河南省温县人民法院民 事 判 决 书（2019）豫0825民初2008号原告：马建平，男，1972年出生，汉族，住温县。被告：甘肃春天化工有限公司，住所地：甘肃省金昌市永昌县河西堡镇东大山脚下。法定代表人：付春卫，董事长兼总经理。委托诉讼代理人：朱建华，甘肃合睿律师事务所律师。委托诉讼代理人：史改莹，甘肃合睿律师事务所实习律师。被告：付春卫，男，1966年出生，汉族，住甘肃省兰州市城关区。委托诉讼代理人：朱建华，甘肃合睿律师事务所律师。委托诉讼代理人：史改莹，甘肃合睿律师事务所实习律师。被告：孟兆灵，男，1991年出生，汉族，住甘肃省永昌县。原告马建平与被告甘肃春天化工有限公司、付春卫、孟兆灵民间借贷纠纷一案，本院于2019年4月11日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告马建平，被告甘肃春天化工有限公司（以下简称“春天化工公司”）的法定代表人付春卫及其委托诉讼代理人朱建华、史改莹，被告付春卫及其委托诉讼代理人朱建华、史改莹，被告孟兆灵到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告马建平向本院提出诉讼请求：一、请求法院依法判令第一、第二被告偿还原告借款15594297.89元及相应的利息，利息自2018年12月30日起计算至全部款项还清之日止，按照月息贰分计算。二、依法判令第三被告对上述借款及利息承担连带清偿任。三、诉讼费、诉讼保全费、诉讼保全保险费用由被告负担。事实与理由：2018年3月15日原告与第一被告签订经营合作协议书，原告以出借的形式向第一被告注入资金借款2000万元，该笔款项按照双方签订的合同约定及期限履行，但需全部用于企业生产不得挪用其它，为保证其可靠性分别由第一、第二被告共同作为借款人分两次向原告出具借据，并由第三被告为其提供担保。双方在合同中约定了该笔款项的收益标准及借款期限至2019年的2月底止，在合同正常履行至2018年6月4日双方又签订补充协议约定第一被告需每天向原告指定的销货渠道发货一车或以上用于冲抵被告所借原告借款及收益，之后连同自5月14起至7月11日止共计发货28车，合计935.87吨，总计价值为3035185.8万元。后又在2019年1月17日因该笔借款临近到期，原告与第一被告又协商签订了补充协议一份，商定将第一被告在青海宜化化工有限责任公司的债权4874774.94元，与原告占股的甘肃昊骏化工有限公司签订三方转账协议，将该笔款项由青海宜化直接支付给甘肃昊骏用于冲抵原告借款债务。后第一被告又以生产需求与原告协商签署协议只将该笔款项偿还原告100万元，其余转回第一被告账户用于生产，而后继续以拉货的形式履行债务偿还，在协议签署款项到账后，第一被告已停止生产不能继续让原告按约拉货，其所口头答应的履行还款已不能实现，故原告所有的甘肃昊骏将不再按照协议支付剩余款项。因第一被告原因导致相关协议无法继续履行，期间第一被告连同发货的金额和三方转账的100万元共计支付原告4035185.8万元，清还了该笔借款债务的利息自借款之日起至2018年12月29日共计285天2964519.1455元，其余部分清还了另外的一笔440万债务利息。在借款合同到期后原告与三被告多次联系其答复均是暂不能偿还该笔借款，三被告的行为已违反了双方的合同约定，同时已侵害了原告的合法权益，请人民法院依法查明事实原由判令三被告偿还原告的借款及利息。被告甘肃春天化工有限公司、付春卫辩称，原告起诉的借款金额属实，但是被告以向原告的公司供应方式偿还款项，电石供应量为17610.85吨，相应的货值是5800万左右，被告通过向原告公司开具承兑汇票及银行转账的方式，共计向原告偿还1730万元，被告通过债权转让的方式向原告偿还4874774.94元，以上被告向原告支付的款项合计80174774.94元。远远超出法律保护的利息范畴。早已超额偿还本案所诉款项。被告孟兆灵无正当理由未到庭，也未向本庭提供书面答辩状，视为放弃答辩权利。根据原被告的诉辩意见，本院归纳本案的争议焦点为：被告向原告偿还借款本息的方式和数额的认定。（一）围绕争议焦点，原告所举证据及被告的质证意见：第一组证据：1、企业经营合作协议书；2、借据；3、三方债券债权确认单；4、借据；5、债务确认对账单。证明原告与被告具有合法有效的民间贷款关系。第二组证据：1、补充协议书；2、发货明细单；3、公司变更申请函；4、三方转账协议书；5、补充协议书；证明：原告与被告在合作经营期间又约定新的合约和结算还款的方法及数额。第三组证据：1、甘肃春天化工有限公司营业执照；2、甘肃春天化工有限公司开户许可证；3、付春卫身份证复印件；4、银行开户信息确认单。证明：第一、二被告的主体资质和账户信息。被告春天化工公司、付春卫质证认为：对三组证据的真实性无异议，对企业合作经营协议书，该合作协议书已经偿还完毕，其中偿还的方式是向原告马建平的两个公司（甘肃昊骏化工科技有限公司、焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司）已经偿还，数额已经远远超过协议书上约定的债务数额。三方债权确认单，表明了原告所诉本金的构成，其中包含代付运费，因为被告以货抵债中的部分货物是由原告代付的运费，该部分运费对应的货值超过3000多万元。对第二组证据的三方转账协议书及补充协议书的证明目的有异议，被告将4874774.94元的债权作为还款方式转让给原告后，原告并未按照补充协议书的约定将其中的3874774.94元转回被告，所以该笔债权已经全额转让给原告作为还款方式。关于原告的发货明细单不完整，被告实际向原告供应的货值为5800余万元的电石。被告孟兆灵经本院传票传唤，无正当理由未到庭，视为被告孟兆灵放弃质证权利。（二）围绕焦点，被告所举证据及原告的质证意见：被告春天化工公司、付春卫所举证证据：第一组证据：1、《磅单统计汇总查询》1份1页；2、甘肃增值税专用发票30份30页；3、结算单13份13页。证明：被告作为向原告偿还款项的方式，共计向原告指定的公司供应电石17610.85吨，货值约5800万元。第二组证据：1、银行承兑汇票复印件13份13页；2、电子承兑汇票查询信息复印件3份3页；3、网银转账回单20份20页。证明被告通过银行承兑汇票、银行转账的方式共计向原告及其指定的公司支付1730万元。第三组证据：《转账协议》1份1页，证明：被告通过债权转让的方式向原告偿还过4874774.94元。第四组证据：《企业信用报告》3份，证明：原告马建平是焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司、甘肃昊骏化工科技有限公司、温县佳捷汽车运输有限公司的股东及实际控制人。原告马建平质证意见：对第一组证据，被告举证的发货的磅单、发票是被告与焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司、甘肃昊骏化工科技有限公司发生的贸易往来，与原告本人的借款没有关系。对第二组证据，同第一组证据质证意见，被告阐述的资金往来与原告没有关系。对第三组证据，被告已经偿还借款原告认可。本院对双方无异议的事实与证据予以认定。对双方争议的事实与证据的分析认定如下：一、关于本案原告出借款项给被告春天化工公司的来源、数额的确定问题，被告春天化工公司、付春卫在答辩期间对原告所举三组证据的真实性均无异议，对原告出借给被告春天化工公司的借款数额也无异议，庭审中，被告春天化工公司法定代表人付春卫对原告所举的第一组证据中的3号证据三方债券债权确认单提出异议，认为该确认单中所载明的由焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司转让给原告的债权数额不真实，是焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司与被告春天化工公司的财物人员串通形成的，针对被告春天化工公司的质证意见，本院要求原告提供形成三方债券债权确认单的相关财物凭证，原告提供了相关的财物凭证，被告质证后认为，对焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司支付给被告春天化工公司的预付款中的两张收据提出异议，认为仅有被告春天化工公司出具的收据，没有相应的支付凭证，原告对此解释为该两张收据是被告春天化工公司收到焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司指示他人以电子承兑汇票的方式支付给被告春天化工公司的预付款，被告对原告的解释未提出异议，且对该确认单中的其他数据未提出异议，故本院对原告提供的三方债券债权确认单予以确认;二、被告向原告偿还借款本息的方式和数额的认定问题，被告提供的第一组证据中，1号证据原告认可在三方债权协议签订后，被告春天化工公司向甘肃昊骏化工有限公司、焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司发货的吨数，但对其发货的总金额不予认可，认为其未提供证明所发货物价格的计算依据，原告同时提供证据，证明被告所发货物中的9465.26吨价值28220350.72元，由相关公司以预付款形式支付被告28041090.68元，尚欠被告春天化工公司179260.04元，此款项应计入被告春天化工公司偿还原告的借款数额内，被告春天化工公司又以935.87吨货物，价值3035185.8元抵销原告的借款，被告春天化工公司以物抵销原告的借款总额为3214445.84元。被告未提供反证予以证明，故本院对原告提供的被告以货物抵偿原告借款的证据予以采信，对被告春天化工公司关于1号证据已足额偿还原告借款的证明指向不予认定；2号证据是被告春天化工公司给焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司、甘肃昊骏化工有限公司的增值税发票，时间从2017年11月10日至2019年1月8日，根据原告、焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司与被告春天化工公司于2018年3月21签订的三方债权确认单，焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司以预付款、代被告春天化工公司垫付运费的方式对被告春天化工公司享有债权，而被告春天化工公司以向焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司销售货物对焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司享有债权，双方结算后，将焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司对被告春天化工公司享有的债权转让给原告，作为原告对被告春天化工公司的借款，故在该确认单出具之前的相关票据不能作为支付原告出借款项的证据，且仅凭增值税发票不能作为买卖合同结算的依据，故对被告提供的此证据，本院不予认定；关于被告提供的3号证据，原告质证称被告提供的证据存在证明标准不一致，可能重复计算的问题，标注用于结算的单据证明是双方结算的凭证，而标注开票明细的凭证是用于双方在税务上结算的依据，对于原告的该质证意见，本院予以采纳，对被告提供的3号证据，本院不予采信。关于被告提供的第二组证据，其中发生在三方债权确认单之前的票据，不能作为支付原告出借款项的证据，本院不予分析认定，对发生在三方债权确认单之后的三张票据，原告提供向被告春天化工公司支付出借短期借款的相关凭证，与被告提供的这三张凭证属于一一对应关系，故本院对被告提供的该组证据证明被告春天化工公司以银行承兑汇票、银行转账的方式共计向原告及其指定的公司偿还借款1730万元的证明指向不予认定。被告提供的第三组证据，原告认可其中的100万元已经归还，同时认可余款可以折抵被告的借款，至于能否折抵被告借款的问题，将在本院认为部分予以论述。根据当事人的陈述、举证、质证和诉辩意见，并结合证据的分析与认定，本院确认以下案件事实：2018年3月15日，被告甘肃春天化工有限公司作为甲方，原告马建平作为乙方，双方签订《企业经营合作协议》，该协议载明：乙方总投入2000万作为借款用于甲方生产，前期以“焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司”所购电石剩余款项1050万左右经双方对账确认后转入此次合作款项，后续所差款项自签订合同后5个工作日内先投足1500万，其余于甲方帮助乙方成立“甘肃昊骏化工科技有限公司”后5个工作日内付清剩余500万；甲方向乙方打借款条据。待借款条据出具后，甲方向焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司开具的收据（截止签订本合同之日前）一律作废；出资收益率及投资保障：1、其中第一笔借款1000万（大写：壹仟万元整）收益保障为年90%,收益按11个月提取，借款期限至2019年2月15日止；2、第二笔借款1000万（大写：壹仟万元整）收益方式为月息3分或企业经营利润的15%，以高利益执行，收益按月提取，借款期限至2019年2月止。被告孟兆灵作为甲方保证人在该合作协议书上签字。2018年3月20日被告春天化工公司、付春卫作为借款人向原告马建平出具借据，借据载明：今借到马建平人民币共计壹仟伍佰伍拾玖万肆仟贰佰玖拾柒元捌角玖分（15594297.89元）此借款用途及收益按2018年3月15日所签定协议执行，被告孟兆灵作为保证人在该借据上签字。2018年3月21日原告马建平与案外人焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司、被告春天化工公司及其法定代表人付春卫签订债权转让协议，焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司以预付款、代被告春天化工公司垫付运费的方式对被告春天化工公司享有债权，而被告春天化工公司以向焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司销售货物对焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司享有债权，双方结算后，焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司对被告春天化工公司享有的债权15594297.89元转让给原告，作为原告对被告春天化工公司的借款。被告春天化工公司、付春卫作为借款人于2018年3月20日向原告马建平出具的借据所借款项系焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司转让给原告的15594297.89元债权。从2018年3月26日-2018年4月4日，原告马建平分5次向被告春天化工公司支付借款4400000元，被告春天化工公司、付春卫于2018年4月4日向原告马建平出具借款4400000元的借据，并在借据中注明此借款用途及收益按2018年3月15日所签订协议执行。之后，被告春天化工公司按照《企业经营合作协议》约定从2018年5月14日-2018年7月11日以供货方式向原告支付借款本息3214445.84元。2019年1月17日，被告春天化工公司作为甲方，甘肃昊骏化工科技有限公司作为乙方，双方签订关于“青海宜化化工有限责任公司和春天化工公司及甘肃昊骏化工科技有限公司三方转账协议的有效补充协议”，该协议载明：转账金额以实际到账支付为准；本笔款项中的壹佰万作为春天化工公司（付春卫）对甘肃昊骏化工科技有限公司（马建平）的还款，归甘肃昊骏化工科技有限公司（马建平）所有。其余款项交回春天化工公司；乙方到账当天必须把剩余款项转至甲方账户。2019年1月24日，案外人甘肃昊骏化工科技有限公司作为甲方、被告春天化工公司作为乙方、案外人青海宜化化工有限责任公司作为丙方，三方签订转账协议，该协议载明：截止2019年1月24日，本协议签署之日，丙方应付乙方全部货款4874774.94元；乙方应付甲方借款4874774.94元。甲乙丙三方一致同意，乙方将对丙方的债权共计4874774.94元，全部转让给甲方行使，丙方按照本协议直接付款给甲方。此转账协议签署后，乙方与丙方的债权债务关系全部解除，乙方不能再以其他任何理由向丙方主张债权。因被告未依约履行还款义务，形成纠纷，原告向本院提起诉讼。另查明，原告在诉讼中，主张被告春天化工公司的借款利息按月息2%计算。截止2018年7月11日，案涉借款15594297.89元的利息为1153978.08元；被告春天化工公司向原告借款4400000元的借款利息为284533.31元，被告春天化工公司应支付原告两笔借款利息为1438511.39元，被告春天化工公司支付原告的3214445.84元在扣除利息1438511.39元后，余款1775934.45元应计入本金从两笔借款即15594297.89元和4400000元本金中按比例予以扣除，两笔借款本金分别扣除1385117.45元和390817元，原告两笔借款本金在扣除被告春天化工公司归还的部分借款本金后分别为14209180.44元和4009183元。原告自认2019年1月24日，案外人甘肃昊骏化工科技有限公司与被告春天化工公司、案外人青海宜化化工有限责任公司三方签订转账协议中青海宜化化工有限责任公司支付给甘肃昊骏化工科技有限公司的1000000元作为被告春天化工公司偿还原告的借款利息。两笔借款本金按月息2%计算，每天利息为12145.58元，1000000元可计算归还上述借款利息约等于83天，故上述两笔借款从2018年7月12日开始计算利息，被告归还的1000000元应计算利息归还至2018年10月3日。本院认为，本案为民间借贷纠纷。原告出借被告春天化工公司的款项15594297.89元系由案外人焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司享有的对被告春天化工公司债权转让给原告后形成的，原告与三被告签订的《企业经营合作协议》实际上是原告将转让债权变更为对被告春天化工公司及被告付春卫借款的意思表示，该协议内容为民间借贷合同。被告春天化工公司以焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司转让给原告的债权数额不真实，是焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司与被告春天化工公司的财物人员串通形成的辩解理由，因无相关证据予以证明，本院不予采纳，原告与被告春天化工公司、被告付春卫签订协议不违反法律、法规的强制性规定，且通过债权转让的方式向被告提供借款，该协议自三方签订债权转让合同时成立并生效，被告孟兆灵作为保证人在该协议上签字，为民间借贷合同的保证人，双方未约定保证责任的承担方式，为连带责任保证。原告要求被告春天化工公司、被告付春卫归还借款及利息并要求被告孟兆灵对上述借款本息承担连带清偿责任的诉讼请求，符合法律规定，本院予以支持。但双方在协议中约定的借款利息超出国家法律规定，其超出部分不受法律保护，但原告按照月利率2%主张借款利息，符合法律规定，本院予以采纳。被告春天化工公司辩称已足额归还原告借款本息的理由因无证据证明，本院不予采纳。鉴于双方未约定偿还借款本息的顺序，依照法律规定，被告归还的款项应优先抵充利息，但原告在计算被告春天化工公司归还款项时一并作为归还借款利息的计算方法不符合法律规定，截止2018年7月11日，被告春天化工公司以销售货物抵充借款时的数额已经超出两笔借款在当时产生的利息，其超出部分1775934.45元应计入本金从两笔借款即15594297.89元和4400000元本金中按比例予以扣除，扣除后两笔借款本金分别为14209180.44元和4009183元。原告自认青海宜化化工有限责任公司支付给甘肃昊骏化工科技有限公司的1000000元作为被告春天化工公司偿还原告的借款利息，应从两笔借款利息中按比例予以扣除。原告计算被告春天化工公司归还借款利息的方法有误，应予纠正。原告支付的保全责任保险费用系原告为主张债权而支付的必要费用，应当由被告承担。至于2019年1月24日，案外人甘肃昊骏化工科技有限公司、被告春天化工公司与案外人青海宜化化工有限责任公司三方签订的转账协议抵充原告借款的问题，因涉及案外人，与本案不是同一法律关系，本院不予评判。依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百一十条、《中华人民共和国担保法》第十九条、第二十一条、最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十条、第二十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下：一、被告甘肃春天化工有限公司、被告付春卫于本判决生效后20日内给付原告马建平人民币14209180.44元及利息（利息按月利率2%计算，从2018年10月4日起计算至款项还清之日至）。二、被告孟兆灵对上述借款本息承担连带清偿责任。三、驳回原告马建平的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费120980元，保全费5000元，保全责任保险费用31200元，合计157180元，原告马建平负担10497元，被告甘肃春天化工有限公司、付春卫负担146683元。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于河南省焦作市中级人民法院。审 判 长  夏宁群审 判 员  宋世钧人民陪审员  和向阳二〇一九年八月三十日书 记 员  王秋红河南省温县人民法院民事判决书（附页）（2019）豫0825民初2008号本院（2019）豫0825民初2008号民事判决书所引用的有关法律条文和司法解释的具体内容表述如下：1、《中华人民共和国合同法》第二百零五条：借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。2、《中华人民共和国合同法》第二百零六条：借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。3、《中华人民共和国合同法》第二百一十条：【自然人间借款合同的生效时间】自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。4、《中华人民共和国担保法》第十九条：当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。5、《中华人民共和国担保法》第二十一条：保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。6、最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(二)第二十条：债务人的给付不足以清偿其对同一债权人所负的数笔相同种类的全部债务，应当优先抵充已到期的债务；几项债务均到期的，优先抵充对债权人缺乏担保或者担保数额最少的债务；担保数额相同的，优先抵充债务负担较重的债务；负担相同的，按照债务到期的先后顺序抵充；到期时间相同的，按比例抵充。但是，债权人与债务人对清偿的债务或者清偿抵充顺序有约定的除外。7、最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(二)第二十一条：债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。（四）合同的权利义务终止。8、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条：被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。判决书中出现数据的计算方法1、被告春天化工公司以货物抵偿原告借款数额的计算方法：原告认可在三方债权协议签订后，被告春天化工公司向甘肃昊骏化工有限公司、焦作市鹏宇昊骏商贸有限公司发货9465.26吨价值28220350.72元，由相关公司以预付款形式支付被告28041090.68元，尚欠被告春天化工公司179260.04元，此款项应计入被告春天化工公司偿还原告的借款数额内，被告春天化工公司又以935.87吨货物，价值3035185.8元抵销原告的借款，被告春天化工公司以物抵销原告的借款总额为3214445.84元；2、原告出借给被告春天化工公司两笔借款15594297.89元和4400000元的借款利息的计算方法：因被告春天化工公司以货物抵销原告借款的计算时间截止2018年7月11日，故从2018年3月21日开始计算15594297.89元借款利息按月息2%计算至2018年7月11日，案涉借款15594297.89元的利息为：（15594297.89×2%×3+15594297.89×2%／30×21）=1153978.08元;被告春天化工公司向原告借款4400000元的借款利息按月息2%计算至2018年7月11日，案涉借款4400000元的利息为:(4400000×2%×3+4400000×2%／30×7)=284533.31元，被告春天化工公司应支付原告两笔借款利息为1479578.08元;3、被告所还款项在抵偿借款利息后，剩余部分折抵两笔借款本金的计算方法：被告春天化工公司支付原告的3214445.84元在扣除利息1479578.08元后，余款1775934.45元应计入本金从两笔借款即15594297.89元和4400000元本金中按比例予以扣除，15594297.89元借款扣除本金的计算方法为：15594297.89/(15594297.89+4400000)×1775934.45=1385117.45元；4400000元借款扣除本金的计算方法为：4400000/((15594297.89+4400000)×1775934.45=390817元。