辽宁省辽阳市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）辽10刑初18号 公诉机关辽宁省辽阳市人民检察院。 被告人郭郊，女，1970年10月8日出生，汉族，高中文化，户籍所在地辽宁省辽阳县，捕前住辽宁省鞍山市铁西区。因本案于2014年11月17日被刑事拘留，同年12月24日被逮捕。2015年9月28日辽阳市人民检察院作出存疑不起诉决定，于同月29日被释放。后再次因本案于2016年1月11日被刑事拘留，同年2月4日被逮捕。现羁押于辽阳市看守所。 辩护人孙明远，辽宁诚信泰律师事务所律师。 辽宁省辽阳市人民检察院以辽市检公诉刑诉[2016]37号起诉书指控郭郊犯诈骗罪，于2016年11月5日向本院提起公诉。本院于2018年5月23日做出（2016）辽10刑初36号刑事判决书，认定被告人郭郊犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；违法所得共7335.75万元，责令被告人郭郊退赔赵某13070万元、退赔李某14120.75万元、退赔郭某1100万元及退赔曹某45万元。宣判后，郭郊提出上诉。辽宁省高级人民法院于2018年12月10日做出（2018）辽刑终231号刑事裁定书，撤销本院判决，发回我院重新审判。本院依法另行组成合议庭，于2019年7月11日公开开庭进行了审理。辽宁省辽阳市人民检察院指派检察员屈欣、代理检察员王新月出庭支持公诉，被告人郭郊及其辩护人孙明远到庭参加诉讼。现已审理终结。 辽宁省辽阳市人民检察院指控：2005年，郭郊、张某1来到浙江省宁波市从事磁性稀土废料（镨钕金属氧化物等）回收、加工贸易，期间主要贸易伙伴为叶某1、马某1、卢某等人。至2009年下半年，由于磁性稀土废料市场价格发生大范围波动，致使郭郊发生经营亏损，累计拖欠叶某1、马某1、卢某等人货款人民币600余万元。因郭郊无力偿还欠款，无法在宁波市继续开展稀土废料贸易，遂向叶某1等人提出返回辽宁省辽阳市辽阳县继续经营稀土贸易，并开办稀土废料加工厂，为叶某1等人继续供货或提供带料加工业务，以加工费或稀土废料偿还欠款。在得到叶某1等人的允许后，郭郊返回辽阳县，继续经营磁性稀土废料贸易。此后，叶某1继续出资由郭郊收购磁性稀土废料加工后交货给叶某1。 2010年年末，郭郊在辽阳县筹建辽阳明某兴磁性材料厂。期间，因为缺乏资金，郭郊开始向其同学庞某、张某4等人借款。2011年6月20日，辽阳明某兴磁性材料厂正式成立，注册资本人民币50万元，并由张某1出任法人代表并负责企业生产，郭郊负责企业原材料采购和销售。此后庞某、张某4等人开始对郭郊经营的磁性稀土废料贸易进行投资，并由郭郊具体操盘经营，郭郊许诺给二人每笔投资，每月10%-15%的投资回报。 2011年6月，被害人赵某1、杨某1经庞某介绍后结识了郭郊，郭郊对其二人表示投资稀土废料回收贸易非常赚钱，投资周期基本为一个月，利润为当月投资款的10%-15%左右，并希望二人投资。2012年年末，鲁某经赵某1介绍后结识了郭郊，郭郊对鲁某也许诺了同样的高额投资收益率。 因为赵某1、杨某1、鲁某三人对稀土行业并不了解，所以轻信了郭郊所说的投资高收益率。赵某1、杨某1从2012年1月开始，鲁某从2013年年初开始，陆续向郭郊投资，并由郭郊全盘操作经营磁性稀土废料贸易，而后郭郊开始陆续向三人返还所谓的高额投资利润。期间，由于稀土废料回收、加工市场价格波动和郭郊本人操作失误，发生了经营亏损，但郭郊为了稳住赵某1、杨某1、鲁某三人，让其三人不索要前期投资款并继续投资，依然按月返还投资利润。 2013年下半年稀土废料回收市场价格全面崩盘，由2011年平均每吨100万元跌至2013年每吨不足30万元。此后，郭郊开始无力向庞某、张某4、赵某1、鲁某、杨某1返还高额投资收益。并在收到叶某1磁性稀土废料购货款后，拖欠向叶某1供货。郭郊此时的经营资金链已经开始断裂。 2013年8月，李某1经人介绍认识郭郊后，郭郊采取同样手段，向李某1许诺只要投资经营磁性稀土废料回收、加工贸易，就可以获得高额投资收益。同年8月14日，李某1安排其公司会计赵某2用个人银行卡或李某1的银行卡，开始向郭郊转账汇款，作为投资郭郊磁性稀土废料回收、加工贸易的资金，并由郭郊管理和使用。2013年年底，郭郊为防止事情败漏，故意隐瞒已卖出镨钕金属的数量，以累加购买磁性材料废料的总数，折合成镨钕金属数，冒充现有的库存数量，虚构了李某1投资获得了高额利润的假象，骗取李某1的信任。 因为稀土市场价格暴跌，郭郊根本不可能通过正常的磁性稀土废料回收、加工贸易获得高额投资收益。在李某1的大额投资款进入郭郊、张某1个人账户后，郭郊开始以次充好，不购买稀土或购买烧结土冒充稀土，或以叶某1出资购买的稀土冒充赵某1、李某1投资的稀土等虚假手段，使赵某1、李某1等人误以为投资款确实被郭郊用于稀土经营。将投资人用于磁性稀土废料贸易的资金，用于弥补郭郊自己操作失误的亏损以及支付投资人高额回报产生的亏空。并将赵某1、李某1、鲁某、杨某1等人的投资款，在进入郭郊控制的银行账户后，于当日或次日，在他们本人之间或其他投资人之间往来转款，冒充投资收益。截止2014年年底，随着李某1、赵某1等人开始对郭郊产生怀疑，并加紧向郭郊索要巨额投资款和投资收益，郭郊的资金链彻底断裂。 在此期间，郭郊不顾自己资金链已经断裂的事实，继续编造投资稀土贸易可以获取高额收益的虚假理由，进一步吸收曹某、郭某1、李某5、黄某、李某4、李某3、杨某3、柳某等人的投资款，并用于返还本人或他人的虚假投资收益。 结合卷宗内证据材料，截止案发时止，经辽阳金盛合伙会计师事务所审计，投资郭郊人员出资和资金回流情况如下： 1、赵某1共计汇给郭郊、张某1人民币6673万元；郭郊、张某1汇给赵某1人民币3150.1万元，赵某1汇款溢出人民币3522.9万元。 2、李某1（含：赵某2、李某6、杨某2、吴某1）共计汇给郭郊、张某1人民币11100.2万元；郭郊、张某1汇给李某1人民币6979.45万元，李某1汇款溢出人民币4120.75万元。 3、曹某共计汇给郭郊人民币50万元；郭郊汇给曹某人民币5万元，曹某汇款溢出人民币45万元。 4、郭某1共计汇给郭郊、张某1人民币100万元；郭郊、张某1汇给赵某1人民币0万元，郭某1汇款溢出人民币100万元。（共计7788.65万元） 案发后，郭郊归案。为上述指控，公诉机关向法庭提供如下证据：被害人赵某1、李某1、郭某1等人陈述；证人杨某2、赵某2、杨某1等证言；案件来源、扣押清单、银行交易流水等书证；银行卡等物证；勘验、辨认等笔录；鉴定意见；被告人的供述与辩解等证据。 公诉机关认为，被告人郭郊以非法占有为目的，虚构事实、隐瞒真相，骗取被害人财物，犯罪数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。 被告人郭郊对指控的罪名及犯罪事实均有异议。其辩称其和李某1、赵某1是正常合作投资磁性稀土废料回收加工、倒卖贸易，李某1和赵某1之间存在相互买卖货的情况；对审计报告内容不认可，有些货款是直接打到被害人账户的；其跟郭某1、曹某之间是借贷关系；不构成诈骗罪。 其辩护人的辩护意见：1、郭郊从事稀土废料交易的事实是客观存在的，无证据证明郭郊非法占有各投资方资金，并肆意挥霍。2、在稀土废料交易过程中，李某1、赵某1全程参与，并非不知情，郭郊无诈骗故意，也无诈骗可能。3、起诉书指控郭郊犯罪数额事实不清，审计报告只能说明被告人与各所谓被害人之间资金流转情况，根据马某1、郭某5强证言，存在二人直接汇款给赵某1的情况，而鉴定报告并未将该款予以扣除，故以此计算郭郊犯罪数额不客观。4、郭郊未采取“拆东墙、补西墙”手段将投资人资金互转，各被害人及证人之间存在业务往来和资金拆借。5、郭某1、曹某投资稀土废料，货物客观存在，因亏损无法及时还款，系民事纠纷。综上，郭郊涉嫌诈骗犯罪事实不清，证据不足，其不构成诈骗罪。 经审理查明： 2005年，被告人郭郊来到浙江省宁波市从事磁性稀土废料（镨钕金属氧化物等）回收、加工贸易，期间主要贸易伙伴为叶某1、马某1、卢某等人。至2009年下半年，由于磁性稀土废料市场价格发生大范围波动，致使郭郊发生经营亏损，累计拖欠叶某1等人货款数百万元。因无力偿还欠款，郭郊遂返回辽阳县。在2010年年末，郭郊在辽阳县筹建辽阳明某兴磁性材料厂。2011年6月20日，辽阳明某兴磁性材料厂正式成立，注册资本人民币50万元，并由张某1出任法定代表人并负责企业生产，郭郊负责企业原材料采购和销售。此后庞某、张某4开始对郭郊经营的磁性稀土废料贸易进行投资，周期为一个月至一个半月，并由郭郊具体操盘经营，郭郊许诺给二人每笔投资，每周期10%-15%的投资回报。 赵某1、杨某1经庞某介绍结识了郭郊，2012年年末，鲁某经赵某1介绍结识了郭郊，郭郊对赵某1、杨某1和鲁某表示投资磁性稀土废料回收贸易非常赚钱，投资周期基本为一个月，利润为当月投资款的10%-15%左右。赵某1、杨某1、鲁某开始陆续向郭郊投资。从2013年上半年开始，由于投资人和投资款的快速增加，郭郊经营负担日益加重及不排除郭郊本人操作失误发生了经营亏损，但因其前期许诺了高额的投资回报率，即使发生了投资亏损或投资回报率不足，郭郊依然按照之前约定的高额投资回报率向赵某1等人支付所谓的利润，郭郊的经营资金链开始断裂。2013年下半年稀土废料回收市场价格全面崩盘。 2013年七八月，李某1认识郭郊后，郭郊向李某1虚构只要投资经营磁性稀土废料回收、加工贸易，就可以获得高额投资回报的事实，李某1相信后于同年8月14日，安排会计赵某2用个人银行卡或李某1的银行卡，开始向郭郊转账汇款，作为郭郊投资磁性稀土废料回收、加工贸易的资金，并由郭郊管理和使用。 郭郊罔顾磁性稀土废料市场真实行情，继续编造投资磁性稀土废料贸易可以短期获取高额收益的虚假理由，在2013年12月、2014年3月，郭郊进一步吸收郭某1、曹某的投资款主要用于返还其他投资人，冒充投资回款。 1、诈骗赵某1的事实：从2012年11月开始至2013年4月赵某1的投资款到郭郊所能控制账户的当日或次日，郭郊即将其中少部分转入自己女儿、弟弟及叶某1等人控制的账户中，期间2013年3月，赵某1按照郭郊指示甚至直接给叶某1提供账户（丁某）转款125万元。在赵某1继续与郭郊合作的2013年5月至2014年4月期间，郭郊开始将到账的赵某1大部分投资款，在多数情况下于到账当日或次日即转给自己的其他投资人冒充投资收益，使之相信磁性稀土废料贸易确有高额利润，以及向叶某1还款。在每次投资后约定的投资周期到来时，赵某1不断向郭郊索要巨额投资款和投资收益，郭郊陆续用在赵某1之后与其合作的鲁某、李某1等投资人的投资款，甚至赵某1本人的部分投资款返还给赵某1谎称高额投资利润，并以叶某1出资购买的磁性稀土废料冒充赵某1的废料等虚假手段进一步使赵某1误认投资款确实被郭郊用于磁性稀土废料贸易。郭郊的行为给赵某1造成了巨额损失，在赵某1对郭郊产生怀疑后，于2014年4月停止向郭郊转款。 经审计，2013年5月以后赵某1本人资金汇给郭郊（含：张某1）5713.50万元，2013年3月21、24日赵某1汇给叶某1（含：丁某）125万元。2013年5月以后，郭郊（含：张某1、任某）共计汇款给赵某12768.50万元。 综上，郭郊骗取赵某1投资款共计3070万元。 2、诈骗李某1的事实：李某1多次用于投资磁性稀土废料的资金进入郭郊所能控制账户后，郭郊将大部分投资款于当日或次日，向赵某1、鲁某、杨某1等其他多名投资人转款冒充投资收益，使之相信磁性稀土废料贸易确有高额利润，以及向叶某1还款，甚至让李某1直接向叶某1提供的账户转款。在李某1追款时，将李某1的少部分投资款及赵某1、鲁某等其他投资人的投资款转回李某1、赵某2的账户中冒充投资收益，以使李某1误认投资款确实被郭郊用于磁性稀土废料贸易而不断获取李某1投资。2013年年底，郭郊在与李某1等人对账时，在李某1等人未看见任何货物的情况下，郭郊虚构货物存放地点、库存数量等，并将虚构的库存以及虚构的磁性稀土废料买卖数量累计相加折合成镨钕金属数，营造了李某1投资获得了高额利润的假象，郭郊上述行为给李某1造成了巨额损失。随着李某1对郭郊产生怀疑，并加紧向郭郊索要巨额投资款及收益并停止向郭郊汇款，郭郊的资金链彻底断裂，无归还能力。 经审计，李某1（含：赵某2、吴某1、李某6、杨某2）共计直接汇给郭郊（含：张某1）9087.4万元。李某1（含：赵某2）直接汇给叶某1（含：丁某、任某等人员）2012.80万元。2013年至2014年，郭郊（含：张某1）汇给李某1（含：赵某2、吴某1、李某6、杨某2）6979.45万元。 综上，郭郊骗取李某1共计4120.75万元。 3、诈骗郭某1的事实：2013年12月，郭郊向郭某1虚构短期内倒卖稀土废料即可获取高额利润的事实，郭某1相信后向郭郊投资100万元用于倒卖磁性稀土废料。经审计，郭郊在郭某1投资款到账后的当日即将其中88万元分别转入赵某1、张某4、鲁某的银行账户中。为了进一步获取郭某1的信任，郭郊在得到郭某1投资款后，让郭某1前往安徽省合肥市见证了所谓郭郊给郭某1买稀土废料后的交货过程，信以为真的郭某1回到辽阳市后，按约定的投资回款时间向郭郊追要投资本金和利润，郭郊拒不返款。 综上，被告人郭郊骗取被害人郭某1100万元。 4、诈骗曹某的事实：2014年3月，郭郊向曹某虚构短期内倒卖稀土废料即可获取高额利润的事实，曹某相信后向郭郊投资50万元，由郭郊操作倒卖磁性稀土废料。经审计，郭郊在曹某50万元投资款到账后当日即全部转给赵某2。曹某按约定的投资回款时间向郭郊追要投资本金和利润，郭郊谎称第一次贸易后又为曹某买卖了多次磁性稀土废料，曹某的本金和利润已达104万元，还给曹某出具了欠104万元的欠条等。后期，郭郊在返还5万元后，拒不返还余款。 综上，被告人郭郊骗取被害人曹某45万元。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证明： 一、与诈骗赵某1犯罪事实有关的证据 1、被害人赵某1陈述：2011年四五月，我通过庞某认识了郭郊。知道了郭郊做稀土生意的，她说稀土行业挣钱，但我对稀土不懂。当年6月左右，郭郊通知庞某说她要买批稀土，大约价值90万元，后来带着庞某和我到邳州一个私人的稀土加工厂，她和加工厂接触后，对我和庞某说这个加工厂有稀土，买回去后加工一下，可以挣10%的利润。我和庞某听郭郊说挣钱，我们和杨某1共给郭郊拿了90万元。郭郊负责加工和卖出，我们等回款就行。两个月后，郭郊给了庞某18万元利润，庞某给了我和杨某1每人6万元，我从郭郊要本金时，郭郊说她拿我们的本金又进货了，以后我们不用和她一起跑市场了，我们在家等着，她就按我们所拿的钱每月按10%给我们利润。我们三人的90万元本金，她也一直没有给。按郭郊说的每月付10%的利润也只给我两个月的。到了2012年1月，郭郊丈夫张某1给我打电话说现在稀土市场行情又好了，让我再投钱，还是按约定每月给我本金的10%利润。当时我认为稀土买卖还是很挣钱，所以我就信了，我就给张某1汇钱了。从那以后郭郊、张某1又不断地主动给我打电话让我汇款，因为他们也给我回过利润钱，我继续汇款到2013年年底，他们就不怎么给我回利润了，我觉得有点不对劲就找到郭郊要我的本金，郭郊说我的钱都押在货里，在连云港镧溪材料有限公司有一部分货。我说那你给我货也行，2013年12月末的一天，郭郊领我到连云港后，她说那个厂子放假了，她可以让厂子的人发个收货单来，上面有我名字，过完年我可以拿单子提货。说完，郭郊就下车找到一个复印社，回来后拿了一张“近期入库明细”并写有三批货物名字，经手人写的我名字，时间是2013年12月31日，但没有连云港镧溪新材料有限公司章。我一看挺生气，郭郊就在后面又写上了“2014年1月1日，应付赵某1镨钕金属十四T，折人民币四百万元，春节后提货”字样，并签了她名。我没办法了就和她回辽阳了。回来后我还是找郭郊要货，她告诉我货在包头、宁波加工厂，并领着我到了包头、宁波。到那后她也不敢带我进她说的有我货的厂子，我没见到货。我的钱加上郭郊承诺的10%利润，一共是3400万元，当时她给我打了个3400万元欠条。我给郭郊打的钱当中还有我朋友徐某1的2500万元，同年4月10日，我让郭郊给徐某1打了一个2500万元的欠条。我只见过他们所说给我买的稀土两次，一次是2011年第一次去邳州时，我见过郭郊所说的价值90万的稀土。第二次是在他们不怎么给我利润了，大约是2013年年底时，我追他们要货时，郭郊说有批货在合肥，我到合肥后，郭郊的妹夫“经典（音）”押车到了合肥一个稀土加工厂，我看到了这批稀土，我向郭郊要卖这批稀土的钱，郭郊说这批货价值700万元，等厂家给她打钱，她再把钱给我。这批货钱郭郊没有给我。 虽然郭郊本金没还我，但当时他们总是告诉我稀土行情好，也给我回过利润钱，我就真以为倒卖稀土挣钱。我没通过郭郊借给过别人钱，也没有让郭郊帮忙借钱。 经我自己核对与郭郊之间银行卡往来明细：从2012年1月份至今，我给郭郊、张某1汇款中有505万元是杨某1和喻某闯的钱汇到我卡上的。除去这505万元，郭郊欠我3385.3万元。除上述汇款外，我还用徐某1的建行卡，在2013年10月4日给郭郊汇款500万元。 我能提供跟郭郊做贸易过程中我看到货的几笔入库单：货送到安徽金某再生资源有限公司，连云港镧溪新材料有限公司还有马某1工厂，然后他们给出具的入库单。我们和厂家还一起取样化验，但化验结果我不知道，厂家直接给郭郊发信息。这几批货的去向我不知道，后来我发现郭郊骗我以后，我给马某1打过电话问过货，马某1说他就对郭郊，钱给郭郊打过去了，另两家厂子我没问过。这几批货都是我拿的全款，货款我都打给郭郊了。 2、证人徐某1证明：2013年至2014年间，赵某1跟我陆续借了2500万元。2013年年底时，赵某1和我说他与一个叫郭郊的人做稀土买卖，赵某1给她投资钱，她进行稀土倒卖，给赵某1很可观的利润。后来赵某1为了让我知道我的钱被郭郊拿走了，2014年4月的一天，赵某1拉我到新鑫集团院内找到郭郊，郭郊当时也承认我的钱被她拿去投资稀土了，没有按照约定返还赵某1本金和利润，所以就给我出了个2500万元的欠条。我不认识郭郊，没有借给过她钱。 3、证人李某2证明：2013年我在合肥庐江县接待过赵某1，当时是送货。入库单上都是不值钱的东西，一共13.92吨，也就是几十万元的货，当时听赵某1他们说给郭郊打了几百万元。我把货单拍照了，可以提供。2014年1月6日，我在连云港接待赵某1、杨某1、喻某闯三人，郭郊让我带他们到连云港镧溪新材料有限公司去接货，货是王成虎从包头发来的。然后我跟赵某1他们一起过磅、入库，一共8种料，开的入库单，厂家取了样。过了几个月，郭郊让我去镧溪厂家发货，我到那后一看就是这批货，厂家说都是没有什么含量的破烂货，让我们拉走。这批货好像是发到李某1的稀土厂了。这次在镧溪新材料有限公司入库单我拍照了，可以提供。这次投资，我听赵某1他们说都是几百万元以上的，但货跟他们的投资肯定不符。 辨认笔录及指认照片证明：李某2辨认出被害人赵某1即为其根据郭郊安排接待的人。 4、证人叶某1证明：安徽金某公司是我联系的稀土废料加工厂，郭郊帮我采购稀土废料后去带料加工，公司直接对我负责，与郭郊无关。2005年我跟郭郊合作向郭郊付款由郭郊代为收购稀土废料。到2009年，我拿钱让郭郊买货后，郭郊就不给我回款。她欠我300多万元货款。她除了欠我钱，还欠不少人钱，她在宁波待不下去了，在2009年回东北自己家。回去时，她和我谈在自己家建一个加工厂，我给她提供原材料，她负责加工，每月多还我一到两吨镨钕金属，通过这种形式陆续还我钱。2010年，郭郊在辽阳县建厂并给我带料加工废料。我用叶某1、叶某3、丁某、施某1、刘开会五个人的农行卡给郭郊和张某1的农行卡打钱，让郭郊帮我收货，并在她那加工，她给我镨钕金属就行。但2012年后，郭郊有时以次充好，明明含量很高的货，她给我调包成含量低的货，导致不能加工都给我退回来了；有时我给她打款买货，她就说给我买到货了，并帮我卖了，但货款给我很少甚至不给我，我多次找她要钱，她总推托我；有时我给她钱买货，她也把部分加工后的镨钕金属给我，但很少有全部给我的时候。郭郊总让我打款买货，要不然她就说她就得破产，我以前买货的钱也回不来了。我没办法就得给她拿钱买货，维持她的生意。2013年年底，我到辽阳跟郭郊要钱未果。2014年7月11日，我到慈溪法院起诉郭郊买卖合同纠纷，同年12月3日，法院判决郭郊还我货款4950万元。 5、证人马某1证明：2009年郭郊在宁波经营稀土生意期间，欠我130余万元货款，后郭郊返回辽阳县继续经营稀土生意，并向我保证之后每次送我工厂卖货后，扣除总价的10%偿还欠款。2010年，她给我送过几次货，能还我四五十万元。之后就在2014年4月19日，郭郊送来一批货有草酸盐、碳酸盐和氧化物，共价值46万多元，是赵某1直接送到了我的连云港昇昌科技有限公司。在2014年4月我给郭郊打了第一笔20万元货款；第二笔26万多元不到27万元，郭郊让我直接给赵某1打过去，我用我儿子马勇的银行卡给赵某1农行卡打的款，我没扣郭郊钱用于偿还她的欠款。除此之外，郭郊没有送原料到我的昇昌科技有限公司加工或者将加工成的产品卖给我，也没有从我公司购买产品，也没有在我公司存放原料及加工出的成品。 6、赵某1依法提供的安徽金某再生资源有限公司材料入库单（编号：0001101、0001202）证明：2013年12月15日，赵某1按照郭郊指示，在郭郊业务员李某2陪同下，向安徽金某公司交付碳酸镨钕镝13.92吨用于带料加工；2014年1月4日，赵某1等人在李某2陪同下，向安徽金某公司交付34.035吨和1.717吨的两种油泥。 7、安徽金某再生资源有限公司2013、2014年度的来料加工账册及该公司出具的情况说明证明：安徽金某再生资源有限公司从2013年6月开始至2014年5月，接受叶某1指派人员李某7（李某2）、辽阳明某兴带料加工的磁性稀土废料共计15笔，其中含有2013年12月15日赵某1跟李某2送往该公司的13.92吨碳酸镨钕镝以及2014年1月4日，赵某1跟李某2送往该公司的34.035吨和1.717吨两种油泥的三笔交易。上述15笔交易的货物均归叶某1所有，生产出金属只交付叶某1，加工费也是叶某1支付，该公司与郭郊之间没有业务往来。李某7、辽阳明某兴仅是代叶某1交付货物。 8、赵某1依法出具的其他证据： （1）连云港镧溪公司产成品入库单证明：2014年1月6日，赵某1按照郭郊指示，在郭郊业务员李某2陪同下，向连云港镧溪公司交付发自包头的8种稀土废料。 （2）马某1给赵某1出具的入库单证明：2014年4月19日，郭郊安排赵某1送碳酸盐、草酸盐、氧化物三批稀土废料到马某1加工。 （3）赵某1提供的欠条2份，借据1份证明：在案发前郭郊向赵某1出具了欠款及欠货的凭证和向徐某1出具了欠款的凭证。 9、李某2依法提供的账目明细账、连云港市镧溪新材料有限公司入库单复印件、金三隆公司入库单（编号0001101）背面复印件、91、92号称重单复印件证明：李某2记载了2014年1月4日与2014年1月6日，其带着赵某1分别与安徽金某公司和连云港镧溪公司交付所谓赵某1等人投资购买的稀土废料的情况。入库单（编号0001101）背面复印件记载的内容经与赵某1提供的原件核对一致。 10、马某1提供的郭郊代赵某1发货给其带料加工的稀土废料清单证明：2014年4月19日，郭郊代赵某1发送稀土废料给马某1，并由马某1进行加工。 11、银行交易记录证明：2014年1月3日，赵某1用名下农行卡（6228462168001505574）共给郭郊名下农行卡（62×××14）转款750万元；2014年1月6日，赵某1用同张农行卡给郭郊转款260万元。 12、辽阳金盛合伙会计师事务所辽金会鉴[2016]203号司法会计鉴定报告书记载，鉴定过程： （1）查阅并核对郭郊、张某1与被害人赵某1之间的银行往来汇款情况。把徐某1与郭郊、张某1之间的往来汇款，以及赵某1与叶某1、任某之间的往来汇款一并计算在赵某1与郭郊、张某1之间的往来汇款总额。其中：赵某1共计汇给郭郊、张某16673万元、郭郊和张某1汇给赵某13150.1万元，赵某1汇给郭郊、张某1款项比郭郊、张某1汇给赵某1款项溢出3522.9万元。2013年3月21、24日赵某1汇给叶某1（丁某）125万元，2013年5月以后赵某1本人汇给郭郊（张某1）5713.50万元。2013年5月以后，郭郊（张某1、任某）共计汇款给赵某12768.50万元。 （2）被害人赵某1汇给郭郊、张某1资金流向情况。其中：在2012年1月21日至2014年9月29日期间赵某1共计汇给郭郊、张某16548万元，其中杨某1的资金通过赵某1汇给郭郊、张某1505万元，赵某1本人资金汇给郭郊、张某16043万元。核对赵某1本人资金流向5250.2万元。 依据审计报告记载2013年5月之后赵某1本人资金汇给郭郊和张某15713.5万元，核对资金流向5043.26万元，其中：汇给叶某1、李某5、庞某、李某1等主要人员4156.10万元，占资金流向的82.40%，其他人员887.16万元，占资金流向的17.60%。从2013年5月开始存在资金到达郭郊能控制的账户中的当日或次日，大部分资金即在郭郊主要投资人员账户中流转的异常现象； （3）鉴定结论：通过对郭郊、张某1与叶某1、赵某1、李某1、鲁某、李某5、庞某、张某4、杨某1等人之间往来款项的审核发现，郭郊、张某1与这些人员之间大笔资金频繁转入、转出；通过审核赵某1、李某1、鲁某、郭某1、郭某6和曹某汇给郭郊、张某1资金流向情况发现，这些人员将款项汇给郭郊、张某1的当日或次日，郭郊、张某1即将相同款项或分次汇给上述其他人员的异常现象，该现象需结合他们之间是否存在真正业务往来判定款项流动是否正常。 （4）审核辽阳县明某兴磁性材料厂2011-2013年资产财务状况和经营情况。 通过对已提供的辽阳县明某兴磁性材料厂2011-2013年财务账簿资料审核，该厂2011年-2013年共计销售收入495.33万元、收到销售货款589.5万元、经营亏损60.32万元；同时未发现李某1、赵某1、叶某1、鲁某、李某5等人与该厂有业务资金往来的凭据。 13、其他证人证言： （1）证人庞某证明：2011年初，郭郊给我打电话说买卖稀土废料很挣钱，利润能达到10%到15%，周期是一个月，我听这个行业这么挣钱，我就和她说想投点。第二天，我把郭郊让我做稀土生意的事和杨某1和赵某1讲了，他们听说后也感兴趣，这样我们三人一人拿了30万元现金都放在我手，然后我和郭郊约定一个月利润按10%计算，郭郊同意后将钱取走了。过了一个月，郭郊没将我们拿的本金及答应的利润拿回来，但杨某1和赵某1从我要钱，我就自己拿出6.6万元给他们分了。过了几个月，郭郊又找到我说稀土生意好了，我想虽然郭郊以前欠我点钱没还，这时生意好，应该能挣到钱，我就给她投钱，由她操作稀土废料加工、倒卖生意。她一个月给我本金10%至15%的利润。开始几个月，郭郊都按时给我本金和利润，然后不断地让我投资说肯定能挣钱，后来就不按时还我本金和利润了，我找郭郊从她要我投入的本金和应得的利润，她都给了我。我跟她合作到2013年中旬，我共投入约二三千万元，挣了五六十万元。 （2）证人杨某1证明：2011年我通过庞某介绍认识的郭郊，郭郊做稀土生意我借过她钱。2013年年底，赵某1给我打电话说郭郊年底想用钱，郭郊说她有一批70吨值506万元的货，我想有货在也不能有太大风险，然后我通过赵某1把钱转给了郭郊。第二天郭郊把货送到了我在太子河区三块石的厂子里。2014年3月26日，郭郊派人来我厂里把这批货拉走了说是卖给李某1640万元。她拉货时我不知道，后来我联系郭郊要钱，她说不能马上给我，我就直接去找李某1了，李某1承认这批货是我的，说过两天给我两车油泥，但到现在我什么也没得到。2014年6月，郭郊说她从杨某3借了200万元，押在他手里一批货，郭郊说这批货能值二百四五十万元，让我拿钱把货赎回来，还说能帮我卖到江西赣州。我先给杨某3打了220万元，同意货卖了再给他10万元。我让人把货拉到了江西赣州，我和郭郊也去了，我看到货有30吨左右，用塑料编织袋包装的很像郭郊从我厂子里拉走的货，我就质问郭郊这批货是不是从我厂子里拉走的，郭郊说可能是。我说这不是自己花钱买自己的吗？郭郊没说话。厂家给我240万元，之后我又给了杨某310万元。 （3）证人杨某3证明：2014年5月20日左右，郭郊说要买一批料急用钱，提出用她手里的一批约30吨的稀土废料抵押，从我借200万元，她说能保证我得到20万元利润。我和李某3各拿100万元，共借给郭郊200万元。郭郊拿来抵押的稀土废料让我存放在了李某3的辽阳兴顺铜业厂的库房内。不久之后，郭郊让我把稀土废料卖给杨某1220万元。2014年6月6日，杨某1给我转了220万元后，就把郭郊押在我手中的稀土废料拉走了。 （4）证人李某3证明：2014年具体时间记不住了，杨某3跟我说要跟郭郊做买卖能赚钱，要我给张罗100万元，用一个月左右，到时给我利息，我同意了。我直接给郭郊打了100万元。两个来月后，杨某3还给我110万元。杨某3把他倒卖的料拉到我的兴顺有色金属厂院里存放的，放了一个月左右。后来，这批料谁拉走的，我就不知道了。 （5）证人鲁某证明：2012年底的一天，赵某1领张某1到我经营的德隆寄卖行玩。赵某1和我说他现在正和张某1、郭郊夫妻做稀土生意。这个生意是赵某1出钱，郭郊夫妇买回稀土加工或直接倒卖出去挣钱，赵某1说他挣到钱了。张某1说我也可以给他和郭郊投资，我同意先做一次。过了几天，张某1给我打电话说有一批200万元的稀土问我买不买，之后我、郭郊、张某1和赵某1见面具体谈了此次投资之事。郭郊说买卖这批稀土周期是一个月左右，利润是投资额的13%左右。我最后同意投资了，我让赵某1投资40万元，觉得心里有保证，余款我投资。2013年阴历2月3日左右，我朋友孙某、赵某1和张某1一起去山西太原买了200万元的稀土后送到包头加工。过了不久，郭郊不断地给我打电话说有货要买，我陆续给她打了1300万元，到2013年八九月，郭郊陆续给我打了1600万元。从那以后，只要郭郊说有货，我就给她拿钱，到2014年4月，我又陆续给郭郊和张某1投资了4000多万元买稀土，我认为郭郊现在还欠我700万元本金。 14、被告人郭郊供述：2005年我到宁波做稀土废料回收倒卖生意。2009年年底稀土行业经历了行业危机，我因经营不善欠了叶某1、马某1和卢某等人共570万元。他们同意我回辽阳建个稀土废料加工厂，然后他们将稀土废料送到我厂子加工，我陆续还他们钱。我回辽阳后，利用我弟弟郭某6在辽阳县明某石英砂处理厂部分设备，又添点设备，开始给叶某1等人加工稀土废料，并利用得到的加工费陆续还他们钱。后期找我加工的越来越多，也挣了点钱，我就在辽阳县稀土厂租的厂房，还是做磁性材料废料加工。大约2012年春天，我在唐马寨镇××粮河村买了大约10亩地开始建明某兴磁性材料厂。2013年春天开始生产，经营到2014年7月，该厂法人是张某1。平均一年能有一二百万元的利润。 赵某1向我投资的过程：2009年前后，我通过庞某认识的赵某1，在2011年下半年，赵某1主动找我说他不通过庞某了，要单独跟我做磁性稀土废料贸易，我答应了。最开始时，我和赵某1约定由赵某1投资，我负责操作，我是做磁性材料废料贸易还是带料加工赵某1一概不管，每个周期大概一个月到40天我给赵某1投资额10%-20%的利润，剩下的利润是我的，赵某1的投资本金不抽回去，只拿利润，如果赔钱了由我自己承担。2011年时市场非常好，高的时候能有30%的利润，到2012年时，整个市场基本平稳，我为赵某1操作贸易就出现了没有那么高的利润甚至还有赔钱的时候，然而我还得按照约定为赵某1支付高额利润。到2012年底时，我跟赵某1把怎么出现亏损的说了，赵某1表示理解。到年底时，我和赵某1开始存货，等过完年价格上涨时再卖出去弥补亏损。从这时开始，赵某1直接介入贸易，买卖联系市场还是由我负责，基本上每次买卖废料赵某1都参与或者他安排人参与，货款基本上还是经我手，贸易的利润都归赵某1，给我多少由他定。买还是不买、卖还是不卖货，都是由赵某1定，我负责取样、化验、计算出利润然后拿给赵某1，由赵某1决定。这次没有约定出现亏空由谁承担，也是因为这事，我和赵某1之间开始出现摩擦。我们再约定之后，磁性材料废料贸易市场平稳了一阵，又好了一段，他就补回了一部分损失。赵某1做贸易的货款基本上都是经我手，货款到我手以后，存在没有进货而是转给其他人的时候。之前少，越往13年、14年就多了。其中，赵某1的进货款转给李某1多，其他人少，具体情况我记不清了。赵某1的进货款转给李某1，是我替李某1进行拆借，因为李某1跟我合作做磁性材料废料贸易，李某1到期应回的货款未到，急于用这笔钱，李某1找我让我想办法拆借点资金，货款回来再还回去或者把货直接顶给对方。在2013年年底之前赵某1不知道进货款转给李某1，之后他知道了。在2013年年底之前我把赵某1的进货款转给李某1时，有时没货，但得说有货要进货，这种情况得计算利润，有时我说急用跟赵某1拆借，但有3%-5%利息。具体是：没货时，我跟赵某1说有批货需要买，也得给他算出利润，没有利润赵某1不能拿钱，我记不住哪些钱是以上情况。从赵某1收拆借钱的利息，如果是因为我的原因造成的，利息钱我出，否则由李某1拿利息。叶某1、李某5、柳某、鲁某、庞某、张某4、杨某1等都有过通过我互相拆借的行为。赵某1说他得跟他的投资人交差，我先后给赵某1打过好几张欠条，有打给赵某1的，有打给徐某1的，具体写了多少数记不住了。最开始2011年时市场非常好，高时能有30%利润，到2012年以后，整个市场基本平稳，我为赵某1操作贸易就没有那么高的利润，这期间我由于操作出现失误，导致我跟赵某1做的贸易出现亏损，另外他自己决定卖货时也出现失误，所以他赔了这些钱。我和赵某1作稀土废料倒卖生意期间，我给赵某1的汇款，大部分是赵某1投资回款，也有从赵某1借的张某1厂周转资金的还款及李某1的还款。 与郭郊核对其与赵某1之间的银行流水情况：赵某1汇款给我后，我将全部或部分钱款转给杨某1、鲁某、李明艳、李某1等投资人还转给自己名宇兴磁性材料厂等单位的情况，我解释下：这里面的马利和李某5是一家的，我给赵某1买货用的李某5的承兑汇票，然后把钱打给他俩；打给赵某2的钱是给赵某1买货的货款，赵某2是李某1的会计，是从李某1手里买的货或者将李某1等价值的金属换成废料给赵某1；给郭某6的钱我想不起来了，得查郭某6这笔款的去向，可能转给他以后让他再用网银付货款，也有明某兴磁性材料厂卖的货跟赵某1的货一起卖的，将我厂里的货款转给了郭某6；转给杨某1、张某4的钱，是因为他俩有尾货在我手，连同我自己厂里的尾货，一起转到赵某1名下，相当于是赵某1买他们的货，卖货以后就将货款打给他俩了；打给庞某的钱是我还庞某借的钱；打给鲁某的钱，是跟赵某2的情况一样的，是从鲁某手买货或者用鲁某的金属换废料给赵某1。使用赵某1汇给我的钱买李某1、鲁某、杨某1、张某4、还有我自己厂里的货，赵某1应该不知道。我将李某1、鲁某、杨某1、张某4等人的货卖给赵某1或是换成废料给赵某1这些人也不知道，他们以为我把货卖给收稀土的厂家了。 （二）与诈骗李某1犯罪事实有关的证据： 1、被害人李某1陈述：2013年7月左右，张某2跟我说郭郊做稀土买卖能挣钱，我就和张某2、郭郊等人一起去宁波考察。到宁波后，在郭郊联系下，我花1000多万元买了一批货，郭郊说是稀土，利润最少得有几十万元。货最后卖到连云港兆昱公司了，利润是郭郊算的。我和郭郊回来后就见面研究合作的具体事宜。当时我、我老哥、郭郊、张某1和张某2在场。研究由我负责投资，郭郊负责操作，利润我七她三，郭郊提出要做长期贸易，投资本金不往回抽，利润不分，都放在一起滚，每次贸易都小结，一个月一次大结，到年底时再算账，分利润，本金一直不动，贸易回款回到会计赵某2处。所说贸易，就是买入稀土废料，要么倒卖出去，要么送加工厂加工，加工成半成品后要么卖出去，要么再送到加工厂加工成镨钕金属，加工成镨钕金属后要么卖出去，要么再交换成稀土废料，这样循环下去。从什么地方买废料，在哪加工，卖给谁这些都是郭郊负责操作，我只是负责投资。但和郭郊做的每笔贸易回款不是都回给赵某2，有时候郭郊货卖出去说回款了，但是又直接买别的货了，就是告诉赵某2记账，具体卖没卖、买没买我们也不知道。还有就是贸易做到提炼成镨钕金属后，直接就换成废料了，贸易结束了，又开始新的贸易，没有回款，郭郊就告诉赵某2记上换成货了，赵某2就负责记上。做一次贸易的周期，如果买废料直接卖出周期是一个星期左右，加工成半成品再卖出去是半个月左右，加工成镨钕金属就是一个月左右。 到2013年底时以我名义投资了4000万元，其中杨某4（杨某2）投了1000万元。2013年年底杨某4说要把利润分了，郭郊跟我说本金和利润的钱都压在货上了，稀土行业都是年前便宜，年后涨价，她主张先不卖，我跟杨某4解释等过完年以后涨价再卖。2013年年底时，郭郊说压的货折合成镨钕金属得有100多吨，当时镨钕金属40万元左右一吨。我不知道货在什么地方，就是听郭郊说的，且账上也显示有这么多货，我当时非常相信她。2013年年底，还有一个星期过年时在我绿化公司的办公室里算的总账。就是把赵某2记的账本和郭郊那边记的账本都拿出来对的账，算利润有3600多万元，当时本金3000多万元。这个数我和郭郊双方都认同。 郭郊说自己有加工厂，可以自己加工，还可以给别人加工，能挣两份钱，她说我们的本金和利润钱加起来就够了，然后我决定投资建加工厂。当时我跟郭郊谈的厂子建成以后有她三成股份，我占七成。2013年年底，郭郊负责和连云港泊头镇兆昱磁性材料厂西院厂子姓马的老板谈的，我花300万元买的那个厂子的厂房、设备，然后用兆昱厂子手续生产。后来兆昱厂子来人说厂房是他家的，把电给停了不让我们干，郭郊就提出来回辽阳建厂。2014年3月，我开始组建厂子时，跟郭郊说让她回款、回货，她就说有货在什么厂家，然后我就让赵某2跟郭郊去厂家看看，结果赵某2跟郭郊出去在南方走了很多地方，也没追回来钱和货。之后我问郭郊到底有没有货，郭郊还说有，我就跟郭郊一起去的连云港兆昱磁性材料厂，郭郊说这个厂里有我加工的货，到兆昱厂子以后，厂家说根本就没有我们的货，然后郭郊说在老马的厂子有我的货，又带我到老马新建的一个厂子去了，还没开始生产，根本就不可能有货，我已经想到了郭郊把我给骗了，但是还没彻底相信她骗我，直到晚上在连云港宾馆见到赵某1、杨某1、喻某闯了，我们都知道对方做贸易了，都投了很多钱。我们一起问郭郊，郭郊要不就编造在哪还有货，再问她货在哪，她就不吱声。当时我本金和利润已经算到9000多万元了，我问郭郊钱在哪，她就又不吱声了。2014年4月，我们继续逼着郭郊要么返还本金和利润，要么把货拉回来。郭郊说年前没卖的货涨价了，多卖四五百万元，然后有货还得投资，我和杨某4就又投资了1700万元。后来郭郊不给我回款了，我彻底知道她把我骗了。 我建辽阳新鑫资源利用有限公司时，答应过给郭郊三成股份，前提是我投资郭郊操作的贸易的本金和利润都得投入到建厂里面。建这个厂子周转资金1500万元，设备和其他投资3500万元，钱都是我自己另外投入的，跟郭郊合作贸易的钱没有投入到建厂里，所以不可能给她三成股份。我借给过郭郊1000万元，跟做稀土贸易无关。 郭郊没跟我说过买过赵某1等其他投资人的货。她从来没有跟我说过我的投资款用作其他用途了。我没通过郭郊借给过别人钱，也没有让郭郊帮忙借过钱。我跟郭郊合作贸易时，我找赵某2负责记账，司机李某8负责开车、取样，杨某4安排了一个叫代新的人跟着取样、押车。我还给她们在姜山镇××地租过房居住。我和郭郊在宁波都没有做贸易的办事处，是“小施子”在宁波租了一个民房后改成了库房，房子七八十平，院子200来平，那个地方就能停一台车，放那的都是“小施子”自己收的散料，够一车再卖出去。 李某1本人2016年4月29日出具的情况说明：2014年1月22日，李某1本人向灯塔市亮冠佳绅皮草广场借款500万元，后由于亮冠佳绅皮草广场急需资金。李某1安排郭郊，用李某1在郭郊手中的货款代为偿还。之后李某1又将500万元返还给了郭郊。 2、证人杨某2证明：2013年，李某1和郭郊认识后给郭郊投钱，让郭郊买卖稀土，他从中挣钱。当时郭郊许诺他投资额10%的利润，每投资一笔期限是一周左右，郭郊就把本金和利润给他。2013年9月时，李某1和我说投资稀土买卖挣钱，让我也投资。郭郊也说如果我给她投资购买稀土，周期是一周至半个月左右，我就能挣本金10%的利润，我就同意投资了。我投资时把钱交给李某1，由李某1和郭郊进行交易，李某1安排赵某2记账。2013年八九月，我交给李某1共3000万元，到当年年底李某1给我2000万元本金，按郭郊承诺的利润，我一分也没得到。2014年3月初，李某1说郭郊还要买1000万元的稀土，我虽然怀疑，但有李某1担保，郭郊和张某1向我保证要买的这批货周期为一周，利润是10%至20%，卖出后本金和利润就给我。我就于同年3月7日，给李某1的银行卡转了980万元。到郭郊承诺的贸易周期时，郭郊不给钱，李某1还了我1000万元。在买这批稀土期间，郭郊给我打电话说有批稀土值700万元，张某1也说这批稀土挣钱。在同年3月25日，我用吴某1的银行卡给张某1转了700万元。这700万元，郭郊、张某1没还我，我也没看见他们买稀土。郭郊欠我1700万本金，在赵某2记的资金往来账的尾页也写有“杨某2投资1700万”。2014年4月左右，李某1就不给我回款也不给我利润，我意识到郭郊以高额利润为诱饵，骗我和李某1钱。 3、证人赵某2证明：我负责给李某1记录他跟郭郊合作稀土生意的投资和回款账目。李某1对这个行业不懂，让我跟着郭郊一起去看着点，我和郭郊能一起出去七八次，主要是宁波、包头，只有两三次我看到货了，每次就一车倒角泥，一车也就能值20多万元，其余时候，郭郊都背着我出去办事。我能提供一个记录李某1和郭郊之间稀土贸易资金往来的账，内容是李某1投资给郭郊打出去的钱，还有回到我卡里的钱。李某1给郭郊转钱都是让我用李某1和我的银行卡转的。郭郊给李某1回款也是转到李某1或者我的银行卡上。我给郭郊打的钱绝大多数都是打给郭郊和张某1的卡上，还有一部分打给郭郊给我提供的人名和卡号。郭郊给我提供的人名都是卖货方的姓名，这些人名都在我提供给公安机关的账簿上。后来我听说我转款的人里有和郭郊有债务关系的，郭郊以买稀土名义让我们还钱，我听说的有丁某和叶某3。我打给郭郊、张某1以及郭郊提供的卖货方的钱额是郭郊定的。回到我卡里的钱，郭郊都说是我们买的货卖出去以后，买我们货的人给的货款。郭郊在每次跟李某1和我说要转钱进稀土时都承诺半个月能回款，但每次到时间她都不按时回款，一再追她时，开始她给回，后来有时给回一部分，有时又说进其他稀土了。我记的账簿记到2014年1月，我账目里记载的转出款都是转给郭郊买稀土的钱或是直接转给卖稀土的人用来买稀土的，没有其他用途的钱。2013年头过年之前，李某1和郭郊进行了对账。我是负责给李某1记账的，郭某2负责给郭郊记账。在这次对账之前，我和郭某2经常在见面时或者打电话对账，结果都是双方认同的。年底这次对账是我和郭郊对的，对的总投资款是多少，总回款是多少，差额是多少，郭郊当时没有拿出她让郭某2记的账本，郭郊说有3000多万元利润，这部分差额和做贸易挣的利润郭郊说有对应的货物库存，然后郭郊提供的货物折换成镨、钕、镝、铽等金属，给我分别报出各种金属的吨数，还算出了这些货当时的价值，这些货的价值减去投资和回款的差额就是利润。我和郭郊算账时不知道当时有多少金属以及原料的库存，就郭郊说有货在这在那的。过完年后，李某1让我跟郭郊去她说有货的厂家追货。我跟郭郊去过宁波，郭郊把我甩开自己出去的，回来她说她跟那家有债务，我们的货被压下提不出来；去过连云港找过卢某、马某1，他们说郭郊没有货在他们那；郭郊说有货在连云港兆昱加工厂，我也没看见货就走了；郭郊说从包头发来的镨钕金属已经发到了慈溪的货站，工作人员给我查了根本就没有从包头发过来的郭郊的货。这些事我都跟李某1说了，李某1让我回来了。 我还能提供一份李某1和郭郊合作稀土贸易的交易明细账。记录了买货日期、卖出日期和对方厂家名称等多项内容。每笔记录基本都是郭郊在买入或者卖出货之后告诉我的，我按照她报的数据进行记录。郭郊一般不主动跟我说，我得追着她要，她都是找各种借口托我。李某1开始给郭郊投资时都是大额投资，从9月27日开始让我分每笔交易给对方付货款，郭郊给回款时，都是大额整数回款，我想她是故意这么做，从郭郊要回款可费劲了，她以货物加工了或者换金属了，金属还分批卖出等回款等借口敷衍，回来的款也不能跟李某1投资款一一对应，所以后期这本交易明细账上也没法记录。郭某2给郭郊记的账和我的账本里记录的每一笔交易内容都一样，她的账上到后面也都没有记回款和利润。2013年年底对账时，按照这个账本对不出来账，是郭郊自己按照库存算的。 4、证人郭某2证明：2008年前后我听说郭郊在南方做稀土买卖赔了。郭郊回来后在郎二屯稀土总厂院里建的稀土下脚料加工厂。郭郊找我去厂子做了一年化验员。2013年9月1日我去宁波给“二东”（赵某3）打工做化验员，“二东”给我开工资，一年10万元。她和她对象施某2（“小施子”）在宁波鄞州区租的房子，也是做稀土下脚料买卖。我到宁波一两个月以后见到郭郊了，她求我给她记和李某1合作稀土买卖的账，我记了一段时间。内容是日期、货名、吨数、运费、人工费、货款，还有货发到哪了。但不是每次都记的全，有时没记运费和人工费，有时没有货款。开始时都是郭郊让我怎么记我就怎么记，她说李某1给打来多少货款，我就记上多少货款，她说这笔货款没够她自己添了多少钱我就给备注上她添了多少钱。李某1的投资刚开始不几笔就1000多万元了，我记的账每页底下我都统计一个小结，累加起来最后得有几千万元了。赵某2给李某1记账，她和我对账，有不一致的地方我就给郭郊打电话进行确认。我和她最后一次对账是在2013年年底，结果双方都认可。郭郊让我记的账目里买卖的货物我没看见过，她让我记我就记了。我记账到2014年4月，我从宁波回来帮李某1建厂，施某2通过货车把我的东西带了回来，但是账本我没看见。我仔细看了赵某2给公安机关提供的账本，应该是赵某2记的。 5、证人李某2证明：2009年或者2010年时，郭郊在宁波倒卖稀土料头破产后回到辽阳县。郭郊回来后，我给她做业务员，熟悉市场后就我一个人给她跑北京市场。在我刚开始当业务员时，有几次和厂家价都谈好了，货也装车了，郭郊不打款，电话也关机，我没有办法就给张某1打电话，张某1说你郊姐根本没钱，让我帮张罗点钱，我实在没办法找亲戚借钱把货拉走。郭郊一直就没有过钱，都是不追不拿钱，追了再现张罗钱。我给她当业务员5年多了，没有一次提成是按时给的。2010年郭郊从宁波破产回来以后，我知道她当时欠叶某1、徐某2和卢某很多钱。郭郊在首山郎二屯村东北稀土厂租的车间，当时叶某1和卢某给郭郊供货，让郭郊加工，用加工费偿还债务，后来郭郊在唐马寨运粮河村建的明某兴磁性材料厂。厂子建成后，叶某1和卢某运来加工的料就在该厂加工。郭郊还用过耐火土、废红渣及防冻剂等料冒用稀土废料给叶某1的业务员“小胡”等人。 李某1给郭郊投资后，郭某2给郭郊记账。郭某2说郭郊胆子太大了，根本就没进货，还让她记上进货了，让她做假账，后来都不敢给郭郊管账了。稀土废料不是谁都能买到，也不是什么时候都有的。郭郊是一有人找她要钱，她就打电话说这有料、那有料，利润很大，让别人再给她投资，直到有人给她汇钱了，她再用新骗来的钱给原来的债主还钱，要是新来投资的人看的紧，她就采取进红某、耐火土等假料让投资人看的方法骗投资人钱。 6、证人张某2证明：2010年，我先是收购郭郊厂子生产下来的废料，后来给她投资做稀土贸易，还做她业务员。我知道有赵某1、李某1、黄某、鲁某、杨某1、庞某、柳某、李某2、李明艳给郭郊投资做稀土买卖。2013年6月，黄某给我打电话说他也想和郭郊一起做稀土生意。我带着黄某和郭郊见面后，黄某向郭郊了解了稀土生意情况。过了几天，郭郊和我说有一批稀土要买，让我问向黄某转达，黄某约我和郭郊见面后，郭郊说有一批稀土500万元左右让黄某给她投资，她买稀土加工后再卖出去，时间大约一个月，能挣30万元左右，黄某就同意了。过了一个月左右，郭郊当我面给黄某打电话说挣了27万元，并把本金及利润给黄某打了过去。不久后，我听黄某说他和郭郊又做成一笔价值大约是300万元的稀土买卖，郭郊把本金和利润都给他了。黄某就撤出了，李某1开始跟郭郊合作做稀土贸易。当时在李某1绿化公司办公室，我、黄某、郭郊、张某1也在场，李某1跟郭郊谈他先负责出资3000万元，后续还可以投，郭郊负责操作买卖废料，李某1派会计赵某2等人跟着，回款回到赵某2手里，到年底拢账时再分利润。我听说年底拢账时，算出挣了1000多万元。在2013年年底，我听说李某1花300万元在连云港买了姓马一个老头的厂子，但生产不了，设备都拉回辽阳县土台子新鑫集团院里准备建厂了。郭郊应该给回的钱没给人回，到2014年五六月，赵某1、杨某1、鲁某、庞某、柳某等人都找郭郊要钱。 7、证人黄某证明：2013年六七月的一天，郭郊通过张某2找到我要和我一起研究做稀土生意。郭郊说要我出资购买一批稀土，然后由她加工后再卖出去，资金需要用一个月到四十天，之后给我10%到12%利润，我看利润这么高就同意了。当天或第二天，我给郭郊转款500万元。过了40天左右，郭郊给我约50万元利润。郭郊当时还说500万元本金她继续投资买稀土了，周期和利润还是按第一次算。我记不清收没收到利润了，但本金她没给我，因为这500万元是李某1出的，后来李某1跟郭郊合作后就把500万元算在李某1投资款里了。2013年八九月一天，李某1经我联系与郭郊、张某2和张某1见面后，商定由李某1给郭郊投资做稀土生意，郭郊负责具体操作买卖稀土，到年底进行拢账，盈利后郭郊占三成，李某1占七成。同时李某1派会计赵某2还有其他人跟着郭郊，回款要回到赵某2手里。开始以李某1名义给郭郊共投资了6700万元，其中包括杨某2投资的2700万元，剩下都是李某1投资的。在2013年底或2014年1月李某1在江苏连云港从一个姓马的老头手中买了一个稀土加工厂，先付了300万元，但后来因为厂子生产不了就没再付钱，后来李某1把那个厂子的设备拉回现在辽阳县新鑫集团院内了。2014年4月，李某1让郭郊出去清账，郭郊在包头期间给李某1洗脑了，然后李某1又给郭郊投资了1000万元、杨某2又给郭郊投资1700万元。杨某2投资1700万元没多久后，我给李某1拿了300万元，李某1拿出1000万元还给了杨某2。 2014年春节前，李某1、杨某2、赵某2和郭郊一起拢账时我也在场，我听说本金和利润共有8000多万元，说李某1挣了3000多万元，但根本没见到钱。后来李某1要求郭郊在2014年3月31日前必须把利润分了，郭郊当时说用李某1和杨某2投资款都买货了，货总共值8000多万元，都在外地存放。过完年后，李某1和赵某2带着郭郊去包头等地清账，结果发现郭郊说存货的地方根本没有货，才意识到被骗了。 8、证人马某1证明：2010年，我在连云港兆昱新材料实业有限公司旁边建了一个加工厂，挂靠在兆昱公司。这个加工厂在2014年初，经郭郊介绍卖给李某1300万元，后来因为兆昱公司不让李某1使用手续，李某1就把设备搬走了。因为厂房不能搬走，李某1就给我200万元。除此之外，郭郊没有送原料到我的昇昌科技有限公司加工或者将加工成的产品卖给我，也没有从我公司购买产品，也没有在我公司存放原料及加工出的成品。 9、证人赵某3证明：2013年7月末，我在宁波鄞州区租的房子，开始在宁波收稀土废料。我在宁波收稀土废料，一般都卖给郭郊。每次从各工厂收少量废料，攒够一车38吨了就卖给她。2014年秋天，我就回辽阳了，我对象施某2还在那。这个房子四五十平的平方，有两个屋，院能有五六十平。院就是库房，我收的废料都在院里堆放。最多能放五六十吨货。我在宁波收倒角泥、油泥、葱蒜眼等含有稀土成分的废料。我当时雇了一个化验员叫郭某2。雇用了她不到一年，报酬是一年十万，都是我给她开工资。郭郊也有取回的样品要化验，郭某2的化验水平还行，郭郊想用郭某2化验，所以买设备的钱她出了一部分。购买化验设备，郭郊说一共值三十多万，其中我拿出了七八万，郭某2经常给郭郊化验。郭郊只要去宁波就到我那。她在离我100米的地方租的楼房，平时郭某2去那住。郭某2还帮郭郊记账，郭郊让郭某2记啥郭某2就记啥。我收购废料的资金跟郭郊没有关系，我跟郭郊之间结算都是郭郊用张某1和她自己的银行卡给我对象施某2的银行卡转钱。我跟郭郊现在还有九百八十万的货款和借款没有结清，我手里有她给我打的欠条。郭郊把我的货拉走了，说把货卖了就给我钱，我就追着她要钱，她都是各种借口推脱我。郭郊经常领人来我在宁波的库房。赵某5、李某1等人经常来。郭郊领人去的时候一直在说那个库房是她的，我和施某2是给她看库房的，因为郭郊一向这么说话，像土台子的厂子找她建厂、生产，她就说厂子是她的，感觉有面子，大伙也都没拆穿她。所以郭郊出事以后，他们问我还有什么货，我感觉话茬不对，他们要来拉我的东西，我就跟他们说这个库房是我的，东西也都是我的，跟郭郊没有关系。2013年年底到2014年春节期间，我库房没有郭郊的货。我临走回家过年时，郭郊让我帮她代收三四十吨也就几元钱一斤的倒角泥，总货款大概20万左右，我给郭郊发到辽阳，她负责接收。房子照片证明：赵某3所租用房子的规模情况。 10、证人叶某1证明：2013年年底，我到辽阳跟郭郊要钱，她不让我露面，她说她跟李某1在建一个加工厂，李某1能给她拿钱，李某1要是知道她欠我那么多钱，李某1就不能跟她合作了。 11、证人张某3证明：我是江苏省连云港市兆昱新材料实业有限公司总经理。郭郊在2012年有几笔业务，她是送料来加工，但2012年的账目没有了。我公司能提供2013年度郭郊《来料明细表》和《带料加工汇总表》。表上记载的就是与郭郊之间的往来账目。其中，2013年11月15日，郭郊送来最后一批油泥和干粉，她在2013年12月提走了30公斤氧化钆后，我公司跟她就没有业务往来了。2014年1月在我任总经理之后，跟郭郊没有任何业务往来。郭郊没有用辽阳明某兴磁性材料厂及用其他人的名义与我公司做业务，我们就直接对她本人。2013年度汇总表中记载的我公司未向郭郊交付货物有时价30万左右一吨的镨钕氧化物4.023吨、250万元左右一吨的氧化镝580.402公斤，10万元左右一吨的氧化钆3.406吨。因为郭郊欠卢某不少钱，卢某在2014年以前也是我公司的股东，这些货应该顶卢某的账了。 12、证人温某证明：2012年2月至2014年1月我在江苏省连云港市兆昱新材料实业有限公司工作，时任销售部长。2012年年底，郭郊到兆昱公司主要是买氧化镝，到了2013年她主要是带料加工，我公司收取加工费。兆昱公司提供的汇总表上记载的未向郭郊交付的货物是特意留下的，按当时价格大致是200多万元，因为郭郊欠153.081万元加工费，留下货物是防止她不支付加工费。我离开兆昱公司时，剩下的货按价值也抵顶加工费了，还剩约50万元的货款，我跟郭郊联系后她同意把剩余的货顶给卢某了。我银行卡与郭郊、张某1银行卡之间往来转款，就是兆昱公司跟郭郊的业务往来，我个人和她之间没有业务关系。2014年1月我离开兆昱公司，该公司跟郭郊之间有没有业务我不清楚，但我本人跟她没有业务往来。 13、证人薄俊东证明：我是内蒙古包头玺俊公司供销部部长。2011年至2013年6月间，郭郊以辽阳明某兴磁性材料厂的名义，在我厂带料加工钕铁硼废料和金属氧化物。2013年6月30日，郭郊把最后一批货提走，同年7月以后就没有业务往来了，同年8月她把欠我们公司的加工费补齐了。2013年6月30日以后郭郊也没有在我公司存放过货物。我公司在溪水泉那边只有一个灼烧车间，没有仓库。郭郊带料加工的部分料也需要到那边灼烧一下，灼烧好就拉回来，不长时间存放。郭郊没有以个人或者其他人的名义来办理过加工业务。郭郊没有将加工成的产品卖给我公司的情况，也没有从我公司购买产品的情况。我公司向公安机关提供了2012年至今与郭郊之间的《受托加工物资明细账》和《应收账款明细账》。 14、证人李某4证明：2014年3月10日下午3时许，庞某给我打电话求我帮忙说他朋友郭郊新建的稀土厂准备从山西进料，急用200万元，我碍于情面就借了她200万元。郭郊说3月12日之前还我。借钱的第二天，郭郊说她的稀土厂建在辽××路××村对面“钱老三”的院里。我不知道她用这笔钱进没进料，但她没还我钱，我就追她要钱。她提出来她欠庞某500万元，欠我200万元，让我俩再拿300万元，就转给我厂子10%也不15%的股份，但我没同意。2014年4月9日，郭郊又提了再借她300万元，转厂子股份的事，当天郭郊给我和庞某写了一张欠1000万元的欠条，李某1做的担保人。郭郊写完条，把条留给了我和庞某，但我俩没给郭郊再拿钱，郭郊到现在一直没还我钱。 15、赵某2依法提供的明细账本、资金往来账证明：明细账本上赵某2记载了李某1与郭郊合作期间，赵某2为李某1记账的内容，包括：日期、货源及名称、总货款、买方、回款及利润等信息，其中买方主要是兆昱公司、金某公司等，账本上记载的相应情况与上述公司工作人员证明的内容及提供的账页记载的内容不符；资金往来账记载了经赵某2手为郭郊、张某1及郭郊所提供人员转账的具体时间和金额。 16、辽公（刑）电勘[2015]0031号电子物证勘验、检查工作记录证明：2013-2014年间，赵某2接收郭郊发送的短信等信息，以给李某1给郭郊及郭郊指示的人员汇款的事实。 17、包头市玺骏稀土有限责任公司2012、2013年度受托加工物资明细账、应收账款明细账证明：郭郊以经营的辽阳明某兴磁性材料厂名义，在包头市玺骏稀土有现责任公司加工带料加工磁性稀土废料。通过账目显示，该公司从2012年1月开始至2013年6月，接受郭郊带料加工的磁性稀土废料，并收取加工费。2013年7月以后，郭郊没来加工过，2013年8月将费用结清。 18、辽阳金盛合伙会计师事务所辽金会鉴[2016]203号司法会计鉴定报告书，记载鉴定过程： （1）查阅并核对郭郊、张某1与被害人李某1之间的银行往来汇款情况。其中： 把李某6、杨某2、吴某2、赵某2与郭郊、张某1之间的往来汇款，以及这些人员与叶某1、任某、张某6等人之间的往来汇款一并计算在李某1与郭郊、张某1之间的往来汇款总额。 李某1共计汇给郭郊、张某111100.2万元，郭郊、张某1汇给李某16979.45万元，李某1汇给郭郊、张某1款项比郭郊、张某1汇给李某1款项溢出4120.75万元。 （2）被害人李某1汇给郭郊、张某1资金流向情况。 ①李某1（赵某2、吴某1、李某6、杨某2）共计直接汇给郭郊、张某19087.4万元，核对资金流向8419.09万元，其中：汇给叶某1、赵某1、李某1等主要人员6638.55万元，占资金流向78.85%；其他人员1780.54万元，占资金总流向的21.15%； ②李某1（赵某2）直接汇款给叶某1等人2012.80万元。 （3）鉴定结论：通过对郭郊、张某1与叶某1、赵某1、李某1、鲁某、李某5、庞某、张某4、杨某1等人之间往来款项的审核发现，郭郊、张某1与这些人员之间大笔资金频繁转入、转出；通过审核李某1、鲁某、赵某1、郭某1、郭某6和曹某汇给郭郊、张某1资金流向情况发现，这些人员将款项汇给郭郊、张某1的当日或次日，郭郊、张某1即将相同款项或分次汇给上述其他人员的异常现象，该现象需结合他们之间是否存在真正业务往来判定款项流动是否正常。 （4）审核辽阳县明某兴磁性材料厂2011-2013年资产财务状况和经营情况。 通过对已提供的辽阳县明某兴磁性材料厂2011-2013年财务账簿资料审核，该厂2011年-2013年共计销售收入495.33万元、收到销售货款589.5万元、经营亏损60.32万元；同时未发现李某1、赵某1、叶某1、鲁某、李某5等人与该厂有业务资金往来的凭据。 19、辽阳市公安局出具的情况说明：郭郊与李某1之间有1000万元的借款，公安机关经侦查予以确认，并在委托会计师事务所进行司法会计鉴定时，未将该款项列入郭郊诈骗李某1的钱款总额中。 20、被告人郭郊供述 （1）2014年投案时供述：2013年5月左右，我和李某1一起合伙做磁性材料生意，李某1非常信任我，先后给我汇款4000万元。因为我和其他合伙人做生意赔钱后，为了继续取得合伙人对我的信任，我就从李某1给我拿的3000万元左右去还债了，还给了浙江的叶某1，还有辽阳的合伙人赵某1、鲁某、杨某1等人，我得让合伙人认识到这个行业还在赚钱。但李某1不知道，就以为我是投资到磁性材料上了。我拿李某1剩下的小部分资金去做生意，但这部分钱也是在填补以前生意上的窟窿，我从来没给李某1回过款，为了骗李某1，把别的合伙人进的磁性材料拉到他的公司，让李某1看见货后就拉走卖了，得的货款就给别的合伙人。李某1以为钱都押在货上，所以他不知情。其实李某1给我拿的4000万就是让我这样一直补窟窿，给其他合伙人补利润了，我现在没能力还李某1的钱。 （2）2016年供述：2013年夏天，有一次我和张某2中午吃饭时，张某2把李某1带来了，李某1说他也想投大量资金，然后我们就一起去了宁波。李某1当时就花了约300万元买料，那批稀土废料直接卖到连云港兆昱新材料厂，挣了十六七万元，李某1给了我二三万元。整个过程能有一个星期左右，李某1全程参与的。从宁波回来三四天后，李某1和我谈他陆续投资3000万元由我支配从事磁性材料废料的回收、加工，卖出后再买进废料加工运转，本金不能抽回，利润他七成我三成，按季度结算后分利润。其他短期贸易李某1另外再投资，短期贸易是指货不加工直接卖出，我俩约定利润也是七三分成。我和李某1从2013年三四月开始合作到2014年11月17日。合作期间，我发现有厂家卖磁性材料废料后，我计算好利润后告诉李某1，李某1再将货款打到我银行卡上。我买料后有的直接送去加工，有的马上倒手卖出去挣差价，再把货款和利润给李某1打回去。2014年夏天，杨某4（杨某2）找我要钱，我知道了他以李某1名义给我投资了。 2013年年底，我和李某1算过一次账。我把我和李某1合作以来李某1投资每次买进、卖出磁性材料废料及最后库存剩下的货物（库存：10－20吨左右镨钕金属和不合格2、3吨镨钕镝氧化物、5、6车磁性材料废料、2吨氧化镝。分别能有几百公斤的镝、铽和几吨的氧化釓），共折合成镨钕金属110吨。同时按最后一次卖出的镨钕金属价格39万元一吨计算总价值。氧化镝当时卖出去了，卖了1000万元，当时没回款，算账时也加上了，再加上赵某2账面上还有二三千万元回款，经估算一共是8000多万元。赵某2报账总投资6000多万元，这样算就是挣了不到2000万元。这么算因为我和赵某2对账时，赵某2把每次投入给我资金，其中包括我给李某1回款，李某1再打给我的钱，累计相加和我对账，所以我只有把每次卖出和买进的折合成镨钕金属和氧化镝也累计相加，和她的账相对应。这种算法掩饰了我在2013年年底之前，我和李某1合作时，李某1承诺他长期投资3000万元给我作贸易，结果投资过程中，李某1将投资的钱抽出去一部分，导致我由于缺少资金不能在磁性材料废料价格合理时买货，然后在价格合适时卖货，导致出现几笔贸易赔钱的情况。这种情况，在2013年年底结算时，我认为在场的杨某4、黄某不知道。对账时我要求分利润，李某1没让我说。当时按这样算法虽是掩盖了几笔赔钱，但我们当时手中还有库存，盈亏与否，不好计算。当时的真实库存有镨钕金属10-20吨左右，在包头玺俊加工厂，当时这批镨钕金属卖给叶某1了，年后叶某1给我或者赵某2汇的款；磁性材料废料（磁泥、炉渣、超细粉）能有五六车，一车38吨左右，大部分在马某1工厂里，余下的在安徽姓王的工厂有一两车，安徽的货是代新、施某2、张某7、赵某3（他们都是李某1业务员）他们中的人送去的。还有几百公斤镝、铽、几吨氧化钆在包头玺俊加工厂西水泉仓库、连云港姓王的工厂都有；不合格二三吨镨钕镝氧化物包头玺俊加工厂西水泉仓库。宁波李某1办事处的仓库也有加工完的产品和收来的原料，上述这些货物所有人是李某1。 在算账当天我跟他借1000万元，我买氧化钇赔没有了。在2014年年初，我和李某1提出买连云港马某1的加工厂，钱是从李某1投资的本金里出的，好像是270万元左右，这个工厂需要改造、扩充设备，固定资产上还需要投资七八百万，周转资金至少3000多万元。当年过完年我们设备都安装完了，因为厂子挂靠在兆昱公司，该公司不让我们用资质，我们把设备搬回辽阳县辽鞍路新鑫集团院内，回来后李某1也是在这里建厂，这个厂子所有资金都是李某1出的。 赵某2向公安机关提供的是当时对账的账本，但是账本记录的不全，还有这上的数据我记不住了。车号也就是序号记得不全，加工成氧化物的数量不全，买方（买家）那项实际上是废料拉去加工的地方，加工成氧化物以后，只有一小部分卖给加工方了，大部分都卖掉了。赵某2和郭某2记的账我都看到过，她俩记的一样。 与郭郊核对其与李某1之间的银行流水情况：赵某2（李某1）汇款给我后，我将全部或部分钱款转给张某4、杨某1、鲁某、李明艳、赵某1、张某1等人的情况，我解释下：到张某1和郭某6银行卡的钱，应该有一部分通过网银转给了货主；张某1从黄某借钱用于明某兴磁性材料厂投资，钱是通过赵某2的银行卡打过来的，我厂里出来的货李某1拉走了，然后赵某2把钱打到张某1卡上，张某1再把钱还给黄某；给鲁某、杨某1、赵某1、张某4、赵某4他们几个转款，就是用这些人的金属换的废料卖给李某1；给李某5转款是因为我从她手拿的承兑汇票买货；给庞某转款是我有比较便宜的货源，然后我跟庞某借钱买的，一般得提前半个月订货，先付款，货到手之后，我以市场价卖给李某1，我留下利润，然后把从庞某借的钱和利息还给庞某，李某5也有不少这种情况，他俩跟我关系都好，也不能把这事告诉李某1。将鲁某、杨某1、赵某1、张某4、赵某4的金属换成废料卖给李某1，李某1基本上不知道，上述人员也不知道货卖给李某1了。 （三）与诈骗郭某1犯罪事实有关的证据： 1、被害人郭某1陈述：庞某跟我说他和郭郊在一起做稀土生意挣了不少钱。2013年七八月的一天，庞某安排我和郭郊见面后，我和郭郊提出来要和她做稀土生意，郭郊同意了。2013年12月中旬的一天，郭郊给我打电话说有稀土。我、庞某和郭郊见面后郭郊说这批货她买完后送到外地卖掉，让我给她投资100万元，一个月后能得到15万元利润。郭郊说我可以对稀土买卖全程监督，当时我就同意了。2013年12月11日、14日，我儿子郭亮分两次共给郭郊转款100万元。然后郭郊和我到刘二堡镇的一个没有厂名的稀土厂拉了一车大约四十吨的稀土，郭郊还给我写了个欠100万元的条。郭郊说货拉到安徽省合肥市的一个稀土厂卖掉，并让我跟着去看看。过了两天后，我和庞某坐飞机去了合肥，郭郊弟妹接我们后，给我们领到了合肥一个稀土厂，并带着我们到了那个厂子进货的地方指着地上一批稀土就是我的货，我见到货就放心了，第二天我和庞某就回辽阳了。过了一个月左右，我给郭郊打电话要本金和利润，郭郊说厂子没给她结算。我又等了一段时间，我又打电话给郭郊从她要钱，她说我的钱被她买稀土了，答应用一个月再给我15万元利润。过了一段时间我再找她要本金和利润，她不是不接电话，就是以各种理由拒不还钱。 2、证人庞某证明：郭某1知道我和郭郊做稀土贸易挣了钱，他也投资跟郭郊做稀土贸易。2013年下半年的一天，郭某1给我打电话说他给郭郊拿了100万元，郭郊说用这100万元买一批稀土废料，郭郊负责稀土贸易操作，说是买货后运到安徽合肥。郭某1不放心就让我陪他去合肥看货。我俩坐飞机去的，郭郊的弟妹和一个小伙开车从合肥机场把我俩接到一个村子，村名记不住了。村子里有一个稀土萃取厂，到那个厂子后，郭郊的弟妹领我们到库房看一下货，说是辽阳发来的，郭郊弟妹还取样化验了。郭某1看到货以后，第二天我们就坐飞机回来了。郭某1说是挣钱了，但他没得到钱，郭郊给郭某1出了条。 3、农业银行交易流水、辽阳金盛合伙会计师事务所出具的辽金会鉴[2016]203号司法会计鉴定报告书证明：郭某1共给郭郊转款100万元，核对出资金流向91万元。其中，2013年12月11日，郭亮农行卡（6228482160526307418）给郭郊农行卡（62×××14）转款50万元，资金流向：同日即转给张某430万元、转给赵某18万元；次日转给杨惠芝2万元。当月14日郭亮以同样方式给郭郊转款50万元，资金流向：同日经张某1银行卡（62×××73）倒款后即转给鲁某50万元，张某1取现1万元。 4、证人张某4、赵某1、鲁某证明：上述人员均是向郭郊投资磁性稀土废料贸易的投资人，张某4、赵某1、鲁某证明郭郊转到他们账户上的钱，是他们给郭郊投资后，郭郊返还的货款或利润。 5、被告人郭郊陈述：2014年四五月，我找庞某借钱，他给我介绍的郭某1，让我跟郭某1借100万元。郭某1属实借了我100万元，是借贷关系，钱现在也没还。 （四）与诈骗曹某犯罪事实有关的证据： 1、被害人曹某陈述：王某1和我说他同学郭郊现倒卖稀土挣着不少钱，杨某1、赵某1等人和她一起倒卖稀土都挣到钱了。2014年2月20日左右，王某1给我打电话说郭郊欠他10万元，他想让我做东请客，假意对稀土感兴趣和郭郊谈生意，他好从郭郊要钱，我就同意了。 2014年3月初的一天，郭郊给我打电话说有一批值410万元左右的稀土废料，如果我要买了，她找加工厂加工后，转手倒卖，周期十天，就能获利本金的12%，我说回去考虑一下。当晚我告诉王某1郭郊跟我说的事。王某1让我先不投资那么多。第二天，郭郊主动给我打电话，我说先投资50万元，郭郊让我把钱打到她的银行卡上，然后她去买稀土，加工后她负责卖出去，卖到哪个厂子，哪个厂子提供收货单，然后厂子直接把买稀土的钱打给我。我在2014年3月11日，给郭郊转款50万元。过了七八天，我问郭郊进展，她说稀土已经发到连云港了。我就和王某1去了连云港，李某2接待的我们，她给我一张纸条，说是入库单，送货人写着我的名字，货物名称我记不住了，写着二点几吨。她告诉我这就是我50万元买的货，已经卖给连云港一家企业了。说完还领着我和王某1到厂子的仓库，指着地上用袋子装的东西说是我的货。她说十多天后厂家就能结算，我和王某1就回辽阳了。我们走时，她把入库单要回去了，说是结算凭证。过了一个月左右，我看没人给我打款，我就给郭郊打电话问怎么回事，郭郊说第一批已经结算完了，她没经我同意又给卖了两批货，一共连本带利挣了71万元，见面后还给我写了一个结算单。我看挣钱了就让郭郊把钱还我，她说明天给我打款。第二天，我打电话，她就是不接，晚上回话说她没钱，让我等她一个月。过了一个月，我通过各种方式联系上了她，她说她手头没钱。她说我投资的钱又挣了，本金和利息一共是104万元，还给我打了个欠我104万元的欠条。我问她既然你说挣钱了，那你怎么说你没钱？她就说她属实没钱。从那以后，我也找不到她了。 2、证人李某2证明：2014年春天，郭郊给我打电话说发一批货到卢某开的连云港镧溪公司，让我到那公司对这批货取样和过磅。同时还告诉我她有一个叫曹某的也要到连云港，让我接待。两天后，曹某和另一个人来连云港，曹某说他给郭郊投资了50万元买了一批稀土卖这儿了，因为他对稀土行业不懂，就过来看看。曹某到的第二天，郭郊发的货就到了，我联系了镧溪公司张昊，是他接我们到的镧溪公司。到那后，我负责和镧溪公司的人核对这批货的数量，共同取样进行化验。做完这些后，我给郭郊打电话问这批货在厂家的入库单上写谁的名字，郭郊告诉我写曹某的名字，我就告诉厂家这批货在入库单上写曹某的名字。曹某没和厂家人接触，厂家不知道货是曹某的，厂家就对郭郊，我们这边入库单写谁厂家不管。厂家对郭郊，货款应该给郭郊，不给曹某，而且当天不能给货款，厂家得等化验结果。这批货是稀土废料提纯物碳酸镨钕和草酸镨钕两种，大约是10吨。报价和算账是郭郊负责，曹某不懂稀土行业，郭郊跟曹某说这批料倒卖出去有可观利润，但我感觉这批货不太值钱，因为碳酸镨钕比较便宜，和曹某说的他投资50万元不相符。我记得入库单给曹某了。曹某从连云港回来没多久，就多次给我打电话问郭郊下落，他说他投资钱及郭郊承诺给他的投资利润一分钱也没要回来。 辨认笔录及指认照片证明：李某2辨认出曹某即是2014年春天在江苏省连云港市依照郭郊安排接待的人。 3、证人王某1证明：我和曹某吃饭时和他聊过郭郊在做稀土生意，庞某、杨某1和赵某1也跟着郭郊做生意，现在都挣了钱。过了一段时间，曹某提出想和郭郊见一面，2014年过完年没多久的一天，我约曹某和郭郊在曹某家楼下的一家烧烤店见面。见面后郭郊介绍了她是怎么做稀土生意的，还说庞某、杨某1和赵某1都和她一起做稀土生意，现在都挣了不少钱，之后他俩就互相留了电话。 我介绍郭郊和曹某认识后一两个月左右，曹某给我打电话说郭郊让他投资买一批稀土，然后把这批稀土加工一下倒手卖出去就能挣很多钱。打完电话后没过几天曹某让我陪他一起去江苏连云港去看一下他和郭郊买的稀土，然后我们就坐动车先到了徐州，再换车去了连云港。到连云港后有一个女的接待我们，这女的好像是郭郊弟妹。我们到连云港后没见到郭郊，一直都是曹某和郭郊电话联系。到连云港没几天，郭郊弟妹带着我和曹某来到了连云港的一家公司，郭郊弟妹直接领我们去了那家公司库房，指着一批货告诉曹某说这就是郭郊给他买的稀土。我们没跟那家公司的人接触，没跟公司的人核实这批稀土是不是曹某的，我和曹某看完货后就回辽阳了。我没听曹某说过他收到钱了，过后是否收到钱我就不知道了。 4、高某1乘车记录证明：2014年3月17日至20日曹某、王某1乘火车前往了江苏省徐州市。 5、曹某依法提供的给郭郊转款证明、郭郊出具的利润结算单和欠条证明：2014年3月11日，曹某向郭郊投资50万元用于经营稀土生意，后郭郊没有给曹某返还投资款和利润。只是出具手写结算单，计算所谓50万元投资款经过几次贸易后，本金加利润变为104万元，并在2014年5月1日向曹某出具104万元的欠条。 6、银行交易流水、辽阳金盛合伙会计师事务所出具的辽金会鉴[2016]203号司法会计鉴定报告书证明：2014年3月11日，账户名为曹某的建行卡（4340620656661119）给郭郊农行卡（62×××14）转款50万元。资金流向：50万元于当日即被郭郊汇给赵某2。2014年10月1日，郭郊农行卡（62×××14）给曹某银行卡（62×××78）转款5万元。 7、被害人李某1陈述：我跟郭郊合作期间，我的会计赵某2负责记账。我们约定稀土贸易的回款回到我会计赵某2处。2014年我建稀土加工厂所需资金都是我自己筹集的，没有因建厂之事让郭郊拆借资金并使用。 8、辽阳市公安司法鉴定中心（辽）公（刑）鉴（文）字[2017]36号鉴定书证明：104万元借条为郭郊所写。 9、被告人郭郊供述：2014年四五月时，我让王某1跟曹某说想借50万元，第二天也不第三天曹某借了我50万元。这些钱给李某1厂子用了，后来曹某说钱先不用还了，算是给我投资。这样，我给他买了一次货，那批货挣了7万余元，我都给他了，本金一直没还他，用在李某1厂子上了。后期的一倍多的利润是按照前期挣的我自己推算出来的。 （五）本案综合证据 1、案件来源、到案经过、公安机关立案决定书、辽阳市人民检察院不起诉决定书、检察建议书、抓捕经过证明：2014年11月17日，郭郊到辽阳县公安局投案自首称，2013年5月份开始，其以合伙做磁性材料生意为由骗取李某14000万元人民币。这期间从未给李某1回过款，从李某1手中拿的4000万元一部分用于还自己的债务，一部分用于做生意基本都赔了，现无法偿还李某1。辽阳县公安局立案侦查。2015年9月28日，辽阳市人民检察院对辽阳县公安局移送审查起诉的郭郊涉嫌诈骗一案，因案件事实不清、证据不足，不符合起诉条件，以辽市检公诉刑不诉[2015]16号不起诉决定书对郭郊做出存疑不起诉决定。2015年10月21日，辽阳市人民检察院以辽市检公诉建[2015]1号检察建议书，建议辽阳市公安局重新组织警力彻查此案。2015年10月28日，辽阳市公安局以辽市公法指字[2015]001号指定管辖决定书，将该案指定辽阳市公安局刑侦支队管辖。2016年1月10日，辽阳市公安局再次对案件立案侦查。同日，公安人员通过技术侦查措施在鞍山市铁西区将郭郊带至公安局归案。 2、搜查笔录及扣押清单证明：案发后，辽阳市公安局依法对郭郊和张某1住处进行搜查，搜查出转移涉案赃款的银行卡和辽阳明某兴磁性材料厂明细账和会计凭证等涉案账簿并依法扣押的事实。 3、扣押、发还物品文件清单证明：案件中涉案物品手机、银行卡、记事本等物品被依法扣押，公安机关在依法对郭郊住处进行搜查时扣押的不涉案物品依法已返还。 4、物证情况：经公安机关依法搜查并扣押，公诉机关当庭出示的银行卡2张及手机2部，经郭郊辨认确系其用于转款的银行卡和其所使用的手机；记录本1个，经郭郊辨认确系归其所有，其中记录的相关原材料利润的计算方法确系其所书写。 5、辽公（刑）电勘[2015]0033号电子物证勘验、检查工作记录证明：经公安依法对郭郊案发前使用的两部手机进行电子物证勘验、检查发现短信内容涉及催还贷款、催要运费以及帮人查看化验数据等内容。 6、辽公刑鉴聘字[2016]1号鉴定聘请书、辽市公（刑）鉴通字[2016]3号鉴定意见通知书证明：涉案资金，已由辽阳市公安局委托辽阳金盛合伙会计师事务所进行审计。涉案资金审计报告，经辽阳市公安局委托辽阳金盛合伙会计师事务所进行鉴定后，已将审计结果通知郭郊和张某1本人。 7、户籍证明信证明：被告人郭郊及被害人李某1、赵某1、郭某1、曹某的自然情况。 8、视听资料证明：郭郊在侦查阶段的供述系公安机关合法取得。 9、叶某1提供的与郭郊之间的结算协议书、收条和浙江省慈溪市人民法院（2014）甬慈商初字第1362号民事判决书证明：截止2012年7月13日，郭郊共计欠叶某1稀土采购款1953万元。之后在2012年8月14日、10月31日、11月19日、12月8日，郭郊又再次收到叶某1支付4905万元稀土废料采购款。郭郊在2012年7月13日至12月8日期间陆续向叶某1支付价值1908万元的货物。2014年12月3日，经慈溪市人民法院一审缺席判决解除叶某1和郭郊之间的镨钕氧化物及镨钕金属的买卖合同关系。同时判决郭郊返还叶某1货款4950万元。 10、个人依法提供的银行交易明细类证据： （1）李某1公司会计赵某2提供的部分以赵某2名义汇款给郭郊、张某1的汇款单回执证明：案发前赵某2曾多次向郭郊、张某1汇款的事实。具体汇款数额结合银行流水交易凭证和审计报告为准。 （2）鲁某汇款给郭郊、张某1的汇款单回执及鲁某本人提供的银行交易记录证明：案发前鲁某曾多次向郭郊、张某1汇款的事实。具体汇款数额结合银行流水交易凭证和审计报告为准。 （3）李某4汇款给郭郊、张某1的电汇凭证证明：案发前李某4曾多次向郭郊、张某1汇款的事实。具体汇款数额结合银行流水交易凭证和审计报告为准。 （4）杨某1、杨某3、庞某、赵某4、李某5等人提供的汇款给郭郊、张某1的相关汇款凭证和银行承兑汇票凭证证明：案发前杨某1、杨某3、庞某、赵某6、李某5等人曾多次向郭郊、张某1汇款的事实。具体汇款数额结合银行流水交易凭证和审计报告为准。 11、公安机关依法调取的银行交易明细类证据 （1）郭郊、张某1名下银行卡内交易明细证明：涉案资金在郭郊、张某1名下银行卡内的流转情况，同时证明案件中相关被害人和证人投资给郭郊进行稀土废料买卖资金的银行间往来转款情况；赵某1、李某1（赵某2、吴某1、李某6）、曹某、庞某等多人名下银行卡内交易明细证明：相关被害人和证人投资给郭郊进行稀土废料买卖资金的银行间往来转款情况；李某5、张某4名下银行卡内交易明细证明：二人投资给郭郊进行稀土废料买卖资金的银行间往来转款情况。具体涉案资金流转情况，以审计报告为准。 （2）辽阳明某兴磁性材料厂营业执照、企业法人登记证书、组织机构代码证及税务登记证照的相关文件证明：郭郊、张某1在2011年6月20日创建了辽阳明某兴磁性材料厂，注册资本人民币50万元，企业性质：个人独资企业的事实。 （3）辽阳市公安局调取的农业银行辽阳县刘二堡支行出具的辽阳明某兴磁性材料厂企业账户银行流水查询账目证明：辽阳明某兴磁性材料厂2011年-2013年，企业销售收入情况。结合金盛合伙会计师事务所出具的案件审计报告显示，该企业2011-2013年销售收入495.33万元，收到销售收入款589.5万元，经营亏损603,195.97元的事实。 12、调取证据通知书证明：郭郊、张某8、张某9、高某2、郭某7在辽阳市、鞍山市、沈阳市均无不动产登记记录；张某1在辽阳县有民房55平，郭郊为共有人。张某1在鞍山市铁西区有一处房产、面积90.12平，系贷款购房。 13、辽阳金盛合伙会计师事务所辽金会鉴[2016]203号司法会计鉴定报告书记载，郭郊、张某1与杨某1、庞某、鲁某、李某5、张某4等人的往来汇款情况。 张某1名下银行卡共26张，总计余额仅为2.45万元。郭郊名下银行卡共20张，总计余额仅为769元。 14、证人薄俊东证明：国内稀土行业2011年上半年是最高点，价格大概是100多万元一吨，下半年就开始下滑，有时涨点，但大体上是下滑趋势；2012年降到50万元左右一吨；2013年30-40万元一吨；2014、2015年，价格基本维持在30万元左右一吨。 15、证人张某3证明：国内稀土行业在2011年时，镨钕的价格最高卖到130万元左右一吨，时间不长就开始一直下滑，到2015年初时，镨钕降到了21万元左右一吨。 16、证人张某1证明：2000年郭郊跟我一起到宁波从事稀土行业，就是自己收料加工，给别人收料挣提成，还有倒卖磁性材料废料，挣中间差价。2009年郭郊从宁波回辽阳县是因为赶上金融危机赔了几百万元，我知道她欠叶某1和卢某的钱。回来后半年左右，郭郊租用了郎二屯稀土总厂的一个废弃车间，然后跟亲戚朋友借钱进了设备，开始做磁性材料废料加工，挣加工费。2011年在辽阳县建了明某兴磁性材料厂，继续从事磁性材料粗加工。我是法定代表人，就负责加工，郭郊负责联系货源、买卖和管钱。2011年左右，郭郊跟我说行情好，做贸易挣钱，我说手里没有本钱怎么挣钱，后来郭郊就那时开始跟别人合作磁性材料废料贸易了。我知道开始跟郭郊合作稀土贸易的有张某4和庞某，之后有赵某1、杨某1，还有我不认识的人。这些人跟郭郊合作稀土贸易的方式，大致是这些人拿钱，跟郭郊一起去收货，等涨价再卖出，她们买货、卖货、吃住都在一起，我不知道具体分工及利润分配情况。赵某1和郭郊合作稀土贸易时，我陪赵某1到山西、甘肃、河南、包头还有徐州这几个地方去看货、取样。看的货有油泥、倒角泥之类什么都有，看过货取样以后就走了，具体过后买没买货，我就不知道了。赵某1跟郭郊停止合作是后来赔钱了，干不下去了，他跟郭郊要3000万元。我问过郭郊怎么出现这么大亏空，她说她给合作的人定的利润太高了，还有就是买到假货赔钱了。当时郭郊跟合作贸易的人承诺的利润有10%、15%和20%。2011年是最好的时候，在2011年10月到现在开始平稳的下滑。比如镨钕氧化物2011年最高时候110万元左右一吨，现在23万元左右一吨。郭郊和赵某1合作时使用的银行卡有她自己的还有我的。郭郊和赵某1等人做贸易时银行卡交易大部分是郭郊操作的，有少部分是我操作的，我操作的时候都是郭郊给我打电话或者发信息告诉我给谁打钱，我再把钱打过去。郭郊告诉我给叶某1、赵某1、李某1、杨某1、庞某和卢某打过钱，还有很多我记不住了。 17、证人张某4证明：2011年年初，我开始跟郭郊合作稀土废料加工生意。我负责给她投资，由郭郊负责倒卖稀土废料。一般情况下，每次买货时，她告诉我利润能达10%左右，周期是一个半月，然后我就等着她将货卖出去后，将本金和利润给我。刚开始几笔生意，郭郊也给我钱，但大部分买卖周期都是二个多月。到了当年年底，郭郊就不怎么给我回钱了，最后她说因为当时镨钕氧化物的价格下降，她赔钱了还欠别人钱，她准备将加工出来的镨钕氧化物抵给别人换钱，那样我将损失不少，我就让郭郊把按当时价格约200万元的镨钕氧化物及碳酸稀土发给了我。2012年下半年，郭郊说现在稀土行情见涨，我就又让郭郊将我的货拉走卖了。卖了以后，郭郊让我将这批货的钱买废料，我们又按当初约定开始合作。我和买方或加工方人员接触不上，我一看郭郊防着我，到2012年年底，我就和她提出来不干了。到现在为止，我们之间不欠账。 18、证人李某5证明：2013年三四月，我通过柳某认识了郭郊。柳某当时在和郭郊做稀土买卖，跟我说利润挺高，同年5月我、郭郊和柳某一起去连云港考察。当时是卖货方请我们吃饭，吃完饭郭郊不想买这批货，我就问郭郊这批货得多少钱，郭郊说得300万元，利润能有10万元，我问得多长时间，郭郊说最长半个月，最少一周时间，我就说这个货款我出，然后我让我对象马利给郭郊打了300万元，过了一周左右，郭郊把本金和利润都给我了，利润能有10万元多一点。这是我跟郭郊合作的第一次稀土买卖。我们之间只有口头约定，约定我出本钱，郭郊负责买入、卖出，买卖周期郭郊说最长时间是半个月，挣钱了一人一半，买卖都是一次一结算。虽有这个约定，但是在合作两三次之后，到应该回款的时候，郭郊就跟我说应该回的货款她又进料了，这一笔，那一笔的情况很多，最开始几笔我还记账，后来账也没法记明白了。郭郊给我回款后，马上就说还有料让我买，我就马上将她刚给我的钱给她打回去了，我觉得郭郊有点不准成，我就跟她合作到2013年年底，合作了能有30次左右。做这么多次买卖，我就见过一次废料，是在2013年端午节前后的事，这次是在宁波，是叶某1给联系的，一个厂子下来的废料，价值700多万的料，这次钱太多，我不放心，我和柳某还有郭郊一起过去的，我当时带的承兑汇票去的，用承兑汇票顶的货款。我跟郭郊合作稀土废料的这么多次买卖是否真实存，这个我真说不清，我当时都认为她用我的钱都卖料了，但是回过头来看，我亲眼见到货的那次我能确定，剩下我都不知道她是不是真买料了，我只是负责出钱，郭郊负责计算利润、买进卖出相关的操作。我都是用自己和马利的银行卡网银给郭郊和张某1转款，虽然从银行交易流水显示郭郊给我回款多，是因为我还使用过两三次承兑汇票支付货款。一次700万元，我有复印件，剩下一两次共二三百万，我没留复印件。还有郭郊让我直接给货主转款。郭郊没有从我手里购买过承兑汇票，我也没从郭郊手里购买过。 19、证人赵某4证明：2007年左右郭郊找我到浙江宁波给她打工，2009年因为买卖不好我就回来了。我回来后一两个月，郭郊也回来了。她跟我说她欠别人钱，我知道她欠叶某1钱，具体欠多少我记不清了。后来郭郊在辽阳县稀土厂租的闲置厂房，从事稀土废料加工。2011年、2012年左右在辽阳县，她建了一个稀土废料加工厂。我跟她的合作模式：最开始我自己收稀土废料，然后到她在唐马寨的厂子里加工后再卖出去。后来郭郊说她收的废料比我收的便宜，让我把货款打给她，她负责收料后在她加工厂加工成草酸盐给我。我从郭郊的加工厂提出过加工好的草酸盐，自己卖给江西赣州的肖苏华。到后来郭郊说她把货卖到包头的价更高，她多给我点利润，然后卖货也是她负责了，我就负责投资。但郭郊不按时回款的时候多，基本上都是追着她要，追的紧了，她就回点。有时回一部分，剩余的钱打入下次的货款里。我在2013年年底或者2014年初时就跟她没有合作了。我和她之间资金往来一般都是银行转账。在2012年以后我基本上没有给郭郊转过多少钱，而她给我的钱更多是因为她还我以前欠我的货款和利润。 20、证人丰某证明：我以前在沈阳金丰投资管理有限公司工作，2014年左右郭郊曾经在我公司贷过款，当时办理手续的是稀土公司的法人代表，郭郊也签字了。我们公司贷款是针对公司，贷款数额在十万以上，还款有时把钱转到我们公司的对公账号上，也有打到个人账号的情况。本金基本还清了，现在不欠我们钱了。 21、证人郭某3证明：我曾经在辽宁大河普惠投资管理有限公司工作。2014年5月29日，郭郊在我公司贷款50万。贷款还了一部分，当时是用我个人名下的一张农行卡收款的。 22、被告人郭郊供述：我在和投资人李某1、赵某1等人做贸易期间存在货款让他们多付的情况，我先让他们把货款打给我中间人，把多付的部分我让中间人打给我，然后把真正的货款再打给货主。还有就是我骗赵某1有磁性材料废料要买，让他给我打货款，实际上我把赵某1给我打的钱给李某1了，也有我告诉李某1买货，实际上没买货，我把李某1的钱给赵某1了的行为。我这么骗李某1、赵某1互相打款给钱时，我刚开始几次我没有和赵某1、李某1说实话，后来我看他们这么弄次数太多了，我怕将来出事，我就分别和李某1、赵某1也都说实话了，他们也没有说什么。另外，赵某1、李某1总从我要货款钱，有时我进的磁性材料废料赔钱，我还不敢说，有时货款还没有回来让他们打钱，再把他们的钱互相给。我通过我所说的那种行为给赵某1造成了大约700万元左右损失。李某1大约多少钱我说不出来，因为我和李某1后期结算的时候，我给他买货的库存当时的价格比较低，和他给我投资的钱不相符，两者差异很大，相差2000余万元，除了李某1、赵某1外，向我投资的人还有鲁某、杨某1、杨某3、庞某、张某2、张某4，剩下其他人想不起来了。 杨某1在我和赵某1合作时，他也参与进来了，投资方式和赵某1一样。2013年夏天，鲁某通过赵某1介绍找到我要求投资做稀土废料倒卖生意，他出钱我负责操作，合作到2014年夏天。我当初算的利润，卖货之后实际没挣那么多，比如投资200万，我算能挣30万，实际上只挣了10万，回款就是210万，他就记上我欠他20万。赵某4在我回辽阳建厂后，她送料到我这加工过，她也投资给我，我给她收过、卖过料；在我搬到东北稀土总厂时，我就开始跟庞某、张某4和张某2借钱，用于厂子周转。开始时都是没有利息的，后来2011年稀土行业价格大涨，我就跟他们说可以投资磁性材料废料贸易，我帮他们操作，能够挣钱。开始时他们仨每人偶尔投资三五十万元的，我买进后卖出周期在半个月到一个月之间，利润在10%至30%之间。后来，他们分我一些利润。2012年开始，庞某就不跟我合作了，就是借给我钱，我给他高额回报，就是我用跟庞某借的钱做贸易挣钱了，会把大部分利润都给庞某。跟庞某借的钱，大部分都是买便宜的货，等涨价时卖给李某1，很少时候卖给赵某1了；2013年春天，柳某介绍我和李某5认识，她手中有承兑汇票，我在南方买稀土废料也用这种汇票，这样我就在李某5手上买汇票，购买方式是按承兑发票的数额，我少付她1%的现金，后来我就先用的她承兑发票然后再给她钱，我用的汇票时间较长，现金也不能及时给她，我就主动提出给她我所用承兑汇票数额的5%的好处，她也同意了，一共使用了李某510来次承兑汇票。在这期间，她也给我投资与我合作倒卖稀土废料到2013年年底。杨某1比较慎重，不是确保挣钱他不买，利润少点他也卖。2014年清明节前后，杨某1在三块石的加工厂有一批废料被我派人拉到李某1的工厂了，我想把货卖给李某1，但李某1工厂加工不了。当时我向鲁某借了200万元给李某1用于工厂投资，鲁某着急要这笔钱，然后鲁某带这批货去连云港卖给了卢某其中160多万元的货，鲁某把货款要走了，剩下的小部分货还在李某1厂里。杨某3买货卖货时机把握的好，没有急用钱着急卖货的时候。他俩自己独立做生意时，也是我帮算账。我从杨某3借过200万元，抵押给了他一批废料，不是杨某1被拉到李某1厂里的废料，约定到期后还给杨某3220万元，其中20万元是利息。到期之后，李某1没还钱，但货的价值要超过杨某3的借款和利息。我想补偿一下杨某1的损失，让杨某1拿220万元把货买回来，后来我帮他卖了240万元。我和上述投资人、卖货方及收货方之间都是用我名字和张某1名字的多张银行卡进行转款。 综合分析： 1、郭郊主观上具有以非法占有为目的骗取被害人投资款的目的。 2011年下半年至2014年，郭郊明知稀土市场价格持续下跌，利用各被害人对磁性稀土废料市场行情的不了解，仍旧向被害人许某投资回报率。郭郊在获取被害人大量投资款后，根据银行交易流水及审计报告显示，将70%-80%左右的投资款转给其他投资人甚至被害人冒充投资本金和所谓的高额投资利润以及向其债权人转款用来偿还自身债务。以“拆东墙、补西墙”的方式，来持续获取被害人的信任，以不断得到并占有被害人的后续资金。另外根据在案证据证明，郭郊尚有高额自身债务无力偿还，且案发时其及张某1名下的银行账户余额所剩无几，其名下亦无足以抵顶的资产等。根据郭郊对投资款的处置方式、负债情况及自身资产状况，其经营资金链必然断裂，其对被害人的投资款根本不具备归还能力。故郭郊属于明知没有归还能力而大量骗取资金的情形，可以认定其具有非法占有的目的。 2、郭郊客观上实施了以虚构事实、隐瞒真相的方法，获取被害人信任后，持续骗取大量投资款的行为。 根据安徽金某公司、包头玺俊公司的账本及马某1、李某2、赵某2的证言，郭郊存在实施了虚构交易、以他人货物冒充被害人的货物、伪造库存等方式，获取被害人信任，从而持续骗取被害人赵某1、李某1大量稀土投资款后，在投资人之间空转资金冒充投资本金和所谓的高额投资利润。结合审计报告显示，赵某1、李某1的多次投资款到郭郊能够控制的账户内的当日，即被郭郊转入叶某1提供的账户中，甚至让赵某1、李某1直接将投资稀土的钱款打入叶某1提供的账户中来抵顶对叶某1的欠款。郭某1、曹某的投资款到账后当日即被郭郊转给其他投资人冒充投资回款，而非用于稀土投资。可见郭郊存在以被害人的投资款填补自身亏空及偿还个人债务的行为。 综上，郭郊诈骗赵某13070万元、李某14120.75万元、郭某1100万元及曹某45万元，总计7335.75万元。 本院认为，被告人郭郊编造投资稀土废料贸易短期内即可获得高额利润的虚假事实，以非法占有被害人投资款为目的，在没有实际履行及归还能力的情况下，虚构投资事实，隐瞒交易真相，连续骗取被害人的投资款后空转资金来填补自身亏空，其行为给被害人造成重大损失，构成诈骗罪。公诉机关指控被告人郭郊犯诈骗罪罪名成立，予以支持。公诉机关指控郭郊诈骗数额为7788.65万元，但有452.90万元，系在2012年1月至2013年4月赵某1与郭郊合作期间银行往来，无明显异常，不排除二人在此期间存在正常业务，故诈骗数额应认定为7335.75万元。 关于被告人郭郊及辩护人提出其和被害人之间系正常合作磁性稀土废料贸易，李某1、赵某1之间存在相互买卖货的情况，各被害人及证人之间存在业务往来和资金拆借。郭郊未采取“拆东墙、补西墙”的手段将投资人资金互转。在交易过程中，李某1、赵某1全程参与，郭郊无诈骗的故意，也无诈骗可能，无证据证明郭郊非法占有各投资方资金的辩解和辩护意见。 经查，郭郊与被害人约定由各被害人负责投资，郭郊负责操盘磁性稀土废料回收贸易。但经审计，郭郊将赵某1于2013年5月以后的投资款及李某1全部投资款中70%-80%左右的款项以“拆东墙、补西墙”的方式转给其他投资人甚至被害人冒充投资本金和所谓的高额投资利润以及向其债权人转款用来偿还自身债务。现无足够证据证明郭郊在2013年5月以后，将被害人李某1、赵某1的投资款全部用于磁性稀土废料贸易且所有交易都正常真实存在，亦无证据证明被害人之间存在业务往来和资金拆借。郭郊的行为致使各被害人遭受重大损失，其主观上具有非法占有被害人投资款的目的，客观上虚构事实，隐瞒真相，用被害人的投资款来弥补自己亏空，其行为符合诈骗罪的构成要件。故对郭郊的辩解及其辩护意见不予采纳。 关于郭郊及辩护人提出审计报告只能说明被告人与各所谓被害人之间资金流转情况，根据证人证言有些货款是直接打给被害人的，以审计报告来计算郭郊犯罪数额不客观的辩解及辩护意见。 经查，被害人的大额投资款陆续转账给郭郊后，在转款的当天或次日，郭郊就将相关资金全部或大部分转给自己的其他投资人甚至转回给被害人本人冒充投资收益，并无证据证明郭郊将投资款用于稀土经营。关于郭郊提出有些货款是直接打给被害人的辩解，亦无充分证据予以相互印证。郭郊利用被害人各方的投资款往来转款以欺骗被害人，伪造出投资稀土贸易存在高回报率的假象。郭郊空转资金的一系列行为实质上是一个整体的犯罪过程，根据审计报告的资金流向情况按照时间节点将各被害人与郭郊能控制的账户汇入和汇出的资金差额认定为诈骗数额符合法律规定，故对此辩解和辩护意见不予采纳。 关于郭郊提出其跟郭某1、曹某之间是借贷关系，辩护人提出郭某1、曹某投资稀土废料，货物客观存在，因亏损无法及时还款，系民事纠纷的辩解和辩护意见。 经查，在案有证人旁刚、李某2、王某1证言与被害人郭某1、曹某陈述相互印证，能够证明案涉钱款是郭某1、曹某向郭郊投资，并由郭郊操盘磁性稀土废料贸易，而非借款。郭郊后续让郭某1、曹某去看货，但现有证据不足以证明郭某1、曹某看到的货系为其所买。且根据银行交易流水及审计报告证明郭某1、曹某的投资款到账后当日即被郭郊转给其他投资人冒充投资回款，而非用于约定的稀土经营。郭郊向郭某1、曹某虚构投资稀土废料贸易短期内即可获得高额利润的事实，客观上存在将被害人的投资款用来弥补自身前期亏空的行为，且无归还能力，故可认定其主观上具有非法占有郭某1、曹某投资款的主观目的，郭郊行为已构成诈骗罪，而非民事纠纷，故对此辩解及辩护意见不予采纳。 综合本案的犯罪事实、性质、情节和对社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第五十七条第一款、第六十四条、第六十一条之规定，判决如下： 一、被告人郭郊犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。 二、违法所得共7335.75万元，责令被告人郭郊退赔赵某13070万元、退赔李勇4120.75万元、退赔郭凤铁100万元及退赔曹佩岩45万元。 如不服本判决，可在收到判决书之次日起十日内，通过本院或直接向辽宁省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。 审判长  朱薇薇 审判员  李洪军 审判员  杨 源 二〇一九年八月十三日 法官助理崔莹 书记员黄云婷 附：本报告所依据的法律条文 第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定，依照规定。 第五十七条第一款对于被判处死刑、无期徒刑的犯罪分子，应当剥夺政治权利终身。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和共犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。