贵州省金沙县人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）黔0523刑初2号 公诉机关贵州省金沙县人民检察院。 被告人徐某梅，女，汉族,1980年1月26日出生，贵州省金沙县人，小学文化，无业，住贵州省金沙县。因涉嫌合同诈骗罪于2016年12月19日被金沙县公安局刑事拘留，2017年1月12日经金沙县人民检察院批准逮捕，次日由金沙县公安局执行逮捕，现羁押于金沙县看守所。 辩护人杨世卫，贵州山一（金沙）律师事务所律师。 辩护人彭波，贵州山一（金沙）律师事务所律师。 被告人申某，男，汉族,1976年10月15日出生，贵州省金沙县人，中专文化，贵州弘顺成贸易有限公司法定代表人，住金沙县。因涉嫌合同诈骗罪于2016年12月4日被金沙县公安局刑事拘留，2017年1月12日经金沙县人民检察院批准逮捕，次日由金沙县公安局执行逮捕，现羁押于金沙县看守所。 辩护人林利仁，贵州名城（金沙）律师事务所律师。 辩护人刘腾，贵州名城（金沙）律师事务所实习律师。 被告人钱某铭，男，汉族，1964年1月22日出生，河南省洛阳市涧西区人,大学本科，户籍地河南省洛阳市涧西区，现住贵州省金沙县。因涉嫌非国家工作人员受贿罪于2017年5月24日被金沙县公安局取保候审。 贵州省金沙县人民检察院以金检公诉刑诉字[2017]第364号起诉书指控被告人徐某梅、申某犯合同诈骗罪、非法购买增值税专用发票罪、非法经营罪、拒不支付劳动报酬罪、行贿罪、对非国家工作人员行贿罪，被告人钱某铭犯非国家工作人员受贿罪。本院依法组成合议庭，于2018年3月20日公开开庭审理了本案。金沙县人民检察院指派检察员邱晶出庭支持公诉，三被告人及辩护人均到庭参加诉讼。本案经延期审理后，现已审理终结。 金沙县人民检察院指控，2012年，被告人徐某梅、申某以夫妻名义同居，并在金沙县仁怀市以夫妻名义一起经营零煤生意，之后又采取给其它公司组织发煤的经营模式经营煤炭。二人为了将生意做大，于2013年7月8日，申某到贵阳市南明区工商局申请注册贵州弘顺成贸易有限公司（以下简称“贵州弘顺成公司”），因没有注册资金，且注册该公司需要有股东入股投资，申某便找到为其开车的驾驶员李某1作为虚假股东出资。2013年7月9日，申某找代办公司在贵阳市银行开具验资账户虚假注册资金1000万元，其中申某出资900万，李某1出资100万，在验资成功后，代办公司于2013年7月12日将1000万注册资金抽逃，2013年7月10日贵州弘顺成公司成功注册。 一、合同诈骗罪 1、因广东物通实业投资有限公司（以下简称“广东物通公司”）与贵州鸭溪发电有限公司（以下简称“鸭溪电厂”）、桐梓发电有限公司（以下简称“桐梓电厂”）有业务往来，2013年12月、2014年4月，贵州弘顺成公司先后与广东物通公司签订《煤炭购销合同》，约定由广东物通公司委托贵州弘顺成公司组织电煤以广东物通公司的名义交到鸭溪电厂、桐梓电厂，贵州弘顺成公司按照收货电厂的标准交付电煤，交付电煤后由贵州弘顺成公司提供收货电厂出具的《收煤凭证》给广东物通公司，广东物通公司根据贵州弘顺成公司所提供的收货电厂出据的《收煤凭证》及相应的燃料结算单上的电煤数量，支付给贵州弘顺成公司80％的货款，剩下的20％的货款待广东物通公司与收货电厂月度结算后再支付给贵州弘顺成公司。 贵州弘顺成公司与广东物通公司签订合同后，在没有任何资金，明知无履约能力的情况下，其法定代表人申某、实际管理人徐某梅仍然向外借款到煤矿购买煤炭供给鸭溪电厂、桐梓电厂。2013年12月至2014年6月，贵州弘顺成公司实际代广东物通公司发往鸭溪电厂、桐梓电厂的电煤数量合计6.692178万吨，应收广东物通公司电煤销售款共计2934.785759万元，但二人为了骗取广东物通公司资金，在合作期间通过制作假的鸭溪电厂收煤《确认函》13份、桐梓电厂收煤《确认函》1份，虚报电厂收煤9.063082万吨，广东物通公司则根据《确认函》上的供煤数量，支付贵州弘顺成公司电煤款共3359.051485万元，徐某梅、申某通过上述方式共计套取广东物通公司424.265726万元。2014年5月，广东物通公司发现贵州弘顺成公司伪造《确认函》的事情，经核实后终止同贵州弘顺成公司的合作，并要求贵州弘顺成公司归还被诈骗款。2014年7月8日，广东物通公司管理部长陈某2与贵州弘顺成公司进行协商，徐某梅、申某承认在业务中伪造单据虚报业务数据套取广东物通公司现金的事实，并在协商的会议纪要上承诺尽快退还骗取广东物通公司的资金。2014年7月至2015年8月，贵州弘顺成公司退还广东物通公司电煤款380万元。截止2015年10月31日尚有44.265726万元多收电煤款未退回广东物通公司。 2、2014年8月，之前贵州弘顺成公司便以先款后货的方式从贵州浦鑫能源有限公司（以下简称“浦鑫能源公司”）运煤销售到桐梓电厂。2014年5月，广东物通公司解除与贵州弘顺成公司的供煤合同后，贵州弘顺成公司因要归还骗取广东物通公司的货款以及前期所欠的借款等，由于资金困难，徐某梅、申某便商量采用先运煤后付款的方式从浦鑫能源公司运煤卖到桐梓电厂。之后，徐某梅、申某找到浦鑫能源公司销售部长钱某铭协商同浦鑫能源公司的合作事宜，经钱某铭向公司领导请示汇报后，于2014年8月1日徐某梅便代表贵州弘顺成公司同浦鑫能源公司签订了《煤炭销售合同》，合同约定由贵州弘顺成公司交纳200万元的保证金给浦鑫能源公司，贵州弘顺成公司先不支付货款，直接在浦鑫能源公司的金沙县永晟、大运等煤矿运输煤炭销售到桐梓电厂，双方在银行建立共管账户，贵州弘顺成公司负责协调桐梓电厂与浦鑫能源公司、贵州弘顺成公司签订三方协议，确保电厂将电煤款支付到双方开设的共管账户上，浦鑫能源公司在共管账户上通过资金监管方式将其销售煤款划扣后，剩下的属于贵州弘顺成公司。 2014年8月至2015年4月期间，贵州弘顺成公司从浦鑫能源公司的永晟、大运等煤矿进购煤炭16.211425万吨销售到桐梓电厂，应付浦鑫能源公司购煤款5126.219416万元。但贵州弘顺成公司与浦鑫能源公司签订销售合同后，贵州弘顺成公司既没有按合同规定交纳200万元保证金，也没有协调桐梓电厂与浦鑫能源公司签订三方协议，要求桐梓电厂将电煤款打到共管账户，而是要求桐梓电厂将应付的电煤款一部分打到贵州弘顺成公司的对公账户，一部分用承兑汇票支付给贵州弘顺成公司，导致浦鑫能源公司对其收入款项无法控制。2014年6月至2015年7月，贵州弘顺成公司共计收到桐梓电厂支付的煤款11293.23617万元，贵州弘顺成公司在得到桐梓电厂的回款后，于2014年8月至2015年4月通过银行存款、承兑汇票等方式共计支付给浦鑫能源公司2800.994278万元，其余打入贵州弘顺成公司对公账户的钱，徐某梅、申某除了将一部分货款用于公司正常运作开支外，其余煤款二人则安排公司出纳刘某2将其转入刘某2及徐某梅、申某的个人账户，承兑汇票则拿去贵州天南公司、重庆银乾公司、重庆旭明公司、贵州保捷时公司以低于票面金额的方式进行贴现，贴现的款打到徐某梅、申某的个人账户，用于归还前期个人借款、欠款以及诈骗广东物通公司的货款，并对浦鑫能源公司谎称桐梓电厂还未及时回款，导致无力支付浦鑫能源公司2325.225138万元煤款。 二、非法购买增值税专用发票罪 申某注册成立贵州弘顺成公司后，为了降低成本，购买了大量的煤歼石、次煤、工程煤运输到其公司的枫香煤坝进行加工销售，由于购买煤矸石、次煤、工程煤无增值税专用发票，2014年4月至2015年5月，徐某梅、申某便安排公司的会计龚某、公司管理人员王某4找同贵州弘顺成公司没有业务往来的六家公司购买5119.728062万元的增值税专用发票，并按开票总金额的8-11％不等支付开票公司票款327.573192万元，从而非法抵扣应交增值税743.892129万元。具体事实如下： 1、2015年2月，徐某梅、申某找到酉阳县开拓矿业有限公司法人代表张某2，请张某2以酉阳县开拓矿业有限公司的名义开据增值税发票给贵州弘顺成公司，并按开票总金额的9％支付酉阳县开拓矿业有限公司购买增值税专用发票的票款。之后，酉阳县开拓矿业有限公司在与贵州弘顺成公司没有业务往来的情况下，先后开具给贵州弘顺成公司共计1503.00005万元的增值税专用发票,贵州弘顺成公司共计支付给酉阳县开拓矿业有限公司购票款91.27万元。2017年4月26日，张某2已向金沙县公安局退回81.27万元票款。 2、2015年4月、5月，申某安排王某4、徐某去找公司购买增值税专用发票，王某4找到贵阳工业矿业有限公司业务员周某1，要贵阳工业矿业有限公司开据增值税发票给贵州弘顺成公司，并按开票总金额的8％支付票款。之后，贵阳工业矿业有限公司在与贵州弘顺成公司没有业务往来的情况下，先后共计开具给贵州弘顺成公司850.003万元的增值税专用发票,贵州弘顺成公司共计支付给贵阳工业矿业有限公司购票款28万元。2017年5月5日周某1已将所得票款28万元退回金沙县公安局。 3、2015年5月，申某安排王某4、徐某去找公司购买增值税专用发票，王某4便找到周某1，周某1就请王某5联系贵州翔达实业有限责任公司开据发票，并按开票总金额的8％支付贵州翔达实业有限责任公司票款。之后，贵州翔达实业有限责任公司在与贵州弘顺成公司没有业务往来的情况下，先后共计开具给贵州弘顺成公司324.22817万元的增值税专用发票,贵州弘顺成公司先后支付给贵州翔达实业有限责任公司购票款20万元。现贵州翔达实业有限公司所得票款未退回。 4、2014年，申某安排龚某去找公司购买增值税专用发票，龚某便找到遵义北业物资有限公司的法定代表人梁某1，请梁某1以遵义北业物资有限公司的名义开据增值税发票给贵州弘顺成公司，并按开票总金额的9％-11%不等支付遵义北业物资有限公司票款。之后，遵义北业物资有限公司在与贵州弘顺成公司没有业务往来的情况下,先后共计开具给贵州弘顺成公司1186.83372万元的增值税专用发票,贵州弘顺成公司先后支付给遵义北业物资有限公司购票款61.92万元。现梁某1已退回20万元票款到金沙县公安局。 5、2014年，申某安排龚某去找公司购买增值税专用发票，龚某找到遵义捷益商贸有限公司的法定代表人梁某1，请梁某1以遵义捷益商贸有限公司的名义开据增值税发票给贵州弘顺成公司，并按开票总金额的9％-11%不等支付遵义捷益商贸有限公司票款。之后，遵义捷益商贸有限公司在与贵州弘顺成公司没有业务往来的情况下，先后共计开具给贵州弘顺成公司917.360722万元的增值税专用发票,贵州弘顺成公司共计支付给遵义捷益商贸有限公司购票款993190元。 6、2014年8月,徐某梅找到瓮安榜上杨明工贸有限公司的杨某1，请杨某1以瓮安榜上杨明工贸有限公司的名义开据增值税发票给贵州弘顺成公司，并按开票总金额的8％支付瓮安榜上杨明工贸有限公司票款。之后申某便安排龚某具体操作此事，瓮安榜上杨明工贸有限公司在没有卖煤给贵州弘顺成公司的情况下，先后共计开具给贵州弘顺成公司3383024元增值税专用发票,贵州弘顺成公司共计支付给瓮安榜上杨明工贸有限公司购票款270641.92元。现瓮安榜上杨明工贸有限公司已退回250000元票款到金沙县公安局。 三、非法经营罪 2014年1月，徐某梅、申某违反《中华人民共和国烟草专卖法》的有关规定，未经许可，擅自从金沙县安洛乡陈某5的卷烟店、遵义县马蹄镇王某6的卷烟店收购卷烟，之后拿到贵州弘顺成公司租用的枫香煤坝进行销售。经贵州黔元会计司法鉴定所鉴定，二人从陈某5、王某6处收购的卷烟金额为13.1887万元。 四、拒不支付劳动报酬罪 2014年6月至2015年7月，贵州弘顺成公司共计收到桐梓电厂支付的煤款11293.23617万元，但从2015年3月以来，徐某梅、申某便以电厂未支付货款为由，拖欠员工工资不发。2015年9月，徐某梅、申某离开公司，对公司的财产及外借款放任不管。2015年10月二人便电话安排公司管理人员刘某2、彭某2等人将公司的一台挖掘机变卖，变卖的款申某分得2.5万，徐某梅分得6.1万。2016年1月贵州弘顺成公司员工王义、龚某等人向遵义县劳动保障监察中队投诉贵州弘顺成公司拖欠工人工资一事，经遵义县人力资源和社会保障服务中心调查后，于2016年2月1日依法对该公司下达《枫香镇人民政府关于责令贵州弘顺成贸易有限公司支付农民工工资的通知》，责令该公司于2016年2月5日前付清相关民工工资，但贵州弘顺成公司经责令后仍拒不支付。经贵州黔元会计司法鉴定所鉴定，贵州弘顺成公司拖欠31名员工工资共计33.0003万元。 五、行贿罪 被告人徐某梅、申某在销售电煤给桐梓电厂的过程中，购买了大量的煤矸石、次煤参入电煤中。2015年1月至8月份期间，桐梓电厂存在因电力负荷受限导致用煤量减少，从而限制对外县电煤的收购。二人为了使桐梓电厂不限制贵州弘顺成公司的交煤数量，且在验收煤的时候少扣煤矸石数量，于2015年7月、8月先后共计向时任桐梓电厂燃料管理部主任王某9行贿20万元，并请王某9（线索已移送桐梓县人民检察院）在贵州弘顺成公司交煤的时候给予关照。 六、非国家工作人员受贿罪、对非国家工作人员行贿罪 1、2014年贵州弘顺成公司因资金运作困难，徐某梅、申某便请时任浦鑫能源公司金沙县永晟煤矿的销售部部长钱某铭帮忙，看能否从永晟煤矿先拖煤运往电厂，之后再支付煤款。之后经钱某铭从中斡旋，2014年8月1日浦鑫能源公司与贵州弘顺成公司签订了《煤炭销售合同》，合同约定贵州弘顺成公司需在30日内将实际交易产生的煤款付到永晟煤矿指定的账户。徐某梅、申某一方面为了感谢钱某铭帮其促成签订先货后款的合同，另一方面为了能得到钱某铭的关照，在贵州弘顺成公司向永晟煤矿购煤期间，不限制贵州弘顺成公司的购煤数量，二人先后送给钱某铭55万元好处费和一箱6瓶装的飞天茅台酒。贵州弘顺成公司采取从浦鑫能源公司先购煤后付款的方式经营煤炭生意，导致浦鑫能源公司被骗2325.225138万元。经金沙县价格认证中心认证，一箱6瓶装的飞天茅台酒价值4980元。现钱某铭已向金沙县公安局退赃55.498万元。 2、2013年12月、2014年4月，广东物通公司贵州项目部的业务员付某（另案）先后代广东物通公司与贵州弘顺成公司签订《煤炭购销合同》，由贵州弘顺成公司帮广东物通公司组织电煤以广东物通公司的名义发往鸭溪电厂、桐梓电厂。期间，徐某梅、申某为了套取广东物通公司的资金，便伪造了鸭溪电厂、桐梓电厂假的收煤《确认函》,通过邮箱发给付某所在的广东物通公司贵州项目部审核，然后再由广东物通公司贵州项目部向总公司发起付款申请，二人以此方式共计套取广东物通公司424.265726万元煤款。同时在与广东物通公司合作的过程中，徐某梅、申某为了请付某去协调关系，让广东物通公司尽快支付货款，二人便于2014年1月8日打款10万元到付某女儿孙某2的银行卡上作为好处费。案发后付某已向公安机关退赃10万元。 另查明，金沙县公安局于2016年2月1日将本案立案侦查后，申某负案在逃，该局于2016年2月5日上网追逃。2016年12月2日申某打电话给金沙县公安局经侦大队队长，称其要投案自首，2016年12月4日申某从云南省昆明市坐车回家，途径富源县境内被公安机关查获，申某到案后如实供述了其犯罪事实，应认定为自首。 上述事实，公诉机关向本院提交相应的证据，被告人徐某梅、申某犯合同诈骗罪、非法购买增值税专用发票罪、非法经营罪、拒不支付劳动报酬罪、行贿罪、对非国家工作人员行贿罪，被告人钱某铭犯非国家工作人员受贿罪。同时，被告人申某有自首情节，依法可从轻、减轻处罚。为此，提请本院依法判处。 被告人申某提出：1、对合同诈骗罪中浦鑫能源公司的这一桩应属正常商业经营，不应构成合同诈骗罪；2、对非法购买增值税法发票罪中，购买增值税发票并非申某安排，申某属事后知道；3、对拒不支付劳动报酬罪，申某是事后才知道欠有工人工资，且在被刑事拘留后申某也要求公安机关先支付工人工资，公安机关已经支付了工人工资。 申某辩护人提出：1、合同诈骗罪中，对于第一桩诈骗广东物通公司，贵州弘顺成公司已在报案前和广东物通公司协商退给广东物通公司380万元，该380万元不应计入合同诈骗数额，故该桩合同诈骗数额只能认定44.265726万元；对于第二桩鑫能源公司的这一桩，应属正常的商业贸易，不应构成犯罪；2、非法购买增值税专用发票罪中，申某只参与该罪的第一桩，其余均为参与，也未安排，都是事后才知道；3、对拒不支付劳动报酬罪，申某在离开贵州弘顺成公司后已将相关事宜移交，且贵州弘顺成公司不是拒不支付，而是无力支付，所以不构成拒不支付劳动报酬罪；4、被告人申某有自首和立功情节，依法可对其从轻、减轻处罚。 被告人徐某梅提出：在行贿罪中自己只参与送王某920万元、付某10万元、钱某铭50万元的事实，其余公诉机关指控的犯罪事实自己并没有参与。 徐某梅的辩护人提出：1、贵州弘顺成公司未对资金进行挥霍，主观上不具备非法占有为目的，故不构成合同诈骗罪；2、非法购买增值发票徐某梅并未参与；3、对于拒不支付劳动报酬罪的鉴定意见的依据不足，购烟支付的款项不确定，卖烟的价格也未查清，且《枫香镇人民政府关于责令贵州弘顺成贸易有限公司支付农民工工资的通知》的公告送达程序不合法，因该公告不能推定贵州弘顺成公司和被告人知悉责令支付的内容，加之被告人主观上不具有恶意欠薪的故意，也不存在转移资产、逃匿等有能力而拒不支付的情形，所以被告人不构成非法经营罪；4、全案应当认定为单位犯罪，即贵州弘顺成公司犯罪。 被告人钱某铭对公诉机关指控犯非国家工作人员受贿罪的事实和罪名均无异议，并表示自愿认罪。 经审理查明，2012年，被告人徐某梅、申某以夫妻名义同居，并在贵州省金沙县仁怀市以夫妻名义一起经营零煤生意，主要经营模式是二人给其他公司组织发煤运往指定的地点。之后，二被告人为将生意做大便商量成立一家公司来做煤生意。2013年7月8日，申某到贵阳市南明区工商局申请注册贵州弘顺成贸易有限公司（以下简称“贵州弘顺成公司”），因没有注册资金，申某找代办公司在贵阳市银行开具验资账户虚假注册资金1000万元，并于2013年7月10日成立贵州弘顺成公司，公司成立次日又将1000万注册资金抽逃。贵州弘顺成公司成立后，被告人徐某梅、申某因之前做煤生意已经欠下大量债务的情况下，仍然以贵州弘顺成公司的名义实施了合同诈骗、非法购买增值税专用发票、非法经营、行贿、对非国家工作人员行贿等犯罪事实。具体事实如下： 一、合同诈骗的事实 （一）广东物通实业投资有限公司（以下简称“广东物通公司”）与贵州鸭溪发电有限公司（以下简称“鸭溪电厂”）、桐梓发电有限公司（以下简称“桐梓电厂”）有电煤购销业务往来，2013年12月，被告人徐某梅、申某通过朋友介绍认识了广东物通公司的业务员付某，后申某代表贵州弘顺成公司分别在2013年12月和2014年4月与广东物通公司签订了煤炭购销合同，合同约定由广东物通公司委托贵州弘顺成公司组织电煤以广东物通公司的名义交到鸭溪电厂、桐梓电厂，贵州弘顺成公司按照收货电厂的标准交付电煤，交付电煤后由贵州弘顺成公司提供收货电厂出具的《收煤凭证》给广东物通公司，广东物通公司根据贵州弘顺成公司所提供的收货电厂出据的《收煤凭证》及相应的燃料结算单上的电煤数量，支付给贵州弘顺成公司80％的货款，剩下的20％的货款待广东物通公司与收货电厂月度结算后再支付给贵州弘顺成公司。 2013年12月至2014年4月期间，由于被告人徐某梅、申某没有资金垫资组织运输，为骗取广东物通公司的资金，申某安排其驾驶员李某1通过制作假的鸭溪电厂收煤确认函13份、桐梓电厂收煤确认函1份，虚报自己向鸭溪电厂、桐梓电厂收到贵州弘顺成公司运煤共计9.063082万吨，贵州弘顺成公司通过虚假确认函上的供煤数量骗取广东物通公司多支付电煤款共计424.265726万元。2014年5月，广东物通公司发现贵州弘顺成公司伪造确认函一事后终止同贵州弘顺成公司的合作，并要求贵州弘顺成公司归还被诈骗款。2014年7月8日，广东物通公司管理部长陈某2与贵州弘顺成公司徐某梅、申某进行协商，徐某梅、申某承认在业务中伪造单据虚报业务数据套取广东物通公司现金的事实，并承诺尽快退还骗取的资金。 2014年7月至2015年8月，贵州弘顺成公司退还多套取广东物通公司的电煤款380万元。截止案发，贵州弘顺成公司尚有套取的44.265726万元电煤款未归还广东物通公司。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： （一）证实贵州弘顺成公司成立情况及案发情况的相关证据 1、三被告人的户籍证明，拘留证、逮捕决定书及逮捕证、取保候审决定书，证实三被告人的基本身份情况以及被采取强制措施的情况。 2、受案登记表、立案决定书，证实金沙县公安局于2015年12月15日接浦鑫能源公司钱某铭报案称徐某梅、申某不按合同将煤销售往指定的遵义市桐梓电厂，而私自将煤销售到其它地方，并将煤炭销售后携款潜逃，金沙县公安局于2016年2月1日以申某涉嫌合同诈骗罪立案侦查。 3、贵州弘顺成贸易有限公司的公司设立登记申请书、出资信息、法定代表人信息、验资报告等公司注册资料的相关书证，证实贵州弘顺成公司于2013年7月8日申请登记，公司注册资本1000万元，公司股东申某占出资900万元，公司股东李某1出资100万元，申某系公司法定代表人、执行董事兼经理，李某1系公司监事。2013年7月9日，经贵州九鼎会计事务所验资已收到贵州弘顺成公司注册资金1000万元。 4、营业执照，证实贵州弘顺成公司于2013年7月10日注册成立，法定代表人申某，公司类型有限责任公司（自然人投资或控股），公司住所地遵义县，注册资本1000万元，经营范围煤炭批发等，营业期限长期。 5、贵阳市花溪区建设村镇银行进账单、转账凭证，证实申某、李某1为注册贵州弘顺成公司，于2013年7月9日在该银行开设的账户分别转入900万元和100万元的注册资金，后该两笔款又于2013年7月12日转账100032.083万元给贵州弘顺成公司，2013年7月14日申某、李某1在该银行开设的两个账户销户。 6、贵州黔元会计司法鉴定所鉴定意见书，证实贵州弘顺成公司股东申某、李某1在2013年7月9日向贵州弘顺成公司投入资金1000万元，于2013年7月12日转出该投资款，该款一直尚未归还，且未将出资资金实质用于公司经营。 7、房屋租赁协议，证实申某于2013年7月5日以2.64万元／年的价格租用贵阳市南明区太慈桥工业公司位于贵阳市100平方米的房屋，租期一年。 8、借条、民事诉状、贵州省遵义市红花岗区民事裁定书、民事判决书、协助执行通知书等书证，证实因徐某梅欠陈某7借款150万元，红花岗区人民法院于2014年1月20日查封徐某梅名下的贵Ｆ×××××号牌汽车和徐某梅位于金沙县金钻豪庭金府0911号房屋。 9、粉煤销售协议、民事诉状、贵州省遵义县人民法院民事裁定书等书证，证实因贵州弘顺成公司欠毛业华的货款138万余元，桐梓县仙岩煤炭贸易有限公司和徐某梅给贵州弘顺成公司提供担保，为此，遵义县法院于2016年3月18日对桐梓县仙岩煤炭贸易有限公司在桐梓发电有限公司的应收款予以冻结，价值以160万元为限。后遵义县人民法院于2016年5月10日判决贵州弘顺成公司支付毛业华煤款108.47404万元，桐梓县仙岩煤炭贸易有限公司承担连带责任。 10、违法所得清单、随案移送清单，证实扣押徐某梅购买的车牌号为贵Ｃ×××××号牌的奥迪Ｑ5汽车一辆、扣押贵州弘顺成公司购买的苹果手提电脑一台、Ｓ220ＨＱＬ电脑三台。 11、结算业务申请书、贵州银行进账单、柜员机业务回执单、中国工商银行转账凭证等书证，证实王某5退赃20万元、梁某1退赃25万元、钱某铭退赃55.498万元、季某退赃15万元。 12、金沙县公安局出具的关于徐某梅、申某涉嫌合同诈骗系列案追缴赃款记录登记表，证实该案共计收缴的赃款260.568万元，退被害单位浦鑫能源公司238.5678万元，支付贵州弘顺成公司拖欠农民工工资22.0002万元。 13、证人李某1的证言证实，2013年上半年，我通过我二姐哥介绍认识申某，徐某梅、申某二人是同居关系，当时他们二人在遵义枫香煤坝加工煤销售到鸭溪电厂，实际上是徐某梅在做，申某根本没有钱，申某差的账都是徐某梅帮他还的，他们有一辆Ｑ5车和一辆路虎车，申某就喊我去给他开车。2013年7月，徐某梅、申某商量注册贵州弘顺成贸易有限公司，申某为公司法人代表，由于公司必须要二人以上的股东，申某打电话喊我帮他忙在注册时作为股东之一，由于大家都是朋友我就同意了，申某就叫我的身份证用手机照下来发给他，申某他们注册公司我没有去，他们是如何办理的我不清楚，工商注册资料上体现我出资100万元，其实我一分钱都没有出，全是申某去操作的，是如何操作的我不清楚。申某其实是没有钱的，而且还在外面到处差账，我听说他们是找人操作进行验资的，还有公司的龚会计给我讲徐某梅、申某有大量的款没有入公司的账。 14、证人胡某1的证言证实，2013年7月，贵阳的一家代办公司找到我所在的千亨通投资商务咨询公司，要求我公司借款1000万元给他们代办注册资金。同年7月9日，我公司将1000万元分别打900万元给申某和100万元给李某1在贵阳市花溪区建设村镇银行的账户上，后来贵州弘顺成公司成立后又在同年7月12日将1000万元打回给我们公司，实际打的是1000.32083万元，其中高出的320.83元是存款的利息，代办公司支付了我公司2万元的资金占用费。 15、证人刁某的证言证实，2013年8月，我是欣嘉航商务有限公司的业务员，申某提供资料请我们公司为其代办注册事务，公司就安排我代办。注册资料是贵州弘顺成公司提供的，我公司只负责将相关资料拿到工商部门办理注册，由于贵州弘顺成公司的账就由我公司做，所以代办注册的费用我公司没有收取，后来贵州弘顺成公司要我公司给他们做账没有几个月，大概在2013年12月就停止做账的业务往来了。具体的出资情况我不清楚，要出验资报告的贵州九鼎会计师事务所才知道具体的情况。 16、证人彭某1的证言证实，我在申某的贵州弘顺成公司的枫香煤坝担任厂长，徐某梅同申某是同居关系，他们二人一起在做电煤生意。其中，贵州弘顺成公司法人代表是申某，徐某梅负责运输车队，我负责枫香精细选煤厂的安全、生活、收煤等，彭发后是铲车负责人，吴志强、吴某1负责收煤，工人有十多人，铲车工有五人。 17、证人吴某1（又名吴开贵）的证言证实，贵州弘顺成公司的资金来源我不清楚，申某和我是一个村寨的，我比较熟悉，他没有任何资产，离婚前是在金沙县子里租房子住，离婚后和徐某梅同居。2013年12月，徐某梅、申某聘请我到贵州弘顺成公司位于遵义的枫香煤坝发煤，我主要负责在煤坝收煤，至于公司的经营情况我不了解。在枫香煤坝做生意之前，申某承包小工程做，没有找到钱，工程还亏本的，我给他做工的2万工程款也没有拿给我，后来听说他们同居后，徐某梅帮他还了一、二十万的账。申某开了一辆奥迪车、徐某梅开了一台路虎车，是谁购买的我不清楚。 18、证人任某的证言证实，我与申某是一个村寨的，我们比较熟悉申某的情况，申某没有任何资产，他是离婚了的，婚前他在金沙县子里租房子住，离婚后他就同徐某梅居住。我和徐某梅认识十多年来，在2010年她做煤生意时我就帮他开车，他和申某成立公司后我又继续给他们开车。公司的资金往来情况我不清楚，申某在2015年不见了，我不知道原因，还以为他外出联系业务去了。 19、证人申某1的证言证实，申某是我兄弟，他没有任何资产，在离婚前他在金沙县中医院旁的巷子里租房住，在2012年法院判决离婚时要补偿对方10万元，申某都没得钱支付。申某成立贵州弘顺成公司时由于没有启动资金，我还帮他借了52万元，现在还有7万元没有归还。2014年底，申某拖了6箱茅台酒到我家，过年时我拿了两箱来喝，其他的申某拖走了。 20、证人申某2的证言证实，申某是在2012年离婚的，离婚后没有钱，要补偿前妻10万，当时只支付了7万，后来才拿的3万，他没有房子，没有任何资产，同徐某梅在一起后就居住在徐某梅的房子。 21、证人龚某的证言证实，我是2014年7月担任贵州弘顺成公司的会计的，公司两个老总，分别是申某和徐某梅，谁是董事长谁是经理没有分，我们公司的人都是喊申总和徐总，两个都在管理公司。徐某梅、申某从来不在意我们的账，从来不过问赚钱还是亏本的事，我就是有时候主动给他们汇报一下账目的事。徐某梅、申某对做这个生意是否赚钱不关心，我听其他人说他们做这个生意就是套钱。 22、被告人申某的供述证实，我和徐某梅是在2011年下半年认识的，我和我妻子周某4在2012年5月离婚后，我就和徐某梅同居，但没有办理结婚证，当时徐某梅在仁怀市煤生意，我就到仁怀市起帮忙经营，我们零煤生意就是帮其他公司组织发煤，购煤的公司要先打款，然后购煤发给对方，我们从中赚取差价，由于徐某梅都是借款做生意，我们没有赚到钱。2013年3月，我们又到鸭溪电厂经营零煤，由于没有钱，还向席某、王某11以支付利息的方式借款经营，由于没有赚到钱也没有还他们。由于我们没有公司，很多客户不相信我们，我们都是帮其他公司组织发煤，在鸭溪电厂经营电煤生意期间，我们了解了电煤的销售环节，而且我们同鸭溪电厂的管理人员比较熟悉了，可以找关系同鸭溪电厂签订合同。为了将生意做大，我就同徐某梅商量去成立一家公司，在成立公司前，我知道的经营煤生意期间差的账有陈某7、胡某2、老金、老郑、小唐，张忠祥、张瘸子、刘华明、席某、王某11等人大量的借款和煤款等。在没有成立公司前，徐某梅为了冲门面，为了使人家相信实力，徐某梅还借款买了路虎车和奥迪车。2013年7月，我们商量好后我就到贵阳找代办公司花了3万元钱注册了贵州弘顺成公司，注册资金1000万元，其中我出资900万，李某1出资100万元，实际上我们没有出一分钱。我是公司的法定代表人，李某1实际上就是一个挂名的股东，公司成立后实际上是我和徐某梅在经营管理。2013年９月，我们成立公司后就在遵义枫香租了煤坝，我们租用煤坝的租金及购买设备是徐某梅出面去借的，我也出面向我么爸申某3借款，我们成立公司后的经营模式仍然是采取其他公司组织资金给我们，我们组织煤发给这些公司，从中赚取差价。2013年9月，我同贵州兴盛天旺公司合作，但经营了两个月，由于产生了矛盾就没有继续合作了，但差了兴盛公司的定煤款。2013年11月，我们又和陈先明、钟某准备合伙做电煤生意，但他们的合伙投资款没有拿完就退出了，由于我们在经营期间差了不少钱，我和徐某梅又找胡某3借了500万元支付差的煤款及欠款等。公司的法定代表人虽然是我，但实际控制人是徐某梅，徐某梅、刘某2和我建立微信群对刘某2的账上的资金进行管理，实际上我是没得办法，我曾经跟会计龚义平打招呼，要求公司账务要做清楚，收支两条线，但徐某梅不听，并两次同我发生争吵。徐某梅在我们贵州弘顺成公司成立前欠的账以及公司成立后徐某梅借的钱，徐某梅便要求刘某2用公司的钱还，由于双方有一定的感情，也不好拒绝，所以便同意刘某2拿公司的部分资金不入账，用于支付徐某梅成立公司之前的借款和成立之后的欠款。 23、被告人徐某梅的供述证实，2011年，我和申某认识后没多久就同居在一起，申某和他妻子在2012年离婚时申某没有一分钱，我拿了10万元给申某补偿给他妻子，还给他还了好几十万的账。2012年下半年，申某提出到仁怀去做酒厂的煤生意，由于没有钱我们就借款经营，后来就差了合伙人陈某7140万，还差了胡某2的煤款，在仁怀经营零煤之前还差了安能煤款的煤款、老金、老郑、小唐的煤款。2012年11月，由于在仁怀没有找到钱，我和申某商量由我找广东增城的中泰公司合作，合作发煤到贵州广铝铝业有限公司，我们的合作方式就是广东增城公司负责资金的投入，我负责组织煤源，广东增城公司先预支付200万元给我作为前期的运作资金，按收货量扣减，但是预留款不低于5万元，广东增城公司将煤款预支付我后，我就去购买煤按时按质量给广东增城公司交付到贵州广铝铝业有限公司，单价是1050元／吨，价格是随行就市。在合作期间，这家公司打了500万元的煤款给我们，我们给该公司供煤三四个月，现在我们还差他们50多万元煤款。2013年7月，申某说帮人供煤找不到钱，自己去成立一家公司经营，于是申某就找代办公司在贵阳成立弘顺成公司，注册资金1000万元，我们没有出一分钱，申某是法人代表，股东是李某1，公司成立后实际上是我和申某在经营。我和申某是以夫妻关系居住在一起的，我们在一起做生意其实就是一家人在做生意，公司是我们一家人的公司，没有明确分工，是我们两个人负责，公司的事情我们两个人都在管。我主要是签订合同，到浦鑫能源公司管理发煤，申某就在煤坝管理及发煤到桐梓电厂，公司的人喊我徐总，喊申某申总。我和申某都在管理公司账目，都可以支配资金，我和申某以及公司的出纳刘某2建了一个叫付款记录的微信群，意思我们对公司的所有款项的走向清楚，刘某2每支付一笔款都要在群里给我们讲，我和申某要支付每一笔款就在微信里给刘某2说。 （二）诈骗广东物通公司的相关证据 1、广东物通公司报案材料、受案登记表、立案决定书，证实报案人陈某1于2016年12月29日以广东物通公司被贵州弘顺成贸易公司诈骗为由报案至金沙县公安局，金沙县公安局于2017年2月7日立案侦查。 2、金沙县公安局办案人员出具的电话记录，证实广东物通公司原贵州项目部员工李亚在广东物通公司贵州项目部上班期间，贵州弘顺成公司与广东物通公司结算时提交给该公司的依据凭证是《确认函》和过磅单，《确认函》和过磅单有的是邮寄过来，有的是通过QQ邮箱传过来，对方公司是谁在具体做这事李亚不知道，他只管接收。 3、广东物通公司营业执照、证明书、委托书及报案材料，证实谢志文是广东物通公司法定代表人，该公司委托公司法律事务部陈某1处理被诈骗事宜。 4、贵州弘顺成公司给广东物通公司供煤到鸭溪电厂的相关书证，其中： （1）煤炭购销合同、保证合同，证实2013年12月1日，广东物通公司（甲方）代表付某与贵州弘顺成公司（乙方）申某签订煤炭购买合同，合同约定：广东物通公司委托贵州弘顺成公司自行组织运输将原煤运输到贵州鸭溪发电有限公司的煤场内，即鸭溪电厂。乙方凭鸭溪电厂过磅单、化验结果与甲方结算后甲方即支付80%货款，当月供煤结束后，余款在甲方与鸭溪电厂办完结算手续，鸭溪电厂支付全额货款后凭乙方开具的煤炭增值税发票在15日内一次性付清，若鸭溪电厂汇款不及时情况下，乙方必须按照甲方指示停止发货。 （2）电煤购销合同及补充协议，证实2013年12月10日，甲方贵州鸭溪发电有限公司与广东物通公司签订电煤购销合同，合同约定，广东物通公司自行组织运输为鸭溪电厂提供电煤，供煤单价及数额以实际煤炭验收及结果确定，当月费用次月结算，一月结算一次。若供方资金困难，可在月中结算，预结金额不高于预结日了几进煤量应付金额的70%，但鸭溪电厂只提供承兑汇票，由广东物通公司自行贴现和处理，广东物通公司凭增值税发票（税率17%）一票到鸭溪电厂结算。 （3）业务明细，证实贵州弘顺成公司与鸭溪电厂在2013年12月至2014年1月供货数量5.553903万吨；2014年2月只4月供货数量2.656813万吨；在2014年4月供货数量8523.66吨。 （4）确认函及征询函，证实经贵州鸭溪发电有限公司燃料管理部核于2014年9月15日，其燃料部未提供过13份确认函，在2013年9月至2014年4月30日，鸭溪电厂实收广东物通公司煤量6.25791吨。 （5）会议纪要，证实广东物通公司代表陈某2和贵州弘顺成公司徐某梅、申某在2014年7月8日进行了图盘业务执行走样协商会，会议中确认贵州弘顺成公司在托盘业务中存在虚报业务履行数据，先行套取广东物流公司资金，经双方核对，贵州弘顺成公司欠广东物通公司748.414015万元，贵州弘顺成公司承诺在2014年7月31日前付清所有欠款。 （6）广东物通实业投资公司出具的情况说明，证实2013年12月1日开始，贵州弘顺成公司和我公司合作，由我公司提供资金给贵州弘顺成公司，贵州弘顺成公司给我公司供煤到鸭溪发电公司和桐梓发电公司，我公司拨款给贵州弘顺成公司的流程是由我公司贵州项目部根据贵州弘顺成公司交煤的数量、金额，填写《支付申请表》报公司，经公司相关部门及领导审批后进行支付。经公司会计统计，2013年12月1日至2014年4月2日，贵州弘顺成公司给我公司供煤到鸭溪发电公司5.82039万吨；2013年4月1日至2014年6月5日贵州弘顺成公司给我公司供煤到桐梓发电公司8717.88吨，共计供煤是6.692178万吨。另外，我公司于2013年12月24日至2014年4月29日根据贵州弘顺成公司提供的收煤电厂假《确认函》共支付贵州弘顺成公司煤款3359.051485万元，鸭溪电厂、桐梓电厂分别支付我公司煤款2561.859474万元、372.926285万元。后经核对，至2014年7月8日贵州弘顺成公司欠我公司748.414015万元，双方形成书面的“托盘业务执行走样协商会议纪要”。2014年7月至8月退还我公司煤款380万元，还有44.265726万元未退还。 5、贵州弘顺成公司给广东物通公司供煤到桐梓电厂的相关书证，其中： （1）煤炭购销合同，证实广东物通公司代表付某和贵州弘顺成公司代表刘某2于2014年4月1日签订煤炭购销合同，合同约定由贵州弘顺成公司给广东物通公司供煤到桐梓电厂，合同有限期限是2014年4月1日至2014年12月31日。 （2）燃料结算单，证实广东物通公司与桐梓火电厂于2014年5月27日结算煤炭数量5641.12吨、于2014年6月11日结算煤炭数量1570.84吨、于2014年7月7日结算煤炭数量1505.92吨。 （3）桐梓电厂出具的关于广东物通公司供煤的情况说明，证实广东物通公司向桐梓电厂供煤，桐梓电厂以出具燃料结算单作为最终结算依据，不存在收煤确认函为验收依据。 （4）桐梓电厂确认函一份，桐梓电厂在此确认函上注明该确认函不是该电厂燃料部出具。 （5）记账凭证、明细账，证实贵州弘顺成公司给广东物通公司供煤到桐梓电厂后，贵州弘顺成公司伪造收煤确认函后广东物通公司支付贵州弘顺成公司300万预付款的依据。 6、贵州弘顺成公司收取广东物通公司货款的相关证据，包括记账凭证及银行回执、付款通知书、增值税专用发票等书证，证实从2013年12月至2014年5月，广东物通公司预付弘顺成货款3175.39341万元。 7、贵州弘顺成公司退款给广东物通公司的相关证据，包括记账凭证、收款通知书、银行记账回执等书证，证实2014年7月至2014年12月，贵州弘顺成公司共计退还300万元给广东物通公司。 8、龚某提供的客户往来两清、记账凭证及打款凭证，证实从2013年12月至2015年8月，贵州弘顺成公司共计打款380万元给广东物通公司。 10、贵州黔元会计司法所出具贵州弘顺成公司财务收支情况的鉴定意见书及补充司法鉴定意见书，证实贵州弘顺成公司自2013年12月至2014年6月代广东物通公司发往鸭溪电厂、桐梓电厂的电煤数量合计6.692178万吨，应收广东物通公司电煤销售金额合计2934.785759万元（含广东物通公司应得的利润部分），其中2013年12月至2014年4月代广东物通公司发往鸭溪电厂5.82039万吨，金额2561.859474万元，2014年4月至2014年6月代广东物通公司发往桐梓电厂8717.88吨，金额372.926285万元。2013年12月至2014年4月，广东物通公司根据贵州弘顺成公司提供的虚假鸭溪电厂、桐梓电厂收煤《确认函》（其中虚假鸭溪电厂《确认函》13份，确认收到电煤数量为8.210716万吨；虚假桐梓电厂《确认函》1份，确认收到电煤数量为8523.66吨。上述《确认函》经金沙县公安局经侦部门侦查并经鸭溪电厂、桐梓电厂确认系伪造，支付贵州弘顺成公司电煤款共计3359.051485万元。2014年7月至2015年8月，贵州弘顺成公司退还广东物通公司电煤款380万元。截止2015年10月31日尚余44.265726万元（不含广东物通公司应得的利润部分）多收电煤款未退回广东物通公司。 11、被害人陈某1的陈述证实，2013年12月1日，我公司与贵州贵州弘顺成公司联系在广州签订煤炭购销合同，再与贵州的鸭溪电厂、贵州华电桐梓电厂签订电煤合同，之后由我公司指定贵州弘顺成公司，由贵州弘顺成公司自己出资运煤交付到桐梓电厂、鸭溪电厂，电煤交付后，贵州弘顺成公司以桐梓电厂、鸭溪电厂的确认函获取我公司80%的货款，等我公司与桐梓电厂、鸭溪电厂月结后再支付剩余的20%的货款给贵州弘顺成公司。从2013年12月至2014年4月，贵州弘顺成公司伪造了13张鸭溪电厂的确认函，虚构供煤数量为8.210713万吨，比实际的供煤数量5.805853吨多出2.40486万吨，从而骗取我公司424.265738万元。到2014年7月8日，双方形成会议纪要，在会议纪要中，申某和徐梅签字承认在业务中存在虚报业务数据，之后贵州弘顺成公司多次退款给我公司共380万元。贵州弘顺成公司和贵州恒鼎欣商贸公司都在以我们公司的名义供煤到鸭溪电厂，贵州弘顺成公司是2013年12月1日开始供煤到鸭溪电厂的，但由于当时鸭溪电厂正好是改由中电接管，就没有先签订合同，合同是2013年12月10日才补签的，2013年12月1日至10日贵州弘顺成公司和恒鼎欣公司都在以我们公司的名义供煤。根据《贵州鸭溪发电有限公司燃煤结算单》和《贵州鸭溪发电有限公司化验单》来算，鸭溪电厂共计收到以我公司名义供煤6.257912万吨，其中恒鼎欣交的是4375.22吨，另外5.82039万就是贵州弘顺成公司真实的交煤量。贵州弘顺成公司还用同样的合作模式给我们公司供煤到桐梓电厂，在2014年4月24日贵州弘顺成公司实际供煤才五千来吨的时候，就做了假的供煤8523.66吨的确认函来骗钱，我公司就据此假确认函就预付了他们300万元的货款，后来发现他们的诈骗行为后就没有再支付款给他们。实际上贵州弘顺成公司最终供煤是8718.88吨，我公司应支付贵州弘顺成公司煤款314.458152万元，现在未支付该公司的是14.458152万元。我公司收到桐梓电厂煤款372.926285万元，我们与桐梓电厂结算清楚了的。这份假的确认函是谁通过什么途径伪造的我不清楚，只知道是贵州弘顺成公司交来作为结算依据的，怎么提交来公司的我也不知道，按流程是贵州弘顺成公司交给我公司的贵州项目部，贵州项目部传上来公司总部，作为与《支付申请表》配套使用走流程。 12、证人付某的证言证实，2013年11月，我朋友王某1给我介绍了贵州弘顺成公司的申某，该公司准备与我们公司合作做鸭溪电厂的供煤生意。2013年12月1日，我以我公司名义与贵州弘顺成公司签订了煤炭购销合同，在和贵州弘顺成公司签订合同之前我公司已与鸭溪电厂签订了相应的电煤购销合同，这样弘顺成公司就可以买煤来以我公司名义卖给鸭溪电厂。按照签订合同约定，贵州弘顺成公司将煤交到电厂后，他们将电厂售煤的票据拿给我们公司，我公司根据此票据对贵州弘顺成公司付款，但在业务发生后，申某给我讲电厂对大宗供应商要出具确认函，以确认函作结算依据，我将此情况向公司运营管理部领导熊垚作了汇报，确认函发回公司后公司就将确认函作为依据凭证去走审批程序。2015年5月，我公司在与其他公司的生意中发现有被套取资金的情况后，也查到申某提给我们公司的以鸭溪电厂的名义出具的13份确认函全是假的，经贵州弘顺成公司通过假确认函虚增了供煤量骗取了我们公司资金。2014年7月8日，公司派了运营管理部经理陈某2去和贵州弘顺成公司的申某们协谈，双方签订了一份会议纪要，此会议纪要中贵州弘顺成公司的徐某梅、申某确认了贵州弘顺成公司虚报业务履行数据，套取广东物通公司资金，并约定了下步还款责任，我公司的本意也是想追回被套取的资金，后申某们又陆续筹款380万元还给了我公司，再后来申某潜逃，不知去向。我不知道确认函是假的，他究竟提交了些什么给公司我并不清楚，他们公司是谁具体在经手此具体手续我并不知，他们直接和我公司李亚联系提交给李亚的，贵州弘顺成公司还以我们公司的名义交煤到桐梓电厂，与桐梓电厂发生业务期间，我们公司是由刘某4驻扎在桐梓的，我们是以供煤票据直接结算，所以申某他们做不了假，没有假确认函，他们无诈骗行为。 13、证人陈某2的证言证实，广东物通公司发现贵州贵州弘顺成公司用假的确认函虚增供煤数量套取公司资金后，我在2014年7月，根据公司安排与徐某梅、申某就还款事宜达成会议纪要,会议纪要上签名是徐梅，我当时只知道她叫徐梅，后来才知道她学名是徐某梅，徐某梅、申某只承认了确认函是伪造的，但没讲是谁怎么去伪造的。在与贵州弘顺成公司合作的过程中，公司的人没直接与鸭溪电厂对接，所有依据凭证都是贵州弘顺成公司提供，出现这问题是付某在贵州全权负责，这种操作模式是她在办，而且确认函这种凭证只有贵州弘顺成公司的业务中有。 14、证人刘某1的证言证实，我是付某手下业务员，和什么公司谈业务都是付某去找去谈，我只是跟进一些具体细节工作。2014年，公司任命了付某为贵州项目部经理，贵州弘顺成公司造假确认函套取我公司资金后，我被派往贵州弘顺成公司监督发煤情况，是我将会议纪要拿给申某签字后交回广东物通公司的。贵州弘顺成公司以我们公司的名义交煤到桐梓电厂，一开始我没有去，是生意做了一段时间，我公司发现贵州弘顺成公司与我公司合作向鸭溪电厂供煤存在问题才派我过去的，我去后向桐梓电厂供煤的依据燃料结算单就是我去电厂拿。电厂不给我们出具货物确认函，我公司报案时提交的资料中，有一张桐梓电厂出具的货物确认函，日期是2014年4月29日，确认收到我公司电煤8523.66吨的事情我不知道。 15、证人叶某的证言证实，我在广东物通公司经营管理部担任运营专员，我公司贵州项目部的内勤李亚根据贵州弘顺成公司提供的确认函和过磅单制作付款通知单，之后将确认函、过磅单和付款通知单提交到我们经营管理部，我接收审核后经部门领导签字审核，再交公司财务，财务去拨付款。贵州弘顺成公司提供给广东物通公司的《确认函》和过磅单的数据相差1600吨，只提供确认函的数据是2.656813万吨。确认函全是伪造的我不知道，过磅单是真是假我也不知道。 16、证人刘某2的证言证实，广东物通公司共计支付贵州弘顺成公司的煤款是3359.051485万元，这些款被用于支付运费、购煤款、归还欠款、申某徐某梅消费、购买香烟等开支了。 17、证人李某1的证言证实，我是申某的专职驾驶员，在2013年12月7日，申某给我一张鸭溪电厂的确认函，让我找人照着确认函上的印证伪造了鸭溪电厂燃料经营部公章，之后伪造鸭溪电厂的12张确认函和相应的收煤凭证，扫描后发到广东物通公司相关人员的ＱＱ邮箱，但具体造假的是哪些我不能辨识，确认函上的数据是申某决定后安排我写的。徐某梅没有安排做这个事，但申某安排的时候徐某梅是知道这个事情的，公司是她和申某负责管理，收益也是她俩的事，申某没瞒她的必要，其他是否有人知情我不知情。我制作的假的确认函、收煤凭证的原件以及假的公章是放在一起的，搬办公室的时候就一同搞丢了。2014年4月份，贵州弘顺成公司和广东物通公司签订合同，由贵州弘顺成公司给广东物通公司供煤到桐梓电厂，申某就喊我比照桐梓电厂提供给我们的燃料结算单上燃料采购部的公章去雕刻了一枚公章，然后按照申某给我讲的数量制作了一份向桐梓电厂供煤8523.66吨的确认函，通过我的ＱＱ发到广东物通公司一个ＱＱ上。我的邮箱里面有两张确认函，但是内容是一样的，第一张是因为广东物通公司说要在确认函的前面加货物两个字，要我们重新找桐梓电厂换一张，所以我就重新制作了一份传过去。制作了这一份之后，广东物通公司就派人到桐梓电厂拿燃料结算单作为依据，我们就没有制作了，我是找人雕刻的公章不知道拿到什么地方去了，是申某安排我做的确认函，但徐某梅是清楚的。 18、证人龚某的证言证实，贵州弘顺成公司从2013年12月至4月共计收到物通支付的购煤的款是3359.051485万元，该公司于2014年8月至2015年8月支付广东物通实业投资有限公司的款是380万元，贵州弘顺成公司打给广东物通公司的款是拿桐梓县电厂的销售回款支付的。 19、证人张某1的证言证实，我在鸭溪电厂燃料管理部工作，主要负责统计和决算。2013年12月至2014年4月，广东物通公司与我公司签订供煤合同，我方收煤收的是广东物通公司的煤，不存在收了贵州弘顺成商贸有限公司的煤，我们不可能出具什么确认函，确认收到贵州弘顺成商贸公司的煤。因广东物通公司在同一时期委托交煤的不止贵州弘顺成公司一家，我方提供给广东物通公司的统计表，公司名称后有个小编号，根据这个编号就知道哪个编号对应哪个实际供煤人，但我电厂并不知道。 20、证人王某1的证言证实，2014年，我介绍徐某梅、申某和付某认识，后申某和徐某梅就与广东物通公司的付某联系开始业务往来。 21、证人赵某1的证言证实，根据公安机关调取的广东物通公司交煤到鸭溪电厂的电煤明细看，我的牌照为贵Ｃ×××××号货车是从2013年12月10日开始给贵州弘顺成公司拖煤到鸭溪电厂，一直拖到2014年4月2日就没有拖了，我没有给恒鼎欣公司拖煤到鸭溪电厂。 22、证人熊某的证言证实，根据公安机关调取的广东物通公司交煤到鸭溪电厂的电煤明细看，我的牌照为贵Ｃ×××××号货车是从2013年12月1日开始给贵州弘顺成公司拖煤到鸭溪电厂，一直拖到2014年4月2日就没有拖了，我没有给恒鼎欣公司拖煤到鸭溪电厂。 23、被告人申某的供述证实，2013年11月左右，由于没有公司同我们公司合作后，我和徐某梅差了不少的外债，为了还外债，我们便继续找公司进行合作经营煤炭生意，我们经王某1介绍认识了广东物通公司在贵州片区经营煤炭生意的业务员付某，经协商，贵州弘顺成公司和广东物通公司付某签订了煤炭销售合同，双方达成的协议是由贵州弘顺成公司先垫付钱到煤矿购买煤给广东物通公司发到鸭溪电厂，煤交到鸭溪电厂经鸭溪电厂验收合格，广东物通公司即支付贵州弘顺成公司80％的煤款，剩下的20％待鸭溪电厂将全额煤款结算给广东物通公司后，在十五日内一次性的支付清楚贵州弘顺成公司。合同签订后，由于贵州弘顺成公司要垫款购煤，公司的购煤款全部是借款，我们便想先套取广东物通公司的资金后再发煤给他们充抵，为了达到套取广东物通公司的资金，徐某梅去找付某商量的，当时付某要好处费用，我们就同意了，付某就给徐某梅出主意，要我们伪造假的确认函及收煤凭证，徐某梅同付某谈好后我就去找了一份盖有贵州鸭溪发电有限公司燃料经营部公章的资料，叫李某1按照资料上公章的样子找人雕刻了公章，并制作了假的确认函和收煤凭证，喊李某1负责将确认函及收煤凭证做好后通过邮箱给广东物通公司发过去，从而套取广东物通公司的煤款。我们总共套取了广东物通公司700多万元煤款，在2014年7月归还了10万，在2015年8月后归还了370万，这些钱有些是借款归还的，有些是同浦鑫能源公司签订合同后用桐梓电厂的回款归还的。我们公司是2013年12月10日同广东物通公司签订合同，给他们公司供煤到鸭溪电厂，但实际供煤是2013年12月1日就开始的。2014年4月，由于鸭溪电厂直接收煤矿发的煤，不收公司发的煤，我们就转到桐梓电厂，我们公司和广东物通公司签订合同后，由我们公司给广东物通公司发煤到桐梓电厂，合同是委托刘某2去签订的。我们给广东物通公司供煤到桐梓电厂到6月初就没有供煤了，2014年4至6月，贵州弘顺成公司共计给广东物通公司供煤8718.88吨到桐梓电厂，桐梓电厂收煤后会拿一张收煤凭证给驾驶员，另外还有提供燃料结算单，从来不出具收煤确认函。在李某1ＱＱ邮箱里调取的收煤确认函，是我们为了多套取广东物通公司的钱而制作的假确认涵，这份确认函的内容是2014年4月1日至4月20日期间向桐梓电厂供煤8523.66吨，但根据燃料结算单计算的实际数量是5641.12吨。制作这份确认函后，广东物通公司在2014年4月29日打了300万元到贵州弘顺成公司账户上。我们公司同广东物通公司付某签订合同后，付某要好处费，她就安排我们制作假的确认函，她说多套取广东物通公司的钱以后供煤来还，就是给我们多整点资金，要我们拿好处费给他，徐某梅也知道这个事情的，因为同广东物通公司的业务主要是徐某梅和付某在对接。2014年7月份，广东物通公司的陈某2来同我们公司算账，也是徐某梅同他算的，算下来差他们公司700多万元。 24、被告人徐某梅的供述证实，2013年底，我和申某想找公司给我们出资金我们继续经营电煤生意，后经朋友王某1介绍认识了广东物通公司的付某，经付某的帮助申某就同广东物通公司签订了合同，合同内容是我们先出资购买煤以广东物通公司的名义发到鸭溪电厂，发煤后广东公司才给我们资金，合作几个月后就没有合作了，制作假的确认函和收煤凭证套取广东物通公司的钱是申某做的，我不清楚。2017年7月，广东物通公司说我们差他们的钱喊还钱，双方便形成了会议纪要，会议纪要形成后，我们公司在2014年7月22日、2015年8月后归还了广东物通公司380万元，这些钱有些是借款归还的，有一些是我们用浦鑫能源公司交到桐梓电厂的回款归还的。同时，为了减少欠广东物通公司的钱，申某安排我向广东物通公司的陈总送了10万元钱，我们公司给广东物通公司供煤到鸭溪电厂，直到2014年4月，由于鸭溪电厂直接收煤矿发的煤，不收公司发的煤，我们就转到桐梓电厂，我公司和广东物通公司签订合同后，由我们公司给广东物通公司发煤到桐梓电厂，合同是谁去签订的我记不清楚了。我们给广东物通公司供煤到桐梓电厂到6月初就没有供煤了，2014年4至6月贵州弘顺成公司共计给广东物通公司供煤8718.88吨到桐梓电厂，桐梓电厂收煤后会拿一张收煤凭证给驾驶员，另外还要提供燃料结算单，从来不出具收煤确认函，在李某1ＱＱ邮箱里调取的收煤确认函是谁制作的、如何制作的我不清楚。2014年7月8日，广东物通公司的陈某2来我们公司算账，算下来我们差他们公司几百万元，后形成了会议纪要，我没有在上面签字，上面的徐某梅是谁帮我签的我不知道。发往鸭溪电厂的煤，广东物通公司开始没有派人来管理，我们发煤后由我们到电厂拿燃料结算单后再给广东物通公司，后电厂将煤款支付给广东物通公司后他们才派刘某4来的，他来主要是在枫香煤坝监督发煤，他不去电厂。开始交煤到桐梓电厂时，刘某4也是在贵州弘顺成公司的枫香煤坝监督我们发煤，他不到桐梓电厂，电厂的燃料结算单是我们去拿，后来才是他去拿的。 （二）2014年8月前，贵州弘顺成公司以先款后货的方式从贵州浦鑫能源有限公司（以下简称“浦鑫能源公司”）运煤销售到桐梓电厂。2014年5月，广东物通公司解除与贵州弘顺成公司的供煤合同后，因贵州弘顺成公司要归还骗取广东物通公司的电煤款以及前期所欠其他债务，由于资金困难，被告人徐某梅、申某便商量采用先运煤后付款的方式从浦鑫能源公司运煤卖到桐梓电厂。之后，被告人徐某梅、申某找到浦鑫能源公司销售部长钱某铭协商与浦鑫能源公司的合作事宜，经钱某铭向公司领导请示汇报后，2014年8月1日，徐某梅便代表贵州弘顺成公司同浦鑫能源公司签订煤炭销售合同，合同约定由贵州弘顺成公司交纳200万元的保证金给浦鑫能源公司，贵州弘顺成公司先不支付货款，直接在浦鑫能源公司的金沙县永晟、大运等煤矿运输煤炭销售到桐梓电厂，双方在银行建立共管账户，贵州弘顺成公司负责协调桐梓电厂与浦鑫能源公司、贵州弘顺成公司签订三方协议，确保电厂将电煤款支付到双方开设的共管账户上，浦鑫能源公司在共管账户上通过资金监管方式将其销售煤款划扣后，剩下的属于贵州弘顺成公司。 2014年8月至2015年4月期间，贵州弘顺成公司从浦鑫能源公司的永晟、大运等煤矿进购煤炭16.211425万吨销售到桐梓电厂，应付浦鑫能源公司购煤款5126.219416万元，但贵州弘顺成公司与浦鑫能源公司签订销售合同后，贵州弘顺成公司既没有按合同规定交纳200万元保证金，也没有协调桐梓电厂与浦鑫能源公司签订三方协议要求桐梓电厂将电煤款打到共管账户，而是要求桐梓电厂将应付的电煤款一部分打到贵州弘顺成公司的对公账户，一部分用承兑汇票支付给贵州弘顺成公司，导致浦鑫能源公司对其收入款项无法控制。2014年6月至2015年7月，贵州弘顺成公司共计收到桐梓电厂支付的煤款11293.23617万元，贵州弘顺成公司在得到桐梓电厂的回款后，于2014年8月至2015年4月通过银行存款、承兑汇票等方式共计支付给浦鑫能源公司2800.994278万元，其余打入贵州弘顺成公司对公账户的钱，徐某梅、申某除了将一部分货款用于公司正常运作开支外，其余煤款二人则安排公司出纳刘某2将其转入刘某2、徐某梅、申某的个人账户，并将承兑汇票拿去同贵州天南公司、重庆银乾公司、重庆旭明公司、贵州保捷时公司以低于票面金额的方式进行贴现，贴现的款打到徐某梅、申某的个人账户后，二人用于归还前期徐某梅、申某所欠的其他债务以及归还诈骗广东物通公司的货款，同时，申某、徐某梅对浦鑫能源公司谎称桐梓电厂还未及时回款，导致无力支付浦鑫能源公司2325.225138元万电煤款。2015年12月，因浦鑫能源公司无法联系申某后便向公安机关报案。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 1、受案登记表、立案决定书，证实金沙县公安局于2015年12月15日接浦鑫能源公司钱某铭报案称徐某梅、申某不按合同将煤销售往指定的遵义市桐梓电厂，而私自将煤销售到其它地方，并将煤炭销售后携款潜逃，金沙县公安局于2016年2月1日以申某涉嫌合同诈骗罪立案侦查。 2、贵州弘顺成公司与浦鑫能源公司签订的煤炭销售合同，证实甲方浦鑫能源公司与乙方贵州弘顺成公司签订煤炭销售合同，主要内容：1、2014年8月1日，徐某梅代表弘顺成公司签订与甲方浦鑫能源公司签订煤炭销售合同，甲方以含税不含运费暂定350元／吨销售乙方原煤，乙方打款200万元保证金到甲方账户，销售给贵州弘顺成公司未到电厂的煤不得超过150万元，乙方必须保证甲方当日发往该乙方的煤量必须在三日内全部发往桐梓电厂，有效期1个月；2、2014年11月6日，徐某梅代表弘顺成公司签订合同，甲方将煤销售给乙方，乙方需在次月的30日内将实际交易产生的煤款付到甲方指定的账户，有效期3个月；3、2015年1月1日，贵州弘顺成公司委托代理人王某4签订合同，甲方将煤销售给乙方，乙方需在次月的30日内将实际交易产生的煤款付到甲方指定的账户，有效期3个月；4、2015年3月9日，贵州弘顺成公司委托王某4签订合同，甲方将煤销售给乙方，乙方需在次月的30日内将实际交易产生的煤款付到甲方指定的账户，有效期3个月；5、2015年3月19日，贵州弘顺成公司委托代理人王某4签订，甲方将煤销售给乙方，乙方需在30日内将实际交易产生的煤款付到甲方指定的账户，有效期3个月；6、2015年4月7日，贵州弘顺成公司徐某梅签订合同，甲方将煤销售给乙方，乙方需在次月的30日内将实际交易产生的煤款付到甲方指定的账户，有效期3个月；7、2015年3月9日，贵州弘顺成公司委托王某4签订合同，甲方将煤销售给乙方，乙方需在30日内将实际交易产生的煤款付到甲方指定的账户，有效期3个月。 3、陈某3提供的两份关于与贵州弘顺成公司合作事宜的请示，证实贵州弘顺成公司预付煤款200万元作为保证金，该公司负责协调桐梓电厂与浦鑫能源公司及贵州弘顺成公司签订三方协议，确保电煤款支付到浦鑫能源公司与贵州弘顺成公司开设的共管账户，发往电厂的煤炭必须保证次月回款，如不能按时回款，我公司有权终止协议。两份请示均有吴某2和贾某的签字同意，其中贾某在第一份请示上进行了修改，并签了两条意见，一是结账必须同结，如没按时结账要及时终止合同；二是试运行一个月，市场中心必须派人全程跟踪，及时反馈信息。 4、钱某铭提供的浦鑫能源公司控告状、贵州贵州弘顺成公司营业执照、工商查询信息、贵州增值税专用发票、申某身份证复印件等书证，证实控告人浦鑫能源公司控告贵州弘顺成公司的给浦鑫能源公司造成损失2482.943736万元一事。 5、浦鑫能源公司销煤给贵州弘顺成公司的相关书证，包括煤炭销售结算表、销售准运凭证、过磅单、增值税专用发票、货款明细表、结算明细表、记账凭证等相关书证，证实2013年9至2015年4月，贵州浦鑫能源公司销售给贵州弘顺成公司共计售16.7265万4吨煤，应收煤款5292.943736万元，已付煤款2810万元，还欠2482.943736万元。 6、委托书，证实浦鑫能源公司委托大运矿业公司代收贵州弘顺成公司煤款40万元，用以支付浦鑫能源公司欠大运公司的煤款。 7、大运矿业销浦鑫能源有限公司暂估统计表，证实在2015年4月，贵州弘顺成贸易有限公司运煤2231.94吨，单价239.32（不含税），销售收入53.413949万元，增值税额9.080371万元，价税合计62.49432万元。 8、由贵州永福矿业有限公司提供的贵州弘顺成公司向浦鑫能源公司永晟煤矿购煤登记表及凭证，证实贵州弘顺成公司于2014年8月至11月向浦鑫能源公司向永晟煤矿购煤共计2.751024万吨，贵州弘顺成公司于2015年3至4月向浦鑫能源公司大运煤款购煤共计2.593493万吨。 9、贵州弘顺成公司付款给浦鑫能源公司的相关证据，包括收款明细表、煤炭销售合同、债权转让协议、银行电子回单等书证，证实：（1）浦鑫能源公司收到贵州弘顺成公司的付款合计2860.994278万元；（2）贵州弘顺成公司将对贵州永福矿业有限公司的债权人民币29.0057万22元转让给乙方州鑫东旭商贸有限公司。 10、购销合同、燃料结算单，证实桐梓电厂的货款每月结算一次给贵州弘顺成公司，当月货款次月结算。 11、桐梓电厂提供的2014年8月至2015年6月桐梓电厂支付贵州弘顺成公司电煤销售款的付款凭证及承兑汇票，弘顺成公司共计收到桐梓电厂支付的煤矿11293.23617万元。 12、弘顺成公司向天南公司贴现的证据，该组证据证实在2014年2月28日至2015年5月12日期间，徐某梅和弘顺成公司出纳多次在天南公司低价贴现承兑汇票： （1）证人张某2的证言证实，我是贵州省天南贸易有限公司的实际操作人，贵州弘顺成公司的申某等人的账户都收到我的打款，是他们公司来办理承兑汇票提现业务，我打给他们提现的钱，2014年2月28日至2015年5月12日,贵州弘顺成公司都有到天南公司低价贴现承兑汇票； （2）证人张某3的证言证实，我在我父亲的天南公司上班，主要负责帮他打款出去，贵州弘顺成公司的承兑汇票贴现业务基本上都是徐某梅和刘某2来办理的。2014年12月28日、29日，2015年1月6日、1月7日、2月13日打款到刘某2、申某账户上是我父亲安排我去的； （3）证人刘某2的证言证实，贵州弘顺成公司有到天南公司贴现承兑汇票的情况； （4）龚某提供的付款单，证实2015年8月1日，贵州弘顺成公司支付天南公司张某2票款10万元； （5）贵州弘顺成公司与天南公司张某2的银行交易流水记录，证实天南公司张某2给贵州弘顺成公司贴现的打款情况。 13、弘顺成公司向重庆银乾公司和旭明公司贴现的证据，该组证据证实2014年和2015年徐某梅和刘某2曾多次在重庆银乾公司和旭明公司低价贴现承兑汇票： （1）证人王某2的证言证实，2014年至2015年，我在遵义负责重庆银乾公司和旭明公司的业务开展，2014年和2015年徐某梅和刘某2经常到我们公司来办理承兑汇票贴现业务； （2）证人刘某2的证言证实，在2015年7月15日，徐某梅拿了5张共计250万元的承兑汇票喊我到银乾公司贴现244.15万元，贴现的钱被用于归还欠款、支付运费、支付票款等开支了。在经营桐梓电厂期间，申某和徐某梅从来没有找过我核对过账，我只是同会计对账。 （3）贵州弘顺成公司与重庆银乾、重庆旭明公司相关人员的银行交易流水、刘某2提供的承兑汇票记录本，证实贵州弘顺成公司多次与重庆乾银公司低价贴现的交易记录。 14、贵州弘顺成公司在保捷时公司贴现的证据,该组证据证实徐某梅、申某在保捷时公司贴现承兑汇票，该公司共计打款215万贴现款给申某、刘某2： （1）证人张某4前的证言证实，我在贵州保捷时工程机械有限公司工作，我和徐某梅、申某是金沙老乡，所以他们拿承兑汇票到我们公司来贴现，我们都是按照票面金额贴现给他们，没有赚他们的钱。贴现的事情是由公司的经理娄经红、主任徐进群安排出纳谢曼办理，我们公司没有将贴现的款打齐给申某，可能是因为他们在我们公司购买了铲车，搞的分期付款，所以就扣了他差我们公司的铲车款； （2）证人刘某2的证言证实，贵州弘顺成公司用承兑汇票到保捷时公司贴现以及贴现后资金的去向情况，主要有归还借款、支付运费、支付煤款、归还广东物通公司的欠款等。广东物通公司2013年12月24日打款200万给贵州弘顺成公司，在2013年12月24日，徐某梅、申某喊我转款7.3万给贵州保捷时工程机械有限公司的张某4前，是转给张某4前的什么款我不清楚。 （3）保捷时公司打贴现款给贵州弘顺成公司的银行明细、刘某2的承兑汇票记录本，证实在2014年11月至2015年5月，共计打款215万元。 15、鉴定意见。经贵州黔元会计司法鉴定所鉴定，根据送检贵州弘顺成公司财务记录分析统计，贵州弘顺成公司自2014年6月至2015年5月销售电煤给桐梓电厂，应收电煤销售款11743.236182万元；2014年6月至2015年7月，贵州弘顺成公司收到桐梓电厂支付电煤款11293.23617万元；截止2015年10月31日，尚余应收桐梓电厂电煤款450万元未收回。2014年8月至2015年4月，贵州弘顺成公司从浦鑫能源公司购入沙煤162114.25吨，应付购煤款5126.219416万元；2014年8月至2015年4月合计支付2800.99428万元（系2830万元-29.005722元万所得），截止2015年10月末，2014年8月后贵州弘顺成公司应付浦鑫能源公司款项余额为2325.225138万元。 16、证人钱某铭的陈述证实，我是浦鑫能源公司子公司永福矿业公司金沙县化觉乡永晨煤矿及金沙县高坪大运煤矿销售部长，我负责煤矿的煤炭销售工作。2012年开始，徐某梅就在我们省浦鑫能源公司金沙县高坪乡白坪煤矿定购煤炭，开始是徐某梅先打款在我们煤矿，然后我们煤矿发煤给徐某梅，当时都是先打款后发货，由于我们双方合作的时间长，我们就比较信任徐某梅。2014年8月1日，贵州省弘顺成公司的法定代表人申某同她妻子徐某梅到我公司去找我们协商，徐某梅、申某说他们公司可以在遵义市桐梓电厂签订电煤销售合同发电煤给桐梓电厂，要在我们公司的金沙县化觉乡永晟煤矿、金沙县高坪大运煤矿购粉煤专门发桐梓电厂，经我们公司同徐某梅、申某协商，弘顺成公司在我们公司的永晟煤矿、大运煤矿购粉煤发往遵义市桐梓电厂，价格随行就市，由弘顺成公司先交200万押金，然后我们煤矿发煤给贵州省弘顺成贸易有限公司，我们帮弘顺成公司代扣代缴运输营业税及帮该公司的补交的税款，我们发给贵弘顺成公司的煤炭该公司必须发往遵义市桐梓电厂。在货款支付、发货与结算上我们双方明确规定：弘顺成公司在遵义市兴业银行开设账户，该账户的管理权及资金由我们公司独立管理，是属于共管账户，弘顺成公司发往桐梓电厂的煤炭，在桐梓电厂将煤款回款给弘顺成公司就必须打在该公司在共管账户上，然后我们就同弘顺成公司每个月结算一次，我们在该账上扣除我们的煤款及帮弘顺成公司代扣代缴运输营业税和我们帮该公司补交的税款后产生的利润就归弘顺成公司。2014年8月1日，我们公司同徐某梅、申某签订了煤炭销售合同，我们双方就按合同规定我们发煤到指定的弘顺成公司遵义县枫香的煤坝。直到2015年6月，弘顺成公司一直没有回款到我公司，我们就找到徐某梅、申某，他们说煤炭他们全部发往电厂了，电厂还没有给他们公司回款，我们不放心就去电厂了解，电厂燃料部的车主任说电厂差弘顺成贸易有限公司的煤款他们电厂已经支付清楚了的，我们又去找徐某梅、申某，他们坚持说电厂没有支付他的煤款，徐某梅、申某说不管电厂是否支付他们款，他们在2015年8月都将欠我们的所有煤款全部支付清楚。直到2015年10月底，徐某梅、申某两个的电话就关机，我们又到电厂了解到在2015年3月后发的煤没有销售到电厂，不知道他们将煤销售到什么地方。按合同约定弘顺成公司发到桐梓电厂的煤，桐梓电厂将煤款打在弘顺成公司在贵州银行遵义市支行开立的共管账户上，但是徐某梅、申某告诉我们桐梓电厂每次同他们结算支付煤款都是采用承兑汇票的方式支付，所以他们支付给我们的钱都是拿承兑汇票背书给我们支付煤款。合同规定是由贵州弘顺成公司去协调桐梓电厂将煤款打入共管账户，我没有管这个事情，浦鑫能源公司没有与桐梓电厂签订合同。2015年12月19日，我找到申某后申某写了份承诺书给我们，但后来一直没有给我们，我们也连续不上上他，由于申某是法定代表人，我们找到徐某梅后徐某梅也说不知道申某在哪里。从2014年8月至2015年4月，我们共计发了16.72654万吨煤给弘顺成公司，合计金额是5292.947336万元，含我们公司帮弘顺成公司代扣代缴运输营业税及我们帮该公司补交的税款，弘顺成公司支付了我们2810万元，共计欠我们的煤款是2482.943736万元，这些款有少部分是弘顺成公司交到桐梓电厂后电厂支付给他们，他们没有支付给我们，有大部分是他们公司没有按规定交到桐梓电厂，就直接施去卖了。我们发煤给贵州省弘顺成贸易有限公司都有销售结算单的，是徐某梅、申某安排的会计王某4同我们结算的。另外，2014年年底，申某说他们公司开不出来增值税发票，所以又挂靠鑫东旭公司在我们公司购煤，在2015年4月份，弘顺成公司及鑫东旭公司差我们的煤款，实际上鑫东旭差的煤款就是弘顺成差的煤款。 17、证人吴某2（浦鑫能源公司市场部负责人）的证言证实，2014年8月前，弘顺成公司就在我们公司的永晟、大运等煤矿购买煤炭销售，当时是先打款我们煤矿才发煤。2014年8月份开始，申某徐某梅同我们公司签订煤炭购销合同，就是先发货给他们公司，然后再付钱给我们公司，但规定他们公司必须先交200万元的保证金，同时贵州弘顺成公司在银行开立一个共管账户，桐梓电厂的回款必须回到这个共管账户，桐梓电厂回款后我们就在共管账上扣划我们的煤款。签订合同后，贵州弘顺成公司也没有交200万的保证金。弘顺成公司这个共管账户是开了的，我公司财务吴某3同季某去办理的，但是在实际操作中申某都是拿承兑汇票支付我们的煤款，申某说桐梓电厂支付他是拿的承兑汇票，所以申某在支付我们煤款时就支付的承兑汇票，所以共管账户就进不来钱就根本无法共管，后我们找申某谈过，申某不听。2015年中旬，徐某梅、申某跑后差我们公司2400多万的煤款，在2015年12月份，我们找到申某后申某写了一份还款的保证书，林提出了他交了200万的保证金给我们公司，我们财务没有查到申某交了这笔钱，申某在承诺上说由他提供依据后我们减除这200万，承诺写后申某没有提供任何依据就跑了。 18、证人贾某的证言证实，我是浦鑫能源公司副总经理，我主要分管公司的煤炭销售工作。贵州弘顺成公司同桐梓华电有限公司关系好，可以签订煤炭销售合同，由于弘顺成公司没有周转资金，要采取先货后款的方式进行操作，由于当时市场低迷，加上他们在汇报中说弘顺成公司以前就在我们公司的永晨煤矿购买煤，我派人到弘顺成公司考察后，觉得他们有实力，就和该公司签订了合同，因贵州弘顺成公司资金周转不过来，公司为了规避风险，就要求贵州弘顺成公司先交200万元的保证金，同时双方建立共管账户，桐梓电厂的煤款就回到共管账户上。我没有跟综贵州弘顺成公司是否交纳200万元保证金，我问财务才知道没有交200万元的保证金。我们公司同弘顺成公司的合同上约定，发往电厂的煤炭必须保证次月回款，如不能按时回款，我公司有权终止协议。贵州弘顺成公司负责协调桐梓电厂与我公司一起签订货款回款的三方协议，约定其供应桐梓电厂的煤款必须回到我公司与弘顺成公司的共管帐户，后来弘顺成公司没有按照合同约定协调桐梓电厂将钱打到共管帐户上，我公司负责与其配合该工作的人员季某也未向公司汇报。 19、证人陈某3的证言证实，我是浦鑫能源公司负责审计工作的，2015年，弘顺成公司差我们公司的煤款，公司安排我查询相关合同及资料，是公司市场中心的季某、钱某铭同弘顺成公司谈的，后汇报给公司负责分管销售的贾某副总经理，经公司研究后由公司的市场中心的吴某2同弘顺成公司的徐某梅签订的合同，为了规避风险，合同约定先交200万的保证金，销售给弘顺成公司的煤不得超过150万元，弘顺成公司保证我公司当日发往桐梓电厂的煤三日内销售到桐梓电厂，我公司派人到弘顺成公司进行监管发煤到电厂的情况，同时，公司双方建立共管帐户结帐。钱某铭、季某负责这个弘顺成公司这个事情，他们没有将弘顺成公司未交200万元保证金的实际情况汇报到公司，公司并不知道保证金没有交。按照合同约定，弘顺成公司负责协调桐梓电厂与我公司一起签订货款回款的三方协议，约定其供应桐梓电厂的煤款必须回到我公司与弘顺成公司的共管帐户，但弘顺成公司没有按照合同约定协调告知桐梓电厂将钱打到共管帐户上，我公司负责与其配合该工作的人员季某也未向公司汇报，我听说是申某谈桐梓电厂的回款是回的承兑汇票，开始的回款是承兑汇票，实际上共管帐户就没有起作用。我们公司不知道弘顺成公司在农业银行开的尾号为1881的帐户和在贵州银行开的尾号2358的帐户的情况，这个是弘顺成公司避开我们私自去开的。 证人吴某3的证言证实，我在浦鑫能源公司的财物部工作，浦鑫能源公司和弘顺成公司签订合同后，是我公司的财物总监张琳安排我去和弘顺成公司的人办理了共管账户的手续，当时银行拿了2个Ｕ盾，一个归贵州弘顺成公司，一个我拿回交到了销售部，共管办下来后如何执行的我不知道。 20、证人张某5的证言证实，2012年5月至2014年8月底，我在永晟煤矿担任财物经理，浦鑫能源公司是我们的上属公司。2014年8月1日，贵州弘顺成公司和浦鑫能源公司签订合同以及是否交200万元保证金的情况我不清楚，申某也没有打款给我，如果贵州弘顺成公司有打款到我们公司私人的账户（出纳赵蓉）的情况，是因为在星期六、星期天由于银行不能打对公款，但在星期一就必须转到公司的帐户上。 21、证人杜应鑫的证言证实，我于2014年8月下旬至2016年3月在永晟煤款担任财务经理，我来时弘顺成公司已经和我们公司签订了合同，合同的具体内容我不清楚，贵州弘顺成公司是同我们上属的浦鑫能源公司签订的合同，一般情况是浦鑫能源公司同贵州弘顺成公司结算，浦鑫能源公司同我们煤矿结算，但是2015年3月前销售过程中也有由我们煤矿同贵州弘顺成公司结算的情况，我们结算是一个月结算一次，结算的时候只要差有煤款，我们财务就要通知管销售的钱某铭追弘顺成回款。 22、证人王某3的证言证实，我是浦鑫能源公司永晟煤矿会计，2014年8月，弘顺成公司和浦鑫能源公司签订合同后，弘顺成公司没有按规定交200万元的保证金到公司，我们公司在2014年8月至2015年4月共计销售16.3359万吨煤给贵州弘顺成公司，金额是5126.440096万元，贵州弘顺成公司共计支付2660.994278万元，扣除2013年10月还剩在我公司的33.49636万元元，共计诈骗我们2431.949458万元。 23、证人赵某2的证言证实，2014年8月21日至2015年3月29号，我们浦鑫能源公司派我到申某的枫香煤坝负责监管管理，保证我们公司发的煤贵州弘顺成公司按规定必须交往电厂，避免贵州弘顺成公司将煤销售往其他地方。我在监管期间我们公司大概发了16.518006万吨（大运煤矿是5782.22吨、永晨是15.939784万吨）煤炭给贵州弘顺成公司，弘顺成公司发给桐梓电厂的煤炭是22.213753万吨，我走的时候有6万吨左右煤炭没有发往电厂，我离开后就不清楚我们公司又给贵州弘顺成公司发了多少煤炭。 24、证人高某的证言证实，我是浦鑫能源公司的销售会计，贵州弘顺成公司在2015年5月20日前在我们浦鑫能源公司的白坪矿业公司购买煤，预付的煤款还有70万元在白坪公司，由于贵州弘顺成公司差浦鑫能源公司的钱，在2015年5月24日，贵州弘顺成公司、浦鑫能源公司、白坪公司就签订了三方协议，将这70万元的余款转给我们公司，抵贵州弘顺成公司欠浦鑫能源公司的煤款。2015年4月29日，浦鑫能源公司还委托我公司的大运煤款代收贵州弘顺成公司的煤款40万元，用以支付浦鑫能源公司欠大运的煤款。 25、证人龚某的证言证实，我在弘顺成公司枫香煤坝担任会计，工资一万元／月。2014年8月1日，徐某梅、申某以弘顺成公司的名义和浦鑫能源公司签订购煤合同，在浦鑫能源公司的永晟、大运煤矿购买煤粉销售到桐梓电厂，浦鑫能源公司发煤到弘顺成公司的枫香煤坝。根据会计明细账核对，2014年8月至2015年5月，弘顺成公司共计在浦鑫能源公司购进了16.112706万吨煤，金额是4921.203366万元，销售给桐梓电厂的29.037178万吨，桐梓电厂支付弘顺成公司的煤款是10358.042082万元，在2014年11月11日至2015年8月3日期间，我们只支付了2600万左右给浦鑫能源公司的煤款是2600万，还差浦鑫能源公司2335.85943万元，还差浦鑫能源公司煤款，一部被用于公司的正常开支、支付工人工资，支付在其他煤矿的购煤款、运费、场地租用费、水电费、税收、铲车的油费等，有一部分是徐某梅、申某就喊打在他们私人的卡上。我们支付浦鑫能源公司煤款少部分是打款，大部分是拿汇票，我们在桐梓电厂得的汇票，没有拿给浦鑫能源公司的一部分拿去支付其他煤矿，还有一部分拿去给其他私人或者其他公司贴现，都是老板安排的，我们公司和浦鑫能源公司签订合同交200万保证金的这个事情我不知道。 26、证人刘某2的证言证实，我是2013年10月开始我担任弘顺成公司枫香煤坝的出纳，我不知道我们公司和浦鑫能源公司签订煤炭销售合同时交纳200万元保证金的事情，没有经我的手，从我的现金记账上看根本没有打给浦鑫能源公司的200万元的保证金的记录，而且我的身份证开的卡上也没有记录，至于徐某梅、申某是否交给浦鑫能源公司我就不清楚了。桐梓电厂拿的汇票一部分用于背书支付给浦鑫能源公司，还有部分拿去找其他公司或者私人兑现，公司经营正常业务的开支都是我在开支，与公司经营行为没有任何关系的开支大概有1000多万，主要是徐某梅、申某喊我打在他们私人卡上，没有记账的这部分这1000多万的票据我拿给龚某保管的，由于入不了账，徐某梅、申某就喊我单独放。公司将桐梓电厂支付的承兑汇票贴现后，其中除了公司的正常开支外，徐某梅、申某还将一大部分资金用于归还借款、自己开支等，同时还安排我将一部分钱非正常经营的开支入空账，拿给龚会计保管的票据，是公司没有用于公司的经营开支，有归还借款、支付房贷等，这是徐某梅、申某喊我不要入公司的账，徐某梅、申某联系不上后我害怕出问题就交给龚会计保管的。我们公司在2014年7月去遵义市兴业银行开了一个帐户，在2017年8月份申某就带着我和浦鑫能源公司的吴某3到银行去将此账户改为共管账户，银行给了两个Ｕ盾，一个给贵州弘顺成公司负责操作，一个给浦鑫能源公司负责审核，但后来这个账户没有用，桐梓电厂的回款先是打在我们公司2014年3月开在枫香农业银行开立的对公帐户上，在2015年4月又打在了我们公司到贵州银行去办理账户上，具体是什么原因我不清楚。 27、证人李某1的证言证实，2014年8月开始，我们弘顺成公司与浦鑫能源公司签订合同，我们公司在浦鑫能源公司的下属煤矿进煤，进煤后销售给桐梓电厂，进煤不先拿钱，等桐梓电厂回款后才支付永晟煤矿的煤款，一直做到2015年4月左右，由于桐梓电厂没有要外地的煤了，枫香煤坝就停了 28、证人王某4的证言证实，2014年8月，弘顺成公司同浦鑫能源公司签订合同，在该公司的金沙县永晟煤矿、大运煤矿购买粉煤专门发往桐梓电厂。2014年9月份，徐某梅和申某在遵义县枫香租用刘某5的煤坝进行煤炭加工后销售给桐梓电厂，徐某梅就喊我到煤矿去给她记发煤的数量，我记录后就将煤矿发煤的数量用手机短信发信息给枫香煤坝收煤的黄某，我在煤矿记了一个星期后他们就安排我发煤，就安排吴某1去煤矿记数。徐某梅和申某安排我负责到发煤的煤矿去拿增值税发票及每个月同煤矿结算发煤的数量、金额，结算清楚后就连同煤矿开具的增值税发票拿去交给公司的龚会计，如果价格变动的话要重新签订合同，徐某梅和申某如果不去，他们就将公司的公章拿给我，由我代表公司去同浦鑫能源公司签订合同，合同的内容是他们双方谈好了的，徐某梅在大运、永晟煤矿购买的粉煤都是销售到桐梓电厂的，徐某梅和申某是如何支付给浦鑫能源公司的煤矿的煤款要会计、出纳才清楚，我只是知道桐梓电厂拿承兑汇票支付弘顺成公司煤款，弘顺成公司就将承兑汇票给浦鑫能源公司支付煤矿。浦鑫能源公司的煤炭数量是每一个月结算一次，都是我去结算的，在结算时我打电话到枫香煤坝同龚会计核对吨位，在核对同煤矿的结算单上没有出入后，我就在结算单上签字确认，然后我就将收货方收取的那一联单拿去交给龚会计。2015年4月，由于差浦鑫能源公司的煤款，浦鑫能源公司就停止发煤，在贵州弘顺成公司的户头上就差2000多万。由于贵州弘顺成公司挂靠鑫东旭公司，鑫东旭公司收每吨2元的管理费，所以浦鑫能源公司开具的购煤的增值税发票就开给鑫东旭公司，鑫东旭公司就开票给贵州弘顺成公司，鑫东旭公司开票给贵州弘顺成公司时就要将管理费用支付清楚，由于鑫东旭一吨煤收取了2元的管理费用，贵州弘顺成公司就要求鑫东旭将一吨2元的管理费用开在增值税发票里，多开的一吨煤2元鑫东旭就要贵州弘顺成公司支付税额，所以刘某2记帐支付鑫东旭公司的票款就是多开一吨2元的票款。另外，浦鑫能源公司安排了一个叫赵某2的人到枫香煤坝进行监管，监管的目的我不清楚，在2015年4至5月份，弘顺成公司就没有在浦鑫能源公司进购煤了，我就没有在弘顺成公司干了，我不清楚桐梓电厂是否将煤款结算清楚给弘顺成公司。 29、证人陈某4的证言证实，我是鑫东旭商贸有限公司的负责人，贵州弘顺成公司挂靠鑫东旭公司，以鑫东旭公司的名义从浦鑫能源公司购煤，以及后来签订三方转账协议的事实和王某4陈述的基本一致。 30、证人王某3的证言证实，我是永福矿业的会计，由于贵州弘顺成公司差永福矿业的煤款，2015年8月6日，贵州弘顺成公司打款40万元到永福公司的账上，拿了40万的承兑汇票给钱某铭交给永福矿业财务。因贵州弘顺成公司挂靠鑫东旭经营煤炭生意，鑫东旭公司差我们的煤款29.005722万元，所以在2015年12月23日，贵州弘顺成公司、鑫东旭公司、浦鑫能源公司就写了一份三方债权转让协议，用之前支付的80万元冲抵了鑫东旭差我们的290057.22元，实际上贵州弘顺成公司支付给我们公司的煤款就只能算成是50.994278万元。 31、证人彭某1的证言证实，我在弘顺成公司的枫香煤坝当厂长，2015年7月或者8月份，桐梓县政府规定桐梓电厂只能在桐梓县境内购煤，由于电厂认为桐梓县的煤含硫量高，又不愿意从桐梓县境内购煤，于是桐梓电厂便与桐梓的仙岩煤矿、贵州弘顺成公司之间采取便道的方式向桐梓电厂供煤，就是由贵州弘顺成公司在永晟煤矿购进煤炭，由仙岩煤矿的名义同桐梓电厂结账，仙岩煤矿结账后付给贵州弘顺成公司。 32、证人王某1的证言证实，2014年我介绍徐某梅、申某和飞尚集团的人认识后，之后双方开始合作做煤炭生意，我出资了15万元给申某，申某承诺每吨煤给我1至5元的费用，2014年1月24日徐某梅将这15万元还给我，也没有给我兑现相应的提成。 33、被告人申某的供述证实，2013年9月，我们公司与浦鑫能源公司签订煤炭销售合同，在浦鑫能源公司的永晟、大运煤矿购买煤炭销售到遵义鸭溪电厂，购买是我们弘顺成公司购买，销售是以广东物通公司销售，我们在遵义县刘某5处租用了加工煤的场地。2014年3月左右，徐某梅和陈老五因利益分配问题产生矛盾，钟某、陈老五就退出了，我就和徐某梅商量我们自己做这个生意，当时仍然是广东物通公司出资给我们做。2014年6月，我们就以弘顺成公司的名义与桐梓电厂签订电煤销售合同，在浦鑫能源公司的永晟、大运煤矿购买煤炭销售到桐梓电厂，至2014年7月底，由于广东物通公司收回了资金，我们就没有钱做下去，而且徐某梅在之前做生意的时候还欠了很多外帐，徐某梅就和我商量去找浦鑫能源公司的吴某2商量，我们在浦鑫能源公司的永晟、大运煤矿购买煤销售到桐梓电厂，我们不预付煤款，将煤拖去桐梓电厂后，桐梓电厂回款后我们就支付给浦鑫能源公司，当时吴某2要我们交200万元的保证金，而且要求我们的煤一定要交到桐梓电厂，发给我公司不能超过150万的煤，桐梓电厂回款后我们就马上支付清楚他们的煤款，我们就同意了。2014年8月1日，徐某梅就代表弘顺成公司同浦鑫能源公司签订了煤炭销售合同，所以说我同徐某梅单独在浦鑫能源公司购买煤销售到桐梓电厂是从2014年6月开始的，6至7月是物通的资金在浦鑫能源公司的煤矿购买煤销售到桐梓电厂，8月开始才先拖煤后支付煤款。我们公司交没交200万元保证金给浦鑫能源公司我记不清了，但我记得是徐某梅去借款将200万元保证金打在永晟煤款财务一个姓张的经理的私人账上的，反正是我、刘某3、徐某梅的卡打的。2014年8月1日前，我们同浦鑫能源公司的煤款是结算清楚了的。2014年8月后，我们在浦鑫能源公司永晟、大运煤矿大概拖了16万吨煤左右，这些煤全部销售到桐梓电厂了的。2015年5月份左右，桐梓县政府规定外县的煤不能销售到桐梓电厂，我们就去找桐梓县仙岩煤矿商量，我们挂靠仙岩煤矿进行销售，就是我们将我们的煤拖到仙岩煤矿加工，用仙岩煤矿的户头销售到桐梓电厂，桐梓电厂回款给仙岩煤矿后，仙岩煤矿就将我们的煤款打给我们公司，除了仙岩煤矿户头交的，其他的都是我们公司的户头交的。我们挂靠仙岩煤矿交的煤具体数据我记不清楚，我们在仙岩煤矿购买了部分加在我们拖去的煤里，电厂回款后，仙岩煤矿将我们在他们煤矿购买的部分钱扣出来后就将我们的款打给我们公司，实际上仙岩打给我们的款就是我们在浦鑫能源公司永晟、大运煤矿拖去的煤的销售款。仙岩共计给我们销售了浦鑫能源公司的400万左右的煤，这400万打了有200万左右给我们，还有160多万被遵义市红花岗区法院冻结了，这160万被冻结是因为在2014年10月徐某梅给毛永华购买了部分煤，差了毛永华8万元，徐某梅就用仙岩煤矿的公章给毛永华写了一份还款承诺，用仙岩煤矿的回款归还，法院就将桐梓电厂回给我们的款进行了冻结，现在这160万是怎样处理的我不清楚。我们以弘顺成贸易公司的户头交到桐梓电厂的煤，桐梓电厂全部支付了我们的煤款，我们在每个月都要同电厂结算。桐梓电厂提供的2014年6月至2015年5月的结算单是属实的，是我和徐某梅、李某1签字确认了的，金额共计117432361.7元，其中2014年8月至2015年5月共计是103899687.74元。桐梓电厂作为煤款支付给我们公司的承兑汇票，我们拿了一部分给浦鑫能源公司及一些煤矿作为我们支付给他们的煤款，有一部分我们就喊刘某2拿去天南等公司以低价的方进行去兑现，兑现后的现金基本上打在我枫香农业银行的卡上，有些钱我拿给刘某2入账了的，有一些我拿了大部分给刘某2，我共计挥霍了200万元左右，主要开支就是请客户及朋友进ＫＴＶ，吃喝玩乐，洗脚、十几万元的茅台酒、买中华烟以及保养情人了，徐某梅共计挥霍了多少钱我不清楚，徐某梅经常喊刘某2用公司的钱给他归还私人借款及她个人开支。我和徐某梅是同居关系，经营做生意时没有明确谁占多少股份，也没有谈赚钱了谁的多少，亏本如何办我们没有想过，我们本来就没有钱做这个生意，不过我们一开始做这个生意是想好好做的，由于公司的经营主要是徐某梅去联系的，她就喊不要忙回款给浦鑫能源公司，就将钱部分用于公司开支，部分徐某梅就喊刘某2给他归还四人借款及房屋装修及她私人购买的车辆的按揭款，还有就是徐某梅经常喊刘某2打款在她个人账户上进行开支，由于刘某2是徐某梅的亲侄女，生意有时徐某梅在联系，我无法控制她，没有办法，我就在后期不管不问，放任发展，要用就大家用，我也是不管公司是亏是赚，我也是将公司的钱进行挥霍。2015年9月，我知道差浦鑫能源公司的款有上千万和一些外借款，我知道无法归还，我就给徐某梅讲我要走了，公司的事情我不管了，我就跑到云南昆明去我一个朋友的茶山去给他打工，在2016年12月4日我认为逃避不是办法，我就从昆明坐车回金沙投案，到云南富源县就被抓获了。 另外，浦鑫能源公司和我们公司签合同时要求我们设立共管账户，2014年8月1日，合同签订后我们就按合同约定同浦鑫能源公司去开共管账户，我就同刘某2拿与浦鑫能源公司财务的一个姓吴的、管理销售的季某就到遵义市兴业银行将我们公司于2014年7月中旬开的一个账户变更为共管账户，变更后遵义市兴业银行就发拿了一个Ｕ盾给我公司，该Ｕ盾为操作Ｕ盾，银行拿了一个Ｕ盾给浦鑫能源公司财务，这个账户变更为共管账户后，打钱到这个账户不受限制，如果要在这个账户取款，我们公司持有的Ｕ盾只能进行操作，操作后要经浦鑫能源公司持有的Ｕ盾审核同意才可以取款，这是在网上银行操作，由于我们变更共管账户的时候，换了预留签章了的，新预留的签章是我的法人印鉴章，公司的公章，浦鑫能源公司留的是他们公司负责人的印鉴章，如果是去银行取款，就要同时提供我们新预留的我们公司的公章，我的法人印鉴章及浦鑫公财务负责人的印鉴章才可以取款。我们在遵义市兴业银行开立了共管帐户后，没有告知桐梓电厂需将货款打入我们公司同浦鑫能源公司开的这个共管帐户上，没有告知电厂的原因我记得好像是由于桐梓电厂回的煤款大部分是承兑汇票，打款的情况不多，所以我们支付浦鑫能源公司也是拿的承兑汇票支付，所以这个账户就没有用途，就失去共管的意义，浦鑫能源公司知道这个情况，他们公司也没有特别要求了，所以我们就没有用这共管账户，也就没有去协调电厂将货款打入共管账户。 34、被告人徐某梅的供述证实，2014年4月左右，由于鸭溪电厂不同任何公司签订合同，直接和煤矿签订合同，我们公司和广东物通公司都不能和鸭溪电厂签合同，我们就去联系桐梓电厂，由于桐梓电厂也不和外省的公司签订电煤销售合同，广东物通公司就没有和我们合作，当时钟某等人已经退出公司了，我就同申某商量我们自己做，用弘顺成公司同桐梓电厂签订了煤炭销售合同，当时广东物通公司还有部分资金在我们手里，我们就占用广东物通公司的资金在浦鑫能源公司购买煤炭销售到桐梓电厂。2014年7月底，由于广东物通公司收回了资金，我们就没有钱做下去，而且我们在之前做生意期间还差了很多外帐，申某就同我商量，我们在浦鑫能源公司的永晟、大运煤矿购买煤炭销售到桐梓电厂，我们不预付煤款，我们将煤拖去桐梓电厂后，桐梓电厂回款后我们就支付给浦鑫能源公司，我们是同吴某2、钱某铭部长谈的，浦鑫能源公司要求我们交200万元的保证金，要求我们的煤一定要交到桐梓电厂，发给我们公司的煤没有交给桐梓电厂的不能超过150万的煤，桐梓电厂回款后我们立即支付他们，为此我们开立了一个共管账户，我们的煤销售到桐梓电厂后煤款就会倒共管账户上，款到共管账户后，浦鑫能源公司扣除他们的煤款，剩余就是我们的款，他们派人到我们煤坝进行监管，我们就同意了。2014年8月1日，我就代表弘顺成公司与浦鑫能源公司签订煤炭销售合同，2014年8月1日前我们和浦鑫能源公司的煤款是结算清楚了的，当时是否交纳保证金我不清楚，我只负责签订合同，其他的是申某在负责。2015年5月份左右，桐梓县政府规定外县的煤不能销售到桐梓电厂，我们就去找到仙岩煤矿商量，仙岩煤矿的煤的含硫量高，我们浦鑫的煤和仙岩的煤进行混合销售，我们挂靠仙岩煤矿进行销售，交煤后桐梓电厂回款给仙岩，仙岩煤矿再打款给我们公司。2014年10月，申某给遵义县的一个姓毛的购买了部分煤，差了姓毛的100万元左右，由于我们和挂靠仙岩煤矿，仙岩煤矿的公章就由申某保管，申某就用这个公章给姓毛的写了一份还款承诺，后姓毛的将我们诉至红花岗区法院，法院就将桐梓电厂给我们的款冻结了，现在被冻结的款怎么处理了我不知道。桐梓电厂不差我们的钱，但具体支付了多少我记不清楚了，我们在每个月都要进行结算，2014年6月至2015年5月的结算单是属实的，是我和申某、李某1签字确认了的，结算金额是11743.2361万7元，其中2014年8月至2015年5月的是10389.968774万元，这些钱是否全部入公司的账户我不清楚，公司是亏是赚我从不过问，我们现在还差浦鑫能源公司2000多万，在浦鑫能源公司最后拖煤的时间是2015年4月，销售到桐梓电厂的时间是2015年5月。我不知道公司刘某2拿有1200多万的票据没有入账的这个事情，我和申某是同居关系，我们经营煤炭生意没有明确谁占多少股份，也没有谈赚了钱谁的多少，亏本如何办我们没有想过，我是在2015年7、8月份离开公司的，我离开公司的原因是申某在2015年6月底就抛弃公司走了，我就去找他，由于找不到他，公司又差账，我就离开公司了。我离开公司后，公司的资产还有三台铲车在桐梓县仙岩煤矿，申某走后工人卖了一台来抵他们的工资，另外两台我走后不知道如何处理的，在枫香煤坝还有我们在浦鑫能源公司、祁兴煤矿购进的煤，还有煤矸石、次煤等，不知道数量是多少。我们公司还购买了一台长安面包车、一台越野车、三台挖机。桐梓电厂拿给我们公司的作为支付煤款的承兑汇票，我们拿了一部分给浦鑫能源公司及一些煤矿，有一部分我们安排刘某2拿去天南公司以低价的方式贴现了。煤矿的经营主要是申某在管，我主要是在桐梓电厂发煤的时间多，账目我从不看，我看到我们公司在正常运转，我就没有注意归还不了浦鑫能源公司的煤款怎么办的问题。桐梓电厂支付我们煤款后，我们没有支付浦鑫能源公司，宁愿低价贴现汇票，是申某一手安排的，公司的钱在公共账户和私人账户上随便乱转，申某在公司拿走的钱我问过他，他喊我不要管，我要用钱就喊刘某2打在我的卡上，我的想法还是想好好经营，我管不了申某就放任不管，就由他去管，我问过申某都说是赚钱的，我就认为是赚钱的。 二、非法购买增值税专用发票的事实 被告人徐某梅、申某在经营贵州弘顺成公司期间，为了降低成本，购买了大量的煤歼石、次煤、工程煤运输到其公司的枫香煤坝进行加工销售，由于购买煤矸石、次煤、工程煤无增值税专用发票，在2014年4月至2015年5月期间，被告人徐某梅、申某便安排公司的会计龚某、公司管理人员王某4找同贵州弘顺成公司没有业务往来的酉阳公司、贵阳工业公司、贵州翔达公司、遵义北业公司、遵义捷益公司、瓮安杨明公司共六家公司购买票面金额5119.728062万元的增值税专用发票，并按开票总金额的8%至11％不等支付开票公司票款327.573192万元，从而非法抵扣应交增值税743.892129万元。具体事实如下： （一）2015年2月，徐某梅与酉阳县开拓矿业有限公司法人（以下简称“酉阳公司”）代表张某2的联系购买增值税发票后，申某便与徐某梅便请张某2以酉阳公司的名义开据增值税发票给贵州弘顺成公司，并按开票总金额的9％支付酉阳公司购买增值税专用发票的票款。之后，酉阳公司在与贵州弘顺成公司没有业务往来的情况下，先后开具给贵州弘顺成公司共计票面金额1503.00005万元的增值税专用发票,贵州弘顺成公司共计支付给酉阳公司购票款912700元。案发后，张某2于2017年4月26日向金沙县公安局退赃款81.27万元。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 1、张某2提供的酉阳公司的营业执照复印件、增值税专用发票，证实酉阳公司在2015年2月10日至5月27日共计开具14份增值税发票给贵州弘顺成公司的增值税发票，对14份增值税发票上的数据进行统计，体现虚拟供煤3.503077万吨，虚开增值税额1503.00005万元。 2、龚某提供的明细账，记账凭证、入库单等书证，证实弘顺成公司以虚拟供煤的名义向酉阳县开拓公司购买14张增值税发票，并制造了有业务往来的相关虚假证据。 3、贵州银行转款回单，证实张某22017年4月27日退还赃款81.27万元。 4、贵州黔元会计司法鉴定所鉴定意见，证实贵州弘顺成公司从酉阳县开拓矿业公司虚开增值税发票14张，票面金额为1503.00005万元，按照9%购票费率，应付票款135.270005万元，已支付票款91.27万元。 5、证人龚某的证言证实，我公司为赚取更大利润，便购进大量煤矸石混进正常煤里出售，这样对外售煤所需开具的增值税发票就远大于正常渠道进煤所开来的增值税发票，我公司就找假的供货公司虚开增值税发票来满足售煤所需的增值税发票，虚开增值税发票一事主要也是申某在安排。我们购买时就给对方发票金额的10％左右，这些公司没有销售煤给我们公司，因为我的库存商品明细帐没有给这些公司进煤的记录。我们贵州弘顺成公司在外面购进的煤矸石、次煤开不了增值税专用发票，销售到桐梓电厂就结不了账，我们就只有找其他公司给我们开，我们就支付开发票公司的钱，一般是按10-12个点支付，徐某梅、申某他们安排我、王某4去办理了一些，徐某梅、申某自己去联系了一些，经我手的具体金额记不清了，我是在其他公司购买的，有瓮安县榜上瓮安杨明公司开的。他们安排我去找公司购买，主要是申某安排，但是徐某梅是知道的，因为她将结算单拿给我，我给徐某梅讲差增值税发票的事情，徐某梅给我讲喊我想办法找其他公司购买，他们同意了我才会去购买。我们公司在酉阳县开拓矿业有限公司购买了两次增值税发票，第一次开票时间为2015年2月10日的发票有8张，发票金额903万，发票日期为2月26日的发票2张，金额记不住了。第二次购买发票，开票时间是2015年5月27日的共计6张，金额记不住了。购买价格按照10%算，两次分别给他们的购买价格分别是90.3万元、60万元。我公司从酉阳公司购买增值税发票两次，都是申某联系好我去拿的，徐某梅没有喊我到酉阳公司去拿过增值税发票，但他是清楚的，因为支付购买增值税发票的款，都要徐某梅及申某安排刘某2才支付钱。 6、证人刘某2的证言证实，我交到公安机关的花颜色的记账本上我记录得有支付票款，是因为我们公司有些煤开不了增值税发票，徐某梅、申某就安排龚会计、王某4到其他公司去开增值税发票，其他公司就要我们交钱对方才开，所以我就在打款用途上及日记账上记录是票款。我在2013年11月11日现金记账支付王某4票款6万元，2014年5月21日现金记账支付王某4票款7.4304万元，在2014年5月28日现金记账支付4.258771万元，在2014年6月18日现金记账支付王某4票款1.14万元，在2014年7月19日现金支付韦兴朝票款1.782万元，在2014年11月10日现金支付刘某5票款2.5万元，在2015年1月27日现金支付王某4票款2.463万元，在2015年2月11日现金支付鑫东旭票款1490元，2015年2月14日现金支付陈西金票款5766元。 7、证人张某2的证言证实，我经营有一家天南公司，其中开展的业务就有承兑汇票的贴现。2014年初，徐某梅到我们公司来联系承兑汇票的贴现，徐某梅说他们是贵州弘顺成公司的，我们通过承兑汇票的联系认识的。在2015年2月，徐某梅、申某两人找到我，说他们销售煤到桐梓电厂，差增值税发票，请我帮忙虚开，给我九个点的反点，我同意了，后我经营的酉阳县开拓矿业有限公司开了14张增值税发票，发票上所体现虚拟供煤3.503077万吨，虚开增值税额1503万元。按照所虚开税额的9个点返还我票款，就应该返还我票款135.27万元，但申某们还欠我47万未付。虚开增值税发票，是徐某梅、申某一起找我谈的，是分两次开的，都是他两与我谈好开多少，我开好后他公司的会计龚某联系我我把发票交给他。 8、被告人申某的供述证实，我们公司购买了煤歼石、次煤、工程煤没有增值税发票，我和徐某梅就安排龚会计、王某4去联系公司开据发票的，并给对方公司8-10个点的返点。酉阳公司是徐某梅电话联系好，我同徐某梅到酉阳公司张某2的办公室去谈的，贵阳工业矿业公司、贵州翔达公司是徐某梅安排王某4、徐某去联系购买的，遵义北业公司、遵义捷益公司是徐某梅喊龚某去联系的，瓮安榜上瓮安杨明公司是徐某梅去联系的。向这6家公司购买增值税发票，打款是徐某梅安排打款，我在出纳入账单据上签字同意支付的，我都是清楚的。酉阳公司是徐某梅电话联系好，我同徐某梅到酉阳公司张某2的办公室去谈的。 9、被告人徐某梅供述证实，购买增值税发票是申某安排的，我知道购买增值税发票这个事情，但是我没有去购买过，我没有去联系过，也没有安排人去购买过，我不管这方面的事情，他们从什么公司购买我不清楚。向张某2的酉阳开拓公司购买增值税专用发票是申某去找张某2谈的，我只是同申某去，谈是申某谈的，他们谈的具体如何购买我记不清了，其他的公司是申某安排的，我没有参与联系和购买，我只是知道购买增值税发票的事情。 （二）2015年4月，申某安排王某4、徐某去找公司购买增值税专用发票，王某4找到贵阳工业矿业有限公司（“以下简称贵阳工业公司”）业务员周某1，要贵阳工业公司开据增值税发票给贵州弘顺成公司，并按开票总金额的8％支付票款。之后，贵阳工业公司在与贵州弘顺成公司没有业务往来的情况下，先后三次共计开具给贵州弘顺成公司票面金额850.003万元的增值税专用发票,贵州弘顺成公司共计支付给贵阳工业公司购票款28万元。案发后，周某1于2017年5月5日将所得票款28万元退回金沙县公安局。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 1、贵阳市工业公司提供的该公司开具给贵州弘顺成公司的相关增值税专用发票工五张，证实贵州弘顺成公司于2015年4月27日至2015年5月28日从贵阳工业矿业公司购买增值税发票9张，增值税发票票面金额共计850.0030万元。 2、龚某提供的贵州弘顺成公司的增值税发票、记账凭证入库单、银行凭证、付款单等证据，证实贵州弘顺成公司与以虚拟供煤的名义向贵阳市工业矿业公司公司购买九张增值税发票，并制造了有业务往来的相关虚假书证。 3、贵州银行凭证，证实周某1于2017年5年5日交赃28万到金沙县公安局账户。 4、贵州黔元会计司法鉴定所鉴定意见。经鉴定，贵州弘顺成公司从贵阳市工业矿业有限公司购买增值税发票850.0030万元，按照8%的购票费率，应付票款68.00024万元，已支付票款28万元。 5、证人周某1的证言证实，贵阳工业公司是国营公司，我是此公司的业务员，是招聘员工。2015年4月，我以贵阳工业矿业公司的名义帮贵州弘顺成公司虚开增值税发票9张，共计850.003万元，按照八个点的购买价他们应该支付68万元，但现在只支付28万元。工业矿业公司与贵州弘顺成公司没有业务往来，为了规避税务机关查账，造成有业务往来的假象，其做了假的购销合同，且通过对公账户走账25万和28万。给贵州弘顺成公司开增值税发票是王某4和徐某来找我谈的，由于贵州弘顺成公司的老板是徐某梅、申某，徐某、王某4在贵州弘顺成公司工作，而且徐某又是徐某梅的哥，所以徐某梅、申某应该是知道这个事情的，申某和徐某梅没有找过我。 6、证人王某4的证言证实，我们是在2015年4月左右才找贵阳市工业公司开具的，每次需要找贵阳市工业矿业有限公司虚开增值税发票，都是申某同龚会计算好差多少增值税发票后，将要开煤的吨位、单价告诉我，我就去找贵阳工业公司的周某1开具，开具后我就将增值税发票拿到公司交给龚会计，龚会计就根据开票金额按8个点算好后就喊刘某2打款给贵阳工业公司。我记不清楚是开了多少钱的发票，但是我记得我去开了二次，第一次是我找到周某1开的，是我同徐某去找周某1，周某1就带我们到贵阳工业公司去后，周某1就去找该公司的会计开具出来，开具后周某1就交给我，我就拿去给龚会计。过了一个月后，申某又安排我去找该公司开具，我就联系周某1，周某1就联系好贵阳工业公司的会计，联系好后就喊我们去找公司的会计开，我就同徐某到贵阳工业公司找到该公司的会计开具出来，开具后徐某签字领取后我就将发票交给我，我就交给了龚会计。又过了一个月后，申某要开具增值税发票，他就自己联系周某1，我没有去，后听说前两次的款没有支付清楚，周某1就没有开给他们。 7、证人龚某的证言证实，向贵阳工业公司购买增值税发票是王某4去联系的，总共购买了三次，第一次是2015年4月30日，金额561.0844万元，虚开增值税发票5张。第二次是2015年5月31日，金额38.9156万元，虚开增值税发票1张。第三次是2015年5月31日，金额250万元，虚开增值税发票3张。我公司支付对方共计53万元的购票款。 8、证人刘某2的证言证实，我们公司从来没有进购过贵阳工业公司的煤，他们公司开具增值税专用发票给我们公司，全部是虚开，打到他们的账上的款一部分是走账的，一部分是购票款，其中走账的是25万元，购票款是48万元，走账是王某4他们打电话给我，我打电话请示申某，徐某梅是否知道我不清楚。 9、证人徐某的证言证实，我是徐某梅家哥，周某1是我几年前就认识了的。2015年3月22日，我母亲病故，周某1去我家吃酒，我就给申某介绍了周某1认识，我给申某介绍周某1就是在弘顺成公司购买煤的周老板，我介绍他们认识后我就没有过问他们的事情了。大概过了一个月左右，我当时在给弘顺成公司开车，我负责开公司的长安车，申某就安排我同王某4、周某1到贵阳市去拿增值税专用发票，到贵阳市后周某1就带我们贵阳市工业矿业物资总公司去，去后周某1就将增值税发票开具拿给我们，我们就将周某1开具的增值税发票拿到弘顺成公司。我只是负责开车同他们去拿，至于是如何联系周某1的，支付周某1多少票款我不清楚。大概过了一个月左右，申某又安排我同王某4去贵阳市工业矿业物资总公司拿增值税发票，周某1没有去，是他联系好后我送王某4去贵阳工业公司去拿的，该公司的会计要我们签字领取，我签字后该公司的会计就将发票拿给王某4带回弘顺成贸易有限公司。我们两次去开具增值税专用发票，共计开具的是多少份，金额是多少我记不清楚了，是申某具体谈好安排我们去，我只是负责开车同他们去拿。贵阳工业公司周某1同弘顺成公司有业务上的往来，是周某1在弘顺成贸易有限公司购买煤，周某1还拿承兑汇票去购买煤。 10、证人肖某的证言证实，2015年5月，周某1曾向肖某借款10万元，2015年8月左右周某1通过申某的银行卡还款10万元给肖某。 11、被告人申某的供述证实，贵阳工业矿业公司、贵州翔达公司是徐某梅安排王某4、徐某去联系购买的。 12、被告人徐某梅的供述证实，向其他的公司购买增值税发票是申某安排的，我没有参与联系和购买，我只是知道购买增值税发票的事情。 （三）2015年5月，申某安排王某4去找公司购买增值税专用发票，王某4便找到周某1，周某1就请王某5联系贵州翔达实业有限责任公司（以下简称“贵州翔达公司”）开据发票，并按开票总金额的8％支付贵州翔达公司票款。之后，贵州翔达实业有限责任公司在与贵州弘顺成公司没有业务往来的情况下，先后共计开具给贵州弘顺成公司3张票面金额共计324.22817万元的增值税专用发票,贵州弘顺成公司先后支付给贵州翔达公司购票款20万元。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 1、翔达实业有限公司提供的该公司开具给贵州弘顺成公司的相关增值税专用发票，证实贵州弘顺成公司于2015年5月29日向贵州翔达公司购买增值税发票3张，票面金额共计324.22817万元。 2、龚某提供的贵州弘顺成公司、记账凭证、交易明细、银行流水账等书证，证实证实贵州弘顺成公司与以虚拟供煤的名义向贵州翔达公司购买5张增值税发票，并制造了有业务往来的相关虚假书证。 3、贵州黔元会计司法鉴定所鉴定意见，经鉴定贵州弘顺成公司从翔达实业有限公司购买增值税发票票面金额3242281.7元，按照8%的购票费率，应付票款259382.54元，已支付票款20万元。 4、证人龚某的证言证实，2015年6月，我公司向贵州翔达公司购买了三张增值税发票，票面金额共计324.22817万元，找这家公司是王某4找周某1去联系的，公司于2015年5月29日打款两笔40万元给贵州翔达公司，是用来走账的。 5、证人周某1的证言证实，我除了在贵阳工业公司虚开增值税发票给贵州弘顺成公司外，还介绍贵州贵州翔达公司给贵州弘顺成公司开具增值税专用发票。2015年4月20日左右，王某5给我别人差他的钱，对方有增值税发票，喊我帮忙打听一下有谁要开增值税发票，如果要开就按开具总金额的8％收取票款。2015年5月底，王某4找到我说弘顺成公司要到桐梓华电有限公司去结账，没有增值税发票进项，要我帮忙找公司开具，先是在2015年5月28日找我在贵阳市工业矿业物资总公司开具了250万的增值税发票，第二天王某4、徐某又到我家找到我，他们就给我讲弘顺成公司还需要300多万的增值税发票，我就想到王某5给我讲的他有增值税发票的事情，我就联系王某5，王某5说可以开具，他问我开多少钱的增值税发票，我就将王某4告诉我的开具金额告诉了王某5，王某5就说要拿钱先走对公，走对公的目的就是造成有业务往来、有货物交易的假象，我就喊王某4他们弘顺成公司拿钱走对公，王某4就打电话问申某，王某4就说他们公司没有钱，要我帮忙借款20万给他们公司走对公，等他们公司到桐梓华电有限公司结算到账后就将钱归还我，同时将还要支付我在贵阳市工业矿业物资总公司给他们虚开增值税发票差我的票款一同支付给我，我同意了，当时我的卡上只有4万左右，王某5答应拿7万给我走账，我就找我朋友肖某借款10万给我。2015年5月29日，王某4就将他们公司出纳刘某2的农业银行的卡号发信息给我，我又将我的农业银行卡上的这20万打给刘某2，刘某2就通过对公账户将这20万打到贵州翔达实业有限责任公司用于走账，后来王某5给我讲增值税发票开出来了，要到贵阳去拿，王某5就告诉了对方的电话号码，我就打电话告诉了王某4叫她去拿，当时王某4是如何去拿的我不清楚，后王某4给我送增值税发票的复印件给我。由于找贵州翔达公司开具增值税发票是我找王某5去开的，8％的票款是先由我拿给他，所以我就喊王某4将增值税发票的复印件拿给我，我好算账后拿给王某5。根据银行流水，王某5找贵州翔达公司给弘顺成公司开的增值税发票是324.22817万，按8％个点，票款就是259382.5元，我打王某525.93825万，弘顺成公司打给我的是20万，实际上贵州翔达公司票款，弘顺成公司还差我5.93825万。 6、证人王某5的证言证实，我挂靠贵州翔达公司经营煤炭生意，2015年5月底，周某1给我说贵州贵州弘顺成公司要开具300万元左右的增值税发票，我和周某1商量要按开票总额的8%收取票款，周某1就将贵州弘顺成公司的名称及开具的数量发短信给我，我就以翔达公司的名义给贵州弘顺成公司开了增值税发票，后来周某1拿了25.8888万元钱给我，贵州弘顺成公司和翔达公司没有业务往来。 7、证人王某4的证言证实，由于贵州弘顺成公司进购了大量的煤矸石及劣质煤没有增值税发票，煤交到桐梓电厂后差这部分煤的增值税发票。2015年5月底，由于我们公司要开增值税发票出去，我们公司差增值税发票，申某、会计龚某就将开具的数量及金额告诉我，申某就安排我找周某1开具，我就将开具的数量及金额告诉周某1，周某1就联系贵阳工业矿业物资总公司开具了部分，由于贵阳工业矿业物资总公司开具的金额不够，周某1就去联系人找贵州贵州翔达公司开具，周某1是如何去找的贵州翔达公司我不清楚，周某1找贵州翔达实业投资有限公司开具好后，周某1就打电话给我要我去贵阳拿，当时我侄女王丹在贵阳市读书，我就喊王丹帮我去拿的，我又将增值税发票拿去交给龚某。给贵州翔达公司购买发票是多少个点，价钱是申某同周某1谈的，我不知道是否支付贵州翔达公司票款，我只是负责联系周某1，钱是申某安排刘某2打的。 8、证人施某的证言证实，我在贵州翔达公司搞管理，该公司经营煤矿贸易。2015年前，经朋友黎三容的介绍，张永奎、王某5挂靠我们公司经营煤炭生意，他们以我们公司的名义购买煤，然后以我们公司的名义卖出去。2015年5月20多号，黎三容打电话说王某5要给向他们购买煤的客户贵州弘顺成公司开增值税发票，我就安排我公司的会计周毅按照要求的金额开了三张增值税发票给贵州弘顺成公司。2015年5月29日打款20万的两笔款到翔达公司的账上他，他们说的是贵州弘顺成公司打给王仕萍的煤款。 9、被告人申某的供述证实，贵阳工业矿业公司、贵州翔达公司是徐某梅安排王某4、徐某去联系购买的。 10、被告人徐某梅的供述证实，向其他的公司购买增值税发票是申某安排的，我没有参与联系和购买，我只是知道购买增值税发票的事情。 （四）2014年，申某安排龚某去找公司购买增值税专用发票，龚某便找到遵义北业物资有限公司（以下简称“遵义北业公司”）梁某1，请梁某1以遵义北业公司的名义开据增值税发票给贵州弘顺成公司，并按开票总金额的9％-11%不等支付遵义北业公司票款。之后，遵义北业公司在与贵州弘顺成公司没有业务往来的情况下,先后共计开具给贵州弘顺成公司票面金额1186.83372万元的增值税专用发票,贵州弘顺成公司先后支付给遵义北业公司购票款61.92万元。案发后，梁某1已退回20万元票款到金沙县公安局。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 1、遵义北业公司提供的该公司开具给贵州弘顺成公司的相关增值税专用发票，证实贵州弘顺成向遵义北业物资公司购买增值税发机票9张，票据时间为2014年11月27日，票面金额为1186.83372万元。 2、龚某提供的贵州弘顺成公司的明细账、记账凭证、银行流水等书证证实，贵州弘顺成公司为向遵义北业公司购买增值税发票，通过银行流水等方式制造了与遵义北业公司有业务往来的假象。 3、鉴定意见书。证实经贵州黔元会计司法鉴定所鉴定，贵州弘顺成公司从遵义北业物资公司购买增值税发票1186.83372万元，按照11%的购票费率，应付票款130.551709万元，已支付票款61.92万元。 5、证人龚某的证言证实，2014年4月，弘顺成公司购进了大量的煤矸石没有增值税发票，申某就安排我找公司购买，我就联系了梁某1的遵义北业公司、遵义捷益商贸有限公司购买。我公司从遵义北业物业公司购买增值税发票四次，第一次是2014年9月30日，购买金额48万元，虚开增值税发票6张。第二次是2014年11月30日，购买金额96.01248万元，虚开增值税发票9张。第三次是2014年12月31日，金额138.97408万元，虚开增值税发票12张。第四次是2015年5月31日，总金额350.0003万元，开具增值税发票31张。我记录的三栏明细账上体现的50400元、100000元、50000元是实际支付给他们的票款。另外，梁某1为了要增值税发票款打了申某和徐某梅的电话，所以徐某梅肯定也是知道向梁某1的公司购买增值税发票事情的。 6、证人梁某1的证言证实，2014年4月左右，龚某打电话给我说他在贵州弘顺成公司当会计，弘顺成公司是租用刘某5的煤坝经营煤，是销售到桐梓电厂，龚某说他们弘顺成公司差增值税发票，问我们公司有增值税发票没有，如果有就开点给他们弘顺成公司，他们公司可以按开票总金额支付我们的票款，合作熟悉后就按10%、9％收取，当时龚某给我讲弘顺成公司的老板是徐某梅、申某，龚某打我的电话后我不放心，我害怕开增值税发票后得不到钱，我就找刘某5私下的了解了弘顺成公司的经营情况，刘某5说弘顺成公司经营是可以的，我才将增值税发票开给弘顺成公司。龚某同我打电话联系好后，弘顺成公司要增值税发票，都是龚某将开具的金额、煤的数量告诉我，我将增值税发票开好后我喊龚某他去拿。徐某梅、申某没有同我谈过，但他们肯定清楚这个事情，龚某只是给弘顺成公司打工的，肯定是徐某梅、申某安排他的。因为龚某找我开增值税发票后，龚某就喊刘某2将购买增值税发票的款打给我，在打款方面喊我同刘某2联系。2014年底，我开具增值税发票给弘顺成公司后，购买增值税发票的款都没有及时的打给我，我就找刘某2，刘某2就说她要给她姨妈徐某梅及申某汇报后他们同意才给我打，后来刘某2、龚某就告诉我徐某梅、申某的电话，我就打徐某梅、申某的电话要钱，我打电话给徐某梅、申某的内容就是我开增值税发票给他们公司，要他们公司将差我增值税发票的钱打给我，所以徐某梅、申某知道我公司给他们公司开具增值税发票的情况。我以遵义北业物业公司和捷益公司的名义帮贵州弘顺成公司开具了65张增值税发票，增值税额1306.70782万元，收取票款151.239万元，其中打到北业公司账户的是51.92万元，打到捷益公司的票款是99.319万元 8、证人刘某2的证言证实，我们公司的农业银行的对公账户上，2014年4月30日打款20万给遵义北业公司票款，2014年5月30日打款5万给遵义北业公司票款，2014年7月28日打款6.88万元给遵义北业公司票款，2014年10月29日打款50400元给贵州遵义北业公司票款，2014年12月19日打款10万给遵义北业公司票款，2015年8月10日打款5万元给遵义捷益商贸有限公司票款。 9、被告人申某的供述证实，我记不清楚我们公司是从什么时候开始在遵义北业公司、捷益公司购买增值税发票的，是龚某去联系的，我们同梁某1没有业务上的往来，只要是打款给他公司的就是购买增值税发票的款，最先打款时间就是我们开始购买增值税发票的时间。2014年9月之前，我们公司的会计账是找贵阳的一家会计公司做的账，后公司转到遵义后才喊龚某做账，这家公司是否将账拿给龚会计我不清楚，2014年9月前我们公司是在贵阳市南明区国税局认证抵扣增值税发票的。 10、被告人徐某梅的供述证实，向其他的公司购买增值税发票是申某安排的，我没有参与联系和购买，我只是知道购买增值税发票的事情。 （五）2014年，申某安排龚某去找公司购买增值税专用发票，龚某找到遵义捷益商贸有限公司（以下简称“遵义捷益公司”）的梁某1，请梁某1以遵义捷益商贸有限公司的名义开据增值税发票给贵州弘顺成公司，并按开票总金额的9％-11%不等支付遵义捷益商贸有限公司票款。之后，遵义捷益商贸有限公司在与贵州弘顺成公司没有业务往来的情况下，先后共开具给贵州弘顺成公司票面金额917.360722万元的增值税专用发票,贵州弘顺成公司共计支付给遵义捷益商贸有限公司购票款99.319万元。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 遵义捷益公司提供的该公司开具给贵州弘顺成公司的相关增值税专用发票，证实贵州弘顺成公司向遵义捷益商贸公司购买增值税发票三张，开票时间为2014年4月27日，票面金额为9173607.22元。 2、遵义捷益公司的营业执照、明细账、银行流水等书证证实，贵州弘顺成公司为向遵义捷益公司购买增值税发票，通过银行流水等方式制作与遵义捷益公司有业务往来的假象。 3、电子银行回单证实，贵州弘顺成公司因购买增值税发票，在2014年12月29日至2015年2月16日共计支付给遵义捷益公司通过银行付款给方遵义捷益公司54.319元。 4、鉴定意见。经贵州黔元会计司法鉴定所鉴定，贵州弘顺成公司从捷益公司购买增值税发票9173607.22元，按照11%的购票费率，应付票款1009096.79元，已支付票款99.319万元。 5、证人龚某的证言证实，从遵义捷益商贸有限公司购买增值税专用发票是申某安排，我去联系的。从该公司购买了四次发票，第一次是2014年11月30日，金额960153.6元，虚开增值税发票1张。第二次是2014年12月31日，金额2339736元，虚开增值税发票2张。第三次是2015年4月30日，金额2437500元，虚开增值税发票3张。第四次是2015年5月31日，金额1000000元，虚开增值税发票1张。我的账目中，三栏明细账上体现的201600元、200000元、91590元和50000元支出就是真的付给对方的购票款，上面记录的煤款是假的。 6、证人梁某1的证言证实，龚某和我联系后，我以遵义北业物业公司和捷益公司的名义帮贵州弘顺成公司开具了65张增值税发票，增值税额1306.70782万元，收取票款151.239万元，其中打到北业公司账户的是51.92万元，打到捷益公司的票款是99.319万元。徐某梅、申某知道开票的事情，因为其打电话给二人要过票款。以上款项都是贵州宏顺成商贸有限公司给我的票款，我的两家公司和贵州弘顺成商贸有限公司没有实际供销关系。 7、证人刘某2的证言证实，我们公司的农业银行的对公账户上，2014年5月30日打款20万、2014年6月18日打款10万、2014年6月27日打款15万、2014年12月29日打款201600元、2015年1月26日打款10万元、2015年1月30日打款10万元、2015年2月16日打款91590元、2015年8月10日打款5万元、2015年5月22日打款20万元、2015年1月30日打款10万元给贵州省遵义捷益商贸有限公司的是支付的票款，从打款时间来看，向该公司购买增值税发票是从2014年5月份开始的。 8、被告人申某的供述证实，遵义北业公司、遵义捷益公司是徐某梅喊龚某去联系的，瓮安榜上瓮安杨明公司是徐某梅去联系的。 9、被告人徐某梅的供述证实，向其他的公司购买增值税发票是申某安排的，我没有参与联系和购买，我只是知道购买增值税发票的事情。 （六）2014年8月,徐某梅找到瓮安榜上杨明工贸有限公司的杨某1，请杨某1以瓮安榜上杨明工贸有限公司（以下简称“瓮安杨明公司”）的名义开据增值税发票给贵州弘顺成公司，并按开票总金额的8％支付瓮安杨明公司票款。之后，申某便安排龚某具体操作此事，瓮安杨明公司在没有卖煤给贵州弘顺成公司的情况下，先后共计开具给贵州弘顺成公司4张票面金额共计338.3024万元的增值税专用发票,贵州弘顺成公司共计支付给瓮安杨明公司购票款27.064192万元。案发后，瓮安杨明公司已退回25万元票款到金沙县公安局。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 1、金沙县公安局经侦大队出具的办案说明，证实金沙县公安局在2017年3月30日调取了瓮安瓮安杨明公司的相关账目及会计凭证等，调取的资料在我局经侦大队保存，在调取的资料中涉及该案的2014年8月31日第6号记帐凭证、4张增值税发票、编号为0002274的入库单等证据复印入卷。 2、龚某提供的明细账、记账凭证、原煤销售合同、转账申请等书证，证实贵州弘顺成公司为向瓮安瓮安杨明公司购买增值税发票，通过银行流水等方式制造了假的虚假业务往来。 3、贵州弘顺成公司打款给瓮安杨明公司的银行流水，证实贵州弘顺成公司因向瓮安瓮安杨明公司购买增值税发票，于2014年8月26日打15万元、2014年9月19日打10万元给瓮安杨明公司，共计25万元。 4、贵州银行凭证证实，瓮安杨明公司于2017年4月27日退赃25万到金沙县公安局。 5、鉴定意见。经贵州黔元会计司法所鉴定，贵州弘顺成公司从瓮安榜上瓮安杨明公司购买增值税发票338.3024元，按照8%的购票费率，应付票款270641.92元，已支付票款27.064192万元。 6、证人龚某的证言证实，2014年8月，申某联系好后瓮安杨明公司后，我向瓮安榜上瓮安杨明公司购买了4张增值税专用发票，总金额3383024元，支付了该公司25万元的购票款，向榜上杨明工贸有限公司购买增值税发票的事情徐某梅也是清楚的。 证人杨某1的证言证实，我是瓮安榜上杨明工贸有限公司的法人，我们公司主要是经营煤生意，由于我们公司同德江水泥厂比较熟悉，我们可以去找关系签订合同销售煤到德江水泥厂，我们公司当时已经同德江水泥厂签订了销煤合同，由于我想将生意做大，我们就准备找一家公司继续做。2014年7月左右，给我们拖煤的一个驾驶员给我讲遵义一个叫徐某梅的煤生意做得大，可以同她合作，徐某梅在枫香有个煤坝，后来我就和徐某梅联系上了。2014年7月，瓮安瓮安杨明公司以贵州贵州弘顺成公司的名义，在贵州弘顺成公司购进煤，将煤销售到德江水泥厂，由于以贵州弘顺成公司销售到德江水泥厂的煤差增值税发票，我和徐某梅与商量后，由翁安榜上瓮安杨明公司开具增值税发票给贵州弘顺成公司，实际上瓮安杨明公司并未卖给贵州弘顺成公司，所以杨明工贸有限公司为贵州弘顺成公司开具共计4张票面金额3383024元，贵州弘顺成公司于2014年8月26日、9月19日分别打款15万、10万到瓮安杨明公司。2014年7月27日，申某的卡打款10万到杨某1个人的卡上贵州弘顺成公司预支付的运费。德江水泥厂同贵州弘顺成公司签订合同的时候申某没在，只是签订合同吃饭的时候，申某来敬了酒。 8、被告人申某的供述证实，我不知道瓮安榜上杨明工贸有限公司，我记不清楚我们公司是否与瓮安榜上杨明工贸有限公司有业务往来，要问徐某梅，如果有就是徐某梅去联系操作的。 9、被告人徐某梅的供述证实，2014年7月，瓮安瓮安杨明公司的杨某1找我商量，瓮安杨明公司在贵州弘顺成公司买煤，并以贵州弘顺成公司的名义销售到德江水泥厂。煤销售到德江水泥厂后，德江水泥厂将煤款打到贵州弘顺成公司账上，再由贵州弘顺成公司结算给瓮安杨明公司。瓮安杨明公司没有卖煤给贵州弘顺成公司，我不清楚瓮安杨明公司虚开增值税发票给贵州弘顺成公司的事情，是申某、龚某去联系的。贵州弘顺成公司和瓮安榜上瓮安杨明公司签订得有一份同德江水泥厂的三方转账协议，这是我同龚某去水泥厂同瓮安杨明公司算账后写的，当时算下来我们差给瓮安杨明公司购买增值税发票的款，就将购买增值税发票的款扣除后写的三方转账协议。 三、非法经营的事实 2014年1月起，被告人徐某梅、申某在未办理烟草专卖许可手续的情况下，擅自从金沙县安洛乡陈某5的卷烟店、遵义县马蹄镇王某6的卷烟店购买卷烟到贵州弘顺成公司租用的枫香煤坝进行销售，并先后聘请了黄某、李某2等人负责小卖部的工作。经贵州黔元会计司法鉴定所鉴定，徐某梅、申某从陈某5、王某6处收购的卷烟金额为13.1887万元。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 1、受案登记表、立案决定书，证实徐某梅、申某在无烟草专卖零售许可证进行卷烟销售的情况下，到金沙县烟草零售户陈某5储收购硬遵义等香烟到遵义县枫香煤坝去卖，金沙县公安局于2017年1月20日立案侦查。 2、遵义县烟草专卖局和金沙县烟草专卖局出具的证明，证实徐某梅、申某未办理烟草许可证。 3、烟草专卖零售许可证，证实于陈某52014年7月7日办理了烟草专卖许可证，经营场所为金沙县安洛乡桂花村桥边组，王某6于2014年1月17日办理了烟草专卖许可证，经营场所为遵义县马蹄新平三叉路。 5、黄某提供的笔记本记录，证实黄某为徐某梅、申某的煤坝卖香烟期间的收卖情况，上面烟款的收款人均系徐某梅。 6、龚某提供的付款单及清单、进货单、收款收据等书证，证实贵州弘顺成公司在枫香煤坝的小卖部的经营情况，其中就有零售香烟的情况。 7、陈某5、刘某2的银行交易流水、银行转账凭证，证实刘某2通过银行转账的方式转烟款130237元给陈某5。其中，在2014年1月15日信合卡转款16220元、2月22日信合卡转款15600元、4月23日信合卡转款10400元、7月24日信合卡转款11100元、7月31日农行卡转款9295元、8月14日农行卡转款11582元、2015年1月21日信合卡转款26040元、2015年4月20日信合卡转款30000元， 8、鉴定意见。经贵州黔元会计司法鉴定所鉴定，贵州弘顺成公司徐某梅、申某存在违反《中华人民共和国烟草专卖法》相关规定非法经营卷烟的情况，涉及资金131887元。 9、证人陈某5于2016年12月24日的证言证实，2013年下半年，徐某梅、申某准备买烟到枫香煤坝去卖，由于他们没有烟草专卖许可证，我又有烟草专卖许可证，在一次喝茶时徐某梅、申某就说他们煤坝的驾驶员多，他们准备开个烟店卖给煤坝上的工人和驾驶员，申某就给我说用我的烟证给他开烟，由于我和申某是同学，我说不赚他的钱，我给他开就是。之后，徐某梅、申某就开始喊我给他们在金沙烟草公司开烟，他们将要的卷烟品种、数量给我说，我把烟款告诉他们多少钱他们就将烟款打到我的银行卡上，申某和徐某梅都打过电话给我买烟的。徐某梅、申某支付的烟款全部都是通过银行打款给我的，向我出示的共计金额为130237元的信用社交易清单，上面的全部是他们支付给给我的卷烟款。 10、证人王某6于2016年12月30日的证言证实，我家经营的卷烟销售店是以我的名字办理的烟草专卖许可证，徐某梅在我家烟店拿烟去枫香煤坝的小卖部卖。2014年，徐某梅在我家烟店以550元每条拿了三条软中华去小卖部卖。2016年6月，徐某梅从我家烟店拿了17060元的卷烟，徐某梅说是拿到福泉的矿山上去销售的，其中,软遵义6条，320元／条，共计1920元，硬遵义40条，240元／条,共计600元、磨砂烟10条，110元／条，共计1100元，大重九2条，750元／条，共计1500元，福贵7条，425元／条，共计2940元，以上徐某梅总共在我这里购买17060元的香烟。 11、证人刘某2于2016年12月26日的证言证实，2014年初，由于我们公司煤坝的工人和驾驶员多，徐某梅、申某同陈某5谈好购演的数量和价格后，他们就喊我打款给陈某5，他们买烟后就将烟拿给煤坝磅房的黄某卖。2015年底，徐某梅、申某成立了一个小卖部，我就负责小卖部的进货及支付货款，向我出示的共计130237元的银行交易凭证，上面的钱全部是我打给陈某5的进烟款，进烟都是徐某梅、申某去联系的，我只负责打款，他们两个都喊我打过款，小卖部的人及徐某梅、申某都没有烟草专卖许可证。 12、证人龚某于2016年12月25日的证言证实，我不知道徐某梅、申某在枫香煤坝小卖部卖的烟是从什么地方进的货，要刘某2才清楚，因为进货要刘某2拿钱去进。2015年2月份，刘某2将2015年2月份至9月份的进货及卖出去的记录单据交给我，由于不能入公司的账我就将单据单独放在一边的，2015年2月之前卖烟的情况我不清楚。 13、证人黄某于2016年12月26日的证言证实，2014年开始，由于煤坝的驾驶员多，徐某梅、申某就商量进点烟到磅房卖，既方便工人和驾驶员，又可以赚点钱，后来徐某梅、申某就去买烟来卖，他们进烟来都是我去卖，卖烟的钱我是交给徐某梅的，烟卖完了我就给他们两个讲，他们又去联系进烟，他们从哪里进烟我不清楚，他们没有烟草专卖许可证。在2015年1月，他们成立小卖部后有专人卖，我就没有负责了。 14、证人李某2于2016年12月30日的证言证实，申某和徐某梅是以夫妻名义生活在一起，但是没有结婚证。2015年1月，徐某梅喊我到她们枫香煤坝上班，主要工作是在煤坝的小卖部卖香烟、饮料、方便面等物品。他们没有香烟销售许可证，烟是从金沙找人开的，卖的烟都是按市场零售价销售，有软中华、福贵、硬遵义、软遵义等，主要是卖给煤坝的工人和运煤的驾驶员，我卖了一个月后我就将货款及卖剩下的货物盘点给刘某2就走了。我丈夫的父亲叫王忠亮，我家的烟酒店的烟草销售许可证是以王忠亮的名字办理的，徐某梅在我家拿得有3条软中华。 15、证人康某于2017年1月17日的证言证实，2015年2月中旬开始，由于煤坝经营小卖部的李某2没有做了，徐某梅、申某就叫我去煤坝经营的小卖部卖烟、饮料等物品，我经营期间的钱都是交给刘某2的，并拟好清单一并给她，我是2015年9月22日离开公司的。 16、证人孙某1于2016年12月26日的证言证实，2015年三四月份，我经刘某2介绍到申某和徐某梅在枫香的煤坝上班的，工资是2500元／月，主要负责给公司煤坝的铲车加油和看小卖部，我在期间小卖部销售的香烟主要是硬遵义、软遵义、福贵三种品牌，销售额就是几千元不到一万元，小卖部办没有办卷烟零售许可证我不知道，我也没有烟证，在我之前负责小卖部的是康某。 17、证人王某7于2017年2月10日的证言证实，在2016年6月份徐某梅在我家烟店拿了17060元的卷烟到矿上去卖，徐某梅拿了2000元给我，还差我15060元的烟款。 18、证人李某3于2017年8月16日的证言证实，徐某梅是我姨妈，2016年6月，徐某梅喊我去帮她卖卷烟及饮料小吃，我在磅房卖卷烟有一个月左右的时间，经营的卷烟有硬遵义、软遵义、磨砂黄果树等卷烟，主要是卖给到矿上运输铝矿的驾驶员，我没有看到烟草部门颁发的烟草零售许可证明，我也没有烟证。 19、证人彭某2于2016年12月26日的证言证实，徐某梅、申某在贵州弘顺成公司枫香煤坝内经营了一个小卖部，主要是卖给驾驶员、公司内部的工人等，香烟有富贵、软遵义、硬遵义、黄果树等，主要销售是安排我妻子黄小琼负责的，香烟从什么地方进购我不清楚。 20、被告人申某于2017年1月3日的供述证实，2014年初，徐某梅提出要在弘顺成公司整个小卖部卖点烟酒等小东西，主要是卖给煤坝上的工人和运煤的驾驶员。由于我们没有营业执照，正好我和徐某梅遇到我同学陈某5，陈某5在安洛有个烟草经营许可证，徐某梅讲买烟烟就在陈某5的店头进。进烟的钱是从弘顺成公司的账上出的，我签过字过，有些钱是从我的网银上转的，每个月进一次烟，就是万把元钱的烟，具体进了多少公司账上有，付款给陈某5都是通过转账的，刘某2应该记了个账。我来金沙都让驾驶员、李某1、仁启松去安洛找陈某5家提过烟过，我去小卖部买烟都是按零售价付钱的。最开始是磅房开单的负责销售，后来是徐某梅家三姐的女儿李某2招呼，2014年底李某2结婚，又另外喊了个姑娘守小卖部。 21、被告人徐某梅于2017年1月3日的供述证实，2014年1月，由于我们枫香煤坝的工人和驾驶员比较多，为了方便驾驶员，同时自己找点钱，我就同申某商量去进点烟到煤坝的磅房卖。由于我和申某都没有烟草部门颁发的零售许可证，申某就说他同学陈某5在金沙县卖烟，他有烟草专卖许可证，申某就去同陈某5商量，在陈某5那里购烟，商量好后我们就在2014年1月份开始在陈某5那里拿烟，我们打电话给陈某5讲好我们要烟的数量和品牌，他将烟钱算好后我们就通过银行打款的方式将钱打给陈某5。我们从他那里购买的香烟有福贵、软遵义、硬遵义、软中华、磨砂黄果树等，都是以批发价从他那里买。在陈某5那里进烟是申某去找陈某5商量的，商量好后我和申某都联系过进烟，联系好后我们就安排刘某2打款。刚开始我们进烟后是交给黄某给我们卖，黄某卖的钱就交给我，我在她的记录本上签字或者是打收条给她，黄某交给我的烟款没有上账，被我自己用了一部分，支付了一些运费、买菜等。到2015年1月左右，我和申某就商量专门用一间房子成立小卖部来卖烟，小卖部是谁在负责我没有过问，小卖部卖东西的钱就交给刘某2。向我出示的银行回单显示2014年1月15日信合卡转款16220元、2月22日信合卡转款15600元、4月23日信合卡转款10400元、7月24日信合卡转款11100元、7月31日农行卡转款9295元、8月14日农行卡转款11582元、2015年1月21日信合卡转款26040元、2015年4月20日信合卡转款30000元，上述共计转款130237元给陈某5，全部是打给陈某5的烟钱，我们和陈某5没有其他业务上的往来，只要是打款给他就是进烟到枫香卖的钱，向我出示的黄某提供的2014年2月14日至7月15日的记录，我看了全部是我签的字，条子也是我打给黄某的。另外，我们在遵义县马蹄镇的王某6处拿了三条软中华到煤坝的小卖部卖，每条进价是550元，共计1650元。2016年6月份，我又从王某6处拿了17000元的烟给我侄儿小春保去卖，我侄儿没有许可证，至于他拿到什么地方卖我不清楚。 四、拒不支付劳动报酬的事实 2014年6月至2015年7月，贵州弘顺成公司为浦鑫能源公司组织运煤到桐梓电厂期间，贵州弘顺成公司共计收到桐梓电厂支付的电煤款112932361.70元，但从2015年3月以来，徐某梅、申某便以电厂未支付货款为由拖欠员工工资不发，并将电煤款用于非法购买增值税专用发票、行贿以及偿还其他债务等开支。2015年9月，徐某梅、申某离开公司，对公司的财产及外借款放任不管。2015年10月，二被告人又电话安排公司管理人员刘某2、彭某2等人将公司的一台挖掘机变卖，变卖的款申某分得2.5万，徐某梅分得6.1万。2016年1月，贵州弘顺成公司员工王义、龚某等人向遵义县（现遵义市播州区）枫香镇劳动保障监察中队投诉贵州弘顺成公司拖欠工人工资一事。2016年2月1日，经遵义县（现遵义市播州区）枫香镇人力资源和社会保障服务中心调查后，依法对贵州弘顺成公司下达了《枫香镇人民政府关于责令贵州弘顺成贸易有限公司支付农民工工资的通知》，责令该公司于2016年2月5日前付清相关民工工资，但贵州弘顺成公司经责令后仍拒不支付。经贵州黔元会计司法鉴定所鉴定，贵州弘顺成公司拖欠31名员工工资共计33.0003万元。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 1、投诉书，证实彭某1、王义、龚某等23名工人于2016年1月19日向遵义县劳动保障监察中队投诉贵州弘顺成公司支付拖欠工资。 2、农民工被拖欠工资情况登记表，证实贵州弘顺成公司拖欠龚某等26人工资的登记表。 3、贵州弘顺成公司的营业执照及组织机构代码等书证，证实贵州弘顺成公司于2013年7月10日注册成立，法定代表人申某，公司类型有限责任公司（自然人投资或控股），公司住所遵义县，注册资本1000万元，经营范围煤炭批发等，营业期限长期。 4、遵义县人民政府关于责令贵州弘顺成贸易有限公司支付农民工工资的通知、送达回证、公告信息及照片，证实因贵州弘顺成贸易有限公司欠龚某等人等人的工资，遵义县人民政府于2016年2月1日责令贵州弘顺成贸易有限公司于2016年2月5日前支付清相关农民工工资，因公司负责人联系不上，枫香镇劳动保障监察中队于2016年2月1日通过在贵州弘顺成公司的枫香煤坝的大门口通过张贴《遵义县人民政府关于责令贵州弘顺成贸易有限公司支付农民工工资的通知》的方式进行公告送达。 5、遵义县人力资源和社会保障服务中心于2016年2月6日出具的关于遵义县枫元村贵州弘顺成贸易有限公司拖欠民工工资的调查报告，证实贵州弘顺成公司在枫香镇经营煤炭批发中，存在拖欠龚某等27名农民工工资共计45.8541万元，2016年2月1日，我中心依法向贵州弘顺成公司送达《限期整改指令书》责令限期支付，至今仍未支付。 6、遵义县劳动保障监察大队的调查笔录，证实遵义县劳动保障监察大队对贵州弘顺成公司拖欠工人一事向贵州弘顺成工人龚某、冯艺、吴志强、杨芝建、张向强、冯远刚、王德举等人作了调查笔录，上述工人均陈述贵州弘顺成欠其工资。 7、枫香镇人力资源与社会保障服务中心涉嫌犯罪案件移送书，证实2016年2月23日，枫香人社中心将贵州弘顺成公司拖欠农民工工资一案移送枫香派出所。 8、遵义县公安局受案登记表、立案决定书，证实遵义县公安局枫香派出所于2016年3月4日受理枫香镇人社中心移送的贵州弘顺成公司拖欠民工工资一案，遵义县公安局于2016年3月6日对拒不支付劳动报酬案立案侦查。 7、遵义市遵义县公安局移送案件通知书，证实2016年12月26日，遵义市播州区公安局将申某拒不支付劳动报酬案移送金沙县公安局管辖。 8、龚某提供的贵州弘顺成公司在2015年4月至10月份管理人员工资发放册，证实贵州弘顺成公司于2015年4月发放龚某等10人的工资共计47900元、2015年5月发放龚某等10人的工资共计51550元、2015年6月发放龚某等人10人的工资共计45550元、2015年7月发放龚某等10人的工资共计45550元、2015年8月发放龚某等10人的工资共计45550元、2015年9月发放龚某等10人的工资共计44050元、2015年10月发放龚某等4人的工资共计22950元。 9、龚某提供的贵州弘顺成公司2015年7月至10月普通员工工资表，证实贵州弘顺成公司于2015年7月发放潘本英等26人的工资共计67434元、2015年8月发放潘本英等19人的工资共计55600元、2015年8月发放潘本英等19人的工资共计45580元、2015年10月发放潘本英等7人的工资共计22200元。 10、龚某提供的相关记账凭证及付款单复印件、银行电子回单复印件等书证，证实贵州弘顺成公司在于2015年10月20日支付任某工资2万元，支付彭某2、黄小琼工资4.5万元、支付冯艺工资0.5万元，支付夏永涛工资1万元，支付徐梅工资6.1万元，于2015年8月3日支付会计龚某工资5万元，2015年7月27日支付李某1工资1万元。 11、刘某2提供的员工5月底工资明细、差员工工资记录，证实贵州弘顺成公司差工人2015年6月前的工资情况。 12、刘某2提供的相关领条共计5张，证实贵州弘顺成公司于2015年12月31日支付韦家程2000元，2016年1月5日支付潘本英4000元、支付丁泽远3000元、支付孙小洪3000元，2016年1月17日支付韦家程5000元。 13、刘某2提供的领条、收款单、现金复印账、银行流水等书证，证实贵州弘顺成公司支付工资的情况。 14、贵州弘顺成公司所欠的33名工人的相关证人证言以及金沙县公安局出具的情况说明： （1）白世伟的证言证实，公司欠白世伟3000元的工资； （2）陈小芬的证言证实，公司欠陈小芬工资10720元； （3）冯艺的证言证实，公司欠冯艺工资12000元； （4）证人毛某的证言证实，公司欠毛某丈夫冯远刚工资9600元； （5）龚某、李祖芬的证言证实，公司欠龚某及其妻子李祖芬工资共计32000元； （6）证人黄某、彭某2的证言证实，公司欠黄某、彭某2工资共计16200元； （7）证人王某8的证言证实，公司欠王某8儿子康某的工资3643元； （8）李菊的证言证实，公司欠李菊工资6889元； （9）李某1的证言证实，公司欠李某1工资12840元； （10）李莎莎的证言证实，公司欠李莎莎工资21500元； （11）金沙县公安局出具的办案情况说明，证实被拖欠工资的刘仕腾外出打工，经多方打听均无法联系。经贵州弘顺成公司的出纳李莎莎统计后公司欠刘仕腾工资2000元； （12）潘本英的证言证实，公司欠潘本英12990元； （13）彭朝安的证言证实，公司欠彭朝安工资9750元； （14）彭某1的证言证实，公司欠彭某1工资29200元； （15）孙某1的证言证实，公司欠孙某1工资4500元； （16）田景松的证言证实，公司欠田景松工资10950元； （17）王纯海的证言证实，公司欠王纯海工资1000元； （18）王德举的证言证实，公司欠王德举工资16450元； （19）金沙县公安局出具的办案说明，证实被贵州弘顺成拖欠工资的王义已病故，由王德举帮王义陈述并提供了欠条，欠条记载公司欠王义工资15650元； （20）任某的证言证实，公司欠韦家程工资13500元因韦家程是广西的来不了，委托任某来给他说明工资的事情，同时，公司出纳李莎莎经统计后公司欠韦家程工资13500元。 （21）吴开贵的证言证实，公司欠吴开贵工资15797元； （22）金沙县公安局出具的办案说明，证实被贵州弘顺成公司拖欠工资的吴志强已病故，刘某2提供了欠条，欠条载明公司欠吴志强工资21500元。 （23）夏永涛的证言证实，公司欠夏永涛工资3000元； （24）杨会梅的证言证实，公司欠杨会梅工资1334元； （25）杨飘的证言证实，贵州弘顺成公司欠其其父亲杨芝建工资10300元，同时，经贵州弘顺成公司的出纳李莎莎统计后公司欠杨芝建工资10300元。 （26）余德容的证言证实，公司欠余德容工资3400元； （27)张向强（又名张向讲）的证言证实，公司欠张向强工资10500元。 （28）郑健的证言证实，公司欠郑健工资5300元； （29）郑伟的证言证实，公司欠郑伟工资7500元； （30）祝福的证言证实，公司欠祝福工资2600元；同时，公司欠祝超的工资是4300元； 15、辨认笔录及照片，证实2016年4月22日，经遵义县枫香派出所组织贵州弘顺成公司工人陈小芬辨认，其辨认出申某就是拖欠其工资的贵州弘顺成公司的法定代表人。 16、金沙县公安局对龚某等工人进行谈话的谈话记录、清退发放登记表等书证，证实在2017年10月31日，金沙县公安局经济侦查大队对贵州弘顺成公司受害农民工代表龚某、李某1、彭世强、彭朝安、王得举进行谈话，五名代表同意按照民工被拖欠工资总额的三分之二逐一发还给民工，经鉴定被拖欠的工资是32.9万元，共计发放工人工资220002元。 17、鉴定意见。经贵州黔元会计司法鉴定所调取贵州弘顺成公司法定代表人申某、会计龚某、出纳刘某2及员工进行询问，经结合本案的相关统计表、欠欠等证据，截止2016年1月25日，贵州弘顺成公司欠付员工工资33.0003万元。 18、证人刘某2的证言证实，贵州弘顺成公司差工资是从2015年3月份就开始拖欠工人工资的，截止2015年6月，公司共计差了33个工人的工资。我提供了记录单二、工人工资表、工人支款记录及银行流水等一一的核对统计后，贵州弘顺成公司差每个人的工资情况。截止2015年6月，公司共计差了33个工人的工资，我在2015年9月22日制作了一个统计表，统计表上统计清楚了的，上面记载公司差祝福、祝超、杨芝健、刘仕腾、吴开贵、李菊、王德举、冯远刚、、彭朝安、彭某1、潘本英、余德容、白世伟、王纯海、黄某、彭某2等人的工资，我记录上的支款记录，我是喊工人打了条子给我了的，我找到部分，有一些找不到了。2015年10月份，公司卖铲车的17.5万元，1万元是打在我丈夫夏永涛的账上的，打了4.5万元给彭某2，其中4万是归还他的借款，5000元是支付他的工资，另外支付了5000元的中介费，打了2万元给任某支付他的工资，打了5000元给冯艺支付他的工资，打了6.1万元给徐某梅，打了2.5万元给申某，分这个钱是徐某梅、申某安排的。 19、证人龚某的证言证实，2015年9月，贵州省弘顺成公司拖欠工人工资的事情，由于徐某梅、申某跑后工人都在问我们财务工资的事情，我们无法解决，工人就要求提供法律途径处理，我就同彭某1、王义商量找政府解决，我们就通知工人登记。2016年1月，被拖欠工资的工人就委托托我、彭某1、王义向遵义县人力资源和社会保障服务中心投诉，由于当时弘顺成公司已经没有生产经营了，我是按每个工人的月工资及会计资料体现的领取到什么时间，工资表，还有询问工人上班到什么时间等情况进行登记造表，农民工被拖欠工资情况登记表是我统计的，我是根据询问工人及贵州弘顺成公司的会计资料进行统计的，公司每个月的工资表都是我造的，我清楚哪个工人的工资是多少、哪个月发了工资、哪个月没有发工资，期间支取了多少，还有就是刘某2将2015年6月前差的工资打了欠条的，扣除借支的等情况进行统计，就是根据工人上班的时间等情况进行统计。 18、被告人申某的供述证实，我们公司是从2015年二三月左右开始拖欠工人工资的，原因是公司的账户没有钱，公司财务给我汇报，我就说没有钱就先差起，等有钱在支付，我晓得差工人的工资，但是我从来没有过问差多少，我就说先差起有钱后再支付。至于期间我拿公司的钱去行贿、拿钱大量购买增值税发票、购买茅台酒、支付借款利息、借给他人、归还借款等又有钱，这个我说不清楚。 19、被告人徐某梅的供述证实，经我对公司出纳成刘某2和会计龚某对欠工人的工资进行核实，他们统计的公司差工人的工资是属实的，不支付工人工资的原因是什么我不清楚。 五、向国家工作人员行贿的事实 贵州华电桐梓发电有限公司（以下简称“贵州华电桐梓发电公司”）于2006年3月注册成立，公司类型为国有控股公司，公司经营范围为电能的生产和销售等，王某9为该公司的燃料管理部主任，主要负责燃料管理部的全面管理工作，业务上主要负责管理专职工程师，监督下属工作人员按照规范的操作流程操作以及对于弄虚作假的供煤商会通知纪检监察部、燃料管理部的专工、供煤商三方进行处理。 2014年6月起，被告人徐某梅代表贵州弘顺成公司与贵州华电桐梓发电有限公司签订购煤合同，由贵州华电桐梓发电公司委托贵州洪顺成公司组织车辆为桐梓电厂供煤。2015年1月至8月份期间，由于桐梓电厂存在因电力负荷受限导致用煤量减少，从而限制对外县电煤的收购，加之被告人徐某梅、申某为提高利润，在运输到桐梓电厂的电煤中加入了大量的煤矸石、次煤参入电煤中，为了保证贵州弘顺成公司的电煤车辆不受限，且在交煤给桐梓电厂时桐梓电厂在扣煤矸石的时候少扣点或者不扣的目的，被告人徐某梅与申某商量后，在2017年7、8月两次共计送给桐梓电厂主管该项事务的燃料部主任王某9现金20万元，并请王某9在贵州弘顺成公司交煤时予以关照。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 1、受案登记表、立案决定书，证实金沙县公安局在办理徐某梅、申某涉嫌合同诈骗一案中发现徐某梅、申某向王某9行贿10万元的线索，金沙县公安局于2017年4月19日立案侦查。 2、案件线索移送函，证实金沙县公安局于2017年4月27日将桐梓电厂管理部主任王某9涉嫌受贿一案移送桐梓县人民检察院。 3、刘某2提供的现金账和付款单，证实刘某2于2015年8月8日付款10万元给申某。 4、贵州华电桐梓发电有限公司营业执照，证实贵州华电桐梓发电有限公司于2006年3月15日注册成立，法定代表人李同策，公司注册资金二亿元，公司类型为有限责任公司（国有控股），公司住所地为遵义市桐梓县工农村，公司经营范围为电能的生产和销售等。 5、贵州华电桐梓有限公司《关于刘东海等同志任免职的通知》、干部任免审批表、《关于雷先伟等同志的任职桐梓》，证实贵州华电桐梓发电有限公司2014年11月18日任命王某9为燃料管理部主任，2015年12月30日任免王某9兼任燃料党支部副书记。 6、贵州弘顺成公司供煤结算表，证实在2014年6月至2015年5月期间为桐梓电厂发煤32.36167万吨，结算金额10088.160232万元。 7、贵州华电桐梓发电有限公司与贵州弘顺成公司签订的煤炭购销合同、补充协议等书证，证实徐某梅代表贵州弘顺成公司与贵州华电桐梓发电有限公司签订购煤合同，在2014年6月至2015年12月期间，由贵州华电桐梓发电有限公司委托贵州洪顺成公司组织车辆为桐梓电厂供煤。 8、贵州华电桐梓发电有限公司出具的关于广东物通实业投资有限公司供煤情况的说明，证实在2015年1至8月期间，桐梓电厂存在因电力负荷受限导致用煤量减少而对外县电煤采取限制收煤的措施。 9、证人王某9于2017年6月9日、7月28日的两次证言证实，2014年11月至2016年6月，我在桐梓华电有限公司燃料管理部任主任。燃料管理部主要负责对入场煤炭的验收，通过采样、制样、化验，然后确定煤炭的发热量及含硫量，发热量越高价格越高，含硫量越高有可能被罚款，或者降低收购价格。我作为燃料部主任，负责燃料管理部的全面管理工作，业务上主要负责管理专职工程师，监督下属工作人员按照规范的操作流程操作，对于弄虚作假的供煤商会通知纪检监察部、燃料管理部的专工、供煤商三方进行现场处理确认，处理的方式为扣吨、分层取样进行化验，如果分层取样两层之间热值差在2兆焦，相当工400多大卡，就会没收该车煤炭。2015年4月，我和公司的人在一起吃饭时认识了徐某梅，我只知道她是我们电厂的供煤大户，公司叫贵州弘顺成公司，后通过徐某梅又认识了她老公是申某。我和徐某梅认识后发现徐某梅这人还可以，对人还比较实诚，徐某梅总共两次送我钱共计20万元。第一次是在2015年7月，徐某梅约我去桐梓县乾豪酒店家里吃饭，离开时徐某梅给了我一个黑色塑料袋，并说他们公司在五月份被拒付了很多货款，今后还要继续向我们公司供煤，希望我们然料管理部能处理的情况下关照一下，我收下后数了一下总共10万元现金。第二次是在2015年8月初，申某约我到遵义桃溪河畔的一个茶楼喝茶，我去后就只有徐某梅、申某在，我和他们两人聊天时他们希望我们燃料部关照一下，我答应了，后来申某就递给我一个口袋，因为有上次的经历，我也知道应该是钱，我收下就离开了，后来我数了一下总共现金10万元现金，我两次收到的20万元一直放在家里没有使用。2015年9月，徐某梅多次打电话给我说他和申某闹翻了，叫我借30万元给他做煤炭生意，我想到他们公司送了我20万元钱，我怕得罪她会报复我，我就决定借给她20万元钱，是我媳妇安某1借给她的，徐某梅写了借条，出借人写的是我岳父安某2的名字，因为如果写我和我媳妇的名字怕被人发现，认为我们之间有经济往来，后来借条被我媳妇撕了。他们送钱给我的主要目的是想我们燃料管理部对他们公司的煤的验收过程中给予关照，在扣煤矸石的时候能够打擦边球就打一下擦边球，就是尽量的少给他们扣点或者甚至不扣，另一方面就是不限制他们的收煤量，因为他们公司在五月份供煤时因化验结果低于合同规定，被燃料采购部多批次拒付，由于他们在七八月没有供煤了，但他们送钱时明确讲以后他们会继续供煤，希望以后燃料管理部在他们公司产生供煤纠纷时在职权范围内给予他们照顾。 10、证人刘某2于2017年7月11日的证言证实，2015年8月8日中午左右，申某喊我从他的工行卡取款10万元给他送到遵义市红花岗区老忠庄派出所对面的一家茶楼。 11、证人龚某于2017年4月9日的证言证实，在2015年的会计凭证里有一张2015年8月8日的一张付款单，该款是申某喊刘某2去给他的，具体申某拿去做什么我不知道。 12、证人彭某2于2017年2月7日的证言证实，2015年8月，我开车送刘某2到遵义的一个茶楼，给申某送了10万元钱。 11、证人安某1于2017年5月27日的证言证实，徐某梅我时通过我丈夫王某9认识的，我一开始不知道王某9收了别人的钱。大概在2015年9月，王某9告诉我他收了徐某梅他们送的现金20万元放在家中的衣柜李，现在徐某梅有困难，叫我把那20万元借给徐某梅应急。第二天，我和徐某梅联系后，我就将这20万元交给徐某梅，我要求她出具了借条，并以我父亲安某2的名义打的，后来徐某梅被关押后，我想到借条没有价值了就将借条撕了。 12、被告人申某于2017年2月6日、4月13日、8月25日、11月8日的四次供述证实，2015年8月当时我们是挂靠桐梓仙岩煤矿购买煤发到桐梓华电有限公司，我一个遵义市的朋友想做桐梓华电公司的电煤生意，由于桐梓华电公司不收外县的煤，我这个朋友就想同我们合伙一起做桐梓华电公司的电煤生意，由于当时桐梓华电公司发的电销售处于低谷期，电卖不出去，桐梓华电公司的发电量就减少，由于交煤到桐梓华电公司的煤矿多，桐梓电厂就限量收煤，一天收煤到一定的数量就停止收煤，我们一天就交不了多少煤，我就给他谈了这个情况，我就说要合伙就要将量做大，要将量做大就要先疏通桐梓华电有限公司的关系，不限制我们的煤，当时我这个朋友同我商量他投资200万我们合伙经营，我就喊他先打40万给我拿去疏通桐梓华电公司的关系，我这个朋友就安排他妻子吴莹打款40万到我的卡上。由于之前我同徐某梅就找过王某9谈过对我们的煤不进行限量，我们给王某9讲只要不限量我们的煤，我们会感谢他，意思就是给他好处费用，但是我们只是简单的谈了一下。后来我同徐某梅联系王某9在遵义市红花岗区派出所对面的昌福茶楼去喝茶，同时我打电话给刘某2喊她取10万现金给我拿到茶楼去，我当时跟王某9讲我们要将业务扩大，要大量发煤，请他帮忙将我们每天交到桐梓华电有限公司的煤全部收完，不限量，王某9就说他尽量的安排，后来刘某2将10万元用一个方便袋装好带到茶楼，我就将送给王某9了。另外，我同徐某梅在遵义的茶楼送王某910万元之前，我们还送过10万给王某9，是徐某梅去送的，我清楚这个事情，送钱是在桐梓的住处送的，我没有在场。我们向王某9送钱的目的就是不限制我们公司交煤，给我们公司开个绿色通道不排队，我们拖去多少就给我们收多少，还有就是我们公司交的煤他们在扣煤矸石的时候少扣点或者不扣。 13、被告人徐某梅于2017年4月12日、5月25日、6月9日、7月25日的四次供述证实，2015年的中旬，由于桐梓华电公司的发电量减少，用煤量也同时减少，桐梓华电公司就限量收煤，在收煤时电厂就只开了一条收煤通道，收到一定的数量就停止收煤，由于交煤车辆太多，我们公司拖去的煤就要进行排队交煤，所以我们公司一天就下不了多少煤，而且有时候一天一车煤都交不了，排队到我们公司车辆时电厂就说当天的煤的量收足了要第二天才收。鉴于这个情况，申某就提出去找电厂的王某9主任，找王某9主任的目的就是我们公司当天拖去的煤全部给我们公司收2015年中旬的一天，申某就电话联系王某9在遵义市红花岗区派出所斜对面的一家茶楼见面，申某喊我一起去的，申某给王某9谈不限量我们的煤，只要我们的公司的车去交煤全部给我们收，我们会感谢王某9，王某9同意了，申某就给我讲要拿点钱送王某9，我就给申某说他去安排，申某就喊刘某2取款10万元现金给他送到茶楼去，后申某给就将这10万元送给王某9。另外还有一次是在2015年7月在右，在桐梓县乾豪酒店楼上，我在租的房子处送了10万元现金给王某9，是申某安排我送的。我们两次总共送了王某9现金20万元，我们送钱给王某9的目的就是给我们公司收煤收快点，不限量收我们的煤，自从送钱给王某9后，我们公司交到桐梓华电公司的煤全部给我们收了的。 六、对非国家工作人员行贿和非国家工作人员受贿的事实 （一）2014年8月，因贵州弘顺成公司因资金运作困难，被告人徐某梅、申某商量后，找到徐某梅之前做煤炭生意时认识的时任浦鑫能源公司金沙县永晟煤矿的销售部部长钱某铭，二人请钱某铭帮忙看能否在浦鑫能源公司的永晟煤矿采取先运煤运往电厂，然后再支付煤款给浦鑫能源公司。2014年8月1日，通过被告人钱某铭的斡旋以及其利用销售部部长的职务便利，在浦鑫能源公司开会时提出其浦鑫能源公司与贵州弘顺成公司采取先货后款的运煤方式，帮助了徐某梅代表贵州弘顺成公司与浦鑫能源公司签订了煤炭销售合同，合同约定贵州弘顺成公司需在30日内将实际交易产生的煤款付到永晟煤矿指定的账户，即采取先货后款的方式。2014年10月31日、2015年2月6日，徐某梅、申某为感谢钱某铭在签订合同上提供的帮助以及钱某铭在职务上管理煤炭销售以及监督检查的职务之便，两次共送给钱某铭现金人民币共计55万元。 另查明，2014年底，被告人徐某梅、申某为感谢被告人钱某铭在煤炭销售及监督检查的职务便利，送给钱某铭茅台酒6瓶。经金沙县价格认证中心评估，茅台酒6瓶价值共计4980元，鉴定基准日为2014年12月。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 1、受案登记表、立案决定书，证实金沙县公安局在办理徐某梅、申某涉嫌合同诈骗一案中发现申某向钱某铭行贿55万元的线索，公安机关于2017年2月15日立案。 2、拘留证、取保候审决定书、不予逮捕决定书，证实被告人钱某铭于2017年5月23日经金沙县公安局拘留（未执行），次日由金沙县公安局取保候审；2017年6月6日，因被告人钱某铭交清赃款，无社会危险性，金沙县人民检察院未予批准逮捕。 3、贵州浦鑫能源有限公司营业执照，证实该公司于2009年1月15日注册成立，注册资本2.7亿元，法定代表人任小刚，公司类型为有限责任公司（台港澳与境内合资）。 4、贵州弘顺成公司与浦鑫能源公司签订的煤炭购销合同，证实在2014年8月1日，徐某梅代表弘顺成公司签订与甲方浦鑫能源公司签订煤炭销售合同，甲方以含税不含运费暂定350元/吨销售乙方原煤，乙方打款200万元保证金到甲方账户，销售给贵州弘顺成公司未到电厂的煤不得超过150万元，乙方必须保证甲方当日发往该乙方的煤量必须在三日内全部发往桐梓电厂。 5、刘某2提供的现金日记账及公安机关调取的相应的银行流水记录，证实：（1）2014年10月31日，刘某2取款10万元打到龚某账户，龚某当天取现10万元；（2）2015年2月6日，刘某2银行卡取现50万元，做账为业务费。 6、贵州永福矿业有限公司金沙县化觉乡永晟煤矿任职文件及劳动合同、贵州浦鑫能源有限公司文件，证实：（1）钱某铭于2013年6月15日任金沙县化觉乡永晟煤矿销售部部长，后于2014年12月31日起任浦鑫能源公司市场中心部副部长兼金沙办事处主任，于2015年9月22日暂停钱某铭市场中心副部长职务；（2）季某于2014年3月3日任浦鑫能源公司市场中心部助理，2015年12月31日起任浦鑫能源公司中心运输管理部副部长，于2015年9月22日暂停季某中心运输管理部副部长职务。 7、金沙县价格认证中心结论书，证实经金沙县价格认证中心认证，53度飞天茅台酒6瓶，单价830元/瓶，6瓶价值共计4980元，鉴定基准日为2014年12月。 8、贵州银行转款凭证、智慧柜员机业务回执单，，证实钱某铭分别于2017年5月24日、10月13日向金沙县公安局两次退赃共计55.498万元。 9、证人季某于2017年9月14日的证言证实，我是在2011年认识徐某梅的，申某是通过徐某梅认识的，徐某梅说申某是她老公。2013年8月，我在浦鑫能源公司供销部任金沙县办事处主任，负责浦鑫能源公司在金沙县片区煤矿的煤炭销售工作。2014年6月，徐某梅联系我，我与徐某梅和申某就在贵阳市军区第一招待所茶楼见了面，徐某梅、申某说他们公司在做桐梓电厂电煤的电煤销售工作，要购煤我们浦鑫能源公司永晟煤矿和大运煤矿的煤，要我帮忙，我说我回去汇报了再答复他们。第二天上午，浦鑫能源公司就组织开会，我在会上给公司的领导汇报了徐某梅、申某的贵州弘顺成公司运煤的情况，当时公司会后安排我和吴某2到申某的煤坝考察，考察后我们公司市场中心分管领导贾某叫我和钱某铭、吴某2一起拟定方案，后来吴某2就拟定合同，由吴某2代表公司和贵州弘顺成公司签订合同。合同约定我们公司和贵州弘顺成公司建立一个共管账户，我就和吴某3去遵义同申某他们在遵义兴业银行开了个共管账户。2014年底，钱某铭和申某都打电话叫我到遵义去，我去遵义的巨峰酒店后，申某分别拿了5万元给我和钱某铭，申某给我钱的目的是感谢我帮忙让他们公司同我们公司签订了合同。 10、证人刘某2于2017年1月24日、3月31日的两次证言证实，我系贵州弘顺成公司出纳，2015年2月6日，申某叫我去取50万元现金给他，我和申某一起去取款50万元后用装酒的盒子装好后带回枫香煤坝的磅房，这50万元是给钱某铭的。2014年10月31日，申某打电话给我叫我取款10万元给他，我打款10万元钱给龚某，让她取出10万送去遵义巨丰酒店给了申某。申某送钱某铭的目的是是因为我们公司从永晟煤矿运煤的原因，但具体原因的细节我不清楚。 11、证人龚某于2017年4月9日的证言证实，我是贵州弘顺成公司的会计，对于2015年2月6日的一张付款单，事由是贵州弘顺成公司业务费，金额50万元，这是刘某2给我入账的，我不知道这笔钱是送给谁的，因为送人的钱我们就做成是业务费，还有就是在2014年10月31日，刘某3取了10万元钱交给我送去遵义巨丰酒店给了申某。这10万元没有入账。 12、被告人申某于2017年2月6日、4月13日、5月25日三次的供述证实，2014年10月，我喊刘某3取了10万元钱交给会计龚某，由龚交给我，我在遵义巨丰酒店送了钱某铭和季某各5万元，送他们的目的主要是钱某铭是销售部长、季某是总公司市场部分管金沙县煤炭销售的负责人，他们在签订合同时帮了忙的，还有送这10万元我在送之前就给徐某梅讲过，她是清楚这个事情的。2014年底，钱某铭到枫香煤坝时我又送了一箱6瓶装的飞天茅台酒给他。2015年2月，我和徐某梅在枫香煤坝，徐某梅接了一个电话给我讲是永晟煤矿的销售部长钱某铭的电话，就是要我们将谈好的50万元好处费给他，我问徐某梅送这么多干什么，徐某梅说之前同钱某铭讲好的，我就同意了。第二天，钱某铭到煤坝上来了，徐某梅就安排我同出纳刘某3去枫香农业银行取了50万元，钱是装在一个礼品酒盒子里的，我将装有50万元的礼品酒盒子拿到煤坝磅房休息室拿给了钱某铭，我们送钱某铭50万元是因为他说一吨煤给我们比市场低10元，要我们一吨煤提5元的好处费给他，所以我们拿了50万元拿给钱某铭。送钱和酒给钱某铭是因为钱某铭是永晟煤款的销售部长，我们和浦鑫能源公司签订合同是钱某铭去操作的，还有就是在销售过程中，钱某铭要到我们公司的枫香煤坝进行检查监督，如果有问题就要停止给我们供煤，煤矿发煤给我们如何发、发多少都是钱某铭说了算，所以把他搞定了就可以给我们提供便利，而且我们回浦鑫能源公司的煤款都是钱某铭追我们回款，除了我们打给公司的煤款外，我们拿承兑汇票都是拿给钱某铭安排人拿，钱某铭说季某同他一起操作的这个事情，所以就送了5万元给季某。签订合同是是钱某铭去操作好后,通知我们去与公司市场中心的部长吴某2签订的，我和徐某梅到他们公司办公室，徐某梅代表我们公司与浦鑫能源公司签订的,当时钱某铭讲季某同他一起操作的这个事情。 13、被告人徐某梅于2017年4月11日、5月25日的两次供述，2015年2月，我接到钱某铭的电话问我和申某在枫香煤坝没有，我说在的，大概打电话一个多小时后，钱某铭来到枫香煤坝，他给我和申某说他们公司帮我们发了这么多的煤，要我们先将50万元的提成给他，他说他们公司不是他一个人说了算，他还要拿去分给别人，钱某铭讲后我就陪钱某铭在煤坝，申某就安排我公司出纳刘某2支去枫香农业银行取了50万元，是装在一个礼品酒盒子里的，申某将装有50万元的礼品酒盒子拿了钱某铭，我们给钱某铭50万元是因为谈合同先货后款这个合同是他搞的，他就提出来要一吨煤给他10元的提成，所以刘某2在公司账目上做的科目是公司业务费。钱某铭是他们公司负责管煤炭销售的，我们公司在他们公司进煤销售的情况是钱某铭负责，我们定煤的单价及发煤的数量都是钱某铭管，发给我们多少煤都是他说了算，我们送他的钱，他就在这些方面给我们提供便利。合同是申某与他们搞销售的负责人吴某2签订的，200万元保证金的事情要问申某，是他操作的。2014年10月30日，申某到遵义市巨丰酒店去送钱给宗铭、季某这个事情我不知道，申某没有给我讲过。 14、被告人钱某铭于2017年5月23日、5月26、6月12日的三次供述证实，我从2013年6月起担任永晟煤矿销售部部长。2014年初，贵州弘顺成公司的徐某梅到矿上找到我订煤，是先打款后运煤的方式与我们煤矿正常合作。2014年7月，徐某梅、申某来煤矿找到我说市场不景气，他们资金运作困难，要先拖煤后付款，因我是销售部部长，后来在我的帮助和斡旋下，他们和我们公司签订了煤炭销售合同，合同约定贵州弘顺成公司在我们浦鑫能源公司的永晟煤矿运煤，付款方式是先货后款，由于我出面帮助了他们，所以他们说要感谢我。2014年10月，我和我们煤矿负责销售及运输季某在遵义巨丰酒店，我们准备到贵州弘顺成公司的枫香煤坝去看一下贵州弘顺成公司的销售情况，我就联系了申某，申某叫我们不去了，他到遵义后送给我和季某各5万元的好处费。2015年2月，我又喊驾驶员黄征华开车去枫香煤坝看一下销售情况，当时徐某梅、申某都在的，申某提了一酒礼品盒给我，暗示里面有钱，我回办公室数礼品盒里装的是现金50万元，送我的这50万元徐某梅也是清楚的。2014年12月，我又到枫香煤坝去销售情况，申某又送了一箱6瓶装的飞天茅台酒给我。他们送钱给我的目的是他们公司资金运作困难，所以想先货后款，我就出面帮忙这个事情，让他们同我们公司签了合同，他们为了感谢我就送我钱，而且徐某梅、申某说我们在煤的销售上没有为难他们，我们帮了他们的大忙。2015年9月，因为贵州弘顺成公司的徐某梅、申某跑了，导致我们公司的2000多万的煤款无法收回，由于弘顺成公司的购销煤业务是我和季某负责，为这个事情公司于2015年9月将我同季某停职，季某当时是我们浦兴公司市场中心部长助理，协助我管理煤炭销售工作，申某送季某钱的原因是季某当时协助我管理煤炭销售工作。 （二）2013年11月至2014年3月期间，广东物通公司聘用付某（另案）担任贵州项目部的业务员，主要工作是代表我公司到贵州与相关企业、电厂进行煤炭购销业务。 2013年12月、2014年4月，广东物通公司贵州项目部的业务员付某先后代表广东物通公司与贵州弘顺成公司签订煤炭购销合同，由贵州弘顺成公司帮广东物通公司组织电煤以广东物通公司的名义发往鸭溪电厂、桐梓电厂。其间，徐某梅、申某为了套取广东物通公司的资金，伪造了鸭溪电厂、桐梓电厂假的收煤确认函,通过邮箱发给付某所在的广东物通公司贵州项目部审核，然后再由广东物通公司贵州项目部向总公司发起付款申请，二被告人以此方式来套取广东物通公司煤款。同时，在与广东物通公司合作的过程中，徐某梅、申某为了请付某去协调关系，让广东物通公司尽快支付货款，二人便于2014年1月8日打款10万元到付某女儿孙某2的银行卡上作为好处费。案发后，付某已向公安机关退赃10万元。 上述事实，有下列经本院确认并经庭审举证、质证的证据证实： 1、受案登记表、立案决定书，证实金沙县公安局在办理徐某梅、申某涉嫌合同诈骗一案中发现申某向付某行贿10万元的线索，金沙县公安局于2017年2月8日立案。 2、广东物通公司员工聘用审批表，证实广东物通公司于2012年2月1日聘用付某作为公司的员工。 3、广东物通公司员工岗位薪资变动审批表，证实付某于2012年3月起担任广东物通公司能源一部业务员，薪资3800元／月，从事业务开发工作。 4、广东物通公司聘用退休人员协议，证实付某与广东物通实业投资有限公司于签订聘用退休人员协议，从事业务操作等方面的工作。 5、广东物通实公司出具的关于聘用付某的情况说明，证实付某于2012年2月7日被广东物通公司聘用，由于聘用前付某不是本单位员工，且达到退休年龄，不具备劳动法律上的主题资格，所以广东物通与付某签订的是聘用退休人员协议，从事业务操作等方面的工作。2013年11月至2014年3月，我公司派付某到贵州项目部的业务员，在此期间付某的主要工作是代表我公司到贵州与相关企业、电厂进行煤炭购销业务。 6、广东物通公司与贵州弘顺成公司签订的煤炭销售合同，证实广东物通公司代表付某和贵州弘顺成公司代表刘某2于2014年4月1日签订煤炭购销合同，合同约定由贵州弘顺成公司给广东物通公司供煤到桐梓电厂。 7、银行流水记录，证实在2014年3月28日，余某转款10万元给申某，当天申某转款15万元给黎恒达。 6、徐某梅的银行流水，证实在2014月1月4日，漆某借款10万元给徐某梅，同日徐某梅账户转款10万元给孙某2，2014年1月10日，徐某梅归还10.3万元给漆某。 7、刘某2提供的现金日记账、领款单、银行交易凭证，证实在2014年1月8日，刘某2付孙某2业务费10万元，在2014年3月31日，刘某2打款黎恒达业务费15万元。 8、黎恒达的银行账户流水，证实在2014年3月28日，申某账户转入15万元，2014年4月2日转出14.55万元给付某。 9、金沙县公安局经侦大队出具信息登记表，证实对付某涉嫌受贿案，侦查员到六盘水市公安局钟山分局请协助查找黎恒达，由于黎恒达涉嫌非法吸收公众存款负案在逃。 10、交通银行客户回执，证实在2017年2月13日，付某打款10万元到金沙县公安局账户。 11、张芳华出具的一份证明，证实张芳华是广东物通公司副总经理，贵州项目部的付某没有找张芳华要求及时拨款给贵州弘顺成公司。 12、金沙县公安局办案民警出具的关于与广东物通公司原贵州项目部员工李亚联系过程说明、电话记录，证实李亚在广东物通公司贵州项目部上班期间，贵州贵州弘顺成公司与我公司结算时提交给该公司的依据凭证是确认函和过磅单，确认函和过磅单有的是邮寄过来，有的是通过QQ邮箱传过来，对方公司是谁在具体做这事李亚不知道，他只管接收。 13、证人付某于2017年2月9日的证言证实，2014年6月，我任广东物通公司能源一部贵州项目部经理。2013年11月，我和弘顺成公司的申某认识后申某与我们公司合作，由我们公司与鸭溪电厂签订供煤合同，贵州弘顺成公司以我们公司的名义将煤卖到电厂，在鸭溪电厂将账打到我公司之前，我们公司按贵州弘顺成公司的供煤量预付80%的货款给弘顺成公司，鸭溪溪电厂转账后，我们公司扣除本金后再提取煤款的2%作为收益，剩下的钱就是贵州弘顺成公司的。2014年1月起，贵州弘顺成就开始向电厂供煤，我们公司由于审批程序麻烦，到2014年3月才开始陆续支付给贵州弘顺成公司。2014年5月，我们公司派人到鸭溪电厂核实供煤量发现弘顺成公司有套取我们公司资金的现象，我公司就停止和贵州弘顺成公司的合作。按照合同的约定，贵州弘顺成公司将煤交到电厂后，他们将电厂出具的收煤票据交到我公司，我公司根据此票据对贵州弘顺成公司付款，但在业务发生后申某给我讲电厂对供应商要出具确认函作结算依据，我出于信任和结算不足没有多想，将此情况向公司运营部领导汇报，申某也把确认函转到我公司作为结算的依据，我和我们公司都不知道《确认函》是申某伪造的。2013年快过春节时，徐某梅、申某给我讲要给我送点礼，他们问我要银行卡号，我就把我女儿孙某2的银行卡号给了他，后来我才知道他们打了10万元给我，这10万元我从孙某2的卡上取出来放在家里的，孙某2对这10万元钱不知情。我手下有专门业务员李亚等人，由他们根据业务上报审批，拨付煤款是有固定程序的，不需要协调关系，我的实际工作就是联系生意谈生意，具体业务并不由我做，黎恒达和我是一般的熟人关系，是平时朋友一起吃饭认识的，他和我公司及我个人无生意往来。 14、证人刘某3于2017年3月31日的证言证实，2014年1月8日，徐某梅拿了两张银行回单共计10万元，喊我在账上记成支付孙某2业务费用，我就写了一张领款单，找申某签字同意支付，我不认识孙某2，这是支付的什么款我不知道。我的现金日记账上显示2014年3月31日付物通黎恒达业务费15万元，这个是在2014年3月31日徐某梅、申某安排我用申某的卡打款15万元给黎恒达的，因申某卡内只有10万元，从龚某处借了5万元，申某叫我做账做成业务费，所以我就拿了一张领条写成了业务费报销，申某签字同意支付的，因黎恒达和我们公司没有业务往来，广东物通公司只有付某和我们有直接的业务往来，所以这笔款是打给付某的。 15、证人龚某于2017年4月9日的证言证实，2014年1月8日支付孙某2的10万元业务费是申某徐某梅安排送人的，送谁我不知道。2014年3月28日，徐某梅、申某打了15万元钱出去，然后刘某2拿了张领条给我入账，领款人是黎恒达，黎恒达是谁我不知道。 16、证人孙某2于2017年2月13日的证言证实，我妈付某打过10万元到我的卡上，她说是他朋友买东西的钱。 17、证人余某于2017年4月13日的证言证实，在2014年3月28日、6月17日，我两次转账20万元到申某的账户上，这个钱是徐某梅向我借的，徐某梅向我借的这20万元应该是还了的。 18、证人漆某于2017年6月1日的证言证实，2014年1月4日，王某4向我借款10万元，是打在徐某梅的卡上的，我不认识徐某梅、申某，利息是3分，在2014年1月10日左右他们就归还了103000元。 19、证人陈某6于2017年2月14日的证言证实，我是广东物通公司的人力资源部副总，付某是我公司的聘用业务员，不是国家机关工作人员。 20、证人陈某1的证言证实，我不知道付某是否到公司总部来协调及时给贵州弘顺成公司拨款，按照我公司拨付款的流程，第一个程序就是由业务部门发起，也就是付某所在的贵州项目部填写一份支付申请表传回公司，经公司层层审批才会拨付，这份支付申请表通常是贵州项目部的具体业务员填写，是要付某安排才发起还是业务员自己根据工作需要来发起我就不清楚了。 21、证人刘某4于2017年10月26日的证言证实，我公司支付贵州弘顺成公司货款应该要付某确认，发起支付款首先就要具体做相应业务的人来核实发起，与贵州弘顺成公司的生意是付某在做，当然首先要她确认，然后才传到公司总部审批支付，我不知道她是否到总公司协调关系要求及时支付贵州弘顺成公司煤款。 22、证人蔡某于2017年10月27日的证言证实，我是广东物通投资实业有限公司的法人兼董事长，我公司支付货款是有规范的流程，现实中是有相应部门因为种种关系会要求我们及时支付货款，但是我们公司在贵州发展业务期间，贵州项目部的付某没有找过我要求及时支付贵州弘顺成公司煤款，我在支付申请表上审批签字是正常程序，至于是否有找过别的负责人我不清楚。 23、证人叶某于2017年2月6日的证言证实，我在广东物通公司经营管理部担任运营专员。2013年12月至2014年4月期间，贵州弘顺成公司与我公司有生意合伙，贵州弘顺成公司提供确认函和收煤凭据的磅单给我公司贵州项目部的内勤李亚，李亚制作填写我公司内部的付款通知单，李亚将此付款通知单以及配套的确认函和磅单一并报她部门领导审核签字，提交到我们经营管理部，我审核后我部门领导签字审核再交公司财务，由财务去拨付款。 24、被告人申某于2017年2月6日、2月10日、4月13日的三次供述证实，2013年11月，由于没有公司和我们公司合作后，我和徐某梅差了不少的外债，为了还外债，我们便继续找公司进行合作经营煤炭生意，我们经王某1介绍认识了广东物通公司在贵州片区经营煤炭生意的业务员付某，由他们公司和鸭溪电厂签订煤炭销售合同，由他们出资金给我们购买煤炭后供给鸭溪电厂，然后他们公司根据我们的供煤量先支付80%的煤款，剩下的20%在鸭溪电厂汇款给后再支付，鸭溪电厂汇款到他们公司的账上后，他们公司收取一定的资金占用费和一定的利润，剩下的部分就是我们的。广东物通公司一直没有按合同约定支付我们的款，我们没有资金了，我就打电话给付某叫他们公司拨款，付某说拨款要走程序并且要打通关系，要打通关系就要拿钱去疏通，我说只要把款拨下来，愿意拿好处费。2014年1月8日，付某打电话给我说要10万元好处费，我就让徐某梅去打了10万元给付某，然后将打款依据入了我们公司的账，当时付某让我们把款打到孙某2的卡上的。2014年3月3日，我们打给黎恒达的15万元业务费也可能是给付某的好处费，因为我听说黎恒达是付某的情人，但我不敢确定。付某是广东物通公司贵州片区的负责人，我们给他的好处费的目的是她可以帮我们公司，因为拨款要她去具体操作办理，而且我们通过套取广东物通公司的资金都是付某安排我们制作假的确认函，所以我们给付某好处费用，她就可以给我们提供这些便利。 25、被告人徐某梅2017年4月12日、11月8日的两次供述证实，2013年底，我和申某想找公司给我们出资金我们继续经营电煤生意，后经朋友王某1介绍认识了广东物通公司的付某，经付某的帮助申某就同广东物通公司签订了合同。弘顺成公司和广东物通公司签订合同后，弘顺成公司垫资购买了好几百万的煤交到电厂，广东物通公司还没有支付弘顺成公司的资金，申某就去具体同付某谈要广东物通公司拨款，具体如何商量的我不清楚，申某同付某谈好后，申某就给我讲和付某谈好了，广东物通公司的答应拨资金，但是要拿好处费用给付某，谈好后没有多久，广东物通公司就将出资款打到我们公司的信用社的对公账上，广东物通公司打款后申某给我讲付某追拿好处费，申某就喊我去办理。由于当时弘顺成公司的账上没有钱，我就通过王某4找到她的朋友漆拒先借款10万，我在第二天分两次转款10万给付某，我打款后还问她收到没有，付某说打了就可以了，我打款后就将银行回单拿回公司交给了刘某2。在2014年1月8日支付一个叫孙某2的10万元的会计账和我的工行流水体现在2014年1月5日在ＡＴＭ转账两笔10万元给孙某2，就是打给付某的好处费。2014年年3月31日，申某给我说广东物通公司的付某打电话来要15万元，他喊我去办，我就找朋友借了10万，从会计龚某处借了5万元，共计15万元用申某的卡打在一个叫黎恒达的卡上的。 七、被告人的到案情况以及资金去向 在2013年10月至2015年10月期间，被告人徐某梅、申某欠有大量债务。经贵州黔元会计司法鉴定所，从2013年10月至2015年10月，徐某梅、申某占用贵州弘顺成公司资金共计837.046931万元，其中偿还个人债务274万元，无合理业务往来转账支出84.7万元元，经营外借款128.936931万元，其他占用349.41万元。 另查明，金沙县公安局于2016年2月1日将本案立案侦查后将申某上网追逃，2016年12月2日，被告人申某打电话联系给金沙县公安局称投案自首，同年12月4日，申某从云南省昆明市坐车回家投案途径富源县境内被公安机关查获，申某到案后如实供述了其犯罪事实。 上述事实，有下列经本院确认的举证、质证的证据证实： 1、鉴定意见。经贵州黔元会计司法鉴定所，从2013年10月至2015年10月，徐某梅、申某占用贵州弘顺成公司资金共计837.046931万元，其中偿还个人债务274万元，无合理业务往来转账支出84.7万元元，经营外借款128.936931万元，其他占用349.41万元。 2、证人刘某5的证言以及租赁协议、银行流水记录等证据，证实在2013年9月，徐某梅、申某以贵州弘顺成公司的名义租用刘某5在遵义枫香的煤坝，第一年的租金60万元已付清，第二年的租金是50万元，还差12万元没有付清，2014年8月5日弘顺成公司打给刘某5妻子王荣华的19500元钱，是王荣华帮宏顺成公司代交的环保费。 3、证人刘某2、凡一忠、林某、席某、钟某、陈某7、胡某2、梁某2、胡某3、向某1、吴某4、刘某6、申某2、彭某2、王某10、申某2、王某11、申某3、张某6、田某、王某12证人的证言以及购煤销售协议、煤款结算单、借款合同、记账凭证等大量书证，证实徐某梅、申某在2013年至2015年期间支付货款以及还欠有大量借款和货款的情况。 4、证人罗某、申某4、陈某8、邵某的证言、被告人徐某梅、申某的供述以及房屋买卖合同、装修合同、银行交易记录、收款收据等证据，证实徐某梅、申某在金沙县金钻豪庭购买房屋的及装修的情况。 5、证人孙某3、刘某7、周某2的证言以及银行交易记录及过磅单，证实贵州弘顺成公司于2014年在孙某3处购买劣质煤的情况。 6、证人吴某5、王某13的证言以及扣押物品文件清单，证实徐某梅所有的贵Ｃ×××××奥迪Ｑ5轿车的已被公安机关扣押。 7，证人张某2、周某3、李某4、王某4的证言以及银行交易流水、汇票交易登记表等证据，证实贵州弘顺成公司在天南贸易公司、融鑫公司、东旭公司购买承兑汇票的情况。 8、证人宋某1、李某5的证言以及银行交易记录、现金记账凭证等证据，证实徐某梅、申某向宋某1、李某5购买酒的情况。 9、证人潘某、申某5、马某、向某2、杨某2、周某4、宋某2等人的证言以及银行交易记录等证据，证实徐某梅、申某借款给潘某、潘某、申某5、马某、向某2、杨某2、周某4、宋某2等人的情况。 10、证人孙某3的证言以及增值税发票及收条等证据，证实贵州弘顺成公司枫香煤坝停产后剩余的煤炭由申某委托孙某3处理了，处理的钱给了申某。 11、金沙县公安局出具的办案说明，证实金沙县公安局在2016年2月1日立案侦查申某涉嫌合同诈骗一案，于2016年2月5日将申某列为上网追逃。2016年12月2日，申某打电话给金沙县公安局经侦大队队长董军称其要投案自首，2016年12月4日申某从云南省昆明市坐车回贵州省金沙县，途径富源县境内被公安机关查获。 12、云南省富源县公安局胜境关警务站出具的抓获经过，证实在2016年12月4日，民警在富源县胜境关收费站出口设卡对来往车辆及行人进行公开查缉将在一辆从昆明市发往贵阳市的客车上将在逃人员申某查获。 关于被告人及辩护人的辩护和辩解意见，结合本案的证据，本院综合评议如下： 一、关于合同诈骗罪的定性和处罚 根据本案事实，被告人徐某梅、申某在之前做煤生意就已欠下大量外债的情况下，仍以贵州弘顺成公司名义与广东物通公司、浦鑫能源公司签订煤炭购销合同。在履行合同过程中，二被告人通过伪造虚假的收煤确认函骗取广东物通电煤款424.265726万元，同时，二被告人在与浦鑫能源公司履行合同过程未按合同约定交纳200万元保证金，也未约定将桐梓电厂支付的电煤款打到共管账户，而是要求桐梓电厂将电煤款一部分打到贵州弘顺成公司的对公账户，一部分用承兑汇票支付给贵州弘顺成公司，并向浦鑫公司谎称桐梓电厂还未打煤款给贵州弘顺成公司，导致浦鑫能源公司对贵州弘顺成公司收入款项无法控制，致使浦鑫能源公司的电煤款2325.225138万元被徐某梅、申某用于偿还前期债务以及偿还诈骗广东物通公司的货款。 根据上述事实，首先，从签订合同时贵州弘顺成公司有无履行能力来看，被告人徐某梅、申某在自身欠有大量外债的情况下，若采取正常交易先款后货的方式组织运煤，二人根本无法履行合同；其次，从履行合同过程中有无欺诈行为来看，因二被告人并无资金，二被告人为达到先款后货的组织运煤方式，对广东物通公司采用虚假确认函的欺骗手段，对浦鑫能源公司采取谎称未能在桐梓电厂结到电煤款的欺骗手段，从而骗取广东物通公司、浦鑫能源公司的电煤款；再次，从签订合同有无履行合同的实际行动来看，因二被告人欠有大量债务，二人采取履行部分合同的方式与广东物通公司、浦鑫能源公司签订煤炭购销合同，而在履行的过程中，二人又采取欺骗手段骗得电煤款，并将电煤款用于归还之前的债务，即“拆东墙补西墙”的方式，最明显的就是因徐某梅、申某将广东物通公司的电煤款用于给归还其他债务后，导致欠广东物通公司电煤款，后二被告人又在与浦鑫能源公司合作过程中将应支付给浦鑫公司的电煤款支付给广东物通公司以及归还其他债务；从二被告人未履行合同的原因来看，主要是因为二被告人欠有大量债务，按照正常煤炭交易先货后款的方式，二人根本无法履行合同，然后二人商量采取欺骗手段来“拆东墙补西墙”，到后期二被告人无法弥补资金债务后处于放任状态，以致最后藏匿躲债。通过上述分析，二被告人的行为应构成合同诈骗罪。根据《中华人民共和国刑法》第二百二十四条“以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或没收财产”，本案中，二被告人合同诈骗数额达2749.49086万元，属数额特别巨大，二被告人的行为已构成合同诈骗罪，依法处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或没收财产。鉴于被告人申某有自首情节，被告人徐某梅归案后如实供述自己的犯罪事实，有坦白情节，依法可对二被告人从轻处罚。 关于辩护人提出贵州弘顺成公司已在报案前和广东物通公司协商退给广东物通公司的380万元不应计算在合同诈骗的数额内，故该桩合同诈骗数额只能认定44.265726万元辩护意见。经查，被告人徐某梅、申某在贵州弘顺成公司无实际履行合同能力的情况下，在履行合同过程中采用了伪造虚假的收煤确认函骗取广东物通电煤款424.265726万元，该合同诈骗的事实已经完成，故应当认定徐某梅、申某合同诈骗广东物通公司424.265726万元，至于贵州弘顺成公司退给广东物通公司的380万元，则属退赃，该情节可酌定从轻处罚。 二、关于非法购买增值税专用发票罪的定性和处罚。 根据本案的事实，被告人徐某梅、申某在经营贵州弘顺成公司期间，二人为降低成本购买了大量的煤歼石、次煤、工程煤运输到贵州弘顺成公司的枫香煤坝进行加工销售，由于购买煤矸石、次煤、工程煤无增值税专用发票，在2014年4月至2015年5月期间，被告人徐某梅、申某亲自或安排公司的龚某、王某4、徐某找同贵州弘顺成公司没有业务往来的酉阳公司、贵阳工业公司、贵州翔达公司、遵义北业公司、遵义捷益公司、瓮安杨明公司共六家公司购买了票面金额达5119.728062万元的增值税专用发票，并按开票总金额的8%至11％不等支付开票公司票款327.573192万元，从而非法抵扣应交增值税743.892129万元。 关于被告人徐某梅、申某及辩护人提出非法购买增值税专用发票罪中部分事实中二被告人均有未参与和不知情的辩解和辩护意见。经查，被告人徐某梅、申某在购买增值税发票时事前都要通气和商量，且所得利益均为徐某梅、申某共同所有，然后徐某梅和申某亲自或安排贵州弘顺成公司的王某4、龚某、徐某等人去购买增值税专用发票，该事实有证人王某4、龚某、刘某2、徐某、张某2、周某1、王某5、梁某1、杨某1等人的证言以及二被告人供述相互印证，足以认定。 三、关于非法经营罪的定性和处罚。 （一）根据本案的事实：被告人徐某梅、申某在未办理烟草专卖许可手续的情况下，从金沙县安洛乡陈某5的卷烟店购买价值13.0237万元香烟、从遵义县马蹄镇王某6的卷烟店购买价值1650元的香烟，共计购买13.1887万元的香烟到贵州弘顺成公司租用的枫香煤坝进行销售。 本案中，被告人徐某梅、申某未经许可经营专卖物品从事经营活动，侵犯了国家限制经营许可的市场管理制度，扰乱市场经济秩序，根据《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第（一）项“未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金”和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法生产、销售烟草专卖品等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条“非法经营数额在五万元以上的，或者违法所得数额在二万元以上的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的情节严重”的规定，本案中，二被告人非法经营数额达13.1887万元，属情节严重，依法应处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金。同时，被告人申某有自首情节，依法可从轻处罚；被告人徐某梅归案后如实供述自己的犯罪事实，有坦白情节，依法可从轻处罚。 （二）关于辩护人提出非法经营中的鉴定意见的依据不足，购烟支付的款项不确定，卖烟的价格也未查清，故不构成非法经营罪的辩护意见。经查，非法经营烟草专卖品的“经营”行为包括生产、销售、购买、储存、运输等各个环节的犯罪行为，即上述行为均可构成非法经营罪。本案中，认定二被告人非法经营的数额即为购买香烟的数额，而徐某梅、申某的香烟是向陈某5和王某6购买，其中，向陈某5购买13.0267万元香烟的证据有贵州弘顺成公司的刘某2向陈某5的信用社和农行账户的打款记录，记录显示在2014年1月15日至2015年4月20日期间，刘某2分8次共计转账13.0267万元给陈某5，且该转款记录经陈某5、刘某2、徐某梅等人的证实相互印证刘某2转给陈某5的款项就是贵州弘顺成公司的购烟款，故认定被告人徐某梅、申某向陈某5购买的香烟价值为13.0267万元。对于徐某梅向王某6的购烟款，证人王某6证实徐某梅在王某6处购买了3条中华烟用于煤坝小卖部卖，中华烟550元／条，3条共计1650元，证人王某6的证实与徐某梅的供述相互印证，应当认定徐某梅向王某6购买价值1650元香烟的事实。故本案中认定被告人徐某梅、申某非法数额为13.1887万元事实清楚、证据确实充分。 四、关于拒不支付劳动报酬罪的定性和处罚。 （一）根据本案的事实，在2014年6月至2015年7月，贵州弘顺成公司共计收到桐梓电厂支付的电煤款11293.236170万元，被告人徐某梅、申某以桐梓电厂未支付货款为由拖欠员工工资不发，并将电煤款用于非法购买增值税专用发票、行贿以及偿还其他债务等开支。2015年10月，二被告人将公司的一台挖掘机变卖后申某分得2.5万，徐某梅分得6.1万。2016年2月1日，经遵义县人力资源和社会保障服务中心调查后依法对贵州弘顺成公司下达了《枫香镇人民政府关于责令贵州弘顺成贸易有限公司支付农民工工资的通知》，责令贵州弘顺成公司于2016年2月5日前付清相关民工工资，但贵州弘顺成公司经责令后仍拒不支付。经贵州黔元会计司法鉴定所鉴定，贵州弘顺成公司拖欠33名员工工资共计33.0003万元。 根据上述事实，被告人徐某梅、申某在经营过程中收到电煤款以及变卖挖掘机所得的款项并未用于支付工资，经政府有关部门责令指定的支付期限后仍未支付，而是采取藏匿的方式逃避支付劳动者的报酬。根据《中华人民共和国刑法》第二百七十六条之一“以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬或者有能力支付而不支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金”和《最高人民法院关于审理拒不支付劳动报酬刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第(二)项”拒不支付十名以上劳动者的劳动报酬且数额累计在三万元至十万元以上的”的规定，本案中，被告人申某系贵州弘顺成公司的法定代表人，其行为应当构成拒不支付劳动报酬罪；被告人徐某梅与申某系同居关系，对公司业务和财务进行了与申某一同管理，其地位作用与申某相当，属公司的实际控制人，根据《最高人民法院关于审理拒不支付劳动报酬刑事案件适用法律若干问题的解释》第八条“用人单位的实际控制人实施拒不支付劳动报酬行为，构成犯罪的，应当依照刑法第二百七十六条之一的规定追究刑事责任”的规定，被告人徐某梅的行为也应构成拒不支付劳动报酬罪。同时，被告人徐某梅、申某拒不支付工人工资达33.0003万元，属数额较大，依法应对二被告人处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。 （二）关于辩护人提出对《枫香镇人民政府关于责令贵州弘顺成贸易有限公司支付农民工工资的通知》的公告送达程序不合法，因该公告不能推定贵州弘顺成公司和被告人知悉责令支付内容的辩护意见。 针对《枫香镇人民政府关于责令贵州弘顺成贸易有限公司支付农民工工资的通知》进行公告送达程序是否合法的问题。经查，遵义县人力资源和社会保障服务中心调查后于2016年2月1日下达了《遵义县人民政府关于责令贵州弘顺成贸易有限公司支付农民工工资的通知》，并责令贵州弘顺成公司于2016年2月5日前付清相关民工工资，因无法联系公司负责人，遵义县人力资源和社会保障服务中心采取在贵州弘顺成公司的枫香煤坝大门口张贴公告的方式进行送达，并照相附卷。根据《最高人民法院关于审理拒不支付劳动报酬刑事案件适用法律若干问题的解释》第四条第二款：行为人逃匿，无法将责令支付文书送交其本人、同住成年家属或者所在单位负责收件的人的，如果有关部门已通过在行为人的住所地、生产经营场所等地张贴责令支付文书等方式责令支付，并采用拍照、录像等方式记录的，应当视为“经政府有关部门责令支付”的规定，本案中，因贵州弘顺成公司法定代表人申某逃匿无法联系，遵义县人力资源和社会保障服务中心采取在贵州弘顺成公司的生产经营场所张贴公告，并用拍照的方式记录，故遵义县人力资源和社会保障服务中心的送达程序合法，应视为“经有关政府部门责令支付”。 （三）关于辩护人提出支付员工工资事实不清，故被告人的行为不构成拒不支付劳动报酬罪的辩护意见。 经查，有贵州弘顺成公司会计刘某2、出纳会计龚某根据公司的工资明细、欠条、领条、银行流水等大量书证核对后统计，且公司所欠的也经白世伟等工人核对，再经被告人徐某梅、申某在公安机关核对后予以认可，最后经贵州黔元会计司法鉴定所调取申某、龚某、刘某2及其他员工的询问笔录，结合本案的相关统计表、欠条等证据进行鉴定后，得出拒不支付劳动报酬的工资为33.0003万元。从程序上，贵州黔元会计司法鉴定所是具有法定鉴定资格的机构；实体上，鉴定机构的鉴定依据是大量的书证和言词证据相互印证。故认定二被告人拒不支付工人劳动报酬共33.0003万元事实清楚、证据确实充分。 （四）关于辩护人提出被告人主观上不具有恶意欠薪的故意，也不存在转移资产、逃匿等有能力而拒不支付的情形，相反是因为公司经营亏损而无力支付的辩护意见。经查，根据《最高人民法院关于审理拒不支付劳动报酬刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条“以逃避支付劳动者的劳动报酬为目的，具有逃跑、藏匿、虚构债务等情形的，应当认定为刑法第二百七十六条之一第一款规定的“以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬”的规定，本案中，被告人徐某梅、申某在经营过程中收到电煤款以及变卖挖掘机所得的款项后并未用于支付工资，而是采取支付其他债务和藏匿的方式逃避支付劳动者的报酬，二被告人的行为符合上述的规定，应当认定为”以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬”。 五、关于行贿罪的定性和处罚。 根据本案的事实，被告人徐某梅、申某为牟取经济利益，使贵州弘顺成公司的电煤车辆不受限，且在交煤给贵州华电公司时希望该公司在扣煤矸石时少扣点或不扣的不正当利益，被告人徐某梅与申某商量后，两次送给桐梓电厂主管该项事务的燃料部主任现金共计20万元。根据《中华人民共和国刑法》第三百八十九条“为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪”、第三百九十条第一款“犯行贿罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金”和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第七条“为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，数额在三万元以上的，应当依照刑法第三百九十条的规定以行贿罪追究刑事责任”的规定，本案中，主观上，被告人徐某梅、申某的请托事项是不正当利益；客观上，二被告人向公司类型为国有控股公司的贵州华电桐梓发电有限公司的燃料部主任王某9行贿20万元现金。根据上述分析，被告人徐某梅、申某的行为已构成行贿罪，依法应处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。同时，根据《中华人民共和国刑法》第三百九十条第二款”行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以从轻或者减轻处罚”的规定，本案中，该案受贿的立案时间为2017年4月19日，而受贿人王某9的第一次到案时间为2017年6月9日，本罪之所以被追诉是因被告人申某投案后于2017年2月6日主动交待该桩犯罪事实，属被追诉前主动交待行贿行为，依法可从轻处罚。同时，被告人徐某梅已于2017年4月12日主动交待该桩犯罪事实，也属在被追诉前主动交待行贿行为，依法可对其从轻处罚。 六、关于对非法国家工作人员行贿罪和非法国家工作人员受贿罪的定性和处罚。 （一）根据本案的事实，被告人徐某梅、申某为感谢浦鑫能源公司的钱某铭在签订合同上提供的帮助以及钱某铭在职务上管理煤炭销售情况以及监督检查的职务之便，三次共送给钱某铭现金人民币共计55万元以及价值0.498万元的茅台酒。同时，被告人徐某梅、申某为获得广东物通公司在贵州片区业务员付某在协调关系以及尽快支付货款的职务之便，送给付某现金人民币10万元。 根据上述事实，被告人徐某梅、申某为谋取不正当利益，共计送给浦鑫能源公司的钱某铭和广东物通公司的付某共计价值人民币65.498万元的财物。根据《中华人民共和国刑法》第一百六十四条第一款“为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金”和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第三款“刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的数额较大、数额巨大的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行”、第七条“为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，数额在三万元以上的，应当依照刑法第三百九十条的规定以行贿罪追究刑事责任”的规定，本案中，被告人徐某梅、申某向非国家工作人员行贿的数额已超过对非国家工作人员行贿罪的立案标准六万元，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。同时，根据《中华人民共和国刑法》第一百六十四条第三款“行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻或免除处罚。本案中，公安机关对钱某铭行贿以的立案时间为2017年2月15日，而申某于2017年2月6日向公安机关进行了供述，而钱某铭第一次到案讯问的时间为2017年5月23日，本罪之所以被追诉是因被告人申某投案后于2017年2月6日主动交待该桩犯罪事实，属被追诉前主动交待行贿行为，依法可从轻处罚。同时，被告人徐某梅已于2017年4月11日主动交待该桩犯罪事实，也属在被追诉前主动交待行贿行为，依法可对其从轻处罚。 （二）关于辩护人提出被告人徐某梅、申某并未谋取不正当利益，故不构成对非国家工作人员行贿罪的辩护意见。经查，被告人徐某梅、申某对钱某铭行贿是基于钱某铭在签订合同上提供的帮助以及钱某铭在职务上管理煤炭销售以及监督检查的职务之便，二人通过此种手段在履行合同过程中使用了虚假的确认函套取广东物通公司电煤款，二被告人的行为属于牟取“不正当利益”。同时，被告人徐某梅、申某为获得广东物通公司贵州片区业务员付某在协调关系以及尽快支付货款的职务之便，二人通过此种手段在履行合同过程中向浦鑫能源公司谎称贵州弘顺成尚未在桐梓电厂结账。被告人徐某梅、申某的上述行为属于“谋取不正当利益”，故二被告人构成对非国家工作人员行贿罪。 （二）根据《中华人民共和国刑法》第一百六十三条“公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役”和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款“刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪中的数额较大、数额巨大的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行”、第一条“贪污或者受贿数额三万元以上的，应当认定为数额较大”的规定，本案中，被告人钱某铭受贿的数额达55.498万元，属数额较大，其行为已构成非国家工作人员受贿罪，依法应处五年以下有期徒刑或者拘役。鉴于被告人钱某铭归案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，依法可对其从轻处罚。同时，被告人钱某铭已全部退赃，有悔罪表现，可酌定从轻处罚。 七、关于辩护人提出全案系单位犯罪的辩护意见 经查，根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律若干问题的解释》第二条“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处”的规定，本案中，被告人徐某梅与申某商量后由申某去注册贵州弘顺成公司，该公司在成立后又抽逃出资，实际贵州弘顺成公司为空头公司，嗣后，徐某梅、申某又通过该公司主要实施合同诈骗、非法购买增值税专用发票、非法经营等犯罪行为。故本罪不属于单位犯罪，而属个人犯罪。同时，被告人申某系贵州弘顺成公司法定代表人，徐某梅与申某同居生活在一起，且徐某梅在成立贵州弘顺成公司之前就已经开展煤炭经营业务，在公司实际经营过程，二人对公司的业务和财务都是共同商量决定，对公司业务和财务均有决定权，故二人应当对全案承担刑事责任。 八、关于被告人申某是否有自首和立功情节的问题。 （一）关于被告人申某的自首情节。经查，金沙县公安局于2016年2月1日立案侦查后将申某上网追逃，2016年12月2日，被告人申某打电话联系金沙县公安局称投案自首，申某于同年12月4日从云南省昆明市坐车回贵州家中投案，途径云南省富源县境内被公安机关查获，申某到案后如实供述了自己的犯罪事实。被告人申某的上述行为符合自首的规定，依法应认定为自首。 （二）关于辩护人提出被告人申某有立功情节的辩护意见。本院通知公诉机关补查了被告人申某立功线索的相关材料，经补查证据有申某于2017年7月10日、7月14日的询问笔录、邱某某于2017年7月4日的讯问笔录、李某某于2017年7月4日的讯问笔录、金沙县公安局禁毒大队出具的情况说明、金沙县公安局对邱某某、李某某涉嫌运输毒品一案立案侦查、拘留证、逮捕证等材料，上述材料均证实邱某某、李某某因涉嫌运输毒品被公安机关抓获后羁押在金沙县看守所，因申某与邱某某在同一监室，在羁押期间，申某按照金沙县看守所管教干部的要求关注邱某某的情况，并将邱某某与申某交谈时涉及运输毒品的过程向管教干部反映。根据上述证据分析，首先，从抓获邱某某上讲，申某系在金沙县看守所与邱某某认识，其并没有协助抓获邱某某；其次，对申某的协助行为是否对侦破邱某某一案有实际作用来看，邱某某在2017年7月4日供述中已如实供述了自己运输毒品的犯罪事实，而申某最早开始协助的笔录是在2017年7月10日，要晚于邱某某如实供述的笔录；再次，从申某提供协助的内容看，邱某某如实供述的内容与申某协助行为证实的内容是一致的，申某的协助行为对邱某某运输毒品一案没有实际帮助作用。通过上述三方面的分析，被告人申某的协助行为对邱某某运输毒品一案的侦破起不了实际作用，其行为不构成立功，只是申某的这一协助行为，本院在量刑时予以考虑。 本院认为，被告人徐某梅、申某共谋注册贵州弘顺成贸易有限公司，该公司在成立后又抽逃出资，实际该公司为空头公司，后被告人徐某梅、申某又通过该公司主要实施合同诈骗、非法购买增值税专用发票、非法经营、拒不支付劳动报酬、行贿、对非国家工作人员行贿等犯罪行为，二被告人的行为已构成合同诈骗罪、非法购买增值税专用发票罪、非法经营罪、拒不支付劳动报酬罪、行贿罪、对非国家工作人员行贿罪。同时，被告人钱某铭利用职务便利，为贵州弘顺成贸易有限公司谋取利益，收受贵州弘顺成公司价值达55.498万元的财物，被告人钱某铭的行为已构成非国家工作人员受贿罪。综上，根据本院评析意见，再结合三被告人的犯罪事实、自首、坦白、退赃及认罪悔罪等情节，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二百零八条、第二百二十五条、第二百七十六条之一、第三百八十九条、第一百六十三条、第一百六十四条、第二十五条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第一款、第三款、第六十九条之规定，判决如下： 一、被告人徐某梅犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十二年六个月，并处罚金人民币二百万元；犯非法购买增值税专用发票罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币十五万元；犯行贿罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币十万元；犯对非国家工作人员行贿罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币十万元；犯非法经营罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币十万元；犯拒不支付劳动报酬罪，判处有期徒刑六个月；总和刑期有期徒刑十七年六个月，决定执行有期徒刑十六年六个月，并处罚金人民币二百四十五万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年12月19日至2033年6月18日止；罚金在本判决发生法律效力后三十日内缴纳） 二、被告人申某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币一百五十万元；犯非法购买增值税专用发票罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币十万元；犯行贿罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币十万元；犯对非国家工作人员行贿罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币十万元；犯非法经营罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币十万元；犯拒不支付劳动报酬罪，判处有期徒刑六个月；总和刑期有期徒刑十六年，决定执行有期徒刑十五年，并处罚金人民币一百九十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年12月4日至2031年12月3日止；罚金在本判决发生法律效力后三十日内缴纳） 三、被告人钱某铭犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年。 （缓刑考验期限从判决书确定之日起计算） 四、责令二被告人退赔被害单位贵州浦鑫能源有限公司、广东物通实业投资有限公司经济损失； 五、赃物奥迪Q5汽车一辆、苹果手提电脑一台、台式电脑三台以及扣押在的相关赃款，由扣押机关金沙县公安局依法予以处理后返回被害人。 如不服本判决，应在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省毕节市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应递交上诉状正本一份，副本二份。 审判长 李 燕 审判员 刘 萍 审判员 周发群 二〇一九年八月十六日 书记员 司 赟