贵州省盘县人民法院刑 事 判 决 书（2016）黔0222刑初261号公诉机关贵州省盘县人民检察院。被告人魏某某，福建省平潭县人。因本案于2015年8月29日被福州市公安局洪山派出所民警抓获，临时寄押于福州市第一看守所，同年9月3日被刑事拘留，同年10月1日被逮捕。现羁押于盘县看守所。辩护人何德忠、吴林艳，贵州忠章律师事务所律师。贵州省盘县人民检察院以盘检公诉刑诉［2016］232号起诉书指控被告人魏某某犯挪用资金罪，于2016年6月1日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，于2016年6月22日、7月18日公开开庭审理了本案，盘县人民检察院指派检察员解娅出庭支持公诉，被告人魏某某及其辩护人何德忠到庭参加诉讼。现已审理终结。贵州省盘县人民检察院指控，2014年4月份至2014年10月份以来，由福建省新铁建筑工程劳务有限公司（简称新铁公司）派遣到盘县英武乡林家屋基隧道项目部负责采购的被告人魏某某，多次以采购的名义通过该公司的出纳张某某（另案处理）多次支借新铁公司的资金归个人使用，共计人民币327600元，至今未归还。2014年3月至10月期间，魏某某以新铁公司的名义到普安县鸿达机械配件店采购价值29037元的配件，从公司的工地财务报销后，将公司付给普安县鸿达机械配件店的采购款挪用，超过三个月未归还。为指控上述事实，公诉机关向法庭提供了被告人供述、证人证言、书证等证据，认为被告人魏某某的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任，建议对被告人魏某某在有期徒刑二年以下量刑。被告人魏某某对起诉书指控的事实及罪名无异议。辩护人提出起诉书指控被告人魏某某挪用支付给普安鸿达机械配件店的29037元的采购款，不应认定为挪用资金罪的犯罪金额，因现有证据无法证实该款已向新铁公司工地财务进行报销，且案发后，新铁公司亦未向普安县鸿达机械配件店支付该货款；被告人魏某某自愿认罪、有悔罪表现、系初犯、其行为社会危害性小，建议对其在有期徒刑一年以下量刑，并适用缓刑的辩护意见。经审理查明，2014年4月至2014年10月期间，由福建省新铁建筑工程劳务有限公司（以下简称新铁公司）派遣到该公司第二十一劳务工程队盘县英武乡林家屋基隧道项目部负责采购的被告人魏某某，多次以采购的名义通过新铁公司的出纳张某某（另案处理）多次支借新铁公司的资金归个人使用，共计人民币327600元，至今未归还。2014年3月至10月期间，被告人魏某某以新铁公司的名义到普安县鸿达工程机械配件门市（以下简称鸿达公司）采购价值人民币26737元的配件，从新铁公司的工地财务报销后，将公司付给鸿达公司的采购款挪用，超过三个月未归还。另查明，案发后，被告人魏某某已退还鸿达公司人民币8000元，在法庭审理过程中，已退交款项人民币10万元。上述事实，有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：（一）书证。1、营业执照、中华人民共和国组织机构代码证及法人代表人证明，证实福建省新铁建筑工程劳务有限公司系法人企业。2、欠条，证实2014年11月3日，被告人魏某某写下欠款327600元的欠条一张。3、提取笔录及鸿达公司的销货清单、送货单，证实公安民警从陈某处依法提取鸿达公司的销售清单，该清单记载2014年3月至9月，被告人魏某某赊欠鸿达公司的材料款共计人民币26737元。4、林家屋基隧道进口土地施工人员花名册、工资表，证实被告人魏某某系新铁公司林家屋基隧道工程队的采购员，出纳是张某某。5、情况说明，证实新铁公司第二十一劳务工程队为方便资金管理，遂安排会计瞿某、出纳张某某以个人名义到建设银行开设账户作为施工队的公款账户，管理施工队的具体收支账目；2011年6月3日，新铁公司将被告人魏某某派遣到林家屋基进口施工队担任采购员，采购期间所用资金来源于瞿某、张某某在建设银行所办理的个人账户的现金提取;魏某某于2014年3月至10月期间向鸿达公司采购材料的货款共计人民币55097元，该款已报销给魏某某。6、费用报销清单，证实2014年3月至10月期间，新铁公司第二十一劳务工程队报销费用中，被告人魏某某经手的金额为人民币133821.5元。7、银行卡明细，证实农业银行账号为6228451190013225515（户名张某某）、建设银行账号为4340617170023925（户名为张某某）、建设银行账号为6217007170001224706（户名为瞿某）的账户2014年9月至10月9日的收支情况。8、新铁公司现金明细表，证实该公司2014年9月至10月的收支情况。9、户籍证明，证实被告人魏某某的基本身份情况及已达刑事责任年龄。10、抓获经过及临时寄押收押证明，证实2015年8月29日，福州市公安局洪山派出所民警在福州市鼓楼区杨桥西路欣悦宾馆内将被告人魏某某抓获，临时寄押于福州市第一看守所。（二）证人证言。1、证人张某某证实，2011年7月，我被新铁公司派遣到盘县英武乡林家屋基隧道项目部担任出纳，瞿某担任会计，魏某某负责材料的采购，项目部的财务及现金由我保管，瞿某负责账目收支的操作。2014年4月开始，我与魏某某开始挪用公司资金，我管理着公司的一张农行卡、一张建行卡，两张银行卡都是以我名字开户的，我管理公司的资金除了这两张公司卡之外还有现金，现金多时有几十万元。魏某某以公司采购的身份向我借钱，我都给他现金，他给我写借支条。2014年10月，我和魏某某算出我们已挪用了48万元的资金，因会计瞿某要离开林家屋基隧道工地，新来的会计曲某某要查账，我和魏某某商量从外面借一笔钱来填补，魏某某便借钱转入工地的账户，从银行打印出账户余额票据，马上又将钱转出来还给别人，我们将余额票据拿给曲某某审验，曲某某没有查出问题，2014年11月，魏某某离开工地，12月份，便发现公司账上少了49万元，我遂向公司说明钱被我和魏某某挪用了。截止2014年10月，我和魏某某共计挪用公款47.5万元，其中，我自己挪用了14万元左右，魏某某挪用了32万余元。魏某某每次借钱都打了借支条，但他走的时候都撕了，因他只承认向公司借款327600元，所以他便写了一张欠款32万多元的借据给我。魏某某回去后打电话给我说要还钱给公司，但至今未归还。2、证人瞿某证实，我于2013年9月到2014年10月10日担任盘县英武乡林家屋基隧道项目部第二施工队的会计，主要负责工地账目的制作，仓库材料的验收、工地生活上的日常管理及项目部的对账。张某某担任出纳，主要负责工地资金的管理。第二施工队的公款现金由出纳保管，会计管理账目，工地的开支由会计审核票据，再由施工队队长签字，后交出纳报销，出纳整理票据交给会计做凭证。2014年9月底，出纳张某某请假回家，便交两张公款账户银行卡给我，卡内有多少钱我不知道，我在管理卡的期间，共从卡内支出10万余元现金。2014年10月1日，张某某回来我便将两张卡、3万元的现金及整理好的票据交给张某某。曲某某查账即将结束时，我叫张某某去开户行打现金余额小票，张某某、魏某某及驾驶员邱某某出去后将现金余额小票带回，曲某某查账时，账目是正常的，账上余额有20多万元，我于2014年10月10日将工作移交给曲某某后便离开了第二施工队。我在担任会计期间，没有借给钱给魏某某。3、证人施某某证实，我在新铁公司工作，主要负责管理林家屋基隧道项目部，项目部的出纳是张某某，主要负责管理现金，会计是瞿某，主要负责管理密码，采购员是魏某某。直至案发时，我们账目上应该有49万元，2014年12月18日，我让张某某取钱回来用，但张某某没有取回来，我便怀疑张某某将钱挪用了，随后，张某某自己写了一份挪用资金的经过，其中写明48.2万元借给了公司采购员魏某某。魏某某因工作不认真于2014年11月3日被新铁公司开除，魏某某在担任采购员期间，向鸿达公司购买材料，将购买材料的钱进行报销后，未将货款支付给鸿达公司，鸿达公司于2015年1月找我们第二工程队要货款，我们才知道魏某某未付款给鸿达公司，魏某某采购期间侵占了公司5万余元。4、证人曲某某证实，2014年12月18日，我发现张某某、瞿某挪用了公司的资金，我便与张某某去查账，发现建设银行卡上余额为5157.06元、农行卡上的余额为187.55元，我们实际的资金是48.3万元，张某某说他与瞿某将公司的48.2万元借给了魏某某。瞿某是工地的会计、张某某是出纳，因工地使用资金频繁，便将公司的资金转到瞿某建设银行的账户上（卡号为6217007170001224706），由瞿某和张某某共同管理。2014年10月11日，瞿某辞职离开工地，但至今他们还未归还资金。5、证人李某证实，2014年11月，鸿达公司到我们工地索要采购配件款项，通过沟通发现，2014年3月至10月期间，采购员魏某某利用到鸿达公司采购配件的机会，采取赊欠采购店货款后正常从工地财务报销采购款项的方式套取采购款55097元，魏某某赊欠货款20多次。2014年3月至2014年10月，工程队仅有魏某某一个采购员，魏某某每次都使用销售清单、收据到工地财务报账。6、证人吴某证实，我是鸿达公司的老板，2014年3月之前，魏某某在我家购买的配件都是付款的，3月份左右，魏某某到我家购买挖掘机、装载机配件时说等工程款来后再付款，因我们卖挖掘机、装载机配件基本上都是工程款来再付款，所以我便赊账给魏某某，魏某某一直赊账到10月份，大概赊欠货款5万余元，10月份之后，我发现魏某某很久没来采购，遂发现魏某某已被开除，2015年8月19日，魏某某打了8000元给我。7、证人陈某某证实，我是魏某某的表妹，2014年魏某某向我借过钱，但同年的6月份就还我了。8、证人何某某证实，中铁二十二局林家屋基隧道工程段采购员魏某某于2014年3月8日至10月17日期间到鸿达公司购买了52000多元的材料，至今只还了8000元，还有4万多元未支付。（三）被告人魏某某供述，2010年，我和工程队一起来到盘县英武乡，修筑高速铁路林家屋基隧道，工程队长是林某甲，出纳是张某某，会计是老周，我负责采购工地上的小型部件，2013年老周走了，工程队的会计由瞿某担任，工程队长换为施某某。2014年4月，我因乱花钱，便开始和张某某挪用工程队的资金，我需要用钱进行采购时就从张某某的手里拿钱，他就给我1万元或5000元不等，我采购完工地上的物品后，剩余的钱就被我花掉了，截止2014年8月，我与张某某核算资金时发现我已用了工程队327600元，这些钱是我自己因私事花掉的，没有用在工程队的物品采购上。2014年9月，新铁公司要核算工程队的财务，公司派了曲某某来审计财务，我和张某某商量从其他地方弄钱将用掉的钱补上，曲某某审计完票据后，我向陈某某借款30万元，并将该款转入张某某的账户，张某某也弄钱将我们用掉的钱进行填补，曲某某经审计未查出问题，审计完毕后，张某某就将30万元转账给我，我打了一张327600元的欠条给张某某，几天后我便离开了工地。2014年3月至10月，我向鸿达公司采购了大量货物，但均未付款，我将向鸿达采购的货物做了凭证向林家屋基隧道工程队进行报销，从工程队把货款领出后未支付给鸿达公司，钱被我用了。离开工程队后，我一直想把钱补上，由于一直没有找到钱，到现在都还没有还上张某某的钱，2015年8月，我还了8000元给鸿达公司，至今，我还欠鸿达公司28000元。（四）辨认笔录及照片，证实张某某辨认出2014年8月以来，向自己借用新铁公司资金的人系被告人魏某某。本院认为，被告人魏某某作为新铁公司采购员，利用其采购工程队材料的职务之便，通过出纳人员张某某挪用单位资金人民币354337元归个人使用，数额较大，且超过三个月未归还，其行为已构成挪用资金罪，公诉机关指控的部分事实及罪名成立，但起诉书指控被告人魏某某将新铁公司支付给鸿达公司采购款人民币29037元挪归个人使用的事实，因公诉机关向法庭提交的证据仅能认定被告人魏某某挪用人民币26737元，故该桩指控的金额有误，应为26737元。对辩护人提出起诉书指控被告人魏某某挪用支付给鸿达公司的采购款29037元，不应认定为挪用资金罪的犯罪金额的辩护意见及理由，经查，被告人魏某某在担任林家屋基隧道工程队采购员期间，利用采购配件的职务便利，多次以赊账的方式向鸿达公司采购配件，后将新铁公司付给鸿达公司的采购款挪归个人使用，其行为已符合挪用资金罪的法律规定，故对上述辩护意见及理由，不予采纳。被告人魏某某归案后如实供述自己的罪行，依法给予从轻处罚；案发后，被告人魏某某已退交108000元，酌情从轻处罚。公诉机关提出的量刑建议适当。对辩护人提出被告人魏某某自愿认罪、有悔罪表现、其行为社会危害性小，建议在有期徒刑一年以下量刑的辩护意见，予以采纳；但建议适用缓刑的辩护意见，理由不能成立，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，第六十七条第三款，第六十四条和最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款，第六条之规定，判决如下：一、被告人魏某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑十一个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年8月29日起至2016年7月28日止。）二、对被告人魏某某退交的人民币10万元，依法发还新铁公司第二十一劳务工程队盘县英武乡林家屋基隧道项目部；责令被告人魏某某继续退还新铁公司第二十一劳务工程队盘县英武乡林家屋基隧道项目部人民币246337元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省六盘水市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  支兰芬人民陪审员  黄建明人民陪审员  王学粉二〇一六年七月十八日书 记 员  邓亚萍