安徽省合肥市中级人民法院 民 事 裁 定 书 (2020)皖01民初2383号 原告：创金合信基金管理有限公司，住所地深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），统一社会信用代码914403003062071783。 法定代表人：刘学民，董事长。 委托诉讼代理人：符标，上海市汇业律师事务所律师。 委托诉讼代理人：郭雪，上海市汇业律师事务所律师。 被告：安徽盛运环保（集团）股份有限公司，住所地安徽省桐城经济开发区新东环路，统一社会信用代码91340800153901491B。 法定代表人：开晓胜。 委托诉讼代理人：吴洁，安徽临湖律师事务所律师。 被告：刘玉斌，男，1982年12月5日出生，汉族，住安徽省合肥市蜀山区。 委托诉讼代理人：吴用，安徽临湖律师事务所律师。 被告：杨宝，男，1964年7月20日出生，汉族，住内蒙古自治区锡林浩特市。 委托诉讼代理人：吴用，安徽临湖律师事务所律师。 被告：西部证券股份有限公司，住所地陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室，统一社会信用代码91610000719782242D。 法定代表人：徐朝晖，董事长。 委托诉讼代理人：何祎，公司员工。 委托诉讼代理人：惠芳，公司员工。 被告：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）〔原名中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）〕，住所地天津经济技术开发区第二大街21号4栋1003室，实际住所地天津市和平区解放北路信达广场52层，统一社会信用代码911201166688390414. 负责人：方文森，执行事务合伙人。 委托诉讼代理人：郭筹鸿，浙江泽大律师事务所律师。 委托诉讼代理人：胡晗，浙江泽大律师事务所律师。 原告创金合信基金管理有限公司（以下简称“创金合信公司”）与被告安徽盛运环保（集团）股份有限公司（以下简称“盛运环保公司”）、刘玉斌、杨宝、西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券公司”）、中审华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审华会所”）证券虚假陈述责任纠纷一案，本院于2020年8月26日立案后，依法进行审理。 创金合信公司向本院提出诉讼请求：一、判令盛运环保公司赔偿因其信息披露违法行为给原告造成的损失,包括:1.“16盛运01”的本金人民币80,000,000元及未付利息人民币6,160,000元；2.资金占用损失,以人民币86,160,000元为基准,按日利率万分之五计算,自2018年8月3日起计算至实际支付之日；暂计至2020年8月26日为人民币32,525,400.00元；3.原告因本案实际产生的律师费人民币50000元；二、判令刘玉斌、杨宝对第一项诉讼请求承担连带责任；三、判令西部证券公司对第一项诉讼请求承担连带赔偿责任；四、判令中审华会所对第一项诉讼请求承担连带赔偿责任；五、判令本案诉讼费用全部由盛运环保公司、刘玉斌、杨宝、西部证券公司与中审华会所共同承担。 事实和理由：2016年8月2日,盛运环保公司在深圳证券交易所发行2016年非公开发行公司债券(第一期)(证券简称“16盛运01”,证券代码“118779”,以下简称“涉案债券”),原告系债券投资者，2017年3月29日、2017年8月16日、17日,原告根据盛运环保公司发布的《募集说明书》、《2016年年度报告》及涉案债券的相关公告文件作出了购买涉案债券的投资决定,并通过管理的资产管理计划合计受让了面额人民币8000万元的涉案债券，截止2018年8月2日,盛运环保公司未能按照涉案债券《募集说明书》的约定向原告支付涉案债券的回收款本息人民币86,160,000元。 根据《中国证券监督管理委员会安徽监管局行政处罚决定书》(处罚字[2019]4号,以下简称“行政处罚”,中国证券监督管理委员会安徽监管局以下简称“安徽证监局”)查明的事实,以及盛运环保公司发布的《关于规范担保行为的公告》(2018.4.28)、《关于规范担保行为的更正公告》(2018.7.10)、《关于规范担保行为更正的补充公告》(2018.7.12)的内容，盛运环保公司未在涉案债券《募集说明书》《2016年年度报告》《2017年年度报告》中真实、准确、完整的披露自身对外担保情况、资金占用情况、负债情况和债务违约情况,涉案债券的定期报告、临时报告存在虚假记载和重大遗漏。上述未披露的违规担保情况及负债情况金额巨大,严重影响发行人的资信状况和偿债能力、严重影响原告的投资判断，误导了原告买入和持有涉案债券相关的投资决定，给原告造成重大损失，盛运环保公司应当向原告赔偿涉案债券应付未付的全部本金、利息、违约金以及原告实际支出的律师费。 刘玉斌系涉案债券发行期间盛运环保公司的董事、副总经理，杨宝系涉案债券发行及存续期间盛运环保公司的财务总监，直接负责盛运环保公司的财务信息披露工作，刘玉斌与杨宝均在《募集说明书》上签字,承诺《募集说明书》不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。然而,安徽证监局查明,刘玉斌、杨宝担任公司董事、监事、高级管理人员的过程中未能尽忠实、勤勉义务,行政处罚中认定刘玉斌、杨宝均存在重大过错,是盛运环保公司信息披露违法行为的直接责任人员，应对原告第一项诉讼请求应承担连带赔偿责任。同时，安徽证监局在《关于对西部证券股份有限公司采取监管谈话措施的决定》中认定,西部证券公司在尽职调查过程中,对发行人盛运环保公司对外担保相关内部控制运行情况核查有效性不足,对发行人对外担保信息披露准确性督促不到位,不符合《公司债券承销业务尽职调查指引》相关规定,违反了《公司债券发行与交易管理办法》第七条的有关规定。西部证券公司作为涉案债券的主承销商,在涉案债券发行阶段的尽职调查工作未能勤勉尽责,违反监管规定和执业规范，存在重大过错,应当与发行人承担连带赔偿责任。同时,作为涉案债券的受托管理人,西部证券公司在涉案债券存续期间亦未能勤勉尽责地履职,存在重大过错,应当向原告承担赔偿责任。中审华会所作为涉案债券的审计机构出具的审计报告存在虚假记载和重大遗漏,也应当与发行人承担连带赔偿责任。 本院经审查认为，《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十一条规定:“人民法院作为经济纠纷受理的案件,经审理认为不属经济纠纷案件而有经济犯罪嫌疑的,应当裁定驳回起诉,将有关材料移送公安机关或检察机关”。在本案审理过程中，因西部证券公司举报，盛运环保公司被安庆市公安局于2021年1月13日以涉嫌欺诈发行债券立案侦查［安公（经）立字〔2021〕1号］，鉴于本案审理的基础事实与该刑事案件属同一事实,故依照前述司法解释规定，应将本案移送公安机关处理。 综上，依照《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百一十九条、第一百五十四条第一款第三项之规定,裁定如下: 驳回创金合信基金管理有限公司的起诉。 如不服本裁定,可在裁定书送达之日起十日内,向本院递交上诉状,并按对方当事人的人数提交副本,上诉于安徽省高级人民法院。 审判长  王丽 审判员  张健 审判员  王苗 二〇二一年二月四日 法官助理宋知龙 书记员张哲慧 附本案适用法律条文 《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百一十九条起诉必须符合下列条件: (一)原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织； (二)有明确的被告； (三)有具体的诉讼请求和事实、理由； (四)属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖。 第一百五十四条裁定适用于下列范围: (一)不予受理； (二)对管辖权有异议的； (三)驳回起诉； (四)保全和先予执行； (五)准许或者不准许撤诉； (六)中止或者终结诉讼； (七)补正判决书中的笔误； (八)中止或者终结执行； (九)撤销或者不予执行仲裁裁决； (十)不予执行公证机关赋予强制执行效力的债权文书； (十一)其他需要裁定解决的事项。 对前款第一项至第三项裁定,可以上诉。 裁定书应当写明裁定结果和作出该裁定的理由。裁定书由审判人员、书记员署名,加盖人民法院印章。口头裁定的,记入笔录。 《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》 第十一条人民法院作为经济纠纷受理的案件，经审理认为不属经济纠纷案件而有经济犯罪嫌疑的，应当裁定驳回起诉，将有关材料移送公安机关或检察机关。