河北省鸡泽县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）冀0431刑初97号 公诉机关河北省鸡泽县人民检察院。 被告人陈利平，男，1978年4月4日出生，汉族，初中文化，群众，2003年7月至2018年2月，2015年10月份至今，户籍地河北省鸡泽县刘马昌村，捕前住该村。2019年6月5日因涉嫌诈骗罪被鸡泽县公安局刑事拘留，2019年7月9日鸡泽县公安局将此案移交到鸡泽县监察委员会，同日鸡泽县监察委员会对陈利平涉嫌贪污问题立案调查，并对陈利平采取留置措施。2019年8月13日因涉嫌贪污罪，经鸡泽县人民检察院决定，由鸡泽县公安局执行刑事拘留；2019年8月20日经鸡泽县人民检察院决定，由鸡泽县公安局依法执行逮捕。现羁押于鸡泽县看守所。 辩护人张胜勋，河北张胜勋律师事务所律师。 河北省鸡泽县人民检察院以鸡泽县院公诉刑诉〔2019〕99号起诉书指控被告人陈利平犯贪污罪，向本院提起公诉。本院于2019年12月31日作出（2019）冀0431刑初111号刑事判决书，陈利平不服提出上诉。邯郸市中级人民法院经过审理后于2020年5月26日作出（2020）冀04刑终173号刑事裁定书，裁定：一、撤销河北省鸡泽县人民法院（2019）冀0431刑初111号刑事判决；二、发回鸡泽县人民法院重新审判。2021年1月15日，河北省鸡泽县人民检察院以鸡泽县院公诉刑变诉〔2021〕Z1号变更起诉决定书指控被告人陈利平犯职务侵占罪。本院依法另行组成合议庭，公开开庭进行了审理。鸡泽县人民检察院指派检察员杨社考出庭支持公诉，被告人陈利平及其辩护人张胜勋到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关鸡泽县院公诉刑诉〔2019〕99号起诉书指控，被告人陈利平在担主持村全面工作期间，违反《鸡泽县财政扶贫资金项目实施办法（暂行）》文件相关规定，在未召开村委会、村民代表大会的情况下，个人确定村贫困户和村产业扶贫大棚蔬菜种植项目，在2014年1月至2016年9月期间，共向上级申请7批次产业项目财政扶贫资金2220000元。其中：2014年1月申请2013年度第二、三批产业项目财政扶贫资金200000元；2014年9月申请2014年度第一、二批产业项目财政扶贫资金170000元；2015年5月申请2014年度连片开发产业项目财政扶贫资金970000元；2015年11月申请2015年度第一批产业项目财政扶贫资金200000元；2016年1月申请2015年度第二批产业项目财政扶贫资金200000元；2016年8月申请2016年度产业项目财政扶贫资金400000元；2016年9月申请2016年度产业项目财政扶贫整合资金80000元。2220000元资金拨付到位后，陈利平以贫困户入股的方式将前5笔资金共计1740000元于2015年12月31日计入强农公司财务账目；后2笔共计480000元于2017年2月以同样方式计入公司的财务账目。 强农公司与浩农温室工程公司王某1签订落款是2015年12月4日的虚假《温室项目合同》两份，合同约定建设温室大棚工程款共计2599200元，王某1开具虚假收据9张后，被告人陈利平于2015年12月31日和2016年1月31日计入强农公司账目，将扶贫项目资金1740000元开支。 自2015年8月至2016年10月，陈利平实际投入强农公司的产业扶贫项目资金共计1227634元，其中用于建设蔬菜大棚62个总价986234元（鸡泽县价格认证中心《鸡价认定【2019】028号》鉴定意见）；2015年8月至2016年10月期间经营亏损95495.52元；除建大棚外固定资产支出86986.34元；公司账户余额58918.14元。除2014年度6户扶贫资金未拨付到位30000元外，1740000元的产业扶贫项目资金仍有482366元未投入到强农公司，由陈利平据为己有。 2021年1月15日，河北省鸡泽县人民检察院以鸡泽县院公诉刑变诉〔2021〕Z1号变更起诉决定书指控，被告人陈利平涉嫌贪污一案，本院以鸡泽县院公诉刑诉〔2019〕99号起诉书提起公诉，在法庭审理过程中，发现案件事实与起诉书指控的事实不符。现根据查明的事实对〔2019〕99号号起诉书作如下变更： 认定的事实变更为：被告人陈利平在担任村委会主任主持村全面工作期间，违反《鸡泽县财政扶贫资金项目实施办法(暂行)》文件相关规定，在未召开村委会、村民代表大会的情况下，个人确定村贫困户和村产业扶贫大棚蔬菜种植项目，在2014年01月至2016年O9月期间，共向上级申请7批次产业项目财政扶贫资金2220000元。其中：2014年01月申请2013年度第二、三批产业项目财政扶贫资金200000元；2014年O9月申请2014年度第一、二批产业项目财政扶贫资金170000元；2015年05月申请2014年度连片开发产业项目财政扶贫资金970000元；2015年ll月申请2015年度第一批产业项目财政扶贫资金200000元；2016年01月申请2015年度第二批产业项目财政扶贫资200000元；2016年08月申请2016年度产业项目财政扶贫资金400000元；2016年09月申请2016年度产业项目财政扶贫整合资金80000元。2220000元资金拨付到位后，陈利平以贫困户入股的方式将前5笔资金共计1740000元于2015年12月31日计入邯郸市强农种养有限公司财务账目；后2笔共计480000元于2017年2月以同样方式计入公司的财务账目。 邯郸市强农种养有限公司与邯郸市浩农温室工程有限公司王某1签订落款是2015年12月04日的虚假《温室项目合同》两份，合同约定建设温室大棚工程款共计2599200元，王某1开据虚假收据9张后，被告人陈利平于2015年12月31日和2016年1月31日计入强农公司账目，将扶贫项目资金1740000元开支。 自2015年O8月至2016年10月，陈利平实际投入邯郸市强农种养有限公司的产业扶贫项目资金共计1311841元，其中用于建设蔬菜大棚62个总价986234元(鸡泽县价格认证中心《鸡价认定【2019】028号》鉴定意见)；除建大棚外固定资产支出86986.34元；经营亏损95495.52元；公司的账户余额58918.14元；强农公司未计入账目的实际开支84207元。除2014年度6户扶贫资金未拨付到位30000元外，1740000元的产业扶贫项目资金仍有398159元未投入到强农公司，由陈利平据为己有。 适用的法律变更为：被告人陈利平利用职务便利，将公司资金占为己有，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条及《人民检察院刑事诉讼规则》第四百二十三条的规定，变更起诉，请依法判处。 鸡泽县院公诉刑诉〔2019〕99号起诉书未被变更部分仍然具有法律效力。 上述事实，公诉机关向法庭提供了如下证据：1、被告人陈利平任职简历，户籍证明信，强农公司签订的虚假合同两份、虚假收款单据9份及财务账册，强农公司、陈利平及其妻子代某1银行账户流水，产业扶贫项目申请书、鸡泽县关于产业扶贫项目的文件等书证；2、董某1、段某2、王某1及刘马昌村委会成员、贫困户等证人证言；3、被告人供述与辩解；4、鸡泽县价格认证中心物价鉴定意见；5、公安机关现场勘查图等证据。认为被告人陈利平的行为已构成职务侵占罪，要求本院依法判处。 被告人陈利平对公诉机关指控的事实、职务侵占罪罪名没有异议且自愿认罪，愿意积极退赃。 辩护人辩称，对被告人陈利平构成职务侵占罪不持异议。对公诉机关指控的犯罪数额398159元没有异议。陈利平自愿认罪悔罪，如实供述，诚实坦白，自愿退还职务侵占所得款，减少给国家和社会造成的危害，根据国家法律规定应对被告人陈利平给予从轻减轻处罚。具体理由如下：1、被告人陈利平到案后从公安侦查，到纪委调查，并到审查起诉和法院，均对其所实施的行为进行了如实供述，属于法律规定的坦白情节，可以从轻处罚。通过庭审证据、陈利平的案卷供述可以证实，陈利平在很多次讯问过程中始终如实供述，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款“如实供述自己罪行的，可以从轻处罚”的法律规定，被告人陈利平在到案后如实供述，属于法律规定的坦白情节，根据该条法律规定，陈利平可以从轻处罚。2、被告人陈利平认罪态度较好，对其所犯的罪行深感自咎和惭愧，并深刻反省，也表示了自愿认罪悔罪，根据法律规定可以对其从轻处罚。被告人陈利平做了多年的村主任，一直为村民办实事，办好事。被告人陈利平积极响应上级号召，其本意是想让村民尽快脱贫致富，将上级的扶贫款用于了建设大棚蔬菜基地，投资兴建了大棚60多个，一心想把该项目做大做强，并且将自己全家多年的积蓄也投进去了，投入了大量的人力和物力，倾尽了自己的全部心血。但在实施的过程中，因为一念之差，虚造了温室大棚合同，侵占了上级的扶贫款，构成了职务侵占罪，被告人认识到了自己所犯的罪行，深为自责，当庭自愿认罪，表示非常后悔，愿意痛改前非，做一个守法合法的公民，参照《最高人民法院关于常见犯罪量刑的规范》第三条第十八项规定，被告人当庭自愿认罪和悔罪的，根据犯罪的性质、轻重，可以从轻处罚的法律规定，故对陈利平应从轻处罚。3、被告人陈利平愿意积极退缴全部脏款。根据案卷中显示，公诉机关指控的398159元，2018年分两次向县财政退扶贫资金90000元；显然，其中已经认定退缴的部分款项应予以减去，并将未退缴庭后也自愿全部缴回，对不足数额被告人也自愿给予退缴。根据《中华人民共和国刑法》第三百八十三条规定，贪污数额巨大或者有其他严重情节的，积极退脏，避免、减少损害结果发生的，可以从轻处罚的规定，被告人陈利平退脏后应对其从轻处罚。4、被告人陈利平是初犯，平时为人诚实，善良随和，本次是初犯，应给其一个改过自新，重新做人的机会。5、被告人陈利平案发前无前科无劣迹。根据证据卷中公安证明陈利平案发前没有受过任何的刑事处罚和行政追究。6、被告人陈利平父母年迈多病，需要他照料，应给他一个改过自新的机会。7、被告人陈利平在扶贫项目期间租用村民土地200余亩，建大棚60多个，投资百万，现在土地荒芜，至今无人耕种管理，经济损失特别巨大，为避免损失的进一步扩大，彻底解决租地村民的土地和种植、管理问题，现需要他尽快出来给予村民解决。综上，被告人陈利平虽然构成职务侵占罪，但是被告人到案后如实供述，自愿认罪认罚，积极退脏，完全弥补给国家造成的损害，减少社会危害性，结合其无前科，未受过处罚，现在父母年迈多病的情况，辩护人认为应对被告人减轻处罚。 经审理查明，被告人陈利平在担主持村全面工作期间，自2014年1月至2016年9月共向上级申请7批次产业项目财政扶贫资金2220000元。其中：2014年1月申请2013年度第二、三批产业项目财政扶贫资金200000元；2014年9月申请2014年度第一、二批产业项目财政扶贫资金170000元；2015年5月申请2014年度连片开发产业项目财政扶贫资金970000元；2015年11月申请2015年度第一批产业项目财政扶贫资金200000元；2016年1月申请2015年度第二批产业项目财政扶贫资金200000元；2016年8月申请2016年度产业项目财政扶贫资金400000元；2016年9月申请2016年度产业项目财政扶贫整合资金80000元。2220000元资金拨付到位后，陈利平以贫困户入股的方式将前5笔资金共计1740000元于2015年12月31日计入强农公司财务账目；后2笔共计480000元于2017年2月以同样方式计入公司的财务账目。 强农公司与浩农温室工程公司王某1签订落款是2015年12月4日的虚假《温室项目合同》两份，合同约定建设温室大棚工程款共计2599200元，王某1开具虚假收据9张后，被告人陈利平于2015年12月31日和2016年1月31日计入强农公司账目，将扶贫项目资金1740000元开支。 自2015年O8月至2016年10月，陈利平实际投入邯郸市强农种养有限公司的产业扶贫项目资金共计1311841元，其中用于建设蔬菜大棚62个总价986234元(鸡泽县价格认证中心《鸡价认定【2019】028号》鉴定意见)；除建大棚外固定资产支出86986.34元；经营亏损95495.52元；公司的账户余额58918.14元；强农公司未计入账目的实际开支84207元。除2014年度6户扶贫资金未拨付到位30000元外，1740000元的产业扶贫项目资金仍有398159元未投入到强农公司，被陈利平以担任邯郸市强农种养有限公司法定代表人的职务便利侵占，据为己有。 另查明，被告人陈利平已退缴涉案资金398159元（退缴到鸡泽县中共鸡泽县纪律检查委员会34000元、鸡泽县人民法院308159元）。 上述事实，有下列经庭审质证、认证的证据证实： 1、被告人陈利平供述，其自2004年春天至2018年2月一直担职务。2015年秋天的时候，其成立了强农公司，公司没有其他股东，就其自己，法定代表人和实际经营人都是其。其在担任村委会主任期间，分别于2013年、2014年、2015年、2016年以村委会的名义向上级申请了扶贫资金。2013年申请了一次，数额是20万元；2014年申请了两次，数额是97万元；2015年申请了两次，每次数额是20万元合计40万元；2016年申请了一次，数额是48万元；还有一次是申请了17万，具体哪一年记不清了；一共申请了222万元。截止到2016年10月31日，强农公司收到了其村申请的2013年至2015年的产业扶贫资金174万元，其中：2013年20万元；2014年来了两批，一个17万元，另一个是97万元；2015年也是两批，每批20万元，共40万元。强农公司建大棚当时实际支出是120多万，但是其提供不出实际建大棚支出单据，以评估大棚价值986234元为准。当时说是产业扶贫要建设大棚，一直没有找到合适的项目，必须有项目才能花费扶贫款，后来其在2015年的时候成立了强农公司，将所有贫困户的建设大棚用扶贫款全部以入股方式入股到强农公司了，所以贫困户的银行卡就都在其手里了。扶贫款是上级直接打给贫困户的银行账户上，然后其和个户签好合同，由其拿着贫困户的银行卡去银行取钱，取钱后入到强农公司账上。取扶贫款有可能其媳妇代某1也去支取过，如果代某1支取过也是其让去支取的，具体其记不清了，大部分都是其支取的，除了他们两个人没有其他人支取了。资金下拨后，第一次必须贫困户本人到场才能激活卡，一般都是其跟贫困户一块去小寨信用社激活后通过柜台或自助取款机支取的，其没有时间就让其妻子代某1去信用社激活卡后支取，贫困户以后又纳入后，支取时就不用再叫上贫困户本人去了。支取的扶贫款向银行卡上存过，从贫困户卡上取了之后存到了代某1名下的银行卡上了。其中2015年的40万元直接打到其强农公司账户上了，其他的都是打到贫困户银行卡上其去取钱的。2015年的40万元扶贫款打到的是其邯郸银行卡上，其他的都是农村信用社卡上。2015年的40万元大部分都是其从邯郸银行取的，一少部分是其从自助取款机上取的，都是支取的现金。其将扶贫款用于建设大棚用了，还购买了农用机械，购买强农公司的办公用品。代某1的卡由其支配，向外支付钱有的是代某1代办，但是都要其同意。代某1有好几张卡，有农村信用社的，有邮政银行的，其他记不清了，这几张卡都存过扶贫款。其找了一个会计公司，然后向会计公司提供了相关证明，让会计公司将扶贫款的数额记录在了强农公司的账上了。强农公司账目上的收入和支出是完全真实的，账目上的入股数额是扶贫款。 在2015年秋天，其委托小寨村一个姓董的人在强农公司西侧建设了15个左右大棚，当时他是纯包工，什么价格记不清了，所有建设大棚的用料都是其提供的，包括钢管、配件、薄膜。后来在2016年的时候，其又委托曹庄镇南段庄的一个人在姓董的建设的大棚西侧建设了大概9个左右大棚，当时他也是纯包工，料都是其提供，价格也都记不清了。之后其委托邯郸的一个人给其建设了三个日光温室大棚的钢架子，包工包料，花了大概十三四万元。其又让其村的张某2在强农公司的西北侧建设三个日光大棚的四周砖结构和小屋，张某2是纯包工，当时砖和水泥等是其提供的，一共花了多少钱记不清了。把三个日光温室大棚主体建设好之后委托南段庄村的一个人给其上的棉被、薄膜等，当时是包工包料，花了多少钱记不清了，日光棚建设完成其自己买了日光棚的三个防盗门和三个卷帘门安装上了。之后在2016年秋天的时候，其委托柳林口村李某6的三兄弟在强农公司的西南侧建设了八个大棚，当时包工，多少钱记不清了，用料其靠给了柳林口村的王某1了，其出钱王某1给买料。建设完这八个大棚后又在强农公司的北侧建设了20个大棚，建设的方式和这八个一样，都是其提供料，当时在建设这20个大棚的时候还在强农公司北侧买来了永年顾某的六个大棚，最后其给了李某6三兄弟多少钱记不清了，用料花了多少钱也记不清了。建设大棚一共61个左右，其还欠小寨村姓董的和李某6三兄弟多少钱其记不清了，所有的用料钱全部支付了。建设这61个左右的大棚用料和用工人分别花了多少钱当时其都记着账，都没有入强农公司的账，时间长了就找不到了。给其建设大棚的人没有签订合同或者协议。其和王某1签订了两份假合同，还让王某1给其开具了大概200多万的假收据。因为当时上级要求建设大棚必须要有正规的公司建设，王某1名下有个公司，其就让王某1按照其的意思起草了合同，开具了假收据。当时在王某1给其提供配件期间，听王某1说起过他名下有公司，后来在所有的大棚建设完成后，也就是2016年秋天的时候，其就联系了王某1，让王某1核算一下建设的大棚大概多少钱一平方米，王某1说算下来大概30元钱，日光温室大棚一平米大概是一百多元，然后其给王某1说了按照110亩的薄膜单体大棚起草合同，另外一个日光温室大棚合同按照多少亩其记不清了，之后王某1就按照其提供的亩数和单价起草了合同。签完合同后其让王某1给其按照合同规定的价格开具了虚假的收据。当时考虑到2017年还要继续建设，但是后来强农公司经营赔钱了，资金链断了，就没有继续建设。 这482366元扶贫资金去向，一是2014年扶贫资金97万元到账后，从永年马军营花费28000元买了一辆宗申摩托三轮车；二是退还扶贫资金9万元，分别向扶贫办退56000元，县纪委退34000元；三是2017年年底用扶贫资金15万元左右（购车款及车购税）购买了一辆三菱越野车，当时开票开的是12万元左右，实际购车款以银行刷卡金额为准；四是2015年度扶贫资金40万元打到公司账户上，2016年的时候以其妻子名义存了个80000元三年定期，2018年提前支取用于预付环村林带地租，支付给强农公司环村林带地租后，其将这8万元及剩下的扶贫资金大概13万元用于2019年开支，2019年的还没有记账开支，具体数额以2019年实际开支单据为准。另外还有一辆北京牌电三轮，是成安人李彦彬抵顶给其的。其家庭资金已经和扶贫资金混合了，分不清家庭资金和扶贫资金了，不知道家庭资金和扶贫资金有多少，大部分都是用扶贫资金开支的，其想在2019年秋天汇总账时，把这些开支以扶贫资金开支名义下账。从2015年开始到2019年都有账目，这些账目除了和王某1签订的合同和王某1开具的收据不实以外所有的账目都是真实的。有两户贫困户秦某7、王子言（同音）卡都在其手里，但是其没有取他们的钱。还有就是其在强农公司院内还购买了塑料布修缮院内的大棚了，花了大概四五万元左右。 陈某1提供的2015年8月到2016年10月邯郸市强农种养公司开支未入账情况是我给陈某1说的，让陈某1收集的资料。关于强农种养公司大门外的2016年春天的迎门石是通过我兄弟陈某1购买的，共花费了20000元，当时我把这20000元交给陈某1，陈某1去购买的，从哪里找谁购买的我不知道，还有刻字费2000元我已在强农种业公司下账了。强农种养公司2016年3月15日购买了一辆福田五星三轮汽车。2016年2月23日购买的福田五星三轮汽车一辆我也说不清了，不用认定了。强农种养公司2016年2月份购买的集装箱房，当时我是通过我兄弟陈某1购买的，我不知道从哪里买的，我当时给了陈某14000元，他没有给我相关票据。购买集装箱房金额经我仔细回忆，我确认是4000元，不是7000元。关于强农独养公司2015年10月份找人做水窖是我通过其他方式支付了这600元，这600元不必认定了。 关于强农种养公司2016年2月安彩钢瓦棚花费是我让陈某1找人建的彩钢瓦棚，建好后，我把建彩钢瓦棚费用8500元交给陈某1，让陈某1交给建工棚的人，具体他给没给建彩钢瓦棚的人我不知道。关于强农种养公司2016年6月份购买太阳能，建洗澡间我无法说清施工时间和施工人员，不用给我认定该笔款。陈某1提供的2015年8月到2016年10月邯郸强农种养公司开支未入账情况，共计11项，除了这11项都是我通过律师告诉陈某1的，我能想到的都想到了，都给陈某1说了。经我核算我认为犯罪数额398159元是真实的，我认识到我的做法是错误的，违反国家相关法律法规，我深刻忏悔，辜负了组织对我的培养。我愿意认罪认罚，今后我将好好表现，希望能对我宽大处理。 2、证人张某1证言证实，其2015年至2016年期间任鸡泽县刘马昌村村委会委员，当时陈利平任村委会主任、张某2任村委会委员、陈某2任村委会委员、陈某3任村委会委员。其本人没有支取过扶贫项目资金，其不知道其名下的2013年度4000元、2014年度4000元的产业扶贫资金这个事。具体时间记不清了，其在村委会任职期间陈利平最少拿其身份证使用过两次，每次拿其身份证都是好长时间其才从他手里要回来，其不知道他干什么用。其没有参加过刘马昌村村民代表大会或贫困户会议商议将扶贫项目资金入股到强农公司的事。甲方为强农公司、乙方为张某1的入股协议书上不是其的字迹，其不知道有这份协议。大概是其不在村委会任职以后，陈利平开车带其到小寨信用社，他拿其身份证进信用社柜台办理业务，其在门口等他，回来到村东强农种养基地他给了其200元钱，还让其签了一份协议，这200元是什么钱其不知道。其不是贫困户，不知道强农公司的经营情况。其在村委会任职期间，没有参与过其村扶贫项目工作，也没有听其他村干部说过这项工作。陈某3也没有参与过这个事，也不知道有这个事。其不在村里当村干部后，听群众说陈利平借身份证是从银行贷款搞大棚种植，具体干什么其不知道。 3、证人陈某2证言证实，其2001年至2003年任刘马昌村村委会主任，2013年至2018年2月份在村委会帮忙。在村委会帮忙期间陈利平任村委会主任、张某2任村委会委员、陈某3任村委会委员、张某1任村委会委员。其不是产业扶贫户，产业扶贫项目这项工作具体是怎么开展的其不清楚。在2016年、2017年上级扶贫检查中，其去通知过扶贫户人员，其知道其村产业扶贫资金分红工作，其当时在现场维持秩序，其没有参与产业扶贫档案制作工作。其参加过刘马昌村召开村民代表大会或贫困户会议，商议将扶贫项目资金入股到邯郸市强农种养有限公司的事，具体时间其忘了，村委会说过这个事，具体怎么说的记不清楚，当时参加的有陈利平、张某2、陈某3还有其，其他人想不起来了。陈利平是其哥哥的儿子。其不知道强农公司的经营情况，只知道赔了。 4、证人张某2证言证实，其2010年开始在村委会帮忙，2014年3月任村委会委员，2018年10月在村务农。2014年陈利平找到其，说上面有扶贫项目资金，给其报上名了，什么时候申请，如何申请的其不知道。其没有办理过用于接收扶贫项目资金的银行卡。在2014年时候，张利平借过其身份证，开车带其到小寨信用社，让其拿身份证到信用社柜台出示了一下，随后回来时候在车上给了其500元，2016年县扶贫工作组到村详细说明后，其才知道当时支取的是扶贫项目资金。其2015年、2016年的时候签过入股协议，刘马昌村没有召开过村民代表大会或贫困户会议商议将扶贫项目资金入股到强农公司的事。2015年陈利平用其身份证的时候给过其200元、2016年陈某3在大队部给其发过400元，2017年在强农基地王彦超给其发了200元，同时给其开具了一张600元收据。2013年时候其是贫困户，2017年以后不是了。陈利平曾经让其借过村民的身份证，具体都有谁的记不清楚了，经陈某3手借的身份证多。其借了村民身份证后就给了陈利平，具体他干什么不知道。其没有参与过刘马昌村产业扶贫项目强农公司蔬菜大棚项目验收工作，没有参与过项目验收申请工作。强农公司是由刘马昌村当时的村委会主任陈利平开办经营的，强农公司原先的账目是陈利平委托县城一家会计公司负责记账。2016年10月底陈利平不再委托该会计公司记账。2017年2月份陈利平找到其说让其在强农公司帮忙记账，没有说正式聘请其担任强农公司会计，也没有签订劳务合同，只是让其帮忙。其从2017年2月份开始帮强农公司记账，记账时间及记账凭证是从2016年10月底票据开始的，2019年2月份其不再帮强农公司记账，陈利平一共给了其1000元报酬。强农公司记账不是每月记账，有时候是两三个月记一回，有时候是一个多月记一回，每次记账都是陈利平打电话让其去强农公司，到公司后陈利平把一些收入和开支单据交给其让其记账，大部分单据都是白条，其只是根据陈利平提供的收入和开支单据记账装订凭证。具体的收入和开支情况不清楚，也不经其手。 2017年12月2日，强农公司账面出现亏损，陈利平让其写了一张今收到陈利平借入资金人民币65万元收据，写好后陈利平在交款人上签了个名；2018年1月30日今收到开地租陈利平借入资金人民币20万元的收据，陈利平给其说要给村民开地租，公司里没有资金，陈利平个人借给公司200000元用于开地租，地租让王某36负责发放，让其在收据上收款人写上王某36名字，当时其写收据时王某36没有在场，具体发放地租情况其不清楚；2018年12月31日强农公司账面出现亏损，陈利平让其写了一张证明条，内容是陈利平年终还账借入资金150000元，陈利平在借入资金金额上按了手印，并签名按手印。以上借入陈利平的三笔资金单据，其按照陈利平要求记入了强农公司账。其只是按照借入金额记的账，这三笔资金是转入到强农公司银行账户还是陈利平以现金方式拿到公司用于开支其不清楚。其在刘马昌村东给陈利平的三个日光温室大棚垒过墙，具体时间其记不清了，垒的墙包括三个日光温室大棚的墙和墙东头的小屋，垒墙陈利平给了他们17000元左右，垒小屋陈利平给了他们3000元左右。 5、证人陈某3证言证实，其2009年12月至2018年10月任刘马昌村会计，刘马昌村在2013年至2016年申请过扶贫资金，具体申请了几次，一共多少钱多少户其不清楚。当时村委会主任陈利平口头告诉其和村干部张某2村民的名字，让他们去找村民收身份证，让他们告诉村民用他们的身份证不白用，到时候用谁身份证就给谁发200元钱。陈利平并没有给他们说用村民身份证干什么用。陈利平本人也从村民手里收过身份证，其和张某2收上来身份证后都给了陈利平。向上申请扶贫资金都是陈利平一手办理的，大概在2015年，在村委会办公室里张贴了贫困户公示名单，其才知道刘马昌村都有谁是贫困户。扶贫项目资金拨付以后，是陈利平自己取的还是陈利平带村民去取的其不清楚，这些事情都是陈利平自己办理的，其他的村干部都不让参与。2016年刘马昌村80户贫困户每户扶贫资金6000元，一共48万元，上级拨付后陈利平跟其说过用于村东建蔬菜大棚了，2013年至2015年的扶贫资金干什么用了陈利平没有跟他们说过。其村没有开会研究过贫困户申请及扶贫项目资金使用的事，村委会其他干部都没有参与过。强农公司陈利平是公司的负责人，村民王彦超负责蔬菜种植管理。其2013年至2015年的时候是其村的贫困户，其本人没有申请过扶贫项目资金，没有去银行办理过接收扶贫项目资金的银行卡。陈利平用过其身份证，具体时间记不清了，陈利平开车带着其到信用社，当时陈利平让其给银行工作人员出示了一下身份证，陈利平给其说“没有你的事了”，随后就开车带着其回村了。其当时在车上问陈利平让其在信用社出示身份证是干什么，陈利平说“你不别管了，让你干啥你就干啥”，其就没有再问了。具体时间记不清了，陈利平给了其200元，说用其身份证不白用。其本人没有去银行支取过扶贫项目资金。 贫困户入股补充协议书是其本人签字并按的手印，当时陈利平用大喇叭通知村民去村委会签入股协议，其也在村委会，陈利平让其在协议书上签字其就签了，协议内容也没有看。2016年陈利平在村委会给其200元说是大棚分红，没有开收据。2017年在村东蔬菜大棚那里陈利平给了200元，分红收据上写的600元，当时其问陈利平为什么分红收据上写的600元给其200元，陈利平说别管收据上写600元还是400元，一律都发200元。 6、证人王某1证言证实，不是2016年下半年就是2017年上半年，他们村的村支书李某6找到其说陈利平的强农公司需要走账，让其以其公司名义给陈利平开个发票，签个合同，其当时就同意了。后来陈利平给其打电话，其就去陈利平公司内和陈利平见了个面，陈利平让其给他找个电子版合同，开个发票，其当时说开发票需要把钱打到其公司账户上，然后陈利平说开个收据也行，他说是他强农公司走账用的，其就同意了。后来其就拿着其浩农温室工程公司的章和电子版的合同去陈利平强农公司找陈利平，按照陈利平的要求修改的合同和开的收据，把合同修改后，其到陈利平强农公司内和陈利平签订了合同，盖了浩农温室工程公司的公章。陈利平的强农公司内就有空白的收据，把收据开好后，其也盖了其公司的公章。假合同假收据的时间为2015年12月份，当时都是陈利平要求填写的假合同和假收据的时间，其只是给陈利平购买了建设大棚的配件，没有履行合同内容，只是收了陈利平的配件钱，合同和其开具的200多万的票据都是假的。其名下的浩农温室工程公司有账目，都在会计公司，其没有留存。 7、证人李某1、李某2、李某3、段某1、梁某、李某4、董某1、代某2、王某2、许某、代某3、李某5、段某2、赵某1、段某3、陈某4、黄某证言证实，他们都在鸡泽县刘马昌村东为强农公司建设过蔬菜大棚。 8、证人顾某证言证实，其是在2013年左右到的鸡泽县，成立了千会合作社，并且承包了土地种植蔬菜大棚至今。2013年下半年的时候，其在鸡泽县现在的强农公司北侧承包了8亩地左右，并且在地上建了6个薄膜单体大棚，每个大棚750平方米左右，总共4500平方米左右，建设好大棚后就开始种植蔬菜。2016年冬天的时候，刘马昌村的陈利平找到其说要将其在强农公司北侧建的六个大棚买了，当时陈利平跟其说是扶贫款下来了也想往北侧这里建设大棚，说要跟其一起干，其不愿意跟他一起干，然后就谈了陈利平买其大棚的事。当时说是每个大棚5000元其卖给陈利平，大棚的用地由陈利平支付租金，刚开始陈利平给了其20000元钱，还差10000元钱没有给其，其怕他不给就没有及时把这六个蔬菜大棚腾出来。后来过了有一个月左右，陈利平将剩下的10000元钱给其，其就将这六个大棚交给了陈利平。当时挪大棚的时候陈利平就找人开始在北侧这里建设新大棚了，后来在这六个的基础上又建了好几个大棚。这六个蔬菜大棚是在2013年的下半年建设的，陈利平是在2016年的冬天购买的大棚，当时是现金支付的，他们双方没有签订协议。其2013年来的时候陈利平是刘马昌村村委会主任，其有事经常找他后来就熟悉了，在其认识陈利平的时候陈利平就是在其承包地南侧的永辉合作社（现在的强农公司）住，具体他和永辉合作社什么关系其不清楚，后来陈利平成立了强农公司，开始在西侧和北侧建设大棚。 9、证人张榜杰证言证实，其在2016年年中成立了鸡泽县华文会计服务有限公司，公司就是帮其他公司做账，其是该公司的实际经营人。2016年11月份的时候，其接到朋友李某6电话，对其说让其帮助陈利平的强农公司做账，当时没有说其他的，其公司就是做账的其就同意了。之后李某6将陈利平的联系方式给其，其联系陈利平在强农公司的办公室见了面，见面后跟陈利平说如果要记账需要提供相关的单据，他们凭单据记账。过了几天陈利平拿着单据来其门市上，其将单据分类后开始记账，记完账后将记账凭证、原始单据、总分类账、明细分类账全部给了陈利平了，其这里只留下了当时的总分类账、明细分类账电子版本。陈利平当时给其提供的是种植蔬菜的收入、支出、还有股金单等，基本上都是白条，没有正规的票据。一共给其提供了多少次和多少钱记不清了，提供的都是一些村民的名单后边有入股的钱数，然后其根据这个数将钱总出来，总出来钱数后在明细账上的摘要一栏内写上收到股金，算是股金收入。陈利平提供相关凭证后，其将凭证按照月份和类别分类，分好类之后制作记账凭证，将凭证和原始凭证粘贴在一起，然后根据记账凭证整理出总分类账、明细分类账。他们公司记账按照规定应该是要正规票据的，但是客户没有，只能提供白条了。其没有核实原始凭证的真实性，陈利平提供白条其也按照白条记账。其给强农公司记账是从2015年12月1日开始到2016年10月31日结束，只是记了这段时间的账。记账的日期是根据陈利平给其提供的原始凭证上的日期来的。当时陈利平跟其说有人要检查，让其帮他做账。2016年1月31日编号为记－６的强农公司记账凭证（后附收据），编号为记－１２的记账凭证（后附收据）是其记的账，一笔是2178000元，一笔是421200元。当时陈利平给其提供了浩农温室工程公司开具的收据，还给其提供了强农公司和浩农温室工程公司签订的两份合同，其是依据合同和收据记账的。这两笔支出没有依据，只有陈利平提供的收据和合同。陈利平没有给其提供过他自己记录的强农公司流水账本，当时陈利平给其提供的都是强农公司的收支单据。其公司为强农公司记账时没有剔除过票据，其按照陈利平提供的收支单据全部记入了强农公司财务账。当时其公司为强农公司就代理记过这一次账，陈利平把账本拿走以后他们就没有联系过。 10、证人郝某1证言证实，其是干会计的，2015年的时候王某1通过其一个朋友介绍认识了其，王某1让其帮助他注册公司，当时手续是其准备的，其带着他一起办理的注册公司的事项，当时注册的就是浩农温室工程公司。注册了这个公司后其担任会计，帮助浩农温室工程公司走账报税，其是兼职做的，王某1每个月给其200元钱。其给浩农温室工程公司做会计一共一年多的时间，从公司成立后到2017年的6月份，这期间浩农温室工程公司都是零申报（没有开过发票，没有和其他公司有业务往来，只是向税务部门报税，申报的都是零）。之后王某1不愿意让其为他做会计了，因为当时王某1公司在其这里放的就是一些浩农温室工程有限公司的营业执照、身份证复印件之类的，没有公司的账目，因为都是零申报只是在电脑上操作一些，没有实际的账单和明细之类的，所以就没有账目。王某1拿走公司手续后委托了其他会计为浩农温室工程公司走账，具体是谁其不清楚。当时王某1注册公司时就是说做大棚安装，没有什么其他的，其只是帮他注册公司没有细问。2017年7月份、8月份、9月份、10月份分别是其和王某1之后委托的会计报账的，这是交接的过渡期，具体哪个月份是其报的哪个月份是其他会计报的其记不清了。从2017年的11月份开始其就没有再帮浩农温室工程公司走账了。在其当浩农温室工程公司会计期间没有帮助浩农温室工程公司做票据业务或者报销凭证之类的业务，王某1什么都没有给过其。 11、证人李某6证言证实，其是在2015年认识陈利平的，后来在2016年的时候才开始经常打交道，主要就是在一起喝酒。在2015年年底，陈利平的强农公司要做账，陈利平给其说这个事，其说其认识一个做账的会计公司，然后其将其认识的一个叫张榜杰的会计的手机号给了陈利平，陈利平就让张榜杰给强农公司做账了。当时因为他们双方价钱的事其还给他们说了说，当时张榜杰说陈利平给了一大堆条子整了很长的时间。后来陈利平先后通过其认识了李某1（其三兄弟）和王某1（其一个村的），陈利平让李某1给盖大棚了，让王某1给提供配件了。大概在2017年左右，陈利平通过其知道了李某1是干大棚的，然后他们双方就谈了谈，也没有说具体价格，就是纯包工，后来李某1就找了工人去给陈利平干了，建了多少大棚其不清楚，最后给了多少钱其也不清楚，但是知道陈利平还欠着李某1钱，李某1给其说过让其给他要钱，其也没有管。陈利平通过其认识王某1后具体他们双方怎么说的其不清楚，但是后来其知道王某1只是给陈利平建设大棚买了一些配件，建设大棚不是王某1建设的，后来王某1找其说陈利平还欠他钱，让其帮他要其没有管。 12、证人张某3、张某4、王某3、赵某2、陈某5、张某5、陈某6、丁某1、秦某1、陈某7、王某4、刘某1、丁某2、陈某8、秦某2、陈某5、陈某9、陈某10、陈某11、刘某2、陈某12、秦某3、张某6、高某1、赵某3、刘某3、丁某3、张某7、陈某13、陈某14、赵某4、秦某1、胡某1、刘某4、陈某15、王某5、陈某16、陈某16茶、陈某17、刘某5、张某8、金某、王某6、张某9、王某7、秦某4、丁某4、刘某6、陈某18、陈某19、陈某20、胡某2、王某8、徐某1、陈某21、秦某5、王某9、刘某7、张某10、王某10、刘某8、王某11、李某7、张某11、兰某、丁某5、陈某22、秦某6、尹某、丁某6、张某12、陈某23、陈某24、赵某5、陈某25、王某12、丁某7、王某13、张某13、王某14、代某4、徐某2、常某1、陈某4、王某15、陈某26、陈某27、王某16、陈某28、陈某29、王某17、陈某30、张某14、代某5、王某18、秦某7、丁某8、张某15、丁某9、陈某31、刘某9、丁某10、王某19、赵某6、胡某3、丁某11、王某20、王某21、陈某32、柴某、陈某33、丁某12、丁某13、丁某14、张某16、张某17、丁某15、陈某34、常某2、张某18、陈某35、张某4、陈某36、秦某8、张某19、邓某、刘某10、陈某37、陈某38、陈某39、王某22、刘某11、王某23、王某24、陈某40、张某20、陈某41、王某25、王会的、陈某42、王某26、王某27、王某28、陈某43、刘某12、张某21、丁某16、陈某44、王建立、陈某45、丁某17、王某29等证言证实，他们或他们的家属没有申请过产业扶贫项目资金，不知道上级有关部门给其补贴产业扶贫项目资金情况，没有投资过蔬菜大棚种植项目，陈利平给他们发过200元到500元不等的钱。 13、证人王某30证言证实，其申请过产业扶贫项目资金，当时陈利平给其说大棚让其算股，其说可以，具体是如何申请的，申请了多少扶贫资金其不知道。后来陈利平在村东大棚门口给了其500元，说是扶贫的钱，其还领过2次200元。其没有参与过强农公司扶贫大棚蔬菜种植项目的经营活动。 证人王某31、王某32、丁某18、丁某19、王某33、王某34等证言与王某30证言基本一致。 14、证人董某2证言证实，其是鸡泽县扶贫和农业开发办公室综合科科长。他们对2013年和2015年度超标准资金进行了追回，刘马昌村11户5.6万元（2013年度3户，2015年度8户）。在2018年，邯郸市审计驻扎在金港酒店对鸡泽县扶贫工作进行审计，市审计检查发现刘马昌等村超标准领取扶贫资金问题，按照规定贫困户每户每年领取扶贫资金不得超过6000元，检查发现刘马昌村2013年度有3户超标准领取扶贫资金，分别是陈少辉和张彦敏各领取4000元，该户多领取4000元；陈某1和陈月红各领取4000元，该户多领取4000元；陈某23和陈栋、陈召各领取4000元，该户多领取8000元。2015年度有8户超标准领取扶贫资金，分别是秦某8、陈利超、张某2、王某36、秦某1、陈某6、陈某29、陈某3，这8户均多申请扶贫资金5000元，以上11户超标准领取扶贫资金共计56000元。县扶贫办立即对该问题进行了整改，因当时扶贫资金全部入股到强农公司，强农公司负责人是陈利平，陈利平妻子代某1把这11户违规领取的扶贫资金56000元退回到县扶贫办账户上，具体退款情况以银行转账记录为准，扶贫办并把该整改情况说明及时向市审计反馈。 15、证人胡某4证言证实，其是鸡泽县财政局农财科科员。扶贫资金来源主要有中央、省级、市级扶贫资金，从2016年开始有县扶贫配套资金。扶贫资金主要用于扶持扶贫项目，包括实施产业扶贫、贷款贴息、基础设施建设和扶贫对象能力培训四类扶贫项目。中央、省、市产业扶贫资金拨付到鸡泽县后，2013年至2015年，财政局通知县扶贫办对产业扶贫资金编制实施方案，县扶贫办报省市备案，经省、市、县同意后，开始进行实施产业扶贫项目。其对项目具体实施过程不清楚，是由县扶贫办负责的。项目实施完成后，由项目实施村和乡镇及县扶贫办对产业扶贫项目进行验收，通过后由县扶贫办把产业扶贫项目申请、实施、验收等收账资料一并报到县财政局农财科，农财科对项目报账资料完整性进行审核，审核无误后农财科开具拨款通知单交给国库科，由国库科把扶贫资金拨付到鸡泽县农商银行曙光分理处，由农商银行代发扶贫资金到贫困户账户上。2016年至今，中央、省、市产业扶贫资金拨付到鸡泽县后，县财政局授权直接把扶贫资金拨付至县扶贫办，由县扶贫办对资金进行使用监管。2013年至2016年产业扶贫资金拨付后，省财政部门聘请第三方机构组成检查组与县财政局财监科对接对资金使用情况进行检查，检查资料留存于县财监科，县农财科也对资金使用情况进行过抽查检查，检查资料留存于县农财科。鸡泽县财政局对产业扶贫项目工作开展主要是依据河北省财政厅和河北省扶贫开发办公室关于印发《河北省财政扶贫资金管理办法（试行）》的通知（冀财农［2016］9号）。2012年12月鸡泽县扶贫开发办公室和鸡泽县财政局根据《中国农村扶贫开发纲要（2011-2020年）》和《河北省财政扶贫资金报账管理办法（暂行）》联合制定了鸡扶办联【2012】8号《鸡泽县财政扶贫资金项目实施办法（暂行）》，开展产业扶贫项目工作。 16、证人李某8证言证实，其2012年9月至2016年9月任鸡泽县农业开发办公室副主任，2016年9月份鸡泽县农业开发办公室与鸡泽县扶贫办公室合并后，任鸡泽县扶贫开发办公室副主任。分管扶贫项目资金工作，主要工作包括全县各乡镇、村产业扶贫项目申报，25个扶贫重点村基础设施项目申报等工作，并且对各乡镇、村扶贫项目进行验收、扶贫专项资金报账等工作。鸡泽县2013年至2016年产业扶贫项目资金报账工作情况：扶贫重点村向县扶贫开发办公室提交项目申请书，扶贫开发办公室对项目申请审核后，向县政府请示经县政府批复后，贫困村按照申报的项目进行实施，项目实施后，由村委会提交验收申请，县扶贫开发办公室和乡镇主管部门组成验收小组，对项目进行验收，验收通过后，由县扶贫开发办公室出具验收合格证，贫困村提交资金报账申请及相关报账资料，县扶贫开发办公室统一将报账资料递交县财政局，由县财政局将产业扶贫资金拨付到贫困户银行账户或实施产业扶贫项目的企业账户。2013年至2015年产业扶贫项目是由财政局直接拨付到贫困户银行账户或实施产业扶贫项目的企业账户，2016年其任扶贫开发办公室副主任以后，县财政局将产业扶贫项目资金直接拨付到县扶贫开发办公室银行账户，扶贫办将资金拨付到各乡镇财政所，由乡镇财政所拨付到贫困户银行账户或实施产业扶贫项目的企业账户。2013年至2016年产业扶贫项目资金拨付后，县扶贫开发办公室对全县7个乡镇辖区内的三分之一村进行过抽查，到村后询问贫困户资金入股情况、分红情况。到实施扶贫项目的企业查看企业规模和运营情况。2013年至2015年县扶贫开发办公室对刘马昌村扶贫资金使用检查情况，经查找扶贫工作档案未找到相关检查资料。2016年刘马昌村产业扶贫项目验收时，县扶贫办工作人员和乡镇工作人员对项目验收后，对个别贫困户进行了扶贫资金入股、使用情况口头调查，未发现问题。 17、证人贺某证言证实，其2015年5月至2016年6月任扶贫开发办公室党组书记，2016年6月至2017年6月任扶贫和农业开发办公室党组书记。当时产业扶贫项目工作是由扶贫开发办公室主任赵娣负责的，其当时负责本单位的党务工作，在开展产业扶贫项目工作时，主任赵娣让其在一些验收表上签过字，其没有实际参与过扶贫项目的验收工作。2014年、2015年上级及鸡泽县产业扶贫的政策、资金的使用及管理等每一年都有政策文件，具体其记不清楚了，都是按照当时的政策严格执行的。其没有具体负责和参与过刘马昌村产业扶贫项目，都是由乡镇和村具体负责的。刘马昌村产业扶贫项目资金由刘马昌村负责申报，政府负责把关，经县政府研究同意后实施项目，项目实施情况由村、乡镇负责监管，确保项目实施到位。当时刘马昌村产业扶贫项目是由刘马昌村谁申报的其不知道，刘马昌村的申报资料都交到扶贫办董某2那里了，由他负责汇总后将申报资料报县政府。具体项目申报情况和开展情况其不清楚，这些项目是由县政府研究同意后按照实施方案实施的。刘马昌村产业扶贫资金申请情况其不清楚。按照扶贫项目工作要求，扶贫项目应该由村、乡镇和扶开办负责验收，但实际验收工作是由村、乡镇负责的，验收后由乡镇相关负责人在验收表上签字盖章后报扶开办，他们根据乡镇验收情况签字，由扶开办主任审核后加盖单位公章。因为当时扶开办包括其和主任在内一共3名工作人员，人员少，工作多，就没有到项目现场实际参与验收工作。刘马昌村产业扶贫项目资金拨付情况其不清楚。 18、证人薛某证言证实，2016年鸡泽县民政局驻刘马昌村扶贫工作组组长、第一书记是党某，其和王天佑是组员。2018年3月份由其担任工作组第一书记，组员是王天佑和市监局的焦建科。民政局驻刘马昌村扶贫工作组的具体职责是：协助村搞好扶贫规划，贫困户帮扶工作，解决贫困户的实际困难，帮助村落实各项扶贫政策，并且协助村搞好村党建等工作。2016年刘马昌村产业扶贫项目是蔬菜大棚种植，但是这个项目资金的申请、资金使用、入股分红情况其都不清楚，其没有具体参与。2017年刘马昌村产业扶贫项目是光伏发电，2018年刘马昌村产业扶贫项目是入股河北湘厨味业。2017年、2018年扶贫产业项目由政府确定，在扶贫资金拨付前，驻村工作组工作人员协助刘马昌村委会组织村民代表和贫困户代表开会研究扶贫资金入股事宜，经村民代表和贫困户代表同意后，签订了扶贫项目入股协议。2017年光伏发电项目入股协议约定，每年按照入股资金17%的比例进行一次分红。2018年按照入股协议的约定，每年按照入股资金10%的比例进行一次分红。 2016年刘马昌村贫困户如何认定的其不知道，他们驻村工作以后，根据县扶贫办提供给他们的名单，其知道刘马昌村有贫困户**244人。2017年刘马昌村贫困户认定是根据农户向村委会提出申请，由村干部、包村干部和驻村工作组进行调查，然后召开村民代表大会进行民主评议，评议结束后将结果在村进行公示，公示期满后报乡镇审核，乡镇审核通过后在村进行二次公示，公示期满后报县政府审核确定，县政府审定后在鸡泽信息报上进行公告。 19、证人党某证言证实，其2016年3月至2017年9月任鸡泽县民政局在精准扶贫工作组组长、第一书记期间，成员有薛某、王天佑。2017年9月其调任曹庄镇政府工作后，由薛某负责刘马昌村扶贫工作。民政局驻刘马昌村扶贫工作组的具体职责是对刘马昌村贫困户进行走访，了解贫困户家庭状况、致贫原因，制定各户帮扶方案，结合民政局工作实际开展对贫困户精准帮扶工作，协助和刘马昌村对贫困户及村档案资料进行完善。2016年刘马昌村扶贫产业项目是蔬菜大棚种植，该项目的申报及实施工作是由刘马昌村村委会主任陈利平具体负责，驻村工作组按照陈利平意见帮助刘马昌村起草过贫困户入股协议书，具体入股协议签订过程和入股分红情况其不清楚，都是由陈利平具体负责的。驻村工作组没有参与2016年刘马昌村产业扶贫项目验收工作。刘马昌村扶贫项目资金拨付及使用情况其不清楚，都是由刘马昌村委会负责的。2016年驻村工作组到刘马昌村后，政府给提供了刘马昌村贫困户名单，工作组按照贫困户名单开展扶贫工作，具体贫困户是怎么认定的其不清楚。 20、证人段某4证言证实，其2011年2月至2018年3月任鸡泽县纪委书记，主要负责镇纪委工作，期间2011年2月至2014年9月分管镇民政、扶贫工作。2013年各村开始申报产业扶贫项目，项目是由各村直接向县扶贫办申报，并递交相关申报资料，经县扶贫办等部门审核同意后，由各村具体负责项目的实施。刘马昌村2013年度申报的是蔬菜大棚种植项目，当时项目申报、资金拨付、项目实施等具体情况其不知道，政府相关人员都没有参与，是刘马昌村村委会主任陈利平与县扶贫办直接对接，具体负责办理项目申报和实施工作。刘马昌村扶贫项目验收表乡镇主管副职审核意见一栏中签有“同意”、“段某4”、落款日期2014年5月10日，是其签的。当时刘马昌村村委会主任陈利平到政府找到其说，刘马昌村产业扶贫项目需要向县扶贫办递交相关资料，其中项目验收表需要乡镇主管副职签字，当时其看到该验收表上乡镇负责人审核意见一栏上已加盖人民政府公章并有时任镇长贾小龙签字后，就在刘马昌村扶贫项目验收表乡镇主管副职审核意见一栏中签上“同意”及其名字。2014年5月10日其没有参与刘马昌村扶贫项目验收工作，其他人员是否参与验收工作其不清楚。其不知道2013年刘马昌村贫困户是如何认定的，当时是刘马昌村直接把名单上报到县扶贫办，由县扶贫办审核确定的贫困户。 21、证人贾某证言证实，其从2014年9月任鸡泽县政府民政所长至今，主要负责民政扶贫工作。扶贫工作主要是贫困户认定，产业扶贫项目实施，包括申请、认定等工作。其通过县扶贫办统计的产业扶贫项目资金统计表上知道，2013年度刘马昌村申请产业扶贫资金是20万元；2014年度第一、二批产业扶贫资金是17万，连片开发资金是97万；2015年度一批产业扶贫资金20万，第二批产业扶贫资金20万；2016年度第一批产业扶贫资金是40万，整合资金是8万。以上7批次产业扶贫资金具体包括有多少贫困户其记不清了。按照县里下发的关于产业扶贫项目文件规定，扶贫重点村申报产业扶贫项目，首先由贫困户向村委会提出申请，村委会召开村民代表会议研究确定扶贫项目，项目确定后由村委会直接将扶贫项目实施方案等资料上报到县扶贫办，经县政府批复后，直接实施申报项目。2013年、2014年、2015年刘马昌村产业扶贫项目都是由村委会直接上报到县扶贫办的，当时乡镇政府只是在刘马昌村产业扶贫项目报账资料上签字加盖公章，并没有实际参与产业扶贫项目的申报、实施、验收等工作。2014年度、2015年度刘马昌村产业扶贫验收工作其没有参与，只是在项目验收表上签字。2013年度、2014年度的产业扶贫资金都是由县扶贫办直接拨付到贫困户银行卡账户上，扶贫资金拨付后，刘马昌村委会将资金全部入股到当时村委会主任陈利平在村东成立的强农公司了，扶贫资金入股到强农公司的过程其不知道，都是由村委会具体负责的。2015年度产业扶贫资金是直接拨付到强农公司账户上。2016年刘马昌村产业扶贫项目是由刘马昌村提出申请，上报到扶贫工作站，由扶贫工作站对上报资料进行审核，审核完成后由扶贫工作站编报实施方案并上报县扶开办，由县扶开办审核同意后实施项目。项目实施完成后，由县扶贫办牵头，配合，当时其参与了验收工作，验收完成后，产业扶贫资金由县扶开办将资金拨付到财政所，由财政所通过信用社将扶贫资金发放到贫困户银行卡账户上。 2014年第一批扶贫项目验收表上鸡泽县民政办公室的公章是其加盖的，但“贾某”的名字不是其本人签的。当时这张验收表是刘马昌村村委会主任陈利平去政府找其盖的公章，陈利平给其说扶贫项目拨付资金需要其在项目验收表上签字盖章，其知道是报账用的，也就没有过问太多，就在验收表上盖了公章，没有签名，盖章后陈利平拿着验收表就走了。2015年度第一、二批扶贫项目，2016年度第一批扶贫项目、整合资金项目，这几张验收表上是其本人签的名字，当时也是陈利平在政府找其签的字，也是为了刘马昌村申请拨付扶贫项目资金使用。2013年其在，没有参与扶贫工作，2014年9月到镇民政所任所长以后负责镇政府民政和扶贫工作。刘马昌村2014年度、2015年度产业扶贫项目其没有参与验收工作，只是在项目验收完成后，在项目验收表上签字。2016年度扶贫资金其参与了验收工作，当时由县扶开办牵头，配合，验收组成员有扶开办副主任李某8和2名工作人员，其代表政府参与了项目验收，实地查看强农公司蔬菜大棚建设及种植情况，并随机抽查该村3-5户贫困户，询问2016年贫困户是否知情在强农公司入股，入股资金额度等情况，经询问这几户贫困户均知情。项目验收后，其回到镇政府让民政所工作人员赵赛、岳某也在验收表上签名，随后其将刘马昌村2016年第一批扶贫项目、整合资金项目的报账资料上报到县扶贫办。2016年县扶贫办要求扶贫项目资金报账拨付前需要乡镇配合扶贫办进行项目验收，并按照要求填写扶贫办制定的表格，当时政府扶贫项目验收组人员有其和民政所工作人员赵赛、岳某，财政所工作人员崔某。当时赵赛、岳某、崔某没有去刘马昌村参与验收工作，其配合县扶贫办进行验收以后，让赵赛、岳某在验收表上签的名字，其向县扶贫办上报报账资料时，在验收表上也见到有崔某的签名，是不是她本人签的其不清楚。刘马昌村2016年产业扶贫项目是蔬菜大棚项目，该公司是强农公司，位于，验收时验收组只实地察看了位于该公司西边2个蔬菜大棚，共有多少蔬菜大棚其记不清了，主要种植茄子等蔬菜。刘马昌村2013年度、2014年度、2015年度产业扶贫项目分红情况其不清楚，2016年、2017年是按照入股资金15%分红，每户分红900元，具体强农公司是否分到位其不清楚。其没有参与刘马昌村2013年度、2014年度、2015年度产业扶贫验收工作，审核把关不严却在扶贫项目验收表上签字，其做法是错误的。 22、证人代某6证言证实，代某1是其妹妹，陈利平是其妹夫，其和陈利平没有经济上往来。2016年10月25日的零售业务凭证（网点邯郸银行鸡泽县支行，户名陈利平，明细账号：86×××06，交易类型取款，交易金额80000元）上“代某6”名字是其的签名。2016年10月25日，其妹妹代某1打电话让其帮忙去邯郸银行办理取款业务，因为其妹妹对银行办理业务不太熟悉，平时也让其帮她办理过取款、开具现金支票等。其和妹妹代某1到鸡泽县邯郸银行后，代某1把陈利平银行卡和身份证交给其，并告诉其银行卡密码，其到柜台办理了支取80000元的支款手续，其把80000元现金支取后在邯郸银行交给了代某1。代某1让其帮她取钱没有告诉其干什么用，其不知道陈利平银行卡上资金来源的性质。 23、证人关某证言证实，其2005年3月至今在信用社工作，2018年11月鸡泽县信用社更名为鸡泽县农商银行小寨支行。大概在2014年，刘马昌村干部陈利平找到其，说是县里有刘马昌村扶贫项目，需要给刘马昌村农户办理银行卡，向县里申请扶贫项目时需要农户提供银行卡账号。之后陈利平拿着刘马昌村农户的身份证复印件到小寨信用社交给其，其把农户身份信息统计核实无误后，将资料交给柜员为这些农户批量办理了银行卡。2014年至2016年期间，陈利平陆续到农户批量办理过4、5次银行卡，具体日期和办理次数其记不清楚了。这些银行卡办好后是刘马昌村干部陈利平拿走的。农村信用社开户办卡程序：首先需要持本人身份证到信用社填写申请表办理银行卡，如果本人不在场，可以委托其他人为其办理银行卡。当时，刘马昌村干部陈利平为农户批量办理银行卡，他们信用社主要是考虑到方便群众，有的农户年龄大、行动不便的，让本人来信用社办理银行卡确实不方便。这部分卡批量办理后，信用社要求需要本人持身份证到信用社激活后才可以正常使用。 24、证人高某2证言证实，其从2006年7月至2008年12月在，2009年2月到2014年1月兼任刘马昌村党支部书记，并未实际负责刘马昌村工作，而是在驸马寨、库庄等村包村，村里边的具体工作还是由刘马昌村村委会主任陈利平具体负责。其兼任刘马昌村党支部书记没有下发任职文件，其不知道刘马昌村产业扶贫项目建设及经营等情况，刘马昌村产业扶贫项目申请实施等工作其不清楚，陈利平也没有给其说过。 25、证人武某证言证实，其2014年1月至2017年11月兼任刘马昌村党支部书记，之前其是干部。因为刘马昌村村情复杂，多年来党支部书记一直由政府干部兼任，当时党委委派其兼任刘马昌村党支部书记，实际村里边的工作还是由刘马昌村村委会主任陈利平具体负责。其兼任刘马昌村党支部书记没有下发任职文件。其在兼任刘马昌村党支部书记期间，刘马昌村产业扶贫项目情况其不清楚，当时都是时任刘马昌村村委会主任陈利平具体负责该村产业扶贫项目申报实施等工作情况，陈利平也没有给其说过。2015年、2016年县扶贫检查时候，其才知道刘马昌村申请的产业扶贫项目是蔬菜大棚，具体申请了多少扶贫资金、涉及多少贫困户其不清楚。其2013年在刘马昌包村时，成安县人李延彬开办的邯郸市永辉合作社承包村东南地（原林场地）建设蔬菜大棚，具体建了多少其记不清楚了，建设都是温室大棚。具体时间记不清了，永年县人顾某在永辉合作社北边建了一些薄膜大棚，具体多少个其记不清楚了。永辉合作社李延彬因非法集资被公安机关带走以后，陈利平接管了永辉合作社，在永辉合作社西边及北边建了一些薄膜大棚，具体建了多少其不知道。陈利平建设蔬菜大棚资金是县里拨付的扶贫资金。 26、证人杨某1证言证实，2015年7月30日、2016年1月5日、2016年5月18日刘马昌村扶贫项目验收表中乡镇财政所验收意见验收人员签字“杨某1”，不是其本人签的字。2016年11月15日和2016年11月27日两张验收表是其本人签的字。其没有委托其他人在验收表上替其签字。当时其没有去刘马昌村实地进行项目验收，乡政府也没有组织验收小组进行验收，因为刘马昌村扶贫项目包括申报、实施、报账等相关工作都由村具体负责，乡镇相关部门只是在相关资料上签字盖章。这两张验收表上签字，就是当时刘马昌村在向县扶贫办申请拨付扶贫项目资金时，需要上报扶贫验收表等相关资料，当时刘马昌村村委会主任陈利平拿着验收表找其签的字，其当时看到验收表上乡镇主管扶贫工作的民政所负责人已经签字了，就在表上签了个字，加盖财政所公章。 27、证人于某证言证实，其2016年5月25日至2016年11月11日分管扶贫工作。2016年11月15日刘马昌村扶贫项目验收表中乡镇主管副职审核意见签字“于某”是其本人签的字，日期不是其写的，因为其在2016年11月11日就不再分管扶贫工作了。2016年11月15日其没有去刘马昌村实地进行项目验收，这个验收表上的字是在其分管扶贫工作期间签的，因为其分管扶贫工作时间很短，所以当时签字的情况其想不起来了。 28、证人杨某2证言证实，2015年5月至2015年12月31日，其分管宣传文化教育、环境卫生整治、扶贫等工作。因当时刘马昌村是向县扶贫办直接申报的产业扶贫项目，项目实施也是由刘马昌村具体负责的，在其分管扶贫工作时，刘马昌村两委干部没有向其汇报过该村产业扶贫项目申报实施及资金拨付使用等情况，刘马昌村产业扶贫项目申报实施及资金拨付情况其不清楚。 刘马昌村2015年7月28日扶贫项目验收申请表，其中乡镇主管副职签字一栏中有“杨某2”签字，项目完成情况签有“已完成村东蔬菜大棚产业项目”；2015年7月30日扶贫项目验收表乡镇主管副职审核意见一栏有“杨某2”签字；刘马昌村2015年12月15日扶贫项目验收申请表乡镇主管副职签字一栏中有“杨某2”签字，项目完成情况签有“已完成村东蔬菜大棚产业项目”；2016年1月5日扶贫项目验收表乡镇主管副职审核意见一栏有“杨某2”签字。这些表上不是其本人签的名字，在2015年12月31日其调到风正乡工作，2016年1月5日项目验收时其也不会去参加项目验收工作。其没有委托过其他人在验收表上签字，其本人也没有见过这几张验收表。其在工作时，镇工作人员和刘马昌村两委干部也没有找过其在验收表上签字。其没有参与刘马昌村2014年度第一、二批和连片开发产业扶贫项目验收工作。 29、证人李某9证言证实，其2016年1月至2016年5月分管扶贫、民政、财政工作。因为当时主管扶贫工作的杨某2调到风正乡工作，其临时分管扶贫工作。2015年度刘马昌村产业扶贫项目申请没有经过其手，其只是负责过2015年度刘马昌村产业扶贫项目验收工作，该项目的其他工作其没有参与。2016年5月底其借调到县委办工作，该项目的后续工作其没有参与。其没有参与刘马昌村2015年度第一、二批产业扶贫项目验收工作，当时其是协助分包刘马昌村，对蔬菜大棚项目了解一些情况，但是没有参与该项目验收工作。刘马昌村2015年度第一批扶贫项目验收表和第二批扶贫项目验收表中乡镇主管副职审核意见一栏中“李某9”是其签的字。 30、证人岳某证言证实，其从2016年9月至今在民政所工作，主要从事低保户、五保户申请录入等工作。刘马昌村2016年11月15日扶贫项目验收表验收人员签字一栏中有“岳某”签字，是其本人签的字；刘马昌村2016年11月27日扶贫项目验收表中验收人员签字一栏中“岳某”签字是其本人签的字。其没有参与刘马昌村2016年度第一、二批产业扶贫项目验收工作，不知道民政所工作人员及镇政府工作人员是否对刘马昌村产业扶贫项目进行验收。这两次签字都是民政所所长贾某拿着扶贫项目验收表找到其，给其说是验收刘马昌村产业扶贫项目需要镇扶贫办工作人员签字，其就在2个验收表上签的字。在其签字的时候，这两个验收表上已签有“贾某”、“赵赛”2人的名字。 31、证人崔某证言证实，其从2014年1月至今一直担任财政所会计，主要从事政府及村账目记录工作。刘马昌村2016年11月15日扶贫项目验收表、2016年11月27日扶贫项目验收表中验收人员签字一栏中有“崔某”签字，不是其本人签的名字。其没有委托过其他人在验收表上签字，也没有见过这几张验收表。其没有参与刘马昌村2016年度第一、二批产业扶贫项目验收工作。 32、证人王某35证言证实，其在强农公司打工期间，主要是和王某36一起去永年县南大堡菜市场销售蔬菜。每次蔬菜销售完回到公司以后，由王某36负责将蔬菜销售款及收支单据交给强农公司代某1，其不负责卖菜的收入开支款项，其手里没有强农公司收支单据，2016年5月至2017年2月强农公司卖菜收入情况其记不清楚了。去强农公司上班时候没有约定具体的工资数额，其每个月从代某1手中支取500、1000元不等，到2017年过春节时，代某1给其开了10000元工资，大概一共领取了20000元左右的工资。 33、证人李某10证言证实，陈利平是刘马昌村村委会主任，大概在三四年前，因其两人都是村干部且两村相邻，所以其认识他，其没有和陈利平合伙做过生意。2017年10月份，陈利平找到其，说他已经给其村隆富垚合作社负责人说好了，租用该合作社200多亩地种蒜，让其帮助他管理，当时说是一天给其开200元工资。其主要负责从村里找人种蒜、浇地、施肥，2017年10月份种上蒜后，期间其找人帮他浇地施肥，到2018年5月份，其又找人帮他刨蒜，到2018年6月其就不再负责管理这个事。陈利平在其村种蒜投资多少钱其不知道，蒜种、肥料包括向外卖蒜都是陈利平经手的，其只是帮助他找人干活，投资多少陈利平没有给其说过。2018年6月份其不再给陈利平管理这个事的时候，当时蒜还没有刨清，具体经营是赔是赚其不清楚。其的工资一分钱都没有给，当时其找人浇地用工费陈利平还没有算清，其不知道陈利平是否有合伙人。 34、证人王某36证言证实，其2016年5月至2018年12月在强农公司工作，主要负责强农公司蔬菜种植、管理、销售及日常蔬菜大棚维修等工作。强农公司主要收入是蔬菜销售，大部分都销售到永年县南大堡菜市场，还有一些蔬菜是联系客户到公司拉走。经其手销售的蔬菜，其把现金和一些零星开支单据交给强农公司法定代表人陈利平妻子代某1，随后其把收入开支记录到强农公司账本上，公司购入的种子、化肥、农药、用工等一些开支都是由陈利平负责，不经过其手。强农公司有专门聘请的会计张某2，张某2按照其每天临时记录情况每月汇总，汇总时将每天买菜收入和零星开支单据装订到一块，然后将收入开支情况记录到强农公司正式账本上。当时临时账本就在陈利平办公室办公桌上放着，现在其不知道在哪里，其临时记的账和张某2记录的公司收支情况是一致的。2016年10月30日强农公司会计账簿科目名称明细分类账其不知道是谁记录的。2016年11月1日强农公司现金日记账是公司会计张某2记的，记账内容就是张某2根据其每天记录的收入开支情况汇总后记录到这本现金日记账上的。2016年5月至2018年12月强农公司卖菜收入情况，由于时间较长，卖菜次数较多，其记不清楚了，以强农公司账本为准。王某352017年也在强农公司工作过，他主要是在强农公司干些零活，和其一起去卖菜。其本人没有申请过扶贫资金，没有支取过扶贫资金，接收扶贫资金的银行卡也不是其办理的，其就没见过，陈利平给其说过这些钱都入股到强农公司，强农公司扶贫大棚蔬菜种植项目由陈利平负责经营的。强农公司给其分过红，四次都是在强农公司，分别是2015年、2016年、2017年、2018年，每次分红金额不一样，其记得分过200元、400元、500元，具体哪一年分了多少钱其记不清了。2015年12月15日、2016年11月13日扶贫项目验收申请表上群众代表签字一栏，签有“王彦超”名字，2016年5月14日、2016年11月26日扶贫项目验收申请表上群众代表签字一栏，签有“王某36”名字，这四张表上“王彦超”、“王某36”名字都不是其签的，其没见过这四张表也没有参与项目验收申请。 35、证人陈某1证言证实，大概在2016年春，陈利平让我去买个迎门石，我从邢台快速路西1公里路南湖南人卖迎门石处购买，花费了20000元，刻字花费了2000元，共计22000元。经回忆我确认是22000元，不是23000元。大概在2016年，陈利平让我购买集装箱房，我从曹庄镇路口东300米路北卖集装箱处购买，当时该处没有招牌，当时我费了4000元。经我仔细回忆我确认是4000元，不是7000元。我没有卖集装箱老板的联系方式，现在也找不到买集装箱的地方。大概在2016年我的铸造厂当时在搭彩钢瓦棚，陈利平顺便让我在他强农公司里边帮他搭个彩钢瓦棚，我就让建工棚的工人搭建，搭好后，陈利平给了我8500元搭彩钢瓦棚款，经我仔细回忆，我确认是我8500元搭彩钢瓦棚款不是8200元。陈利平委托我搜集的2015年8月到2016年10月邯郸市强农种养公司开支未入账情况共计11项，除了这11项没有其他未搜集事项或经我手未记录的支出。 36、证人代某1证言证实，我和陈利平是夫妻关系，我是他妻子。我没有邯郸市强农种养公司股份。刘马昌村申请的2013年、2014年、2015年产业扶贫资金我不知道，都是陈利平具体操作的，他也没有给我说过相关事宜，我主要负责给强农种养公司工人做饭，帮忙捆菜等打下手。刘马昌村贫困户银行卡里的产业扶贫资金有时候陈利平没空，陈利平从强农种养公司办公室抽屉里拿银行卡让我帮他去银行支钱，这是谁的银行卡，是什么钱我不清楚，我支取后，我就把现金交给陈利平。支取过多少次我记不清了，大多数是陈利平去支取的，他没有时间的时候，他就安排我去。陈利平使用我身份证办理的银行卡我知道，他就给我说了声，但是银行里的存款和支出使用情况，我不清楚。2016年10月25日陈利平让我从他的邯郸银行卡中支出80000元，存到信用社定期三年，具体这80000元是什么钱，做什么用的，陈利平没有给我说，我也不知道。当时我去时候，我让我姐姐代某6帮我办理的手续。我没有参与强农公司经营管理，我也不懂账，具体事宜都是陈利平安排操作的。2013年、2014年刘马昌村申请产业扶贫资金，我知道其中贫困户有我的名字，陈利平给我说过，并把扶贫资金全部入到蔬菜大棚里，有入股分红，具体事情都是陈利平操作的，详细情况我不太了解。强农种养公司有专人卖菜的，卖菜回来后，都把卖菜款交给陈利平，日常我只负责买馒头、面条等食材和生活用品，强农种养公司收支款项我没有经手过。强农种养公司什么时候开始经营的我记不清了。 37、现场勘验检查笔录、现场图及现场照片证实，勘查时间：2019年6月13日10时05分至18时00分；2019年6月14日10时24分至19时35分，勘查地点：鸡泽县南强农公司，该公司大门朝北开，大门北侧有一条东西走向道路，大门西侧有一条南北走向道路，两条道路相交。中心现场有四部分，第一部分位于强农公司大门北侧，共有南北两排薄膜单体大棚，每排13个大棚，共26个大棚。第二部分位于强农公司大门西北侧，由南至北共有三个日光温室大棚。第三部分位于强农公司大门西侧和南侧，由北至南共有四排薄膜大棚，其中第一排有9个大棚，其它三排每排有8个大棚，共33个大棚。第一、二、三部分共有大棚62个，大棚和小房的总面积为43289.0453㎡。第四部分位于强农公司大门南侧，共有35个大棚，其中有一个薄膜单体大棚面积为771㎡。 38、中国共产党鸡泽县委员会于2019年2月24日出具的个人简历及刘马昌村第七、八、九、十届村民委员会换届选举结果报告表、第八、九、十届村民委员会换届选举情况统计表证实，陈利平，2003年7月-2018年2月任刘马昌村村委会主任。 39、鸡泽县扶贫开发办公室出具的情况说明证实，已对2013年和2015年度超标准资金进行了追回，刘马昌村11户5.6万元（2013年度3户、2015年度8户）。 40、代某12018年4月22日汇款56000元凭单证实代某1于2018年4月22日向鸡泽县扶贫和农业开发办公室转账5.6万元。 41、中共鸡泽县纪律检查委员会出具的非税收入一般缴款书及追回不当收益说明证实，收回刘马昌村村委会主任陈利平及其亲属不符合贫困户条件违规领取扶贫款共计34000元。 42、浩农温室工程公司内资企业登记基本情况表证实，该公司法定代表人为王某1，住所地河北省邯郸市丛台区。经营范围：温室工程及配套设施设计、安装、销售及维修；农业生态园区规划设计；园林绿化工程；温室环保节能工程；温室材料、五金产品；花卉苗木、农业机械设备的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 43、机动车销售统一发票、完税证明及车购税申报查询情况证实，代某1于2018年1月5日从邯郸市首信汽车销售服务有限公司花费120000元购买三菱牌乘用车一辆。 44、强农公司内资企业登记基本情况表证实，该公司法定代表人陈利平，住所地河北省邯郸市鸡泽县刘马昌村东1000米。经营范围：蔬菜种植、鸡、生猪饲养，饲料加工、销售，苗木种植养护、园林绿化工程施工，蔬菜加工、销售（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 45、《河北省扶贫开发办公室、河北省财政厅关于做好2013年度第二、三批、第四批财政专项扶贫资金项目衔接工作的通知》（冀扶办联【2014】1号）、《河北省扶贫开发办公室、河北省财政厅关于印发的通知》（冀扶办联【2014】14号）、《河北省扶贫开发办公室、河北省财政厅关于印发的通知》（冀扶办联【2015】6号）、《河北省扶贫开发办公室、河北省财政厅关于做好2016年度财政扶贫资金安排使用的通知》（冀扶办联【2016】6号）、《河北省财政厅、河北省扶贫开发办公室关于印发的通知》（冀财农﹝2016﹞9号）、《鸡泽县扶贫办公室、鸡泽县财政局关于呈报2013年度第二、三批财政扶贫资金项目实施计划的报告》（鸡扶办联【2014】1号）、《鸡泽县扶贫办公室、鸡泽县财政局关于呈报2014年度第一、二批财政扶贫资金项目实施计划的报告》（鸡扶办联【2014】6号）、《鸡泽县财政局、鸡泽县扶贫办公室关于呈报2014年度连片开发项目到村财政扶贫资金实施计划的报告》（鸡扶办联【2015】4号）、《鸡泽县扶贫办公室、鸡泽县财政局关于呈报2015年度财政扶贫资金项目实施计划的报告》（鸡扶联【2015】9号）、《鸡泽县财政局、鸡泽县扶贫办公室关于呈报鸡泽县2015年度中央、省第二批财政扶贫资金项目实施计划的报告》（鸡扶联【2016】1号）、《鸡泽县扶贫办公室、鸡泽县财政局关于呈报2016年度财政扶贫资金项目实施计划的报告》（鸡扶联【2016】4号）、《鸡泽县扶贫和农业开发办公室、鸡泽县财政局关于呈报2016年度扶贫整合资金项目实施计划的报告》（鸡扶联【2016】5号）、《鸡泽县扶贫开发办公室、鸡泽县财政局关于印发的通知》（鸡扶办联【2012】8号）、《鸡泽县扶贫开发领导小组关于印发鸡泽县财政扶贫资金项目管理办法（试行）的通知》（鸡扶组【2016】2号）证实，相关文件对项目确定，项目户产生、补贴标准和项目规模，项目组织实施、验收和报账及资金情况等进行了规定，涉案资金均为财政扶贫资金。 46、《刘马昌村2013-2015年度产业项目资金一览表》、《鸡泽县2013年第二、三批财政扶贫资金实施方案》（刘马昌村）、《鸡泽县2014年第一、二批财政扶贫资金实施方案》（刘马昌村）、《鸡泽县2014年连片开发项目到村财政扶贫资金实施方案》（刘马昌村）、《鸡泽县2015年财政扶贫资金实施方案》（刘马昌村）、《鸡泽县2015年第二批财政扶贫资金实施方案》（刘马昌村）、《鸡泽县2016年财政扶贫资金实施方案》（刘马昌村）、《2016年扶贫整合资金实施方案》（刘马昌村）、资金拨付凭证证实，刘马昌村申请获批2013年度第二、三批大棚蔬菜种植产业项目资金20万元；2014年度第一、二批大棚蔬菜种植产业项目资金17万元，连片开发产业项目资金97万元；2015年度第一二批大棚蔬菜种植产业项目资金40万元；2016年产业扶贫资金48万元，共计222万元。 47、刘马昌村2013年度第二、第三批产业扶贫资金贫困户支取记录情况及凭条、刘马昌村2014年度第一、二批产业扶贫资金贫困户支取记录情况及凭条、刘马昌村2014年度连片开发产业扶贫资金扶贫户支取记录情况及凭条、刘马昌村2016年度扶贫资金贫困户支取记录情况及凭条证实，2013、2014、2016年度扶贫资金领取情况。 48、强农公司邯郸银行账户86×××17交易记录、陈利平邯郸银行账户86×××06交易记录及2016年10月25日8万元交易凭证证实，强农公司及陈利平账户资金使用流转情况，其中陈利平邯郸银行账户（86×××06）2016年10月25日现金取款8万元。 49、代某1中国邮政储蓄银行股份有限公司账户60×××13、62×××74、62×××67、62×××78、62×××52、62×××98，鸡泽农商银行账户62×××29、62×××84、62×××66、04×××57、04×××68、04×××49，中国工商银行曲周支行账户04×××60等账户证实，代某1账户资金使用流转情况，其中2018年1月5日代某1中国邮政储蓄银行股份有限公司鸡泽县支行账户62×××74消费支出144000元、2016年10月25日代某1鸡泽农商银行账户04×××57存款8万元。 50、鸡泽县价格认证中心出具的鸡价认定[2019]028号关于对强农公司外围的62蔬菜大棚建造成本价格认定结论书及价格认定明细表证实，根据价格认定依据和价格认定方法，确定本次价格认定标的在基准日的总价值人民币986234元。 51、浩农温室工程公司与强农公司温室项目的合同及收据凭证显示，浩农温室工程公司与强农公司签订日期为2015年12月4日的虚假大棚建设合同，涉及金额2599200元。 52、鸡泽县公安局出具的鸡公（曹刑）扣字〔2019〕0024号、0023号扣押决定书及扣押物品、文件清单证实，鸡泽县公安局刑警大队曹庄中队于2019年6月4日扣押陈利平金色Ｘ9ｖｉｖｏ手机一部，扣押王某1华为ｎｏｖａ4手机一部。 53、搜查笔录、扣押清单及银行卡照片证实，2019年6月5日14时29分至14时50分，鸡泽县公安局民警在见证人代某6的见证下，对强农公司进行了搜查。在强农公司发现标识有陈利亚、刘海民姓名的河北省农村信用社信通卡14张，除此之外未发现异常。在搜查过程中未有物品损坏，搜查时进行了录音录像，并对搜查的信用社信通卡进行了扣押。 54、鸡泽县公安局出具的鸡公（曹刑）调证字〔2019〕0079号调取证据通知书及调取证据清单证实，鸡泽县公安局刑警大队曹庄中队于2019年6月8日从鸡泽县华文会计服务有限公司调取强农公司2015年第12期至2016年第10期明细账69页。 55、鸡泽县公安局出具鸡公（曹刑）调证字〔2019〕0081号调取证据通知书及调取证据清单证实，鸡泽县公安局刑警大队曹庄中队于2019年6月10日调取慧算账会计公司向邯郸市韩亚会计服务有限公司交接浩农温室工程公司账目内容1页、浩农温室工程公司2017年明细账12页、2017总账10页、2017年记账凭证10页、2018年明细账7页、2018年总账4页、2019年明细账7页、2019年总账4页、2016年汇算清缴报表6页。 56、鸡泽县公安局刑事侦查大队曹庄刑警中队于2019年6月29日出具的强农公司外围62个大棚建设明细及陈利平建设外围62个大棚实际支出情况说明证实，陈利平建设62个大棚委托他人建设支出情况，现查明实际支出376400元，尚欠款70000元，合计446400元；陈利平建设62个大棚支出情况，根据陈利平银行转账情况支出购买钢管款项177300元；陈利平建设62个大棚支出情况根据强农公司账面显示支出137105元。综上，现查明陈利平建设62个大棚共计花费760805元（含欠款）。 57、鸡泽县公安局刑事侦查大队曹庄刑警中队出具的到案经过证实，该队民警于2019年6月4日前往位于鸡泽县的强农公司内将被告人陈利平传唤至鸡泽县公安局。 58、邯郸润永会计师事务所出具的邯润永专审字（2019）第018号专项审计报告证实，该所接受委托，对鸡泽县刘马昌村原村委会主任陈利平以强农公司，以建设蔬菜大棚名义，申请产业扶贫项目补贴资金到账及支出情况进行了审计。审计情况及结果：（一）蔬菜大棚产业项目拨款2220000.00元：①2014年10月鸡泽县财政拨到鸡泽县农村信用联社200000.00元；②2015年9月份鸡泽县财政拨到鸡泽县农村信用联社170000.00元；③2016年1月8日鸡泽县扶贫办公室拨到鸡泽县农村信用联社2800000.00元，其中970000.00元是刘马昌村的项目资金；④2016年6月9日鸡泽县扶贫办公室拨到强农公司400000.00元；⑤2016年12月5日鸡泽县财政拨到0元。强农公司账面显示已收到2220000.00元； （二）强农公司先后分七批次申请的扶贫项目补贴资金2220000.00元，实际到位2190000.00元：①2014年1月至2016年1月申请2013年度至2015年度产业扶贫项目补贴资金，2015年12月现金账显示，已收到股金1740000.00元。其中有6户农民金额合计30000.00元，因银行卡账户或姓名不符未激活，仍滞留在鸡泽县农商行，实际到账1710000.00元。②2016年8月和9月申请2015年度和2016年度产业扶贫项目补贴资金480000.00元，2016年12月现金账显示收到80户农民入股款480000.00元。 （三）强农公司对扶贫补贴资金支出（占用），经推算，在2016年12月之前应为1257634.00元：①建设蔬菜大棚因没有见到原始会计账册和凭证，按鸡泽县价格认证中心鸡价认定【2019】028号认定强农公司外围从2013年到2016年12月建造62个蔬菜大棚认定价格为986234.00元。②到2016年10月，经营亏损占用95495.52元。编制的会计报表显示亏损为117495.52元，其中有因买塑料布款22000.00元大棚建设已包括在建设蔬菜大棚支出之中，故调整冲减亏损。③除建大棚外固定资产支出86986.34元。④6户农民滞留在鸡泽县农商银行股金占用30000.00元。⑤2016年10月31日资产负债表显示货币资金余额为58918.14元。 （四）从2016年10月31日之前账面和报表推算产业扶贫项目补贴资金减支出占用后，仍有482366.00元没有在账面反映。 （五）2016年11月至2019年2月账面经营亏损情况及累计亏损情况。 59、鸡泽县监察委员会出具的情况说明及向邯郸市永年区公安局指控中心、证人郝某2、陈某1、顾某、秦某9、张某22、马英霞等核实记录证实，2015年8月至2016年10月强农公司未计入账的项目有：强农公司2016年3月装修办公室九间，装修费18407元；2016年3月15日购买福田五星牌三轮摩托车一辆，价值11600元；2016年3月购买电动门及安装花费13000元；2016年2月安装彩钢瓦棚花费8500元；2016年5月26日、6月6日加油两次，花费200元。以上共计51707元。 60、鸡泽县公安局城区派出所出具的无违法犯罪证明证实，陈利平在该辖区无犯罪前科记录。 61、被告人陈利平户籍证明信、贫困户入股协议等证据均在卷予以佐证。 本院认为，被告人陈利平以非法占有为目的，利用担任邯郸市强农种养有限公司法定代表人的职务便利和公司管理的漏洞，侵占投入到公司的产业扶贫项目资金共计398159元，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的犯罪事实及罪名均成立。鉴于被告人陈利平在庭审时认罪悔罪、态度诚恳，且已退缴全部涉案赃款398159元，可以依法酌情从轻处罚。故对辩护人关于被告人陈利平应从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。综上，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，第二百零一条第一款的规定，判决如下： 被告人陈利平犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年零八个月。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行留置、羁押的，留置、羁押一日，折抵刑期一日，已留置、羁押两个月零八日，折抵刑期两个月零八日，即自2019年8月13日起至2021年2月4日止） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向邯郸市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  魏建勋 审 判 员  常 静 人民陪审员  范贵平 二〇二一年二月三日 书 记 员  贾丹娜