在税务局持机动车销售统一发票交纳车辆购置附加税，且发票日期均为2011年、2012年、2013年。②2013年至2018年，昌吉市浩通运输公司与蒲国旗（×××）、刘刚（×××）、阿力木江（×××）、黄智刚（×××）、努尔麦麦提·麦麦提（×××）、图热江·亚森和阿卜力孜·艾尔肯（×××）、姚江（×××）、吾布力·哈斯木（×××）、吾布力·哈斯木（×××）、吾布力·哈斯木（×××）9人签订了10份车辆营运服务合同，以上挂车均挂靠在昌吉市浩通运输公司并向该公司缴纳管理服务费。 （2）机动车销售统一发票（报税联）23份、机动车登记证书25本、车辆营运服务合同11份及调取证据通知书、调取证据清单。证实，①昌吉市祥明运输有限公司在税务局持机动车销售统一发票交纳车辆购置附加税，且发票日期均为2011年、2012年、2013年。②2013年至2014年，昌吉市祥明运输公司与新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司（×××）、新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司（×××）、新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司（×××）、新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司（×××）、新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司（×××）、新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司（×××）、新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司（×××）、外力·木沙（×××）、新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司（×××）、新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司（×××）、新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司（×××）2人签订了11份车辆营运服务合同，以上挂车均挂靠在昌吉市祥明运输公司并向该公司缴纳管理服务费。 （3）证明及机动车注册登记档案（机动车销售统一发票、机动车档案资料目录、机动车注册、转移、注册登记申请表、组织机构代码证、合格证、机动车查验记录表）46套。证实，①2018年5月16日谯城区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的213份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中4份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市浩通运输服务有限公司，其中9份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市祥明运输服务有限公司；②2018年5月15日安徽省蚌埠市国家税务局根据昌吉市公安局所提供的25份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中5份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市浩通运输服务有限公司，其中1份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市祥明运输服务有限公司；③2018年5月14日安徽省淮南市国家税务局根据昌吉市公安局所提供的57份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中6份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市祥明运输服务有限公司；④2018年5月16日亳州经济开发区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的56份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中1份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市祥明运输服务有限公司；⑤2018年5月14日安徽省六安经济技术开发区国家税务局根据昌吉市公安局所提供的99份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中1份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市祥明运输服务有限公司；⑥2018年5月16日安徽省太和县国家税务局根据昌吉市公安局所提供的117份机动车销售统一发票，经核实认定所提供的发票均为伪造的发票，其中8份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市祥明运输服务有限公司；其中11份机动车销售统一发票对应的挂车已注册登记至昌吉市浩通运输服务有限公司。共计，祥明运输公司26份、浩通运输公司20份。同时证实上述发票开票日期为2005、2009，与发票报税联日期不符。 （4）机动车行驶证52张、车辆挂靠合同复印件26份、道路运输证复印件46张、情况说明及调取证据清单。证实，上述证明由昌吉州公安局民警从新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司调取，证实该公司在昌吉市祥明运输公司购买13套挂车手续（行车证、车牌、营运证），车牌号分别为×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××、×××，并将以上13辆挂车挂靠在昌吉市祥明运输公司。上述挂车手续由该公司委托车队队长吾布力·哈斯木办理，并由吾布力·哈斯木通过昌吉市祥明运输公司购买，购买挂车手续的费用由该公司支付给吾布力·哈斯木，由吾布力·哈斯木支付给运输公司，并由吾布力·哈斯木以新疆阿布萨黑进出口贸易有限公司名义与昌吉市祥明运输有限公司签订昌吉市祥明运输有限公司挂车挂靠营运合同。 （5）机动车行驶证复印件及接受证据材料清单。上述证据由刘刚提供，证实车号为×××福运祥牌重型低平板半挂车所有人系昌吉市浩通运输有限公司。 （6）祥明运输公司、浩通运输公司记录挂车管理费情况、情况说明及接受证据材料清单。上述证据由李慧提供，证实昌吉市祥明运输有限公司24辆挂车，其中9辆由经销商让驾驶员办理落户手续，该公司只挂靠车辆，每年收取管理费；其余15辆挂车，每辆挂车手续费16000元；其中除去开支和成本13000元，每辆车利润3000元左右，合计45000元，每年每辆挂车管理费收入2000元，合计222000元； 昌吉市浩通运输有限公司22辆挂车，其中7辆由经销商让驾驶员办理落户手续，该公司只挂靠车辆，每年收取管理费；其余15辆挂车，每辆挂车手续费16000元；其中除去开支和成本13000元，每辆车利润3000元左右，合计45000元，每年每辆挂车管理费收入2000元。 6.辨认笔录 2018年6月26日，刘刚在见证人的见证下从一组15张排列不规则的男性正面免冠照片中辨认出，5号照片是昌吉市祥明运输公司老板周晓刚。 2018年6月23日，吾布力·卡斯木在见证人的见证下从一组12张排列不规则的男性正面免冠照片中辨认出，10号照片是给自己卖13辆挂车手续的男子周晓刚。 2018年6月17日，在见证人的见证下，被告人王一彬从一组12张排列不规则的男性正面免冠照片中辨认出，10号照片上的人就是利用虚假伪造发票注册车辆的男子周晓刚。 2018年6月17日，在见证人的见证下，被告人王一彬从一组12张排列不规则的男性正面免冠照片中辨认出，8号照片上的人就是给其提供虚假伪造发票的男子汪峰山。 第八起犯罪事实证据（李成金）： 1.被告人的供述与辩解 （1）李成金的供述。2013年至2014年，他用李宗花、李宗恒、马强提供的伪造的机动车统一销售发票、合格证等车辆手续分别以1700元至3000元的价格为李宗花办理10辆、李宗恒6辆、马强5辆、挂车落户手续，并收取好处费。在办理挂车落户时李宗花、李宗恒、马强未提供挂车，他从乌鲁木齐挂车厂租赁挂车进行落户外检的。汪峰山曾找他办理5辆挂车落户手续，因汪峰山催得紧未办理。 （2）贾殿亮的供述。2013年至2014年他向李成金提供挂车合格证、发票、公司组织机构代码证、委托书、拓好的车架号和挂车照片等车辆手续，以每套3000元的价格办理5套挂车落户手续。 （3）李宗花的供述。2012年至她在经营宏运汽车商贸运输有限公司、昌吉市鸿威运输有限公司期间，曾以3500元每辆的代办价格委托李成金办理挂车落户手续。李成金对运输公司将办理完毕的落户手续出售给驾驶员的盈利模式是清楚的。 （4）李宗恒的供述。李宗花在经营四方天业商贸运输公司期间，将从王一彬、梁海森处购买60多辆挂车的伪造的机动车销售统一发票、合格证等车辆手续，提供给贾殿亮、李成金办理落户手续，并向二人支付好处费，其中李成金办理15套。李成金清楚运输公司的盈利模式，办理挂车落户手续是为了出售给驾驶员。 （5）杨新海的供述。2009年12月至2014年7月，他在任贵文经营的景运运输公司担任车管员，期间杨新海通过王一彬购买32份，通过黄登国购买70多套伪造的机动车销售统一发票、合格证，后持车辆手续通过李成金办理了10到15辆车的外检。 （6）汪峰山的供述。2013年至2014年，他曾找李成金办理5套挂车落户手续，并向其支付代办费。李成金清楚办理挂车落户手续的目的是为了出售。 （7）周晓刚的供述。2013年至2014年他、汪峰山在经营昌吉市祥明运输有限公司、昌吉市浩通运输有限责任公司期间，从王一彬、胡姓男子（未到案）处以1800元的价格分别购买伪造的挂车发票和合格证，后曾委托李成金以每辆2000-3000元的价格为理了5辆大吨位挂车的外检。 2.证人证言 （1）李宗仁的证言。2012年至案发，他在宏运公司当车管员期间，李宗花从梁海森、王一彬处购买伪造的机动车销售统一发票、合格证等挂车手续，后根据李宗花的安排办理20多辆挂车落户手续。他曾找李成金以每套18000-20000元的价格让李成金办理15辆挂车车辆落户，车辆手续由梁海森提供。 （2）马强的证言。他曾通过米泉姓周的车贩子联系大老李帮忙办理5辆挂车落户手续，后办理完毕后将车辆手续卖给了驾驶员。 3.辨认笔录 2018年5月11日，关文在见证人的见证下从一组10张排列不规则的男性正面免冠照片中辨认出8号照片上的人就是给其出售挂车姓吴的男子。 2018年8月31日，梁可明在见证人的见证下从一组15张排列不规则的男性正面免冠照片中辨认出，5号照片是介绍给廖星捷的李祥勇。 2019年3月24日，李宗花在见证人的见证下从一组12张排列不规则的男性正面免冠照片中辨认出，2号照片是给其办理挂车注册登记手续名叫大老李的男子李成金。 全案其他证据 1.书证 （1）户籍证明10份。证实，被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、任贵文、杨新海、王一彬、李成金、周晓刚、汪峰山、梁海森出生年月日（略见本判决书首部各被告人的基本情况）。 （2）工商注册登记档案，附调取证据通知书、调取证据清单。证实，上述证据由昌吉州公安局从昌吉市工商局调取，证实昌吉市荣盛运输有限责任公司、昌吉市鸿威运输有限公司、昌吉市祥明运输有限公司、昌吉市浩通运输有限公司、昌吉市宏运汽车商贸运输有限责任公司、昌吉市景运汽车运输有限公司、昌吉市四方天业商贸运输有限公司、昌吉市广合运输服务有限公司、昌吉市亚欧运输有限责任公司瑞昌分公司的工商注册登记及法人情况（略，见首部各被告人的基本情况）。 （3）关于取得“机动车销售统一发票”抵扣增值税进项税额的说明、国家税务总局关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知（国税函（2006）479号）、国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知（国税函（2009）617号）、国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告（国家税务总局公告2017年第11号）、机动车销售统一发票票样、情况说明、中华人民共和国增值税暂行条例（国务院第191次常务会议通过）、情况说明各、涉嫌接受伪造机动车销售发票企业信息及调取证据通知书、调取证据清单。证实，上述证据由国家税务总局昌吉州税务局出具，①说明、通知、公告、情况说明证实本案涉嫌犯罪的运输公司属小规模纳税人，不符合增值税抵扣条件；且增值一般纳税人需经过申报才可抵扣进项税额的事实。②企业信息证实，新疆亚欧运输有限责任公司瑞昌分公司（46份）、昌吉市景运汽车运输有限公司（100份）、昌吉市广合运输服务有限公司（35份）、昌吉市荣盛运输有限公司（3份）、昌吉市宏运汽车商贸运输有限责任公司（64份）、昌吉市鸿威运输有限公司（11份）、昌吉市路丰运输有限公司（21份）、昌吉州安达汽车运输有限责任公司（26份）、昌吉市奈斯尔运输服务有限公司（29份）、昌吉市浩通运输有限公司（21份）、昌吉市荣盛运输有限责任公司（3份）、昌吉市聚源运输服务有限公司（14份）、昌吉市骏航商贸运输有限责任公司（11份）系小规模纳税人；昌吉市四方天业商贸运输有限公司（54份、2014年4月1日认定）、昌吉市祥明运输有限公司（25份、2016年2月1日认定）系一般纳税人。 （4）车辆使用状态清单73张及调取证据通知书、调取证据清单各。证实，上述证据由昌吉市公安局从昌吉州车管所调取。新疆亚欧运输有限责任公司瑞昌分公司、昌吉市四方天业商贸运输有限公司、昌吉市景运汽车运输有限公司、昌吉市鑫天盛运输有限公司、昌吉市昊晖商贸运输有限公司、新疆赛飞纳运输有限公司、昌吉市鸿威运输有限公司、昌吉市宏运汽车商贸运输有限责任公司、昌吉市详明运输有限公司、昌吉市浩通运输有限公司、昌吉市广合运输服务有限公司名下车辆使用状态，其中有因逾期未检验，注销车辆。 （5）机动车注册登记流程、收费标准及调取证据通知书。证实，上述证据由昌吉市公安局从昌吉州交警支队调取，动车注册登记所需资料及办理流程以及机动车检验检测检定收费等标准。 2.其他证明材料 （1）立案决定书、拘留证、逮捕证等法律文书材料。证实，侦查机关侦查阶段程序合法无违法行为。 量刑方面证据 （1）受案登记表、到案经过。证实，被告人贾殿亮于2018年5月10日被昌吉州公安局民警电话通知到昌吉市公安局接受讯问；被告人李宗花于2018年5月6日被昌吉州公安局民警电话通知到昌吉市公安局接受讯问；被告人李宗恒于2018年5月3日被昌吉州公安局民警电话通知到昌吉市公安局接受讯问；被告人任贵文于2018年5月3日被昌吉州公安局民警电话通知到昌吉市公安局接受讯问；被告人杨新海于2018年5月6日被昌吉州公安局民警电话通知到昌吉市公安局接受讯问；被告人周晓刚于2018年5月27日被昌吉州公安局民警电话通知到昌吉市公安局接受讯问；被告人汪峰山于2018年5月5日被昌吉州公安局民警电话通知到昌吉市公安局接受讯问；被告人李成金于2018年5月10日被昌吉州公安局民警电话通知到昌吉市公安局接受讯问；被告人王一彬于2018年5月10日早昌吉市公安局中山路派出所投案自首；被告人梁海森于2018年7月31日在梁山县公安局杨营派出所投案自首。 （2）刑事判决书及杨新海前科侦查案卷材料。证实，2015年5月4日，被告人杨新海因犯伪造、买卖国家机关证件罪，被梁山县人民法院判处有期徒刑三年，缓刑五年。 （3）昌吉市行政处罚决定书。证实，2015年6月17日，李宗花因用随身携带的挎包和拳头对张蕊芳的头部和脸部进行殴打，致对方轻微伤，昌吉市公安局决定对违法行为人李宗花行政拘留五日，期限自2015年6月17日至2015年6月22日。 （4）悔过书、收据。证实，2018年9月5日，被告人汪峰山向昌吉州财政局退缴赃款42万元（注：该笔赃款已上缴国库），并对其行为予以悔过。 （5）资金往来结算票据4份。证实，在审查起诉阶段，梁海森已退缴赃款40000元；贾殿亮已退缴赃款380000元；李宗花已退缴赃款750000元；李宗恒退缴赃款260000元。 公诉机关提供的证据，可以印证证实其指控各被告人的犯罪事实。关于被告人王一彬的辩护人提出的被告人王一彬非法出售假发票、车辆合格证等的行为与后来通过他人在车辆管理部门，骗取车辆手续并买卖是牵连关系应当认定为一罪的意见，与查明的事实不符，王一彬在非法出售假发票、合格证时并未与他人通谋以骗取合法的车辆登记手续后进行买卖。他人购买了王一彬的车辆的假发票、合格证等后，单独又实施了骗取车辆管理机关签发的车辆登记证书后并进行了买卖行为。被告人王一彬的供述与其他被告人及证人的证言也印证该了这一事实，并购买他人的车辆登记证书后再予以买卖。因此，王一彬的辩护人提出其犯罪行为构成一罪的意见，本院不予采纳。王一彬的辩护人提出王一彬系为另一案外人的材料传递人的辩解，无证据予以印证证实，本院不予采纳。李宗恒的辩护人提出的李宗恒的购假发票等的数量在同一个起诉书中存在相互矛盾的辩护意见，本院的意见是，由于本案中各被告人的供述对买卖数量并不一致，但李宗恒的供述与其他被告人的供述及证人证言可以印证证实，李宗恒所持有的假发票和合格证均是通过购买而来，且与公安机关查获的书证相互印证，李宗恒确实购买55套假发票及合格等手续。公诉机关认定李宗恒购买55套，最后起诉54套，辩护人当庭提出，公诉机关未变更，法院不应当超出其起诉认定。对其他被告人买卖假发票及合格证的数量应以印证证据认定，因此，李宗恒的辩护人提出，关于公诉机关对各被告人的数量认定存在差异的问题，是因为公诉机关根据证据的认定规则根据现有证据确定的，不存在辩护人认为的矛盾。 本院认为，被告人王一彬、梁海森违反发票管理法规，向他人出售非法制造的发票，其中王一彬出售164份，票面金额累计8674000元；被告人梁海森出售78份，票面金额累计4640000元，二被告人的行为构成以出售非法制造的发票罪；被告人贺殿亮、李宗花、李宗恒、任贵文、杨新海、周晓刚、汪峰山为非法获利，购买伪造的发票骗取机动车登记证书并出售，其中贾殿亮买卖国家机关证件37套；李宗花买卖国家机关证件75套；李宗恒买卖国家机关证件54套；任贵文、杨新海买卖国家机关证件146套；周晓刚、汪峰山买卖国家机关证件46套；七被告人的行为人构成买卖国家机关证件罪。被告人任贵文与杨新海；被告人周晓刚、汪峰山共同实施买卖国家机关证件的行为，应当分别认定为共犯。被告人李成金明知被告人李宗花、李宗恒等人提供的发票系伪造的发票，目的为了办理机动车登记证书用于出售并获取利益，仍然非法提供帮，其分别与上述被告人形成共犯关系，其行为构成买卖国家机关证件罪。被告人王一杉为非法获利，买卖机动车登记证书30套，其行为构成买卖国家机关证件罪。被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、杨新海、任贵文、周晓刚、汪峰山、李成金经民警电话通知到案，到案后能如实供述自己的罪行；被告人王一彬、梁海森自动投案，到案后能如实供述自己及同案的基本罪行，十被告人可以认定为自首，根据十被告人的犯罪情节，可以从轻处罚。被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、杨新海、任贵文、周晓刚、汪峰山、李成金、梁海森到案后如实供述，并愿意接受处罚，对其可以从轻处罚。被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、汪峰山、周晓刚、梁海森有退缴赃款情节，可认为有悔罪表现，在量刑时可酌定从轻处罚。被告人王一彬一人犯两罪，应当两罪并罚；被告人杨新海在缓刑考验期内发现判决宣告以前还有漏罪没有判决的，应撤销原判决缓刑并两罪重新并罚。因本案发生在刑法修正案九以前，各被告人的买卖国家机关证件的行为应当适用当时的刑法。依照原《中华人民共和国刑法》第二百八十条第一款，《中华人民共和国刑法》第二百零九条第二款、第十二条、第二十五条第一款、第六十四条、第六十七条第一款、第六十九第一款、第七十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，判决如下： 一、被告人王一彬犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年；犯出售非法制造的发票罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金三万元；两罪并罚，决定执行有期徒刑二年四个月，缓刑四年，并处罚金三万元； 二、被告人贾殿亮犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年； 三、被告人李宗花犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年二个月，缓刑二年； 四、被告人李宗恒犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年一个月，缓刑二年； 五、被告人任贵文犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年五个月，缓刑三年； 六、被告人杨新海犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年六个月；撤销梁山县人民法院判（2015）梁刑初字第34号刑事判决书中判处杨新海有期徒刑三年，缓刑五年的缓刑部分，两罪并罚，决定执行有期徒刑三年，缓刑四年。 七、被告人周晓刚犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年。 八、被告人汪峰山犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年； 九、被告人梁海森犯出售非法制造的发票罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金一万五千元； 十、被告人李成金犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年六个月。 十一、王一彬的非法所得六十二万二千四百元；贾殿亮非法所得四十八万一千元（已追缴三十八万元）；李宗花非法所得一百一十二万五千元（已追缴七十五万元）；李宗恒非法所得八十一万元（已追缴二十六万元）；任贵文、杨新海非法所得一百七十五万二千元；周晓刚、汪峰山非法所得六十四万四千元（已追缴四十二万元）；被告人梁海森非法所得的二十三万四千元（已追缴四万元）；被告人李成金非法所得八万元，依法予以追缴。 十二、打码机、330份违法办理机动车登记证书，依法予以没收。 （罚金须于本判决书生效后十日内缴纳，缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。被告人王一彬、梁海森的缓刑由新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市新市区司法局执行，被告人贾殿亮、李宗花、李宗恒、任贵文、周晓刚、汪峰山、李成金的缓刑由新疆维吾尔自治区昌吉市司法局执行，被告人杨新海的缓刑由新疆维吾尔自治区吉木萨尔县司法局执行。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。 审 判 长  毛立江 人民陪审员  张文杰 人民陪审员  马 玉 二〇二一年二月二十七日 书 记 员  陈雪微