北京市第二中级人民法院民 事 判 决 书（2021）京02民终1585号上诉人（原审原告）：王亚军，男，1978年10月26日出生，汉族，住北京市丰台区。委托诉讼代理人：侯帅，北京理驰律师事务所律师。被上诉人（原审被告）：张桂丛，女，1961年4月7日出生，汉族，住北京市海淀区。上诉人王亚军因与被上诉人张桂丛民间借贷纠纷一案，不服北京市大兴区人民法院（2020）京0115民初2486号民事判决，向本院提起上诉。本院于2021年1月20日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。王亚军上诉请求：1．撤销一审判决，发回重审或改判张桂丛偿还借款本金1903916．04元，利息自2019年4月5日起至2020年8月19日止，按照月利率2%计算，自2020年8月20日起至款项付清之日止，按照贷款市场报价利率的4倍计算；2．一、二审诉讼费用由张桂丛承担。事实和理由：根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条之规定，借款人超过约定的利率自愿支付利息或违约金，且没有损害国家、集体和第三人利益，借款人又以不当得利主张出借人返还的，人民法院不予支持，但借款人要求返还超过年利率36%部分的利息除外。张桂丛已经支付的2017年11月26日至2019年3月7日期间的利息，应当按照月利率3%计算而不是按照月利率2%计算。一审法院适用该规定第二十九条第一款之规定，属于适用法律错误、认定事实错误、判决错误。张桂丛未发表答辩意见。王亚军向一审法院起诉请求：1．判令张桂丛偿还王亚军借款本金200万元，并按照月利率2%支付自2019年4月10日起至实际偿还本金之日期间的逾期利息；2．判令张桂丛承担本案诉讼费。一审法院认定事实：王亚军与张桂丛系通过朋友介绍相识。因张桂丛投资需要资金，向王亚军借款。2017年10月26日，甲方（张桂丛）与乙方（王亚军）签订《借款合同》，约定王亚军向张桂丛出借200万元，借款期限自2017年10月26日至2017年11月25日止，还款期限内的借款利率为月利率3%（百分之叁），自借款本金通过银行转账拨付到甲方银行账户之日起开始计算，按月结息，甲方必须在每月25日17:00之前支付利息。如果甲方在借款期限届满之日未归还全部借款本金，双方又未签订书面展期协议的，即为借款逾期，甲方应当支付逾期利息并承担违约责任。甲方应按月利率2%（百分之二）支付未归还借款本金及利息，按月结息，甲方应按照本合同第四条支付利息的时间支付逾期利息，并自逾期之日起，以未归还借款本金数额的万分之五为计算标准按日支付逾期期间的违约金。张桂丛用本人名下北京市昌平区白浮泉路26号院3号楼13层1单元1301房屋作为抵押。2017年10月26日，王亚军向张桂丛转款200万元。一审庭审中，王亚军称张桂丛自2017年10月26日起至2019年4月1日止，共向其偿还2017年10月26日至2019年4月4日止的利息，该利息以200万元为基数，按照月利息3%进行支付，并提交相应的明细单以及还款银行账户流水。一审庭审中，经一审法院审查银行流水，发现收款人以及还款人均非王亚军与张桂丛本人，王亚军称账户尾号4618是其朋友丁学超的，因本人上班忙，因此交由丁学超以及史玉峰代收利息，且其向法院提交的还款明细中划红线部分为收取的张桂丛转款利息，并称其提交的银行流水中因时间等其他原因无法查询到张桂丛分别于2018年3月19日、2018年3月28日、2018年9月5日向其支付的利息，该利息其已经实际收到。王亚军称，其为首都儿科研究所附属儿童医院医生，借款来源为多年储蓄以及炒股所得。一审法院认为，根据我国民事诉讼法的规定，当事人有答辩并对对方当事人提交的证据进行质证的权利，本案中张桂丛经法院公告送达开庭传票未到庭参加诉讼，视为其放弃了相应的权利，故一审法院依法缺席判决。一、关于本案的借款本金。2017年10月26日，王亚军向张桂丛转款200万元，同日张桂丛向王亚军转款6万元，经一审法院询问王亚军称该笔款项为2017年10月26日至2017年11月25日的利息。借款人在收到全部借款后，立即按出借人要求支付利息，其并未完全支配借款，无法完全享有使用借款的权利，不应全部承担使用借款义务。借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。因此一审法院认定借款本金为194万元。二、张桂丛已经偿还的款项是本金还是利息。本案中，王亚军自认其提交的明细为张桂丛的还款，一审法院不持异议。双方在合同中约定逾期利率为月利息2%，自2017年11月25日起至2019年3月6日止，王亚军自认张桂丛每月向其还款6万元。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第21条规定：债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。据此，对每一笔还款首先抵充截止还款日的当期利息，如有剩余则消减剩余借款本金。对利息数额计算方式，如系借期内所还利息，则视为已偿还利息，依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定最高保护额度年利率36%计算数额；如系借期外所还利息，则视为逾期偿还利息，依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款规定逾期利息最高不超过年利率24%。本案中，借款合同约定借期届满之日，即2017年11月25日为还款最后一日，张桂丛即应还款，该日之后还款应为逾期还款，逾期还款利息计算年利率不应超过24%，故借期内即2017年11月25日之前还款按36%利率计算利息，此后还款按24%利率计算利息。王亚军提交的明细中2017年11月25日的转款应属于偿还借期内利息，应当以194万元为基数，按照月利率3%计算，超出部分折抵本金。之后偿还的钱，按照月利息2%计算，超出部分折抵本金。经一审法院核算，截止至2019年3月7日，张桂丛仍欠付王亚军借款本金1553929元。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第二百条、第二百零六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条第一款，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条之规定，判决：一、张桂丛于判决生效后十日内向王亚军偿还借款本金1553929元及利息（以1553929元为基数，自2019年3月8日起至实际付清之日止，按照年息24%计算）；二、驳回王亚军其他诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。二审中，当事人未提交新证据，本院对一审查明的事实予以确认。本院认为，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释[2015]18号）第三十一条的规定，超过年利率36%部分的利息不予保护，对于借款人自愿给付的不超过年利率36%部分的利息不予干预。本案中，《借款合同》中明确约定，张桂丛在借款期限届满之日未归还全部借款本金，双方又未签订书面展期协议的，即为借款逾期，张桂丛应当支付逾期利息并承担违约责任，张桂丛应按月利率2%支付未归还借款本金的利息，并自逾期之日起，以未归还借款本金数额的万分之五为计算标准按日支付逾期期间的违约金。可见，《借款合同》约定的逾期利息和违约金之和已经超过年利率36%的标准，而根据本案事实及王亚军自认，张桂丛自2017年12月25日至2019年4月1日之间，分多笔向王亚军支付款项。按照每笔款项发生的时间先后顺序，最初以不超过以194万元为本金，按照年利率36%标准计算的款项应当认定为张桂丛自愿支付的逾期利息和违约金，王亚军有权收取，超过部分应当折抵本金，并在计算下期逾期利息和违约金时以折抵后尚欠的借款本金金额为基数进行计算。按照上述计算规则，王亚军上诉请求中主张的数额不超过本院核算的数额，故王亚军的上诉主张合理有据，本院予以支持。综上所述，王亚军的上诉请求成立，应予支持；一审判决适用法律错误，本院应于纠正。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下：一、撤销北京市大兴区人民法院（2020）京0115民初2486号民事判决；二、张桂丛于本判决生效后十日内向王亚军偿还借款本金1903916．04元及利息（以1903916．04元为基数，自2019年4月5日起至2020年8月19日止，按照年利率24%计算，自2020年8月20日起至款项付清之日止，按照一年期贷款市场报价利率的4倍计算）；三、驳回王亚军其他诉讼请求。二审案件受理费6549元，由张桂丛负担（于本判决生效后7日内交至本院）。本判决为终审判决。审 判 长 钱丽红审 判 员 邢 军审 判 员 李卫东二〇二一年二月二十六日法官助理 牛晓煜书 记 员 何 柳