抚顺市东洲区人民法院民 事 判 决 书（2020）辽0403民初1810号原告：抚顺市锦湶贸易有限公司，住所地抚顺市清原满族自治县大孤家镇大孤家村前街。法定代表人：王铁良，系该公司总经理。委托诉讼代理人：曹善勤，系辽宁善勤律师事务所律师。委托诉讼代理人：于珍珍，系辽宁善勤律师事务所律师。被告：抚顺庆峰建筑集团有限公司，住所地抚顺市东洲区浑河南路东段黄金水岸小区****门市。法定代表人：李庆峰，系该公司董事长。被告：李庆峰，男，汉族，户籍所在地抚顺市抚顺县，现住抚顺市东洲区。被告：潘云波，女，汉族，户籍所在地吉林省前郭尔罗斯蒙古。被告：董月，女，汉族，户籍所在地抚顺市顺城区。被告：佟征，女，汉族，户籍所在地抚顺市东洲区。被告：王丽姣，女，汉族，户籍所在地抚顺市新抚区。以上六被告委托诉讼代理人：张丽红，系辽宁鑫利律师事务所律师。原告抚顺市锦湶贸易有限公司（以下简称锦湶公司）与被告抚顺庆峰建筑集团有限公司（以下简称庆峰公司）、李庆峰、潘云波、董月、佟征、王丽姣合同纠纷一案，本案受理后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告锦湶公司的委托诉讼代理人曹善勤、于珍珍，被告庆峰公司、李庆峰、潘云波、董月、佟征、王丽姣六被告的委托诉讼代理人张丽江到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告诉称，2018年4月27日，宋泉志和董月注册成立了原告公司，经营范围为废旧金属收购、销售，随后与张家港沙钢等公司展开废钢经营业务。2018年10月16日，宋泉志和董月以股权转让的形式将公司整体转让给了李寅和潘春有。转让时，公司有据可查的负债有1400余万元，其中拖欠税款937万余元、拖欠供应商货款468余万元。有据可查的债权有1800余万元（有被告公司向原告公司借款1800余万元）。原告受让公司后，补缴了原锦湶贸易公司拖欠的全部税款937万余元，并承担了原锦湶贸易公司的全部债务，但新锦湶公司却因长期拖欠巨额税款被税务机关冻结开票账户而无法经营至今，导致原告投入无以为报。2019年10月，原告持被告出具的1800余万元的“借条”及其他证据材料以民间借贷的案由提起诉讼，向被告主张债权，被告辩称李庆峰系原锦湶贸易公司实际控制人，宋泉志和董月是庆峰建筑公司员工，原锦湶贸易公司对庆峰建筑公司享有的债权名为借款实为委托庆峰建筑公司代付的货款，而原锦湶贸易公司之所以委托庆峰建筑公司代付货款，是由于原锦湶贸易公司开立账户初期不能进行大额转账才委托庆峰建筑公司代付的，法院遂以原告主张的借贷关系不成立这一单纯的法律关系问题驳回了原告的诉请。根据《合同法》第三百九十六条、第四百零一条、第四百零四条之规定，双方构成委托合同关系。被告从原告银行账户划款74笔，划款总金额41408507元，为原告代付货款52笔，代付总金额34251251.60元，对其没有代付出去的7157255.40元应予返还给原告，故诉至法院，请求法院判令：1.被告返还原告货款7157255.40元、利息689382.86元（以货款本金7157255.40元为基数，自2018年10月16日原告受让公司之日起计算至实际给付之日止，暂计2020年10月15日为689382.86元。2019年8月19日前的利息按中国人民银行同期贷款利率计算，2019年8月20日后的利息按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）。2、由被告承担本案全部诉讼费用。被告庆峰公司辩称：一、本案的基本事实：1、锦湶公司的成立：被告李庆峰系被告庆峰集团的法定代表人，2018年4月27日响应清原满族自治县大孤家子镇政府的号召，投资设立锦湶公司，由锦湶公司与张家港沙钢盛德贸易有限公司（以下简称沙钢公司）合作进行废钢贸易，该企业成立时李庆峰指派庆峰集团员工宋泉志、董月作为锦湶贸易有限公司的股东，宋泉志作为锦湶贸易的法定代表人对该公司进行日常管理。2、锦湶公司的废钢业务流程：2018年4月27日锦湶公司成立后，与沙钢公司进行废钢贸易合作的具体流程为：由庆峰集团向废钢供应商回收废钢，再通过锦湶公司将废钢出售给沙钢公司，沙钢将收购的废钢款汇入锦湶公司账户，锦湶公司再将废钢款转入庆峰集团，庆峰集团收到废钢款后扣除相应费用后再支付给废钢供应商。期间，锦湶公司还与苏州鑫畅恒金属材料公司进行了少部分废钢贸易。上述废钢贸易从2018年5月开始至2018年8月就结束。2018年9月底，庆峰公司扣除相应的费用后结清了全部供应商的货款，沙钢公司还有废钢尾款及政府返税款共计400余万未支付。3、锦湶公司与庆峰公司往来账产生的原因：锦湶公司与沙钢公司进行废钢贸易之所以把沙钢公司支付的废钢款转入庆峰集团，是因为锦湶公司成立之初其在建设银行的基本账户无法对废钢供应商完成大额转账，是政策的原因，有转账限额，只能由锦湶公司把沙钢公司支付的钢材款先打到被告庆峰集团的账户，再由被告直接或间接支付给废钢供应商。直到2018年7月20日，锦湶公司的农行账户才可以进行大额转账，锦湶公司才可以直接将沙钢公司支付废钢款打给废钢供应商。4、原锦湶公司全部股权转让后变成现在的原告，也就是现在的锦湶公司。2018年8月底，原锦湶公司与沙钢公司及苏州公司的废钢贸易合同就已经全部履行完毕，2018年9月底股权转让前，除了沙钢公司或苏州公司欠原锦湶公司几百万废钢尾款没支付，原锦湶公司不欠任何废钢供应商的货款。2018年10月16日，锦湶公司股权发生转让，锦湶公司原股东宋泉志、董月将其所持有的全部锦湶公司的股份分别转让给李寅、潘春有，2018年11月12日锦湶公司的股东再次发生变化，变更为王铁良、张永顺，王铁良系锦湶公司的法定代表人。后续变更的股东李寅、潘春有、王铁良、张永顺为沈阳天日达再生资源回收有限公司（以下简称天日达公司）的员工。2018年10月16日，发生股权变更时，除了欠税款900多万，双方没有债权债务承接，所以没有对债权债务进行书面约定，而原锦湶公司欠的这900多万税，天日达公司同意支付500万税款作为企业转让款，其余400多万，由沙钢公司或苏州公司欠的废钢款及政府返税款到账后足够交剩余欠税款，上述400多万后来到新锦湶公司帐上后直接被司法划扣用来交税，除此之外，新的锦湶公司与原来的锦湶公司无任何债权债务关系，双方之间的账是平的，所以新旧股东在股权转让时没签订债权债务承担协议，这些情况原告是明知的，因为原告股东在股权转让前不仅去税务局查了原锦湶公司的欠税情况，还和沙钢公司核实了欠废钢尾款的事，不然不会去变更股权，并支付500万企业转让款。5、原告（新锦湶公司）支付500万转让费购买企业却不开展业务，购买企业8个月后原告就起诉被告借款2800余万元，被告合理怀疑其购买企业动机不良。锦湶公司的经营范围为废旧金属收购、销售，并且需要依法经相关部门批准后方可开展经营，这类企业审批难，当时还有税收的优惠政策，被告与沈阳天日达再生资源回收有限公司不认识，不想转让，但沈阳天日达再生资源回收有限公司通过中间人找到被告法人李庆峰，并通过与沙钢公司核实欠款情况、到税务机关核实欠税情况后，自愿出资500万元收购原锦湶公司，但遗憾的是，原告购买企业后一笔业务都没做，8个月后就起诉被告借款2800万，现在又换一种没有事实依据的委托法律关系起诉被告，被告合理怀疑原告购买企业的动机不良，有侵占被告合法财产的企图。二、原告属于重复起诉，人民法院应依法驳回其诉讼请求。原告起诉被告归还28514215元借款的案件抚顺市东洲区人民法院于2019年8月23日作出(2019)辽0403民初1289号民事判决书，该判决认定原告第一次起诉的33笔共计28515515元往来账均系商业贸易往来款即废钢收购款，应当支付给废钢供应商，而非原告向被告提供的借款，原告未与被告庆峰集团形成借贷法律关系，故驳回了原告的诉讼请求，并判决李庆峰、潘云波不承担民事责任。原告不服提出上诉，2019年10月22日抚顺市中级人民法院作出（2019）辽04民终2326号民事判决书，驳回原告的上诉，维持原判。判决生效后，原告向辽宁省高级人民法院申请了再审，2020年4月23日，辽宁省高级人民法院作出了（2020）辽民申256号民事裁定书，驳回了原告的再审申请。2020年7月14日，原告又向抚顺市人民检察院提请检察院抗诉，抚顺市人民检察院没有支持其抗诉请求，并于2020年9月23日作出了抚检民监（2020）1040000034不支持监督申请决定书。上述案件本身就属于原告恶意诉讼，原告走完了所有法律程序没有得到任何一级法院及检察院的支持后再次换个案由，现在又把借款说成是欠货款，其实还是这些往来账，原告只是换了一种计算方法主张权利，换了一种法律关系重新起诉，被告认为其构成重复诉讼，因为事实真相只有一个，不能在第一次起诉时说被告向其借款现在又说被告欠其货款，同一个事实，同一笔账，生效判决已经认定系废钢贸易往来账不是借款了，账上也没有欠货款的记录，更没有生效判决认定原告向债权人偿还过货款，故根据《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国民事诉讼法＞的解释》第二百四十七条的规定，原告的起诉属于重复起诉，人民法院应裁定不予受理，已经受理的，裁定驳回起诉。三、原告的起诉无事实依据。1、原告在诉状中称，股权转让时有据可查的负债有1400余万，其补缴税款937万与事实不符，原锦湶公司转让前欠税款937万属实，现锦湶公司2018年10月16日支付500万作为购买企业转让的对价，交纳税款后当日立即进行了股权变更，这是双方合意，其余437万税款系沙钢公司或苏州公司欠原锦湶公司的废钢款未支付加上政府返税款，在股权转让后即被司法划扣交纳了税款，这笔款不是原告接手后缴纳的，因为原告受让股权后根本没有经营，如果原告认为是其缴纳，请出示转账证据。2、原告说股权转让时被告拖欠供应商468万元根本不存在，原告第一次起诉时2019年8月7日提交法院的书面质证意见自认被告除了欠其借款2800多万，双方再无其他法律关系，这468万也没有体现在账面上，而且原告从第一次起诉就称有债权人向他们主张权利，但原告一直没拿出任何证据，故原告称其承担了原锦湶公司的全部债务毫无事实依据，系原告编造。3、原告在诉状中称有据可查的债权有1800万，这1800万就含在原告第一次起诉的2800余万元借款纠纷，已被生效判决否决，仅是废钢往来款不是借款。4、原告在诉状中认为被告从原告账户划款74笔，总金额41408507元，为原告代付货款52笔，代付总金额34251251.60，对没有代付出去的7157255.4元应予返还与事实不符，而且系重复起诉，同一笔账原告第一次起诉时说是借款，这次又说是代付货款，这种计算方法毫无意义，更是违反了法律上禁反言的法律规定，因为新的锦湶公司股权转让后没有发生任何废钢业务，没支付过任何款项，股权转让前的代付款行为及所有往来账与新的锦湶公司及原告无关，而且双方在股权转让时账面上无此笔款项，股权转让时无债权债务承接的书面约定，试想如果真欠这么多货款，原告除了愿意支付股权转让款3000万，还愿意支付500万企业转让款吗？根据原锦湶公司股东与新锦湶公司股东签订的股权转让协议，新锦湶公司股东还未支付原锦湶公司股东股权转让款3000万元，对此锦湶公司原股东保留诉权。四、原告的起诉无法律依据。新锦湶公司也就是原告与被告不存在委托合同关系，更不存在代付款行为。根据第一次原告的起诉查清的事实及原告的自述，新锦湶公司在2018年10月16日变更股权后没有业务，也就是股权转让后锦湶公司委托庆峰公司的代付款法律关系就不存在了，原锦湶公司与沙钢公司的废钢贸易合同已经履行完，故新锦湶公司在股权转让后没发生任何代付行为，与庆峰集团也不存在委托付款法律关系。至于股权转让之前庆峰公司如何支付废钢供应商货款，如何扣点，如何转款，都与新的锦湶公司无关，如果原告认为原股东转让股权时隐瞒了债权并且有生效法律文书予以确认，根据公司法解释三，原告依法向原股东主张权利，而不是利用法人的独立地位通过转账记录虚构事实，侵占被告财产。综上所述，原告两次诉讼，都是围绕着41408607万元被告庆峰公司与原锦湶公司的往来款进行起诉，第一次说是借款，本次起诉又说是代付款，诉讼请求写欠货款，自相矛盾，属于重复起诉，故原告的诉讼请求既无事实依据又无法律依据，希望人民法院查清案件事实，依法驳回原告的诉讼请求，维护被告合法权益。被告李庆峰辩称:原告起诉李庆峰无事实和法律依据，李庆峰系庆峰集团的法定代表人，2018年5月1日受庆峰集团的委托，接受或支付原抚顺锦泉贸易有限公司的相关往来款，不存在公司人格混同的事实，故李庆峰不应成为本案被告。同时，李庆峰同意被告庆峰集团的答辩意见，因李庆峰与原告没有委托付款法律关系，原告本次起诉为重复起诉。故人民法院应驳回原告对李庆峰的起诉，维护被告李庆峰的合法权益。被告潘云波辩称：原告起诉潘云波无事实和法律依据，潘云波是庆峰集团的员工，也是庆峰集团的监事，股权转让前的锦湶贸易公司与庆峰集团存在的转账款系废钢贸易往来款，这一事实在原告第一次起诉潘云波时已经查清，生效判决确认潘云波不承担民事责任，原告本次系重复起诉。新锦湶公司也就是原告，在股权转让后没开展任何业务，与庆峰集团也没有资金及业务往来，潘云波本人与原告既不存在欠货款的事实也不存在代付款的行为，故原告起诉潘云波依法无据。希望人民法院依法裁决，驳回原告的起诉，维护被告潘云波的合法权益。被告佟征辩称：原告起诉佟征无事实和法律依据，佟征是庆峰集团的员工，系庆峰集团财务人员，股权转让前的锦湶贸易公司与庆峰集团存在的转账款系废钢贸易往来款，佟征是按照庆峰集团的要求把收到的往来款直接或间接支付给废钢供应商，系职务行为。新锦湶公司也就是原告，在股权转让后没开展任何业务，与庆峰集团也没有资金及业务往来，佟征本人与原告既不存在欠货款的事实也不存在代付款的行为，故原告起诉佟征依法无据。希望人民法院依法裁决，驳回原告的起诉，维护被告佟征的合法权益。被告董月辩称：原告起诉董月无事实和法律依据，董月曾经是庆峰集团的员工，同时被庆峰公司指派担任锦湶贸易公司的股东。股权转让前的锦湶贸易公司与庆峰集团存在的转账款系废钢贸易往来款，董月是按照庆峰集团的要求把收到的往来款直接或间接支付给废钢供应商，系职务行为。新锦湶公司也就是原告，在股权转让后没开展任何业务，与庆峰集团也没有资金及业务往来，董月本人与原告既不存在欠货款的事实也不存在代付款的行为，故原告起诉董月依法无据。希望人民法院依法裁决，驳回原告的起诉，维护被告董月的合法权益。被告王丽姣辩称：原告起诉王丽姣无事实和法律依据，王丽姣曾经是庆峰集团的员工，同时被庆峰公司指派担任锦湶贸易公司的会计。股权转让前的锦湶贸易公司与庆峰集团存在的转账款系废钢贸易往来款，王丽姣是按照庆峰集团的要求处理往来账，系职务行为。新锦湶公司也就是原告，在股权转让后没开展任何业务，与庆峰集团也没有资金及业务往来，王丽姣本人也不再担任原告的会计，与原告之间既不存在欠货款的事实也不存在代付款的行为，故原告起诉王丽姣依法无据。希望人民法院依法裁决，驳回原告的起诉，维护被告王丽姣的合法权益。经审理查明，2018年4月27日，李庆峰应清原满族自治县大孤家子镇政府的号召在大孤家镇实际投资设立本案原告锦湶公司，并与张家港沙钢盛德钢铁贸易有限公司（以下简称沙钢公司）合作进行废钢贸易，该企业成立后李庆峰指派其员工宋泉志、董月作为原告锦湶公司的股东，宋泉志为原告锦湶公司的法定代表人，对该公司进行日常管理。原告公司成立后与沙钢公司及苏州鑫畅恒金属材料有限公司（以下简称鑫畅恒公司）合作进行废钢贸易，具体贸易流程为：由庆峰集团向废钢供应商回收废钢，再通过锦湶公司出售给沙钢公司及鑫畅恒公司，然后将收购的废钢款汇入锦湶公司账户，锦湶公司将上述废钢款转入庆峰集团，上述废钢贸易自2018年5月始至2018年8月结束。2018年10月16日原告公司股权发生变更，原告股东宋泉志、董月将其所持有的全部锦湶公司的股份分别转让给李寅、潘春友,2018年11月12日锦湶公司股东变更为王铁良、张永顺，王铁良任锦湶公司的法定代表人。李庆峰为庆峰集团的法定代表人，宋泉志、董月、潘云波、佟征、董月、王丽姣均为被告庆峰集团的员工。李寅、潘春友、王铁良、张永顺均为沈阳天日达再生资源回收有限公司（以下简称沈阳天日达公司）员工。第一次股权转让，沈阳天日达公司支付被告500万元，双方没有对债权债务进行约定。诉前，原告向本院申请财产保全，请求对被告庆峰集团、李庆峰、潘云波财产进行保全。本院依据（2020）辽0403财保7号民事裁定书，对上述被告李庆峰、潘云波名下银行存款、车辆进行了冻结查封（以800万元为限）。本院所确认的上述事实，有银行单位客户往来账回单、记账凭证（原告提供）、镇政府情况说明、企业劳动合同、锦湶公司的公司章程及修正案、锦湶公司的股权转让协议、银行个人账户活期交易明细、（2019）辽0403民初1289号民事一审判决书及庭审记录、（2019）辽04民终2326号民事二审判决书及庭审记录等证据材料在案为凭，这些证据材料经开庭质证及本院审理，可以采信。本院认为，当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实应当提供证据加以证明。但是当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。原告诉称在第一次股权转让时，公司有负债1400余万元、债权1800余万元，本案诉求即原告对被告庆峰集团享有的债权，被告庆峰集团辩称在股权转让时，原告公司账面是平的，没有对外的债权债务，双方股权转让协议未对债权债务进行书面约定，故本案中双方争议焦点问题系对2018年10月16日庆峰集团相关股权转让协议中关于合同条款的理解问题（亦即对公司对外相关债权债务条款约定内容的理解问题）。而本案庭审期间，原告方认为不需要对原告在股权转让前的财务进行审计，在被告方提出异议的情况下，对于原告单方择选后所提供的财务凭证资料虽有一定的证明力，但尚不能完全反映出上述庆峰集团股权转让之时，争议债权债务全部情况，故对于原告方之诉求，本院无法予以支持。又因被告李庆峰、潘云波、董月、佟征、王丽姣均为被告庆峰集团的工作人员，上述被告的行为属于职务行为，不应承担民事责任，对于原告方此节诉求，本院亦不予以支持。综上所述，依照《最高人民法院关于适用的解释》第九十条之规定，判决如下：驳回原告抚顺市锦湶贸易有限公司的诉讼请求。案件受理费61901元（原告已预交）、保全费5000元，由原告抚顺市锦湶贸易有限公司负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或代表人的人数提出副本，上诉于抚顺市中级人民法院。审 判 长  宋宝越审 判 员  于 雷审 判 员  董琳琳二〇二一年二月二日代理书记员  黄金玉