文书内容河南省郑州市中级人民法院民 事 判 决 书（2018）豫01民初5020号原告：李廷国，男，1962年7月1日出生，汉族，住河南省鲁山县。委托诉讼代理人：丁长顺，河南长顺律师事务所律师。委托诉讼代理人：丁江炜，河南长顺律师事务所律师。被告：锡安泰勒新材料有限公司，住所地河南省郏县。法定代表人：郑中二，男，该公司董事长。委托诉讼代理人：杜燕琪，河南通海律师事务所律师。被告：郑岳修，男，1975年8月30日出生，台湾居民，现住上海市闵行区。委托诉讼代理人：李世杰，河南通海律师事务所律师。原告李廷国因与被告锡安泰勒新材料有限公司（以下简称锡安泰勒公司）、郑岳修民间借贷纠纷一案，河南省平顶山市郏县人民法院在审理过程中，发现应管辖移送至本院。本院于2018年12月12日立案后，依法适用普通程序，公开开庭对本案进行了审理。原告李廷国及其委托诉讼代理人丁长顺、丁江炜，被告锡安泰勒公司的委托诉讼代理人杜燕琪，被告郑岳修的委托诉讼代理人李世杰到庭参加诉讼。本案现已审理终结。李廷国向本院提出诉讼请求：依法判令锡安泰勒公司与郑岳修支付其17笔借款本金共计1753.005万元及利息、违约金（利息从各个借款之日起按年利率12%支付至还款之日止，违约金按利息的1倍支付）。事实和理由：2014年10月18日，锡安泰勒公司任命李廷国为锡安泰勒公司负责人，负责锡安泰勒公司的全面工作。李廷国即日全面开展工作。因公司资金不足，李廷国找郑岳修请示要钱，郑岳修说先借一部分来用，李廷国按郑岳修指示筹钱。在2015年6月4日锡安泰勒公司借李廷国40.005万元，2015年11月30日锡安泰勒公司借李廷国23万元。自从2016年8月份李廷国汇报工程进度后，锡安泰勒公司再无批复。2016年12月26日，工程队要账，李廷国拿出50万元垫支款，其中30万元给东瑞钢构厂，20万元打到锡安泰勒公司账户应付债务。因为公司筹钱系受郑岳修指示，且郑岳修也说锡安泰勒公司无法还款，由其偿还该款。李廷国转给锡安泰勒公司400万元购料款，也被郑岳修私自转至新疆其他公司。郑岳修应对李廷国请求款项承担连带还款责任。现锡安泰勒公司与郑岳修多次推脱没钱，李廷国诉至法院，请求锡安泰勒公司与郑岳修互负连带责任还本付息。锡安泰勒公司辩称，1．李廷国是公司的实际管理人，其本人在诉状中已经阐明，锡安泰勒公司的公章及法定代表人郑中二的私章均由李廷国掌握。李廷国提供的借条都是李廷国本人签名，仅凭这些证据不能证明李廷国向锡安泰勒公司大量借款的事实。2．除李廷国本人签名盖章的借条外，没有上述借款实际入账的凭证，包括银行流水、公司记账，而锡安泰勒公司账册至今仍在李廷国手中，李廷国应当提交实际入账的证据。3．借款没有对应的支出凭证，包括银行转账、收款单位的发票等。4．借款量大大超出了锡安泰勒公司的实际工程量，也与李廷国立案时提交法庭的证据相矛盾。锡安泰勒公司目前完成的工程只有钢构基础、厂区路面、围墙、两个钢构车间其中一个完工，一个尚未完工。现有工程还有大量的工程款未付。5．李廷国是本公司投资人之一，也是最终受益人之一。如果有投入也是投资款而非借款。如2015年6月4日400万元借款，该款实际是先从河南广得利打入李廷国的个人账户，又从李廷国的个人账户转至锡安泰勒公司账户，又转投入到新疆项目。而新疆的该项目是李廷国与郑岳修多次一起去考察并投资的。所以，该借款为投资而非借款。6．李廷国作为公司高管和实际投资人，一直管理经营公司，如果有证据证明李廷国的行为给公司造成损失，公司将保留追诉的权利。7．在案件移送前的庭审中，公司未看到在李廷国处保管的财务账册。在公司要求对财务账册进行审计的时候，李廷国将财务账册带至法庭，公司对上述账册进行了质证。从中可以发现，至少有14笔借款仅有收据，并未入账，没有银行凭证。上述情形不符合公司的财务制度。另外，在新疆的霍尔果斯市人民法院，李廷国也对公司提起诉讼，诉讼请求依据也是2015年6月4日的400万元的借条。不同的是在该借条上加了一个括号，可以说明所涉借条方面很随意。郑岳修辩称，1．李廷国称因郑岳修将李廷国转至锡安泰勒公司的400万元转入新疆项目的事实不符。李廷国作为锡安泰勒公司的实际控制人，多次与郑岳修共至新疆考察项目，对相关投资行为是知情并认可的，不存在私自转用。2．李廷国要求郑岳修承担连带责任无事实和法律依据，请求依法驳回该诉请。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。根据质证和认证情况，本院经审理认定事实如下：以李廷国为出借人，以锡安泰勒公司为借款人在2015年5月至2017年1月期间，向李廷国出具《借款书》共计17份，总金额为1753.005万元。具体如下：1.2015年5月7日的100万元，年息12%，借款时间自2015年5月7日至2016年5月6日止，全部本息于2016年5月6日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；2.2015年6月4日的400万元零50元，借款时间自2015年6月4日至2018年4月3日止，共计34个月，利率为月息1%，全部本息于2018年4月3日一次性偿还。超期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1.5倍；3.2015年6月18日的60万元，年息12%；借款时间自2015年6月18日至2016年6月17日止；全部本息于2016年6月17日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；4.2015年6月21日的170万元，年利率12%；借款时间自2015年6月21日至2016年6月20日止；全部本息于2016年6月20日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；5.2015年8月16日的80万元，年息12%；借款时间自2015年8月16日至2016年8月15日止；全部本息于2016年8月15日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；6.2015年10月9日的40万元，年息12%；借款时间自2015年10月9日至2016年10月8日止；全部本息于2016年10月8日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；7.2015年11月27日的190万元，年息12%；借款时间自2015年11月27日至2016年11月26日止；全部本息于2016年11月26日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；8.2015年11月30日李廷国向上海同功物流设备有限公司借款23万元，年息12%；借款时间自2015年11月30日至2017年11月29日止；全部本息于2017年11月29日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；李廷国在“关于被告对锡安泰勒新材料有限公司专项审计报告的质证解释”认可只有一个23万元；9.2015年12月26日的50万元，年息12%；借款时间自2015年12月26日至2016年12月25日止；全部本息于2016年12月25日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；10.2016年1月18日的150万元，年息12%；借款时间自2016年1月18日至2017年1月17日止；全部本息于2016年1月17日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；11.2016年2月3日的100万元，年息12%；借款时间自2016年2月3日至2017年2月3日止；全部本息于2017年2月3日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；12.2016年5月30日的30万元，年息12%；借款时间自2016年5月30日至2017年5月29日止；全部本息于2017年5月29日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；13.2016年8月19日的150万元，年息12%；借款时间自2016年8月19日至2017年8月18日止；全部本息于2017年8月18日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；14.2016年9月13日的90万元，年息12%；借款时间自2016年9月13日至2017年9月12日止；全部本息于2017年9月12日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍。李廷国在“关于被告对锡安泰勒新材料有限公司专项审计报告的质证解释”中说明“因为当时债务人突然有事情，没有追的太紧，所以没有再借这笔款”；15.2016年11月6日的20万元，年息12%；借款时间自2016年11月6日至2017年11月5日止；全部本息于2017年11月5日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；16.2016年12月21日的70万元，年息12%；借款时间自2016年12月21日至2017年12月21日止；全部本息于2017年12月21日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍；李廷国在“关于被告对锡安泰勒新材料有限公司专项审计报告的质证解释”中说明“实际回到锡安泰勒公司账户上是20万元，现金是10万元；原70万元的《借款书》应以2016年12月21日财务出具的30万元借款书为准”；17.2017年1月24日的30万元，年息12%；借款时间自2017年1月24日至2018年1月23日止；全部本息于2018年1月23日一次性偿还。逾期时间按如上约定支付本息，如不能按期足额归还借款，借款人应向出借人支付违约金是全部利息的1倍。河南宏泰会计师事务所受锡安泰勒公司委托，对锡安泰勒公司2015年5月至2017年7月止的注册资本及实收资本到位情况、往来账款余额、在建工程、长期待摊费用发生额进行审计，并于2018年7月30日作出豫宏泰专审字（2018）第012号《专项审计报告》。就该《专项审计报告》，锡安泰勒公司与郑岳修对其真实性不予认可，但所举证据不足以否认其真实性并相关内容，对该《专项审计报告》本院予以采信。该报告第二条公司注册资本及实收资本到位情况显示，截至2017年7月止，账面实收资本无余额，未反映收到DCPlusLimited投资款；第三条截止2017年7月应收账款审计后账面余额为8,000元，单位名称“新疆”；第四条截止2017年7月其他应收款审计后账面余额为21,208,358.8元，单位名称及金额为“郑岳修19,850,000元、霍尔果斯1,358,358.8元”；第五条截止2017年7月应付账款审计后账面余额为625,000元，名称及金额为“杨亚峰（污水池）280,000元、杨亚峰（修路）335,000元、审计费10,000元”；第六条截至2017年7月其他应付款审计后账面余额为22,591,200元。相应明细列明为“李廷国”；第七条截止2017年7月长期借款审计后账面余额为18,051,000元，名称及金额为“广得利1,720,000元、上海广得利为16,101,000元、上海同功230,000元”；第八条截止2017年7月在建工程审计后账面余额为18,831,311.35元。第九条截止2017年7月在长期待摊费用审计后账面余额为1,213,768.95元。2015年6月4日，李廷国向锡安泰勒公司转款400万元，支付手续费50元。2017年6月，锡安泰勒公司以书面方式向郏县产业集聚区管委会提出暂缓在郏县产业集聚区的投资，具体事宜由郑岳修代表该公司与管委会协商和讨论。在该申请所含具体方案中显示，截止2017年6月企业约投资1,600万元。2018年10月9日，本案在河南省平顶山市郏县人民法院审理过程中，锡安泰勒公司申请河南省平顶山市郏县人民法院委托司法审计机构对李廷国持有的借据与锡安泰勒公司账目及财务凭证的对应性进行司法会计鉴定。2018年10月15日锡安泰勒公司申请法院调取李廷国持有的锡安泰勒公司账目及财务凭证。后郏县人民法院组织双方对会计档案原始凭证8册及《专项审计报告》进行了质证，锡安泰勒公司撤回该鉴定申请。本案各方均认可锡安泰勒公司设立后的全面工作由李廷国主持。以上事实有当事人陈述、《借款书》、《专项审计报告》转账凭证及锡安泰勒公司向郏县产业集聚区管委会提交的暂停投资的申请、庭审笔录等在卷为证。本院认为，关于案涉借款是否实际发生的问题。虽锡安泰勒公司称涉案借款多采用现金支付，不合常理，涉案借款并未实际发生。但其同时亦认可李廷国为锡安泰勒公司的实际管理人，在锡安泰勒公司未举证证明公司设立后存在其他投入资金来源的情况下，结合锡安泰勒公司在向郏县产业集聚区管委会提交申请中企业投资金额为1,600万元自述，本院对李廷国称公司设立后的各项支出系其向该公司出借资金形成的主张，予以支持。李廷国作为出借人与锡安泰勒公司签订的《借款书》系当事人真实意思表示，内容不违反法律、行政法规的强制禁止性规定，合法有效。关于李廷国诉请借款本金总额。首先，李廷国以加盖锡安泰勒公司公章及公司法定代表人郑中二个人签名的《借款书》证明涉案借款本金总额为1700.005万元；其次，结合李廷国在“关于被告对锡安泰勒新材料有限公司专项审计报告的质证解释”中的自述：2016年9月13日的90万元因未实际发生，本院不予支持；2016年12月21日的70万元，因实际借款为30万元，本院对其中30万元部分的诉讼请求予以支持；2015年11月30日的23万元，首先，李廷国认可只有一个23万元；其次，从《专项审计报告》第七项显示，该23万元作为长期借款显示出借人为上海同功物流设备有限公司，对李廷国该23万元借款的诉讼请求，本院不予支持。综上，本院对借款本金1,753.005元中的1600.005万元［1753.005万元-90万元-（70万元-30万元）-23万元］予以认可。关于李廷国有关部分利息的诉讼请求。锡安泰勒公司未按照约定的期限返还借款并支付利息，根据双方签订《借款书》约定，应向李廷国支付利息并违约金。李廷国在变更增加诉讼请求申请书中明确，利息从各个借款之日起按年息12%之日支付至还款之日止，违约金按利息的1倍支付。该请求未违反法律强制性规定，对李廷国该项诉讼请求，本院予以支持，具体计付标准为：借款期限内的利息以每笔借款为基础，按照年息12%的标准计付；借款期限届满后的利息及违约金以每笔借款为基础，自约定还清之次日起按照年息24%的标准计算至清偿日止。其中，关于李廷国诉请2016年1月18日的150万元的利息及违约金，从该《借款书》中“借款时间自2016年1月18日至2017年01月17日止”的约定，可知该借款本息的到期日应为2017年1月17日。对李廷国诉请该笔借款期限届满后的利息及违约金，本院对其以年息24%的标准，自2017年1月18日起至清偿日止部分的诉讼请求，予以支持。关于李廷国请求郑岳修就涉案借款承担还本付息的诉讼请求。本院认为，李廷国提出该主张的依据为涉案借款系案郑岳修指示办理，及郑岳修私自转用锡安泰勒公司款项的事实，现其提供证据不足以证明上述主张，对其该项诉请，本院不予支持。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款之规定，判决如下：一、被告锡安泰勒新材料有限公司于本判决生效之日起十日内偿还原告李廷国借款本金1600.005万元、利息及违约金（其中，借款期限内的利息为以每笔借款为基础，在借款期限内按照年息12%的标准计付；借款期限届满后的利息及违约金以每笔借款为基础，自第二日起按照年息24%的标准计付至清偿日止。后附计算清单）；二、驳回原告李廷国的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费129,680元，由原告李廷国负担11,318.3元，由被告锡安泰勒新材料有限公司负担118,361.7元。如不服本判决，李廷国、锡安泰勒新材料有限公司可在本判决书送达之日起十五日内，郑岳修可在本判决书送达之日起三十日内，向本院递交上诉状一式十份，上诉于河南省高级人民法院，并于上诉之日起七日内向河南省高级人民法院交纳上诉费，并将交费凭证交本院查验，逾期视为放弃上诉。审判长 赵玉章审判员邢永亮审判员赵俊丽二〇一九年八月十六日书记员 陈             倩附：利息及违约金计算清单            序号              本金              在下述借款期限以每笔借款为基数，依12%的标准计付利息              以下述日期为起算点，以每笔借款为基数，以24%的标准计付利息及违约金                  1              100万              2015.5.7-2016.5.6              2016.5.7-清偿日止                  2              400.005万              2015.6.4-2018.4.3              2018.4.4-清偿日止                  3              60万元              2015.6.18-2016.6.17              2016.6.18-清偿日止                  4              170万元              2015.6.21-2016.6.20              2016.6.21--清偿日止                  5              80万元              2015.8.16-2016.8.15              2016.8.16-清偿日止                  6              40万元              2015.10.9-2016.10.8              2016.10.9-清偿日止                  7              190万元              2015.11.27-2016.11.26              2016.11.27-清偿日止                  8              50万元              2015.12.26-2016.12.25              2016.12.26-清偿日止                  9              150万元              2016.1.18-2017.1.17              2017.1.18-清偿日止                  10              100万元              2016.2.3-2017.2.3              2017.2.4-清偿日止                  11              30万元              2016.5.30-2017.5.29              2017.5.30-清偿日止                  12              150万元              2016.8.19-2017.8.18              2017.8.19-清偿日止                  13              20万元              2016.11.6-2017.11.5              2017.11.6-清偿日止                  14              30万元              2016.12.21-2017.12.21              2017.12.22-清偿日止                  15              30万元              2017.1.24-2018.1.23              2018.1.24-清偿日止