广东省汕头市龙湖区人民法院刑 事 判 决 书（2021）粤0507刑初54号公诉机关广东省汕头市龙湖区人民检察院。被告人刘进生，男，1970年6月25日出生，汉族，广东省惠来县人，公民身份号码440************015，中专文化程度，务工人员，户籍所在地广东省汕头市龙湖区珠池街道泰星路9号怡轩壹品湾三区*******。因犯非国家工作人员受贿罪于2014年10月30日被本院判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，缓刑考验期间自2014年11月18日起至2016年11月17日止。因本案于2019年7月18日被刑事拘留，同年8月23日被取保候审，2020年8月22日被监视居住，同年9月11日被逮捕。现羁押于广东省汕头市看守所。辩护人纪燕銮，广东潮之荣律师事务所律师。被告人李少杰，男，1976年8月22日出生，汉族，广东省汕头市人，公民身份号码440************21X，初中文化程度，务工人员，户籍所在地广东省汕头市金平区****************01。因本案于2020年11月26日被刑事拘留，同年12月26日被逮捕。现羁押于广东省汕头市看守所。被告人张伟良，男，1982年6月20日出生，汉族，广东省普宁市人，公民身份号码440************854，大学文化程度，务工人员，户籍所在地广东省深圳市盐田区***********。因本案于2020年6月29日被汕头市公安局龙湖分局取保候审，2021年1月18日被本院取保候审。广东省汕头市龙湖区人民检察院以汕龙检二部刑诉[2021]Z3号起诉书指控被告人刘进生、李少杰、张伟良犯非法吸收公众存款罪，于2021年1月18日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用简易程序，公开开庭进行了审理。广东省汕头市龙湖区人民检察院检察官郑夏玲、被告人刘进生及其辩护人纪燕銮、被告人李少杰、张伟良到庭参加诉讼。现已审理终结。广东省汕头市龙湖区人民检察院指控：江苏恒德东汇投资集团有限公司（以下简称“东汇集团”）成立于2013年11月6日，法定代表人为曹亚军，实际控制人为赵天明（另案处理）。该司在不具备银行业金融机构资质的情况下，以其旗下江苏爱融资产管理有限公司（以下简称“爱融资产”）、江苏三汇融资租赁有限公司（以下简称“三汇租赁”）等公司名义，先后在全国各地设立分公司及门店，开展线上、线下运营，由“爱融资产”与“三汇租赁”签订《三汇融资租赁（汽车）项目资产管理计划资产管理合同》，取得汽车融资租赁收益权，通过融资租赁收益权拆分、转让形式，以P2P民间理财服务为名包装成投资期限为3个月至24个月、年化收益率为6%-15%不等的理财产品及股权转让项目，承诺到期由“爱融资产”、江苏仟汇基金管理有限公司无条件回购，通过门店直推、亲友推介、举办答谢宴会、发放投资理财宣传单等途径向社会公开宣传、非法吸收资金。2017年6月前后，因“东汇集团”“爱融资产”的资金链断裂，无法兑付客户回款，上述公司以旗下江苏超牛旅游信息咨询有限公司（以下简称“超牛旅游”）为平台通过线下团队对外销售旗下公司北京幸运国际旅行社有限公司（以下简称“北京幸运国旅”）的“旅游卡”“旅游线路”等产品对外集资。“爱融资产”于2014年9月15日在汕头成立分公司，工商注册登记成立江苏爱融资产管理有限公司汕头分公司，负责人为同案人周少武（已判决），经营场所为汕头市龙湖区****************。在没有银行业金融机构资质及许可下，同案人周少武根据上级公司指示开展线下业务，通过公司团队经理等人发展业务员销售上述各类理财产品非法吸收公众存款，客户投资款均全款汇入上级公司指定的银行账户。期间，被告人刘进生于2014年11月入职、被告人李少杰于2014年10月入职、被告人张伟良于2014年12月入职。2015年6月，同案人周少武晋升为华南片区营销总监，汕头分公司拆分为汕头分公司、龙湖分公司。尔后，被告人刘进生任汕头分公司实际负责人及区域城市经理一职，负责对被告人李少杰负责的世纪大厦本部营业部（2016年5月起负责），及下属被告人张伟良负责的世贸花园分公司（2016年3月起负责）、同案人肖金潮（另案处理）负责的澄海分公司、同案人李怀洲（另案处理）负责的南澳分公司进行管理。上述被告人及同案人在没有银行业金融机构资质及许可下，根据上级公司指示开展线下业务、销售上述各类理财产品非法吸收公众存款。截止案发时为止，被告人刘进生非法吸收公众存款中与世纪大厦本部营业部、世贸花园分公司、澄海分公司、南澳分公司签订《三汇融资租赁（汽车）项目资产管理计划收益权转让合同》《股权转让协议》《幸运国际旅行通VIP客户合作协议》等投资合同的已报案投资人合计265人，自述投资金额合计44376400元（其中投资人提供的投资合同金额合计38606399元），自述收回本金、返利合计8153895.34元，自述受损金额合计37175400元。其中，被告人李少杰担任世纪大厦本部营业部负责人后，与该部签订投资合同的已报案投资人合计51人，自述投资金额合计11427400元（其中投资人提供的投资合同金额合计10287400元），自述收回本金、返利合计2035801.34元，自述受损金额合计9525490元。被告人张伟良担任世贸花园分公司负责人后，与该分公司签订投资合同的已报案投资人合计18人，自述投资金额合计7340800元（其中投资人提供的投资合同金额合计6650800元），自述收回本金、返利合计703840.04元，自述受损金额合计6714710元。2019年7月18日，被告人刘进生在中山市******古鹤工业区元特思五金制品厂被民警抓获。2020年6月29日，被告人张伟良经民警通知后主动到汕头市公安局龙湖分局配合调查。同年11月26日，被告人李少杰在汕头市金平区************被民警抓获。公诉机关认为，被告人刘进生、李少杰、张伟良违反国家金融管理法律规定，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二十五条、第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。鉴于被告人刘进生、李少杰、张伟良在共同犯罪中起次要作用，是从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，应当从轻或者减轻处罚。被告人张伟良犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条之规定，可以从轻或者减轻处罚。被告人刘进生在缓刑考验期限内犯新罪，根据《中华人民共和国刑法》第七十七条之规定，应当撤销缓刑，对新犯的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，决定执行的刑罚。被告人刘进生、李少杰、张伟良认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。鉴于被告人刘进生、李少杰、张伟良均自愿如实供述涉嫌的犯罪事实，对指控的犯罪没有异议，接受刑事处罚，建议对被告人刘进生判处有期徒刑二年三个月，并处罚金，若庭审阶段预交罚金，建议判处有期徒刑二年，并处罚金；建议对被告人李少杰判处有期徒刑一年三个月，并处罚金，若庭审阶段预交罚金，建议判处有期徒刑一年，并处罚金；建议对被告人张伟良判处有期徒刑十个月，并处罚金，若庭审阶段预交罚金，建议判处有期徒刑七个月，并处罚金。公诉机关提交了公安机关现场平面示意图、受案登记表、立案决定书、抓获经过、户籍证明、同案人刑事判决书、个人基本情况表、个人投保历史、汕头市社会保险参保证明、江苏爱融资产管理有限公司章程、东汇集团江苏爱融资产管理有限公司基本管理办法（过渡版）、营业执照、企业机读档案登记资料、中国银行业监督管理委员会汕头监管分局复函、江苏爱融资产管理有限公司汕头市架构、爱融资产销售团队架构、《爱融汇三汇融资租赁（汽车）项目资产管理计划收益权转让合同》《三汇融资租赁（汽车）项目资产管理计划转让期限及预期收益列表》《回购承诺函》《三汇融资租赁（汽车）项目资产管理计划资产管理合同》《股权转让协议》《股权转让协议补充协议》《幸运国际旅行通VIP客户合作协议》《汽车后市场私募投资基金—德利2号基金合同》《汽车后市场私募投资基金—德利2号募集说明书》、爱融汇宣传资料、江苏爱融资产管理有限公司汕头分公司内部员工部分名单、早会签到表、司法会计鉴定意见书、证人蔡志华、曾佩仪、潘彬、庄晓红、何吟香、徐文镇、陈楚璇、罗聪、蓝沛群、林益鉴、蔡伟新、陈佩芬、陈秀吟、李美丹、姚赛如、陈志鹏、姚细妹、余敏、高聪、林绵煜、陈璇芝、李佩如、吴惜贤、黄紫丹、张晓虹、陈玉芝、钟璇、吴佳琳、李华沙、黄颖茹、肖娜、李宠龙、贝振华、林泽鸿、蔡晓冬、洪鸾芬、蔡锦标、古燕婷、辛松儿、秦文苗、范如玉、何健伟、元巧玉、林凤珠、黄建萍、董萍、谢燕芝、陈少虹、吴奕艳、王惠君、陈玉婵、魏素容、陈娜璇、黄巧珍、刘秀明、肖楚鹏、辛映花、陈伦耿、李建华、黄佩蓉、黄绵福、郑姗姗、陈明强、陈佩燕、林佩銮、陈映君、李少深、黄素芬、林韵虹、胡雪珍、廖海龙、刘燕珍、陈枫钿、陈丹苗、金哲虹、余育群、陈惠民、胡秀丽、安桂珍、许庆红、王锐锋、税余英、蔡亮珠、郑柔芸、陈曼吟、刘雅怡、蔡沛生、江琳宜、王俊彦、林薇、沈颖、陈樱姿、黄汉钿、王汉亮、周实凤、曾为昭、洪俊秀、谢静华、柯佳群、周实侠、陈秀华、陈佩如、陈思锋、唐克品、李文歆、陈光成、吴俊燕、吴舜玉、林锦闲、蔡文珊、程晓珊、陈清端、章少卿、陈俊浩、黄诗瑜、洪素佳、洪志雄、程俊坚、吴少端、谢秀香、胡炳南、刘少君、曾启顺、陈来君、陈春霞、洪加雁、吴苏师、杨苏粦、林家和、柯燕梅、吴雪君、吴明君、卢俊生、黄秀雁、柯俊金、邹臻、林楚银、黄玉莲、柯妙叶、黄妙琼、黄婵英、胡进銮、谢春娟、卢丹伟、柯和、柯美燕、余乳专、胡进良、杨为川、王俊端、蔡耀华、吴燕君、王应强、沈秀妹、杨志业、程永坤、王婵端、林英侨、王伟荣、王友财、赖淑琴、余列钗、张松英、吴丹梅、黄少君、柯晓冰、柯惠国、陈惠芳、黄婵娟、林建端、章晓清、陈宏梅、蔡素霞、柯海英、蔡素端、林明芳、杨楚端、赖雪丹、林翠萍、陈惠南、吴桂音、周丽丹、林俊珊、黄如玉、李婵燕、刘细、黄瑞枝、吴丽丹、林俊深、柯少梅、蓝静君、蔡卓乔、赖银尊、黄秀龙、吴楚君、余瑞专、陈楚娟、吴惜惠、陈佩珍、蔡妙丽、周如兰、程耀兰、张秀丽、洪俊伟、曾少装、陈雪花、蔡惠妹、薛庆丹、陈文华、丁映玲、陈锡源、余锦如、胡汉亮、洪碧、王木义、袁映元、吴雪芬、余粦右、黄御端、郑大鹅、陈牛屎、洪志伟、严雪华、黄汉亮、曾耀娟、蔡锦梅、周进宏、洪振平、刘丽英、廖锡林、林俊明、黄慧丹、黄如茂、许淑云、柯业、林婵如、许定祥、章八、吴建苹、许南、陈枝、柯俊爱、吴舜莲、吴健勇、吴至毫、章瑞貂、吴作彬、郑溪宏、余惠君、林妙珍、程成才、陈惠端、陈少华、王妙青、林赛兰、丁雪兰、蔡宛洵、吴丽娟、柯录音、林耀光、郑楚兰、练海南、吴明阳、余松平、蔡惠贞、余为宏、章文岗、黄照回、纪少侠、谢少婷的证言及相关辨认、同案人周少武、郑雪香、肖金潮、李怀洲的供述及辨认、被告人刘进生、李少杰、张伟良的供述及辨认、认罪认罚具结书等证据。被告人刘进生、李少杰、张伟良对指控事实、罪名及量刑建议没有异议，同意适用简易程序，且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。被告人刘进生的辩护人纪燕銮提出如下辩护意见：1.被告人刘进生在本案犯罪行为中起到辅助作用，属于从犯，依法应当减轻处罚。2.被告人刘进生到案后，认罪态度好，如实供述自己和同案人参与的犯罪事实，在审查起诉阶段自愿签署《认罪认罚具结书》，且当庭表示认罪，其坦白、认罪的情节，依法可以从轻、从宽处罚。3.被告人刘进生具有悔罪表现，愿意缴纳罚金，反映出其主观上具有真诚悔过的决心。4.本案客户投资款均直接转入公司指定银行账户，被告人非法获利不多，主观恶性小。5.被告人刘进生此次的犯罪行为与那些暴力性犯罪相比，其行为造成的社会危害性较小。综上所述，辩护人建议法庭对被告人刘进生减轻处罚。经审理查明的事实、证据与公诉机关的指控一致。另查，被告人刘进生于2013年11月14日因涉嫌犯非国家工作人员受贿罪被刑事拘留，同年12月6日被逮捕，2014年1月30日被监视居住，同年10月30日被本院判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，后因本案于2019年7月18日被刑事拘留，同年8月23日被取保候审，2020年8月22日被监视居住，同年9月11日被逮捕。故被告人刘进生前罪缓刑宣告前及本案逮捕前已羁押的时间共计三个月又二十三日。本院认为，被告人刘进生作为江苏爱融资产管理有限公司汕头分公司负责人、被告人李少杰作为江苏爱融资产管理有限公司汕头分公司世纪大厦本部营业部的负责人、被告人张伟良作为江苏爱融资产管理有限公司汕头分公司世贸花园分公司的负责人，伙同同案人违反国家金融管理法律规定，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为已触犯刑律，构成非法吸收公众存款罪，属数额巨大。公诉机关指控被告人刘进生、李少杰、张伟良犯非法吸收公众存款罪的罪名成立。鉴于被告人刘进生在缓刑考验期限内犯新罪，依法应当撤销缓刑，对新犯的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照数罪并罚的规定，决定执行的刑罚；其在共同犯罪中起次要作用，是从犯，依法应当减轻处罚；其归案后能如实供述自己的罪行，自愿认罪认罚，对其可以依法从轻、从宽处罚；其主动向国家预缴罚金，有悔罪表现，可以酌定从轻处罚。鉴于被告人李少杰在共同犯罪中起次要作用，是从犯，依法应当减轻处罚；其归案后能如实供述自己的罪行，自愿认罪认罚，对其可以依法从轻、从宽处罚。鉴于被告人张伟良在共同犯罪中起次要作用，是从犯，依法应当减轻处罚；其具有自首情节，自愿认罪认罚，对其可以依法从轻、从宽处罚；其是初犯，主动向国家预缴罚金，有悔罪表现，可以酌定从轻处罚。综上情节，被告人张伟良符合法律规定适用非监禁刑的情况，对其依法可以宣告缓刑。公诉机关提出的量刑建议恰当，本院予以采纳。对于被告人刘进生的辩护人纪燕銮提出的辩护意见，经查，有事实和法律依据部分，本院可予采纳。综上，本院根据被告人刘进生、李少杰、张伟良犯罪的事实、犯罪的性质、情节和悔罪表现及其行为对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十一条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第三款、第六十九条第一款、第三款、第七十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条和《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（九）项、第三条第二款、第三款、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定，判决如下：一、被告人刘进生犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金十万元；原犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑一年六个月，予以撤销缓刑。总和刑期有期徒刑三年六个月，并处罚金十万元，决定执行有期徒刑三年，并处罚金十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年9月11日起算，并折抵前罪缓刑宣告前及本案逮捕前已羁押的时间共计三个月又二十三日，应执行至2023年5月18日止。所判决的罚金已缴纳。）二、被告人李少杰犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年三个月，并处罚金六万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2020年11月26日起至2022年2月25日止。罚金应于本判决发生法律效力的第二日起五日内缴纳。）三、被告人张伟良犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七个月，缓刑一年，并处罚金五万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。所判决的罚金已缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省汕头市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  纪 冰人民陪审员  吴晓吟人民陪审员  林松练二〇二一年二月十八日法官 助理  汤仰聪书 记 员  刘洁婷附：相关法律条文《中华人民共和国刑法》第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第七十七条被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于缓刑的监督管理规定，或者违反人民法院判决中的禁止令，情节严重的，应当撤销缓刑，执行原判刑罚。第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行未被司法机关发觉，仅因形迹可疑被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。（二）如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案的共同犯罪事实，才能认定为自首。犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首，但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。