江苏省宿迁市中级人民法院执 行 裁 定 书（2021）苏13执复7号复议申请人（申请执行人）：李波，男，1971年6月19日出生，住泗洪县。委托诉讼代理人：黄启才，江苏斐多律师事务所律师。被执行人：江苏新秀置业有限公司，统一社会信用代码913213240618112107，住所地泗洪县。法定代表人：许青，该公司总经理。委托诉讼代理人：李保华，北京盈科（宿迁）律师事务所律师。复议申请人李波不服江苏省泗洪县人民法院（以下简称泗洪法院）（2020）苏1324执异169号执行裁定，向本院申请复议。本院受理后，依法组成合议庭进行审查，现已审查终结。经审查查明：李波诉江苏新秀置业有限公司（以下简称新秀公司）股东知情权纠纷一案，泗洪法院于2019年12月9日作出（2019）苏1324民初7436号民事判决：一、新秀公司于判决生效之日起十日内提供其公司自2013年1月22日起至2019年10月16日止的公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、财务会计报告（含资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注、账务情况说明书）供李波查阅、复制。二、新秀公司于判决生效之日起十日内提供其公司自2013年1月22日起至2019年10月16日止的会计账簿（包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）、会计凭证（包括原始凭证和记账凭证）供李波查阅。三、李波可以委托二名以内会计师或律师在李波在场的情况下协助查阅。上述一、二项判决主文确定的文件材料查阅、复制地点在新秀公司的办公场所进行，查阅、复制时间不得超过十五个工作日，于公司正常营业期间进行查阅、复制。四、驳回李波其它诉讼请求。根据李波的申请，泗洪法院于2020年5月22日立案执行，执行案号为（2020）苏1324执2016号。在执行过程中，泗洪法院责成被执行人新秀公司按判决确定的内容提供材料供申请执行人李波查阅，在被执行人新秀公司履行部分义务后，泗洪法院于2020年11月12日以执行完毕方式结案。李波对泗洪法院以执行完毕方式结案的执行行为不服，向该院提出异议称：（2020）苏1324执2016号执行案件于2020年5月22日立案执行，被执行人以各种理由推脱，导致执行期限届满结案。现因被执行人不配合执行，导致李波合法权益无法实现。请求：恢复（2020）苏1324执2016号案件的执行。被执行人新秀公司辩称，新秀公司自2013年成立以来，由于公司较小，股东只有4人，并没有严格按公司法规定成立董事会、监事会等，因此，很多内容本来就没有，新秀公司已将公司所有的资料向李波进行了公开，李波分别于2020年5月18日、8月10日、9月15日、10月19日来查看（有公司监控录像为证），现李波提供判决书以外的内容，纯属无理要求，也无法律依据。泗洪法院认为，案外人、利害关系人、当事人向执行法院提出执行异议，对所依据的事实有责任提供证据加以证明，没有证据或证据不足以证明其事实主张的，由其承担不利的法律后果。本案在执行过程中，经该院督促被执行人新秀公司在指定时间向申请执行人李波公开相关资料，笔录中有双方当事人签字，且被执行人新秀公司提供录像资料加以证明，故该院以执行完毕方式结案，符合《最高人民法院关于执行案件立案、结案若干问题的意见》第十五条第一款之规定。在案件执行完毕结案后，李波申请恢复执行，无事实和法律依据。对李波的异议请求，不予支持。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条第一款第一项之规定，裁定：驳回李波的异议请求。李波不服一审裁定，向本院申请复议称，本案在执行过程中，被执行人新秀公司以各种理由阻挠执行，提供的资料不完整、不及时，甚至以“其他辅助性账簿”不明确为由，拒绝提供辅助性账簿。被执行人新秀公司作为房地产开发企业，项目整体规划及建设内容、楼盘销售台账、借款合同、建设成本类合同、建设费用类合同、工程结算审计报告等是必须存在的辅助性账簿，也是李波行使股东知情权的基础，上述材料应当作为“其他辅助性账簿”提供给李波查阅。请求：撤销泗洪法院（2020）苏1324执异169号执行裁定，依法恢复（2020）苏1324执2016号执行案件的执行。被执行人新秀公司辩称，新秀公司已将公司章程、股东会会议记录、财务会计报告、会计账簿、会计凭证等公司能够提供的资料提供给李波查阅。本院经审查查明的事实与泗洪法院查明的事实一致。本院另查明：本案在审查过程中，泗洪法院执行局向该院民事审判第二庭去函询问（2019）苏1324民初7436号民事判决主文第二项会计账簿中备注的“其他辅助性账簿”具体包括哪些内容。2021年2月23日，泗洪法院民事审判第二庭书面回复称“其他辅助性账簿”是指除总账、明细账、日记账外，其他与会计账簿有关的当时新秀公司实际存在的辅助性账簿。“其他辅助性账簿”属于概括性表述，并无具体特指内容。本案争议焦点为：泗洪法院对（2020）苏1324执2016号执行案件以执行完毕方式结案是否符合法律规定。本院认为，李波主张新秀公司在执行程序中未将李波一方认为的属于“其他辅助性账簿”的资料提供给李波查阅，泗洪法院对（2020）苏1324执2016号执行案件以执行完毕方式结案不符合法律规定。李波的主张能否成立，需结合本案的执行依据即泗洪法院（2019）苏1324民初7436号民事判决的判决内容进行分析。根据（2019）苏1324民初7436号民事判决第二项，新秀公司应当于判决生效之日起十日内提供其公司自2013年1月22日起至2019年10月16日止的会计账簿（包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）、会计凭证（包括原始凭证和记账凭证）供李波查阅。对于前述判项中“其他辅助性账簿”包括哪些材料，李波主张，新秀公司作为房地产开发企业，项目整体规划及建设内容、楼盘销售台账、借款合同、建设成本类合同、建设费用类合同、工程结算审计报告等六项资料均属于前述“其他辅助性账簿”所涉材料，但（2019）苏1324民初7436号民事判决在说理和判决主文部分均未对“其他辅助性账簿”包括哪些资料予以明确，且泗洪法院民事审判第二庭在本案审查期间书面回复泗洪法院执行局的书面材料中亦表述“其他辅助性账簿”属于概括性表述，并无具体特指内容。据此，李波有关其罗列的六项资料属于“其他辅助性账簿”的主张未依法得到本案执行依据即（2019）苏1324民初7436号民事判决的确认。基于执行程序无权对执行依据进行解释的基本法理，李波主张泗洪法院在执行过程中未责令被执行人新秀公司提供李波认为属于“其他辅助性账簿”的材料供其查阅并在其后办理结案手续违反法律规定，执行案件应当继续执行的主张，没有事实和法律依据。综上，复议申请人李波的复议请求依法不能成立，应予驳回；原审裁定认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十三条第一款第一项规定，裁定如下：驳回复议申请人李波的复议申请，维持江苏省泗洪县人民法院（2020）苏1324执异169号执行裁定。本裁定为终审裁定。审判长  徐淮成审判员  杨晓玲审判员  吴军良二〇二一年二月二十六日书记员  于 青附录法律条文《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定的，可以向负责执行的人民法院提出书面异议。当事人、利害关系人提出书面异议的，人民法院应当自收到书面异议之日起十五日内审查，理由成立的，裁定撤销或者改正；理由不成立的，裁定驳回。当事人、利害关系人对裁定不服的，可以自裁定送达之日起十日内向上一级人民法院申请复议。最高人民法院《关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十三条上一级人民法院对不服异议裁定的复议申请审查后，应当按照下列情形，分别处理：（一）异议裁定认定事实清楚，适用法律正确，结果应予维持的，裁定驳回复议申请，维持异议裁定；（二）异议裁定认定事实错误，或者适用法律错误，结果应予纠正的，裁定撤销或者变更异议裁定；（三）异议裁定认定基本事实不清、证据不足的，裁定撤销异议裁定，发回作出裁定的人民法院重新审查，或者查清事实后作出相应裁定；（四）异议裁定遗漏异议请求或者存在其他严重违反法定程序的情形，裁定撤销异议裁定，发回作出裁定的人民法院重新审查；（五）异议裁定对应当适用民事诉讼法第二百二十七条规定审查处理的异议，错误适用民事诉讼法第二百二十五条规定审查处理的，裁定撤销异议裁定，发回作出裁定的人民法院重新作出裁定。除依照本条第一款第三、四、五项发回重新审查或者重新作出裁定的情形外，裁定撤销或者变更异议裁定且执行行为可撤销、变更的，应当同时撤销或者变更该裁定维持的执行行为。人民法院对发回重新审查的案件作出裁定后，当事人、利害关系人申请复议的，上一级人民法院复议后不得再次发回重新审查。