山东省邹城市人民法院刑 事 判 决 书（2018）鲁0883刑初398号公诉机关山东省邹城市人民检察院。被告人苗志远，男，1971年1月15日出生于山东省枣庄市台儿庄区，汉族，大学文化，住所地为山东省滕州市。原系兖矿煤化供销有限公司总经理、党总支书记。经济宁市监察委员会批准，2018年7月27日邹城市监察委员会对其采取留置措施，因涉嫌犯签订、履行合同失职被骗罪，2018年8月17日邹城市人民检察院决定对其逮捕，同日由邹城市公安局执行逮捕。现羁押于邹城市看守所。辩护人王勇、邓文娟，北京大成（济南）律师事务所律师。山东省邹城市人民检察院以邹检公诉刑诉〔2018〕387号起诉书指控被告人苗志远犯签订、履行合同失职被骗罪，于2018年9月29日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。山东省邹城市人民检察院指派检察员韩国明出庭支持公诉，被告人苗志远及辩护人王勇、邓文娟到庭参加诉讼。现已审理终结。山东省邹城市人民检察院指控：2014年6月期间，被告人苗志远在担任兖矿煤化供销有限公司（以下简称兖矿煤化供销公司）总经理、兼贸易部总经理、合同管理领导小组组长期间，在兖矿煤化供销公司与山东凯铭实业有限公司（以下简称凯铭公司）签订合同中，不按照规定安排相关部门开展立项调研、资格审查、并落实具体谈判人员等相关工作，致使公司在该合同签订过程中被诈骗。2014年11月，被告人发现被骗后，没有及时采取合法手段追缴被骗款项，而是轻信凯铭公司的实际控制人（诈骗犯罪嫌疑人）田某1的承诺，从而失去更多的挽回经济损失的机会。最终给公司造成1,760元的经济损失。2014年8月期间，被告人苗志远在未调查即审批同意了兖矿煤化供销公司与淄隆某盛物流有限公司（以下简隆某盛公司）签订了1,560元的甲醇购销合同。2014年10月份期间，在上次合同隆某公司尚未回款的情况下，违反规定，再次与隆某公司签订了价值2,460万元的甲醇购销合同，造成兖矿煤化供销公司被诈骗的事实，最终给兖矿煤化供销公司造成3,770万余元的直接经济损失。公诉机关认为，被告人苗志远身为国有公司直接负责贸易的直接主管人员，在签订、履行合同过程中，严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受特别重大损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十七条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以签订、履行合同失职被骗罪追究其刑事责任。提请本院依法惩处。被告人苗志远辩称，其认为没有犯罪行为。主要辩解理由是：1、相关部门开展立项调研、资格审查不需要其安排。2、其积极采取了追缴被骗款项的合法措施。3、1,560万元的甲醇购销业务是正常滚动开展的，日常贸易既不需要其调查，也不需要其参与。4、再次与隆某公司签订了价值2,460万元的甲醇购销合同，是在有担保并经过认真召开合同评审会一致评审通过的情况下签订的，其没有违反规定。5、其不直接负责贸易业务，也不是直接主管人员。阳城煤矿煤炭贸易业务、隆某公司的甲醇贸易业务直接主管人员分别是张某1、张某2。6、三笔涉案贸易业务均是召开合同评审会集体研究通过，其只是例行了最后的行政性审批签字手续而已。辩护人王勇、邓文娟提出的主要辩护意见是，被告人苗志远不构成签订、履行合同失职被骗罪。具体意见：一、刑事案件中证明被告人有罪是检察机关的法定义务，对于起诉书指控的犯罪事实，检察机关的举证未能达到确实、充分的程度，不能认定被告人苗志远构成犯罪。二、被告人苗志远不符合签订、履行合同失职被骗罪的犯罪构成。（一）苗志远不是直接负责签订、履行涉案合同的主管人员，不具备签订、履行合同失职被骗罪的主体要件。1、兖矿集团有限公司合同管理办法规定合同管理实行总经理领导下的分管领导负责制，涉案煤炭、甲醇业务的分管领导分别是张某1、张某2，二人是直接负责的主管人员。2、涉案贸易业务按照民主集中制原则，经合同评审、集体研究通过，被告人苗志远没有排他性的优势决策权，其作为总经理签字仅系执行会议决议的程序性行为，且市场部作为合同主管部门，负责合同签订、履行。（1）公司制度规定了合同的具体签批流程，无论是常规合同还是非常规合同，均实行集中评议，苗志远作为总经理仅是其中一环节，与其他人员平等发表意见，不享有排他性的优势决策权。（2）市场部是合同主管部门，全面负责合同签订、履行工作，苗志远不具体参与也不负责合同签订、履行。（二）被告人苗志远不存在严重不负责任的失职行为。公司合同管理实行总经理领导下的分管领导负责制，涉案煤炭、甲醇贸易都有具体的分管领导。起诉书指控的损失，是由分管领导及具体业务员的失职行为而造成。起诉书指控苗志远严重不负责任，属于肆意扩大苗志远的职责范围。被告人苗志远作为总经理，最多承担行政领导责任，而非刑事责任。三、关于阳城煤矿、凯铭公司煤炭案。辩护人认为，涉案煤炭贸易业务系由副总经济师张某1分管，张某1与业务员赵某失职导致供销公司被骗，二人依法应承担刑事责任，而苗志远不负责也未参与涉案合同的签订、履行，其介入前，涉案损失已实际造成，且其清欠并无不当，依法不应承担刑事责任。（一）供销公司与阳城煤矿、凯铭公司进行煤炭业务的直接负责的主管人员是副总经济师张某1，而非苗志远。（二）合同的前期考察系张某1负责并安排，赵某具体执行。（三）同意开展涉案业务是经各部门评审、实行民主集中制，集体研究通过的，苗志远并不享有排他性决策权，其仅是作为总经理履行程序上的签字权。（四）评审会后合同的签订系张某1安排，赵某具体经办，市场部对盖章进行监管，不属于苗志远的职责。（五）涉案合同的履行，由张某1和赵某具体负责，与苗志远无关。（六）检察机关提供的证据完全可以证实涉案损失系张某1和赵某造成的，而非被告人苗志远。（七）苗志远的清欠工作合法合理，不存在失职行为。（八）涉案合同损失是因赵某、张某1失职被骗造成，与苗志远无直接、必然因果关系，且该指控不符合签订、履行合同失职被骗罪的时空要件。四、关于淄博隆某1,560万元甲醇购销合同案。涉案1,560万元甲醇贸易系供销公司与隆某公司滚动开展的正常业务，隆某公司未履约，属于正常商业风险，本案不存在失职行为，苗志远依法不构成犯罪。（一）涉案1,560万元甲醇业务是供销公司与隆某公司、淄博志高经贸有限公司正常滚动开展的历史延续业务，合同未能履行属于正常商业风险，供销公司相关人员不存在失职行为。（二）涉案1,560万元甲醇业务的直接负责的主管人员是贸易部副总经理张某2，而非苗志远。五、关于淄博隆某2,460万元甲醇购销合同案。涉案2,460万甲醇贸易业务的直接负责的主管人员是张某2，苗志远作为总经理参加非常规合同评审会签时，与其他参会人员享有平等发言权，没有排他性的优势决策权，且合同评审会主题是在前款未清的情况下能否与隆某公司开展下一笔业务，经集中评议后各部门一致同意附条件开展，之后的合同签订阶段，是由市场部负责审查后盖合同章，其中包括审查落实会签表所附条件是否已满足。正是因为市场部审查不严、贸易部张某2未严格落实，才最终造成本案损失，与苗志远无关，苗志远依法不构成犯罪。（一）签订、履行涉案2,460万元甲醇购销合同的直接负责的主管人员是贸易部副总经理张某2，而非苗志远。（二）供销公司未明确禁止在前款未清的情况下不能再次签订合同，时任市场部部长宋某提议隆某公司提供担保后可继续开展业务，供销公司据此召集相关部门参加评审会，集体研究同意开展涉案2,460万元甲醇业务，苗志远并没有排他性决策权，仅履行程序签字权。（三）市场部作为合同主管部门对合同的签订、履行负有直接主管责任，在未落实会签表所附条件是否已满足的情况下直接签订合同，且未对合同履行进行有效监管，明显失职，与涉案2,460万元损失的发生具有直接因果关系。辩护人认为，业务评审会签固然重要，但这毕竟是供销公司的内部程序，仅是合同签订前的业务审查环节，最终合同能否签订、能否顺利履行，尚需由合同主管部门审查相关条件是否满足并进行有效监督，也就是说，即便业务审查通过了，如果所附条件不能满足，最终也无法签订合同。因此，在控制企业风险方面，最重要、最关键的还是对合同签订、履行的监管，其主管部门正是市场部。因此，本案中，市场部在签订合同时未严格审查、履行合同中未有效监督，最终造成本案损失，市场部负责人理应对其失职行为承担刑事责任。（四）关于隆某公司为了进行下一笔业务提供的承诺书。1、承诺书系复印件，而非原件。2、承诺书落款单位和盖章单位不一致，所有人都未看出。3、对承诺书及内容的真伪落实责任人为分管领导张某2。（五）2,460万元的损失未实际造成，债转股正在推进中，并完全有可行性。六、对苗志远宣告无罪，符合法律效果与社会效果之统一。本案中，供销公司每年3,000多份合同、资金流动超过200多亿，苗志远作为行政一把手，主要负责公司宏观规划、部门协调等，公司内部有规范合理的部门机构设置，合同管理实行总经理领导下的分管领导负责制，在每年如此大的合同量背景下，要求行政一把手对每一份合同都负责，明显不符合企业的运营机制，如若真如此，就不需要副总经理、业务员，因此，如若认定苗志远构成犯罪，明显与市场规律相悖，明显苛责于行政一把手。刑法是解决社会矛盾的最终手段，是社会秩序的最后保障。刑事作为最后的手段要严格遵循刑法的谦抑性。刑法的谦抑性，是基于充分保障公民权利、建立刑事法治和有效控制司法权扩张本性的体现。苗志远的行为虽然存在一些瑕疵，但不具有社会危害性。不能因为存在瑕疵，就上升到刑法的高度进行制裁。恳请法院在作出决定时综合考量相关法律、政策因素及边际事实，对苗志远宣告无罪，使本案符合法律效果与社会效果的统一。七、量刑辩护意见,建议法院对被告人苗志远判处有罪但免予刑事处罚。经审理查明：兖矿煤化供销有限公司系兖矿集团有限公司下属的国有独资公司。2014年1月6日，通过兖矿集团有限公司煤化分公司（以下简称煤化公司）公开竞聘和组织考察，经煤化公司党政联席会研究决定，聘任苗志远为兖矿煤化供销公司总经理。同日经煤化公司党委常委会研究决定，由苗志远任兖矿煤化供销公司党总支委员、书记。2014年9月26日，经兖矿集团有限公司董事会研究决定，委派苗志远为兖矿煤化供销公司执行董事。2014年3月3日，兖矿煤化供销公司对本公司机构设置进行了如下调整：一、成某供部、销售部、清欠办公室；国际贸易部更名为贸易部；撤销供应部、物流部、销售一部至四部；二、原供应部职能划入采供部；原销售一部至四部职能划入销售部；原国际贸易部职能划入贸易部；原市场部清欠管理职能划入清欠管理办公室；原销售二部期货贸易职能划入贸易部；原物流部安全管理职能划入市场部；原物流运输职能划入销售部。同日，煤化供销公司对公司各部人员职务进行了调整，其中袁某兼任综合部部长、宋某兼任市场部部长、苗志远兼任贸易部总经理、张某2任贸易部副总经理。根据煤化供销公司所印发的《公司部门职能概述》，市场部具有“负责公司合同专用章的管理，对公司物资采购、产品销售、物流服务、贸易业务等经济合同签订的事前审核、过程控制和事后跟踪监督”的职能；贸易部具有“负责公司国际国内贸易合同谈判、签订、履行、结算等”职能及“严格贸易合作方的质证审核、信用评价、风险评估等工作，加大对经贸资金的跟踪监控，形成严密的回款机制，定期对经贸开展分析总结，实行经贸风险分级动态管理”的职能。2011年6月17日，兖矿集团有限公司印发了（兖矿集团发〔2011〕361号）《兖矿集团有限公司关于修订印发〈兖矿集团有限公司合同管理办法〉的通知》并附《兖矿集团有限公司合同管理办法》，要求兖矿集团所属的公司认真贯彻执行。该办法规定了集团公司及所属公司在签订、履行合同过程中相关负责人及部门的具体职责以及对签订、履行合同的具体要求。兖矿煤化供销公司于2009年6月5日、2014年7月28日分别制定印发了《合同管理办法》，对该公司相关负责人及部门在签订、履行合同过程中的具体职责及签订、履行合同的具体流程、要求予以详细规定。2013年9月13日，兖矿集团有限公司印发了（兖矿集团〔2013〕）480号《兖矿集团有限公司贸易风险防控管理办法》。该办法规定了贸易风险管理组织机构及职责。要求集团公司所属各贸易单位设贸易风险防控工作领导小组，批准制定本单位贸易风险防控管理制度，对新贸易业务、新贸易合作方的选择、重大业务的开展进行决策。规定贸易单位承办部门是贸易风险防控的责任主体，具体负责新贸易业务、新贸易合作方的选择和贸易业务的操作。该办法对贸易单位在开展贸易业务中如何进行风险防控予以详细规定。2013年4月11日，兖矿煤化供销公司印发了（兖矿煤化供销〔2013〕18号）《兖矿煤化供销有限公司关于进一步加强重大风险管控措施的实施意见》，规定公司总经理担任重大风险管控领导小组组长。领导小组具有负责公司重大风险辨识、确认、偏好和承受度等工作，批准公司风险管理策略和风险管控措施，听取风险管理办公室工作汇报，指导风险管理办公室和各部门制定重大风险管控措施的制定及执行等职责。同时对公司业务部门及相关责任人的风险防控职责予以详细规定。2014年9月15日，兖矿煤化供销公司印发了（兖矿煤化供销〔2014〕18号）《兖矿煤化供销有限公司经营风险防控管理规定》，该规定明确规定了公司风险防控的机构设置及职责分工，规定了公司贸易部门在开展业务时风险防控的具体措施及主要责任人的职责。被告人苗志远作为兖矿煤化供销公司总经理、贸易部总经理、合同管理领导小组组长、风险防控领导小组组长，在其任职期间，没有认真按照兖矿集团公司的规定及本公司的规定履行职责，严重不负责任，造成兖矿煤化供销公司在签订、履行合同过程中被诈骗，造成特别重大损失。（一）兖矿煤化供销公司与田某1开展业务的事实2014年年初，田某1（另案处理）从他人处得知可以采取虚假贸易的方式骗取兖矿煤化供销公司的购煤款。后田某1和陈某1到济矿鲁能煤电股份有限公司阳城煤矿（以下简称阳城煤矿）进行了考察，通过陈某1在阳城煤矿的朋友孙某1知悉了阳城煤矿煤炭销售的相关情况。之后田某1找到兖矿煤化供销公司贸易部的业务员赵某（另案处理），向其提出先由兖矿煤化供销公司以优惠价购买阳城煤矿的煤炭，再加价卖给由田某1实际控制的凯铭公司，通过上述贸易模式，兖矿煤化供销公司可从中赚取差价、提高业务量，凯铭公司可以相对较低的价格购得煤炭。兖矿煤化供销公司贸易部业务员赵某向分管其的领导张某1进行了汇报，后二人向时任公司总经理、贸易部总经理的被告人苗志远进行了汇报，苗志远提出召开评审会讨论该笔业务并安排张某1、赵某具体负责该笔业务。2014年6月中旬，田某1与陈某1等人带赵某到阳城煤矿进行考察时，找人假冒了阳城煤矿销售科科长与赵某见面洽谈了煤炭买卖的相关事宜，以此骗取了赵某的信任。2014年6月30日，兖矿煤化供销公司召开评审会同意与阳城煤矿开展该笔业务。后张某1安排赵某起草了兖矿煤化供销公司与阳城煤矿的《煤炭买卖合同》。赵某起草合同文本后，没有按照公司规定去阳城煤矿与对方签订合同，而是将合同文本交给了田某1。当日，田某1在赵某交付的《煤炭买卖合同》中加盖了其伪造的阳城煤矿的印章，并在合同中假冒了阳城煤矿销售科科长王某1的签名，后连同凯铭公司与兖矿煤化供销公司签订的合同文本一并交给了赵某。赵某拿着田某1交给其的合同，按公司合同审批流程，加盖了兖矿煤化供销公司的合同专用章。后田某1以凯铭公司的名义向兖矿煤化供销公司交纳了110万元的保证金。2014年6月底，赵某根据兖矿煤化供销公司的付款流程，对需支付给阳城煤矿的资金进行了审批。2014年7月2日下午4点左右，赵某从兖矿煤化供销公司财务部门领出了2,040万元承兑汇票，后由田某1带着赵某到阳城煤矿将款交给了田某1安排的假冒的阳城煤矿财务科的人员田某2，并将田某1伪造的阳城煤矿的收款收据带回。后田某1将诈骗所得的2,040万元承兑汇票贴现后由其个人支配使用。2014年11月，被告人苗志远与张某1、赵某发现被骗后，与田某1见面对质，田某1承认了诈骗的事实，并书写承诺书和担保书将其个人的两个公司资产抵押给兖矿煤化供销公司，被告人苗志远要求田某1将承诺书和担保书的落款时间提前到签订合同时的2014年6月30日。被告人苗志远未安排相关人员对田某1提供的资产状况进行核实，未办理资产抵押登记，也未及时报案。2014年底和2015年上半年，田某1先后归还100万元和80万元，加上原签订合同时交纳的保证金110万元，共计归还290万元。截止到案发，兖矿煤化供销公司共计被田某1诈骗1,750万元。（二）兖矿煤化供销公司与隆某公司、淄博志高经贸有限公司（以下简称志高公司）开展甲醇贸易业务的事实志高公司于2002年8月29日注册成立，法定代表人为崔某2，主要经营范围为危险货物经营、运输。隆某公司于2006年7月10日注册成立，法定代表人为崔某1，公司经营范围为危险货物经营及运输。崔某1与崔某2系兄弟关系，崔某1系上述两公司的实际控制人。2011年1月份，兖矿煤化供销公司与隆某公司、志高公司开始开展甲醇贸易业务，都是一单业务结算完成后，再开展下一单业务，该项业务由兖矿煤化供销公司贸易部副总经理张某2具体负责。其双方开展甲醇贸易业务的流程是，兖矿煤化供销公司先付款给隆某公司，由隆某公司从榆林甲醇厂采购甲醇，并出具货权转移单交给兖矿煤化供销公司，之后隆某公司负责运输甲醇至淄博地区直接交货给志高公司，兖矿煤化供销公司不接触货物的运输和销售工作，兖矿煤化供销公司也不派专门人员去隆某公司进行验收，志高公司负责销售甲醇及回款给兖矿煤化供销公司，整个业务约定在45天内完成。合同的签订情况是，兖矿煤化供销公司与隆某公司签订甲醇采购合同，与志高公司签订甲醇销售合同。2014年8月份之前，双方开展的甲醇业务都正常结算，隆某公司、志高公司没有出现拖欠货款的情形。2014年8月27日，兖矿煤化供销公司与隆某公司签订数量6,000吨，单价2,600元/吨，价值1,560万元甲醇购买合同，同时约定40日内在志高公司厂内交货。志高公司与兖矿煤化供销公司签订数量为6,000吨，单价2,644元/吨，价值1,586.4万元的甲醇销售合同，同时约定40天内回款。合同到期后，志高公司没有按照合同约定的期限向兖矿煤化供销公司支付货款。2014年10月22日上午，隆某公司的崔某1找到兖矿煤化供销公司贸易部副总经理张某2，想趁月底甲醇价格便宜，与兖矿煤化供销公司继续开展下一笔业务。因双方于2014年8月27日开展的价值1,560万元的甲醇业务没有及时回款，根据兖矿煤化供销公司规定不能与隆某公司和志高公司继续开展业务。当日，张某2就将该情况向公司总经理及贸易部总经理苗志远进行了汇报。苗志远安排张某2告知崔某1，若隆某公司能够提供银行担保或者第三方担保，再召开评审会研究是否可以继续开展下笔业务，后张某2告知崔某1准备担保事宜。2014年10月23日上午，崔某1将伪造的盖有山东东岳氟硅材料有限公司合同专用章的承诺书交给了张某2，张某2向苗志远汇报了崔某1提供第三方担保承诺书的事情，被告人苗志远没有审核出该承诺书的异常之处，后决定召开风险评估会并让张某2通知有关部门负责人参加。当日，兖矿煤化供销公司召开了有公司总经理兼贸易部总经理苗志远、贸易部副总经理张某2、法律顾问袁某、财务总监侯某、财务部长许某、市场部部长宋某，贸易部业务员张某3参加的评审会。评议结论是在隆某公司提供第三方担保的情况下，可以继续开展下笔业务，最后苗志远决定同意继续开展该笔业务，在召开评审会时，与会人员均没有审查出隆某公司所提供承诺书的异常之处。后张某2安排贸易部的业务员张某3拿着起草的《非常规合同评议结论会签单》、两份工业品买卖合同以及配套的两份与隆某公司、志高公司开展业务的《贸易合同风险评估报告》找相关与会人员签字。其中张某2作为业务负责人在两份《贸易合同风险评估报告》中签署了“风险可控，措施齐全”的意见。市场部部长宋某在合作方为隆某公司的《贸易合同风险评估报告》中签署了“承诺书原件作为合同不可分割部分”的意见，在备注栏中签署了“执行23日合同评审会议决定”的意见。在合作方为志高公司的《贸易合同风险评估报告》中，宋某签署了“执行23日评审会决定，贸易部安排专人办理并时时监控防止业务风险，同时安排专人去担保方接洽交流担保事宜”的意见。在与隆某公司、志高公司开展业务的《非常规合同评议结论会签单》中，宋某也在备注栏中签署了“执行23日公司评审决定，贸易部安排专人办理付款，在未取得承诺书担保原件前不能给付供应商资金，同时动态跟踪业务全过程，控制业务风险”的意见。合同签订后，2014年10月24日贸易部副总经理张某2申请向隆某公司支付货款。被告人苗志远没有安排业务经办人员去提供担保的单位核实崔某1提交担保承诺书的真实性，也没有安排专人办理担保手续，即在付款申请和付款凭单上签字同意付款。当日，兖矿煤化供销公司向隆某公司通过电汇方式支付货款1,230万元，支付承兑汇票1,230万元，共计2,460万元。崔某1收到货款后并没用于购买甲醇，而是偿还了隆某公司所欠的借款及银行贷款。上述两笔业务的货款共计4,020万元，截至2018年7月28日，隆某公司及志高公司通过折抵运费及付款的方式偿还给一块供销公司249.844644元，余款37,701,553.56元至今未偿还。公诉机关为证明本案的事实，当庭宣读、出示了下列证据：1.书证（1）被告人苗志远的任职证明，证明被告人苗志远2008年10月至2014年1月任兖矿鲁南化肥厂党委副书记，2014年1月6日任兖矿煤化供销公司党总支委员、书记、总经理。2014年9月26日，兖矿集团有限公司董事会委派苗志远为兖矿煤化供销公司执行董事。（2）户籍证明，证明被告人苗志远出生于1971年1月15日，已达到负刑事责任的年龄。（3）崔某1、崔某2的电子档案，证明崔某1、崔某2的详细身份信息。（4）邹城市监察委员会出具的办案说明，证明2018年7月27日，邹城市监委调查组将苗志远从兖矿煤化供销公司带至留置场所对其采取留置措施。（5）指定办理通知书、同意对苗志远立案调查的函、立案决定书，证明本案系2018年6月22日邹城市监委经济宁市监委指定办理，并经省监委批准，决定立案侦查。（6）崔某1诈骗案的立案决定书受案登记材料，证明2017年12月5日兖矿煤化煤化供销公司张某2向济宁市公安局济东分局报案称崔某1以签订甲醇购销合同的形式诈骗其单位3,800万元，该局于2018年1月4日对崔某1涉嫌合同诈骗一案立案侦查。（7）营业执照以及企业信息，证明兖矿集团有限公司系国有独资公司。兖矿煤化供销公司系该公司法人独资控股公司。（8）兖矿煤化供销有限公司《关于公司机构设置调整的通知》兖矿煤化供销〔2014〕3号文件及附件，证明2014年3月3日兖矿煤化供销公司对内设机构及其职责予以调整情况。（9）非常规合同评议结论会签单及该笔业务的利润计算表，证明2014年6月30日，兖矿煤化供销公司各部门负责人对与阳城煤矿签订煤炭采购合同、与凯铭公司签订煤炭销售合同事宜进行了评议并签字。风险评估及结论为：国有大企业，风险可控，可合作。承办部门经办人赵某、部门领导张某1签字。法律顾问袁某、市场部宋某、财务部许某、总经理审批苗志远签字。在风险评估及结论一栏中，市场及资信内容为空白。合同类别为贸易协议。（10）煤炭买卖协议二份，证明2014年6月30日兖矿煤化供销公司与阳城煤矿、凯铭公司签订的煤炭买卖协议，均是由赵某代表公司签字。其中与阳城煤矿所签订合同中“阳城煤矿”的印章及委托代理人“王某1”签名系田某1伪造的虚假印章和假冒的签名。（11）兖矿煤化供销公司付款凭证，证明2014年6月30日，兖矿煤化供销公司对付给阳城煤矿的2,040万元承兑汇票的煤款进行了会签。2014年7月2日承兑汇票从财务部门支付。会签单中分别有经办人赵某、部门领导张某1、财务总监侯某、财务领导许某、单位负责人苗志远签字。（12）伪造的盖有“阳城煤矿”印章的三张收款收据，证明2014年7月2日田某1让田某2假冒阳城煤矿的会计，使用伪造的阳城煤矿的财务专用章给赵某出具了收款收据并收取了赵某交付的2,040万元承兑汇票。田某2在该收据中的收款人一栏中书写“张”姓。（13）兖矿煤化供销公司的收款凭证，证明2014年7月1日，凯铭公司交保证金110万元；2014年11月28日，兖矿煤化供销公司收到凯铭公司60万元；2014年12月11日收到凯铭公司100万元；2015年8月25日收到凯铭公司20万元。以上共计290万元。（14）2015年9月26日清欠办的请示一份及协议，证明凯铭公司交款的290万元用于抵销账务，并由相关人员签字。（15）承诺书、担保书，证明兖矿煤化供销公司发现被田某1诈骗后，田某1出具了承诺书及担保书，承诺将枣庄壮冠食品有限公司、凯铭公司的全部资产抵押给兖矿煤化供销公司。该承诺书及担保书中落款日期2014年6月30日系故意提前，不是真实的书写日期。（16）济宁市公安局济东分局《调取证据通知书》、《调取证据清单》及向阳城煤矿调取的相关证据。①阳城煤矿于2017年11月20日出具的证明，证明2009年1月1日至今，阳城煤矿与兖矿煤化供销公司、凯铭公司没有签订过任何煤炭买卖协议，兖矿煤化供销公司没有向阳城煤矿支付过采购煤炭资金。②2017年11月20日阳城煤矿提供的该单位的财务专用章、行政章、经济合同专用章印模原印，证明该煤矿相关真实印章的样式。③阳城煤矿收据一份、煤炭买卖协议一份，证明阳城煤矿真实的收款收据及合同格式。④阳城煤矿2018年3月29日出具的说明，证明该单位印章使用时间过长，于2017年3月20日作废，并启用新印章，已在汶上县公安局备案，原章在汶上县公安局作废，无法提供原章印模，附原件扫描一份，加盖公章，后附煤炭买卖协议一份。该单位煤质运销分部印章使用时间过长，于2017年8月25日作废，并启用新印章，已在汶上县公安局本案，原章在汶上县公安局作废，无法提供原章印模，附原件扫描一份，加盖公章，后附煤炭买卖协议（加盖煤质运销分部公章）一份、煤炭提货单两份。（17）济宁市公安局济东分局调取兖矿煤化供销有限公司持有的阳城煤矿提货单复印件，证明该提货单系田某1交付给赵某的伪造的提货单。（18）隆某公司交付给兖矿煤化供销公司的承诺书、担保书，证明2014年10月23日，隆某公司法定代表人崔某1为达到与兖矿煤化供销公司签订合同收取货款的目的，向兖矿煤化供销公司出具了愿将其公司在山东东岳有机硅材料有限公司的甲醇应收款3,000万元转给兖矿煤化供销公司用于冲抵其公司应付款的承诺。同时崔某1伪造了山东东岳氟硅材料有限公司的合同专用章，以山东东岳有机硅材料有限公司的名义在该承诺书中保证隆某公司在其公司的应付款不低于3,000万元，并承诺向隆某公司支付货款前书面告知并经兖矿煤化供销公司书面确认同意。保证隆某公司若在2014年12月15日前未能支付货款，其公司同意将隆某公司在其公司的货款3,000万元转付给兖矿煤化供销公司。其中该承诺书下方落款名称山东东岳有机硅材料有限公司与印章全称山东东岳氟硅材料有限公司合同专用章不一致。（19）隆某公司、志高公司出具的承诺书，证明2014年9月1日隆某公司向兖矿煤化供销公司出具承诺书，同意将其公司的有效资产抵押给兖矿煤化供销公司，若其公司不能按时付款，同意兖矿煤化供销公司对该资产具有优先处置权；2014年12月10日志高公司向兖矿煤化供销公司出具补充承诺书，承诺因其公司延期提货造成的仓储费用、超期资金利息及合同违约金等所有费用均有其公司承担。（20）山东东岳氟硅材料有限公司出具的证明，证明山东东岳氟硅材料有限公司在2014年10月23日未向隆某公司出具过任何形式、任何内容的承诺书。印证崔某1向兖矿煤化供销公司交付的盖有山东东岳氟硅材料有限公司合同专用章的承诺书是虚假的。（21）山东东岳有机硅材料有限公司出具证明，证明该公司没有向隆某公司出具过任何形式的承诺书。（22）山东东岳有机硅材料有限公司、山东东岳氟硅材料有限公司提供各自公司的各种公章印模，证明崔某1向兖矿煤化供销公司交付的承诺书中的印章样式与真实印章有明显区别。印证崔某1提供的承诺书是虚假的。（23）兖矿煤化供销公司与隆某公司、志高公司签订的合同、兖矿煤化供销公司贸易部合同审批单、经贸业务预期利润计算表、贸易合同风险评估报告、非常规合同评议结论会签单，证明兖矿煤化供销公司与隆某公司、志高公司分别于2014年8月27日、2014年10月23日签订工业品买卖合同的事实及兖矿煤化供销公司相关部门负责人对所签订的合同进行审批、风险评估会签的情况。（24）付款申请书，证明2014年10月24日，兖矿煤化供销公司贸易部张某2提出对隆某公司付款的申请。该申请有苗志远、许某、张某2、侯某签名。其中侯某签署了“经10月23日风险评估，我认为只要取得东岳公司的支付承诺，该业务风险可控，可继续做下去”。许某签署了“按公司领导批示办”。（25）货物转移验收证明书、仓储库区入库确认单，证明：①2014年8月28日隆某公司向兖矿煤化供销公司出具证明书，证明其公司已按照合同约定将价值1,560万元的6,000吨甲醇存放在志高公司存储罐区内，告知兖矿煤化供销公司人员进行验收。志高公司2014年8月28日的入库确认单证明兖矿煤化供销公司的6,000吨甲醇已经入库。②2014年10月25日隆某公司向兖矿煤化供销公司出具证明书，证明其公司已按照合同约定将价值2,460万元的10,000吨甲醇存放在志高公司存储罐区内，告知兖矿煤化供销公司人员进行验收。志高公司2014年10月25日的入库确认单证明兖矿煤化供销公司的6,000吨甲醇已经入库。（26）兖矿煤化供销公司的付款手续，证明兖矿煤化供销公司于2014年8月28日、10月24日分别向隆某公司支付甲醇货款1,560万元、2,460万元的事实。（27）兖矿煤化供销公司关于隆某公司欠款数额的说明及对账单，证明兖矿煤化供销公司于2014年8月28日向隆某公司付款1,560万元，2014年10月24日向隆某公司付款2,460万元。截至2015年6月30日，隆某公司欠款4,020万元。截至2017年8月30日，隆某公司欠款3,820.155356万元。截至2017年12月31日，隆某公司欠款3,800.155356万元。截至2018年7月28日，隆某公司欠款3,770.155356万元。（28）兖州煤业榆林能化有限公司甲醇厂出具的证明，证明该公司与隆某公司在2011年发生13笔业务，2012年发生5笔业务，其他年份无业务。（29）兖矿煤化供销公司印发的（兖矿煤化供销〔2014〕18号）《兖矿煤化供销有限公司经营风险防控管理规定》，证明兖矿煤化供销公司对供销公司各部门的机构设置和职责分工、在开展经营业务中的风险防控责任进行了明确规定。同时规定《兖矿煤化供销有限公司关于进一步加强重大风险管控措施的实施意见》（兖矿煤化供销〔2013〕18号）废止，原规定与本规定有冲突的，执行本规定。通过该规定能够证明被告人苗志远作为供销公司风险防控管理领导小组组长、贸易部总经理，其在具体管理的贸易部对外签订、履行合同中没有严格按照公司规定履行职责，存在失职行为。（30）兖矿煤化公司印发的（兖矿煤化供销〔2013〕18号）《兖矿煤化供销有限公司关于进一步加强重大风险管控措施的实施意见》，证明兖矿煤化供销公司对公司在经营中的风险防控、各部门及相关人员的具体风险防控职责等进行了规定。（31）《兖矿煤化供销有限公司信用风险控制办法》（兖矿煤化供销发〔2009〕40号），证明兖矿煤化供销公司于2009年7月15日印发了《信用风险控制管理办法》。（32）兖矿煤化供销公司关于印发（兖矿煤化供销〔2012〕13号）《兖矿煤化供销有限公司资金管理办法》的通知，证明兖矿煤化供销公司于2012年2月22日向公司各部门下发通知，要求按《兖矿煤化供销有限公司资金管理办法》的规定执行。（33）兖矿煤化供销公司于2014年7月28日印发的〔2014〕14号《兖矿煤化供销有限公司合同管理办法》，证明兖矿煤化供销公司对各部门签订、履行合同事项进行了详细规定。同时废止了2009年6月5日颁布实施的〔2009〕35号《兖矿煤化供销有限公司合同管理办法》。被告人苗志远在签订、履行合同时没有严格按照该公司的规定执行，具有失职行为。（34）兖矿煤化供销有限公司〔2009〕35号《兖矿煤化供销有限公司合同管理办法》，证明该公司于2009年6月5日印发了《兖矿煤化供销有限公司合同管理办法》。被告人苗志远没有严格按照该规定履行职责，具有失职行为。（35）兖矿集团有限公司于2013年9月13日印发的关于印发（兖矿集团〔2013〕）480号《兖矿集团有限公司贸易风险防控管理办法》，证明2013年9月13日兖矿集团有限公司向下属公司下发通知，要求在开展贸易活动中认真贯彻执行《兖矿集团有限公司贸易风险防控管理办法》。通过该办法规定的内容，被告人苗志远没有严格执行该办法的规定，有失职行为。（36）兖矿集团有限公司于2011年6月17日印发的关于修订印发（兖矿集团发〔2011〕361号）《兖矿集团有限公司合同管理办法》，证明被告人没有按照集团公司的文件认真履行职责，在签订、履行合同中有失职行为。（37）辩护人提交的证据（证据来源于被告人之妻李某）：①2013年隆某公司、志高公司与供销公司签订的《产品买卖合同》及《兖矿煤化供销有限公司经贸合同审批单》共19页，欲证明在2014年之前兖矿煤化供销公司与隆某公司、志高公司一直存在贸易合作关系，且合作模式与涉案1,560万元模式相同。因此，涉案1,560万元是对之前合作模式的延续，属于正常贸易。②2018年10月12日，山东华驰控股集团有限公司出具的《承诺书》及附件共34页，欲证明山东华驰控股集团有限公司同意用持有的东营华驰新能源科技有限公司部分股权代隆某公司向兖矿煤化供销公司偿还债务本金，且山东华驰控股集团有限公司资产状况良好，有能力履行之前签订的意向书及会谈纪要。③田某1及其关联公司涉诉判决书13份，共22页，欲证明仅从中国裁判文书网上能查询到的田某1及其关联公司涉诉的情况，发现在2014年11月张某1、赵某、苗志远发现被田某1欺骗时，田某1及其关联公司山东凯铭实业有限公司、山东状冠食品有限公司存在25,241,729.41元债务未偿还（其中不含撤诉案件，撤诉案件未显示标的金额）。因此，从田某1的实际情况看，其已经负债累累、资金链断裂，即使苗志远报警，也无法挽回损失，故报警不是最佳选择。2.证人证言（1）证人田某1的证言，证明田某1供述2014年年初，田某1通过殷某在兖矿煤化供销公司认识了被告人赵某。田某1因资金链断裂，遂产生和兖矿煤化供销公司签订煤炭购销合同做煤炭贸易的形式诈骗兖矿煤化供销公司货款的犯罪动机。田某1伪造了合同、阳城煤矿印章等，指使他人冒充阳城煤矿销售科科长，以冒用的阳城煤矿名义和兖矿煤化供销公司签订合同，指使田某2冒充阳城煤矿财务人员收取兖矿煤化供销公司2,040万元银行承兑汇票，贴现后用于偿还银行贷款、个人欠款、投资新厂房等。田某1将伪造的阳城煤矿的提货单交给了赵某。2014年10月份左右，赵某给其打电话让其到滕州一趟，并说自己惹的事自己解决，最好带点钱。其就意识到赵某发现被骗了。其在滕州的一个茶馆内见到了苗志远、张某1、赵某，并把之前设计诈骗他们煤款的事说了。其让苗志远先别报案，其表示想法还钱。苗志远让田某1出具承诺书和担保书，让田某1把其两个公司作为这笔业务的担保，田某1就手写了承诺书和担保书，按照苗志远他们的要求把时间提前到了2014年6月30日，后交给了苗志远、张某1、赵某。第二天，赵某打电话说其手写的承诺书和担保书公司领导不同意，需要盖公司的章。后来赵某和张某1就开车拿着打印好的承诺书和担保书找到其盖了两个公司的公章。之后赵某和张某1、苗志远就经常给田某1打电话要求还款。2015年的时候，赵某给田某1传真了一份三方抹账协议，并说这个三方抹账协议需要加盖阳城煤矿的公章。田某1就从网上通过p图软件p上了阳城煤矿的公章后，又把三方抹账协议传真给了赵某。2015年左右，凯铭实业公司因欠高某11,100万元借款，被高贺起诉到薛城区人民法院，起诉标的为1,500万元，法院将凯铭实业公司的资产保全查封了。枣庄壮冠食品有限公司没有任何的纠纷。（2）证人田某2的证言，证明田某2供述，田某1是其堂哥，是凯铭公司的实际控制人。2014年6、7月份，其在凯铭公司上班时，田某1给其打电话说让其冒充一个单位的会计把对方交的承兑领走交给他，当时田某1没对其说让冒充哪个单位的会计，只是对其说让其别写自己的名字就行，让其把对方交的承兑收下并给对方开收据就行了。田某1让田某3拉着其去的，同去的还有田某1内弟王明的媳妇王颖。下车后在一个饭店内见到了陈某1和他的驾驶员在等着吃饭，共同吃饭的还有一个四十岁左右的男子，是陈某1的朋友。饭后田某3开车拉着其和王颖，陈某1和他的驾驶员开的另一辆车到了一个单位。进去之后，田某3对其说交承兑的人还没来，让其等等。期间陈某1从他车上下来对其说一会交承兑的人来之后，让其给对方开收据就行。当时陈某1给了其一本收据及一个笔袋，笔袋内装的是公章，有两枚大一点的公章，好像都是一个单位的章。过了一会，陈某1喊着其和田某3及王颖去了这个单位的办公楼里边的一间办公室，王颖在外边溜达没有进办公室，当时这个办公室里边没有人，陈某1让其坐在办公桌的位置，并向其交代一会交承兑的人来了之后，让其扮演这个单位的会计把承兑收下并给对方开收据就行了。其把收据还有公章放在办公桌的抽屉内。没过多长时间，陈某1还有田某3就从办公室外边接来了一名年龄40岁左右的男子，当时陈某1或田某3给这男子介绍其是这个单位的会计。后该男子就把一个信封交给其并说这是2,100万元，让其再核实一遍。其按照承兑上边的金额核算一遍，记得承兑有很多张，算下来是2,100万元，其就从抽屉内拿出收据还有公章，其看到收据上的单位是阳城煤矿，公章是阳城煤矿的财务章。其按照交款的男子说的单位名称给他开的收据，并在收据上加盖了阳城煤矿的公章，在收款人一栏随便写了一个姓，把开好的收据交给这个男子。该个男子拿着收据和陈某1、田某3说话，其因为着急回家照顾孩子就先从办公室出来，在车上等田某3。在此期间其给田某1打了电话说已经收完承兑了，过了一会田某3也下来到了车上，走到这个单位门口时，陈某1上车对其说他已经给田某1说完了，让其把收到的承兑给他一部分，陈某1就拿走了其中一部分承兑，具体拿走多少其也没算，因为陈某1对其说已和田某1商量好了。后田某3拉着其和王颖就回到了凯铭公司，再后来田某1也回到了凯铭公司，其把剩余的承兑还有陈某1给的收据、公章都交给了田某1，其记得给了田某11,700万元承兑。其冒充阳城煤矿的人员收取承兑是田某1安排的，其只是出于帮忙的目的，田某1没有给其任何好处。（3）证人陈某1的证言，证明陈某1供述，2014年上半年，田某1请陈某1帮忙诈骗兖矿煤化供销公司，约定事后田某1给陈某1三百万元使用加一辆奔驰车。后由陈某1联系孙刚借用阳城煤矿的办公场所、联系刘某1冒充阳城煤矿销售科科长，共骗了兖矿煤化供销公司2000万左右的银行承兑，收款人是田某1的妹妹。田某1事后通过银行转账给陈某1150万元，后陈某1把150万元都还给田某1。骗取兖矿煤化供销公司购煤款后，田某1说用骗取的钱还了张跃的高利贷900万元。（4）证人田某3的证言，证明田某3陈述，其按照田某1的安排去了两次阳城煤矿，在第二次去的时候开车拉着田某2，到了阳城煤矿后接待了兖矿的赵某，领着赵某交给了田某2银行承兑汇票。（5）证人刘某1的证言，证明刘某1陈述，其2016年被陈某1喊去阳城煤矿冒充的销售科长王某1，不知道兖矿煤化供销公司这个单位。其在2014年没有去过阳城煤矿。（6）证人宗某的证言，证明宗某陈述，其2014年下半年跟着陈某1去过一次阳城煤矿。去的目的是陈某1找这个矿上的亲戚下煤，陈某1的亲戚是矿上的办公室主任，当时没有找到。其没有和赵某、田某1、田某3一起去过阳城煤矿。（7）证人顾某的证言，证明顾某陈述，其自2012年10月至2014年12月在兖矿煤化供销公司财务部任出纳，负责公司的银行承兑接收和支付工作，2014年12月内退。2014年兖矿煤化供销公司财务部部长是许某，副部长是张艳青。兖矿煤化供销公司银行承兑的支付流程是：在办理领取承兑汇票的业务前，由业务人员办理付款申请单，各部门领导及主要负责人需要签字。经过会签后，业务人员拿着付款审批表先找公司财务部的会计制作付款凭证，后业务人员拿着制作好的付款凭证找到出纳领取承兑汇票，同时出纳制作一份银行承兑的明细，由出纳和领取承兑汇票的业务员在明细表上签名。业务员怎么对外付款财务部就不再管理了。（8）证人田某4的证言，证明田某4陈述，其2015年2月份调入兖矿煤化供销公司财务部任财务部部长。2015年8、9月份签订三方协议的目的是凯铭公司所交的290万元替阳城煤矿偿还兖矿煤化供销公司的煤款。财务上做完这笔转账业务后，从财务上看阳城煤矿还欠兖矿煤化供销公司1,750万元，这1,750万元一直在账上，虽经多方清欠，但金额一直没有变化。（9）证人孙某1的证言，证明孙某1陈述，其自2013年至今任阳城煤矿办公室副主任。2014年陈某1说是谈业务向其借用过办公室，也向其了解过一些阳城煤矿的情况。其办公室在三楼，二楼是销售科、财务办公室。（10）证人王某1的证言，证明王某1陈述，其于2013年7月份到阳城煤矿工作，职务是分部经理，负责整个煤矿的煤炭销售业务。其不认识田某1，也不知道凯铭公司。阳城煤矿没有和兖矿煤化供销公司做过业务，不认识赵某。其办公室一直在煤矿二楼201室，2014年6月份没有被人借用过办公室。（11）证人赵某的证言，证明赵某供述，其于2008年5月至2015年1月期间任兖矿煤化供销公司供应部及贸易部业务员。兖矿煤化供销公司是兖矿集团有限公司的三级单位，是国有公司。2010年9月兖矿煤化供销公司成立贸易部后，其划转到贸易部，贸易部部长张某1负责全面业务。2014年5月份左右，其通过殷某认识的田某1。2014年6月份左右，田某1给其打电话说想与兖矿煤化供销公司做煤炭业务，让兖矿煤化供销公司先出资金到阳城煤矿购买煤炭，然后加价将煤炭销售给田某1的公司。其向张某1做了汇报，张某1没有表态。其让田某1直接到公司找张某1。过了两天，田某1就到了公司先找到其，其带着田某1到了张某1的办公室。张某1又带着田某1到了公司总经理苗志远的办公室介绍了田某1的情况。田某1又向苗志远介绍了一下做煤炭业务的计划。苗志远听取完汇报后认为可行，就安排张某1开展这笔业务。张某1就将这笔业务安排给了赵某，让赵某考察这笔煤炭业务的可行性。后田某1和陈某1开车带着赵某到了阳城煤矿进行考察，在阳城煤矿主办公楼的接待室，田某1介绍其认识了阳城煤矿销售科的王某1科长（后来知道这个人是假冒的王某1科长），并相互留了手机号码。假王某1向其介绍了阳城煤矿的生产情况，其又问了一些如何发煤提煤等事项，随后田某1带着赵某在矿上转了转就回邹城了。第二天，赵某把考察的矿上的生产情况及如何提货等情况汇报给了张某1，张某1说开评审会研究。其没有对田某1及其公司是否有能力做煤炭购销业务进行考察。2014年6月份的一天，兖矿煤化供销公司针对这笔业务召开了评审会，当时有公司法律顾问袁某、财务部许某、市场部、赵某和张某1也参会。其将考察的情况作了介绍，在场的人表示没有意见，一致通过。后其又找到苗志远，他在《非常规合同评议结论会签单》上签了字，接着张某1安排其起草了兖矿煤化供销公司和凯铭公司、阳城煤矿的《煤炭买卖合同》文本。其将起草好的六份合同文本给了田某1，后田某1把盖有阳城煤矿合同专用章及王某1签字的《煤炭买卖协议》交给了其。其拿着田某1交给其的合同，走了公司用章审批手续，加盖了兖矿煤化供销公司的合同专用章，并在合同上签上了自己的名字。签订合同后，田某1以凯铭公司的名义交给兖矿煤化供销公司110万元保证金。其在2014年6月底制作了兖矿煤化供销公司的付款凭单，根据公司付款流程进行了审批。2014年7月2日下午4点左右，其从公司财务上领出2,040万元银行承兑汇票，田某1拉着其到了阳城煤矿接待室，当时阳城煤矿人员都下班了，田某1称有人加班收这2,040万元煤款。后田某1让他弟弟田某3带着其去了四楼或者五楼的一间办公室，该办公室没有防盗门，也没有财务科的牌子，办公室里有个女子，田某3给其介绍说是阳城煤矿财务科人员，专门办理接收煤款，其就把2,040万元的银承交给了这个女子，这个女子算了算银行承兑的金额，然后她当场拿出了空白的阳城煤矿的收据，填写内容后把2,040万元的收据给了其。其问田某3什么时候给提货单，田某3说已经下班了，提货单是业务单位开具，随后给其。交完款后三四天，田某1让田某3到兖矿煤化供销公司拉着其去济宁找王某1拿提货单，在济宁一个酒店门口，之前见到的假王某1把提货单给了其。其多次催促田某1支付煤款，田某1总是以煤质不合格或者市场价格不行为借口，迟迟不支付煤款。2014年9月份以后，其开始怀疑田某1骗其公司了，就向张某1做了汇报，张某1说跟紧点，和王某1科长联系核实情况。2014年11月份，其和张某1到阳城煤矿销售科联系了真的王某1后发现被骗，其给苗志远打电话进行了汇报，苗志远让其通知田某1见面，其通知了田某1，并对田某1说已经核实这个业务是虚假的。当天晚上，其与张某1、苗志远在滕州见到了田某1，田某1承认了骗其公司煤款的事情，他说没有钱还银行贷款，就伪造了阳城煤矿的印章，找人冒充阳城煤矿人员，骗取兖矿煤化供销公司的购煤款。田某1说他有两个公司，先抵押给兖矿煤化供销公司公司并手写了一份承诺书，承诺书的内容是田某1愿意将自己的资产抵押给其公司。第二天，其和张某1又让田某1打印了承诺书和两份担保书，当时按照苗志远的要求，田某1将时间提前到签合同的2014年6月30日。2014年年底，田某1通过凯铭公司还给兖矿煤化供销公司100万元，2015年上半年还了80万元，加上签订合同时交的110万元的保证金，共计290万元。2015年8月26日，兖矿煤化供销公司为了入账，对这290万元做了抵账处理。2015年9月26日，又对这290万元做了转账和抵销处理。现在田某1尚欠其公司1,750万元煤款。其没有按照《兖矿集团有限公司合同管理办法》、《兖矿煤化供销有限公司合同管理办法》等相关规定办理，苗志远、张某1也没有安排。没有按照相关规定立项调研并出具《市场调研报告》、《合同相对方资信审查表》等。致使田某1冒用阳城煤矿的名义和兖矿煤化供销公司签订合同，造成公司被骗2,040万元。（12）证人张某1的证言，证明张某1陈述，其2010年9月任兖矿煤化供销公司副总经济师，分管贸易部煤炭组煤炭贸易业务。2013年底苗志远任公司总经理并兼任贸易部部长，其在贸易部管理下负责煤炭贸易业务。开展煤炭贸易业务，经过业务员（一般2人及以上）实地考察后向其汇报，其认可后，由公司业务部门提出合作意向后，原则上出具《市场调研报告》、《合同相对方资信审查表》等相关调研报告，双方达成合作意向后进行细则性谈判，由业务部门起草合同，并由业务部为主体签订合同。一般情况下合同签订前由市场部组织召集财务部、法律顾问、总经理参加评审会（总经理有时也不参加评估会），评审通过后各部门责人在贸易评审单上签字确认，然后经分管贸易的总经理签字，最终由总经理签字后执行合同。其清楚2014年兖矿煤化供销公司与凯铭公司、阳城煤矿之间业务。其对凯铭公司不是很了解，只知道实际控股人是田某1。其是在做这笔业务过程中才认识的田某1。2014年年初赵某向其提出和田某1做焦炭贸易，贸易模式是公司先付给阳城煤矿货款购买阳城煤矿的焦煤，阳城煤矿出具提货单给公司，之后田某1再将煤款付给公司，公司再给田某1相应的提煤单，最后田某1自己去阳城煤矿提煤。当时其以公司资金不多为由不同意与田某1做这笔贸易，之后赵某又多次向其提到与田某1做贸易的事，其觉得不能打击业务员的积极性，就同意让赵某去考察了。赵某去阳城煤矿考察了大约三四次，后向其汇报阳城煤矿的一姓杨的副矿长、销售科的王科长进行了接待（后来知道没有矿长接待，姓王的科长也是找人冒充的），还说田某1与杨矿长和王科长关系都很好，并带回了阳城煤矿的营业执照复印件、合同文本等资料。后来田某1来过公司几次，其中一次是赵某带着田某1到其办公室又谈了做这笔业务的事，其没同意。2014年6月份的一天，苗志远和赵某到其办公室商量这笔业务的情况。其说资金比较紧张，暂时不做该笔业务。苗志远说资金的问题他来协调，其自己也认为田某1交煤款，兖矿煤化供销公司发货，只要控制好流程，风险还是可控的，就同意了做该笔业务。之后苗志远提出来开评审会，其就安排赵某再次去阳城煤矿进行考察，赵某回来将阳城煤矿的生产情况、提货流程等情况向其作了汇报，第二天就召开了评审会，评审结果是可以跟田某1做贸易，前提是田某1需先交纳保证金，参会人员都在评审会会签单上签了字。随后就由赵某走合同审批手续，一个人带着合同去阳城煤矿签订了煤炭采购合同，合同价款2,040万元。之后，田某1来兖矿煤化供销公司签订了煤炭销售合同。由赵某一人进行前期考察、签订合同不符合兖矿煤化供销公司的制度规定。前期考察至少要2人以上（市场部1人）,合同签订也不能他一个人去签订，其工作安排不到位，工作失职。合同签订之后的一天，赵某给其打电话说办理付款手续，其说等其回去再办，赵某说先走着程序，然后赵某就找苗志远签字后就办理付款手续。后来财务部人员让其在该笔付款单上补签字，其才知道当天由赵某领出2,040万元承兑汇票后，自己一人送到了阳城煤矿，还带回了收款收据和提货单交给了财务。了解以上情况后，其非常生气，就没有在该付款单上签字，拖了一个月左右，财务上又找其补签的字。付款的正常程序是由业务科室填写付款申请单，经分管领导、财务部长、财务总监、总经理签字后，执行付款程序。现汇直接打到对方账户上，承兑汇票一般是客户过来拿汇票或供销公司的业务员送到客户财务，送过去的时候不能少于2人。承兑汇票由赵某领出后一个人送到阳城煤矿不符合制度规定。付款一个多月后，田某1迟迟没有提煤，其就安排赵某去阳城煤矿看看情况，第一次赵某说是阳城煤矿出了个安全事故、停产检修，后来又安排赵某去了一趟，赵某说煤炭质量不好等理由。赵某回来后，其不放心，就向赵某要了阳城煤矿的销售科长王某1的电话号码，直接联系的王某1，王某1说煤炭质量不稳定，稳定了就发煤。其觉得这个事不对，就和赵某去了阳城煤矿，没有找到王某1，其让朋友联系了王某1，其朋友发给的王某1的电话与赵某提供的电话不一致。经与王某1联系后发现没有与兖矿煤化供销公司发生业务的记录，才发现被骗。后让赵某和田某1联系，田某1在电话中承认了骗钱的事实。其立即向苗志远总经理汇报这个情况，并建议报警，苗志远说先别报案，由他和田某1联系。当天其和赵某、苗志远就赶到滕州与田某1见面。田某1承认诈骗事实，承认阳城煤矿的王某1和财务人员都是他安排人员冒充的，并签订了二份担保书，愿意以凯铭公司和枣庄壮冠食品有限公司全部资产做担保抵押，同时签订一份承诺书，承诺该笔业务的所有损失他来承担。发现田某1诈骗的时间大约是2014年9月份，这2份担保书和1份承诺书是按照苗志远的要求，将时间填写为2014年6月30日。从滕州回来当天晚上，其感觉不踏实，就给苗志远打电话说还是到济宁市公安局济东分局报案，他就是不同意。从田某1签订完担保书和承诺书后，就由苗志远和赵某负责了，赵某也没有将进展情况向其汇报过。2014年下半年清欠办成立后，该笔业务也是由赵某负责清欠。其承认作为分管领导，有工作失职的地方。其认为是和国企做贸易放松了警惕，对前期考察、合同签订、付款流程控制不严格，存在工作失职，愿意接受组织给予的任何处分。苗志远也应负有一定的领导责任。其与田某1之间没有任何的经济往来，也没有收受过任何的礼品礼金。（13）证人宋某的证言，证明宋某陈述，其2014年1月至2014年底任兖矿煤化供销公司市场部部长（其中2014年1月至6月底在上海交通大学脱产培训学习），2014年底至今任公司副总经理。市场部就是合同管理部，主要职能是组织学习和贯彻合同管理相关的法律、法规、政策；拟定、修改合同管理办法草案并报公司领导小组审查批准；制定相关合同管理制度；合同签订时相关手续的办理；合同文书的统一与推广；定期核查本公司范围内合同订立和履行情况；做好合同的归档、合同章管理、使用工作；定期举办合同培训工作等。市场部负责在合同签订前参加评审会，或在合同评议结论会签单上履行程序签字，然后在合同正式签订时履行用印管理职责。其对公司与阳城煤矿、凯铭公司签订合同的内容及细节不清楚。2016年下半年在公司内部的通报会上，其得知公司与阳城煤矿签订的煤炭买卖合同出问题了，公司支付出去的煤款约2,000万左右没有收回来。公司签订合同一般流程为业务部门业务员或领导提出合作意向计划，然后由提出意向计划的业务部门实地进行考察调研（一般为2人及以上），主要是对对方进行综合资信调研考察，原则上出具《市场调研报告》、《合同相对方资信审查表》等相关调研报告，双方达成合作意向后进行细则性谈判，由业务部门起草合同，通过走会议评审或会签评审程序后，由业务部门为主体签订合同。兖矿集团有限公司总经理办公室于2011年6月20日印发的《兖矿集团有限公司合同管理办法》，以及兖矿煤化供销有限公司综合部2009年6月5日印发的《兖矿煤化供销有限公司合同管理办法》，都详细规定了合同签订前后如何开展工作。合同签订前可以走会议评审程序，也可以不走会议评审程序，直接走会签评审程序后签订合同。其记不清与阳城煤矿签订的上述煤炭买卖合同是否走了会议评审程序。其从非常规合同评议结论会签单上可以看出，公司与阳城煤矿签订的煤炭买卖合同走会签程序了，会签单上面市场部一栏是其本人的签名，上面还有经办人赵某（时任贸易部业务员）、张某1（时任副总经济师，分管贸易部下属的煤炭组煤炭贸易工作）等几人的签名。至于是否开评审会其不清楚了，按合同时间上推算当时其应该在上海交大培训学习，即使开会了，其本人也没有参加。非常规合同评议结论会签单上“风险评估及结论”一栏中显示结论意见为“国有大企业，风险可控，可合作。”这是业务承办部门（贸易部）得出的结论。贸易部是风险管控的主体责任单位，都应该是贸易部实地考察后，层层往上汇报后得出的。其认为公司贸易部的有关人员在开展这笔业务时，没有认真履行工作职责，根据其多年的工作经验，要是他们在实地考察工作中认真一点的话，也不会出现这种情况。相关领导也应负有一定的把关不严，没有认真审核等领导责任。2014年10月20日左右，公司业务员张某3找其对与隆某公司的甲醇业务签字走合同审批流程，当时其认为风险太大，不同意进行这个业务，没签字。两三天后，贸易部副部长张某2带着隆某公司的崔某1到其办公室商讨这笔业务的情况，其明确表示市场部不与客户直接交流业务。又过了约一天，贸易部的人（不记得是张某2还是张某3）通知其去参加关于隆某公司这笔业务的评审会，参加会议的还有总经理苗志远、法律顾问袁某、财务部长许某、财务总监侯某、贸易部副部长张某2、贸易部业务员张某3。在评审会上其提出反对进行这笔业务，其他人都没有提出反对意见。贸易部的人提出隆某公司在山东东岳氟硅材料有限公司有3,000万元的应收账款，是否能用这笔款进行担保。之后评审会就这个提议进行了讨论。其提出如果要进行这笔业务必须严格按照公司风险评估办法的规定，必须有担保，之后其因为与袁某产生了一点争执，先离场没有参加最后的评审会意见表态。后来其知道评审会结论是公司与隆某公司继续进行甲醇业务，但是要有隆某公司出具承诺书和担保书等文书做保证。这期间的一天，张某3拿着一份承诺书的复印件来找其，复印件上面加盖的山东东岳氟硅材料有限公司的章，内容大致为山东东岳氟硅材料有限公司同意隆某公司在其公司的货款支付给兖矿煤化供销公司。其要求张某2去核实隆某公司在山东东岳氟硅材料有限公司到底有没有这3,000万元的应付款。当天下午张某3走合同审批流程，拿着一份贸易合同风险评估报告和非常规合同评议结论会签单要其签字，其将业务部门与山东东岳氟硅材料有限公司接洽核实担保承诺书的真伪，同时核实山东东岳氟硅材料有限公司有没有该公司3,000万元的应付款的意见写在上面后才签了字。至于他们有没有核实其也管控不了，其只有提出意见的职责。其在非常规合同评审结论会签单复印件的备注栏上签署了“执行23日公司评审决定，贸易部安排专人办理付款，在未取得承诺书担保原件前不能给付供应商资金，同时动态跟踪业务全过程，控制业务风险”。（14）证人许某的证言，证明许某陈述，其2008年4月至2015年2月任兖矿煤化供销公司财务部部长。公司银行承兑的支付流程是：业务人员拿着付款的审批表先去公司的财务部的会计那里制作付款凭证，会计根据付款的审批表制作相应的付款凭证。业务人员拿着制作好的付款凭证找到承兑出纳，出纳根据付款凭证准备相应的银行承兑金额，然后再制作一份银行承兑的明细，业务员领走银行承兑汇票并签字，业务员领走后怎么对外付款财务部就不再管理了。公司业务人员一个人就能按上述流程办理银行承兑业务，办理承兑业务前，业务人员还需拿着公司的付款申请单，申请单上规定的各部门领导、分管领导及主要领导都需签字，经会签后，再经会计审核后，业务人员一个人就能办理该笔银行承兑业务了。其不清楚公司与阳城煤矿、凯铭公司签订的合同，公司每年签订3000多份合同，金额200多亿元。不是每份合同签订前都要找财务部签字，有的是业务部门考察后，汇报给分管领导，最后给总经理苗志远汇报后，只要苗总同意，就签订合同开展这笔业务，也就不需要财务部签字。公司对外开展业务时，其记得有时候出具了风险评估报告，有时候就没有出具风险评估报告。其通过阅看调查人员出示的合同，该笔业务是赵某办理的。调查人员向其出示的兖矿煤化供销公司与阳城煤矿签订煤炭买卖合同时各部门及公司主要负责人会签的“非常规合同评议结论会签单”，是2014年6月底的时候业务员赵某或分管煤炭业务的张某1拿着找其签的字。会签单上“风险评估及结论”一栏中显示结论意见为“国有大企业，风险可控，可合作。”是业务承办部门（贸易部）业务员赵某及分管业务的张某1得出的结论。兖矿煤化供销公司甲醇贸易业务都是贸易部副经理张某2负责。公司是通过隆某公司和志高公司来做的甲醇业务，大致为公司购买隆某公司的甲醇再卖给志高公司，隆某公司和志高公司虽然是两个法人，但是实际控股人都是崔某1。公司一直与隆某公司、志高公司有甲醇业务。公司有规定，不能直接从兖矿煤化公司榆林甲醇厂购买甲醇，否则定为关联交易。2014年8月27日公司与隆某公司做了一笔金额为1,560万元的甲醇业务没有及时回款。2014年10月23日上午，张某2给其打电话让其参加风险评估会议，会议的主要议题是因为2014年8月27日其公司与隆某公司做一笔甲醇业务时，隆某公司没有按照合同约定的时间及时回款，其公司是否能在没有及时回款的情况下与隆某公司进行下一笔业务并付款。当时参加会议的还有总经理苗志远、法律顾问袁某、财务总监侯某、市场部部长宋某、贸易部副经理张某2、贸易部业务员张某3。会上争论很激烈，有同意与隆某公司继续开展下一笔业务的，也有提出异议的，认为风险太大，如果能让隆某公司另外再找个第三方担保，风险就小了，可以继续与隆某公司做业务。其本人也提出了异议，认为还是有风险，公司一下子支出2,460万元这么大额的款项，还是慎重一些比较好，其记得苗志远还说其胆子小。讨论中还有其他人提出了异议，但最终形成的意见是风险可控，可以与隆某公司进行下一笔业务。在会上苗志远和张某2的意思是都同意与隆某公司继续开展下一笔价值2,460万元的甲醇业务。其向调查人员提供的记录本详细记录了2014年10月23日召开风险评估会的情况。张某2说：“对方银行的贷款一直未批下来，前笔业务至结算期一直未回款，原因主要是对方贷款一直未批下来，资金紧张，再付款（承兑汇票）我们自己人拿承兑汇票不给对方，只让对方背书拿回，覆盖冲抵上笔欠款，同时也可使该笔业务继续开展下去”。宋某说：“再付款增加风险，若再付，需淄博（隆某公司）出抵押或信用担保。否则风险太大”。其说：“前期欠款还未回款，不能再付。待回款后再考虑是否再付款问题，防止增加新的风险”。苗志远说：“许部长别太担心了，该笔业务许部长吓得都淌绿屎了。”以上人员的发言，都是他们本人说的，也是他们的本意，可能个别字眼上有出入，但大体意思都一样。最后形成结论是苗志远、侯某、袁某均同意付款，认为若不付款，对方资金链断了，再回款就难了，帮对方渡过难关，待对方贷款批后，积极催款结算。最终公司领导决定张某2要求对方提供宋总说的信用担保后，再办理付款。其记得张某2还提供了贸易风险评估报告、非常规合同评审结论会签单，另外他还提供了一份付款申请书，都让其签字，但具体是10月23日会上签的还是会后签的记不清楚了。调查人员出示的“贸易合同风险评估报告复印件一份”“非常规合同评审会签单复印件一份”是2014年10月23日供销公司与隆某公司签订合同开展2,460万元的业务时出具的。风险评估报告上相关部门负责人、张某2和苗志远都签了字，张某2签署的意见是“风险可控，措施齐全”，苗志远没有签署意见直接签名了，宋某签署了“承诺书原件作为公司不可分割部分”“执行23日公司评审会议决定”。会签单上有相关部门负责人、张某2及苗志远的签名。张某2和苗志远没有签署意见。宋某在备注栏上签署了“执行23日公司评审决定，贸易部安排专人办理付款，在未取得承诺书担保原件前不能给付供应商资金，同时动态跟踪业务全过程，控制业务风险”的意见。“兖矿煤化供销公司付款凭单及所附单据”是2014年8月27日、10月24日分支付隆某公司1,560万元、2,460万元的凭证，两笔款项共计4,020万元是否按照张某2提供的付款申请上所保证的按时结清其不清楚。（15）证人袁某的证言，证明袁某陈述，其2009年1月至2016年6月任兖矿煤化供销公司法律顾问，对公司所有对外签订的合同进行程序性审查，主要审查其合法性、表述文字是否有异议、条款是否合规和齐全等。公司每年对外签订的合同约3000多份。公司签订合同一般流程为业务部门业务员或业务部门的领导提出合作意向计划，然后由提出意向计划的业务部门实地进行考察调研（一般为2人及以上），主要是对对方进行综合资信调研考察，原则上还应出具《市场调研报告》（由于业务部门的人员少，业务量又非常大，一般情况下都不出具市场调研报告，精力还是都放在做业务上）等相关调研报告，双方达成合作意向后进行细则性谈判，由业务部门起草合同，通过走会议评审或会签评审程序后，由业务部为主体签订合同。合同签订前有的进行开会评审，有的不开会直接走合同会签评审程序后签订合同。其对公司与阳城煤矿、凯铭公司签订合同的情况没有印象了。2018年年初其才知道公司与阳城煤矿做的这笔煤炭业务是凯铭公司实际控股人田某1伪造阳城煤矿的印章，找人冒充阳城煤矿职工骗取公司的钱款，至今还欠公司约1,700万元左右，这期间公司没有任何人告诉其公司被骗的情况，其作为公司法律顾问，有权知道被骗的相关情况，并提出合理性的意见。其记得2014年6、7月份，赵某拿着非常规合同评议结论会签单找其签的字。会签单上面法律顾问一栏是其本人的签名，上面还有经办人赵某（时任贸易部业务员）、张某1（时任副总经济师，分管贸易部下属的煤炭组煤炭贸易工作）等人的签名。会签单上“风险评估及结论”一栏中显示结论意见为国有大企业，风险可控，可合作。是业务承办部门（贸易部）得出的结论。贸易部是风险管控的主体责任单位，应该是贸易部综合考察分析后得出的。公司的惯例是与国有大企业做业务时，一般都不需要出具专门的风险评估报告了。因为国有大企业风险小，没有必要专门做这项工作了。其认为公司贸易部的赵某和张某1在开展这笔业务时没有认真履行工作职责，根据其多年的工作经验，要是他们在实地考察工作中认真一点的话，也不会出现这种情况。调查人员出示的兖矿煤化供销公司与隆某公司、志高公司于2014年8月27日、10月23日签订的甲醇买卖合同出问题了，其公司支付出去的甲醇款没有收回来。上述甲醇买卖合同走了会议评审程序。2014年8月27日的贸易合同风险评估报告评审会是否召开、其是否参加记不清了。2014年10月23日贸易部的副经理张某2（分管公司的甲醇业务）给其打电话让其参加风险评估会议，参加会议的还有公司总经理苗志远、财务总监侯某、财务部长许某、市场部部长宋某、贸易部副经理张某2、贸易部业务员张某3。会议的主要议题是2014年8月27日其公司与隆某公司做甲醇业务时，隆某公司没有按照合同约定的时间及时回款，公司是否能在没有回款的前提下提前与隆某公司进行下一笔业务。会上贸易部的张某2还提供了一份担保承诺书，主要意思就是隆某公司没有支付货款的能力时，隆某公司提供了一家可靠的第三方进行担保支付。会上大多数人都认为有了第三方担保承诺书，风险就小了，可以继续与隆某公司做业务，也有人提出异议，认为还是有一定的风险，需要全程跟踪业务，这样才能更好控制业务风险，讨论中宋某与其离开了没有再回到会场，形成什么意见其就不知道了。调查人员出示的“8月27日贸易合同风险评估报告会签单”是其本人签字。“10月23日贸易合同风险评估报告和非常规合同评审会签单复印件”中法律顾问一栏中写有“经电话请示同意”应该是其离开评审会现场没有签字，按照规定，在电话请示同意后应当找其补签字。其认为公司贸易部的张某3和张某2在开展这笔业务时，应该没有认真履行工作职责，由于和这家企业合作了很长时间就大意了，没有认真把关，导致公司连续两次被骗。（16）证人崔某1的证言，证明崔某1供述，其是隆某公司的法定代表人，志高公司的法定代表人是其弟弟崔某2，其是这两个公司的实际控制人。2008年张某2任兖矿集团国宏公司销售部部长的时候，其到国宏公司买过甲醇，张某2就知道了其经营的公司从事危险货物的经营和运输业务，在这个时候认识并逐渐熟悉了。其2011年1月开始与兖矿煤化供销公司开展的甲醇业务，当时兖矿集团煤业公司不允许兖矿煤化供销公司从兖矿煤业公司榆林甲醇厂直接购买甲醇，兖矿煤化供销公司时任经贸部副经理的张某2知道其公司有经营运输危险货物的资质，他在淄博考察甲醇业务市场时，就专门到过其公司考察，觉得其公司具备和他们公司开展甲醇业务的实力，就开始业务来往了。隆某公司、志高公司与兖矿煤化供销公司做甲醇业务从2011年1月份一直做到2014年8月份，都是做完一单业务才开展下一笔业务，2014年8月份之前的甲醇业务都正常，其都及时回款。兖矿煤化供销公司与隆某公司、志高公司的业务流程是：兖矿煤化供销公司先付款给隆某公司，由隆某公司从榆林甲醇厂采购甲醇后负责运输至淄博地区，直接交货给志高公司。兖矿煤化供销公司不接触货物的运输和销售，志高公司负责销售甲醇及回款给兖矿煤化供销公司。整个业务约定最长在45天内完成。合同都是在兖矿煤化供销公司面对面签订的，开展一笔甲醇业务要签订两份合同，一份是兖矿煤化供销公司与隆某公司签订甲醇采购合同，合同内容为兖矿煤化供销公司购买隆某公司的甲醇，并在约定时间内在第三方志高公司厂内交货。同时兖矿煤化供销公司与志高公司签订一份甲醇销售合同，合同内容为兖矿煤化供销公司将甲醇货权交付给志高公司，志高公司于约定的时间内将货款支付给兖矿煤化供销公司。两份合同同时签订，其和张某2分别在两份合同上签字。支付方法一般为现金和承兑。2014年8月27日，其公司与兖矿煤化供销公司像以前一样签订数量6,000吨，单价2,600元/吨，价值1,560万元的甲醇购买合同。志高公司与兖矿煤化供销公司签订数量为6,000吨，单价2,644元/吨，价值1,586.4万元的甲醇销售合同，同时约定40天内回款，该合同是张某2寄到志高公司签订的。40天后因公司其他客户还没把钱回到隆某公司和志高公司，所以没有按照约定的时间给兖矿煤化供销公司回款。后张某2整天到其公司催要，其也说积极想办法解决。2014年10月21日晚上，其和公司销售经理乔某、业务员王某3及司机高某2成4人开车到达邹城，住在了兖矿信达酒店。10月22日早上其4人去兖矿煤化供销公司找到张某2，对他说月底甲醇价格比较便宜，想与兖矿煤化供销公司开展下一笔业务。张某2带着其找到市场部部长宋某，宋某说按照规定不能开展下一笔业务，但是如果有银行担保或可靠的第三方做担保，兖矿煤化供销公司有了保障，就可以向领导汇报谈论这个业务。回到张某2的办公室，其对张某2说找银行担保来不及了，找个上市公司的客户担保倒是来得及，然后其就安排乔某回淄博办理担保的事了。2014年10月23日上午，乔某到兖矿信达酒店把担保承诺书给了其，其立即拿着承诺书到张某2办公室找他，张某2看了看承诺书。承诺书分两部分，上部分内容是隆某公司承诺的内容，并有其本人签名和隆某公司的公章。另一部分是山东东岳有机硅材料有限公司及山东东岳氟硅材料有限公司合同专用章及刘某2的签名，其给张某2说刘某2是山东东岳有机硅材料有限公司供应部部长。随后张某2带着其又找到宋某让他看看，宋某看完后说让张某2写个申请，让领导审批。然后张某2让其回宾馆等着。当天张某2通知其到他办公室签订合同，其就拿着隆某公司的公章与兖矿煤化供销公司签订了采购合同。兖矿煤化供销公司与志高公司的销售合同是事后张某2寄到志高公司签订的，是其弟弟崔某2签字。张某2告诉其，因为前一笔业务未履行完毕，他们公司领导决定让其提供担保（银行或企业担保），其想到当时公司经营不善，资金紧张，银行担保不可能拿到，企业担保也拿不到，便安排乔某想办法做一份承诺书，承诺书的内容是其安排乔某的，意思是其公司在山东东岳氟硅材料有限公司有应收账款。具体他在哪里制作和打印的这份虚假承诺书，在哪里刻的名称为山东东岳氟硅材料有限公司的合同章，其都不知情。如果不向兖矿煤化供销公司提供上述承诺书，肯定不能进行价值2,460万元的甲醇业务，这是兖矿煤化供销公司提出的开展这笔业务及签订合同和付款的前提条件。隆某公司、志高公司成立之初到2014年7月份，都是有正常的经营能力的，但是在2012年和2013年其公司替别的企业做担保，替这些企业向银行代偿了7,000万余元，另外2013年年底和2014年年初的时候，其公司又被银行抽贷了三四千万元，所以到了2014年7月份之后，其公司的资金链已经断裂了，就没有能力再做任何贸易。后来陆续做了点运输的生意，但是经营额都比较小，有几十万元左右。隆某公司2018年8月份和2014年10月份支付的1,560万元和2,460万元的甲醇货款都打到隆某公司的公户上，具体的用途以公司公户上支出明细为准。2014年10月份的2,460万元都偿还公司债务和银行贷款了，其中一半是承兑，其记得当时是找人贴现出来之后还给了桓某稷坤商贸有限公司的欠款了。当时其借过桓某稷坤商贸有限公司有2,400多万元，是偿还兖矿煤化供销公司在2014年8月份之前的一笔货款。截至目前，兖矿煤化供销公司向其公司支付的货款共计4,020万元。其公司用运费抵偿了有200万元，现在还欠供销公司3,800万元左右。（17）证人乔某的证言，证明乔某供述，其在隆某公司是甲醇业务的销售经理，在与兖矿煤化供销公司的业务中其只是负责合同的传递及收取货款，谈业务都是崔某1自己同兖矿煤化供销公司的领导谈。隆某公司同桓某稷坤商贸有限公司有甲醇业务，崔某1个人也借过桓某稷坤商贸有限公司崔某3的钱，用途不知道。隆某物流公司在2014年下半年开始就出现了资金问题，当时崔某1就没有能力继续做业务了。办案人员向其出示的承诺书是崔某1打印好之后拿着让其在上面签上的刘某2的名字，当时上面没有盖章。隆某公司和山东东岳有机硅材料有限公司没有直接的业务往来，该公司也不欠隆某公司的货款。（18）证人张某2的证言，证明张某2陈述，其2005年至2008年5月在兖矿国宏化工公司任职。2005年5月之后在兖矿煤化供销公司任职，其中2008年5月至2013年1月任销售四部部长，2013年1月至本案案发任该公司贸易部副总经理。2014年的时候，其在贸易部主要负责甲醇贸易业务，苗志远担任兖矿煤化供销公司总经理后，由他兼任贸易部总经理。兖矿煤化供销公司的业务流程：每单业务都是由贸易部门提出业务需要，市场部组织风险评估，评估成功后走审批程序，先后经市场部负责人、法律顾问、分管副总、总经理逐级签字审批。与客户签订购买合同，然后走付款程序，依次经分管副总、财务总监、总经理、财务部长签字后付款。钱付出后按照合同规定一般45天内回款。一般正常开展的贸易业务都不需要召开风险评估会，走审批程序逐级签字即可开展业务。风险较大的业务，需要召开风险评估会进行风险评估后方可开展业务。兖矿煤化供销公司风险评估流程和规定：贸易部门对客户资质、经营管理状况等进行调研，反复认证，认为可以做业务后，向市场部提出开展贸易业务，由市场部组织财务部、贸易部召开风险评估会，贸易部先把贸易流程、存在风险进行汇报，财务部、市场部共同找风险漏洞，进行风险评估，风险评估通过后，走审批程序逐级签字后，再与客户签订合同后开展业务。崔某1是隆某公司的法定代表人，还是志高公司的实际控制人。2008年其任兖矿国宏公司销售部部长，崔某1到国宏公司买过甲醇，就认识了崔某1，知道他的公司从事危化品运输和危化品贸易业务。2010年其任兖矿煤化供销公司销售四部销售部长，因公司有甲醇供销的任务，其到淄博市场调研甲醇业务时了解了隆某公司的基本情况。经过了解，其知道崔某1有隆某公司和志高公司，隆某公司有100多辆危化品运输车辆，主要从事危化品运输业务。志高公司主要从事危化品销售业务，有甲醇客户。经过调研，崔某1具备和兖矿煤化供销公司开展甲醇业务的实力。当时兖矿煤业公司有文件规定，榆林甲醇厂不能将甲醇直接销售给兖矿煤化供销公司，否则就定性为关联交易。2011年1月兖矿煤化供销公司第一次与隆某公司开展业务，兖矿煤化供销公司提供资金通过隆某公司购买运输甲醇，由他卖给下家，共同取得利益。其作为公司的业务人员具体负责与隆某公司的甲醇业务。2014年8月份之前与崔某1公司进行的甲醇业务都正常，崔某1都及时回款。兖矿煤化供销公司与隆某公司的业务流程是：兖矿煤化供销公司先付款给隆某公司，由隆某公司从煤业公司榆林甲醇厂采购甲醇，并出具货权转移单交给兖矿煤化供销公司，之后隆某公司负责运输甲醇至淄博地区直接交货给志高公司，兖矿煤化供销公司不接触货物的运输和销售工作，也没有派专门人员去隆某公司进行验收，志高公司负责销售甲醇及回款给兖矿煤化供销公司，整个业务约定在45天内完成。合同的签订情况是兖矿煤化供销公司与隆某公司签订甲醇采购合同，与志高公司签订甲醇销售合同。兖矿煤化供销公司与崔某1的公司做甲醇业务从2011年1月份一直做到2014年10月份，都是一单业务做完后立即开展下一单业务，会根据当时市场行情来决定贸易量，贸易额都在2,000万元左右，有时会根据兖矿煤化供销公司的甲醇贸易任务加大贸易额。2014年8月27日，其作为公司的委托代理人与隆某公司签订数量6000吨，单价2,600元/吨，价值1,560万元甲醇购买合同，同时约定40日内在志高公司厂内交货。40天后隆某公司没有按照合同约定及时回款，其就经常去催要。这次业务是否召开了风险评估会其记不清了，当时贸易部出具了贸易合同风险评估报告。在该笔甲醇业务中，崔某1向其公司提供了一份承诺书，承诺将他公司的有效资产（土地13736.34平方米，地上建筑物及房产，70部危险品运输车辆）抵押给兖矿煤化供销公司作为该笔业务履行的担保。其见过崔某1公司的办公楼和公司车辆，但没有让对方提供土地、房产、车辆权属证明，也没有按公司有关文件的要求做抵押登记。1,560万元的货款在签订完合同后就给隆某公司了。其后来知道隆某公司收到1,560万元货款后，没有用于购买甲醇而是都归还了其他公司的欠款了。2014年10月22日一大早，崔某1带着他公司的销售经理乔某到其办公室，说月底甲醇价格比较便宜，想与兖矿煤化供销公司继续开展下一笔业务。由于2014年8月27日价值1,560万元的甲醇业务隆某公司没有及时回款，按照公司有关规定不能与隆某公司继续开展下一笔业务。其就带着崔某1到市场部部长宋某办公室咨询，宋某也说按照规定上笔业务没有回款的情况就不能开展下一笔业务，但是如果有银行担保或可靠的第三方做担保，公司有了保障，就可以跟领导汇报谈论这个业务。其回到办公室，崔某1对其说找银行担保来不及了，找个第三方公司担保倒是行，然后崔某1就安排乔某具体办理担保事宜了。当天其见了公司总经理苗志远，并把隆某公司想在1,560万元甲醇业务没有及时回款的情况下继续做下一笔业务的情况都给他做了汇报，苗志远的意见是召开风险评估会后再定。2014年10月23日上午，崔某1拿着承诺书到了其办公室，承诺书分两部分，上部分内容是隆某公司承诺的内容，并有崔某1本人签名和隆某公司的公章。另一部分是山东东岳有机硅材料有限公司及山东东岳氟硅材料有限公司合同专用章及刘某2的签名，崔某1对其说刘某2是山东东岳有机硅材料有限公司供应部部长。随后其带着崔某1又找宋某让他看看，宋某看完后说让其写个申请，让领导审批。然后其让崔某1回宾馆继续等着，其就找苗志远汇报上述情况，并对苗志远说为了更保险，崔某1提供了第三方担保承诺书，苗志远看完承诺书后决定召开风险评估会，并让其通知有关部门的负责人参加。其按照要求通知了有关人员，参加会议的还有公司总经理苗志远、法律顾问袁某、财务总监侯某、财务部长许某、市场部部长宋某，业务员张某3。会议上讨论的主要议题就是隆某公司上笔业务没有按照合同约定时间及时回款，是否能在没有回款的情况下提前与隆某公司进行下一笔业务并付款。会上有同意与隆某公司继续开展下一笔业务的，也有提出异议的，认为风险太大，宋某说如有可靠的第三方承诺担保也行，期间宋某和袁某发生争吵，还离开了会议现场没有再回来。其在会上说过隆某公司之所以没有及时回款，主要是其银行贷款一直未批下来，导致资金紧张，隆某公司又提供了第三方担保，风险可控，可以继续开展下笔业务并付款。总经理也同意继续开展与隆某公司价值2,460万元的甲醇业务，最后也是苗志远拍板决定做的这笔业务。然后贸易部就走程序开展这笔业务了，接着其安排贸易部的业务员张某3拿着起草的一份非常规合同评议结论会签单、两份工业品买卖合同以及配套的两份风险评估报告（一份是与隆某公司的，另一份是与志高公司的）找有关人员签字，需要有关人员签字的是非常规合同评议结论会签单和两份贸易合同风险评估报告，共三份材料，但原则上签三份材料时也应该带着买卖合同让签字人员看。签完合同后，2014年10月24日其又起草了一份付款申请，找相关人员签字，走财务会签程序后支付给隆某公司了2,460万元的货款。其没有发现崔某1提供的承诺书上的落款单位名称和印章不一致的情况，后来知道这份承诺书是假的。其太相信崔某1了，真没有想到崔某1能造假，具体他们在哪里制作和打印的这份虚假承诺书，在哪里刻的名称为山东东岳氟硅材料有限公司的合同章，其不知道。在这个过程中，其没有按照市场部部长宋某提出的意见对承诺书所承诺的内容进行真实性考察，如果实地调查核实，并进一步找刘某2本人核实情况，就能发现崔某1造假承诺书，公司也就不会继续与隆某公司做业务并支付2,460万元的货款，就不会给公司造成这么大的损失，这都是其工作的严重失职。其后来知道隆某公司收到2,460万元货款后，根本没有用于购买甲醇而是都归还他公司原来的欠款了。2014年10月25日隆某公司出具的货权转移验收证明书也是虚假的，隆某公司根本没有购买甲醇并存放在志高公司的储存罐内。与隆某公司的两笔业务共计形成3,810万元的欠款未收回，其没有对隆某公司办理资产抵押，在1,560万元业务未回款的情况下，仅凭隆某公司与其下家公司山东东岳有机硅材料有限公司的支付承诺书就认为是风险可控，也没有去核实承诺真实性，又开展2,460万元业务，违反了风险评估规定，其负有直接责任，愿意接受组织的任何处理。（19）证人侯某的证言，证明侯某陈述，其2011年11月至2014年12月任兖矿煤化供销公司财务总监，分管财务部工作。当时许某任部长，副部长是张艳青，其他工作人员有15名。财务部主要负责公司会计核算、财务报表编制、资金收付、固定资产的安全、计划统计工作、税务等。兖矿煤化供销公司的支付流程：业务人员提出付款申请，拿着付款凭单找到其部室领导和分管领导，然后找到其签字，最后是总经理签字。签字后业务人员将该付款凭单交财务部部长处，由财务部长安排资金进行付款。兖矿煤化供销公司签订合同一般流程：业务部门业务员或部门的领导提出合作意向计划，然后由提出意向计划的业务部门实地进行考察（一般为2人及以上），主要是对对方进行综合资信调研考察，原则上还应出具《市场调研报告》（由于业务部门的人员少，业务量又非常大，一般情况下都不出具市场调研报告，精力还是都放在做业务上）等相关调研报告，双方达成合作意向后进行细则性谈判，由业务部门起草合同，通过走会议评审或会签程序后，由业务部为主体签订合同。合同签订前有的开会评审，有的就不开会直接走合同会签评审程序后签订合同。2014年10月23日，贸易部分管公司甲醇业务的副经理张某2给其打电话让参加风险评估会议，当时参加会议的还有公司总经理苗志远、法律顾问袁某、财务部长许某、市场部部长宋某、贸易部副经理张某2、贸易部业务员张某3。会议的主要议题是2014年8月27日公司与隆某公司做一笔甲醇业务时，隆某公司没有按照合同约定的时间及时回款，是否能在没有回款的前提下提前与隆某公司进行下一笔业务。会上张某2还提供了一份担保承诺书，主要意思就是隆某公司没有支付货款能力时，隆某公司提供了一家可靠的第三方进行担保支付。会上大多数人都认为有了第三方担保承诺书，风险就小了，可以继续与隆某公司做业务，也有人提出了异议，认为还是有一定的风险，需要全程跟踪业务，这样才能更好控制业务风险，讨论中有人离开了，没有再回会场，其记得最终形成的意见是风险可控，可以与隆某公司进行下一笔业务。当时与会人员还在贸易合同风险评估报告和非常规合同评审结论会签单上签了字，这两份文件上都没有财务总监签字的地方，也就是不需要其签字，后来其只在张某2提供的付款申请单上签了字。按照公司的支付程序，2,460万元支付给了隆某公司，1,560万元先期也支付给了隆某公司。（20）证人张某3的证言，证明张某3陈述，其在张某2的安排下着手与隆某的业务。2014年8月，兖矿煤化供销公司与隆某签订了一份1,560万元的甲醇购销合同，崔某1没有履行合同。10月份，兖矿煤化供销公司专门召开会议研究了是否继续与崔某1开展业务，崔某1提供了一份承诺书，该承诺书中有其在东岳集团的债权，张某2安排与隆某公司的新合同，新合同价值2,460万元，崔某1收到货款后没有履行合同。张某2与其找崔某1催要货款时，崔某1称其公司资金出现了问题而没有履行合同。（21）证人刘某2的证言，证明刘某2陈述，在2014年10月，山东东岳氟硅材料有限公司和有机硅材料有限公司与隆某公司均无业务往来，其本人也没在承诺书上签过字。（22）证人代某的证言，证明代某陈述，2014年10月24日左右，其朋友王某2需要银行承兑汇票，其知道志高公司的财务人员陈某3说她公司有银行承兑出售，急需现金。其就从陈某3手中接手了两张票额为200万元的承兑汇票（票号3090005326066209、票号3090005326066213）交给了王某2，后将王某2转的现金转给了陈某3给的一个私人账号内。承兑汇票上有隆某公司的背书。（23）证人王某2的证言，证明王某2陈述，其于2014年10月25日从代某处得到的两张金额为200万元的银行承兑汇票（票号3090005326066209、票号3090005326066213），代某称两张汇票是从志高经贸公司处取得的。这两张承兑汇票是隆某公司背书的。（24）证人孙某2的证言，证明孙某2陈述，其于2014年10月30日从吴书红手中购买了一张承兑汇票（票号3090005326066214），由于面额较大就背书转让给他人了。承兑汇票上有隆某公司的背书。（25）证人范某的证言，证明范某陈述，淄博沃润塑料销售有限公司于2014年10月25日通过王某2从隆某公司接手了一张200万元的银行承兑汇票（票号3090005326066209），2014年10月30日通过孙某2从隆某公司接手了一张200万元的银行承兑汇票（票号3090005326066214）。两张承兑汇票的总价值400万元，都是隆某公司背书转让的。（26）证人陈某2的证言，证明陈某2陈述，其于2014年10月25日从会计王某2处借过隆某公司背书的200万元的承兑汇票（票号3090005326066213）使用，后其收到货款后将200万元还给了王某2。3.被告人苗志远的供述和辩解，证明苗志远自2014年1月至案发担任兖矿煤化供销公司总经理、党总支书记、执行董事、贸易风险防控工作领导小组组长、合同管理领导小组组长、贸易部部长的职务。2014年1月苗志远到兖矿煤化供销公司任总经理后，专门成立了贸易部，其兼任贸易部部长，副总经济师张某1分管煤炭贸易，副总经理孟令军分管尿素贸易，副总经理黄道岭分管甲醇期货贸易，副总经理张某2分管甲醇贸易业务。规定贸易业务以国有企业为主，业务流程下家先款后货并且背靠背签订合同（背靠背一旦出现问题就是将自家的风险全部转移到下家承担），市场调研安排两名业务员进行，调研后由分管领导签是否评价意见，然后召集法律顾问、市场部、财务部人员开会进行评审，评审同意后由其签署意见。（1）关于兖矿煤化供销公司与田某1开展业务被骗的主要供述和辩解：2014年6月初的一天，张某1、赵某和在其办公室商量和田某1开展业务的情况，这是其第一次得知田某1的信息。张某1说资金紧张，想暂时不做该笔业务。其对张某1说资金的问题其协调。后来张某1认为只要控制好流程，风险可控，其就同意了做该笔业务。之后其提出开评审会，张某1就安排赵某去了趟阳城煤矿进行考察，赵某回来将阳城煤矿的生产情况、提货流程等情况汇报给了张某1，张某1给其简单汇报了情况。第二天就召开了评审会，评审会参加人员有其和张某1、赵某及其他部门的人员，评审结果是可以跟田某1做这笔焦炭贸易，但前提是田某1需先交纳保证金。随后就按照合同审批程序签订合同了。其后来才知道合同是由赵某自己带着去阳城煤矿签订的合同，当时张某1怎样安排的其不清楚。之后，田某1来公司签订了煤炭销售合同。其后来才知道与阳城煤矿签订的合同是田某1伪造的。2014年6月30日与阳城煤矿签订合同后，迟迟没有发煤炭，赵某多次催促田某1，田某1以各种理由推诿。2014年11月份，公司安排赵某和张某1到阳城煤矿销售科，发现被田某1欺骗。张某1给其打电话说阳城煤矿的贸易是虚假的，公司被骗了。其立即安排张某1和赵某也往滕州赶，并安排他俩与田某1联系见面。在滕州市的茶馆内与田某1见面后，田某1承认伪造了阳城煤矿的印章，找人冒充阳城煤矿人员，骗取购煤款。田某1说他有两个公司，先抵押给兖矿煤化供销公司。当天田某1手写了一份愿意将自己的资产抵押给兖矿煤化供销公司的承诺书。第二天，其和张某1又去找了田某1，让田某1打印了承诺书和两份担保书，当时按照其要求，田某1将承诺书和担保书上的时间提前到了2014年6月30日。其辩解：提前时间主要是想固化田某1的责任，为以后进行追缴资金提供依据。知道被骗后，没有立即报警是其认为既然已经被骗，减少公司损失才是主要目的，报警把田某1抓了，他就没法融资，收回损失就更难了。所以先固化证据，让田某1还款，还完款后再抓他。田某1承诺以资产抵押还款，一直没有办理资产抵押手续，其觉得田某1能还钱就没办理。其承认存在失误。按照规定，签订合同签需要立项调研，出具《市场调研报告》、《合同相对方资信审查表》，根据谈判结果，召开评审会议，填制《合同会签单》后签订合同等。其没有按照《兖矿集团有限公司关于修订印发〈兖矿集团有限公司合同管理办法〉的通知（兖矿集团发﹝2011﹞361号）》的规定安排出具《市场调研报告》也没有邀请相关部门参与合同谈判。没有按照兖矿煤化供销发（﹝2009﹞35号）《兖矿煤化供销有限公司合同管理办法》的规定，安排对对方资质进行审查也没有对其资产情况、经营状况进行收集整理。也没有安排做签订合同签的资格审查工作。2014年底，田某1通过凯铭公司还款100万元，2015年上半年还款80万元，加上签订合同时交的110万元的保证金，共计还给公司290万元。2015年8月26日阳城煤矿、凯铭公司和兖矿煤化供销公司签订了一个三方抹账协议，协议内容是将凯铭公司交给兖矿煤化供销公司的290万元冲抵阳城煤矿欠公司购煤款。这样处理后，阳城煤矿还欠公司1,750万元。签订三方抹账协议的目的主要是财务做账的需要，相当于阳城煤矿归还公司的钱。当时赵某和财务人员给其汇报过，其也同意。这份抹账协议中阳城煤矿的盖章也是假的，目的是减少损失。（2）关于兖矿煤化供销公司与隆某公司（崔某1）开展业务被骗的主要供述和辩解：隆某公司法定代表人是崔某1，志高公司法定代表人是崔某2，崔某1和崔某2系兄弟关系，两家公司的实际控制人都是崔某1。隆某公司主要从事危化品运输业务，且有危化品运输资质。志高公司主要从事危化品销售业务，有储存危化品的厂区及危化品经营资质。两家公司均为民营企业。2015年1月初张某2汇报说隆某公司和在志高公司实际都是崔某1控制，其才知道两家是关联公司。2014年1月其到兖矿煤化供销公司任职时与隆某公司的业务一直正常开展，由贸易部副总经理张某2负责。2011年1月份，公司开始与隆某公司做甲醇业务，业务流程是公司先付款给隆某公司，由隆某公司从煤业公司榆林甲醇厂采购甲醇，之后隆某公司负责运输甲醇至淄博地区，直接交货给志高公司，志高公司负责销售甲醇及回款给兖矿煤化供销公司。兖矿煤化供销公司不接触货物的运输和销售工作，也没有派专门人员去隆某公司进行验收。公司与崔某1开展一笔甲醇业务要签订两份合同，一份是公司与隆某公司签订甲醇采购合同，合同内容为公司购买隆某公司的甲醇，约定在公司支付货款之日起40日内在第三方志高公司场内交货。同时公司与志高公司签订一份甲醇销售合同，合同内容为公司在合同签订之日起40日内交付给志高公司，并且是款到发货。这两份合同同时签订，张某2和崔某1分别在两份合同上签字。货款结算方式一般为现金、银行承兑。兖矿煤化供销公司与崔某1的公司做甲醇业务从2011年1月份一直做到2014年10月份，都是一单业务做完后立即开展下一单业务，贸易额都在2000万左右。2014年8月份之前进行的甲醇业务都正常回款。兖矿煤化供销公司与崔某1的公司的每单业务都由市场部、财务部等进行风险评估后才进行合同审批流程。业务部是通过货权转移单来控制风险的。现在看业务流程存在很大的防控漏洞：一是崔某1的隆某公司在收到兖矿煤化供销公司的货款后不用于购买甲醇，兖矿煤化供销公司控制不了；二是崔某1的志高公司在收到甲醇后，不回货款也控制不了。2014年10月22日，张某2给其汇报说崔某1的公司2014年8月27日与公司的一笔1,560万元的甲醇业务没有按照约定时间回款，崔某1想趁甲醇价格便宜，先开展下一笔业务。张某2汇报说他之前按照流程给市场部的宋某汇报了，宋某不同意开展下一笔业务。张某2对其说是按照公司规定，上一笔业务款没有回款肯定不能继续下一笔业务，除非对方提供银行担保或可靠的第三方担保，公司有了保障才可以开展这次业务。其听完张某2的汇报后，就让张某2按照宋某的要求跟隆某公司联系，如果隆某公司能够提供银行担保或者第三方担保，再召开评审会研究。2014年10月23日，张某2拿着一份承诺书到其办公室汇报，说隆某公司已经让东岳有机硅有限公司提供了担保，也给宋某汇报完了，宋某让张某2拟定申请给其汇报，当时其简要看了一下承诺书，承诺书分两部分，上部分内容是隆某公司承诺的内容，并有崔某1本人签名和隆某公司的公章，另一部分是山东东岳有机硅材料有限公司及山东东岳氟硅材料有限公司合同专用章及刘某2的签名。其也没有仔细核对，就安排张某2召集相关部门人员进行评审。参会人员还有副总法律顾问袁某、财务部部长许某、财务总监侯某、市场部部长宋某、贸易部副经理张某2、业务员张某3。张某2在评审会上就说公司与隆某公司一直合作很好，这次未及时回款是因为隆某公司的资金暂时周转不开，隆某公司是老客户同时也是大客户，公司与崔某1做了多年的经贸业务，崔某1没有存在过拖欠行为，诚信度高，认为与崔某1继续做业务风险可控。现在隆某公司也已经提供了东岳有机硅有限公司的担保合同。随后他把隆某公司提供的担保承诺书给与会人员传阅，其当时也再次看了承诺书，因为时间短，也没有仔细看承诺书的具体内容和落款公章。与会人员看完承诺书以后都没有提出反对意见。最后其就综合参会人员的意见，拍板决定做这笔业务。期间宋某与袁某发生了争吵，先后离开了评审会场。在二人吵架之前，评审会就已经研究同意和隆某公司开展下一笔业务。评审会后，其安排张某2抓紧和隆某公司签订合同。当天，业务人员张某3拿着非常规合同评议结论会签单找与会人员签字。当天下午，张某3按公司付款流程拿了一份付款申请找其签字，并按照公司流程履行相关的合同签订和货款支付手续。2014年10月24日和隆某公司签订完合同以后，隆某公司没有按照规定的时间回款，对方一直说贷款没有下来，或者用运费抵账，或其他理由应付，直到2018年1月，兖矿煤化供销公司申请让济东分局介入清欠时才发现担保合同落款章为假章，才真正意识到被隆某公司诈骗。2014年10月23日在开评审会的时候传阅了崔某1提供的承诺书，其没有仔细看，没有发现承诺书上的落款单位名称与印章名称不一致。按照公司要求，对于这种具有担保性质“承诺书”，公司财务部和贸易部的业务人员应当去提供担保的公司核实情况。公司的惯例是财务部和贸易部业务人员与承诺单位的业务人员一起去担保单位办理担保事项，顺带着核实担保单位的情况，具体到这件事，应该由贸易部的张某2亲自去山东东岳有机硅材料有限公司办理担保承诺书，当时张某2只是给其汇报说担保承诺书办来了，也没有说是由谁办理的、怎样办理的，其当时也没有仔细追问，后来才知道崔某1提供的承诺书是崔某1公司的业务人员自己去办的。在崔某1提供承诺书这件事上，其确实工作失职，没有发现承诺书单位名字与公章不一致，并且没有安排有关人员核实承诺书真伪，就盲目签订合同并支付货款。按照相关规定，隆某公司提供的担保承诺书即使没有问题也应该派专门人员进行核实，如果发现有问题的话，公司更应该派专人前去核实，但实际情况是公司人员都没有发现担保承诺书有问题，也没有前往东岳公司进行现场核实，其没有严格执行公司相关规定，造成被骗事件的发生，作为公司经营风险防控管理领导小组组长，负有不可推卸的责任。其没有严格按照调查人员向其出示的“兖矿煤化供销（2014）18号《兖矿煤化供销有限公司经营风险防控管理规定》”“兖矿煤化供销〔2012〕13号兖矿煤化供销公司关于印发《兖矿煤化供销有限公司资金管理办法》”等规定执行，对目前隆某公司造成的3770余万元的欠款，其作为公司的执行董事、总经理、党总支书记，工作不认真，不细致，在公司开展贸易业务的过程中，对风险防控不力，合同签订监管不力，没有更好的履行工作职责，纵观整个不良债权形成过程，充分暴露出其在重大风险防控问题上的漏洞，相关制度执行不力，评审论证不仔细，其作为公司的主要负责人，负有不可推卸的领导责任，其主动向组织承认错误，自愿写深刻检查，听从组织处理。兖矿煤化供销公司想盘活隆某的资产，正在运作隆某公司占有经营权股份的碳酸钙石灰石厂与东营华驰公司进行债转股协议。上述证据，已经庭审举证、质证，经审查，来源合法，内容客观真实，与本案具有关联，能够与案件事实相互印证，本院予以确认。关于被告人苗志远及其辩护人提出的被告人不构成签订、履行合同失职被骗罪的意见，综合本案的证据，分析如下：（一）关于起诉书指控的兖矿煤化供销公司被田某1诈骗的事实。根据兖矿集团、兖矿煤化供销公司的合同管理办法规定及风险防控的规定，被告人苗志远作为公司总经理、贸易部总经理、合同管理领导小组组长、风险防控领导小组组长，系公司直接负责的主管领导及开展该笔具体业务的部门负责人，其在具体负责的贸易部门对外签订、履行合同过程中，没有按照集团公司及本公司制定的关于合同签订、履行及贸易风险防控的规定认真履行职责并对具体业务人员有效实施监管，对具体业务人员的违规行为没有认真监督、没有认真审核相关审批文件，即签字批准签订合同并签字支付货款，其具有直接的领导责任，应该对其所直接管理的业务人员签订、履行合同造成公司被骗的结果承担刑事责任。辩护人据此提出的辩护意见，本院不予采纳。（二）关于起诉书指控的兖矿煤化供销公司被隆某公司诈骗的事实。被告人苗志远对起诉书指控的2014年8月27日与隆某公司签订合同造成公司1,560万元损失的数额不应承担刑事责任。其对2014年10月23日与隆某公司签订合同造成公司2,460万元的损失应当承担刑事责任。理由如下：1.关于被告人苗志远对2014年8月27日与隆某公司签订合同造成公司1,560万元损失的数额不应承担刑事责任的分析。兖矿煤化供销公司与隆某公司、志高公司从2011年1月份就开始甲醇贸易业务，都是一单业务结算完成后，再开展下一单业务，该项业务由兖矿煤化供销公司贸易部副总经理张某2具体负责。至2014年8月份之前，双方的甲醇贸易都正常结算，隆某公司和志高公司均没有出现拖欠货款的情形。虽然兖矿煤化供销公司在与隆某公司和志高公司历年进行的贸易业务中存在违反公司风险防控及合同管理相关规定的情形，但该业务模式系延续历年来兖矿煤化供销公司的业务惯例，且之前一直没有发生过贸易风险，被告人苗志远在担任兖矿煤化供销公司总经理、贸易部总经理后也不知道隆某公司和志高公司均为崔某1实际控制的公司。故被告人苗志远对该笔业务造成的损失数额不承担刑事责任。辩护人据此提出的辩护意见，本院予以采纳。2.被告人苗志远对2014年10月23日与隆某公司签订合同造成公司2,460万元的损失应当承担刑事责任。根据查明的事实，贸易部副总经理张某2在2014年10月22日上午将隆某公司没有履行2014年8月27日签订合同，还想继续下笔业务的情况向苗志远进行了汇报，后苗志远安排张某2告知崔某1，如果隆某公司能够提供银行担保或者第三方担保，再召开评审会研究是否可以继续开展下笔业务。此时，被告人苗志远就已经掌握了继续与隆某公司开展下笔业务可能存在重大贸易风险的情况。2014年10月23日，张某2拿着崔某1伪造的落款单位名称与印章名称不一致第三方担保的承诺书又向苗志远进行了汇报，被告人苗志远并没有认真审核该承诺书的内容，即决定召开风险评估会，且在召开风险评估会时也未认真审核该承诺书中明显存在的异常，即草率同意在隆某公司提供第三方担保的情况下，可以继续开展下笔业务。在召开风险评估会期间，市场部部长宋某明确提出了该笔业务的贸易风险，并对风险防控提出了具体的要求，即“贸易部安排专人办理并时时监控防止业务风险，同时安排专人去担保方接洽交流担保事宜”“贸易部安排专人办理付款，在未取得承诺书担保原件前不能给付供应商资金，同时动态跟踪业务全过程，控制业务风险”。当日张某2安排贸易部业务人员起草了非常规合同评议结论会签单、两份工业品买卖合同以及配套的两份风险评估报告找相关人员会签，后张某2代表兖矿煤化供销公司与隆某公司签订了合同。2014年10月24日，张某2即申请向隆某公司支付货款，被告人苗志远在付款申请和付款凭单上签字同意付款，后造成公司2,040万元货款被隆某公司及崔某1诈骗。被告人苗志远在批准签订合同及签字付款之前已经觉察该笔业务具有重大贸易风险，且公司市场部已经明确提出了需对第三方提供的担保进行落实的意见，其在审查批准签订合同及签字付款时，就应该清楚公司业务人员在短短1天时间内根本不可能往返淄博去提供担保的单位核实担保承诺书的真实性，其在没有安排业务经办人员去核实承诺书的真实性及办理担保手续的情况下，也没有过问具体业务人员是否按照公司要求对担保事宜进行落实，便盲目自信，轻率批准与隆某公司签订合同并签字付款，系严重不负责任的行为，其行为与兖矿煤化供销公司被诈骗2,040万元具有直接因果关系。故被告人苗志远应对该笔业务造成的经济损失承担刑事责任。辩护人据此提出的辩护意见，本院不予采纳。综上，公诉机关指控被告人苗志远构成签订、履行合同失职被骗罪的罪名成立，依法予以支持。公诉机关指控被告人苗志远对与隆某公司在2014年8月签订合同造成1,560万元损失的数额承担刑事责任的认定，证据不足，依法应予纠正。故本院认定被告人苗志远的失职行为共造成兖矿煤化供销公司被诈骗3,790万元。隆某公司、崔某1在实施诈骗后返还给兖矿煤化供销公司部分款项的数额，可以作为酌定量刑情节予以综合考虑。本院认为，被告人苗志远身为公司总经理、合同管理领导小组组长、风险防控领导小组组长、贸易部总经理，系公司的主要负责人和直接负责贸易业务的主管人员，其在公司与田某1、隆某公司签订、履行合同过程中，没有按照集团公司及本公司制定的关于合同签订、履行及贸易风险防控的规定认真履行职责并对具体业务人员有效实施监管，对具体业务人员的违规行为没有认真监督、没有认真审核相关审批文件，放任其业务人员的违规行为，在具体业务开展过程中明知存在重大贸易风险，且相关业务部门明确提出具体防范风险措施的情况下，不按照公司风险防控的规定严格执行，盲目自信，不认真审查相关材料，不认真履行管理职责，严重不负责任导致被田某1、隆某公司诈骗3,790万元，致使国家利益遭受特别重大损失，已构成签订、履行合同失职被骗罪。公诉机关指控的罪名成立，本院依法予以支持。被告人苗志远在归案后，能够向监察机关如实供述全部犯罪事实，系坦白，依法可以从轻处罚，其对行为性质的辩解不影响坦白情节的成立。辩护人据此提出的辩护意见，本院予以采纳。根据《中华人民共和国刑法》第一百六十七条、第六十七条第三款之规定，判决如下：被告人苗志远犯签订、履行合同失职被骗罪，判处有期徒刑三年。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年7月27日起至2021年7月26日止)。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省济宁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。审 判 长  刘建锋审 判 员  尚旭洋人民陪审员  刘红丽二〇一九年八月二十八日书 记 员  赵 慧