辽宁省盘锦市中级人民法院 刑 事 裁 定 书 （2021）辽11刑终8号 原公诉机关盘锦市大洼区人民检察院。 上诉人（原审被告人）巩金生，男，1965年3月21日出生于辽宁省丹东市，汉族，在职研究生，原系盘锦市供销合作社联合社党委书记、理事会主任兼盘锦农业发展有限责任公司党委书记、董事长，辽宁金社裕农供销集团有限公司法定代表人，捕前住盘锦市大洼区。2018年11月15日，因涉嫌职务犯罪被盘锦市监察委员会采取留置措施。因涉嫌犯贪污罪、滥用职权罪、对非国家工作人员行贿罪、单位行贿罪，于2019年5月14日被刑事拘留，同年5月17日被执行逮捕。现羁押于盘锦市看守所。 指定辩护人张西云，盘锦市法律援助中心律师。 原审被告单位辽宁金社裕农供销集团有限公司，组织机构代码76543031-X，住所地：辽宁省盘锦市兴隆台区商东小区，法定代表人巩金生。 诉讼代表人李磊，男，1982年2月6日出生，满族，盘锦市大洼区人民政府派驻金社裕农工作组工作人员，现住盘锦市大洼区。 原审被告人李彦，女，1971年10月27日出生于辽宁省盘锦市，汉族，大学文化，中共党员，原系盘锦市大洼区（县）供销合作社联合社监事会办公室主任、辽宁金社裕农供销集团有限公司副总经理兼财务总监助理，捕前住盘锦市大洼区，户籍所在地：盘锦市大洼区。因涉嫌犯故意销毁会计凭证罪，于2018年11月19日被刑事拘留，同年12月21日被执行逮捕，2019年3月8日被取保候审。同日，因涉嫌职务犯罪被盘锦市监察委员会采取留置措施，同年5月24日，因涉嫌犯对非国家工作人员行贿罪被刑事拘留，同年5月30日被执行逮捕，同年11月7日被取保候审。2020年11月5日被监视居住。 盘锦市大洼区人民法院审理盘锦市大洼区人民检察院指控原审被告单位辽宁金社裕农供销集团有限公司犯对非国家工作人员行贿罪、单位行贿罪，原审被告人巩某2犯贪污罪、滥用职权罪、对非国家工作人员行贿罪、单位行贿罪、故意销毁会计凭证罪，原审被告人李彦犯对非国家工作人员行贿罪、故意销毁会计凭证罪一案，于2019年11月7日作出（2019）辽1104刑初192号刑事判决。原审被告人巩某2不服，提出上诉。本院于2019年12月31日作出（2019）辽11刑终158号刑事裁定，撤销原判，发回重审。盘锦市大洼区人民法院于2020年11月27日作出(2020）辽1104刑初18号刑事判决。原审被告人巩某2不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，通过阅卷，讯问上诉人、原审被告人，听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理，现已审理终结。 原判认定： 一、辽宁金社裕农供销集团有限公司（以下简称“金某裕农公司”）对非国家工作人员行贿事实 1.2008年2月，为了在辽宁大洼农村商业银行股份有限公司（原“大洼县农村信用合作联社”，以下简称“大洼农商行”）贷款时得到帮助，“金某裕农公司”法定代表人被告人巩某2指使财务总监助理被告人李彦以单位名义送给“大洼农商行”营业部主任卞某人民币（以下“币种”相同）0.5万元；2010年1月，“金某裕农公司”从“大洼农商行”贷款500万元期间，巩某2又指使李彦以单位名义送给卞某0.5万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）盘锦市市场监督管理局（原系盘锦市工商行政管理局）出具的“企业机读档案登记资料”、干部任免表、公务员年度考核登记表、中共盘锦市大洼区纪律检查委员会“决定”、户籍证明证实：“金某裕农公司”为有限责任公司，企业住所地在盘锦市大洼区新园社区，法定代表人巩某2、财务总监助理李彦。被告人巩某2、李彦的自然情况及在实施此次犯罪时已达到刑事责任年龄。 （2）被告人李彦的供述证明：2008年2月，“金某裕农公司”从“大洼农商行”办理贷款业务期间，巩某2让其给该行营业部的卞主任送了0.5万元。2010年1月，“金某裕农公司”办理贷款期间，巩某2为了方便贷款，又让其以单位名义给营业部卞主任送去0.5万元。 （3）被告人巩某2的供述证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”办理贷款期间，其让李彦代表单位两次给卞主任送去1万元。 （4）证人卞某的证言证明：“金某裕农公司”为了能够顺利办理贷款审批，在2008年2月和2010年1月送给其共计1万元。 （5）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：卞某于2008年1月至2010年1月任大洼县农村信用合作联社营业部主任。 （6）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 2.2008年至2014年期间，“金社裕农公司”在“大洼农商行”、盘锦市双台子区农村信用合作联社（以下简称“双台子区信用社”）申请多笔贷款业务，需要盘锦市农村信用合作联社业务部发展部部长聂某审批、协调，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义多次送给聂某钱款，共计6万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2008年至2014年期间，为了能够尽快办理单位的贷款业务，巩某2让其以单位名义送给盘锦市农村信用社主任聂某共计6万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：为了“金某裕农公司”在办理贷款过程中得到聂某的帮助，其让李彦给聂某送了6万元。 （3）证人聂某的证言证明：2008年至2014年期间，“金某裕农公司”的贷款超过了额度，需要其签字审批。为了能够顺利办理贷款，巩某2让李彦共给其送了3万元。2014年，“金某裕农公司”下属百货超市申请办理贷款，李彦又给其送了3万元。 （4）中共盘锦市农村信用合作联社委员会出具的“情况说明”证明：聂某于2009年7月至2014年10月任辽宁省农村信用社联合社盘锦办事处业务发展部部长。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“双台子信用社”贷款情况。 3.2009年3月，被告人巩某2为了“金某裕农公司”在“大洼农商行”申请贷款时得到帮助，指使被告人李彦以单位名义送给该行财务部经理高某10.2万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2009年3月，为了能够和“大洼农商行”搞好关系，顺利办理贷款业务，巩某2让其以单位名义送给信贷部高部长（高某1）0.2万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2009年，为了和“大洼农商行”搞好关系，方便以后“金某裕农公司”贷款，其让李彦以单位名义给“大洼农商行”的高部长（高某1）送了0.2万元。 （3）证人高某1的证言证明：2009年，“金某裕农公司”的李彦到其办公室送了0.2万元。 （4）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：高某1于2009年1月至12月任大洼县农村信用合作联社财务部经理；2009年12月任信贷部经理。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 4.2009年3月，被告人巩某2为了感谢“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款时得到帮助，指使被告人李彦以单位名义送给该行时任主任蔡某0.3万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2009年3月，巩某2为了顺利办理贷款业务，让其以单位名义送给“大洼农商行”蔡主任（蔡某）0.3万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2009年，其为了能够顺利办理贷款业务，让李彦送给“大洼农商行”的蔡主任（蔡某）0.3万元。 （3）证人蔡某的证言证明：2009年初，“金某裕农公司”的李彦送给其0.3万元，并说是“代表单位来看看领导”。 （4）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：蔡某于2009年1月至2009年12月任大洼县农村信用合作联社主任。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 5.为了让“金某裕农公司”在“大洼农商行”申请的贷款业务得到该行理事长郑某1的帮助，2009年2月郑某1父亲去世，被告人巩某2指使李彦以单位名义送给郑某10.2万元；2009年3月，巩某2指使李彦以单位名义送给郑某10.5万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2009年3月，巩某2为了和“大洼农商行”搞好关系，顺利得到贷款，让其以单位名义送给“大洼农商行”主任郑某10.5万元。2009年2月，郑某1的父亲去世，巩某2让其以单位名义送给郑某10.2万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：为了“金某裕农公司”在银行办事方便一些，2009年2月，“大洼农商行”主任郑某1的父亲去世，其让李彦以单位名义送给郑某10.2万元。同年3月，其让李彦以单位名义送给郑某10.5万元。 （3）证人郑某1的证言证明：2009年，“金某裕农公司”曾在“大洼农商行”申请贷款。2009年2月其父亲去世，巩某2送来0.2万元。同年3月，李彦以单位名义送给其0.5万元。 （4）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：郑某1于2009年1月至2009年12月任大洼县农村信用合作联社理事长。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 6.2009年3月，“金某裕农公司”从“双台子区信用社”贷款200万元期间，为了得到该行营业部副主任孙某1在贷款业务上的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义送给孙某10.2万元。2010年3月，在办理续贷业务期间，巩某2又指使李彦以单位名义送给孙某10.2万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2009年3月，为了能顺利从“双台子区信用社”办理贷款，巩某2让其以单位名义两次送给信贷员孙某1共0.4万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2009年，为了“金某裕农公司”在“双台子区信用社”申请的贷款顺利办理，其安排李彦给信贷员孙某1送了0.4万元。 （3）证人孙某1的证言证明：2009年至2010年，“金某裕农公司”的李彦两次给其送了0.2万元，共0.4万元。 （4）“双台子区信用社”出具的“情况说明”证明：孙某1于2008年4月至2017年6月任“双台子区信用社”营业部副主任。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“双台子区信用社”贷款情况。 7.2009年3月，“金某裕农公司”从“双台子区信用社”贷款200万元期间，为了得到该行理事长梁某1在贷款业务上的帮助，被告人巩某2以单位名义送给梁某12万元。2010年3月，“金某裕农公司”从“双台子区信用社”贷款210万元，巩某2指使李彦以单位名义送给梁某11万元。2011年4月，“金某裕农公司”从“双台子区信用社”贷款240万元，巩某2指使李彦以单位名义送给梁某11万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2009年至2013年，为了能够顺利办理贷款业务，巩某2从单位取走2万元送给“双台子区信用社”梁主任（梁某1）。办理贷款期间，巩某2让其先后两次送给梁主任共2万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2009年，为了和“双台子区信用社”的梁主任（梁某1）搞好关系，在贷款业务上得到帮助，其送给梁主任2万元。2010年至2011年，其两次让李彦代表单位给梁主任送了共2万元。 （3）证人梁某1的证言证明：2009年，巩某2到其办公室商谈“金某裕农公司”办理贷款的事，给其送了2万元。2010年，李彦先后两次到其办公室送了共2万元。 （4）“双台子区信用社”出具的“情况说明”证明：梁某1于2006年12月至2012年5月任“双台子区信用社”理事长。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“双台子区信用社”贷款情况。 8.2009年至2015年，“金某裕农公司”在“双台子区信用社”办理了多笔贷款业务，为了得到该行副主任段某的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义多次送给段某共计5.5万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2009年至2015年，为了能够顺利办理“金某裕农公司”贷款业务，巩某2让其先后送给“双台子区信用社”副主任段某共5.5万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2009年至2015年，为了单位在贷款时得到帮助，其安排李彦送给“双台子区信用社”副主任段某5.5万元。 （3）证人段某的证言证明：“双台子区信用社”与“金某裕农公司”有贷款业务关系，2009年至2016年，李彦先后给其送了共计5.5万元。 （4）“双台子区信用社”出具的“情况说明”证明：段某于2008年4月至2013年9月任“双台子区信用社”副主任。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“双台子区信用社”贷款情况。 9.2010年10月，“金某裕农公司”下属的“肥业公司”从大洼恒丰村镇银行（以下简称“恒丰银行”）贷款500万元，为了得到该行工作人员赵某1的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义送给赵某10.3万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2010年10月，为了在办理贷款时得到“恒丰银行”赵某1的帮助，巩某2让其以单位名义送给赵某10.3万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2010年，为了下属的“肥业公司”能够尽快从“恒丰银行”办理贷款，其让李彦给该行的赵某1送去0.3万元。 （3）证人赵某1的证言证明：2010年10月，“金某裕农公司”财务人员曾给其送过0.3万元，希望能在贷款方面得到关照。 （4）“恒丰银行”出具的“证实材料”证明：赵某1于2010年8月至11月在“恒丰银行”存贷业务部工作；2010年12月任存贷业务部经理。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“恒丰银行”贷款情况。 10.2010年10月，“金某裕农公司”下属的“肥业公司”从“恒丰银行”贷款500万元，为了得到该行行长荆某的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义给荆某送2万元，被荆某拒绝。几日后，巩某2将2万元送给荆某。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2010年10月，为了得到“恒丰银行”荆行长的帮助，顺利办理贷款业务，巩某2让其以单位名义送给荆行长2万元，荆行长没收。后来，其听巩某2说他亲自把这2万元给了荆行长。 （2）被告人巩某2的供述证明：2010年，为感谢“恒丰银行”荆行长给“金某裕农公司”贷款上提供的帮助，其让李彦给荆行长送去2万元，但是荆行长没有收。为了表示重视，其亲自将2万元送去，荆行长才收下。 （3）证人荆某的证言证明：2010年，“恒丰银行”曾向“金某裕农公司”发放过贷款。当年10月，“金某裕农公司”的财务人员送来2万元，其没有收。过了几天，巩某2又将2万元送来，其收下了。 （4）“恒丰银行”出具的“证实材料”证明：荆某于2010年8月至2015年6月任“恒丰银行”行长。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“恒丰银行”贷款情况。 11.2010年，“金某裕农公司”在“双台子区信用社”申请办理贷款业务期间，为了得到营业部主任姜某1的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义送给姜某10.3万元。2011年办理续贷期间，巩某2又指使李彦以单位名义送给姜某10.3万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2010年，“金某裕农公司”在“双台子区信用社”申请办理贷款，为了得到该行营业部主任姜某1的帮助，巩某2让其以单位名义送给姜某10.3万元。2011年办理续贷期间，巩某2又让其以单位名义送给姜某10.3万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2010年，“金某裕农公司”急需周转资金，其决定向“双台子区信用社”申请办理贷款，并让李彦两次送给姜某1共0.6万元。 （3）证人姜某1的证言证明：“金某裕农公司”向“双台子区信用社”贷款期间，李彦两次送给其共0.6万元。 （4）“双台子区信用社”出具的“情况说明”证明：姜某1于2008年4月至2010年8月任盘锦市双台子区农村信用合作联社营业部副主任。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“双台子区信用社”贷款情况。 12.2012年1月，“金社裕农公司”在盘锦市双台子区农村信用合作联社贷款150万元，为了得到该社主任孙某2的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义送给孙某20.5万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2012年1月，为了顺利办理贷款业务，巩某2让其以单位名义送给盘锦市双台子区农村信用合作联社孙某20.5万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2012年，为了尽快办理贷款业务，其让李彦送给城郊信用社主任0.5万元。 （3）证人孙某2的证言证明：“金某裕农公司”曾在其单位有几笔贷款业务，为了能尽快办理，李彦给其送了0.5万元。 （4）“双台子区信用社”出具的“情况说明”证明：孙某2于2008年4月至2012年9月任盘锦市双台子区农村信用合作联社城郊信用社主任。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“双台子区信用社”贷款情况。 13.2012年至2014年，“金某裕农公司”从“大洼农商行”贷款，为了得到该行信贷管理部经理安某在贷款业务上的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义多次送给安某共计0.7万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2012年，为了能够顺利办理贷款业务，巩某2让其以单位名义多次给“大洼农商行”信贷部的安某送钱。 （2）被告人巩某2的供述证明：2012年，“金某裕农公司”从“大洼农商行”申请贷款，其让李彦给该行工作人员安某送过钱。 （3）证人安某的证言证明：2012年至2014年，“金某裕农公司”向“大洼农商行”申请贷款业务期间，李彦给其送过两次0.1万元和一次0.5万元。 （4）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：安某于2012年3月至2013年9月任大洼县农村信用合作联社信贷部副经理；2013年9月至2014年12月任信贷部经理。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 14.2012年12月，“金某裕农公司”下属“米业公司”从“大洼农商行”贷款400万元，为了得到该行营业部主任张某1在贷款业务上的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义送给张某10.5万元。2013年9月，“米业公司”从“大洼农商行”贷款600万元，巩某2指使李彦以单位名义送给张某10.5万元。2017年底，“金某裕农公司”从“大洼农商行”贷款2000多万元，2018年春节期间，巩某2指使李彦以单位名义送给张某11万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：为了能够顺利办理贷款业务，2012年12月巩某2让其以单位名义送给张某10.5万元，2013年9月巩某2让其以单位名义送给张某10.5万元，2018年春节巩某2让其以单位名义送给张某11万元。2018年3月，张某1退还“金某裕农公司”1万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：为了感谢张某1在贷款过程中提供的帮助，其安排李彦给张某1共送过2万元。2018年3月，张某1退回了1万元。 （3）证人张某1的证言证明：为了感谢其在“金某裕农公司”办理贷款中提供的帮助，“金某裕农公司”派李彦送过三次钱，共计2万元。其中，2018年春节期间送的1万元，其推辞不要，李彦放下钱就走了。过了几天，其把这1万元送回给李彦。 （4）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：张某1于2012年1月至2015年6月任大洼县农村信用合作联社营业部主任。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 15.2013年至2017年期间，为了“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款时得到该行副行长阎某的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义多次送给阎某共计2.5万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2013年至2017年，为了能够顺利办理贷款业务，巩某2让其以单位名义送给“大洼农商行”阎行长共计2.5万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：为了能够在贷款时得到关照，其安排李彦给“大洼农商行”阎行长送了2.5万元。 （3）证人阎某的证言证明：2013年至2017年，其担任行长期间，“金某裕农公司”的李彦给其送过共2.5万元。 （4）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：阎某于2013年1月至2015年6月任大洼县农村信用合作联社主任；2015年6月至2017年10月任“大洼农商行”行长。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 16.2013年至2018年期间，为了“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款时得到该行副行长李某1的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义多次送给李某1共计4万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2013年至2018年期间，为了顺利办理贷款业务，巩某2让其以单位名义多次送给“大洼农商行”副行长李某1共计4万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：为了能够在贷款时得到关照，其安排李彦给“大洼农商行”副行长李某1送了4万元。 （3）证人李某1的证言证明：2013年至2018年期间，“金某裕农公司”的李彦共送给其4万元。 （4）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：李某1于2013年1月至2015年6月任大洼县农村信用合作联社副主任；2015年6月至2018年12月任“大洼农商行”副行长。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 17.2014年3月，“金某裕农公司”向“大洼农商行”贷款500万元期间，为了得到该行客户营销中心副主任马某1在贷款业务上的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义送给马某10.2万元。2014年12月，“金某裕农公司”从“大洼农商行”贷款1.6亿元期间，巩某2指使李彦以单位名义送给马某10.3万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2014年3月，为了能够顺利办理贷款业务，巩某2让其以单位名义送给“大洼农商行”业务员马某10.2万元。2014年12月，巩某2让其以单位名义送给马某10.3万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：为了能够在贷款时得到关照，其安排李彦共送给“大洼农商行”的马某10.5万元。 （3）证人马某1的证言证明：2014年，“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款500万元，李彦送给其0.2万元。同年，“金某裕农公司”下属百货超市在“大洼农商行”贷款1.6亿元，李彦送给其0.3万元。 （4）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：马某1于2014年1月至12月任大洼县农村信用合作联社客户营销中心副主任。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 18.2014年至2017年期间，为了感谢“大洼农商行”董事长张某2在“金某裕农公司”贷款时给予的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义分别于2015年、2016年、2018年春节期间送给张某2共计4万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2014年至2017年，巩某2让其以单位名义送给“大洼农商行”的张某24万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：为了感谢“金某裕农公司”贷款时得到的关照，其安排李彦给“大洼农商行”的张某24万元。 （3）证人张某2的证言证明：2015年、2016年、2018年春节期间，“金某裕农公司”为了和其搞好关系，让李彦共送给其4万元。 （4）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：张某2于2014年1月至2015年6月任大洼县农村信用合作联社理事长；2015年7月至2018年12月任“大洼农商行”董事长。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 19.2015年8月，“金某裕农公司”向“大洼农商行”贷款1000万元期间，为了得到该行前台经理辛某在贷款业务上的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义送给辛某0.3万元。2017年7月，“金某裕农公司”下属企业“洁佳捷公司”从“大洼农商行”贷款1100万元期间，巩某2指使李彦以单位名义送给辛某0.3万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2015年8月，巩某2让其以单位名义送给“大洼农商行”的辛某0.3万元。2017年7月，巩某2让其以单位名义送给辛某0.3万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：为了“金某裕农公司”在贷款时得到关照，其安排李彦给“大洼农商行”的辛某分两次送去共0.6万元。 （3）证人辛某的证言证明：2015年“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款1000万元，李彦送给其0.3万元。2017年，“金某裕农公司”下属企业“洁佳捷公司”在“大洼农商行”贷款，李彦送给其0.3万元。 （4）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：辛某于2015年1月至2017年10月任“大洼农商行”前台经理。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 20.2017年7月，“金某裕农公司”下属企业“洁佳捷公司”向“大洼农商行”贷款1100万元期间，为了得到该行副行长何某1在贷款业务上的帮助，被告人巩某2指使被告人李彦以单位名义送给何某11万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2017年7月，巩某2让其以单位名义送给“大洼农商行”何副行长1万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2017年7月，“金某裕农公司”下属“洁佳捷公司”从“大洼农商行”贷款。因为公司资金特别紧张，为了能够快一点办理贷款，其安排李彦送给“大洼农商行”何副行长1万元。 （3）证人何某1的证言证明：2017年，“金某裕农公司”在“大洼农商行”办理贷款业务期间，李彦给其送了1万元。 （4）“大洼农商行”出具的“证实材料”证明：何某1于2017年1月至12月任“大洼农商行”副行长。 （5）贷款合同证明：“金某裕农公司”在“大洼农商行”贷款情况。 21.2018年9月，“金某裕农公司”向辽宁百福咨询信息有限公司贷款2600万元期间，为了让该笔贷款尽快发放，被告人巩某2送给辽宁百福咨询信息有限公司总经理陈某110万元。之后，被告人巩某2安排“金某裕农公司”财务人员用账外资金将该款核销。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）证人陈某1（辽宁百福咨询信息有限公司总经理）的证言证明：辽宁百福咨询信息有限公司是盛京百善投资管理集团的子公司。2018年9月，“金某裕农公司”在辽宁百福咨询信息有限公司贷款2600万元期间，巩某2将其找到“金某裕农公司”的办公室，希望贷款尽快批下来，并送给其10万元。在其帮助下，将正常12月发放的贷款9月份发放。 （2）被告人李彦的供述证明：2018年9月9日，巩某2打电话让其准备10万元现金交给陈某1。其让荣某将10万元送到巩某2办公室，并让出纳员高健给荣某出具10万元收回借款的收据，再以“张某13”的名义出具一张收据平账。因为百货超市在“金某裕农公司”有借款，所以10万元作为百货超市的还款，并在“张某13”虚挂的500万元内核销。 （3）证人荣某（裕农百货超市连锁集团现金主管）的证言证明：2018年，李彦让其从百货超市的账上提取10万元送到巩某2的办公室，当时屋内还有一个不认识的男子。后来，李彦让高健出具一张“金某裕农公司”收回百货超市借款的收据，其按照归还“金某裕农公司”借款入账。 （4）被告人巩某2的供述证明：2018年9月，“金某裕农公司”向辽宁百福咨询信息有限公司借款，其和陈某1谈好利息后，让荣某拿10万元送到办公室。在荣某离开后，其将10万元交给陈某1。 （5）记账凭证、收据证明：涉案钱款在“金某裕农公司”以支付“张某13”借款予以核销。 （6）借款合同，“金某裕农公司”与盛京百善投资管理集团记账凭证，借据、账户明细、网银电子回单证明：“金某裕农公司”与盛京百善投资管理集团之间的借贷款情况及实际转账交易情况。 二、“金某裕农公司”单位行贿事实 1.2007年5月，“金某裕农公司”从盘锦市商业银行大洼支行（以下简称“大洼商行”）贷款600万元，为了得到该行存贷部主任李某2的帮助，被告人巩某2指使李彦以单位名义送给李某20.3万元。2008年3月，办理续贷业务期间，巩某2又指使李彦以单位名义送给李某20.3万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2008年，为了顺利办理贷款业务，巩某2让其以单位名义两次送给李某2共0.6万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：为了能够在贷款时得到关照，其安排李彦给“大洼商行”的李某2送了共0.6万元。 （3）证人李某2的证言证明：2008年“金某裕农公司”从“大洼商行”贷款600万元。“金某裕农公司”为了尽快得到贷款，在发放贷款前派李彦送给其0.3万元，准备续签贷款合同的时候，李彦又给其0.3万元。 （4）盘锦银行大洼支行出具的《情况说明》证明：李某2于2006年1月任盘锦市商业银行大洼支行存贷部主任。任职时间自2006年1月至2009年1月止。 2.为感谢“大洼商行”行长李某3在“金某裕农公司”贷款、取款业务上的帮助，被告人巩某2指使李彦以单位名义在2010年和2011年春节期间，每年送给李某31万元，共计2万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2010年至2011年2月，为了顺利办理贷款业务，巩某2让其以单位名义两次送给“大洼商行”行长李某3共计2万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2007年，“金某裕农公司”从“大洼商行”办理贷款业务。2010年和2011年春节，其让李彦每年送给李某31万元。 （3）证人李某3（原“大洼商行”行长）的证言证明：2007年“金某裕农公司”在“大洼商行”办理过贷款。“金某裕农公司”为了使用大额现金和办理贷款时得到帮助，2010年和2011年的春节前，李彦每年给其1万元，共计2万元。 （4）盘锦市商业银行文件证明：2006年，李某3被聘任为盘锦市商业银行大洼支行行长。 3.2016年至2017年，“金某裕农公司”在盘锦银行股份有限公司（以下简称“盘锦银行”，原系盘锦市商业银行）办理业务期间，为了得到该行副行长曹某1的帮助，被告人巩某2指使李彦以单位名义两次送给曹某1共计6万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2016年12月，“金某裕农公司”在盘锦银行申请贷款时，因为曹某1行长对贷款有审批权，为了贷款时让曹某1“开绿灯、提供方便”，巩某2让其给曹某1送去3万元。2017年9月，“金某裕农公司”再在“盘锦银行”贷款时，巩某2让其给曹某1送去3万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：“金某裕农公司”在“盘锦银行”有贷款业务，其为了表示对副行长曹某1感谢和以后方便沟通，让李彦以单位名义送给曹某1共计6万元。 （3）证人曹某1（盘锦银行副行长）的证言证明：“金某裕农公司”办理贷款期间，李彦两次送给其6万元。 （4）盘锦银行股份有限公司出具的《情况说明》证明：2009年10月至今，曹某1任盘锦市商业银行股份有限公司副行长。 4.2008年2月，为了和大洼县财政局企财股股长陈某2搞好关系，被告人巩某2指使“金某裕农公司”副总经理李某4以单位的名义送给陈某20.3万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）证人李某4（原“金某裕农公司”副总经理）的证言证明：2008年春节前，巩某2让其以单位的名义送给大洼县财政局企财股陈股长0.3万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：大洼县财政局企财股股长陈某2对“金某裕农公司”的财务有管理权限。为了搞好关系，2008年春节前，其让李某4给陈某2送去0.3万元。 （3）证人陈某2（原大洼县财政局企财股股长）的证言证明：大洼县财政局企财股和“金某裕农公司”有业务往来。2008年春节前，“金某裕农公司”为了搞好关系，李某4送给其0.3万元。 5.2008年2月，为了和大洼县农业开发办副主任杨某1搞好关系，在以后的农业项目立项工作中得到帮助，被告人巩某2指使李某4以单位的名义送给杨某10.3万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2008年2月，经巩某2签字，李某4从单位取款用于走访。 （2）证人李某4的证言证明：2008年和2009年，巩某2让其到李彦处取钱去各单位走访，其以单位的名义送给大洼县农业开发办杨副主任0.3万元。 （3）被告人巩某2的供述证明：“金某裕农公司”农业项目立项由大洼农业开发办副主任杨某1负责。2008年春节前，其让李某4送给杨某10.3万元。 （4）证人杨某1（原大洼县农业开发办副主任）的证言证明：其负责大洼农业综合开发的项目和资金管理。2008年春节前，李某4送给其0.3万元。 6.2008年至2014年期间，“金某裕农公司”的部分贷款由盘锦市中小企业信用担保中心（以下简称“担保中心”）提供担保，为了得到该中心担保业务部主任王某1、资信评估部部长刘某1、风险部主任方某的帮助，被告人巩某2指使李彦以单位名义三次送给王某1共计0.7万元，两次送给刘某1共计0.6万元，送给方某0.2万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：由“担保中心”提供担保，“金某裕农公司”于2008年4月从“大洼农发行”贷款350万元、2009年5月从“大洼商行”贷款600万元，2014年12月百货超市从“大洼农商行”贷款1.6亿元。为了得到“担保中心”担保业务部主任王某1、资信评估部部长刘某1和审核部门的方主任的帮助，巩某2让其以单位名义三次送给王某1共计0.7万元，两次送给刘某1共0.6万元，送给方主任0.2万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：为了得到“担保中心”的关照，其让李彦给“担保中心”的王某1送过共计0.7万元、给刘主任送共计0.6万元，给方主任送0.2万元。 （3）证人王某1的证言证明：2009年至2014年期间，“金某裕农公司”的部分银行贷款由“担保中心”提供担保，李彦给其送过三次钱，共0.7万元。 （4）证人刘某1的证言证明：2008年至2009年，“金某裕农公司”的部分银行贷款由“担保中心”提供担保，李彦给其送过两次钱，共0.6万元。 （5）证人方某的证言证明：2008年，“金某裕农公司”在“大洼农发行”申请的贷款，由“担保中心”提供担保。2009年3月，李彦送给其0.2万元。 （6）盘锦市财政局党组文件职务任免通知、盘锦市中小企业信用担保中心出具的“情况说明”证明：王某1于2006年1月至今在该中心任担保业务部主任，刘某1于2006年1月至今任资信评估部主任，方某于2006年1月任风险部主任到2014年退休。 （7）《固定资产借款合同》、《保证合同》、贷款发放凭证证明：2017年9月8日，“金某裕农公司”从盘锦银行兴隆台支行贷款3000万元，“金社裕农公司”乡村百货超市连锁有限公司从该行贷款6000万元。上述两份贷款合同均由“担保中心”提供担保。 7.2009年1月，为了和上级主管领导搞好关系，被告人巩某2指使李某4以单位名义送给时任盘锦市供销合作联社监事会主任王某20.3万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人巩某2的供述证明：2008年春节前，其让李某4代表“金某裕农公司”给盘锦市供销合作联社监事会主任王某2送过钱。 （2）证人李某4的证言证明：2008春节前，巩某2让其以单位的名义给盘锦市供销合作联社王某2送过钱。 （3）证人王某2（原盘锦市供销合作联社监事会主任）的证言证明：2008年春节前，巩某2让李某4给其送过0.3万元。当时李某4说“巩主任安排我来送点过年的钱”。 8.2009年5月，“金某裕农公司”从“大洼商行”贷款600万元，为了得到该行存贷部主任任某1的帮助，被告人巩某2指使李彦以单位名义送给任某10.3万元；2010年5月办理续贷业务期间，巩某2又指使李彦以单位名义送给任某10.3万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2007年至2013年，“金某裕农公司”从“大洼商行”贷款600万元，为了得到该行存贷部主任任某1的帮助，巩某2让其以单位名义分两次送给任某1共计0.6万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：“金某裕农公司”在“大洼商行”有一笔贷款业务，2009年，其让李彦给该行存贷部主任任某1送了0.3万元。2010年，办理续贷业务前，其让李彦给任某1送了0.3万元。 （3）证人任某1的证言证明：“金某裕农公司”为了能够顺利办理贷款，李彦于2009年春节送给其0.3万元，2010年春节送给其0.3万元。 （4）盘锦市商业银行大洼支行聘任通知证明：2009年1月14日，任某1被聘任为“大洼商行”存贷部主任。 9.2009年春节期间，为了得到时任盘锦市双台子区工商局局长吴某1对“金某裕农公司”的关照，被告人巩某2以单位名义送给吴某11万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人巩某2的供述证明：其为了与盘锦市双台子区工商局吴局长搞好关系，使“金某裕农公司”得到关照，2009年春节，其给吴局长（吴某1）送了1万元。 （2）被告人李彦的供述证明：2009年春节期间，巩某2让其准备1万元用于走访盘锦市双台子区工商局的吴局长（吴某1）。 （3）证人吴某1（原盘锦市双台子区工商局局长）的证言证明：大约在2010年，巩某2想让其多关照“金某裕农公司”，给其送了1万元。 10.2010年春节期间，为了得到时任盘锦市盘山县工商局局长张某3对“金某裕农公司”的关照，被告人巩某2以单位名义送给张某31万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人巩某2的供述证明：2010年，为了与盘山县工商局的张局长（张某3）搞好关系，“金某裕农公司”在盘山的超市得到关照，其送给张局长1万元。 （2）被告人李彦的供述证明：2010年春节期间，巩某2让其准备1万元用于走访盘山县工商局张局长（张某3）。 （3）证人张某3（原盘山县工商局局长）的证言证明：2010年春节期间，巩某2想让其多关照“金某裕农公司”，给其送了1万元。 11.2010年春节期间，为了得到原大洼县质量技术监督局局长张某4对“金某裕农公司”的关照，被告人巩某2以单位名义送给张某41万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人巩某2的供述证明：2010年春节，其送给大洼县质量技术监督局局长张某41万元，希望他能够在工作中给予“金某裕农公司”帮助。 （2）被告人李彦的供述证明：2010年春节期间，巩某2给其一份单位需要走访的人员名单，其中给大洼质量技术监督局张局长1万元。 （3）证人张某4（原大洼县质量技术监督局局长）的证言证明：2010年春节前，巩某2给其送了1万元，希望对“金某裕农公司”的企业有所关照。其把该款交给办公室主任董某，用于弥补单位办公经费不足。 （4）证人董某（原大洼县质量技术监督局办公室主任）的证言证明：2010年，张某4局长交给其1万元，说是春节期间大洼某单位走访送给他的钱。其将该款用于解决单位职工用餐费用。 12.2011年6月，辽宁省大洼县大洼镇行政区域内305国道两侧区域进行动迁，时任大洼县住房和城乡建设局（以下简称“大洼县城建局”）局长胡某负责此项工作。“金某裕农公司”的部分无房照房屋在动迁区域内，为了能够获取更多动迁补偿，被告人巩某2请托胡某将无照房屋按照有照房屋的标准进行补偿。2011年11月17日，补偿款到账后，被告人巩某2送给胡某好处费180万元，其中80万元现金，另100万元以集资款的形式存入“金某裕农公司”。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2011年，大洼县城建局在305国道两侧搞绿化工程，对“金某裕农公司”下属的“农产品公司”、“米业公司”、“物资回收公司”的办公经营场所进行动迁，大洼县城建局在动迁补偿时给予了关照。“金某裕农公司”一共收到三笔补偿款，2011年190万元和454万余元、2013年120多万元。第二笔补偿款到账后，巩某2说“补偿款已经到了640多万元，城建局的胡某局长要180万元现金，你和韩某2把钱提出来交给我，我去给胡局长送去”。其与韩某2到银行支取250万元，在大洼县转盘附近交给巩某2180万元，剩下的70万元拿回公司。第二天，巩某2说“给胡某的180万元，我又借回来100万元，这笔钱放到单位集资款账上，用李国斌的名，不要和任何人说这是胡某的钱”。其以李国斌的名义制作一张借据入账，将借据交给巩某2。 （2）被告人巩某2的供述证明：2011年6、7月份，市里的绿化工程项目涉及到大洼“西大庙”附近区域动迁，“金某裕农公司”下属公司的无手续房产在此次动迁区域内，其找到了胡某希望在动迁的时候按有房照的价格补偿。胡某说“这事办妥以后，你们公司能不能给我出200万元”，其表示可以给80万元现金，另外100万元以个人集资款借给“金某裕农公司”。2011年11月，补偿款到户后，其让李彦去银行支取180万元，其中80万元交给胡某，另外100万元让李彦作为胡某个人集资款以“李国斌”的名义交到了公司。 （3）证人胡某（原大洼县城建局局长）的证言证明：2011年，305国道绿化工程改造过程中，其对“金某裕农公司”下属公司的无照房按照有照房进行补偿。巩某2给其80万元现金和100万元股金，股金写的李国斌的名字。 （4）通用记账凭证证明：盘锦裕农农资连锁有限责任公司给“李国斌”出具的100万元集资款借据。 （5）收据证明：涉案钱款支付情况。 13.2013年1月，为了感谢时任盘锦市工商局商广科科长许某、大洼县工商局商广股股长姜某2在“金某裕农公司”向省里申报著名商标一事上提供的帮助，被告人巩某2指使高某2以单位名义送给许某0.5万元、送给姜某20.5万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）证人高某2的证言证明：2013年，巩某2让其给大洼县工商局姜科长和盘锦市工商局许科长送过钱。 （2）被告人巩某2的供述证明：2013年，“金某裕农公司”申请省著名商标，需要市县级工商局审核并上报。为了能够顺利办理，其让高某2给大洼县工商局姜科长和盘锦市工商局许科长送过钱。 （3）证人许某的证言证明：2013年春节期间，为了感谢其在“金某裕农公司”向省里申报著名商标一事提供的帮助，“金某裕农公司”的高某2给其送0.5万元。 （4）证人姜某2的证言证明：2013年春节期间，高某2给其送0.5万元，说是巩某2为了感谢其对“金某裕农公司”的照顾。 14.2018年春节，被告人巩某2为了感谢盘锦银行兴隆支行行长吴某2在贷款业务中提供的帮助，指使李彦以单位名义送给吴某22万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2016年至2017年，“金某裕农公司”在盘锦银行兴隆支行办理了贷款业务。2018年春节前，巩某2让给其以单位名义送给该行行长吴某22万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2018年春节前，其为了感谢盘锦银行的吴某2在“金某裕农公司”贷款过程中提供的帮助，让李彦给吴某2送了2万元。 （3）证人吴某2（盘锦银行兴隆台区支行行长）的证言证明：“金某裕农公司”在盘锦银行有贷款业务。为了和其搞好关系，2018年春节前，李彦给其送2万元，其将2万元交给兴隆台支行营业部的牟某，用于单位食堂开销。 （4）证人牟某（盘锦银行兴隆台支行营业部主任）的证言证明：2018年初，吴某2行长交给其2万元，说用于单位食堂的费用。其将钱用于单位人员加班吃饭、会餐等，还结余1万多元。 （5）盘锦银行股份有限公司聘任文件、“情况说明”证明：2013年11月至今，吴某2任盘锦市商业银行股份有限公司兴隆台支行行长。 15.2017年9月，“金某裕农公司”从盘锦银行贷款6000万元，下属百货超市从盘锦银行贷款3000万元，为了得到业务部主任王某3的帮助，被告人巩某2指使李彦以单位名义送给王某31万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人李彦的供述证明：2017年9月，“金某裕农公司”从盘锦银行贷款6000万元，下属百货超市从盘锦银行贷款3000万元。巩某2让其以单位名义送给盘锦银行业务经理王某31万元。 （2）被告人巩某2的供述证明：2017年9月，为了顺利办理贷款业务，其让李彦给盘锦银行的王某3送了1万元。 （3）证人王某3（盘锦银行业务部经理）的证言证明：2017年9月，盘锦银行对“金某裕农公司”及下属百货连锁超市发放了共9000万的政策性贷款。贷款发放后，李彦到其办公室给了其1万元。 （4）盘锦银行股份有限公司文件、《情况说明》证明：2016年6月至今，王某3任盘锦市商业银行股份有限公司业务部主任。 三、被告人巩某2贪污事实 1.2016年6月，被告人巩某2安排李彦通过盘锦山舜装饰工程有限公司等四家企业虚列工程，套取辽宁省“农产品现代流通体系建设专项资金”845.6538万元，巩某2决定将其中的845万元为“金某裕农公司”22名自然人股东缴纳股本金，并由财务人员开具股东投资款收据，用于财务记账。其中，为被告人巩某2个人缴纳股本金495万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）《国务院关于解决当前供销社合作社几个突出问题的通知》、《关于盘锦市供销社合作社联合社申请参照管理的报告》、《关于印发盘锦市供销合作社联合社机构编制规定的通知》、省人事厅《关于批准7家事业单位参照公务员法管理的通知》、《关于县直党政机构设置的通知》、《大洼县机构编制委员会关于对县直属事业单位机构设置进行调整的通知》、《关于重新核定县直事业单位机构规格、人员编制、领导职数的通知》、《关于大洼县供销合作社联合社参照公务员法管理的请示》等文件证明：大洼县供销社按照事业单位参照公务员法管理，其属于政府直属机构，纳入行政机关管理。盘锦市供销信用联社属于具有法律、法规授权的公共事务管理职能和使用事业编制、财政全额负担工资福利的单位。 （2）2015年6月8日《盘锦市人民政府业务会议纪要》、《关于巩某2案件补充证据情况说明》证明：关于金某裕农股份转赠工作会议内容后续未具体落实、实施。 （3）被告人巩某2的供述证明：由于大洼县供销社是财政定额补贴单位，资金不够人员工资支出及日常运营的开支，所以其提议并经过班子成员开会研究成立“金某裕农公司”来稳定收入。其任职“金社裕农公司”董事长、总经理曾向大洼县政府领导进行过汇报。在注册“金某裕农公司”时，马某2等12人所出资的房产，实际所有人为大洼供销社下属已解体的大洼农资公司（大洼县农业生产资料有限公司）。“金某裕农公司”要求全体职工参与集资，领导干部10万元，中层干部5万元，科员3万元。由于股东的个人股本金实缴金额少，不足部分应当补足。其决定以支付工程款的名义共计套取3000万元政府工程专项资金为股东交纳交个人股本金，资金实际用于企业日常经营支出。2016年6月，通过刘某12、刘某4、李某7、谭某的施工队套取约845万元交纳股本金，其中给其个人交纳约500万元。2015年年初，“北京红杉资本”欲收购“金某裕农公司”，除了承担公司债权、债务和资产之外，再给10亿元。如果“金某裕农公司”被收购，就会照股东所持股本分配资金。 （4）证人李某5、刘某2（原大洼县供销社副主任）的证言证明：2004年，巩某2提议并与班子成员沟通成立“金某裕农公司”，大洼县供销社的所有职工都去“金某裕农公司”兼职。巩某2担任“金某裕农公司”董事长、总经理没有经过上级的任命。巩某2要求全体职工参与集资，领导干部10万元，中层干部5万元，科员3万元。 （5）被告人李彦的供述证明：2004年，“金某裕农公司”成立时，根据职工级别缴纳过一次股本金，其中科员3万元、科长5万元、副主任10万元。按照实际出资计算占股比例，共有23个股东，其中法人股东是大洼县供销社，占注册资本70%；自然人股东22人，占注册资本30%。2017年，巩某2将股份转到女儿巩子裘名下。2016年，经巩某2联系通过盘锦山舜装饰工程有限公司、大连恒溢建筑工程有限责任公司、盘锦恒嘉建筑安装工程有限责任公司、盘锦佳多福实业有限责任公司套取政府拨付的专项资金845万元，用于给“金某裕农公司”自然人股东交纳股本金，但各股东并不知情。资金进入“金某裕农公司”账户后，用于日常经营支出。如果公司出现盈利，应该按照所占股份的比例给股东分红。 （6）证人陈某3（原“金某裕农公司”财务中心总监）的证言证明：其任职期间发现集团负债率太高，曾和巩某2说过公司注册资本实缴增加一部分可以降低资产负债率，但不知道2016年6月为自然人股东交纳845万元股本金的事情。 （7）证人符某、苑某1等16名证人证言证明：上述证人皆为“金某裕农公司”股东，不知道再次交纳股本金的事情。 （8）证人孟某1（“金某裕农公司”职工）的证言证明：2016年，其曾找过刘某4（盘锦恒嘉建筑安装工程有限责任公司）、刘某11（大连恒溢建筑工程有限责任公司）、李某7（盘锦佳多福实业有限责任公司）、谭某（盘锦山舜装饰工程有限公司）开具虚假工程发票，但是他们没有同意。其通知刘某4等人到“金某裕农公司”找巩某2，后续的事情不清楚。 （9）证人李某6（“金某裕农公司”银行部会计）的证言证明：2016年6月，李彦拿来23张已签字的收据，让其制作“借方收到845万元投资款，贷方付给联合社投资款845万元”的财务账。具体支付情况为：鑫金晟棚菜合作社25万元、丰某水稻种植专业合作社25万元、辽霸河蟹75万元、辽畔水产养殖专业合作社90万元、丰某水稻种植专业合作社70万元、洁佳捷果蔬种植专业合作社400万元、大洼县赵圈河兴润佳水产养殖专业合作社50万元、丰某水稻种植专业合作社110万元。 （10）证人路某（“金某裕农公司”银行部主管）的证言证明：2016年6月份，公司财务总监助理李彦让其使用亲属的银行卡提取现金给下属合作社转款。其使用丈夫冯某1名下的银行卡提现196.359万元，同事王某4使用该卡提现400余万元，上述款项加上李彦给的现金，共给下属合作社转款845万元。 （11）证人王某4（金某裕农公司”财务中心银行组工作人员）的证言证明：2016年6月份，李彦让其使用冯某1的银行卡支取470.025万元。其中，以洁佳捷果蔬种植专业合作社投资款的名义转给野禾果蔬种植农民专业合作社400万元；以鑫金晟棚菜种植专业合作社投资款的名义转给野禾果蔬种植农民专业合作社25万元；剩余45.025万元现金交给李彦。2016年6月22日，李彦交给其70万元现金以丰某水稻种植专业合作社投资款名义存入盘锦粳国水稻种植农民专业合作社账户。 （12）证人冯某1的证言及其名下银行卡流水凭证证明：其名下的大洼农商银行卡被妻子路某用于“金某裕农公司”资金流转。 （13）证人刘某3（大连恒溢建筑工程有限责任公司项目经理）的证言及合同等相关书证证明：2016年，“金某裕农公司”的巩某2借用大连恒溢建筑工程公司施工资质并开具发票。其将“金某裕农公司”转账过来的243.32万元转给了李彦提供的冯某1和荣某的银行账户，并开具了8张合计金额267.654万元的发票，“金某裕农公司”支付了27.568万元的税款。 （14）证人刘某4（盘锦恒嘉建筑安装工程有限责任公司总经理）的证言及合同等相关书证证明：2015年，其经营的公司承建了“金某裕农公司”办公楼装修等几个工程，工程款一直未结算。2016年，巩某2让其多开具工程发票走账，顺便也给其结算点工程款。其按照巩某2事先准备的合同开具了6份没有真实项目的工程款发票，将“金某裕农公司”支付的470.025万元份转账到冯某1名下银行卡。 （15）证人李某7（盘锦佳多福实业有限公司总经理）及合同等相关书证证明：2016年，其和“金某裕农公司”签订过两个虚假的工程合同，将40.5038万元工程款都交给了李彦。 （16）证人李某8（“金某裕农公司”米业有限公司副总经理）的证言证明：公司领导让其找李某7签订一份虚假的“整平台面”工程，工程款支取工作由李彦和李某7对接。 （17）证人卢某(盘锦山舜装饰工程有限公司法定代表人)的证言及合同等相关书证证明:朋友谭某（2016年12月因心梗去世）挂靠其经营的公司多次对外承包工程。2016年6月，“金某裕农公司”下属分公司陆续转账7笔钱，其以现金支票或者转账的方式交给谭某。 （18）“金某裕农公司”转款书证、记账凭证、电子转账凭证证明：“金某裕农公司”将涉案资金支付的情况。 （19）服务委专项资金申请表、促进服务业发展专项资金项目财务资料核验情况表、建设情况现场核验表，盘锦金社裕农乡村百货超市连锁有限公司全市村屯标准化超市建设资金申请报告,盘锦市财政局预算指标文件，关于2014年省服务业发展专项资金借款金某裕农供销集团有限公司的说明，辽宁省农产品现代流通体系建设专项资金申报材料，通用记账凭证等书证证明：涉案资金的审批及账目情况。 （20）收据证明：“金某裕农公司”22名自然人股东缴纳认缴出资股本金845万元。 （21）“金某裕农公司”记账凭证证明：“金某裕农公司”将845万元支付给大洼县赵圈河兴润佳水产养殖专业合作社50万元、盘锦洁佳捷果蔬种植专业合作社400万元、盘锦辽霸河蟹养殖专业合作社75万元、盘锦辽畔水产养殖专业合作社90万元、盘锦丰某水稻种植专业合作社205万元、盘锦鑫金晟棚菜种植专业合作社25万元。上述资金通过盘锦野禾果蔬种植农民专业合作社又转回“金某裕农公司”。 2.2016年年末，被告人巩某2安排“金某裕农公司”工作人员制作虚假的工程合同套取国家专项资金2010万元为22名自然人股东缴纳股本金。其中，为巩某2个人缴纳股本金972.3万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人巩某2的供述证明：2016年，“金某裕农公司”取得了国家专项资金中4010万元，其决定将2010万用于22位股东实缴股本金，其余2000万以“大洼供销联社退购资产款”名义计入“金某裕农公司”财务账中。 （2）证人葛某1（“金某裕农公司”百货超市副经理）的证言证明：其主管“金某裕农公司”门店维修等后勤工作。2016年底，“金某裕农公司”领导让其制作了100余份虚假的装修合同入账，账面显示“金某裕农公司”欠郑某2、何某2、谭某、全某、王某5、张某5、刘某5、王某6、张某6工程款5482.4919万元。2017年6月份，路某让其通知合同相对方来帮助制作支取工程款的虚假手续，其将支取的工程款都交给了路某。 （3）证人高某2（大洼区供销联社理事会主任兼“金某裕农公司”副总经理）的证言证明：2016年末，“金某裕农公司”有笔专项资金到账，巩某2要求下属公司按照分配资金表上交项目合同。其和梁某2、葛某1对接该项工作。 （4）证人路某的证言及其提供的“金某裕农公司”自然人入股明细证明：2017年3月和6月份，其经手为“金某裕农公司”22名自然人股东缴纳股本2010万元。 （5）证人李某6（“金某裕农公司”银行部职员）的证言证明：2017年6月，李彦让其按照银行现金缴款单制作投资款收据，共计金额2010万元。 （6）证人杜某（时任“金某裕农公司”财务部总账主管）的证言证明：2018年8月份，李彦和高某3让其用银行的现金缴款单把2017年股东投资款收据从财务凭证中替换出来。 （7）证人高某3（“金某裕农公司”资金部现金员）的证言证明：李彦让其找杜某用银行的现金缴款单把2017年股东投资款收据从财务凭证中替换出来，其把替换出来的收据都交给了李彦。 （8）证人何某2、王某5、全某、张某5、郑某2、张某6、王某6、刘某5的证言，银行流水，建筑装修合同证明：上述证人为了配合“金某裕农公司”，曾经签订过虚假的施工合同和办理银行卡。 （9）“金社裕农公司”记账凭证证明：乡村百货超市公司从“金某裕农公司”借款4010万元，用于支付何某2等人的工程款。 （10）“金某裕农公司”22名股东认缴出资收据、缴款单及记账凭证证明：巩某2指使“金某裕农公司”财务人员将套取的2010万元作为股本金认缴。 （11）证人孟某1、王某7等人的证言及股权代持协议证明：2018年9月，由于“金某裕农公司”股东担心公司破产后个人承担认缴出资风险，巩某2决定制作虚假的“股权代持协议”，将股权伪造成“替供销社代持股权”，使得股东可以规避补缴认缴出资款的责任，实际上股东对“代持”部分股权并未出资。 （12）证人张某7证言证明：其任“金某裕农公司”审计监察部法律顾问期间，巩某2咨询过股权代持的相关事宜，并就“金某裕农公司”制作的“股权代持协议”作了审核。 （13）辽宁省农产品现代流通体系建设专项资金申报材料，通用记账凭证等书证证明：涉案资金的审批及账目情况。 3.2017年，被告人巩某2利用“金某裕农公司”与盘锦恒嘉建筑有限责任公司（以下简称“恒嘉公司”）虚假工程合同套取专项资金后，将其中500万元以向“张某13”（虚拟人名）借款名义计入“金某裕农公司”其他应付款中。被告人巩某2以处理公司事务为由将其中350万元从李彦处取走，又从裕农百货超市财务支取50万元。被告人巩某2将上述款项用于公司事务支出292.19万元，余款107.81万元被其个人占有。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人巩某2的供述证明：因为“金某裕农公司”部分工程项目的施工方没有建筑资质，达不到国家专项资金的申报条件。2016年，其为了骗取国家专项资金，指使孟某1、孙某3制作“金某裕农公司”与“恒嘉公司”的虚假工程合同，并让李彦办理转款手续。2016年末，国家专项资金到位之后，其利用虚假工程合同套取了专项资金中的1980万元，并将其中1300余万元用于冲销“金某裕农公司”账外白条，500万元以虚构“向张某13借款”入账，140多万元以“收回利息款”入账。 （2）证人李彦的证言证明：2017年1月初，巩某2让其支付给“恒嘉公司”工程款2022.248483万元，“恒嘉公司”将该款转到路某安排的个人银行账户中，再转回“金某裕农公司”账户1980万元。其按照巩某2的授意，让现金员李某6将其中1300余万元用于冲销“金某裕农公司”未入账的费用，500万元以虚假的“张某13借款”入账后用于账外资金使用，140余万元以“收回利息款”入账。“张某13”名下借款500万元，其中350万元陆续花销了，还剩150万元仍挂在公司其他应付账款上。用于单位花销的资金包括：请风水大师的支出、给大洼供销社机关干部缴纳个人社保金、给市县供销社在金社裕农兼职人员发放补助、用软件给员工发红包、用于购买办公室摆件和鱼缸、让张某14协调工商人员的费用、走访银行费用、给陈某110万元、给王某83万元等支出。 （3）证人孟某1的证言证明：2016年11月至2018年11月，其在“金某裕农公司”工程部负责工作期间，没有和“恒嘉公司”之间签订过18份总造价1980万元的工程合同，工程部制作的合同都会留有备案。 （4）证人孙某3的证言证明：其在“金某裕农公司”帮忙做工程预算工作，不知道“金某裕农公司”与“恒嘉公司”之间签订的18份建筑工程施工合同。 （5）证人路某的证言证明：2017年1月9日至11日，其按照李彦的安排，将“恒嘉公司”转回的1980万元通过高某4、李某9、刘某6、刘某7、张某8、羊春、魏某2、魏某1、冯某1、赵某5等人的银行账户提现，再以货款名义存入“金某裕农公司”账户。2012年至2015年期间，巩某2每年都让其准备10万元至15万元等的奖金，其共分得5万元奖金。 （6）证人李某6的证言证明：2015年至2016年，李彦使用巩某2签字的白条以走访费的名义找其提取现金有20多次，共计30余万元。2017年1月，李彦交给其1980万元的现金缴款单，并说钱款来源包括向“李某16”借款500万元、收回利息款146.1139万元。其将30余万元走访费在该款项中核销，白条交还给李彦。 （7）证人崔某1（时任“金某裕农公司”食品公司执行副总经理）的证言证明：“金某裕农公司”食品公司需要工程装修时，需要其按照食品安全标准提供草图，再负责工程验收，“恒嘉公司”没有给食品公司施工装修。2012年10月，其父亲去世，巩某2给了1万元慰问金。 （8）证人刘某6、李某9、高某4、刘某7、张某8等人的证言证明：2017年1月份，上述证人和路某去银行办理了银行卡，将银行卡交给路某后不清楚使用情况。 （9）证人刘某4（“恒嘉公司”董事长）的证言以及账户明细证明：2017年，“恒嘉公司”与“金某裕农公司”签订虚假施工合同并开具了2000多万元发票。 （10）证人魏某1（“恒嘉公司”副经理）的证言及账户明细证明：“恒嘉公司”通过其银行账户帮助“金某裕农公司”转款130万元。 （11）证人魏某2、孟某2（“恒嘉公司”会计）的证言以及账户明细证明：“金某裕农公司”和“恒嘉公司”签订虚假的施工合同，其在刘某4的安排下，将2000多万元工程款转回“金某裕农公司”。 （12）辽宁省农产品现代流通体系建设专项资金申报材料、记账凭证证明：涉案资金来源及拨付情况。 （13）施工合同及发票证明：“金某裕农公司”和“恒嘉公司”签订的18份虚假施工合同以及开具的发票。 （14）“金某裕农公司”向“恒嘉公司”付款相关凭证、“恒嘉公司”向“金某裕农公司”返款及“金某裕农公司”取款书证、现金缴款单、收回利息及借款凭证证明：涉案资金的流转情况。 （15）“金某裕农公司”会计凭证证明：巩某2以归还“张某13”集资款的名义支出350万元。 （16）证人于某（原“金某裕农公司”百货超市副总经理）的证言证明：2013年，其向巩某2借款10万元缴纳个人购房首付款，巩某2交给其10万元，并称不用归还。2008年至2015年，巩某2没有单独给其奖励红包。 （17）证人梁某2（原“金某裕农公司”百货超市副总经理）的证言及微信记录证明：2013年春节，巩某2给其1万元红包。2016年，巩某2借给其20万元用于购房的首付和装修。 （18）证人朱某（原“金某裕农公司”食品公司职工）的证言证明：其和巩某2没有过经济往来。 （19）证人冮龙胜（原“金某裕农公司”百货超市副总经理）的证言证明：2011年，巩某2召集包括其在内的六名裕农百货超市的副总经理开会，研究投资加盟百货超市沙岭店。后来，其和侯某、陈某4、唐某、高某5每人投资5万元加盟沙岭店，并将25万元支付原加盟沙岭店业主李春军。其投资的5万元是个人的钱，不是巩某2给的钱。2010年，在大洼县供销社办公室，巩某2给其5000元红包。2011年至2013年期间，巩某2发过两次红包，每次1万元。 （20）证人唐某、高某5、陈某4、侯某（皆系原“金某裕农公司”百货超市副总经理）的证言证明：其投资沙岭加盟店5万元，是个人的钱。 （21）证人吴某3的证言（原“金某裕农公司”百货超市副总经理）证明：2011年，巩某2借给其5.5万元投资超市沙岭店加盟店。巩某2给过其红包奖励，2011年5000元、2012年1万元、2013年3万元。2015年至2018年期间，巩某2没有再单独给其发过红包。 （22）“金某裕农公司”百货超市沙岭店兑店“情况说明”及明细账、转账凭证、收据、门店外兑协议书等证明：沙岭店店面资产情况，2013年9月沙岭店其他应付款挂账28.455338万元，2014年至2018年沙岭店其他应付款挂账23.455338万元。 （23）证人孟某1（原大洼供销联社办公室主任兼“金某裕农公司”办公室主任）的证言证明：其在“金某裕农公司”兼职办公室主任期间，给巩某2购买过办公用品和一个大鱼缸、金鱼。经巩某2同意，其去李彦的办公室在发票上签名取出1.55万元，但是买鱼的1200元开不了发票，直接打的白条交给财务。鱼缸摆放在“金某裕农公司”3楼办公室东南墙位置。2018年2月，巩某2在“金某裕农公司”办公室给其3万元补助费。2017年，其没有经手在大洼紫澜门酒店购买1万元消费卡。 （24）证人孔某（原“金某裕农公司”工作人员）的证言证明：其与孟某1一同去鞍山市购买的鱼缸和金鱼。 （25）证人陈某3的证言及支付凭证证明：2017年春节，“金某裕农公司”入驻新办公楼，李彦让其经手购买30个保险柜，共计花费3万多元。 （26）证人马某2（原“金某裕农公司”下属肥业有限公司兼职会计）的证言及2018年扣缴养老保险缴费明细表证明：2017年年底，巩某2决定由“金某裕农公司”承担大洼区供销社职工2018年度社保金的个人缴纳部分。经人事股李亚娜计算出其应缴纳金额后，找李彦取6.84万元现金并出具了收条。 （27）证人杨某2、吕某（原盘锦市供销社监事会副主任）的证言证明：2017年至2018年期间，二人没有得到过下乡补助，巩某2也没有给过钱。 （28）证人张某9（原“金某裕农公司”野禾联社副理事长）的证言证明：2018年，巩某2称其经常有跑外工作很辛苦，给了其2万元补助费。2018年，经巩某2批准，其从李彦处取了2万元去办理“金某裕农公司”下属合作社在工商登记时用“4050”人员顶名的事情。 （29）证人李某10（原大洼区市场监督管理局平安监督所所长）的证言证明：2018年6、7月份，“金某裕农公司”副总张某9为解决合作社成员中涉及“4050”人员的问题给其1万元。 （30）证人马某3（原盘锦市供销社办公室科员）的证言证明：2018年2月15日，巩某2在“金某裕农公司”办公室给了其3万多元补助费。 （31）证人周某1的证言及收据、情况说明、记账凭证证明：2018年2月15日，巩某2在“金某裕农公司”办公室给其3万元现金。2014年，“金某裕农公司”成立电子商务部，巩某2让其去“金某裕农公司”兼职工作并领取工资。2017年3月份，市里巡视组发现其和马某3、王某19领双份工资，要求把2014年12月到2017年3月的工资退还。巩某2说退钱的事安排完了，让其直接找李彦。2017年上半年，其和马某3找李彦支取5.6513万元和4.2975万元后，办理了退款手续。2016年2月春节期间，巩某2在“金某裕农公司”钉钉办公软件中发过很多红包，具体金额不清楚。 （32）证人田某的证言证明：2017年2月，巩某2在“金某裕农公司”办公室给其1万元补助费。2018年2月，巩某2给其2万元补助费。2016年春节期间，巩某2在“金某裕农公司”钉钉办公软件中发过很多红包，具体金额记不清。 （33）证人崔某1（原“金某裕农公司”化验检测中心主任）的证言证明：2016年2月春节期间，巩某2在“金某裕农公司”钉钉办公软件中发过很多红包。 （34）证人苑某2的证言证明：“金某裕农公司”行政部和红海滩旅游公司签过大客户合同，其负责对接，后续工作由周某1处理。巩某2没有给过其2万元门票款。 （35）证人李某11（原“金某裕农公司”百货超市副经理）的证言证明：2017年至2018年期间，“金某裕农公司”百货超市康桥店被查出消防通道堵塞被要求整改，巩某2没有给其钱去打点电业或消防部门。 （36）证人陈某1的证言证明：2018年9月，“金某裕农公司”在辽宁百福咨询信息有限公司贷款2600万元。巩某2将其找到“金某裕农公司”的办公室，希望贷款尽快批下来，并送给其10万元。该笔贷款正常应该是12月放款，而实际放款日期为9月份。 （37）证人马某4的证言证明：2010年至2013年，巩某2每年都给其发5000元左右的辛苦费。2013年以后，巩某2和“金某裕农公司”没有给其再发过奖金或绩效工资。 （38）证人王某8（原盘锦市供销社党委副书记）的证言证明：2018年上半年，省委巡视组检查供销社时，要求其在供销社监事会担任主任期间超标发放的车补和电话费合计2.9万元上交纪委。巩某2给其3万元，其通过市供销社的杨某2把钱交到纪委部门。 （39）证人高某2的证言证明：2018年2月，在“金某裕农公司”办公室，巩某2给其3万元补助费。2018年，其给张某9申请2万元用于向工商银行人员打点关系，办理丰某合作社人员注册社员的事情。 （40）证人高某6的证言证明：2008年至2012年，巩某2给其3万元红包。2009年，巩某2给其一张5000元的中国石油加油卡。除此之外，其在任职期间巩某2还陆续给了约3.5万元。 （41）证人陈某4（原“金某裕农公司”百货超市副总经理）的证言证明：巩某2于2011年至2014年的春节给过其红包，其中2011年5000元、2012年1万元、2013年2万元、2014年1万元。巩某2还给过其现金，其中，2010年秋天5000元、2012年3万元。 （42）证人刘某8（原“金某裕农公司”信息部经理）的证言证明：巩某2给过其现金奖励，其中，2011年5000元、2012年5000元、2014年3万元。 （43）证人侯某（原“金某裕农公司”百货超市副总经理）的证言证明：2009年至2011年的春节，巩某2每年给其1万元，共计3万元。 （44）证人王某9（原“金某裕农公司”百货超市会计）的证言证明：2008年春节期间，巩某2给其2000元现金奖励。 （45）证人刘某9（原“金某裕农公司”百货超市副总经理）的证言证明：巩某2在2015年给过其1万元现金奖励。 （46）证人寇某（原“金某裕农公司”审核部经理）的证言证明：巩某2共给过其3.5万元奖励。其中，2010年春节5000元、2011年至2013年春节每年1万元。这些钱没有经过财务登记入账。 （47）证人王某10（原“金某裕农公司”日用品批发公司副总经理）的证言证明：2013至2015年春节期间，巩某2每年给其1万元现金奖励，共计3万元。 （48）证人张某10（原“金某裕农公司”百货超市非生鲜自营采购部副总经理）的证言证明：2014年春节，巩某2给其3万元现金红包。 （49）证人柳某1（原“金某裕农公司”农资公司副总经理）的证言证明：巩某2共给其2.6万元红包。其中，2006年1000元、2007年2000元、2008年3000元、2009年5000元，2010年1万元、2011年5000元。 （50）证人任某2（原“金某裕农公司”百货超市采购员）的证言证明：2011年春节，巩某2给其5000元奖金。 （51）证人曹某2（原“金某裕农公司”农产品公司经理）的证言证明：巩某2共给其8000元奖金。其中2010年2000元、2011年3000元、2012年3000元。 （52）证人张某11（原“金某裕农公司”农产品公司副经理）的证言证明：巩某2共给其2.2万元红包，其中2010年1月2000元、2011年1万元、2012年1万元。其父母去世，巩某2给其慰问金共计1万元。 （53）证人王某11（原“金某裕农公司”下属肥业公司生产经理）的证言证明：2012年或2013年的春节，巩某2给其5000元红包。 （54）证人赵某2（原“金某裕农公司”工作人员）的证言证明：2015年2月，其父亲去世，巩某2给了5000元慰问金。 （55）证人刘某6（原盘锦市洁佳捷农产品有限公司副经理）、王某12（原“金某裕农公司”技术员）、史某（原“金某裕农公司”副总经理）、郑春秋（原“金某裕农公司”肥业公司副总经理）、徐某（原“金某裕农公司”河蟹公司副总经理）的证言证明：在“金某裕农公司”工作期间，巩某2没有单独给其发过红包或者奖金。 （56）证人李某12的证言证明：其翻建房子巩某2没有出资，但“烧纸活”给过其钱。 （57）证人周某2（原大洼县新闻宣传中心主任）的证言证明:2012年至2013年期间，巩某2找其在有影响的杂志上发过一次稿件，其没有收过任何好处。 4.2012年1月17日，被告人巩某2让被告人李彦以“赵某3”名义出具“金某裕农公司”向“赵某3”借款100万元的收据，然后以虚列大洼县建筑开发公司二公司（孙某4）工程款支出的方式将该100万元予以核销，并按照月息一分计息。2013年1月17日，巩某2将“赵某3”名下本息共计112万元取出，在李某14不知情的情况下，将此笔款项以“金某裕农公司”向李某14借款112万元名义出具收据入账。2014年1月17日，巩某2取出李某14名下112万元借款本息125.44万元，以“金某裕农公司”向李某14借款120万元名义入账，余款5.44万元被巩某2个人占有，李彦将120万元的借款收据交给巩某2。后巩某2将以李某14名义陆续取走的利息57.6万元占为己有。 2013年4月27日，被告人巩某2个人从李某14处借款20万元交给“金某裕农公司”使用，“金某裕农公司”出具“从李某14借款20万元”的收据入账。2014年，巩某2向李某14借款100万元，用于个人花销。2018年9月，李某14要求巩某2归还20万元和100万元两笔借款，巩某2将“金某裕农公司”2013年4月27日的20万元借据、2014年1月17日的120万元借据交给李某14，用于抵顶向李某14的借款。2018年9月28日，巩某2决定使用“金某裕农公司”对盘锦鼎信商厦的87.718079万元债权偿还李某14的借款。因尚有余款没有还清，李某14遂向大洼区人民法院提起民事诉讼，经调解，“金某裕农公司”同意还款52.2819万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）“金某裕农公司”百货超市支付孙某4工程款凭证及农产品连锁有限公司付孙某4、王某13工程款记账凭证、工程合同、收据等书证证明：巩某2用给付孙某4的工程款核销走访费用。 （2）被告人巩某2的供述证明：2012年3月21日，付孙某4工程款700万元的577号凭证、2012年8月6日付孙某4工程款979.545596万元的188号凭证，合计1600多万元的工程款实际并没有付给孙某4，是其决定处理不能入账的费用让会计虚作的账目。2012年年初，其让李彦出具虚假“金某裕农公司”收到“赵某3”100万元集资款的借据，再开了一张支出走访费的票据平账，后来用支付孙某4工程款的名义核销。该笔借款每年都会重新做一遍手续，实际上借据和收据没收回，只是倒票据，目的就是为了减少“金某裕农公司”的资产负债率。倒票过程中产生的利息被其取走。后期倒票过程中，其让李彦把“赵某3”的名字换成“李某14”。“金某裕农公司”没有向李某14借过钱，其个人向李某14借款120万元，其中有一部分用于女儿结婚。2018年8、9月份，李某14多次索要欠款，其将“赵某3”名下转到李某14名下的120万元集资款借据和另外一笔“金某裕农公司”20万元借据给了李某14。后来，其决定用盘锦鼎信商厦欠“金某裕农公司”货款抵顶了部分钱款，剩余部分李某14向法院提起诉讼。 （3）证人孙某4（大洼县建筑开发有限公司二公司负责人）、王某13的证言证明：2008年，孙某4和王某13借用“二公司”的建筑资质承包了“金某裕农公司”百货超市和农产品等公司的工程。截止2015年6月，“金某裕农公司”共计支付工程款1975.4469万元，尚欠260多万元，余款在2017年全部结清。其和王某13没有领取“金某裕农公司”2012年3月21日2011t3账套第0577号付款凭证中工程款700万元、2012年8月6日2011年账套第0188号付款凭证中工程款979.545596万元。 （4）被告人李彦的供述证明：巩某2在“金某裕农公司”一共认缴了110万元股本金，没有个人集资款。巩某2在2011年4月26日以“马某5”的名义交过50万元集资款、2013年1月5日以“王凤云”名义交过60万元集资款，没有说是巩某2的钱。2012年1月17日，巩某2让其制作“金某裕农公司”从“赵某3”借款100万元的虚假手续，然后使用巩某2签字的100万元走访费借据平账，并用百货超市虚假工程发票核销。2013年4月份，巩某2想取走100万本金和12万元利息，由于资金紧张无法支付，巩某2提出鼎信集团的李某14有一笔钱借给“金某裕农公司”，就用该款来支付“赵某3”的112万元集资款。巩某2让其制作“赵某3”收回112万元的收据，巩某2在收据上面签了“赵某3”的名字，又让其制作了李某14112万元的集资款借据入账。2013年，巩某2曾经以李某14名义交过20万元集资款，加上该笔112万元，李某14名下共有132万元集资款。2014年，巩某2让其制作2014年1月17日李某14收取112万元的借款利息13.44万元和2014年3月5日李某14收回借款112万元的收据，然后让其再制作一张李某14120万元集资款借据入账，剩下的5.44万元利息其交给了巩某2。2015年1月8日，“金某裕农公司”为了减少负债率，虚作从李某14借款140万元借据入账，同年12月31日虚做李某14收回借款140万元集资款的收据，2016年1月31日虚作从李某14借款140万元借据入账，该笔欠款一直在应付款账上挂账。巩某2没有和其说过用“鼎信商厦”欠裕农百货超市的货款抵顶李某14个人集资款87.7万元的事情。 （5）证人路某的证言证明：2012年3月20日，巩某2让其到李彦处借款700万元支付孙某4工程款。 （6）证人寇某的证言证明：孙某4承建工程应付款在百货超市财务账上为3600余万元，实际支付1900余万元，剩余的1600余万元是巩某2决定走的空账，以在建工程挂在百货超市2012年财务账中，2014年用在建工程转固定资产予以核销。 （7）证人宁某（原“金某裕农公司”配送中心负责人）、张某12（原“金某裕农公司”配送中心工作人员）的证言证明：“金某裕农公司”货物存储和向各连锁店配送情况。 （8）证人李某13的证言证明：2005年5月至2012年，其负责“金某裕农公司”财务总账和明细账工作，2012年至2015年10月，负责财务审计工作。“金某裕农公司”刚成立的经营状态还可以，之后陆续成立很多子公司，亏损越来越大，主要资金来源是个人集资借款、银行贷款以及财政补贴款。银行贷款记在短期借款科目里，个人集资借款记在其他应付款或者实收资本内，因为实收资本必须和工商登记注册资本一致，有时集团会临时借用实收资本，需要用个人集资借款补入实收资本内来回调整。公司运营过程中有部分支出没有入账，主要有个人集资借款利息、走访费、部分招待费和集团统一配货期间产生的部分运费等。个人集资借款利率最早是年息1角，后来涨到年息1角2分。公司所有的支出包括不入账的支出都有收据等凭证，相关收据上也有巩某2的签字，不入账的支出使用现金结算，不记账的白条子顶现金库，相关票据由李彦保管。“金某裕农公司”的财务部门使用集团下属子公司在建工程的虚增支出冲抵过不入账的白条。 （9）证人韩某1（原“金某裕农公司”财务科长）的证言证明：巩某2决定利用基建工程项目虚开工程款收据冲抵“金某裕农公司”部分不入账的钱款，其中包括大洼县建筑开发总公司二公司的工程，韩某1、李彦、林某、李某13都核对过冲账票据。其中，2012年1月9日7号、2012年83号、2012年8月6日0188号、2012年3月21日0577号财务凭证，“金某裕农公司”没有实际支付款项，用于冲抵费用。 （10）证人林某的证言证明：2011年至2015年10月，其负责“金某裕农公司”总账和往来账工作。2006年至2008年，公司经营状态基本收支平衡。之后，亏损额越来越大，主要资金来源靠个人集资借款、银行贷款以及财政补贴款。没有入账的支出包括个人集资借款利息、银行借款倒贷利息、集团统一配货期间产生的部分运费、走访费、部分招待费等，不入账的支出由韩某1和李彦负责，相关票据由李彦保管。“金某裕农公司”利用虚增工程支出冲抵过不能入账的白条子支出。 （11）“金某裕农公司”百货超市记账凭证、借据、收款凭证及“金某裕农公司”与大洼县建筑开发总公司二公司的对账明细、借据、合同等相关书证证明：“金某裕农公司”没有实际支付大洼县建筑开发总公司二公司工程款，该款用于冲抵白条。 （12）证人赵某3的证言证明：其和巩某2是同学关系。巩某2没有找其向“金某裕农公司”存入集资款，其不清楚112万元的集资款本金和利息。 （13）证人李某14的证言证明：其和巩某2是同学关系。2013年或2014年，巩某2找其借过两次钱，一次20万元，一次100万元，借款时没有出手续。2018年8月左右，其找巩某2索要欠款，巩某2给其两张“金某裕农公司”出具的合计金额140万元的借据。后来，“金某裕农公司”用货款顶账87余万元借款，并制作了两份债权转让通知书，尚欠的50余万元，其在大洼法院提起诉讼。其只在2018年9月28日收回借款87余万元的收据上签字，没有在“金某裕农公司”签过收回借款及利息的收据和凭证。 （14）证人巩某1（“金某裕农公司”商贸有限公司外销部主任）的证言证明：2014年1月27日，父亲巩某2给其50万元现金准备结婚用，其将钱存在中国邮政储蓄银行6221尾号7252银行卡内。后来，其将该款中的25万元和借的35万元以杨铭镇的名义存进“金某裕农公司”。 （15）车辆信息相关书证证明：巩某2个人借款部分的花销情况。 （16）证人李某6（“金某裕农公司”资金部工作人员）的证言证明：2017年1月17日和2018年1月17日，李某14名下120万元借款及14.4万元利息是其经手支付给李彦。 （17）证人高某3（“金某裕农公司”资金部工作人员）的证言证明：2018年9月末，其和巩某2、巩某1、李某14等人商量将“鼎信商厦”欠裕农商贸公司的货款97.718079万元转给“金某裕农公司”，再由“金某裕农公司”偿还李某14个人借款。 （18）证人刘某9（辽宁金某裕农商贸有限公司负责人）的证言证明：辽宁金某裕农商贸有限公司是“金某裕农公司”的子公司，为盘锦鼎信商业学校的食堂供应食材。“金某裕农公司”的财务中心负责结算鼎信商业学校与裕农商贸公司之间的业务。 （19）证人刘某10（鼎信商业集团会计）的自书材料证明：2018年9月，“金某裕农公司”的工作人员送来两份债权转让通知书，内容是将“鼎信商厦”和学校欠“金某裕农公司”百货超市的货款转让给裕农商贸有限公司。经核实，商场欠货款56.280114万元，学校欠货款41.437961万元，总计97.718019万元。经对方核实认可后，出具两张现金收款收据。 （20）记账凭证、借据、收据、明细账等书证，债权转让通知书，李某14向大洼区人民法院提交的民事起诉状、财产保全申请书、民事裁定书、李某14借据两张、调解协议证明：关于赵某3、李某14名下集资款以及利息的账目情况。经人民法院主持调解，达成“金某裕农公司”于2018年12月15日偿还李某14借款52.2819万元并承担诉讼费用的调解协议。 四、被告人巩某2滥用职权事实 1.2010年7月，盘锦裕农农资连锁有限公司（以下简称“裕农农资公司”）在申报2010农村网络更新“盘锦裕农农资连锁有限责任公司现代农村流通经营服务网络更新升级项目”（以下简称“农村网络更新项目”）过程中，被告人巩某2决定并指使他人采取开具虚假发票的手段，虚报阶段性投资251.33万元购买电脑、软件、服务器及电脑耗材，用于现代农村流通经营服务网络更新升级，骗取国家专项资金90万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）财政部经济建设司、供销总社财会部司局便函，关于组织申报2010年新农村现代流通服务网络工程专项资金的通知，中华全国供销合作总社文件、辽宁省财政厅、辽宁省供销合作社联合社文件证明：国家关于“农村网络更新项目”申报的流程和规定。 （2）关于“2010年新网工程现代农村流通经营服务升级项目”相关书证证明：“裕农农资公司”是“金某裕农公司”的母公司，成立于2004年6月，注册资金2000万元，是一家集农资科研、生产、经营、服务为一体的龙头企业。“金某裕农公司”拥有8家子公司（即裕农农资公司销售总公司、裕农农资公司园艺物资公司、裕农乡村百货超市公司、裕农米业公司、裕农肥业公司、裕农农产品公司、裕农食品公司及裕农物资回收公司），现下辖55家农资直营连锁店、48家农资加盟连锁店和35家乡村百货连锁超市、6家农副产品和米业连锁店及35家物资回收连锁站点。2010农村网络更新项目”申报方式为以奖代补，需要提供2010年新网工程专项资金申报表、项目实施报告、新网工程以奖代补项目信息表项目与证明材料、中介机构出具的项目投资支出确认书、工商部门出具的项目单位出资人及出资额等相关情况证明、财务报表复印件、企业法人营业执照、组织机构代码证、地税国税登记证复印件、新网工程项目责任书及其他相关材料。项目起止时间为2009年6月1日到2010年6月20日，申请资金250万元。 （3）辽宁省财政厅预算指标通知、盘锦市财政局预算指标文件盘财指流（2010）1216号文件、专项资金拨付情况证明：2010年11月9日，大洼县财政局根据盘锦市财政局盘财指流（2010）1216号文件，下拨专项资金145万元，主要用于新农村现代流通服务网络项目工程建设支出。明确指出专项资金必须专款专用，不得擅自改变用途。 （4）2010年中央财政新网工程项目资金拨付情况表证明：裕农乡村百货超市配送升级改造资金55万元，裕农农资现代农村流通经营服务网络更新升级资金90万元，合计145万元。 （5）被告人巩某2的供述证明：2010年，“裕农农资公司”成功申报并获批了“农村网络更新项目”国家专项资金90万元。项目内容为“裕农农资公司”下属的农资连锁店和百货超市购买260台电脑以及商业管理软件、服务器设备、电脑使用相关设备、耗材等物品，共计需要251.33万元，申请以奖代补资金250万元。该项目的起止日期自2009年6月21日至2010年6月20日，而实际“裕农农资公司”申报文件中所列的设备、耗材支出大部分不在这个时间段内购买，而是之前已经购买，其中还有一部分支出是虚列的。 （6）被告人李彦的供述证明：2010年，“裕农农资公司”申报的“农村网络更新项目”投资款251.33万元，实际上在2009年6月21日至2010年6月20日期间没有购置过这些物品。其中，2009年12月8日“裕农农资公司”向沈阳格微公司的电汇凭证48.5万元、2009年12月16日89.6万元、2009年12月15日98.8万元的转账支票都是韩某1让其填写的凭证，均是为了配合申报项目做的虚假的票据。 （7）证人韩某2（“裕农农资公司”财务科长）的证言证明：2010年，“裕农农资公司”申报了“农村网络更新项目”，2009年6月21日到2010年6月20日期间公司没有进行过网络更新升级。巩某2让李某4负责制作申报文本，让财务科配合提供财务资料，最终目的是获得专项资金。申报资料中所列251.33万元没有真正支出，发票也不是真实的。 （8）证人李某4（“裕农农资公司”副总经理）的证言证明：2010年，“裕农农资公司”申报“农村网络更新项目”，该项目的起止时间是2009年6月21日至2010年6月20日。“裕农农资公司”的电脑大部分是在2009年之前买的，项目支出没有达到文本中写的251.33万元，其他的支出内容也有虚报的情况。巩某2让其制作申报文本，把公司之前购买的电脑、软件等物品都加进去，再虚列一部分支出，并让财务提供了发票。 （9）证人王某14的证言及发票流向信息等书证证明：宏大电脑技术服务中心的法定代表人是李某17，实际经营者是其和李某17的儿子张洪彬，公司为联想电脑专营店，成立于2002年，2015年注销登记。2010年前，“金某裕农公司”在宏大公司购买过大约5万元的“联想牌”台式电脑，并开具了发票。“金某裕农公司”于2009年12月18日以98.8万元购买260台方正电脑、以14.43万元购买服务器2台及耗材的发票，不是宏大公司开具，双方没有过这么大额资金的业务往来。 （10）沈阳格微软件有限公司出具的“证明材料”证明：该公司1999年成立至今与“金某裕农公司”没有业务来往。对于盘锦市商业银行2009年12月8日电汇48.5万元及2009年12月16日电汇89.6万元凭证，经核实不是该公司开具，该公司从未使用过该账号，未收到上述两笔款项。 2.2011年9月，盘锦金社裕农乡村百货超市连锁有限公司在申报2012年农村网络更新“盘锦金社裕农乡村百货超市连锁有限公司生鲜物流配送中心升级改造项目”（以下简称“生鲜配送升级项目”）过程中，被告人巩某2决定并指使他人伪造申报文件要求提供的《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》，虚报项目投资2000余万元，骗取国家专项资金250万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）2012年新网工程“生鲜配送升级项目”相关书证证明：“生鲜配送升级项目”承担单位裕农乡村百货超市连锁有限公司以财政补助方式申请金额1500万元，项目从2010年开始到2012年结束。 （2）建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证，盘锦市大洼区规划局出具的“情况说明”、盘锦市大洼区住房和城乡建设局出具的“证明”证实：盘锦市大洼区规划局未发放裕农百货超市编号为建字第211121200920014的建设工程规划许可证；盘锦市大洼区住房和城乡建设局未发放裕农百货超市编号为211121200909090901建筑工程施工许可；盘锦市大洼区住房和城乡建设局未查询到裕农百货超市从2007年至今办理建筑工程施工许可的相关信息；2011年2月21日，大洼县规划局建设工程规划许可证建字地211121201110005号，裕农乡村百货超市建设规模9907平方米，经核对与原件一致。 （3）申报2012年新网工程专项资金文件、《财政部办公厅中华全国供销合作总社办公厅文件》证明：国家关于“生鲜配送升级项目”申报的流程和规定。 （4）盘锦市财政局预算指标通知、大洼县财政局预算指标通知证明：专项资金拨款250万元用于裕农百货超市“生鲜配送升级项目”。 （5）裕农百货超市“生鲜配送升级项目”支出情况证明：盘锦市审计局驻市纪委监委“11.15”专案审计通过查询裕农百货超市账目发现，2011年6月30日前“生鲜配送升级项目”通过裕农百货超市账面支出金额584.45243万元。相关入账凭证38张，汇总表1张，项目支出内容包括：土建、道路、绿化、冷冻、保鲜等配套设备。 （6）被告人巩某2的供述证明：2012年“金某裕农公司”下属百货超市申报过“生鲜配送升级项目”。这个项目2010年11月竣工，内容为建设两个车间，一个冷库，一个门房，没有办理建设工程施工许可证。由于专项资金要求必须是在建工程，为了把项目包装成在建工程，另外多列项目支出，其让人做了一份假的建设工程施工许可证。申报文本中投资发生额2566.6万元不是真实的，是其让财务人员虚列支出，把财务资料做成2566.56万元。其在申报材料上的承建单位上级主管部门（项目推荐人）县市级供销合作社法定代表人处签字并加盖公章，最终获得国家专项资金250万元。 （7）证人高某2的证言证明：2012年，其没有经手制作百货超市“生鲜配送升级项目”申报文本。对于申报国家新网工程需要的条件中要求提供建设工程规划许可证和建设工程施工许可证，对项目的投资额、投资期间都有明确规定，且必须发生在文件规定的期限内，也必须是真实发生的。按照文件规定，如果存在弄虚作假的情况，应取消申报资格，如专项资金已拨付，要全额收回上缴中央财政，对相关人员处理。 3.2012年7月，盘锦金社裕农乡村百货超市连锁有限公司在申报2013年国家新网工程“盘锦金社裕农乡村百货超市连锁有限公司日用品配送中心建设项目”（以下简称“日用品配送建设项目”）过程中，被告人巩某2决定并指使他人伪造申报文件所要求提供的《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》，虚假申报项目投资，骗取国家专项资金225万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）2013年国家新网工程专项资金的相关文件、“日用品配送建设项目”申报文本、专项资金拨付情况、裕农百货超市“日用品配送建设项目”支出情况证明：裕农百货超市连锁公司申请金额400万元的财政补助及资金支出情况。 （2）被告人巩某2的供述证明：2013年，“金某裕农公司”下属百货超市申报“日用品配送建设项目”专项资金，项目内容是百货超市日用品配送中心建设，其将文本制作工作安排给高某2。申报文本中“建设工程施工许可证”和“建设工程规划许可证”是其安排人去复印社制作的假证。文本中所写的投资发生额350万元也是虚假的，截止到项目要求2012年6月30日，建设日用品配送中心的投资额未达350万元。其安排财务人员虚列支出，把财务资料做成350万元。文本中所写的大国用（2010）100492号土地使用证也不是用来建日用品配送中心，而是用来建生鲜物流配送中心。由于日用品配送中心的用地手续没有办下来，所以组织申报文本的时候，就用其他的土地证、宗地图顶替。上述文本制作完成后，其作为大洼供销社主任没有按照文件要求进行审核，最终获得国家专项资金225万元。 （3）证人高某2的证言证明：2013年，“金某裕农公司”下属百货超市申报了“日用品配送建设项目”。日用品配送中心确实建设了，但是在2012年之前已经开始施工。2012年7月，巩某2说2013年申报专项资金的通知已经下发，让其制作文本申报专项资金。文本中的尾号0803“建筑工程施工许可证”及尾号为0015“建设工程规划许可证”是由巩某2提供，申报的350万元投资额是按照巩某2的要求填写。 4.2015年，盘锦金某裕农农产品连锁有限公司（以下简称“农产品公司”）在申报“裕农农产品河蟹产销对接项目”（以下简称“河蟹产销项目”）过程中，被告人巩某2作为盘锦市供销社党委书记、理事会主任未履行对项目监督审核职责，且决定利用制作的虚假承包合同、虚假自筹资金、虚假工程合同进行申报、报账，骗取国家农业综合开发项目专项资金680万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人巩某2的供述证明：2009年，“金某裕农公司”成立全资子公司“农产品公司”，其担任法定代表人。2015年，“农产品公司”申报过“河蟹产销项目”，财政拨款680万元。“河蟹产销项目”先由企业形成项目实施方案，经县供销社、农业综合开发办审核通过后逐级请示，批复后进行项目建设，经验收合格拨付资金。“农产品公司”申报项目内容为：由辽霸河蟹养殖合作社、丰某水稻种植合作社、大洼素玲河蟹养殖合作社负责河蟹养殖、收购、分类加工和包装。“农产品公司”负责成品河蟹流通并通过“金某裕农公司”下辖的超市网点销售。方案项目总投资1820万元，企业自筹920万元，中央和地方配套900万元。“农产品公司”没有按照申报方案执行，方案后面的水田承包合同、苇田承包合同都是虚假的，产品购销合同和供货合同也没有履行。其安排人制作假合同交给高某2，还让李彦向四家企业的账户付款，再把钱取出来，将银行开具的存款证明放到方案文本中，从而体现自筹资金。文本中装入虚假的大洼开发办报账的农产品公司、丰某、辽霸合作社的报账记账凭证、工程合同和发票。大洼供销社和县农业综合开发办负责初审申报项目的真实性、可靠性，通过后再层报至上级部门。其在审核中负有对真实性和可靠性的职责，为了“金某裕农公司”能够得到专项资金，就没有按照文件要求履行两级供销社主任的职责。 （2）证人高某2的证言证明：“农产品公司”连续两年申请“河蟹产销项目”专项资金。2015年申请通过财政专项资金9000万元，截止目前财政拨付了680万元。项目没有按照方案进行河蟹产销对接业务。其经手制作了2015年度产销对接项目文本，除其代表丰某合作社签订了虚假的水田承包合同和产品购销合同，其他合同都由巩某2提供。实施方案是巩某2找沈阳一个设计公司制作，方案中“农产品公司”在大洼县振兴社区建设的4121平方米河蟹配送中心及批发零售网点、1800平方米越冬房及展示包装车间在获批前都已建设完毕。 （3）证人赵某2（市供销社合作经济指导科科长）的证言证明：2015年，“农产品公司”申报“河蟹产销项目”存在申报单位擅自变更项目建设问题，还有1800平方米大洼冬储越冬房及展示包装车间、4121平方米河蟹配送中心及批零销售网点、院内混凝土地面4500平方米不是新建的项目。在实施方案批复之前，其下乡调研时发现这些工程已经建设完毕。按照文件要求方案中的建设内容应该是新建的工程项目，对已建成的工程不给资金补助。其负责产销对接项目工作，知道“农产品公司”请示中的建设内容弄虚作假，但市供销社主任巩某2让其按照大洼县供销社和县农发办的联合发文请示内容拟搞发文，并由巩某2审核签字。 （4）证人田某的证言证明：2014年，其分管裕农河蟹公司，2015年5月至2017年10月期间任辽霸河蟹合作社法定代表人。“农产品公司”主要销售高档农产品盘锦大米、盘锦河蟹和二界沟的海产品，河蟹的主要来源是在盘山县胡家河蟹批发市场采购，还有一些从大洼王家附近个人养殖户收购。其分管“农产品公司”期间没有和辽霸河蟹合作社、盘锦丰某水稻种植合作社、盘锦芦滩河蟹养殖农民专业合作社、大洼素玲河蟹专业合作社、大洼田家镇小时候文化主题餐厅、盘锦大众花园宾馆、裕农百货超市签订过河蟹购销、供货合同，也没从个人手中租过苇塘地。 （5）证人徐某（盘锦裕农河蟹公司副总经理）的证言证明：河蟹公司没有养殖过成蟹，销售的河蟹主要来源是盘山县胡家河蟹市场和收购大洼王家、西安附近个人养殖户的河蟹。其没有在2015年“河蟹产销项目”实施方案中苇田承包合同上签字，也不认识吴某4、王某2张某15、李某18。大概在2015年，河蟹公司建设了约400平方米的河蟹暂养池，之后就没有再建其他的工程。 （6）证人魏某3（大洼素玲河蟹养殖专业合作社法定代表人）、马某6的证言证明：2014年，魏某3、马某6夫妇与“金某裕农公司”合作，由“金某裕农公司”控股素玲合作社，承诺高于市场价收购合作社养殖的扣蟹。“金某裕农公司”在二人养殖扣蟹稻田旁边用山皮土硬化路面500米，安装了下涵管道和清淤100米，还建了4个彩钢板房等。由于“金某裕农公司”没有资金，实际未收购过二人饲养的河蟹。素玲合作社一直养殖扣蟹，没有承包过苇田养殖河蟹。二人没有在2015年“河蟹产销项目”中的苇田承包合同上签字，也没有代表素玲合作社和“金某裕农公司”签订过河蟹购销合同。 （7）证人刘某11（大连恒溢建筑工程有限责任公司工程现场负责人）的证言、记账凭证证明：其借用大连恒溢公司的资质给“金某裕农公司”干过土建方面的小工程。2016年6月，“金某裕农公司”借用大连恒溢公司资质办理了几项工程手续并开具了工程发票。 （8）证人刘某4的证言证明：“恒嘉公司”帮助“金某裕农公司”制作了几个虚假的工程合同，并开具了发票。 （9）证人李某7（盘锦佳多福实业有限公司经营者）的证言证明：其帮助“金某裕农公司”制作了几个虚假的工程合同，并开具了发票。 （10）证人卢某（盘锦山舜装饰工程公司法定代表人）的证言、记账凭证证明：2016年3、4月份，其朋友谭某（2016年12月因心梗去世）挂靠“山舜公司”在“金某裕农公司”承揽了一些工程。“山舜公司”收到“金某裕农公司”工程款后，以转账或现金的方式全部给谭某。 （11）证人李某4（“金某裕农公司”副总经理）的证言证明：2012年3月25日，其代表“农产品公司”和孙某4签订了“农副产品基地及二层连体楼”工程合同，2013年5月1日全部竣工交付使用了，工程款陆续支付给孙某4。 （12）证人孙某4的证言证明：2012年3月25日，其和“农产品公司”签订农副产品基地工程合同，在施工时又加干了一些附属工程，2013年5月1日工程全部竣工。 （13）证人孟某1的证言证明：其兼任“金某裕农公司”工程部负责人期间，分管新建工程立项和协调办理相关手续和旧资产的维护和维修。2015年10月10日，经巩某2授权，其代表“金某裕农公司”与谭某签订了建筑施工工程合同，工程地点在大洼镇××南裕农河蟹基地院内。2016年3月16日，其经手和刘某11签订了辽霸河蟹养殖合作社和大洼县亚兴房屋维修队的施工合同、盘锦丰某水稻种植合作社和大洼县瑞翔土石方工程队的施工合同。 （14）证人李彦的证言证明：“河蟹产销项目”要求必须有自筹资金，需通过银行存款证明来体现。辽霸河蟹养殖专业合作社存款260余万元、丰某水稻种植专业合作社存款150余万元、“农产品公司”存款600余万元、大洼素玲河蟹养殖专业合作社存款150余万元，这些资金是“金某裕农公司”暂时借给四家企业，开出证明后再把钱退还给“金某裕农公司”。 5.2012年11月，在盘锦市果品公司（以下简称“果品公司”）申报“批发市场升级改造项目”（以下简称“市场改造项目”）过程中，被告人巩某2作为盘锦市供销社党委书记、理事会主任明知申报项目投入资金虚假的情况下，未履行监督职责，在审核意见栏签字，予以审核通过，致使“果品公司”骗取国家专项资金30万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人巩某2的供述证明：“果品公司”是盘锦市供销社的直属企业。2013年，“果品公司”申报“市场改造项目”专项资金，项目内容是对批发交易市场升级改造。市供销社副主任王某15想利用这个项目争取一些省专项资金，其没有按照要求进行审核。2013年4月份，申请的30万元专项资金到账后，用于归还市供销社欠“金某裕农公司”的债务。 （2）证人王某15（盘锦市供销社副主任）的证言证明：“果品公司”是市供销社直属集体性质企业，由市供销社组织申报新网工程专项资金。2012年10月，省供销社下发了文件申报新网工程项目，其跟巩某2汇报说“果品公司”有个市场升级改造的项目，能否用这个项目争取省专项资金。巩某2让其把项目包装一下，多报些支出，尽量多争取专项资金。申报文本虚列了100多万元投资款，最终得到的30万元专项资金被“金某裕农公司”拿走。 （3）证人李某15（盘锦市供销社企业指导科科长）的证言证明：2011年下半年，市供销社找市政公司把院内几百平米的沙石路面整平，同时还铺设了几十米下水管道。 （4）证人王某16（盘锦市供销社财务科长）的证言证明：2013年4月，巩某2让其从“果品公司”会计王某17处取30万元现金入“金某裕农公司”财务账。王某17提出先把钱转到个人账户再取出，其让王某17把15万元转到赵某4名下的银行卡内，再由赵某4将钱交给李彦。 （5）证人王某17（“果品公司”会计）的证言证明：2013年4月，王晓琳打电话说巩某2让其把市财政拨付的专项资金30万元支付给“金某裕农公司”。因为“果品公司”财务一次只能取1万元，只能先把钱转到个人账户后再提现。其把15万元转到赵某4账户，又把剩余的15万元提现交给李彦，李彦给了一张30万元的工程发票平账。 （6）证人代某（“果品公司”出纳）的证言证明：2013年4月，王某17将30万元专项资金中的15万元现金交给李彦，另外15万元转到市供销社出纳赵某4个人的工商行卡里。一段时间后，李彦给其一张30万元的工程发票，让其把“果品公司”的账做平。 （7）证人赵某4出具的“情况说明”证明：2013年4月，其银行卡进账15万元，王晓琳让其把钱交给李彦。 （8）被告人李彦的供述证明：2013年4月，巩某2说从“果品公司”要来30万元，让其联系市供销社财务科长王晓琳，把钱取过来处理走访费。其从王某17处取了15万元，从赵某4处取了15万元。其将巩某2找人开具的30万元工程发票交给“果品公司”入账。 6.2015年1月，被告人巩某2作为盘锦市供销社党委书记、“金某裕农公司”法定代表人期间不正确履行监督、管理职责，未对收购相对方资产进行评估，擅自决定以1500万元收购盘锦郝家大酱有限公司（以下简称“郝家大酱”）。经评估，“郝家大酱”总价值为986.1465万元，造成经济损失513.8535万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人巩某2的供述证明：2015年，其代表“金某裕农公司”和“郝家大酱”谈收购事宜，在没有对“郝家大酱”进行评估，也没有召开股东会研究的情况下，最终确定以1500万元的价格购买，并分三年付款。 （2）证人周某3（吉林省磐石市郝家食品有限公司法定代表人）的证言证明：2009年，“郝家大酱”在盘锦市大洼区万元建厂。经营了一段时间后发现盘锦的水质碱性大，制作大酱口感不好，故逐渐不再经营。2015年，巩某2提出想买这块地，其父亲周某4提出1500万元的价格，巩某2同意收购。由于合同上签订的是收购土地及建筑物、锅炉，所以在撤场的时候，其将生产设备都拉走了。“金某裕农”将1500万元分三年付清。 （3）证人孟某1的证言证明：2015年，巩某2说“金某裕农公司”以1500万元的价格收购了“郝家大酱”，收购款分三年付清，每年500万元，让其办理具体收购手续。其代表“金某裕农公司”同“郝家大酱”签订了《房屋及厂区购买协议书》。因为“郝家大酱”的房子没有房照，所以一直没有办理过户手续。 （4）房屋及厂区买卖协议书证明：2015年1月14日，“郝家大酱”与“金某裕农公司”签订了厂区建筑物转让合同，合同价款1500万元，分三年付清，每年500万元。 （5）荣泰评房估【2019】3-003号《房地产估价报告》证明：经盘锦市荣泰房地产土地评估有限公司评估，盘锦郝家大酱有限公司拥有的房地产价值986.1465万元。 （6）证人李彦的证言证明：其是“金某裕农”董事会成员，没有参加过关于收购“郝家大酱”的有关会议。双方签完收购合同，“金某裕农公司”需要付款时，其才知道这件事。 （7）证人李某4（“金某裕农公司”董事会成员）的证言证明：2014年5月后，其没有上过班，也没有参与过关于收购“郝家大酱”的有关会议。 （8）证人田某、高某2的证言证明：2015年，二人是“金某裕农”的董事会成员，没有参与过关于收购“郝家大酱”的有关会议。 （9）证人符某（大洼区供销社党委副书记）的证言证明：其没有参与过关于收购“郝家大酱”的有关会议。 （10）“金某裕农公司”2015年度董事会成员名单、“大洼区供销社”2015年度领导班子成员名单证明：“金某裕农公司”收购“郝家大酱”期间董事会和“大洼区供销社”的人员情况。 （11）通用记账凭证、收据、银行汇款单、周某3银行卡交易明细证明：合同款支付情况。 （12）土地登记资料证明：“郝家大酱”的用地情况。 7.2017年7月，被告人巩某2作为盘锦市供销社党委书记、“金某裕农公司”法定代表人期间未正确履行监督、管理职责，擅自决定以3500万元收购盘锦禾夫农场发展有限公司（以下简称“禾夫农场”），2018后又放弃收购，因此支付违约金400万元，且损失支付收购款的贷款利息115.5万元。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： （1）被告人巩某2的供述证明：“金某裕农公司”生鲜配送中心与“禾夫农场”相邻。2017年，“禾夫农场”的经营者崔某2说想要以4000万元的价格出售“禾夫农场”，其考虑当时“金某裕农公司”原有的加工中心已经不能满足加工需要，如果把“禾夫农场”买下来做成农产品加工中心，会节省5%的运输费用。其与崔某2商谈后最终定到3500万元，其委托辽宁中泰资产评估事务所对“禾夫农场”的资产进行评估，评估价格为3650.4777万元。合同签订后，其与崔某2签订合同，并支付给对方1200万元，其中的1100万元是以“金某裕农公司”下属企业洁佳捷农产品公司的名义在“大洼农商行”的贷款。因为“禾夫农场”欠税，崔某2又从“金某裕农公司”要了300万元。到2018年7月，“金某裕农公司”下属企业停业，没有资金付第二笔款，其与崔某2商量把“禾夫农场”收回去。崔某2提出要800万元的违约金，其同意支付400万元，双方遂签订了解除收购合同。 （2）证人崔某2（“禾夫农场”的实际经营者）的证言、情况说明证明：2017年，其决定卖掉“禾夫农场”，巩某2表示同意收购，最终决定以3500万元成交，“金某裕农公司”先后支付1500万元。2018年7月，其向巩某2要第二笔收购款时，巩某2表示无力支付，并同意终止合同。其还给“金某裕农公司”1100万元收购款，另400万元是支付的违约金。 （3）《企业收购合同》、《合同解除协议书》、付款凭证、“禾夫农场”为“洁佳捷”抵押贷款相关书证证明：“禾夫农场”与“金某裕农公司”于2017年7月8日签订收购合同，总价款1500万元。2018年10月30日，双方解除合同，“金某裕农公司”已支付给“禾夫农场”的1100万元由“禾夫农场”直接偿还给“金某裕农公司”贷款的“大洼农商行”。“金某裕农公司”自行承担贷款利息，并支付给“禾夫农场”400万元违约金。 （4）“金某裕农”记账凭证、电子转账凭证证明：合同款支付情况。 （5）辽宁中泰资产评估事务所“资产评估书”证明：“禾夫农场”资产合计评估值为3650.4777万元。 五、被告人巩某2、李彦故意销毁会计凭证事实 被告人巩某2为处理“金某裕农公司”自2004年以来形成的账外支出，决定制作与“恒嘉公司”的虚假工程手续，并支付“恒嘉公司”工程款2022.248483万元，再由“恒嘉公司”将工程款转入“金某裕农公司”指定的个人银行卡账户。“金某裕农公司”使用该工程款将1333.886065万元的账外支出平账。2018年9月17日，被告人李彦在被告人巩某2的授意下，指使“金某裕农公司”档案员邹某1、邓某将上述凭证销毁。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： 1.被告人李彦的供述证明：2004年9月至2015年11月，“金某裕农公司”形成了4000万元没有入账的会计凭证。如果全部入账，会增加企业的负债率，企业的财务状况将不符合银行贷款的标准。2017年2月，巩某2让其用一笔工程款进账抵消2004年至2015年期间没有入账的1900余万元。2018年9月15日，巩某2对其说：“之前核销的单据在账目上已经平了，没有用了，你安排档案室的人把这些条子毁了”。9月17日，其让档案管理员邹某1、邓某将上述会计凭证销毁，其中包括个人借款利息、小额贷款利息和不在集团名册的员工工资等。 2.被告人巩某2的供述证明：“金某裕农公司”有4000多万元没有入账的会计凭证，所涉及的账目已经用现金平账。由于有一部分是违规花销，其担心这么多账外支出将来说不清楚，就让李彦毁掉了其中1400多万元的凭证。 3.证人邹某1（“金某裕农公司”财务中心档案管理员）的证言证明：2017年上半年，李彦让其到银行部王某4处取了一个带封条的箱子存在档案室。2018年9月，李彦让其和邓某把这个箱子搬到办公室，将里面的会计凭证销毁。其与邓某打开箱子看见里面有几本装订成册的这些凭证和一些A4纸大小的单据，就使用碎纸机和切纸刀将会计凭证毁成碎纸，后让保洁员将装有碎纸的箱子扔掉。按照规定，原始会计凭证应由档案室负责保管30年。 4.证人邓某（“金某裕农公司”财务中心档案管理员）的证言证明：2018年9月，在李彦的授意下，其与邹某1使用碎纸机和切纸刀把一个箱子里装订成册的会计凭证及A4纸大小的记账单据销毁。后来，其听邹某1说凭证碎纸让保洁员收走了。 5.证人杨某3（“金某裕农公司”保洁员）的证言证明：2018年9月，其帮助“邹会计”将巩某2办公室的一台碎纸机搬到她的办公室。 6.证人邢某（“金某裕农公司”保洁员）的证言证明：2018年9月，其负责“金某裕农公司”行政楼一楼打扫卫生，每天下班都清理一遍垃圾。 7.证人王某4的证言证明：2017年初，李彦从她办公室的保险柜内拿出一些会计凭证和账本，让其把这些东西装入一个纸壳箱内，并用胶带缠封。第二天，邹某1到其办公室把纸箱搬到财务中心档案室保管。 8.辨认笔录证明：杨某3辨认出邹某1是让其帮忙搬碎纸机的人。李彦辨认出帮助其销毁会计凭证的是邹某1、邓某。邓某、邹某1均能辨认出李彦是指使其销毁会计凭证的人。 9.证人刘某4（“恒嘉公司”法定代表人）的证言证明：2017年1月，“金某裕农公司”的高某2、孟某1对其说“我们在外面找人干了点工程，他们没有资质，想用你公司走一下工程款”。2017年1月9日、10日、11日，公司收到“金某裕农公司”通过银行转账的2022余万元后，又将钱全额汇入“金某裕农公司”指定的个人账户，公司财务人员魏某2经办的具体业务。 10.证人魏某2（“恒嘉公司”财务人员）的证言证明：刘某4让其协调办理与“金某裕农公司”2000余万元流转资金业务。由孟某2将公司开具的转账支票交给“金某裕农公司”的路某，路某用转账支票将钱存入“金某裕农公司”指定的个人账户。 11.证人魏某2、孟某2出具的“情况说明”证实：“恒嘉公司”收到“金某裕农公司”的转款后，开具12张转账支票将钱款转给“金某裕农公司”指定的李某9、张某8等人的个人账户。 12.证人路某的证言证明：2017年1月，李彦说公司将1980万元通过银行汇款给“恒嘉公司”，由“恒嘉公司”将该笔款项汇出至个人账户。让其到银行将汇出的款项取出后存入“金某裕农公司”的基本账户内。 13.证人李某6（“金某裕农公司”现金员）的证言证明：2017年2月，路某将1980万元存入“金某裕农公司”对公账户。其以未上账票据、从张某13处借款500万元和收回利息款100余万元入账。 14.证人刘某6、李某9，刘某7、张某8、冯某1、高某4、赵某5、宋某、柳某2的证言证明：上述证人均为“金某裕农公司”职工，按照公司的要求，以个人名义办理银行卡后交给财务人员。 15.“金某裕农公司”记账凭证、“恒嘉公司”记账凭证、李某6提供的“张某13”相关凭证及虚构利息凭证、大洼区鹤海小额贷款有限公司裕农借款明细表、大洼区鹤海小额贷款有限公司裕农借款和还款凭证、盘锦市金信典当行有限公司裕农还款凭证证明：涉案款项的账目情况。 另查，2018年11月15日，盘锦市监察委员会工作人员将巩某2从“金社裕农公司”办公室带到市监察委办案基地进行询问，巩某2没有如实交代违纪违法问题。同日，盘锦市监察委员会对巩某2立案调查并采取留置措施。2018年11月18日，盘锦市公安局刑侦支队以李彦涉嫌故意销毁会计凭证罪立案侦查。同日19时许，办案民警在盘锦市大洼区将李彦抓获。在案件侦查过程中，被告人李彦揭发了他人实施的犯罪行为。 上述事实有原公诉机关提交并经原审庭审质证、认证的下列证据予以证明： 1.受案登记、立案决定书、案件来源、抓捕经过证明：此案案发及被告人到案情况。 2.大洼区监察委出具的“情况说明”、盘锦市监察委立案决定书证明：李彦揭发他人犯罪行为，经查证属实。 原审法院认为，被告单位金某裕农公司为谋取不正当利益，向公司、企业的工作人员行贿，数额较大，被告人巩某2作为金某裕农公司的法定代表人，是直接负责的主管人员，被告人李彦作为金某裕农公司的副总经理、财务总监助理，具体实施行贿行为，是其他直接责任人员，被告单位金某裕农公司及被告人巩某2、李彦的行为均已构成对非国家工作人员行贿罪。被告单位金某裕农公司为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，情节严重，被告人巩某2系单位直接责任人员，被告单位金某裕农公司及被告人巩某2的行为均已构成单位行贿罪。被告人巩某2作为国家工作人员，利用职务上的便利，非法占有公共财物，数额特别巨大，其行为构成贪污罪。被告人巩某2作为代表国家机关行使权力的组织中从事公务的人员，在履行组织、领导、监督、管理等职责时滥用职权，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失，情节特别严重，其行为已构成滥用职权罪。被告人巩某2、李彦故意销毁依法应当保存的会计凭证，情节严重，其行为构成故意销毁会计凭证罪。公诉机关指控被告单位金某裕农公司和被告人巩某2、李彦的犯罪事实清楚，证据确实充分，罪名均成立，予以支持。 关于被告单位金某裕农公司的辩护人提出被告单位依法纳税，为大洼区的经济建设作出较大贡献，请求人民法院对其从轻处罚的意见，经查，依据被告单位的实际经营情况，及自愿认罪的情节，对被告单位可以从轻处罚。对该辩护意见予以采纳。 关于被告人巩某2提出被告单位对非国家工作人员行贿的行为，情节显著轻微，社会危害较轻微以及分起事实大部分没有达到立案标准的辩解，经查，本案中，被告单位向公司、企业或者其他单位的工作人员行贿共计21起，合计金额46.8万元，被告人巩某2、李彦作为直接负责的主管人员及其他直接责任人员具体实施行贿36.8万元，且行贿行为具有连续性，应累计计算，已达到该罪名数额较大的标准，对该辩解不予采纳。 关于被告人巩某2提出的起诉书指控其构成对非国家工作人员行贿罪和单位行贿罪，因行贿的主体均为单位，区分为对非国家工作人员行贿及单位行贿两个罪名明显不当的辩解，经查，该两项罪名的认定是以受贿对象为公司、企业或者其他单位的工作人员还是国家工作人员身份予以分别认定，公诉机关指控并无不当，故对该辩解不予采纳。 关于被告人巩某2提出的被告单位的“送礼”行为，并没有提出利益诉求，也未获得过非法利益的辩解以及被告人巩某2的辩护人提出被告单位和被告人没有“谋取不正当利益”的主观故意，不构成对非国家工作行贿、单位行贿罪的辩解及辩护意见，经查，被告单位在企业运营过程中为了得到相关部门和领导的照顾，谋取不正当利益或者通过不正当的手段获取形式上合法的利益，而给予多名非国家工作人员和国家工作人员财物，被告单位主观上具有谋取不正当利益的故意，被告人巩某2作为该单位的法定代表人，系直接责任人员，其实施的行贿行为，依法构成对非国家工作人员行贿罪、单位行贿罪，对该辩解及辩护意见不予采纳。 关于被告人巩某2提出的给辽宁百福咨询信息有限公司总经理陈某1的10万元和给时任大洼县住房和城乡建设局局长胡某的80万元，系陈某1和胡某向其索要的钱款，被告单位及被告人并未获得非法利益，不构成对非国家工作人员行贿罪和单位行贿罪的辩解，经查，上述辩解并未提供相关证据予以佐证与陈某1、胡某存在正常的经济往来，且与查明的事实不符，故对该辩解意见不予采纳。 关于被告人巩某2提出的所有的受贿人都因情节轻微没有构成犯罪，行贿人不应构成犯罪的辩解，经查，受贿方是否被追诉不影响被告单位及被告人对非国家工作人员行贿罪和单位行贿罪的认定，且被告人及被告单位多次实施行贿犯罪行为，应予追诉，故对该辩解不予采纳。 关于被告人巩某2提出金某裕农公司不是国有企业，大洼县供销社及直属企业没有对金某裕农公司长期投资，并且金某裕农公司借用大洼供销社的资产以其他方式还给供销社及在2015年5月形成的《金某裕农关于转赠股份的市长会议纪要》中确认金某裕农公司为100%民营股份等辩解，经查，无论国家直接投资还是间接投资，只要公司、企业中含有国有资本的成分，不论国有资本所占份额大小，均应认定为国家出资企业，根据工商档案登记，“金某裕农公司”系国家出资企业，且根据被告人的申请调取的《金某裕农关于转赠股份的市长会议纪要》中并未体现出被告人所主张的事实，故对该辩解不予采纳。 关于被告人巩某2及其辩护人提出被告人巩某2不具有贪污犯罪的主体身份的辩解及辩护意见，经查，被告单位金某裕农公司系国家出资企业。被告人巩某2作为盘锦市供销合作社联合社党委书记、理事会主任，兼任被告单位金某裕农公司法定代表人，从事组织、领导、监督、经营、管理企业的工作，具有履行领导、监督管理国有财产的职责，应当认定其为国家工作人员，对该辩解及辩护意见不予采纳。 关于被告人巩某2提出其没有贪占公款，每一笔资金的使用都是有权利使用且有具体使用用途，所有支出的款项可以进一步核实的辩解，经查，公诉机关当庭出示的证据证明，侦查机关对巩某2提出的支出款项已经进行了核实取证，对部分无法认定的事实依据“有利于被告人”原则，未作为犯罪指控，且被告人巩某2对其辩解未提供证据予以佐证，故不予采纳。 关于被告人巩某2的辩护人提出被告人巩某2不具有国家机关工作人员的主体身份，不构成滥用职权罪的辩护意见，经查，根据全国人民代表大会常务委员会《关于〈中华人民共和国刑法〉第九章渎职罪主体适用问题的解释》规定：“在依照法律、法规规定行使国家行政管理职权的组织中从事公务的人员，或者受国家机关委托代表国家机关行使职权的组织中从事公务的人员，或者虽未列入国家机关人员编制但在国家机关中从事公务的人员，在代表国家机关行使职权时，有渎职行为，构成犯罪的，依照刑法有关渎职罪的规定追究刑事责任。”及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第七条：依法或者受委托行使国家行政管理职权的公司、企业、事业单位的工作人员，在行使行政管理职权时滥用职权，构成犯罪的，适用渎职罪的规定追究刑事责任。本案中，依据《财政部供销总社》、《财政部新农村现代流通服务网络工程专项资金管理办理》要求，申请专项资金的申报材料，需经同级供销社审核盖章，报上级部门审核，审核过程中需要“对相关证明材料的真实性认真审核，并要对项目投资确认书进行实地审核。”以及中华全国供销合作总社《关于建立新农村现代流通服务网络工程项目责任制度的通知》要求各市供销社要“承担对项目资金的监管职责，建立有效的财政扶持资金使用跟踪问效机制”，“新网工程责任制度以项目单位的法定代表人、项目承担单位的上级主管部门（县市级供销合作社法定代表人和省级供销合作社的主管负责人为责任主体人）分别履行项目责任人、项目推荐人和项目监督人职责，共同签订《‘新网工程’项目实施责任书》。”根据上述规定，被告人巩某2在担任市、县供销社党委书记、理事会主任期间，依法受国家委托对国家专项资金行使审核权，且作为项目推荐人在项目实施责任书上签字，承诺履行职责、承担责任，符合受委托行使国家行政管理职权的组织中从事公务的人员的条件，应当按照滥用职权罪追究其刑事责任。辩护人的该项意见不予采纳。 关于被告人巩某2提出其没有骗取国家专项资金，金某裕农公司的投资和项目都是真实存在的，其没有个人贪占行为，不构成滥用职权罪的辩解，经查，国家专项资金是国家或有关部门或上级部门下拨行政事业单位具有专门指定用途或特殊用途的资金，本案中，被告人巩某2采取开具虚假发票、虚报投资、伪造申报文件、制作虚假合同等方式，骗取国家专项资金，并违反相关政策规定，改变专项资金的用途,给国家利益造成了重大损失,应当认定为渎职犯罪的损失。另外，个人对该款项是否贪占不影响本罪名的成立，故对该辩解不予采纳。 关于被告人巩某2提出收购“郝家大酱”和“禾夫农场”的损失并不是由其决策造成的，也未造成实际损失的辩解，经查，被告人巩某2作为盘锦市供销社党委书记、被告单位金某裕农公司的法定代表人期间，在未经研究决定，未对相关资产进行评估的情况下，擅自决定收购“郝家大酱”项目及收购价格，经鉴定，其收购的价格远远高于实际的价格，给国有企业造成了实际的资产损失；其在收购“禾夫农场”过程中，擅自决定收购后又放弃收购，并因此支付高额利息及违约金，给国有企业造成了实际的资产损失，故对该辩解不予采纳。 关于被告人巩某2及其辩护人提出的被销毁的凭证是不能合法入账的单位支出，不是依法应当保存的会计凭证，不构成故意销毁会计凭证罪等辩护意见，经查，“金某裕农公司”私设“小金库”的行为虽然违反了《会计法》的相关规定，隐匿了本单位的部分资金往来，规避了国家对其正常的审核和监督，属违法行为。但是，被销毁的会计资料也记载了单位特定时期的一部分经营活动和资金往来的情况，这一违法账目与“明账”结合在一起，才构成“金某裕农公司”资金业务往来的全部记录。销毁这些会计资料，就是销毁单位这部分经营活动的真实、完整的书面记载情况，从而规避有关部门对此依法进行的监督检查。被销毁的会计凭证亦是对业务的真实记录，反映了单位的资金往来情况，属于“依法应当保存的会计凭证”。对于该辩解及辩护意见不予采纳。 关于被告人巩某2提出的被销毁的会计凭证已经平账，处理这些会计凭证不会影响账目平衡；《会计法》追求的不是财务账目的真实性，而是合法性、合规性和准确性，为了保证原始会计凭证的合规性和合法性必须剔除不能入账的违规会计凭证等辩解，经查，制定《会计法》的根本目的是为了规范会计行为，保证会计资料的真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护社会主义市场经济秩序。而被告人巩某2，授意被告人李彦指使被告单位的档案员对会计凭证的销毁行为是为了规避审核与监督，故对该辩解不予采纳。 关于被告人巩某2提出的指控其犯罪的所有涉案数额都没有经过第三方审计的辩解，经查，指控被告人巩某2的涉案数额公诉机关提供了相关证据予以证实，足以认定，其辩解不予采纳。 关于被告人李彦的辩护人提出李彦主观恶性较小，具有从犯、自首、立功等情节，建议对其从轻、减轻处罚的辩护意见，经查，李彦揭发他人犯罪行为，查证属实，具有立功表现，可以从轻或者减轻处罚。对单位故意犯罪案件直接负责的主管人员和其他责任人员，可不区分主从犯，按照其在单位犯罪中所起的作用判处刑罚；李彦在追诉前，主动交代行贿行为，系自首，对非国家工作人员行贿罪可以免除处罚。在故意销毁会计凭证共同犯罪中，被告人巩某2起领导、决策作用，作用主要，系主犯，被告人李彦作用次要，系从犯，对于从犯应当从轻、减轻处罚或者免除处罚，鉴于其犯罪情节轻微，可以免除处罚。辩护人的相关量刑意见，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第二款，第三百八十三条第一款第（三）项、第二款，第三百九十七条第一款，第一百六十四条第一款、第三款、第四款，第三百九十三条，第一百六十二条之一第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第二十七条，第三十条，第三十一条，第三十七条，第五十二条，第五十三条，第六十四条，第六十七条第一款、第三款，第六十八条，第六十九条第一款、第三款，第九十三条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款，第七条，第八条第一款，第十一条第三款，第十八条，第十九条之规定，作出如下判决：被告单位辽宁金社裕农供销集团有限公司犯对非国家工作人员行贿罪，判处罚金人民币二十万元；犯单位行贿罪，判处罚金人民币三十万元。数罪并罚，决定执行罚金人民币五十万元。被告人巩某2犯贪污罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币二百万元；犯滥用职权罪，判处有期徒刑五年；犯对非国家工作人员行贿罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十万元；犯单位行贿罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十万元；犯故意销毁会计凭证罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币五万元；数罪并罚，决定执行有期徒刑十六年六个月，并处罚金人民币二百二十五万元。被告人李彦犯对非国家工作人员行贿罪，免予刑事处罚；犯故意销毁会计凭证罪，免予刑事处罚。责令被告人巩某2退赔贪污所得人民币三千一百四十五万八千五百元，发还辽宁金社裕农供销集团有限公司。 上诉人巩某2的上诉理由是，1.被告单位对非国家工作人员行贿的行为，情节显著轻微，社会危害较轻微以及分起事实大部分没有达到立案标准。2.其构成对非国家工作人员行贿罪和单位行贿罪，因行贿的主体均为单位，区分为对非国家工作人员行贿及单位行贿两个罪名明显不当。3.被告单位的“送礼”行为，并没有提出利益诉求，也未获得过非法利益的辩解以及被告人巩某2的辩护人提出被告单位和被告人没有“谋取不正当利益”的主观故意，不构成对非国家工作行贿、单位行贿罪。4.其给辽宁百福咨询信息有限公司总经理陈某1的10万元和给时任大洼县住房和城乡建设局局长胡某的80万元，系陈某1和胡某向其索要的钱款，被告单位及被告人并未获得非法利益，不构成对非国家工作人员行贿罪和单位行贿罪。5.金某裕农公司不是国有企业，金某裕农公司没有过任何国家和集体的直接投资、间接投资，其不构成贪污罪。6.其没有贪占公款，每一笔资金的使用都是有权利使用且有具体使用用途，所有支出的款项可以进一步核实。7.被告人巩某2不具有国家机关工作人员的主体身份，不具备滥用职权罪主体资格。8.其没有骗取国家专项资金，金某裕农公司的投资和项目都是真实存在的，其没有个人贪占行为，不构成滥用职权罪。9.收购“郝家大酱”和“禾夫农场”的损失并不是由其决策造成的，也未造成实际损失。10.其不构成销毁会计凭证罪，其让会计处理掉的是不能入账的并已经平账的账外凭证，不是法定的应该保存的会计凭证。11.被销毁的会计凭证已经平账，处理这些会计凭证不会影响账目平衡；《会计法》追求的不是财务账目的真实性，而是合法性、合规性和准确性，为了保证原始会计凭证的合规性和合法性必须剔除不能入账的违规会计凭证。12.指控其犯罪的所有涉案数额都没有经过第三方审计。 其辩护人的辩护意见是，1.被告人的行为不符合贪污罪的构成要件。（1）被告人管理的辽宁金社裕农供销集团有限公司为有限责任公司，该公司的财产不属于“公共财产”。本案大洼区供销社没有任何投资行为，根本不具备股东资格，股份也是虚无的。（2）被告人不具有“国家工作人员”身份，不符合贪污罪主体要件。被告人在金某裕农公司任职期间的身份并不是国家工作人员。2.原审法院认定被告人构成滥用职权罪，缺乏事实和法律依据。盘锦市供销社是集体经济组织，不是国家机关，被告人的身份并不是国家机关工作人员，从指控证据看，无法认定被告人具有不认真履行职务范围内的权力和过度运用职务范围内的权力致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为，不宜将正常的经营风险作为被告人犯罪结果。3.被告人不构成向非国家工作人员行贿和单位行贿罪。没有证据证明金某裕农公司向非国家工作人员行贿和单位是为了谋取不正当利益。将同一企业的相同行为拆分为被告人“向非国家工作人员行贿”及“单位行贿罪”是错误的重复评价行为。4.原审法院判决被告人构成故意销毁会计凭证罪与事实和法律规定相违背。被告人让李彦销毁的是不能入账的非日常支出的票据，不属于“依法应当保存的会计凭证”。5.原审法院没有依据被告人的申请调取证据，影响被告人依法行使诉讼权利。 经审理查明，原审判决认定的上述事实清楚，认定本案事实的证据，均经原审庭审质证，本院审理过程中未发生变化，本院依法予以确认。 本院认为，原审被告单位“金某裕农公司”为谋取不正当利益，向公司、企业的工作人员行贿，数额较大，上诉人巩某2作为“金某裕农公司”的法定代表人，是直接负责的主管人员，原审被告人李彦作为“金某裕农公司”的副总经理、财务总监助理，具体实施行贿行为，是其他直接责任人员，原审被告单位“金某裕农公司”及上诉人巩某2、原审被告人李彦的行为均已构成对非国家工作人员行贿罪。原审被告单位“金某裕农公司”为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，情节严重，上诉人巩某2系单位直接责任人员，原审被告单位“金某裕农公司”及上诉人巩某2的行为均已构成单位行贿罪。上诉人巩某2作为国家工作人员，利用职务上的便利，非法占有公共财物，数额特别巨大，其行为构成贪污罪。上诉人巩某2作为代表国家机关行使权力的组织中从事公务的人员，在履行组织、领导、监督、管理等职责时滥用职权，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失，情节特别严重，其行为构成滥用职权罪。上诉人巩某2、原审被告人李彦故意销毁依法应当保存的会计凭证，情节严重，其行为构成故意销毁会计凭证罪。 关于上诉人巩某2提出“被告单位对非国家工作人员行贿的行为，情节显著轻微，社会危害较轻微以及分起事实大部分没有达到立案标准”的上诉理由。经查，多次行贿未经处理的，按照累计行贿数额处罚，被告人巩某2多次实施行贿行为，累计计算行贿数额已达到该罪名数额较大的标准，不属于情节显著轻微，故对该上诉理由不予采纳。 关于上诉人巩某2提出“其构成对非国家工作人员行贿罪和单位行贿罪，因行贿的主体均为单位，区分为对非国家工作人员行贿及单位行贿两个罪名明显不当”及其辩护人提出“将同一企业的相同行为拆分为被告人‘向非国家工作人员行贿’及‘单位行贿罪’是错误的重复评价行为”的上诉理由及辩护意见。经查，该两项罪名犯罪主体和侵犯的客体均不一样，原判根据查明的犯罪事实，对不同的犯罪行为进行定罪处罚，符合法律规定，故对该上诉理由及辩护意见不予采纳。 关于上诉人巩某2提出“被告单位的‘送礼’行为，并没有提出利益诉求，也未获得过非法利益”及其辩护人提出“没有证据证明金某裕农公司向非国家工作人员行贿和单位是为了谋取不正当利益，被告人不构成向非国家工作人员行贿和单位行贿罪。”的上诉理由及辩护意见。经查，巩某2作为直接负责的主管人员、直接责任人员根据本单位的意志以单位名义，经其批准实施，或由有关人员实施向他人行贿行为。其主观目的是为了得到相关部门和领导的照顾，属于“在经济活动中谋取竞争优势”，应当认定为谋取不正当利益，故对该上诉理由及辩护意见不予采纳。 关于上诉人巩某2提出“所有的受贿人都没有构成犯罪，其行贿行为不应构成犯罪”的上诉理由。经查，受贿方是否被追诉不影响被告单位及被告人对非国家工作人员行贿罪和单位行贿罪的认定，行贿罪的成立不以对方构成受贿罪为前提，被告人巩某2作为该单位的法定代表人，系直接责任人员，其实施的行贿行为，依法构成对非国家工作人员行贿罪、单位行贿罪，故对该上诉理由不予采纳。 关于上诉人巩某2提出“其给辽宁百福咨询信息有限公司总经理陈某1的10万元和给时任大洼县住房和城乡建设局局长胡某的80万元，系陈某1和胡某向其索要的钱款，被告单位及被告人并未获得非法利益，不构成对非国家工作人员行贿罪和单位行贿罪”的上诉理由。经查，上述辩解并未提供相关证据予以佐证与胡某存在正常的经济往来，且与原审法院查明的事实不符，被告单位在企业运营过程中为了得到相关部门和领导的照顾，谋取不正当利益或者通过不正当的手段获取形式上合法的利益，而给予多名非国家工作人员和国家工作人员财物，被告单位主观上具有谋取不正当利益的故意，故对该上诉理由不予采纳。 关于上诉人巩某2提出“金某裕农公司不是国有企业，金某裕农公司没有过任何国家和集体的直接投资、间接投资，其不构成贪污罪”及其辩护人提出“本案大洼区供销社没有任何投资行为，根本不具备股东资格，股份也是虚无的，辽宁金社裕农供销集团有限公司为有限责任公司，该公司的财产不属于‘公共财产’”的上诉理由及辩护意见。经查，刑法第九十三条明确规定国家工作人员包括两类：一类是国家机关中从事公务的人员；一类是国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国家公司、企业、事业单位、社会团体中从事公务的人员。2010年《最高人民法院、最高人民检察院关于办理国家出资企业中职务犯罪案件具体应用法律若干问题的意见》规定：国家出资企业，包括国家出资的国有独资公司、国有独资企业，以及国有资本控股公司、国有资本参股公司。是否属于国家出资企业不清楚的，应遵循“谁投资、谁拥有产权”的原则进行界定。企业注册登记中的资金来源与实际出资不符的，应根据实际出资情况确定企业的性质。企业实际出资情况不清楚的，可以综合工商注册、分配形式、经营管理等因素确定企业性质。经国家出资负有管理、监督国有资产职责的组织批准或者研究决定，代表其在国有控股、参股公司及其分支机构中从事组织、领导、监督、经营、管理工作的人员，应当认定为国家工作人员。根据上述规定，无论是国家直接投资还是间接投资，只要企业中含有国有资本的成分，不论国有资本所占份额的大小，均应认定为国家出资企业。国有公司、企业、事业单位，是指由国家投资，其财产归国家所有，以实现国家利益为目标而建立的组织。根据原审被告人巩某2的供述及工商档案证明，大洼农资公司所有的12个网点，巩某2采取以马某2等12人名义虚假入股的形式注册金某裕农，实际上这300万元的股权应归大洼农资公司的管理单位，也就是大洼供销联社。成立盘锦裕农连锁有限公司，巩某2让每个机关干部都参与集资。规定了科级干部10万元，股级干部5万元，机关一般干部3万元。因此，大洼供销联社属国有控股、参股单位。公共财物应包括：国有财产。包括国家所有的财产，包括国家机关、国有公司、企业、国家事业单位和人民团体拥有的财产，以及国有公司、企业、国有事业单位在合资企业、股份制企业中的财产及其控股的公司的财产。劳动群众集体所有的资产。2010年《最高人民法院、最高人民检察院关于办理国家出资企业中职务犯罪案件具体应用法律若干问题的意见》第一条规定，“国家工作人员或者受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员利用职务上的便利，在国家出资企业改制过程中故意通过低估资产、隐瞒债权、虚设债务、虚构产权交易等方式隐匿公司、企业财产，转为本人持有股份的改制后公司、企业所有，应当依法追究刑事责任的，依照刑法第三百八十二条、第三百八十三条的规定，以贪污罪定罪处罚”。巩某2身为受委托、经营国家财产的人员，利用职务便利以虚报工程款、制造虚假债务的手段，占有其管理、经营的隶属单位的国有财物，应视为具有直接故意。根据上诉人巩某2的主观故意和客观行为，其行为特征符合贪污罪的犯罪构成。故对该上诉理由及辩护意见，不予采纳。 关于巩某2的辩护人提出“被告人在金某裕农公司任职期间的身份并不是国家工作人员，不具有‘国家工作人员’身份，被告人的行为不符合贪污罪的构成要件”的辩护意见。经查，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理国家出资企业中职务犯罪案件具体应用法律若干问题的意见》第六条第二款规定，经国家出资企业中负有管理、监督国有资产职责的组织批准或者研究决定，代表其在国有控股、参股公司及其分支机构中从事组织、领导、监督、经营、管理工作的人员，应当认定为国家工作人员。巩某2于2012年10月12日由中共盘锦市委决定任市供销社党委书记，提名为理事会副主任，主持工作；2014年11月27日提名为市供销社理事会主任人选。2016年，巩某2任盘锦市供销合作社联合社党委书记、理事会主任。行政级别为主任，党委书记，经中共盘锦市委组织部任命，因此属于“经国家出资企业中负有管理、监督国有资产职责的组织批准或者研究决定”。代表负有管理、监督国家资产职责的组织在国有控股、参股公司及其分支机构中从事组织、领导、监督、经营、管理工作。一是巩某2系通过批准、研究决定等政治授权方式，产生一种接受授权方法律行为所建立的法律关系，并将这种法律关系最终归属于国家，对负有管理、监督国有资产职责的组织，即授权方具有代表性，属于代表国有资产的监督、管理组织从事工作。二是巩某2所从事的管理性的事务与其职权具有紧密的关联。三是巩某2经党政联席会等形式批准、任命，代表投资主体行使监督、管理国有资产的职权，与国有资产紧密关联。金某裕农系巩某2任职的盘锦市供销合作社联合社具有被其职权制约的相关单位，两者的关系具有隶属性质，具有隶属性和服从性。根据《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第二款规定，受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。故对该辩护意见不予采纳。 关于上诉人巩某2提出“其没有贪占公款，每一笔资金的使用都是有权利使用且有具体使用用途，所有支出的款项可以进一步核实的辩解”的上诉理由。经查，被告人巩某2在侦查阶段的供述与证人证言相互印证，能够证明上诉人巩某2利用其职务便利条件，非法占有公共财物，上诉人巩某2未能就上诉理由与在侦查阶段的供述不一致作出合理解释，且二审审理期间上诉人巩某2及其辩护人也未提供新证据予以证明。故对该上诉理由不予采纳。 关于上诉人巩某2及其辩护人提出“被告人巩某2不具有国家机关工作人员的主体身份，不具备滥用职权罪主体资格”的上诉理由及辩护意见。经查，巩某2被盘锦市组织部提名为辽宁省大洼县供销合作联社党委书记、理事会主任，盘锦市供销合作社联合社联合社党委书记、理事会副主任、主任的职务，具有国家工作人员身份。巩某2在担任辽宁省大洼县供销合作联社党委书记、理事会主任、盘锦裕农农资连锁有限责任公司法人代表、盘锦金社裕农乡村百货超市连锁有限公司法人代表、辽宁金某裕农供销集团有限责任公司法人代表期间。作为企业直接主管负责人，申请专项资金项目时，未尽应履行的监督审核职责。除其违法决定外，还指示、授意其他国家工作人员违法履行职务，在不符合规定的情况下，骗取国家专项资金，给国家造成重大经济损失。巩某2受大洼县供销社委派，到裕农集团从事公务，是直属企业财产的管理者，对大洼县供销社的社有资产负有监督管理职责，其违法决定收购企业，对管理的社有资产造成重大损失。根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》（法释〔2012〕18号）“第七条依法或者受委托行使国家行政管理职权的公司、企业、事业单位的工作人员，在行使行政管理职权时滥用职权或者玩忽职守，构成犯罪的，应当依照《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉第九章渎职罪主体适用问题的解释》的规定，适用渎职罪的规定追究刑事责任”。故对该上诉理由及辩护意见不予采纳。 关于上诉人巩某2提出“其没有骗取国家专项资金，金某裕农公司的投资和项目都是真实存在的，其没有个人贪占行为，不构成滥用职权罪”及其辩护人提出“认定被告人构成滥用职权罪缺乏事实和法律依据”的上诉理由及辩护意见。经查，上诉人巩某2采取开具虚假发票、虚报投资、伪造申报文件、制作虚假合同等方式，骗取国家专项资金，并违反相关政策规定，改变专项资金的用途,造成国家利益重大损失,已构成滥用职权罪。滥用职权罪侵犯的客体是国家机关的正常活动，上诉人是否侵占国家专项资金不影响对上诉人构成滥用职权罪的认定，故对该上诉理由及辩护意见不予采纳。 关于上诉人巩某2提出“收购‘郝家大酱’和‘禾夫农场’的损失并不是由其决策造成的，也未造成实际损失”的上诉理由。经查，被告人巩某2作为盘锦市供销社党委书记、被告单位金某裕农公司的法定代表人期间，在未经研究决定，未对相关资产进行评估的情况下，擅自决定收购“郝家大酱”项目及收购价格，经鉴定，其收购的价格远远高于实际的价格，给国有企业造成了实际的资产损失；其在收购“禾夫农场”过程中，擅自决定收购后又放弃收购，并因此支付高额利息及违约金，给国有企业造成了实际的资产损失，故对该上诉理由不予采纳。 关于上诉人巩某2及其辩护人提出“其不构成销毁会计凭证罪，其让会计处理掉的是不能入账的并已经平账的账外凭证，不是法定的应该保存的会计凭证”的上诉理由及辩护意见。经查，“金某裕农公司”私设“小金库”的行为虽然违反了《会计法》的相关规定，隐匿了本单位的部分资金往来，规避了国家对其正常的审核和监督，属违法行为。但是，被销毁的会计资料也记载了单位特定时期的一部分经营活动和资金往来的情况，这一违法账目与“明账”结合在一起，才构成“金某裕农公司”资金业务往来的全部记录。被销毁的会计凭证亦是对业务的真实记录，反映了单位的资金往来情况，属于“依法应当保存的会计凭证”。其故意销毁应当保存的会计凭证的行为，构成犯罪。故对该上诉理由及辩护意见不予采纳。 关于上诉人巩某2提出“被销毁的会计凭证已经平账，处理这些会计凭证不会影响账目平衡；《会计法》追求的不是财务账目的真实性，而是合法性、合规性和准确性，为了保证原始会计凭证的合规性和合法性必须剔除不能入账的违规会计凭证”的上诉理由。经查，制定《会计法》的根本目的是为了规范会计行为，保证会计资料的真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护社会主义市场经济秩序。而被告人巩某2授意被告人李彦指使被告单位的档案员对会计凭证的销毁行为是为了规避审核与监督。故对该上诉理由不予采纳。 关于上诉人巩某2提出“指控其犯罪的所有涉案数额都没有经过第三方审计”及其辩护人提出“原审法院没有依据被告人的申请调取证据，影响被告人依法行使诉讼权利”的上诉理由及辩护意见。经查，对上诉人巩某2的涉案数额的认定得到了原审判决认定的相关证据的证实，认定的涉案数额清楚准确，不需另行委托第三方进行审计，故对该上诉理由及辩护意见不予采纳。 原审判决认定事实清楚，证据确实、充分，适用法律正确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）的规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审判长  李玉新 审判员  韩雪姣 审判员  董千里 二〇二一年二月九日 法官助理张杨 书记员柳思宇 附：《中华人民共和国刑事诉讼法》相关条款规定 第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： (一)原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判; (二)原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判; (三)原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判;也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。 原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。