广东省广州市海珠区人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤0105刑初595号公诉机关广州市海珠区人民检察院。被告人钱某山，男，1957年4月9日出生，广东省广州市人，汉族，文化程度初中，户籍地广州市海珠区。因本案于2016年11月24日被取保候审，2019年7月18日被逮捕。现被羁押于广州市第三看守所。辩护人王梓润、李川，广东圣和胜律师事务所律师。被告人张某平，女，1961年2月21日出生，汉族，广东省广州市人，文化程度高中，户籍地广州市越秀区。因本案于2016年11月28日被取保候审，2019年8月20日被逮捕。现被羁押于广州市第一看守所。指定辩护人何官益，广东岭南律师事务所律师。被告人高某枝，女，1970年10月3日出生，汉族，广东省广州市人，文化程度初中，户籍地广州市天河区。因本案于2016年12月12日被取保候审，2019年7月18日被逮捕。现被羁押于广州市第一看守所。广州市海珠区人民检察院以穗海检诉刑诉[2018]509号起诉书指控被告人钱某山、张某平、高某枝犯非法吸收公众存款罪，于2018年4月25日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市海珠区人民检察院指派检察员叶唯伟出庭支持公诉，被告人钱某山及其辩护人王梓润、李川、被告人张某平及其辩护人何官益、被告人高某枝到庭参加了诉讼。本案经延期审理，现已审理终结。公诉机关指控：2013年5月至2015年8月，同案人全某1（另案起诉）等先后设立东莞市芝禾生物科技有限公司、湖北千木灵芝科技发展有限公司、东莞市唐芝商贸有限公司等关联公司，在未领取金融许可证的情况下，以投资购买公司“千木灵芝”系列产品为名，通过电视、报纸广告、举办讲座等宣传手段，采取旧会员推荐新会员的会员制发展模式，以高额返利回报为诱饵，向社会不特定客户吸收存款。返利规则为客户投资累计每一万元为一个计算单位，达到一个计算单位后成为公司会员，每个计算单位除可获得一万元的“千木灵芝”系列产品外，从投资第三个月起还可获得公司每月投资额23%或公司每月投资利润30%-60%除以全部计算单位所得的现金分红，直至分红金额累计达到投资额的三倍为止。同时，旧会员每成功推荐一名新会员，还可以获得公司奖励2500元。2015年11月，为方便吸纳和管理广州地区会员，同案人李某娃（另案起诉）受雇在本市先后租用海珠区恒信路信和街10号1305、1306房及越秀区中山一路51号前座408房作为办公地点，成立东莞市唐芝商贸有限公司广州办事处，采用上述方式，继续发展会员。被告人钱某山、张某平、高某枝自2015年12月起，经申请担任东莞市唐芝商贸有限公司广州办事处虚拟店店长，宣传上述返利方式，发展会员，并负责管理、服务其店内客户。作为店长，除对直推的会员可获2500元奖励金外，还可获得该店每月吸收资金总额5%的店补。经营虚拟店期间，被告人钱某山向沈某1玲、苏某1群等人非法吸收存款共计人民币45169000元，其名下虚拟店会员数共计929人，直推会员人数为26人，获得店补共计1171500元；被告人张某平向李某2、徐某1娟等人非法吸收存款共计人民币40840000元，其名下虚拟店会员数共计559人，直推会员人数为10人，获得店补共计人民币1275500元；被告人高某枝向杨某1苹、林某1辉等人非法吸收存款共计人民币8148000元，其名下虚拟店会员数共计210人，直推会员人数为35人，获得店补共计人民币210000元。2016年11月24日、同月28日、同年12月12日，被告人钱某山、张某平、高某枝分别经电话传唤，主动至广州市公安局接受调查。公诉机关认为，被告人钱某山、张某平、高某枝无视国家法律，变相非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为共同触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，均应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。惟被告人钱某山、张某平、高某枝在共同犯罪中起次要或者辅助作用，是从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，应当从轻、减轻处罚。被告人钱某山、张某平、高某枝犯罪后自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，可以从轻或者减轻处罚。建议对被告人钱某山、张某平、高某枝判处有期徒刑二年以下，提请本院依法判处。被告人钱某山对指控其的犯罪事实和罪名均有异议，辩称其仅直推会员16人，只拿了店补30万元。其不构成非法吸收公众存款罪。被告人钱某山的辩护人对公诉机关指控被告人钱某山的犯罪事实和罪名均有异议，并提出以下辩护意见：1、被告人钱某山没有向社会不特定公众进行公开宣传及吸收存款，没有扰乱金融秩序的主观故意，其行为不符合公开性和社会性特征，不构成非法吸收公众存款罪，依法应宣告其无罪。2、根据被告人钱某山的供述，其直接推荐购买产品的会员是16人，案发后，多数会员没有到案报案或接受讯问，故被告人钱某山名下间接会员903人依法不应认定，故现有证据不足以证实钱某山非法吸收存款人民币45169000元。3、倘若法庭认定被告人钱某山的行为构成犯罪，其具有以下从轻情节：（1）被告人钱某山也是受害人，其因法律意识淡薄及受到高回报的诱惑才走上犯罪道路；（2）被告人钱某山在本案中起次要或辅助作用，应当从轻、减轻处罚；（3）被告人钱某山有自首情节，可以从轻或者减轻处罚；（4）被告人钱某山患有肺癌，是初犯，请求法庭酌情对其从轻处罚。被告人张某平对指控其的犯罪事实和罪名均有异议，辩称：1、其没有吸收公众存款，不认识其名下的会员。2、直推会员中有一个是以其女儿的名义购买的，有一个是我妹妹，有一个是千木灵芝公司的员工，另外7个人是他们看见其吃了有效果，自己去购买的，其没有推荐。3、其收到店补70万元，但已借给其名下有困难的会员。被告人张某平的辩护人提出以下辩护意见：1、起诉书指控被告人张某平指控非法吸收公众存款的罪名证据不足。2、起诉书指控被告人张某平非法吸收公众存款罪，缺乏主观要件，被告人并无非法吸收公众存款的主观故意。3、客观事实上，涉案的公司存在非法吸收公众存款的行为，在本案中，被告人张某平也是受害者，其也购买了大量的产品。4、被告人并无扰乱经济、社会秩序。综上，起诉书指控被告人张某平非法吸收公众存款的罪名不成立，请求法庭依法宣告被告人张某平无罪。被告人高某枝对指控的罪名有异议，辩称：1、其没有吸收公众存款，不认识其名下的会员，只认识其直推的35人。2、其获得的店补21万元中的5-6万元已返回给其前同事，剩下的其以直系亲属的名义购买灵芝产品。经审理查明：2013年5月至2015年8月，同案人全某1（另案起诉）等先后设立东莞市芝禾生物科技有限公司、湖北千木灵芝科技发展有限公司、东莞市唐芝商贸有限公司等关联公司，在未领取金融许可证的情况下，以投资购买公司“千木灵芝”系列产品为名，通过电视、报纸广告、举办讲座等宣传手段，采取旧会员推荐新会员的会员制发展模式，并成立虚拟店进行经营管理的方式，以高额返利回报为诱饵，向社会不特定客户吸收存款。返利规则为客户投资累计每一万元为一个计算单位，达到一个计算单位后成为公司会员，每个计算单位除可获得一万元的“千木灵芝”系列产品外，从投资第三个月起还可获得公司每月投资额23%或公司每月投资利润30%-60%除以全部计算单位所得的现金分红，直至分红金额累计达到投资额的三倍为止。同时，旧会员每成功推荐一名新会员，还可以获得公司奖励2500元。2015年11月，为方便吸纳和管理广州地区会员，同案人李某娃（另案起诉）受雇在本市先后租用海珠区恒信路信和街10号1305、1306房及越秀区中山一路51号前座408房作为办公地点，成立东莞市唐芝商贸有限公司广州办事处，采用上述方式，继续发展会员。被告人钱某山、张某平、高某枝自2015年12月起，经申请担任东莞市唐芝商贸有限公司广州办事处虚拟店店长，宣传上述返利方式，发展会员，并负责管理、服务其店内客户。作为店长，除对直推的会员可获2500元奖励金外，还可获得该店每月吸收资金总额5%的店补。经营虚拟店期间，被告人钱某山向沈某1玲、苏某1群等人非法吸收存款共计人民币45169000元，其名下虚拟店会员数共计929人，直推会员人数为26人，获得店补共计1171500元；被告人张某平向李某2、徐某1娟等人非法吸收存款共计人民币40840000元，其名下虚拟店会员数共计559人，直推会员人数为10人，获得店补共计人民币1275500元；被告人高某枝向杨某1苹、林某1辉等人非法吸收存款共计人民币8148000元，其名下虚拟店会员数共计210人，直推会员人数为35人，获得店补共计人民币210000元。2016年11月24日、同月28日、同年12月12日，被告人钱某山、张某平、高某枝分别经电话传唤，主动至广州市公安局接受调查。以上事实，有公诉机关提供并经控辩双方当庭质证，本院查证属实予以确认的下列证据证实：（一）综合证据1、书证（1）广州市公安局出具的受案登记表、立案决定书、抓获经过，证实本案的立案及侦破情况，被告人钱某山、张某平、高某枝的到案经过。（2）广州市公安局海珠区分局出具的搜查证、搜查笔录、扣押清单、接受证据材料清单、情况说明，被告人李某1签认；东莞市公安局万江分局出具的搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押物品照片，经同案人全悠悠签认，证实民警依法对东莞芝禾生物科技有限公司广州办事处位于广州市海珠区江海大道粤信广场嘉东楼1306房的办公地点进行搜查，现场查获涉案的《产品销售协议书》《提货单》《送货单》《收据》《宣传资料》及《客户资料》复印件各一批，宣传光碟四张、电脑主机二台、无线POS机（终端号：81107212，商户号：849421259995039）一台。民警依法对东莞市高埗镇泰安居B2栋902房进行搜查，查获服务中心协议1叠、银行卡、U盾等物品；在东莞市万江区唐芝商贸有限公司，搜查到各类U盘、印章、单据等公司办公用品，以上物品均已扣押。（3）中国银行业监督管理委员会东莞监管分局出具的证明，证实经查询中国银行业监督管理委员会许可证信息管理系统，证实东莞市唐芝商贸有限公司、东莞市莞城全仙禾保健食品经营部和东莞市芝禾生物科技有限公司均未领取金融许可证。（4）湖北千木灵芝科技发展有限公司的工商登记资料，证实湖北千木灵芝科技发展有限公司类型为有限责任公司，股东为全某1、张某1，法定代表人是全某1，经营范围是灵芝研发、种植、销售，公司成立日期是2015年3月9日。（5）东莞市芝禾生物科技有限公司的工商登记资料，证实东莞市芝禾生物科技有限公司类型为有限责任公司，股东为全某1、刘某1，法定代表人是全某1，经营范围是批发、零售：预包装食品，生物科技研发及技术转让，公司成立日期是2013年5月30日。（6）东莞市公安局万江分局刑警支队出具的情况说明及灵芝案返还资金账号表，证实经该队对涉案账户进行梳理统计，查明用于返还用户资金的账户共有26个，包括赵某1、王某1、王某2、全某2、李某3、全某3、谭某1、祝某1、王美玉等。（7）收据登记的虚拟店名称列表，经同案人李某1签认，称表格中打√的属于广州办事处管理的虚拟店，打〇的原来属于广州的会员或虚拟店，后来划归东莞芝禾公司管理。店名栏有人名加其他文字构成的店名，均以人名为店名，店名列表名字中有错误的其在后面虚拟店名称栏内更正。其中赤岗钱昂山店、赤岗钱坤山店、赤岗钱某山店、梁某灼店、钱昂山店、钱店、钱均山店、钱坤山店、钱某山店、钱崐店均为钱某山店，属广州办事处；高某枝店、高莲枝店、广州高莲枝店、广州市高莲枝店均为高某枝店，属广州办事处；***店、***店服务中心、***店广州服务中心均为张某平店，原属广州后划归东莞公司管理。（8）4月份电子销售数据的虚拟店名称列表，经同案人李某1签认，证实表中的27个虚拟店均为广州办事处管理的虚拟店，其中有钱某山、高某枝的虚拟店。（9）被告人钱某山、张某平、高某枝的身份材料，证实被告人钱某山、张某平、高某枝的身份情况。2、同案人的供述（1）同案人全某1的供述，证实其是湖北省千木灵芝科技发展有限公司法人代表。该公司成立于2015年7月，主要负责灵芝的种植、加工、提取、生产、销售等。公司的子公司共有12个，其中湖北6个、东莞3个、海南3个。东莞市有三个子公司，分别是东莞市芝禾生物科技有限公司（其也是该公司的法人代表，刘某1是公司股东，还有两名业务员。从2013年5月份经营至2014年5月份，因经营存在问题现已停止经营，主要业务是种植、销售灵芝以及灵芝产品）、东莞市唐芝生物科技有限公司（该公司的法人代表是全某3，从2015年7月经营至今）、东莞市全仙禾千茶茶馆（2015年7月经营至今），后两个公司都是全某3在经营，其不清楚人员的具体架构。东莞市三个公司通过联系湖北总公司市场部下单，并通过银行转账的方式将灵芝产品的预付款转至总公司的账户或者其个人的账户后，其总公司从湖北青春生物科技有限公司、湖北万春生物科技有限公司等公司发货，通过公路运到东莞。而总公司会以子公司的销售额的1%-5%返还给各个子公司。其公司主要销售模式是会员制。该会员制是在2015年7月份左右由其个人独创，主要内容是凡购买其公司的灵芝产品的第二个月就有金额返还，返还的金额是以公司利润的13%-60%左右，最高返还购买产品数额的3倍，达到3倍返还金额就不再返还。2015年7月份至今，以10000元人民币作为基数，平均每月可以返还2000元左右，最高的一个月返还2500元人民币，最低的一个月返还1000元人民币。除此以外，如果会员介绍其他人来其公司购买10000元以上的产品，公司会奖励该会员2500元，每月500元，该模式在湖北、海南、东莞实行。另外，只要购买产品达到50000元就可以参与公司组织的旅游。每个会员提供一个账号给公司，然后公司财务袁某会根据会员的消费情况在每月的10日通过网上银行操作返现到会员提供的账户。自2015年7月，其公司运用该模式进行销售灵芝产品的销售额初步估算有20亿元。其公司的会员具体数字其不清楚，共有几万人。自2015年7月份至今，其公司返现的金额初步估计大约有11亿元。其公司的生产成本大约是20%。其公司的宣传模式一般通过电视、报纸以及开设讲座等形式进行。2015年5月，其找到广州某软件公司，以人民币70000元开发了千木会员系统，主要用于统计全国会员的数据库、管理会员、统计消费返还情况。其公司没有从事金融业务的牌照。2015年7月份至今，返利的资金从公司所有产品销售产生的利润中来，包括后加入的会员的销售额。自2015年7月份至今，其公司一直都按照公司利润的30%-60%的消费额进行返现。如果其中一个月公司没有利润，公司就不再进行返现直至有盈利才返现。海南有两个种植基地，一个是炎龙食用菌科技有限公司，法人代表是其本人；另一个是灵芝生态园，该生态园属于海南全仙禾生物科技有限公司，法人代表是其本人。其公司在广州没有分公司，但有办事处，该办事处没有工商注册。因为其不是管市场的，其不清楚广州办事处隶属什么公司。管理广州办事处的人之前是王某3，后来是柴某，广州办事处的负责人是李某1，从2014年成立后一直由她负责管理。广州办事处的货款先进其的私人银行账户，之后用于维持公司的运转。广州办事处的业务是帮助会员了解信息，帮客户拿货，组织会员旅游等。（2）同案人全某3的供述，证实东莞市唐芝商贸有限公司于2015年6月在东莞市工商部门登记成立，办公地址在广东省东莞市万江区，法人代表是其本人，副总经理是柴某，主要经营千木牌灵芝类的相关产品。除了东莞唐芝，其还经营一家广东圣面禾生物科技有限公司，于2016年4月15日在东莞进行工商登记，法定代表人是其本人，另一家是东莞市全仙禾食品经营部，于2015年5月登记成立。广东全仙禾是其准备将唐芝公司注销后新成立的公司。东莞全仙禾经营部也是经营灵芝类食品门店。其公司主要经营千木牌灵芝孢子粉、灵芝菌丝体粉、甘某等产品。其公司的经营方式大致是：客人购买其公司的产品（最少10000元），就可成为其公司的会员，可在购买后的第二个月开始每月返还其公司的利润的30%至60%（一般实际返还客户购买款的20%，例如客人购买10000元其公司产品，2个月之后开始每月可获得其公司返还2000元），直到返还的款项达到购买款的3倍就停止返还了。其公司会组织客户（会员）到广东省的温泉度假区去旅游，同时鼓励老客户多带新客户去。其或柴某、公司业务员也一同去，其等人会在度假区组织讲座，由其或柴某介绍其公司的文化、产品特征等，一些新老客户就会当场购买其公司产品，或回来后到其公司购买产品（成为会员）。其公司发展的客户约有10万人，总金额为10多亿人民币。其公司先收取客户的投资款后，转账到湖北千木科技发展有限公司账户，后由湖北千木科技发展有限公司将返还款直接转账到客户的账户，不用通过其公司返还。湖北千木科技发展有限公司钱款去向不明、用途不详。其公司与湖北千木科技发展有限公司有代销协议，其公司销售他们公司的产品，他们公司主要在北方销售，其公司在南方销售。其公司根据不同区域给业务员下达超过前一个月10%的业务指标，在根据业务员的完成情况、基数进行打分，综合后发放业务员的奖金。另外，客户推荐新客户后可获得2500元的奖励。客户投资后，员工的提成比例为千分之一，以奖金的形式发给个人。员工的佣金提成资金来源于湖北千木科技公司转账，客户的利息投资款也是湖北千木公司直接支付。（3）同案人全悠悠的供述，证实其所在的公司是一家专门种植生产销售灵芝产品的公司，总部设在湖北省咸宁市，总公司名叫湖北千木灵芝科技发展有限公司。其知道东莞这边有两种经营模式：2015年9月份前，基本使用的是旧模式，即客户每购买10000元的灵芝产品，每天有30元的返利，期限为一年六个月，按周发，每周三发210元，每月店面补助每购买10000元补助500元;新模式是于2015年9月份正式运行，即客户每购买10000元的灵芝产品，次月返利约2000元左右，最多返利每人不超过购买额的三倍，每月店面补助每购买10000元补助500元。其记得2015年12月份的销售金额约为1.5亿元，2016年1月份约为1.7亿元，2016年2月份为4.5亿元，2016年3月份数据因U宝问题没有统计出来，2016年4月份的数据大概为5亿元左右。其公司有举办讲座，之前是一个月举办两次讲座，后有一段时间停了，之后又开始比较频繁的举办，一个月五次左右。公司主要经营灵芝孢子粉、菌丝体粉、甘某，千木酒等。东莞公司这边主要是和客户口头承诺，待客户交款后出具收据。其不清楚湖北总公司如何操作。其会定期把客户交的钱汇入指定的账户，全某1会和其定期对账。（4）同案人尹某1的供述，证实其于2014年10月通过同学介绍，面试应聘到唐芝公司，现在其负责财务部报单中心的报单组长一职。唐芝公司系千木公司的分公司。唐芝公司主要负责代销湖北千木科技发展有限公司的灵芝类产品业务。其公司一方面利用旧客户推荐新客户的形式招揽新客户，另一方面利用广播媒体广告宣传的方式向社会公开招揽新客户。如果老客户带新客户购买理财产品，当新客户购得10000元以上的理财产品，其公司就会以每个月发放500元的推荐奖金的奖励给旧客户，一共发放5个月，上限最多2500元。另一方面，其公司会按照每个月的营利情况向客户发放分红，以利润的30%至60%不等的额度，向每位客户不定期发放分红，视营利情况而定，按照客户投资的预付款成本来计算，每位客户最高上限可以取得成本的三倍利润。唐芝公司从2015年5月份开始，开设了购买500000元产品在购买产品第二个月就享受100000元的汽车奖励，包含在分红的奖励内。其除了自己购买产品外，还动员了家人亲戚购买了产品。其自己购买了140000元的产品，目前收回10000元。唐芝公司是利用千木公司的千木会员系统来处理全国全木会员的账单情况。（5）同案人袁某的供述，证实其在湖北省千木灵芝公司担任财务总监。财务部负责整个公司财物支出、核算以及会员的返利、核算。其的工资为每月6000元，奖金每月4000至10000元不等。湖北公司的人员工资分为3等，为高、中、基三层。每月的奖金额由全某1自己确定。湖北省千木灵芝科技发展有限公司于2016年4月份由全某1组建。其公司主要销售模式是会员制，主要内容是：凡购买其公司至少10000元灵芝产品就会成为其公司的会员，在第3个月就有相应的金额返还，返还金额是以上个月销售业绩的23%，最高返还金额是购买产品数额的3倍，达到3倍返还金额就不再返还。2015年7月份至今，以10000元人民币作为基数，最高的一个月返还2570元，最低的一个月返还2060元。除此以外，如果会员介绍他人来其公司购买10000元以上的产品，公司会奖励该会员2500元人民币，每月500元。该模式在湖北、海南、东莞实行。其公司有发放宣传资料、举办讲座，由市场部凌某、李某4负责，具体内容其不清楚。其公司的对外宣传是由市场部负责，通过电视、网络、报纸上对外宣传。其公司处理资金的系统名字是千木会员系统，该系统主要作用就是录入、统计会员销售额、返利额等数据，具体流程是在各门店通过该系统录入购买产品的会员的姓名、银行卡账号以及购入金额，后其公司技术部通过该系统就将每月每个会员需要返利数据统计之后报给其等人（本月返还的金额就是上个月销售额的23%），其等人根据技术部提供的数据，由财务的两个打款员在每月6日至18日通过网银批量转账到各个会员的账号里面。公司收款的有全某1的私人账号和其本人一个民生银行的账号，转账的账号主要是其本人一个民生银行账号、罗某1的一个民生银行账号、谭某1的一个民生银行账号，全某1所有账号的网上银行数字证书都是他自己掌握而他的账号负责收款不负责转账。每月6日之前，全某1会按照本月需要返利的总金额分批转账到其三个人的账户上，其三人收钱后再按照网银操作转账，全某1每次转来的金额与每月返利的金额差不多，会有一点结余留在账户给下个月转账，而公司的账号负责对公业务，不负责对会员转账。2016年4月，因会员消费额增加，所以全某1授权其办理一个账号绑定POS机进行收款，所以该账户里面有1.1亿元。会员投资的钱除了返利，还有投资参股收购其他公司，用于种植、加工生产灵芝产品。其等人没有对门店下达销售任务，但按照门店每月销售额的百分之五返回给门店，都是转账至店长的私人账号。其不清楚门店的员工是否有提成。自2015年7月份至今，其公司销售额具体数据其不记得了，2016年3月份11亿元、2016年2月份7亿元、2016年1月份4.5亿元、4月份统计的金额还没有出来，估计肯定超过3月份，总金额其也不知道，但是肯定超过30亿元。其公司的具体返利数据其不记得了，2016年4月份返了8亿元、2016年3月份返了6亿元、2016年2月份返了6亿元，其他月份返利金额其已经不记得了，按照系统的数据为准，估计超过了20亿元。经其看过两页“虚拟店数据表”(P5-P6)，表中内容：“从录入地区”、“会员号”、“姓名”、“性别”、“所属省”、“所属市”、“身份证”、“手机”、“银行”、“网点”、至“卡号”的项目是会员的个人资料，而“直推人数”表示会员推荐的人数，“活动单位数”表示会员本人的投资金额（以万元为单位，如14表示投资金额为140000元），“工资”表示会员获得的推荐奖，“折扣返还”表示会员获得公司返还投资金额3倍以内的返利，“其他”表示会员每投资500000元，可一次性获得公司返利100000元（包含在3倍以内的返利），“合计（不合店）”表示由：“工资+折扣返还+其他”三个项目的综合，“激活时间”表示经公司批准客户成为会员的激活时间（但其不太确定否是此意思），“活动”中的“Y”表示会员处于正常状态，“开店”中的“Y”表示该会员为虚拟店长，“N”表示只是会员而不是店长。同案人袁某签认了虚拟点数据表。（6）同案人柴某的供述，证实其于2015年6月份通过张乔赞引荐下认识全某1，并投入了920000元购买公司产品，然后于2015年7月加入了千木灵芝公司属下位于东莞市万江区的唐芝商贸有限公司担任讲师一职，主要是协助全某3管理属下千木灵芝服务中心的店长和对到公司参加讲座的会员介绍本公司的产品。其公司是以销售灵芝产品为主，客户投入如10000元，每个月6日至18日由总公司财务统一下发给其分公司财务处，再以20厘利率计算，发放给每一个客户利息。其公司就是以每月以营业利润30%-60%平均分给客户高回报收益介绍理财产品，并宣传公司今年上市来吸引投资人。（7）同案人全探的供述，证实其自2015年5月份起担任湖北省千木灵芝科技发展有限公司技术部部长。千木会员系统是找外面的公司制作的，系统每月5日生成工资支出、折扣返还、店补支出、其他支出，财务从系统中下载工资支出、折扣返还、其他支出三项数据，并生成一个表格，根据表格里面的数据进行返利操作。而店补支出从2016年3月份才从里面生成，其等人按照销售额的5%返还门店的金额。（8）同案人李某1的供述，证实芝禾公司总部在东莞，公司法定代表人全某1（或是全某3），董事长全某1，下设广州办事处。广州办事处有两个办公点，一个在杨箕村拓业大厦408室，另一个在粤信广州嘉东楼1305、1306室。粤信广场的经营点是在2015年5月开始营业的，拓业大厦的经营点是在2015年7月开始营业的。芝禾公司主营灵芝系列产品。公司在海南五指山、安徽大别山有基地，有产品给会员。公司经营实行会员制，会员入会需购买公司销售的灵芝孢子粉系列产品。当会员购买产品累计达到l0000元，就可获得公司返还的宣传费用。会员购买产品累计达到10000元后，隔一个月开始（例如会员5月累计购买达到10000元，则从7月开始），可以获得公司返还的广告宣传费。返还的宣传费是公司每月销售利润的30%-60%，按10000元为计算单位。例如公司经计算当月返还宣传费为1000元，若会员累计购买产品的资金是100000元，则该会员当月可获得公司返还的宣传费10000元。因此，公司返还的宣传费每月是不固定的，会员获得返还的宣传费达到30000元（含购买产品的费用），即会员获得的宣传费现金返还达到20000元，会员该10000元宣传费返还资格就结束，不能再领取宣传费了。从2015年9月开始，公司更改了宣传费返还方式，会员每购买10000元的产品，获得的宣传费可以达到30000元（不含购买产品的费用，即产品作为公司赠送）。会员达到宣传费返还资格后，就会要求会员提供银行卡号，公司每月6日至19日会将会员获得的宣传费转账至会员的银行卡。返利的时间长短没有固定，但都会直到返还至投资的3倍为止。公司原来是和每位会员签订协议的，但从2015年7月份开始，就不再签订销售协议了。产品的销售价格在200元至2000元不等，其不清楚实际成本。广州办事处收取的会员费用全部转存到老板全某1的工商银行个人账户。产品是从东莞邮寄到广州的。其自己介绍了十几个人购买产品入会，共获得约30000元奖金。其本人投入了500000元购买产品，获得的宣传费共计40000元左右。客户每销售满10000元，就可获取会员资格，会员每介绍新的客户，成为新会员后，便可获取2500元的奖励。这个介绍方式以人为单位，即新客户无论购买多少钱产品，只能获取2500元，第二级会员介绍新会员获取的奖励与原来的老会员无关一样，奖励2500元分5个月支付。其是广州办事处负责人，杨某2点、粤信点是其名字签约的。该点是在2015年3月21日与陈某1彬、陈某1夫妻签约，租期两年，经过装修后，在2015年5月开始经营。杨某2、粤信两个办公点共发展会员约1000人，销售额大约20000000元。其的收入为基本工资6000元，另加奖金，奖金按绩效计算，奖金大约每月8000-20000元不等。广州办事处不设财务。东莞芝禾公司广州办事处的拓业大厦经营点有三名员工，分别是杨某3、林某2、余某1。他们三人负责该经营点的所有工作，但不具体分工，工作包括收款、发货、与会员沟通宣传产品。公司在广州只有一个办事处，办事处的经营费用，包括场地租金、员工工资等所有的经营开支都是东莞公司支出的。东莞芝禾生物科技有限公司经营的灵芝孢子粉系列产品是有取得卫生许可的。2015年5月，公司在海珠区江海大道粤信广场租用办公场所开始，东莞芝禾公司广州办事处才正式成立。成立前，公司在广州市海珠区鹭江租了一间小小的办公场所。其于2014年初就加入公司在的发货点。其是在原负责人周丙（炳）南调走后于2015年10月份或11月份才成为广州办事处的负责人。广州办事处没有办理工商登记资料。办事处电脑内快盘文档内的资料就是广州办事处的客户资料。公安机关在粤信广场嘉东楼1306室发现的《收据》、《协议书》等资料不是广州办吸纳的投资客户的真实记录，因为有些介绍人是外地的，但他介绍入会的客户是广州人，那么这个广州客户就是来广州办事处办理入会手续，但是他的业绩不算广州办事处的，他的业绩是计算在他介绍人所在的办事处的。东莞公司是按介绍人来统计各办事处的客户的，比如其介绍了一个客户入会，那么该客户就属于其所在的办事处，广州办事处是以介绍人名字来设立虚拟店来管理投资客户的，比如“李某1店”作为一个虚拟店管理其介绍入会的客户。公司在考核其业绩时，广州中山一路拓业大厦的网点业绩是计算在其的名下的。拓业大厦网点的投资数据会定期拿回粤信广场办事处，然后两个网点的数据一起上报东莞公司。从其任东莞芝禾公司广州办事处负责人至今，新增的会员投资额是多少其没有统计过，因为这方面的数据不需要其统计，都是由东莞公司负责统计的。在“赤岗”文件夹内的虚拟店中，以下名单就是广州办事处发展的会员数据：……高某枝、钱某山，共23个虚拟店。另外，邓某1、黄某1、张某平三人的虚拟店是属于广州办事处发展的会员，但于2015年年底或2016年1月，上述三人的数据划归东莞其他办事处管理。广州办事处没有好处支付给店长，但芝禾公司肯定有好处给店长，具体有多少好处其不清楚。因为广州办事处成立之前，由于会员不多，所以就会叫老会员临时负责管理一些新会员，他们也会有一些补贴，但手续不规范，后来因为会员多了，公司才决定成立广州办事处并对会员以虚拟店的形式进行管理，所以从2015年4月份开始，公司真正开始以虚拟店的名称对会员进行规范化管理，并开始与虚拟店店长签订协议并发放店补。要成为虚拟店店长需要会员提出申请，再由公司审批同意才能成为店长，虚拟店店长的资格是要介绍20个以上顾客成为公司会员才具有，至于还有无其他条件其不清楚。东莞市芝禾公司广州市办事处属下有钟某1等共30个虚拟店。2015年3月份，其租用广州市海珠区江海大道粤信广场嘉东楼1305房和1306房，成立东莞市芝禾公司广州办事处之后，上述虚拟点陆续成立，其各自具体成立的时间其不清楚。成立虚拟店开始不需要手续，只要达到公司规定的条件，经公司同意就可以成立。后来公司为了正规管理，就规定由店长本人提出申请，经办事处其同意并签名加注意见，再呈报公司批准后，由公司与虚拟店长签订经营协议，虚拟店就成立和经营，并去的公司发放的店补。虚拟店长的主要职责是服务本虚拟店会员，帮其提货送货，根据公司要求落实安排会员参加活动。广州市办事处主要是将属下的虚拟店会员产品的资金及时转账给公司，同时将会员的数据及时上传公司，其等人不需要对虚拟店数据进行统计。这些虚拟点的经营及店补由公司统计发放，不需要经过办事处。（9）同案人钟某1的供述，证实千木灵芝公司设在广州的办事处位于广州市海珠区赤岗越信广场13楼1306房，负责人是广州的区域经理李某1，该办事处上面直接管理其等人的是总经理王某3。其于2013年8月5日开始，经黎少萍介绍到了东莞一家千木公司的仓库购买了千木公司的灵芝产品，当时是购买一万元千木灵芝产品后就可以每个星期返还210元。这样总共可以返还一年半。其从那时开始一直都有买千木公司的灵芝产品，从2015年6月份左右，千木公司开始转入新模式。其不但自己购买千木灵芝的产品，还介绍了其他人购买，后其于2016年1月份开始成为千木灵芝公司的店长，并开始有了店长收入。作为店长，其的收入只有推荐奖和店补，推荐奖是什么人都是可以有的，只要推荐了一个会员公司则可以逐月收取500元的推荐奖，连续收取五个月；店补则是店长才会有的补贴，即挂在其名下的会员，每买一万元的产品其就可以一次性收取500元的店补。当时千木公司的人告诉其，其累计推荐了足够多的会员，并且投资的钱也足够多了，所以就可以任职店长了。挂在其名下的会员有两种，一种是其直推的；另一种是其推荐的会员继续推荐的其他会员，只有其推荐的会员还没有成为会员，他们推荐的会员就应该挂在其的名下，这样也是为了方便管理。其直推的会员应该有二三十名，而其直推的会员继续推荐的会员有多少其不清楚，因为他们向李某1那边录入系统是不需要经过其的，其也看不到系统里面登记的人数。千木公司共向其返还了大概三十多万，因为每个月返还的钱都不一样，而且其收到的返还款大都又投入进去了，所以具体金额其统计不了。其以自己名义投入的51万元产品其都取了，以其父亲钟沃家的名义投入的40万元产品其都没有取到货。会员购买了产品一般都是20天后才可以取货，但也可以不取，取货没有时限。其购买那么多钱的灵芝产品一方面是因为觉得这些灵芝产品有用，另一方面是千木公司的返利也吸引其。其大多是在千木公司位于赤岗的广州办事处，通过自己的信用卡和储蓄卡支付购买灵芝款的，有时也用现金支付给千木公司的工作人员。其支付的灵芝款都是直接打到全某1或者他注册的公司账户上的。其用于收取返还款的账号是在广州人民中路支行开户的工商银行卡，卡号是62×××00，该卡也有用于支付灵芝款；用于刷卡购买灵芝的信用卡有很多张，具体其也记不得了。全某1说过其等人的这些投资款是用来种灵芝的，电视上面也有说他们种了很多灵芝，其之前去海南旅游也参观过种植基地，去湖北咸宁参观过工厂，都有看到他们种的灵芝。其等人每买一万元的千木公司产品就可以领取一张旅游票，凭票可以按照公司的安排去旅游，都是两天一夜，公司包其等人的食住和路某，有时去海南，有时去咸宁，其总共去过好几次了。2016年1月份，李某1告诉其，其累计推荐了十几个会员，并且投资了十五万元，已经达到条件了可以申请千木灵芝公司的店长，其就答应了。过了几天，李某1就拿了一份开设服务中心的协议书给其，协议书的最后一页全某1签了名并盖了公章，其就在旁边签下了自己的名字。在协议书里面，其约定了在潮州市鸿图大厦开设实体店，但实际上其并没有在上述地址开设实体店，之所以写上该地址是因为其有一个朋友在上述地址有一间写字楼，其就借用他的地点开实体店，而开设实体店的店补比虚拟店的店补要高百分之二，也就是每买一万元的产品其就可以一次性多收取200元的店补。3、证人证言（1）证人唐某的证言，证实2015年4月，湖北千木公司请其公司（元旭公司）给他们编写一个千木会员系统软件，并维护过一段时间，当时没有签订正式合同。因其父亲是千木的老会员，其也认识了全某1。元旭公司帮千木公司所制作的会员系统主要包括四个部门。第一部分是会员信息，会员信息部门包括会员的基本信息、会员的购买信息、折扣返还及推荐奖等信息。第二部分是公司的物资情况，主要包括公司物资采购、库存、进出货等情况。第三部分是公司的门店信息，主要是公司的开店情况。第四部分是公司会员的刷卡购买导入情况。开始的时候是给千木公司和千木会员使用的，从2015年8-9月份开始，全探叫其将会员登录的端口关掉，后来使用会员系统的就是千木公司的技术部、保单中心、财务部和物管部。每月5号，千木公司技术部的人员进入系统的工作界面，上面有五个按钮，分别提示是否进行计算，按确认以后，系统会自动计算出会员返利、工资、店补以及其他资料，最后生成发放清单。店补是每月店单位总数乘以500元进行计算，这个对象是店长，其他是指每个会员每买500000元一次性发100000元，计算在3倍以内。按系统计算，千木公司从2015年5月到2016年3月发展会员116408人，收入4006980000元。4、电子证据（1）千木灵芝公司2016年4月销售数据和总店补电子数据光盘1张及广州市公安局经济犯罪侦查支队出具的接受证据材料清单，证实千木灵芝公司2015年12月至2016年4月销售数据、总店补情况及陈某2等40人虚拟店客户名单。（2）涉案民生银行账户交易明细光盘1张及广州市公安局经济犯罪侦查支队出具的接受证据材料清单，证实涉案的26个返利的银行交易明细情况。（二）被告人钱某山非法吸收公众存款的证据1、书证（1）湖北千木灵芝科技发展有限公司专卖店店长简历表、服务中心审批表、房地产租赁合同、千木灵芝服务中心销售合作协议，经被告人钱某山签认，证实被告人钱某山为湖北千木灵芝科技发展有限公司专卖店店长。服务中心申批表显示钱某山入单12万元，直推22人，同案人李某1作为区域经理在申批表上签批同意。被告人钱某山对简历表、服务中心申批表、房地产租赁合同等予以签认，签认称合作协议不是其本人签名。（2）广州市公安局经济犯罪侦查支队出具的情况说明及提供的千木灵芝2016年4月销售数据，显示千木灵芝钱某山虚拟店2016年4月的销售数据，被告人钱某山虚拟店2016年4月的销售金额共计229万元，会员人数共计109人。被告人钱某山签认称，此表内客户都不是其推荐的。（3）电子数据明细表，显示钱某山（733）店自2015年6月23日至2016年4月21日的会员名单及相关信息，共有活动单位数4256，会员共计802人。被告人钱某山的直推人数为26，活动单元数为12，工资为8.8万元，折扣返还为18.97万元，激活时间为2015年6月23日。被告人钱某山签认称上述名单中除其在笔录中确认的19名客户是其直接推荐的，其他大多数人其不认识。（4）店补明细表，显示2015年12月至2016年3月，钱某山店共实发店补117.15万元。被告人钱某山签认称上表反映的客户大部分是挂靠其名下服务中心，这部分客户的店补返还1%-2%给客户，其余店补其本人用于宣传及生活费。（5）被告人钱某山卡号尾数为7888的民生银行账户明细，证实其账户在2014年至2015年在芝禾公司消费情况，及收到祝某1、谭某1、王某2、罗某1的跨行汇款。其账户收到陈某3、周某1的转账。（6）被告人钱某山卡号尾数为4962的工商银行账户明细，显示其账户2014年至2015年有收到千木灵芝公司账户返还的款项（赵某1、李某3、全某3、王美玉、邓某2、王某1）。同时，其账户收到陈某3、郑某1、苏某2等其直接推荐人员的转账。（7）广州市公安局出具的情况说明，证实经办民警多次与本案投资人沈某2等18人进行联系，投资人均以多种理由拒绝配合。其中苏某2（153××××6349）承认经钱某山推广介绍后购买3万元千木林芝产品，产品已全部取回，没有造成经济损失，不接受调查取证。钱某山名下虚拟店2015年12月至2016年3月的店补数据由东莞市公安局万江分局提供的U盘数据中（电子版）提取。2、鉴定意见（1）广东天健司法会计鉴定所出具的天健莞司法鉴字（2016）0009号、0004号司法会计鉴定意见书，证实湖北千木灵芝科技发展有限公司吸收公众资金及返利情况相关资料已由东莞市公安局委托广东天健司法会计鉴定所进行司法会计鉴定。根据东莞市公安局提供的说明：湖北千木灵芝公司主要通过千木会员系统管理其涉嫌非法吸收公众存款的数据，该系统中的会员即被吸收存款人员，活动单位代表涉嫌非法吸收公众存款金额，其中1个活动单元代表10000元，系统中的合计不含店补为总返利金额，是工资、折扣返还、其他该三项的合计金额。其中：钱某山门店系统吸存金额4253万元，收据吸存金额406万元，合计4659万元；系统总返利金额（合计不含店补）为37976565.79元，统计表店补为887500元，系统店长本金为120000元，系统拥有人数为801人，收据新增人数为33人。（2）广东诚安信司法会计鉴定所出具的粤诚司鉴字[2016]105号司法鉴定意见书及其补充说明,证实东莞市芝禾生物科技有限公司广州办事处自2015年3月至2016年5月，共有服务中心43家，发展会员人数6284人，吸收投资金额共计人民币285457000.00元。（数据来源是收据、广州办事处电子数据、广州办事处4月份销售数据）其中:钱某山向929人吸收资金共计人民币45169000元，实发店补人民币1171500元。被告人钱某山在补充说明中签认称其对审计结果无意见。3、投资人何展鸿（钱某山虚拟店成员，非直推）的陈述，证实其购买千木灵芝产品是经范某介绍的。2015年，范某向其介绍千木灵芝产品，她带其到过位于本市天河北的祥龙大厦10楼的千木灵芝产品经营点看过。其当时在现场看到有些人在购买了千木灵芝产品，但其没有购买。后来，其听说祥龙大厦10楼的千木灵芝产品经营点搬到海珠区赤岗，但其至今都没有到过赤岗的经营点。2016年3月，其以其太太覃秋云的名义购买了1万元的千木灵芝产品，当时其将1万元交给范某帮忙购买。2016年4月，其又交给范某2万元，同时其又将自己的身份证及工商银行卡都交给范某，由她代其购买千木灵芝产品。她是到赤岗千木灵芝产品经营点代其购买的。购买后，范某说暂时没有领取到产品，领取到产品后再交给其。购买千木灵芝产品的收据等资料由她保管，其当时没有向她取回，现在无法提供。其共购买过千木灵芝产品3万元。因为其购买千木灵芝产品后，没有领取过任何的产品，亦没有取得任何的回报，所以其损失了3万元人民币。范某跟其说过，购买千木灵芝产品以1万元为计算单位。购买后的第三个月领取回报，每个月的回报有1000多元，可以领取1年半的时间。在祥龙大厦10楼经营点，其见过购买千木灵芝产品需要登记身份证和银行卡，所以其购买千木灵芝产品时，其提供了身份证和工商银行卡给范某在购买时登记使用。同时其将自己的建设银行卡及密码交给范某，由她通过刷POS机的方式支付购买款的。因为其没有前往经营点，具休是如何办理手续的其不清楚。其当时知道是东莞的一间千木灵芝公司，公司具体叫什么名称其现在记不清楚。公司老板是全某1。范某是广州市白云区龙归人，她应该是通过朋友介绍才知道千木灵芝产品，至于她是怎样知道的其不清楚。其知道她应该有购买10多万元千木灵芝产品。4、被告人钱某山的供述及辩解（1）2016年11月24日的供述，供称其是在2013年6月份，经高某枝介绍购买东莞芝禾公司的灵芝产品食用并成为该公司会员，其第一次购买了1万元的产品。其至今投入该公司的本金大约40万元左右，具体数额其从来没有统计过。其没有统计过至今在东莞芝禾公司的投资收益，但是其自己估计其从该公司赚到的钱应该超过100万元，除了部分返还给其他投资者，其估计至今真正赚到的钱大约100万元左右，这些钱包括了自己的投资收益、该公司的推荐奖金、虚拟店店补。其刚开始投资时，每投入1万元，除了可以拿到价值1万元的灵芝产品，从第二周开始，每周可获得210元的分红，分红可以拿两年时间为止。2015年6月开始，该公司实施了新的投资方案，每投入1万元，从隔月开始可以拿到分红，本息合计可以拿回3万元为止，除了分红之外，还能拿到价值1万元的灵芝产品。2015年7月，其成为虚拟店店长，当时其是和高某枝一起搞虚拟店的。2015年12月，其就和高某枝分开了，自己申请成为虚拟店店长。申请成为虚拟店店长，需要提交申请书、个人简历、经营场所租赁合同，公司同意后，还要与该公司签订协议书，协议书是由东莞芝禾公司的什么人签署的其就不知道。其签好之后，就交给东莞芝禾公司广州办事处负责人李某1，由她交给公司。至于其自己保留的那份协议，其现在也不知道放在什么地方了。公司是按当月虚拟店的新入资金额的5%发放店补的。其已仔细看过《客户明细表》、《千木灵芝2016年4月销售数据》，大部分客户其是不认识的，有部分其认识的客户但不是其推荐的，其推荐的客户只有沈某2、周某2、郑某1、王粤东、尹某2、陈某3、梁某灼、黎某1、苏某2、郝某、徐某2、黄某2、何某1、钱某、何某2、周某1、王某4、邓花、曾某，这19人是其直接推荐的，另外还有2名是其妹妹的亲戚，但是其不知道他们的姓名。上述人员中，陈某3是其前妻，钱某是其妹妹，何某2是其妹夫，何某1是其外甥，郑某1是其前妻的弟妇，除上述亲切，其他人都是其搞投资理财过程中认识的朋友。至于《千木灵芝2016年4月销售数据》表格中的客户，没有其自己推荐的。那些其不认识的客户中，应该是其的客户发展回来的客户，也有其他人介绍的客户，挂在其虚拟店下面的。其推荐的客户他们第一次投资金额都是1万元，其自己不拿推荐奖金的，公司将奖金转到其的账户之后，其就把这部分的推荐奖金发还给客户的，一般都是取现金给回他们。那些不是其直接推荐的客户以及其名下虚拟店不认识的客户，他们的推荐奖金都不是其拿的。推荐一名新会员的推荐奖金为2500元，公司分5个月发放，每月500元。其作为虚拟店店长，没有什么实际的工作，只是在公司有活动时，负责联络一下虚拟店的会员。其成为虚拟店的店长后，其拿到的店补没有具体统计过，只记得曾经有一个月其拿到的店补大约是30多万元。其拿到这些店补后，小部分要返还给客户的，另外还要支出很多费用请客户去旅游。其是用名下的民生银行卡（卡号42×××88）收取投资收益、推荐奖金、店补的。东莞芝禾公司广州办事处的负责人是李某1，东莞芝禾公司广州办事处的地址在广州市海珠区赤岗粤信广场大厦。（2）2017年2月21日的供述，供称其是从2016年1月份开始领取店补的，其没有统计过自己一共领了多少店补。其四个月的店补没有117.15万元这么多。其估计实际拿到的店补大约有30万元左右，这些钱被其投资亏损了。其本来及其本人以亲戚名义投资购买灵芝产品的本金大约有30多万元，在东莞芝禾公司登记的投资资金大约有100多万元。（3）2017年5月23日的供述，供称2013年6月份，其经高某枝介绍到东莞芝禾公司购买该公司的灵芝孢子粉、菌丝体等产品，合共一万元人民币。该公司规定，需购买一万元才能成为公司的会员，除了发放价值一万元的产品给会员外，会员还可获得期限为一年半的每周返还210元人民币的费用，投资购买三万元以上就能获得期限为二年的每周返还210元人民币的费用。至2015年6月份，公司推行了新的销售模式，仍然以购买一万元产品才能成为公司会员，从购买产品的第三个月开始，公司每月返还一千多到两千多元人民币不等的返利给会员，一直返还金额累计到三万元人民币为止。另外，会员每推荐一个客户成为新会员，公司就会奖励2500元人民币，分五个月领取，每个月领取500元人民币。2015年12月份，李某1通知其要做虚拟店店长就到广州办事处办理手续。其就在当月办理手续成为虚拟店店长。其第一次到东莞是和高某枝去的，在东莞芝禾公司见到该公司的“阿某1”、“阿某2”等工作人员，并参观了灵芝培植基地，然后其就购买了一万元产品，产品有灵芝孢子粉1000元人民币/瓶，菌丝体500元人民币/瓶。公司后期还推出了化妆系列产品，如护肤品六件套（面膜、洗面奶、爽肤水等）、灵芝酒100多元人民币/瓶、甘某500元人民币/盒等产品。2013年9月左右，东莞芝禾公司在广州市海珠区鹭江地铁站附近设立千木灵芝广州办事处。2015年，办事处就搬到广州市海珠区赤岗粤信广场办公，又在杨某2拓业大厦设立一个办公地点。其知道广州办事处属于东莞芝禾公司下属公司，但不清楚广州办事处有否工商注册。其没有见过广州办事处的营业执照。（4）2017年8月29日的供述，供称东莞芝禾生物科技有限公司的法人代表是全某1，总经理是王某3，李某1是该公司广州办事处的负责人，其他的人其说不出名字了。该公司还有其他名字，如千木灵芝公司、湖北某某公司等，具体名称其说不清楚。其不知道该公司是否具有吸收公众存款的资格。其记得成为虚拟店店长的条件是：店长的投资金额达到10万元以上并且其个人推荐的客户达10人以上，同时该虚拟店月完成任务要达到30万元以上。其作为虚拟店店长，主要工作是向会员宣传公司的产品和发展状况，及带会员参加公司组织的旅游活动等，其的虚拟店是属于广州办事处管理的，公司有什么变化和活动，都是李某1或她安排工作人员打电话给其。其事实上没有开实体店，其提供给公司的商铺租赁合同是为了保障其自己的收益。其不清楚其虚拟店名下究竟有多少会员，其没有统计过，也没人告诉其。其直接推荐的人是17人，以前说的周某2、周某1、王某4不是其直接推荐的会员。除陈某3的推荐奖是其领取外，其他16人的推荐奖其给回他们本人。根据公司规定，每有一个会员加入其店名下的虚拟店，他每购买一万元产品，其就能获得店补500元，包括其自己购买产品，也可以获得同等数额的店补。其没有计算其收到多少店补，其收到的店补都投资到其他公司，至今没办法收回。其用来购买产品和收取返利、店补等收银的银行卡有3张，分别是民商银行、工商银行、中国银行，卡号其现在记不起来。其对其实发店补的审计结果没有什么意见，但是其中的7-8万元其是要给别人的。（三）被告人张某平非法吸收公众存款的证据1、书证（1）租赁合约、湖北千木灵芝科技发展有限公司专卖店店长简历表、申请书，证实被告人张某平于2015年11月25日申请成为湖北千木灵芝科技发展有限公司专卖店店长，称其是千木灵芝旧模式店长，因其团队已有200人，向公司申请开新模式实体店。（2）电子数据明细表，显示张某平（1628）店自2015年6月30日至2016年4月19日的会员名单及相关信息，共有活动单位数3665，会员共计480人。张某平的直推人数为10，活动单元数为51，工资为10.2万元，折扣返还为268061.2元，激活时间为2015年6月30日。张某平签认称上述客户名单中客户除其笔录确认9名客户外，其他都是其推荐客户再推荐的，或者是挂在其名下虚拟店的。（3）广州市公安局经济犯罪侦查支队出具的情况说明及千木灵芝2016年4月销售数据表，显示被告人张某平虚拟店2016年4月的销售金额共计433万元，会员人数共计126人。被告人张某平签认称上述名单客户都不是其本人直接推荐，其都不认识，应该是其推荐客户再推荐的。（4）店补明细表，显示2015年12月至2016年3月，张某平店共实发店补1275500元。被告人张某平签认称上述店补情况其无法确认自己收到金额，只能确认其有收到公司发放店补。（5）投资人李某提供的送货单、收据，证实2015年9月至2016年3月，李某分三次共向湖北千木灵芝科技发展有限公司购买16万元产品的情况，其中送货单显示已送货1万元的产品。其中，2015年9月21日购买的2万元产品收据显示为新模式、张某平店。（6）被告人张某平卡号尾数为6469的工商银行交易明细，显示该账户从2015年8月至2016年4月的账户交易情况，其中收到谭某2利、贾某兰、罗某2芬、某璇的跨行汇款。（7）被告人张某平卡号尾数为5906的交通银行交易明细，显示该账户从2015年5月至2016年5月有收到王美玉、黎某2、赵某1、吴川、王某1、邓某2、全某3的跨行汇款。（8）广州市公安局出具的情况说明，证实张某平名下虚拟店的投资客户《电子数据明细表》、《2016年4月销售数据》由东莞市公安局万江分局向该局提供东莞市芝禾生物科技有限公司广州地区客户投资、收益情况（电子版）及《销售数据》（电子版）。张某平名下虚拟店2015年12月至2016年3月的店补数据由东莞市公安局万江分局提供的U盘数据中（电子版）提取。经多次联系投资人徐某3、张某2、张某3等人，部分投资人电话无人接听，其余投资人以各种理由拒不接受调查。2、鉴定意见（1）广东天健司法会计鉴定所出具的天健莞司法鉴字（2016）0009号、0004号司法会计鉴定意见书，证实张某平门店系统吸存金额3665万元，收据吸存金额632万元，合计4297万元；系统总返利金额（合计不含店补）为24489356.56元，统计表店补为1665500元，系统店长本金为51万元，系统拥有人数为480人，收据新增人数为43人。（2）广东诚安信司法会计鉴定所出具的粤诚司鉴字[2016]105号司法鉴定意见书及其补充说明,证实根据2015年6月至2016年5月数据、千木灵芝2016年4月销售数据，经统计，2015年6月至2016年5月期间，张某平向559人吸收资金共计人民币4084万元，实发店补人民币1275500元。张某平在补充说明中签认称实际多少其不清楚。3、投资人李某的陈述，证实其购买了3次共16万元的千木灵芝产品。2015年9月至2016年3月间，其都是以自己的名义购买的，第一次是2015年9月购买了2万元，第二次是2015年12月购买了4万元，第三次是2016年3月购买了10万元。其可以提供购买千木灵芝产品的收据给公安机关。2015年9月左右，其同学***约其到杨箕村附近点都得茶楼饮茶时，她向其介绍了千木灵芝产品，并说千木灵芝产品很适合其这类中老年人吃用，并且购买该产品还有投资收益,即如果客户每购买人民币1万元的千木灵芝产品，除获得产品外，还可每月获得不等数额的返利，返利金额累计至人民币3万元为止。当时，***还通过他的手机向其传播千木灵芝产品在央视做的广告视频。到了9月底，***就带其到中山一路杨箕村的拓业大厦4楼，其就第一次购买了人民币2万元的千木灵芝产品。当时，在该千木灵芝公司网点了解到投资情况确实如***所说的，就是客户每购买人民币1万元的千木灵芝产品，除获得产品外，还可每月获得不等数额的返利（事后，其领取到的返利金额每月有人民币2000多元不等的金额，前期购买的6万元领取到的返利总金额为6万多元人民币，后期购买的10万元就没有领取），返利金额累计直至人民币3万元为止。同时，如果会员介绍新客户购买公司产品1万元以上的，就能得到推荐奖2500元，这2500元要分5个月领取。2015年12月25日，***又与其去到拓业大厦，当天其购买了人民币4万元的千木灵芝产品。后来，***对其说千木灵芝公司准备上市，如杲客户购买10万元以上产品，公司会发给客户原始股。为了取得原始股，其就在2016年3月底，自己到拓业大厦购买了人民币10万元的千木灵芝产品。至今，其只领取了公司的产品1万多元，余下的还没有领取。其购买千木灵芝产品时，是用银行卡通过刷POS机方式付款项的。在付款时，千木灵芝公司的工作人员就登记其的身份证号码、银行卡、手机号码等信息并开出收款收据给其。其共购买了人民币16万元的千木灵芝产品，至今已领了1万多元的千木灵芝产品和返利6万多元。其认为其后期购买就没有取回，损失10万元。4、被告人张某平的供述及辩解（1）2016年11月28日的供述，供称其是2015年11月申请成为东莞市芝禾生物科技有限公司虚拟店店长的，至于公司有没有批准其就不清楚了，到现在为止也没有收到通知。其也不知道公司有没有发放店补给其，但是在2016年4月，其发现自己收取投资收益的工商银行账户多了66万元，于是在4月21日，其将该66万元通过其本人卡号为62×××35的工商银行卡转回给了全某1，这66万元是否店补其不知道。其听李某1讲，成为公司虚拟店店长的条件是本人的投资金额要达到40万元以上，个人直接推荐的客户要20人以上。其当时还没达到条件，但其直接推荐的客户再发展的客户人数很多，已经达到申请虚拟店店长的条件，所以王某3才叫其申请成为虚拟店店长的。其看过了《客户明细表》、《千木灵芝2016年4月份销售数据》，数据是否准确其不知道，因为大部分客户其是不认识的，这部分其不认识的客户也不是直接推荐，其直接推荐的就只有9人。那些其不认识的客户应该是其的客户发展回来的客户，也有其不认识的客户挂在其虚拟店下面的。其刚开始投资时，每投入1万元，除了可以拿到价值1万元的灵芝产品，从第二周开始，每周可获得210元的分红，分红可以拿两年时间为止；2015年6月开始，该公司实施了新的投资方案，每投入1万元，从隔月开始就可以拿到分红，本息合计可以拿回3万元为止，但实际每月规定，以公司每月公布的分红情况为准，除了分红之外，还能拿到价值1万元的灵芝产品。至今每月的分红实际可以拿到2000多元，最高每月2500元左右，最低每月2000元左右。其现在想起来其转回给全某1的66万元应该是公司给其的店补，由于其觉得这笔钱不是其应得的，所以其转回给了全某1，其回去以后可以将转账凭证提交给你们的。（2）2017年2月22日的供述，供称店补的去向有几个，其自己出资投资所获的店补就是其自己领取了，其介绍的朋友或挂在其名下虚拟店的客户有部分店补其是返还给他们的，也有部分他们投资所获得的店补其是留下的，用于搞宣传活动，还有部分店补其用于借给客户投资到公司去了，反正其收到的店补都是用在其虚拟店名下的会员身上，其自己并没有用这些钱。另外，其上次已经说过，大约有60多万元其认为不是其应得的，所以转回给了全某1的银行账户。其是2015年11月申请成为店长的，其估计是2015年12月证实成为店长，但是具体时间不能确定，也想不起来公司有没有通知其。其记不起来什么时候开始领取店补。（3）2017年8月24日的供述，供称其总共投入了56万元，至今有1万元未取回。其不清楚是否有亏损，没算过。每直接推荐一个人，公司就会奖励2500元，分五个月领取，其取得的推荐奖中有张某4、刘某2、林某2、邱某1的推荐奖其给回他们，其领取3个月共9000元奖励。申请虚拟店长的条件是其的投资金额达到40万元或个人推荐客户20人以上，其是2015年12月申请，2016年1月成为虚拟店店长的。其没有实体店，提供给公司的商铺租赁合同是根据公司需要提供的。其不清楚其虚拟店名下有多少会员，其直接推荐的人有10人，具体是李彦瑶（其女儿）、张某4（其妹妹）、徐某3、郑某2、邓某3、王某5、刘某2、林某2、苏某3、邱某1。邱某1是其现在记起的，她是工作人员的老婆。其他的人员是客户推荐的，或者是其直推的会员推荐的。作为虚拟店店长，每有一个会员加入到其店名下，他每购买一万元的产品，其就能获得店补500元人民币，包括其自己购买的产品，也可以获得同等数额的店补。其收到多少店补其不清楚。其用来购买产品和收取返利、店补等收益的银行卡有两张，一张是6590的工商银行卡，另一张是5906的交通银行卡，都是其本人的卡。其没有统计过其虚拟店具体的人数以及店补情况，以审计的数据为准，对审计的结果其没有意见。（四）被告人高某枝非法吸收公众存款的证据1、书证（1）湖北千木灵芝科技发展有限公司专卖店店长简历表、服务中心申批表、租赁合同、千木灵芝服务中心销售合作协议，证实被告人高某枝为湖北千木灵芝科技发展有限公司专卖店店长。服务中心申批表显示高某枝入单2万元，直推19人，同案人李某1作为区域经理在申批表上签批同意。被告人高某枝对简历表、服务中心申批表、租赁合同等予以签认，签认称合作协议不是其本人签名。（2）广州市公安局经济犯罪侦查支队出具的情况说明及提供的千木灵芝2016年4月销售数据，显示被告人高某枝虚拟店2016年4月的销售金额共计35.8万元，会员人数共计34人。被告人高某枝签认称其中李某5是其直推客户，高某1、朱某1是其家人亲戚，其他客户其不认识，不是其推荐。（3）电子数据明细表，显示高某枝（723）店自2015年6月23日至2016年3月24日的会员名单及相关信息，共有活动单位数761，会员共计160人。被告人高某枝的直推人数为35，活动单元数为5，工资为69500元，折扣返还为70423元，激活时间为2015年6月23日。被告人高某枝签认称其勾选的刘某3、曹某等人是其直接推荐会员，标注△的是其家人、亲戚，其他会员其不认识，不是其推荐。（4）店补明细表，显示2015年12月至2016年3月，被告人高某枝店共实发店补21万元。被告人高某枝签认称2015年12月显示的79500元店补其没有领取，其他其已领取。（5）被告人高某枝卡号尾数为0946的工商银行账户明细，显示其账户2015年8月起至2016年4月收到祝某2、谭某2利、罗某2芬、赵某2、全某4兰、王某6玉、全某4玲、贾某兰等人的跨行汇款。同时，其账户有收到朱某2、黄某3等其直接推荐人员的转账。（6）投资人林某3提交的收据、提货单、旅游券，证实其于2015年6月、8月及2016年1月共购买4万元千木灵芝的产品。其于2016年3月提货1万元灵芝产品。旅游券显示为东莞芝禾生物科技公司、香港芝缘控股集团、海南国芝生物科技公司具名，省内2天1夜游，全程免费。（7）投资人杨某4提交的提货单、协议书，显示钟某2华于2015年12月提货22500元产品的情况。杨某4、李某6、朱某3、罗某3于2016年5月7日协商借用会员钟某2华名字追加投资30万元，以该金额作为摊分任务达标提前资金（简称车奖）10万元的技术，按各出资的额度进行分配。（8）广州市公安局出具的情况说明，证实经电话联系投资人刘某3、李某6等人，其以各种理由拒绝配合调查取证。高某枝名下虚拟店2015年12月至2016年3月的店补数据由东莞市公安局万江分局提供的U盘数据中（电子版）提取。2、鉴定意见（1）广东天健司法会计鉴定所出具的天健莞司法鉴字（2016）0009号、0004号司法会计鉴定意见书，证实高某枝门店系统吸存金额768万元，收据吸存金额71万元，合计839万元；系统总返利金额（合计不含店补）为7846700元，统计表店补为163500元，系统店长本金为5万元，系统拥有人数为170人，收据新增人数为15人。（2）广东诚安信司法会计鉴定所出具的粤诚司鉴字[2016]105号司法鉴定意见书及其补充说明,证实被告人高某枝向210人吸收资金共计人民币814.8万元，实发店补人民币21万元。被告人高某枝在补充说明中签认称实际多少其不清楚。3、投资人的陈述（1）投资人林某3的陈述，其购买了3次共4万元的千木灵芝产品。2015年6月，其老公侄女的家某卢某对其说千木灵芝产品对冠心病、风湿、高血压等疾病有疗效，因为其患有冠心病、糖尿病，其老公患有高血压及中风后遗症，所以其就跟卢某去海珠区赤岗购买了人民币1万元的千木灵芝产品，当时在赤岗千木灵芝公司了解到，除可获得产品外，还可每月获得不等数额的返利（事后其领取的返利金额有每月人民币2000多元不等的金额，具体金额记不清了），返利金额累计直至人民币3万元封顶。之后其于2015年8月、2016年1月又去到本市赤岗千木灵芝公司购买了人民币1万元、2万元的千木灵芝产品。至今其还有1万元的产品没有取回，其取得多少返利其记不清楚了。其共购买了人民币1万元的千木灵芝产品，至今已领取了3万元的千木灵芝产品和返利。其认为其没有损失。（2）投资人杨某4的陈述，证实其共购买过3次共16万元的千木灵芝产品。具体在2015年9月至2016年3月间，其都是以儿子（钟某2华）的名义购买的。第一次是2015年9月购买了1万元，第二次是2015年11月购买5万元，第三次是2016年4月28日购买30万元（其和李某6各出资10万，朱某3、罗某3各出资5万）。2015年7月左右，其经高某枝介绍和看电视知道千木灵芝产品，高某枝说千木灵芝产品对身体很有益，并且购买该产品还有投资收益，投资收益是客户每购买人民币1万元的千木灵芝产品，除获得产品外，还可每月获得不等数额的返利，返利金额累计至人民币3万元为止。第一次其就叫高某枝帮忙购买1万元千木灵芝产品。第二次是其自己去买的，第三次是罗某3以其儿子钟某2华名义购买的。其与别人共购买了人民币36万元的千木灵芝产品，其没有计算过损失，损失多少其不清楚。但后期的30万元没有取回，肯定是损失。第一次和第二次购买的产品及返利其领取了多少记不清楚，30万元的还没有领取。（3）投资人林某4的陈述，证实其购买了多次共35万元的千木灵芝产品，2015年9月至10月左右，其第一次跟着高某枝等人到广州市海珠区赤岗千木灵芝公司，购买了2万元千木灵芝产品。之后，购买千木灵芝产品都是自己到赤岗千木灵芝公司购买，一直到2016年4月，其共购买了35万元千木灵芝产品。当时，高某枝和工作人员告诉其，会员每购买1万元的千木灵芝产品，除获得1万元产品外，还可每月获得不等数额的返利，返利金额累计直至人民币3万元为止。另外，旧会员每介绍一名新会员购买公司产品1万元以上，还可获得推荐将2500元，每个月500元分5个月领取。其实际投入了26万元，有9万元是返利滚动投入。至今其已领取了约3万元的千木灵芝产品。其个人认为1万元的千木灵芝产品只值500元人民币左右，其取回的返利亦都投入购买了产品，其估算自己的损失为258500元人民币。在赤岗的千木灵芝公司是娃姐（真名不清楚）主管，高某枝是其下属，其是高某枝下属会员，公司有什么活动等情况都是高某枝通知其的。4、被告人高某枝的供述及辩解（1）2016年12月12日的供述，供称其是在2013年5月份经朋友何某3介绍购买了1万元东莞芝禾公司的灵芝产品食用并成为该公司会员。大约在2015年12月，规定芝禾公司广州办事处负责人李某1告诉其，因其推荐的客户人数超过了10人，已经达到申请成为公司虚拟店店长的条件，叫其提供资料申请成为虚拟店店长。公司于2016年1月批准其成为店长。其投入该公司的本金大约有50多万元左右，以其本人、丈夫、女儿等亲戚的名义投入的。其没有具体统计过自己在东莞芝禾公司的投资收益有多少，反正其赚到钱又投入进去了，另外其还到其他公司投资被骗了大约60多万。前期的投资方式其记不起来了，现实公司的投资方式是，客户每购买1万元灵芝产品，从隔月开始可以拿到消费返还，本息合计可以拿回3万元为止，但时间没有规定，除了消费返还之外，还能拿到价值1万元的灵芝产品。从实施现时的投资方式起，每1万元每月可获大约2000元左右的消费返还。（2）2017年2月17日的供述，供称其记不起来从2016年1月份开始领取了多少店补。2016年1月至4月其是领取了21万元的店补，其以自己亲戚名义投资所获得的店补，就是其自己领取了，其介绍的朋友投资所获的店补，这部分钱其就还给了朋友，公司发放店补到其的银行卡后，其就提取现金还给他们。其自己领取的店补又以亲戚的名义在公司购买灵芝产品。（3）2017年5月18日的供述，供称2013年5月份，其于何某3等人一起到东莞千木灵芝公司购买该公司的产品，当时其购买了1万元人民币，根据该公司规定，购买一万元才能成为公司的会员，公司以购买1万元为单位，除发放价值1万元的产品给会员外，会员还可获得两年期限的每周返还210元人民币的宣传费用。到了2015年6月份，公司推行了新的销售模式，仍然以购买一万元产品才能成为公司会员，从购买产品第三个月开始，公司每月返还一千到两千多元人民币不等的返利给会员，一直返还金额累计到三万元人民币为止。从2015年开始，其介绍朋友和朋友介绍其他人购买千木灵芝产品。到了2015年12月，李某1叫其递交资料成为虚拟店店长，其就将个人简历和虚拟店地址等资料交给李某1，之后经公司批准，其就成为东莞芝禾公司广州办事处虚拟店店长。2016年5月5日，其的朋友打电话给其，告诉其东莞芝禾公司广州办事处被查封了。（4）2017年8月25日的供述，供称其虚拟店名下的会员其直接推荐的有26人：刘某3、邱某2、曹某、高某枝、罗某3、余某2（其丈夫）、余咏仪（其女儿）、杨某5（其弟媳）、庄某（其丈夫弟弟）、黄某4容（其母亲）、高带连（其姐姐）、晷志丽、钟某3、高某2（其弟弟）、高某3（其姐姐儿子）、陆爱梅、黄某5（其弟媳的弟媳）、罗某4（其叔叔的老婆）、彭某、黄某6（其舅舅）、朱某2、高某1（其侄子）、朱某1（其外甥）、李某6、黄某3、黄某7，其余的人是别人推荐的，或是其直推的会员推荐的。其名下虚拟店有会员多少人、多少投资额其不清楚，因为其没去查过，也没人告诉其。虚拟店店长可获得会员投资额的5%的店补，即每一个会员加入到其虚拟店名下，每购买一万的产品，其就能获得店补500元，包括其自己购买产品，也可以获得同等数额的店补。其获得的总店补是18万元左右，具体数字其不清楚，以其银行卡收到的金额为准。这18万元中有部分给回购买人，有部分被其重新投入购买了千木灵芝产品。其总共投入30万元左右购买千木灵芝公司产品，其中部分投入是包括返利的投入，不计返利投入多少其没有统计过。其认为其亏损了2016年2-4月投入的10多万元，因为还没取得返利。除了返利还有推荐奖，每直推一个人公司奖励2500元，分五个月领取。其直推会员有26人，应取得推荐奖65000元，因为后期推荐的还没拿到推荐奖，其领到多少推荐奖不清楚。除了其自己购买的部分，其他推荐奖都给回购买的会员。其用来购买产品、收取返利、店补等收益的银行卡就是其的工商银行卡，卡号是95×××31。其知道了审计结果，但其认为没有那么多，有些会员其都不认识，总的来说是其不清楚。其的店补21万元已收到18万元左右，以入卡金额为准。对于被告人及辩护人提出的辩解及辩护意见，本院综合评判如下：1、关于被告人钱某山、张某平、高某枝是否构成非法吸收公众存款罪的问题（1）客观行为方面。经查，根据投资人陈述、证人证言、同案人供述及被告人供述，结合缴获的书证、物证，可以证实被告人钱某山、张某平、高某枝作为东莞市唐芝商贸有限公司广州办事处虚拟店店长，在东莞市唐芝商贸有限公司未取得领取金融许可证的情况下，通过宣传“一返三消费返利”模式，发展会员，并负责管理、服务其店内客户，将公司信息上传下达等手段，通过口头承诺的方式对集资参与人许以高额的投资回报，在集资参与人购买千木灵芝等产品成为会员后，又以购买金额为基数实际按月对会员兑付高额回报，吸引了为数众多的集资参与人进行大量投资，变相吸收巨额资金，事实上从事了商业银行吸收公众存款的业务。被告人钱某山的虚拟店在短时间内吸收资金即达4500余万元，其本人获得的店补亦达117.15万元。被告人张某平的虚拟店在短时间内吸收资金即达4000余万元，其本人获得的店补亦达137.55万元。被告人高某枝的虚拟店在短时间内吸收资金即达800余万元，其本人获得的店补亦达21万元。（2）主观方面。被告人钱某山、张某平、高某枝明知同案人全某1及其开办的湖北千木公司及其下属企业没有经营金融业务的资质，以及在清楚了解“一返三消费返利”模式具体内容和实际运作的情况下，仍积极申请成为东莞市唐芝商贸有限公司广州办事处虚拟店店长，从销售方面支撑同案人全某1推行的“一返三消费返利”模式，变相非法吸收公众存款，足以证实被告人钱某山、张某平、高某枝具有主观上的故意。综上，被告人钱某山、张某平、高某枝的行为均已构成非法吸收公众存款罪。2、关于被告人钱某山、张某平、高某枝非法吸收公众存款人数的认定问题。经查，根据同案人全某1等人的供述、被告人钱某山、张某平、高某枝的供述、证人唐某的证言，结合司法鉴定意见书等证据，可以证实同案人全某1等人通过设置推荐奖的方式，以推荐的客户人数而非以推荐客户的投入数额计付推荐奖励，实质上是以“拉人头”的方式向社会不特定对象扩散从而吸收更多存款。因此，除被告人钱某山、张某平、高某枝直接推荐发展的会员作为“直推会员”登记在其三人虚拟店的名下外，其三人的“直推会员”再发展推荐的会员亦登记在其三人的虚拟店名下，并据此领取相应的店补，故被告人钱某山、张某平、高某枝虚拟店名下登记的会员人数均应认定为上述被告人非法吸收公众存款的人数。本院认为，被告人钱某山、张某平、高某枝无视国家法律，违反国家金融管理法律规定，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告人钱某山、张某平、高某枝的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人钱某山、张某平、高某枝在共同犯罪中起次要、辅助作用，是从犯，依法应当减轻处罚，同时应对其参与犯罪期间及所负责区域内的犯罪事实承担责任。被告人钱某山、张某平、高某枝犯罪后自首，依法可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第六十四条和《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（四）项、第三条第二款、第三款及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定，判决如下：一、被告人钱某山犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年九个月（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月18日起至2021年4月17日止），并处罚金人民币四万元（罚金自本判决发生法律效力之次日内向本院缴纳）。二、被告人张某平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月20日起至2021年2月19日止），并处罚金人民币三万元（罚金自本判决发生法律效力之次日内向本院缴纳）。三、被告人高某枝犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑九个月（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月18日起至2020年4月17日止），并处罚金人民币一万元（罚金自本判决发生法律效力之次日内向本院缴纳）。四、关于本案被告人钱某山违法所得人民币117.15万元、被告人张某平违法所得人民币127.55万元、被告人高某枝违法所得人民币21万元的追缴及退赔集资参与人的实际损失，在判决发生法律效力后移送主案地法院（广东省东莞市第一人民法院，一审案号：（2017）粤1971刑初954号）统一处置。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省广州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。审 判 长  陈 澎人民陪审员  简日成人民陪审员  叶锦洪二〇一九年八月二十九日书 记 员  邓凤洁冯健仪