安徽省肥西县人民法院刑 事 判 决 书（2016）皖0123刑初139号公诉机关安徽省肥西县人民检察院。被告人叶某，于浙江省金华市，TCL家用电器有限公司原业务员。被告人叶某因涉嫌挪用资金罪，于2015年9月25日被肥西县公安局刑事拘留，同年2015年10月22日被肥西县公安局取保候审，2016年1月8日被肥西县检察院取保候审，同年4月7日本院决定对其取保候审。辩护人余银平，浙ＸＸ风律师事务所律师。辩护人戴晓军，浙ＸＸ风律师事务所实习律师。安徽省肥西县人民检察院以肥西检刑诉（2016）125号起诉书指控被告人叶某犯挪用资金罪，于2016年4月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2016年5月10日公开开庭审理了本案。庭审过程中，发现被告人叶某有遗漏罪行，肥西县人民检察院建议延期审理，补充侦查。2016年5月23日，肥西县人民检察院以肥西检刑追诉（2016）3号追加起诉决定书，向本院追加起诉被告人叶某的遗漏罪行。2016年6月8日，本院继续开庭审理本案。肥西县人民检察院指派检察员沈玖、任德傲出庭支持公诉，被告人叶某及其辩护人余银平到庭参加诉讼。现已审理终结。安徽省肥西县人民检察院指控：被告人叶某分别担任TCL家用电器合肥有限责任公司及金华市三丰家电有限公司业务员，负责公司产品销售业务。期间，叶某收取两家公司的经销商货款共计296329.39元，未上交给两家公司，挪用于自己经营的家用电器店。公诉机关认为：被告人叶某身为公司的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金共计296329.39元，进行营利活动，超过3个月未归还，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条及《人民检察院刑事诉讼规则》（试行）第四百五十八条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人叶某对公诉机关指控的罪名及基本事实无异议，辩解起书中指控其挪用TCL家用电器（合肥）有限责任公司的资金数额中部分费用应扣除而未扣除，应扣除部分不应计入其挪用资金的数额。被告人叶某的辩护人对公诉机关指控的罪名及基本犯罪事实无异议。提出以下辩护意见：1、起诉书指控叶某挪用TCL家用电器（合肥）有限责任公司资金数额为257060.59元有误。其一，应扣除江山市星光家电有限公司应付款项35283元。该公司帐面反映应付给TCL家电公司的款项为5562.38元，但后来叶某又向星光公司提供了30000余元的TCL货物，星光公司实际欠TCL家电公司的总额为40845.38，该款项尚未支付给叶某，不应计入叶某挪用资金的数额；其二，叶某在案发前为公司垫付的家电卖场活动费用共计15800元，应当由TCL家电公司承担，从挪用资金数额中予以扣减。因此，叶某实际挪用TCL家用电器合肥有限公司的资金数额应为205977.59元。2、被告人叶某有坦白情节，依法应从轻处罚。3、被告人叶某系初犯、偶犯，积极退赔全部挪用资金，并取得被害单位谅解，社会危害性较小，均可酌情从轻处罚。综上，建议法庭对被告人叶某从轻处罚，并适用缓刑。经审理查明：2014年3月10日，被告人叶某与金华市三丰家电有限公司签订《劳动合同书》，担任公司业务员，负责产品销售业务。期间，叶某收取衢州市香雪家电有限公司、江山市星光家电有限公司、衢州市柯城区建刚家电商行等单位的货款共计39268.8元，未上交给金华市三丰家电有限公司，挪用于经营活动。2014年12月9日，被告人叶某与TCL家用电器（合肥）有限责任公司签订《劳动合同书》一份，期限从2014年7月1日起至2017年6月30日止。被告人叶某在该公司担任业务员，负责公司产品销售业务。2014年10月至2015年6月10日期间，叶某收取TCL家用电器（合肥）有限责任公司的销售商江山市星光家电有限公司、衢州市柯城鸿涛家电经营部、浙江普农家电有限公司的货款，共计257060.59元，未上交给TCL家用电器（合肥）有限责任公司，挪用于自己经营的家用电器店。综上，被告人叶某挪用资金总额为296329.39元。2015年10月12日、10月15日，被告人叶某亲属分别退赔挪用TCL家用电器（合肥）有限责任公司及金华市三丰家电有限公司的资金，并取得被害单位的谅解。2015年9月15日，被告人叶某被衢州市公安局柯城分局抓获归案，当日被临时寄押在衢州市看守所，次日被金华市公安局金东分局刑事拘留。同年9月25日被肥西县公安局从金华市看守所押回肥西，被告人叶某接受讯问时，如实供述主要犯罪事实。证实上述事实的证据有：（一）书证1、受案登记表、户籍证明、归案经过等，证实被告人叶某符合追究刑事责任年龄以及被害单位报案，其被抓获归案的过程；2、劳动合同书及其附件，证实被告人叶某系被害公司的工作人员；3、企业营业执照，证实被害单位企业信息；4、经销协议、发货记录、承兑汇票、对账单、销售订单、记账凭证，证实TCL家用电器（合肥）有限责任公司与江山市星光家电有限公司、浙江普农家电有限公司、衢州市柯城鸿涛家电经营部之间的产品销售往来账目，经销商单位提供的已付款账目，与TCL家用电器（合肥）有限责任公司的已收款账目存在差异；5、退赔协议、刑事谅解书，证实叶某亲属向被害单位退赔所挪用资金，并取得谅解的情况；6、金华市三丰家电有限公司与叶某的对账明细，证实叶某挪用该公司的资金数额为39268.8元；7、交易记录，证实叶某银行账户交易记录情况，其挪用资金用于经营。(二)鉴定意见，安徽瑞普司法鉴定所司法鉴定意见书，证实叶某截止2015年6月10日涉嫌挪用TCL家用电器（合肥）有限责任公司资金257060.59元。（三）证人证言1、证人权某的证言，证实其系TCL家用电器（合肥）有限责任公司法务部经理，因其公司业务员叶某涉嫌挪用公司货款41万元，经公司多次催要，一直未交，前来报案。叶某已于2015年7月上旬提出离职，手续还未办，公司也不欠他的钱。2、证人周某甲的证言，证实其系浙江省江山市星光家电有限公司总经理，其公司目前还欠TCL家用电器（合肥）有限责任公司货款5562.38元，之前的货款均支付给了叶某，支付方式有现金、有汇票。其公司与金华三丰家电有限公司也有业务往来，也是与业务员叶某联系，货款都付清了，其中三张汇票都交给了叶某，可金华三丰家电有限公司的账面上其公司的货款并未付清。3、证人李某、周某乙的证言，证实二人系江山市星光家电有限公司的主管和出纳会计，该公司购买TCL家用电器（合肥）有限责任公司的货物，货款都支付给叶某了。4、证人周某丙的证言，证实其系TCL家用电器（合肥）有限责任公司的员工，叶某是2014年6月份来公司工作的，欠公司42.31万元。撤换代理商的遗留损失，其予以认可。叶某提出的活动费用、家电补差需要申报，审批同意，否则公司不认可。5、证人余某的证言，证实其系浙江普农家电有限公司财务经理，其公司尚欠TCL家用电器（合肥）有限责任公司货款39861元。还应收TCL家用电器（合肥）有限责任公司23000元费用，是进场费和促销费。公司支付货款都是与叶某结算的。6、证人倪某的证言，证实其系衢州市柯城鸿涛家电经营部的负责人。其公司从TCL家用电器（合肥）有限责任公司购卖的货款都已结清了。其以前是TCL家电公司业务员，以前公司遗留货物的处理损失分担情况。7、证人曹某的证言，证实其系金华市三丰家电有限公司的办公室主任，发现公司业务员叶某的货款账目有问题，经找他进行对账目，发现叶某进公司之后利用职务便利，与公司客户结算货款挪用。叶某是2014年3月9日入职公司，3月底就提出辞职，不来公司上班了。经公司核算，叶某一共挪用了公司货款共计62631元，叶某本人也知道，就是一直拖着不给公司。叶某的一些报酬提成，后来就停发了，用来抵扣货款，也没多少。8、证人陈某的证言，证实系其衢州市衢江区林海家电超市的负责人，叶某是金华三丰家电有限公司的业务员，负责给其超市供应彩电业务，之前一直与叶某对账，货款都付清了，后来金华三丰家电有限公司与自己对账，称货款被叶某挪用了。9、证人戴某的证言，证实其系金华市三丰家电有限公司的财务主管，平时公司财务进账仅从银行卡上看不出付款人，一般都是由业务员到财务说明客户打款情况，再由财务记账。公司账面反映江山星光家电还欠公司货款，经过对账发现星光家电公司给叶某三张汇票，叶某没有拿给公司。（四）被告人供述和辩解被告人叶某的供述和辩解，证实其于2014年6月份至2015年7月份，任TCL家用电器（惠州）有限公司杭州分公司衢州区业务员。2014年12月，惠州公司并入TCL家用电器（合肥）有限公司，其又和合肥公司签订了劳动合同。进入公司后，第一项工作是切换公司的代理商，在切换衢州公司代理商的时候，由其帮助衢州代理商处理库存物品，大部分库存处理给了星光家电公司，大约处理了十几万块钱，所获得费用都交给了代理商。在处理维修机的费用（其中包括运费）均由其先垫付，到现在其还没有跟公司报账。后来，2014年9月份，TCL公司和星光家电公司建立合作关系，TCL公司开始发货给星光家电公司，一直发货到2015年5、6月份，到2015年7月份，其与星光家电公司对账，星光家电公司欠TCL公司人民币40845.38元。2015年6月份，自己从别的地方调货给星光家电公司，但也都是TCL公司的产品。星光公司给了其31万元的承兑汇票，有10万元的承兑汇票被其私自挪用了，有4万元被其用于从其它公司调货，后来货款没有收上来。之前自己帮TCL公司垫了很多货款钱，期间曾多次找TCL公司报账，但TCL公司始终没有审批，钱一直没有拿到，所以自己才从这31万元承兑汇票中拿了一些钱。关于柯城鸿涛家电公司的货款，一方面是由于柯城鸿涛家电公司结算比较慢，另一方面TCL公司没有把税票给自己，就将柯城鸿涛家电公司的货款97825.59元截留下来，用于自己经营的生意。关于浙江普农家电有限公司的货款，从TCL公司账面上反映，有8万9千块钱未收回；而普农公司账面上反映，有3万9千8百块钱未付给TCL公司。另外，普农公司扣了2万3千块钱的费用，实际上自己只私自挪用2万7千块钱。自己一共计挪用了TCL公司的货款有22万多块钱。这些钱都用于自己经营的家电生意了。自己私自挪用的货款，会全部退给TCL公司，也认可犯了挪用资金罪。对于鉴定意见无异议。自己还挪用了金华市三丰家电有限公司的货款，扣除了退货款及报销款等账目，经过对账，自己挪用了金华市三丰家电有限公司的货款39268.8元，挪用的钱都用于经营自己的家用电器店了。以上证据经庭审举、质证，确实充分，足以认定本案事实。本院认为：被告人叶某身为公司的工作人员，利用职务上的便利，挪用其任职的TCL家用电器（合肥）有限责任公司、金华市三丰家电有限公司的资金共计296329.39元，供自己使用进行营利活动，超过三个月未归还，数额较大，其行为已构成挪用资金罪，公诉机关指控罪名成立。被告人叶某及其辩护人提出挪用TCL家用电器（合肥）有限责任公司资金数额中部分费用应予扣除的意见，未提供证据支持，本院不予采纳。归案后，被告人叶某如实供述自己的主要犯罪事实，系坦白，依法可从轻处罚；案发后，叶某的亲属全部退赔了挪用被害单位的资金，并取得谅解，依法可酌情从轻处罚。被告人叶某系初犯，认罪态度较好，没有再犯罪的危险，对其适用缓刑，对所居住社区无重大不良影响。据此，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条第二款之规定，判决如下：被告人叶某犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向安徽省合肥市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  王传红审 判 员  王 芳人民陪审员  程华胜二〇一六年七月一日书 记 员  杜文静附本案相关法条：1、《中华人民共和国刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条【适用条件】对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：(一)犯罪情节较轻;(二)有悔罪表现;(三)没有再犯罪的危险;(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。第七十三条【考验期限】有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。司法解释最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在二百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；（四）其他严重的情节。第十一条第二款刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。