广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院 民 事 判 决 书 （2018）桂0103民初10693号 原告：南宁市吉信小额贷款有限责任公司，住所地：南宁市青秀区金浦路33号港务大厦2101室。 法定代表人：冼佳龙，该公司执行董事。 委托诉讼代理人：廖平军、黎中利，北京大成（南宁）律师事务所律师。 被告：余炳培，男，1950年3月17日出生，汉族，住广西苍梧县。 被告：广西诚业投资有限公司，住所地：广西苍梧县龙圩镇祥龙六路30号（二楼）。 法定代表人：黎华林。 被告：黎华林，男，1970年8月11日出生，汉族，住广西苍梧县。 被告：唐珊，女，1969年12月16日出生，汉族，住广西苍梧县。 原告南宁市吉信小额贷款有限责任公司（以下简称吉信公司）与被告余炳培、广西诚业投资有限公司（以下简称诚业公司）、黎华林、唐珊借款合同纠纷一案，本院立案后依法适用普通程序公开开庭进行了审理。原告吉信公司的委托诉讼代理人黎中利,被告余炳培、黎华林到庭参加了诉讼。被告诚业公司、唐珊经本院依法送达开庭传票，未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。 原告吉信公司向本院提出诉讼请求：1.被告余炳培向原告偿还借款本金13000000元，并支付利息390000元、咨询顾问费1560000元（利息、咨询顾问费暂计至2014年1月31日，之后以尚欠本金为基数，按年利率24%计算至债务清偿之日止）；2.被告诚业公司、黎华林、唐珊对被告余炳培上述债务承担连带保证责任；3.各被告共同承担本案的全部诉讼费用。事实和理由：2013年2月1日，原告与被告余炳培签订了一份编号为2013年吉信贷字第019号《借款合同》，约定原告向被告余炳培发放13000000元贷款，用于个体经营周转，贷款期限自2013年2月1日至2014年1月31日，年利率6%，逾期贷款罚息利率加收50%，每一个月为一次结息期，履行合同过程中如发生争议向贷款人营业执照记载的住所地有管辖权的法院提起诉讼。2013年1月31日，原告分别与被告诚业公司、黎华林、唐珊签订了《保证合同》，约定被告诚业公司、黎华林、唐珊未上述贷款提供连带责任保证。上述合同签订后，原告分别于2013年2月1日、2013年2月6日向被告余炳培指定账户发放了4000000元、9000000元贷款（合计13000000元）。该贷款于2014年1月31日到期后，被告余炳培拒不履行还款付息义务。为维护原告的合法权益，原告向法院提起诉讼。 被告余炳培辩称，1、本案实际借款人是被告诚业公司，与其无关；2、案涉银行卡是被告诚业公司代为办理的，其不知情；3、本案借款合同是诚业公司的法定代表人黎华林要求其签订的，签订合同时没有加盖原告的公章，其不知道要向原告借款；4、其没有向原告还款，原告也没有向其催收还款。 被告黎华林辩称，1、其是被告诚业公司的法定代表人，本案借款的实际借款人及用款人均为诚业公司，借款合同也是其要求胡博文、余炳培、龙书华、宋杰新去代签的；2、案涉银行卡的开户是原告带诚业公司的财务去银行办理的，身份证是其找胡博文、余炳培、龙书华、宋杰新交给公司财务；3、本案借款的还款是由诚业公司还的，当时是原告要求其提供四个不同借款人的名义借款50000000元，因为原告称其操作业务流程规定同一借款人每笔贷款不能超过注册资本的百分之五，本案还款责任应由诚业公司承担；4、胡博文、余炳培、龙书华、宋杰新的银行卡都是由诚业公司的财务使用，他们四个人没有使用过该卡。当时原告放款到胡博文、余炳培、龙书华、宋杰新四个借款人的账户后，由财务操作将款项转回给其或公司、唐珊等个人，也有些款项是支付给张正学等工程承包方，余炳培支付给宋杰新的款项是农业用地的租赁费，余炳培支付给龙书华的款项是用于支付龙书华父亲承包公司项目的工程款。 被告诚业公司、唐珊未作答辩。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织双方当事人进行了证据交换和质证。被告诚业公司、唐珊经本院合法传唤，未到庭参加诉讼，视为其已放弃答辩和质证的权利。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证，对当事人有异议的证据，本院将综合全案证据进行认定。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 诚业公司的股东为黎华林、唐珊，黎华林为该公司的法定代表人。2013年1月29日，诚业公司召开股东会，决议事项为：因余炳培、胡博文、宋杰新、龙书华等四人分别与吉信公司签订了2013年吉信贷字第019、020、021、022号《借款合同》，共向吉信公司申请借款50000000元，期限1年，股东以及公司决定就上述借款向吉信公司提供担保。会议通过了如下决议：一、同意公司以连带责任保证方式就吉信公司提供保证担保；二、同意公司股东黎华林、唐珊以连带责任保证方式向吉信公司提供保证担保。次日，吉信公司（债权人、乙方）分别与诚业公司（保证人、甲方）签订了编号为2013年吉信保字第006-1号的《保证合同》；与唐珊，黎华林（保证人、甲方）签订了编号为2013年吉信保字第006-2号的《保证合同》，均约定：为确保债务人余炳培、胡博文、宋杰新、龙书华共四人与乙方签订的编号为2013年吉信贷字第019、020、021、022号的《借款合同》的履行，甲方愿意为主合同项下的债权向乙方提供连带责任保证担保；保证范围为主合同项下债权本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权而发生的费用（包括但不限于催收费用、诉讼费或仲裁费、保全费、公告费、执行费、律师费、差旅费）以及其他所有主合同债务人的应付费用；保证期间为主合同项下每笔债务履行期限届满之日起至最后一笔债务履行期限届满两年后的当日;如除本合同约定的保证担保方式外，主合同项下债务还存在其他保证、抵押、质押或者其他担保的（包括但不限于债务人以自己的财产向乙方提供的抵押/质押担保），则甲方对乙方承担的担保责任不受任何其他担保的影响，也不因之而减轻、延缓、免除或减少甲方担保责任，乙方有权选择优先行使本合同项下的担保权利，乙方因任何原因放弃对主合同项下其他保证、抵押、质押或者其他担保的优先受偿权的，甲方对乙方承担的本合同项下的担保责任也不因之减轻、延缓、免除或减少。 2013年2月1日，吉信公司（贷款人）与余炳培（借款人）签订了编号为2013年吉信贷字第019号的《借款合同》，主要约定：贷款金额为13000000元；贷款期限自2013年2月1日至2014年1月31日，实际贷款金额、期限与前款约定不一致时，以贷款凭证等债权凭证所记载的内容为准；贷款仅限用于个体经营周转；贷款年利率为6%，利息从借款人实际提款日起算，按实际提款额和用款天数计算，利息计算公式：利息=本金×实际天数×日利率，日利率计算基数为一年360天，换算公式：日利率=月利率/30=年利率/360；贷款的结息方式为按月结息，月利息即65000元；若借款人未按约定期限还款，就逾期部分，从逾期之日起按照逾期贷款罚息利率计收利息，直至清偿本息为止，逾期贷款罚息利率为年利率为6%水平上加收50%；贷款人通过转账的方式向借款人发放贷款，借款人同意将贷款发放至如下账户：户名余炳培，开户行湾行南宁财富国际支行，账号62×××34；借款人须在贷款期限届满日归还全部贷款；为保证本合同项下的贷款能够得到清偿，借款人与贷款人约定采取保证担保，详见编号为2013年吉信保字第006-1、006-2号《南宁市吉信小额贷款有限责任公司保证合同》；借款人未按时足额偿还贷款本金、支付利息的，应当承担贷款人为实现债权而支付的催收费、诉讼费（或仲裁费）、保全费、公告费、执行费、律师费、差旅费及其他费用。同日，吉信公司（乙方）与余炳培（甲方）签订了编号为2013年吉信服字第023号的《咨询顾问服务合同》，约定甲方聘请乙方担任咨询顾问，乙方为甲方提供咨询服务，包括对甲方有关融资业务上设计的融资问题提供融资咨询、对甲方的融资方案进行审查、为甲方设计融资方案；甲方聘请乙方提供咨询服务期限为一年，从2013年2月1日起至2014年1月31日止；费用以三个月为一个交付期，按交付期支付，首期服务费为780000元，由甲方于本协议签订之日起3日内支付给乙方，剩余3期，每期780000元，每期服务费于上期服务费交付期的三个月后的对日支付，以此类推。 上述合同签订后，吉信公司于2013年2月1日、2013年2月6日向余炳培各转账支付了4000000元、9000000元。随即该些钱款分别转给宋杰新2000000元、转给黄倩莞2000000元、转给张正学500000元、转给唐华1100000元、转给唐珊5400000元、转给龙书华2000000元。后吉信公司诉至本案，并称唐珊分别于2013年3月7日支付了利息195000元及顾问费780000元；于2013年5月9日支付了顾问费750000元；于2013年5月22日支付了利息195000元及顾问费30000元。 另查明，黄卓为系吉信公司的职员及案涉贷款的经办人。在广西壮族自治区苍梧县人民检察院以苍检刑诉〔2015〕57号起诉书指控被告单位诚业公司、被告人黎华林、唐珊、江建斌犯非法吸收公众存款罪一案中，黄卓为的证言证实：吉信公司共借了50000000给黎华林，是诚业公司委托余炳培、胡博文、宋杰新、龙书华四人向吉信公司申请的贷款，具体是吉信公司和余炳培等人分别签订了编号为2013年吉信贷字第022、020、021、019号的借款合同，借款合计50000000元，诚业公司提供连带责任保证担保，并签订了2013年吉信保字第006-1号保证合同；黎华林、唐珊也为这50000000元借款提供了个人连带责任保证担保，并签订了2013年吉信保字第006-2号保证合同。 再查明，本院于2014年8月11日立案受理吉信公司诉余炳培、诚业公司、黎华林、唐珊借款合同纠纷一案〔案号为（2014）青民二初字第1555号〕。之后吉信公司于2018年8月1日向本院提出撤诉申请，本院于同日作出（2014）青民二初字第1555号之一民事裁定书，裁定准予吉信公司撤诉。 本院认为，债权人的合法权益应得到保护，债务应当清偿。 一、关于本案借款主体的确认问题。本院认为，虽然原告吉信公司与被告余炳培签订了借款合同，并将款项支付给了被告余炳培，但被告余炳培没有实际使用和偿还该笔借款，在该借贷关系中，余炳培为名义借款人，诚业公司为实际借款人，对此吉信公司在发放贷款时已明知，说明名义借款人余炳培向出借人吉信公司披露了实际借款人诚业公司，各方当事人的真实意思仅为借用名义借款人的名义贷款，由实际借款人诚业公司使用该13000000元借款，名义借款人并不实际参与借款关系的履行活动，也不享受借款活动的利益，因此应由实际借款人诚业公司承担偿还借款本息的责任，被告余炳培不承担还款责任。 二、关于本案债务余额如何确定的问题。庭审中，原告自认其分别于2013年3月7日收取了被告利息195000元及顾问费780000元；于2013年5月9日收取了被告顾问费750000元；于2013年5月22日收取了被告利息195000元及顾问费30000元，本院予以确认。根据《借款合同》的约定，贷款利息按年利率6%计付，若借款人未按约定期限还款，就逾期部分，从逾期之日起按照逾期贷款罚息利率计收利息，直至清偿本息为止，逾期贷款罚息利率为年利率6%水平上加收50%。同时双方还通过《咨询顾问服务合同》约定借款人支付一年（从2013年2月1日起至2014年1月31日止）的咨询顾问费，顾问费以三个月为一个交付期，按交付期支付，每期780000元。本院认为，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”，以及第二十九条第一款规定：“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限”。本案中，原告吉信公司收取的顾问费实际为以咨询顾问名义收取的利息，顾问费和借款利息相加折算的实际利率为年利率30%，根据上述司法解释的规定，在借款期限内，对被告应付未付的利息（含咨询顾问费），应按年利率24%计算，但对被告已实际支付年利率24%-30%之间利息形成自然债的，本院不作抵扣处理，但对超过年利率30%部分的利息，应抵扣本金。对于逾期利息，双方约定逾期利率为年利率6%上浮50%（即年利率9%），未违反上述司法解释的规定，依法应予支持。 因此，根据原告放款、被告还款的情况，对本案债务余额的具体计算方式为： 1、以本金4000000元为基数，从2013年2月1日起至2013年3月7日止共35天，按年利率24%计算应付利息为93333元。以本金9000000元为基数，从2013年2月6日起至2013年3月7日止共30天，按年利率24%计算应付利息为180000元。两段利息共计273333元，经抵扣被告于2013年3月7日还款975000元，已足以冲抵当期利息，剩余701667元中有68334元为被告已实际支付年利率24%-30%之间利息，本院不作抵扣处理，剩余633333元为被告支付超过年利率30%部分的利息，应抵扣本金，抵扣后尚欠本金12366667元待还； 2、以本金12366667元为基数，从2013年3月8日起至2013年5月9日止共63天，按年利率24%计算应付利息为519400元，经抵扣被告于2013年5月9日还款750000元，已足以冲抵当期利息，剩余230600元中有129850元为被告已实际支付年利率24%-30%之间利息，本院不作抵扣处理，剩余100750元为被告支付超过年利率30%部分的利息，应抵扣本金，抵扣后尚欠本金12265917元待还； 3、以本金12265917元为基数，从2013年5月10日起至2013年5月22日止共13天，按年利率24%计算应付利息为106305元，经抵扣被告于2013年5月22日还款225000元，已足以冲抵当期利息，剩余118695元中有26576元为被告已实际支付年利率24%-30%之间利息，本院不作抵扣处理，剩余92119元为被告支付超过年利率30%部分的利息，应抵扣本金，抵扣后尚欠本金12173798元待还。 因此，根据上述计算冲抵，截止2013年5月22日，尚欠本金12173798元。现借款期限已经届满，被告诚业公司未按约定还款，该行为已构成违约。故原告吉信公司有权要求被告诚业公司偿还尚欠本金12173798元，并支付借款利息（计算方式：以本金12173798元为基数，从2013年5月23日起按年利率24%计付至2014年1月31日）以及逾期利息（计算方式：以本金12173798元为基数，从2014年2月1日起按年利率9%计付至实际清偿之日止）。对原告主张逾期之后的咨询顾问费，缺乏合同依据，本院不予支持。此外，被告黎华林、唐珊作为借款的连带保证人，提供担保时明知诚业公司为实际借款人及使用人，故应对被告诚业公司拖欠原告的上述债务承担连带清偿责任。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第四百零二条，《中华人民共和国担保法》第十八条,《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条和《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条第一款之规定，判决如下： 一、被告广西诚业投资有限公司偿还原告南宁市吉信小额贷款有限责任公司借款本金12173798元； 二、被告广西诚业投资有限公司支付原告南宁市吉信小额贷款有限责任公司利息（计算方式：以本金12173798元为基数，其中从2013年5月23日起按年利率24%计付至2014年1月31日；从2014年2月1日起按年利率9%计付至实际清偿之日止）； 三、被告黎华林、唐珊对被告广西诚业投资有限公司上述第一、二项债务向原告南宁市吉信小额贷款有限责任公司承担连带清偿责任； 四、驳回原告南宁市吉信小额贷款有限责任公司的其他诉讼请求。 上述各项应付债务，义务人应于本案判决生效之日起十日内履行完毕，如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内向本院或与本院同级的被执行的财产所在地人民法院申请执行。 本案受理费110970元，由原告南宁市吉信小额贷款有限责任公司负担5216元，被告广西诚业投资有限公司、黎华林、唐珊共同负担105754元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于南宁市中级人民法院，同时在上诉期届满之日起七日内预交上诉案件受理费（开户名称：南宁市中级人民法院，开户银行：中国农业银行南宁市竹溪支行，账号：20×××28。网银转账先选古城支行，再在备注栏注明竹溪支行）。逾期未预交也不提出缓交申请的，则按自动撤回上诉处理。 审 判 长  罗春海 人民陪审员  葛 平 人民陪审员  石 坚 二〇一九年七月三十日 书 记 员  文 俊 附相关法律条文： 《中华人民共和国合同法》 第六十条第一款当事人应当按照约定全面履行自己的义务。 第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。 第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支 付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。 第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。 第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 第四百零二条受托人以自己的名义，在委托人的授权范围内与第三人订立的合同，第三人在订立合同时知道受托人与委托人之间的代理关系的，该合同直接约束委托人和第三人，但有确切证据证明该合同只约束受托人和第三人的除外。 《中华人民共和国担保法》 第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。 连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。 《中华人民共和国民事诉讼法》 第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。 当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。 人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。 第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》 第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 第二十九条第一款借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。