江苏省南通市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）苏06刑初40号公诉机关江苏省南通市人民检察院。被告人宋昭群，男，1979年6月8日出生，户籍地福建省连江县。因涉嫌走私普通货物罪，于2020年1月13日被南通海关缉私分局刑事拘留，同年2月19日经南通市人民检察院批准逮捕，同日由南通海关缉私分局执行逮捕。现羁押于南通市看守所。辩护人曹铮，上海申浩（南京）律师事务所律师。江苏省南通市人民检察院以通检四部刑诉[2020]23号起诉书指控被告人宋昭群犯走私普通货物罪一案，于2020年8月28日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，于2020年11月27日公开开庭审理了本案。江苏省南通市人民检察院指派检察员包学红出庭支持公诉。被告人宋昭群及其辩护人曹铮到庭参加诉讼。审理期间，本院根据公诉机关建议决定延期审理一次。现已审理终结。南通市人民检察院指控，2018年3、4月份，被告人宋昭群与何育东、何育敏（均已判决）、陈慧（另案处理）等人合谋，合资购买三无船舶“闽宁德货0698”，由何育东、何育敏招聘林督江（另案处理）为船长、刘宏建（已判刑）为承担、叶某、曾某（另案处理）等船员驾驶该船舶走私柴油，并负责联系货源、销售等。2018年8月至2019年1月初，“闽宁德货0698”参与走私柴油12船，共计5804.11吨，偷逃应缴税额人民币13484469.98元。期间，被告人宋昭群于2018年9月27日、10月28日分别收到何育敏转账的走私柴油分红款人民币12万元、9万元，共计获得违法所得人民币21万元。认定上述事实的证据如下：1.何育敏的笔记本、银行卡交易明细等书证；2.证人叶某、曾某、郑某等人的证言；3.被告人宋昭群及另案处理的被告人何育东、何育敏、周武、林华冬、林督江及陈慧、黄心坚等人的供述与辩解；4.南通海关出具的《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》等鉴定意见；5.南通海关缉私分局制作的扣押笔录等；6.被告人何育敏手机内的微信聊天记录等电子数据等。公诉机关认为，被告人宋昭群伙同他人逃避海关监管，走私普通货物入境，偷逃应缴税额特别巨大，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人宋昭群在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人宋昭群认罪认罚，可以从宽处理。庭审中，被告人宋昭群对公诉机关指控的事实和证据不持异议，认罪认罚，请求从轻处罚。辩护人曹铮的辩护意见：1.对公诉机关指控被告人宋昭群犯走私普通货物罪的定性及查明的犯罪事实没有异议。2.被告人宋昭群应构成自首、系从犯、初犯、认罪悔罪态度较好、积极退赃，建议对其从轻、减轻处罚并适用缓刑。经审理查明：2018年3、4月份，被告人宋昭群与何育东、何育敏（均已判决）、陈慧（另案处理）等人共谋共同出资购买“闽宁德货0698”船走私柴油。由何育东、何育敏招聘林督江（另案处理）为“闽宁德货0698”船船长、刘宏建（已判决）为承担及叶某、曾某（另案处理）等人为船员，并负责联系货源、销售等。2018年8月至2019年1月初，“闽宁德货0698”船参与走私柴油12船，共计5804.11吨，偷逃应缴税额人民币13484469.98元。1.2018年10月9日，参与该船走私柴油计489.11吨。2.2018年10月11日，参与该船走私柴油计469.8吨。3.2018年10月18日，参与该船走私柴油计490吨。4.2018年10月23日，参与该船走私柴油计485.35吨。5.2018年11月13日，参与该船走私柴油计482.5吨。6.2018年11月19日，参与该船走私柴油计470.5吨。7.2018年12月15日，参与该船走私柴油计491.3吨。8.2018年12月20日，参与该船走私柴油计484.5吨。9.2018年12月23日，参与该船走私柴油计486.7吨。10.2018年12月31日，参与该船走私柴油计485吨。11.2019年1月2日，参与该船走私柴油计482.48吨。12.2019年1月6日，参与该船走私柴油计486.87吨。期间，被告人宋昭群于2018年9月27日、10月28日分别收到何育敏转账的走私柴油分红款人民币12万元、9万元，共计获得违法所得人民币21万元。案发后，南通市人民检察院依法扣押被告人宋昭群违法所得人民币21万元。认定上述事实的证据：一、关于被告人宋昭群出资走私方面（一）被告人及同案人的供述与辩解及辨认笔录1.被告人宋昭群供述：2018年4月，自己在福州，何育敏打电话给自己，说他哥哥生意上缺少一条“做水”（指运输走私柴油）的海船，问自己是否一起入股买一条。自己当时没有答应，说要先看看船，后自己和何育敏、陈义一起开车到了宁德下白石，在码头上看到了一条三无船，船的价格是2088888元，何育敏签了合同，买船的第一笔钱180万元是何育东转给何育敏的，剩下的是船开走时付清。过了三、四天其把入股的本金分四次20万共计80万转给何育敏，占三股，每股30万，当时自己只能拿出80万，何育敏管钱，没要求自己把剩余的10万补上。自己只负责投钱和分红，不负责这艘船的运营，运营是由何育敏负责。2018年7、8月份，船弄好后，停在苔菉码头，何育敏让自己把一个师傅送上船测量，其看见船名叫“闽宁德货0698”。其记得这艘船在2018年9月和10月分别分红12万、9万，是何育敏的账户转给其的。何育敏被抓后，船就没有运营，也没有退股本给自己。2.同案人陈慧（另案处理）供述：自己主动投案来说明入股何育敏8号海船走私柴油的事情。自己又叫“陈义”，联系号码132××××****。2018年4月，何育敏打电话约自己到连江县城的锦江酒店他的房间，当时宋昭群也在场，何育敏对其二人说他想买一条水船，希望他们支持。当天下午其三个人开车去宁德下白石看船，看船时何育敏明确和自己、宋昭群说是做运走私油的生意，这种不正规的船也无法运输合法的油。看船之后的第二或者第三天，何育敏让何育东把买船的钱100万或者150万打到其农行账户，后自己和何育敏、宋昭群、“歪头”周武一起去下白石买船，当场和卖船的人签了合同，自己用手机网银转给卖船的人50万，何育敏安排人来修船，过了十天左右，自己和何育敏又去下白石，等船开出去后，自己付了尾款，之后船开到后港码头，何育敏他们安排买船上用品。8号船是赚运费，自己是在船上入股，没有在货上入股，何育东、何育敏负责8号船的运营。8号船一股30万元，应该9股左右，后来自己听说何育东还从这条船上拿一股还是2股的干股。8号船的股东有何育敏、宋昭群、自己和黄心坚，开始何育敏和自己、宋昭群商量，三个人各占三股，一人九十万，各自找亲戚朋友入股。后来郑某分别转给自己16万、6.5万，占0.75股，自己实际投资30万，其他股份算是空股。何育敏和宋昭群的三股，股份分给哪些人，自己不知道。黄心坚是何育敏还是宋昭群处入股，自己不清楚。8号船自2018年8月份休渔期结束至2019年初走私柴油，分红过两三次，马汤在8号船上做事的。3.同案人何育东（已判决）供述：何育敏提议搞走私柴油，建议自己找一些股东一起做走私柴油。一股30万，一共11个股东，何育敏那边有6股，其这边有5股的有林督弼、宋昭群、黄心坚都是何育敏的朋友，ABC是谁，自己不清楚。侦查员出示的何育敏的笔记本中，一张写有“何育东80000万，马蛋40000万”等内容，何育东证实该内容应是何育敏记录的股东分红的账目，共有11个股东，其中马蛋是林督弼、照群是宋昭群，心坚是黄心坚、还有ABC和其，就是其这边的5个股东。陈义是何育敏的朋友，应该也是股东，另外是忠全、依牛，自己不认识，周武和发东应该就是1号船上的周武和林华东。对其只占1股为啥分红8万、宋昭群分红12万、马蛋分4万，自己不清楚。股东分红的钱是其打到何丹静的福建农信社的卡上，后由何丹静支付出去的。一共分红过两次，一次3万，一次4万，另外的4万是何育敏多给其的钱。何育敏和其朋友陈义一起到宁德去买船的，1号船“闽宁德货0697”买了90万左右，修船后共花了100万左右；2号船“闽宁德货0698”买船价70多万，修好船后约85万。两条船一直等到9月1日开捕后才正式运营。1号船比2号船大一些，能多装100吨左右。股份应是整个走私生意。其这边的5股，有自己朋友林督弼占1股，他的30万元是直接给何育敏的；宋昭群和黄心坚也是何育敏的朋友，他们的出资是直接给何育敏。自己也占1股，另外1股是何育敏他们给自己的，具体什么情况不太懂。4.同案人何育敏（已判决）供述：侦查员出示从何育敏处扣押的笔记本复印件，上面写“工资、补、马汤15000”等内容，经辨认，这是2号船的工资和补贴情况，比如马汤工资15000，补贴32000；老车工资10000，补贴16000，最后是自己和何育东的工资。侦查员出示何育敏处的笔记本复印件，上有“工资、补”等内容，经辨认，这是2号船的工资情况，也是自己记录的。侦查员出示何育敏处的笔记本复印件一张，上有“1080000郑”、“何育东80000万、马蛋40000万”等内容，经辨认，自己从事走私柴油生意的有1号船和2号船，这张纸是2号船的分红情况的记录，一股分红4万，2号船按照投资有11股，自己哥哥何育东实际没有出资，他占的2股是干股，所以共计13股。马蛋分红4万应该是1股；陈义分红10万，占股2.5股；照群就是宋昭群，分红12万，占3股；忠全分红4万，占1股；周武分红2.8万，占0.7股；发东就是船上的林华冬，ABC不知道真名，心坚就是黄心坚，依牛四个人各分红2万，占半股；自己分红3.2万，占股0.8，每股30万元，实际总股本330万。2号船分红两次，股东入股在买2号船之前，应是2018年4、5月份，买船共计218万。股东中马蛋是何育东的朋友，其余都是自己朋友，自己和他们说了入股买船运油的事情。陈义、宋昭群和自己一起去霞浦买船，其余股东不需要在2号船上做事，其中周武和林华冬在1号船上做事。之前不愿意讲出股东和分红的情况，是希望不要牵涉到其他股东。每次分红都要通知股东，对账自己只和陈义、宋昭群两个大股东对，其他股东不知道具体的获利情况。5.同案人黄心坚（另案处理）供述：自己手机号150××××****、189××××****，绑定微信创世纪、西雅图。自己主动来投案。几个月之前，当地派出所上门找自己，才知道自己被上网通缉了。2018年4、5月份，何育敏向自己借款15万，他说用于投资，自己通过自己的农村信用社账户手机银行转账给他，何育敏没有写欠条。2018年4月初，何育敏去银行办贷款的路上，陈义在开车，在车上何育敏告诉自己，他买了船准备运输“做水”（当地指去海上运输走私油），问自己是否参与，可以给自己半股。后来自己决定入股，在4月初分别把8万、7万共计15万元转账给何育敏，占半股。后来分红三次，第一次5月1日禁海期间，何育敏转账给自己2万。第二次、第三次分别分红2万、1.5万，何育敏转账给自己的。自己只是在走私海船上入股半股和分红，不具体参与走私，在油上面也没有股份。6.同案人周武（已判决）供述：其于2018年4月受何育敏招揽上一条走私船做水手，同年9月在船上做大副。自己所在船代号“1号”，无船名，到181渔区跟“大巴”接驳柴油运到长江口卸给江船，其船总共做过7、8次走私油。自己在何育敏的“2号”船上出资21万，共计0.7股，赚取运费，两条船都是三无船。听林华冬说他在2号船上有一点股份，2号船总共12股，一股30万，何育敏多少股不清楚。自己工资与老板何育敏商谈，一个月工资7000元，每趟补贴1500元，由何育敏汇款至其老婆郑少莉农村信用社的卡上。自己也拿过现金，从管事林华冬那里拿，从工资及补贴中扣除。经辨认何育敏尾号为7070的农村信用卡的明细，自己于2018年3月30日、31日其老婆郑少莉打了5万、54000元，通过小姨子郑少娜打款10万，共计打款20.4万给何育敏，欠了6000元应该从工资中扣的，分红2次，每次28000元，应该都打到自己老婆郑少莉的卡里。1号船载重500多吨，由渔船改装，蓝色，无船名，无船舶证书。2号船小一些，也是渔船改装，蓝色，三无船。2号船共7名船员，管事和船长都是“马汤”，承担刘宏建，大副“依冒”，其他人自己不清楚。开船时，进出长江港口及靠大巴都是船老大周光清负责，剩余时间除轮机宋光春和厨师国雄外轮班开船。自己所在的1号船于2018年9月至2019年1月共跑船7、8次。接油时，听上面老板通知，林华冬告知开船。接油海域距离长江口100多海里，大概北纬30度40分到59分，东经124度40分到50分。开到接油海域，管事林华冬用单边带与对方联系，用一元纸币与对方接头并检查油样质量，宋光强有时用油尺量油，其船每趟接油500多吨。接好油后开至长江口，晚上10点左右卸给一条小船。对方大巴都是大船，载重几千吨，100多米长，英文船名，船上很多外国人。其共拿过12万元左右收入。1号船有押船人“一气（音）”林督美和“阿乌”。7.同案人林华冬（已判决）供述：自己到何育敏的1号船上打工。自己在何育敏的2号船上有半股，是以自己名义投资、吴锋斌实际出钱的，共15万。出资是自己通过农村信用社的卡打给何育敏。自己在1号船上是管事，负责联系。承担是宋光春，船长是周光清。1号船共11股，每股30万，何育东、何育敏是老板，周文斌有0.5股，周章仁（绰号“下浒”）有1股，周光清有半股或0.3股。2号船总股份13股，每股30万，自己有15万，0.5股，钱是吴锋斌出的，以自己名义做的。何育东有干股2股，就是没有实际出资，船老大兼管事林督江（绰号“马汤”）有1股，这1股有可能是他弟弟“马蛋”的，2号船上的郑齐文（音）有0.5股，周武有0.7股。何育敏和何育东是亲兄弟，都是老板，何育东是大老板。船上的联系由何育敏负责，拿货和卸货由何育东负责。工资由何育东转钱给何育敏，何育敏负责发给大家。经辨认何育敏尾号7070的农村信用社2018年3月至4月银行卡交易明细，其中2018年3月30日，自己打给何育敏的15万是做半股的钱，吴锋斌给自己15万元现金，自己当天存到卡上后过了一段时间打给何育敏的。2018年3月2日自己打给何育敏的5万和2018年4月2日、4月4日妻子陈建花打给何育敏卡上的9万和1万是自己还给何育敏的钱。已收到分红两三次，每次2万元，打到自己妻子陈建花农村信用卡账上，然后自己妻子取现金给吴锋斌。（二）书证1.银行卡交易明细证明：何育敏62×××70连江县农村信用合作联社银行卡与宋昭群62×××06农村信用合作联社银行卡之间的往来，宋昭群转账给何育敏共计255.2325万，何育敏转账给宋昭群共计187.12万。其中2018年9月27日转出12万，2018年10月28日转出9万元。何育敏银行卡与陈慧62×××09银行卡之间的往来，何育敏转账给陈慧240.66万，陈慧转账给何育敏13.5万。何育敏与黄心坚的往来，黄心坚转账给何育敏共计162.75万元，何育敏转账给黄心坚共计70.5万元。何育敏与林华冬（妻子陈建花）、周武（郑少莉、郑少娜）之间的往来。2.笔记本复印件证明：2号船股东分红情况，其中何育东8万，马蛋4万，陈义10万，照群（宋昭群）12万，忠全4万，周武2.8万，发东（林华冬）2万、ABC2万、心坚2万，依牛2万，何育敏3.2万。（三）电子数据1.短消息内容证明：2018年9月27日8:00，何育敏转账给陈建花2万；8:02，何育敏转账给郑少莉2万；8:04，何育敏转账给宋昭群12万；8:07，何育敏转账给郑少莉8万；8:15，郑少莉转账给何育敏7.2万。9月28日9:25，何育敏转账给陈慧（微信陈义身份证的名字是陈慧）10万元。2.微信聊天记录证明：9月27日8:18，宋昭群：钱收到了，起床了在吃早饭。8:21，何育敏：钱分歪头，他分两万八，我打了十万给他两万打一万，八万打一次。宋昭群:打八千你给他打成八万，让歪头老婆给你打回去。二、关于被告人走私行为、数量及偷逃税额（一）另案处理同案人的供述1.同案人林督江（另案处理）供述：2019年8月18日下午20时许，自己在福建省福州市仓山区万达广场被抓获。其绰号“依莎”、“马汤”。2018年自己在何育东、何育敏的8号船（船名“闽宁德货0698”船）上打工，8号船是一条渔船改装的400多吨的油船，船上有“依建”，是承担；“依妙”参与开船；水手阿旺、老虎、“打铁”；轮机“依蛋”。8号船只做到外海找大油船接柴油，然后运到长江口卸给接油的内河船这种业务。自己是8号船的管事，工资15000元一个月，补贴一船4000元，工资是何育敏给自己现金的，自己在船上负责对上对下联络，每次出船，何育东打电话通知自己出船要接多少吨，其报一元钱纸币的后四位数字给何育东，这张一元钱纸币在接油时作为接头的凭证由其交给“大巴”，接油的经纬度是自己到了外海之后通过单边带跟“大巴”联系确认。接油时自己把一元钱纸币和何育东配的工作机交给“大巴”，“大巴”把卸货前后的油表拍下来，以证实“大巴”卸了多少油给其所在的船，接油后自己打电话给何育东报告。其船到长江口卸货，来接油的江船上的押船人跟自己联系接头、卸货。自己在船上的工作手机号码是17×××99，船上有两部卫星电话，其中一部卫星电话的尾号是0032，另一部记不得了。何育东、何育敏还有一条7号船，7号船上有林华冬、宋光春、周光清等人。自己是从2018年8月底9月初开始跑船的，一直做到2019年1月初共计做了4船。其船一般装470吨左右，一般是押船人“一气”或者“宾利”跟其对接。2019年1月初的最后一船那次，押船人打其尾号599的号码，之后何育东通知不做了，大家就回家了。自己在船上期间，何育敏和自己结算工资时会和自己联系。自己在船上没有股份，林督弼是自己亲弟弟，和何育东、何育敏是朋友。2.同案人刘宏建（已判决）供述：自己是在“闽宁德货0698”（代号2号船）走私船上做事，该船是渔船改装的油船，吨位400-500吨，何育敏让自己在船上负责监督，防止船上的人偷油卖，出事了由其扛责任，另外自己做一些水手的工作，自己工资每月5000元，补贴4000元/趟。“闽宁德货0698”的老板是何育敏和何育东，自己在船上没有股份。何育敏和何育东还有一条代号为“1号”的船。“闽宁德货0698”的船员是何育敏找的，自己是承担；船长“马汤”兼管事，老车“振林”，水手依茂、新旺、老虎、打铁，还有老炊。何育敏给船长马汤一部手机，船上的卫星电话是马汤使用。自己所在的海船开到公海上向大巴装油，大巴的船名是英文名字，船上有说中国话的人、外国人，船长负责用单边带与大巴联系，其船靠上大巴后，船长拿一张一元纸币和一部手机放到大巴递过来的网兜里，一元纸币是用上面的号码做暗号的，手机，接驳柴油时，其负责拉油管。其船装油后往长江口开，把油过驳给前来接油的小船，船长马汤负责联系小船。其船每次接油300-400吨，具体数字是管事兼船长马汤知道。自己上船后跑船走私柴油10趟，于2019年1月下船回家。（二）证人证言1.证人叶某（“闽宁德货0698”船员）证言：2018年上半年，经刘宏建介绍，自己上了8号海船，8号船是一条能装400多吨油的灰色的船，是渔船改装的油船。船上有8名船员：刘宏建，又叫“依建”是船上的负责人、管事；马汤是船上级别高的船员，平时船上是刘宏建和马汤负责；林振灵，又叫“依蛋”，是轮机；水手曾某（依茂）、奇文、“打铁”和自己；厨师不知具体名字。开船的主要是刘宏建和马汤，他们两人互相配合管理，刘宏建是管事也是承担，因刘宏建给其签订过一份《雇佣协议》。自己没有船员证书，走私油船不需要船员有证书，其工资5000元一个月，每船补贴1000元，打到其妻子何秀芳的农信社卡上，自己上船时把卡号报给刘宏建。自己所在的8号船从2018年9月开始运行，直到2019年1月初，只做到外海大巴接驳柴油的走私业务。刘宏建和马汤在驾驶台负责用单边带和大巴联系，单边带的频率是一元纸币的数字的后几位，双方靠船时一元钱纸币作为凭证交给大巴才能接到油，大巴会扔一个油样过来。接完油后，刘宏建或者马汤安排林振灵去量油、计算油的重量，算好之后告诉刘宏建。其船在长江口水域把油卸给接油的内河小船，其船和江船都是不开灯的，全部在黑暗中作业，双方靠手电筒照明。每个月做个4趟左右，一共有个十几趟。根据何育敏的笔记本资料，2018年11月份，自己工资拿了5000元，补贴拿了4000，自己船在2018年11月应做了4船。其船最后一次是在2019年1月，做完后其船在外面等了几天，接到通知让大家回连江了，后来知道何育敏被抓了。经叶某辨认，辨认出第一组照片中的11号是刘宏建，是自己所在海船的管理人员；第二组照片中的9号是马汤（林督江），也是海船的管理人员，和刘宏建互相配合。2.证人曾某（“闽宁德货0698”船员）证言：2018年上半年，经刘宏建介绍，自己上了8号海船，8号船是一条能装400多吨油的渔船改装的油船。船上有8名船员：刘宏建，又叫“依建”是船上的负责人、管事、船老大；老车依旦，水手叶某、老虎、其自己“依茂”，厨师不知具体名字，还有两个船员叫不出名字。自己在船上没有股份，刘宏建跟其谈好其工资每月7500元，补贴1500元一船，自己工资通过其妻子郑海燕的农信社的卡收取的。自己所在的油船走私柴油是从2019年9月左右开始，接油的经纬度是在外海向大巴接油，接油时自己在甲板上拉油管，在长江口卸油给江船，卸货时其负责带缆绳、拖油管等。其船每月做4次左右。根据何育敏的笔记本，自己在2018年11月份，工资7500元，补贴6000，其船做了4船，最后一船是2019年1月几号，卸完货就回福建了。3.证人郑某（“闽宁德货0698”船员）证言：2019年7月20日自己主动来连江苔菉派出所投案。2018年9月前，刘宏建让自己到他走私船上做水手，工资5000元/月，接一趟柴油补贴1000元。其船上共有8名船员，船上马汤是负责人，负责开船，联系接油；刘宏建是承担，也负责开船；轮机是其隔壁村的人；水手依茂、叶某、“打铁”和自己；还有一个厨师。船上日常管理和接油是由马汤和刘宏建负责。刘宏建和船员签订过一份《雇佣协议》，刘宏建说过万一出事就说他是船上的负责人，但实际上马汤是船上的管事、负责开船和接货的事情。自己船走私柴油从2018年9月开始一直做到2019年1月，接油前马汤电话报给老板一个一元钱纸币的钱号的后几位，这几个数字是跟大巴联系的单边带频率，靠上大巴后，马汤把一元钱纸币和手机放到大巴上递过来的竹竿绑住的网兜里，交给大船上的人，有时他不方便就让他们把一元钱纸币放到网兜里，手机是让大巴上的人拍接油前后的油表照片，大巴把油样装到矿泉水瓶子里扔到其船上。接油时水手绑缆绳，拉油管到其油船的油舱口，自己在旁边看着卸油，一般接油一两个小时就结束，接油后刘宏建或者马汤安排轮机去量油，计算油的重量，再告诉马汤。其船接油后就往长江口方向航行，在长江内卸油给接油的小江船。自己一共参与了10多趟的接油，每趟400多吨。自己听说过江船上押船人有一个叫“一气”。根据侦查员出示的何育敏的笔记本，2018年11月份，自己工资拿了5000元，补贴拿了4000元，自己确认其船在2018年11月份做了4船，因为按照补贴4000除以1000就是4趟。最后一次是2019年元旦之后其船做了最后一趟，在长江口往外的地方等了2天，刘宏建通知船员下船的。（三）电子数据1．何育敏手机中与稻草人、陈裕伟、孙为斌、林督美等押船人之间的微信聊天记录证明：涉案“闽宁德货0698”船舶运输柴油的数量。2.何育敏与微信昭（微信号×××）在2018年7月3日的聊天记录证明：宋昭群向何育敏要宋光春和马汤（林督江）的电话，联系1号船和2号船的船舶改装、怎么量油、计算。该聊天记录证实宋昭群参与船的改造。3.何育敏和宋昭群、微信陈义（身份证名字是陈慧）的微信群聊天记录证明：2018年9月1日，何育敏将2号船船员的工资及补贴（五次）及何育东、何育敏的工资拍照在群里给陈义及宋昭群看，何育敏：陈义，这月的工资发出去了。宋昭群讲：你怎么写成你哥的名字了，是不是写错了？何育敏：是的，一个是我的名字。9月25日，何育敏和宋昭群讨论13股，一股分6万、5万还是4万的问题，何育敏于9月25日17:01讲：12趟就是6000吨，你自己算，最后一趟装400吨，由2号船在跑，我和东哥说平均每趟算500吨。宋昭群：我按每趟10万算，12趟120万。何育敏：流动资金在我这里需要40万左右，每股先分4万。（四）扣押决定书、扣押笔录等证明：2019年1月18日，侦查机关对何育敏被抓获时随身携带的一台华为手机、两部苹果手机、笔记本、银行卡等物予以扣押。其中笔记本复印件中有1号船（林华东、光清、光春、宋文宾、周武、老炊、下游、何育敏）及2号船员（马汤、老车、依建、依、打铁、老炊、吉文、新旺及育东、育敏）的工资、补贴，股东的分红及两条船的配件修理费等各种费用。封面为2号船的笔记本复印件中记录运油的数量：10月1日500T；10月7日500T；10月8日480T；10月12日500T;10月19日500T；10月20日500T；10月23日500T。10月份共计七船次。11月13日5T；11月18日5T；11月22日5T；11月29日5T。11月份共计四船次。12月12日5T;12月13日4.7T；12月15日5T；12月19日5T;12月22日5T；12月30日500。12月份共计六船次。1月1日500；1月5日500。（五）南通海关出具的涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证明：41.03走私成品油案，共计偷逃税款100776526.38元。其中“闽宁德货0698”于2018年8月至2019年1月，从我国境外海域走私柴油进境12航次合计5804.11吨，偷逃应缴税额人民币13484469.98元。三、关于量刑部分的证据（一）户籍资料、到案经过、拘留证等证明：被告人宋昭群于1979年6月8日出生。2019年10月9日，南通海关缉私分局对被告人宋昭群决定拘留并网上追逃，2020年1月13日，宋昭群到南通海关缉私分局投案，当日，侦查机关对其刑事拘留。（二）扣押违法所得决定书、清单、认罪认罚具结书等证明：南通市人民检察院在审查起诉阶段扣押宋昭群违法所得人民币21万元，并签订了认罪认罚具结书。上述证据均系侦查机关依法定程序收集、制作，并均经庭审举证、质证，具备证明效力，本院予以确认。本院认为，被告人宋昭群与他人合谋出资购买走私船舶，实施走私柴油入境，偷逃应缴税额特别巨大，已构成走私普通货物罪，依法应判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。公诉机关指控被告人宋昭群犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以支持。本案系共同犯罪，被告人宋昭群在所参与的共同犯罪中起次要作用，是从犯，依法应当从轻或者减轻处罚。被告人宋昭群认罪认罚，可依法从宽处理。关于辩护人所提被告人宋昭群应构成自首的辩护意见，经查被告人宋昭群主动投案后并未如实供述，直至侦查机关掌握其主要犯罪事实后始供述案涉事实，被告人宋昭群不构成自首，故关于辩护人认为被告人宋昭群构成自首的辩护意见不能成立。综合被告人宋昭群在犯罪中的地位和作用及退赃、认罪认罚等情节，本院决定对被告人宋昭群减轻处罚。控辩双方关于此方面量刑情节意见一致，并有在案证据予以证实，对辩护人所提此方面的辩护意见本院予以采纳，其他的辩护意见本院不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款，第一百五十六条，第二十五条第一款，第二十七条，第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款，第十八条第二款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人宋昭群犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币二十五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年1月13日起至2023年7月12日止；罚金于本判决发生法律效力后三十日内缴纳。）二、追缴本案应退的偷逃国家税款人民币一千三百四十八万四千四百六十九元九角八分（被告人宋昭群在上述数额范围内承担共同退赔责任），上缴国库。三、扣押的违法所得人民币二十一万元等予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  徐 诚审 判 员  杜吉华审 判 员  黄静波二〇二一年二月四日法官助理  张全印书 记 员  洪 绩