山西省运城市盐湖区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）晋0802刑初338号 公诉机关运城市盐湖区人民检察院。 被告人冯林强，男。因本案2019年 3月18日被抓获，同日被运城市公安局盐湖分局刑事拘留，同年4月2日被执行逮捕。现羁押于运城市盐湖区看守所。 辩护人张洋利、赵勇，山西勇谋律师事务所律师。 运城市盐湖区人民检察院以运盐检刑一刑诉【2019】294号起诉书指控被告人冯林强犯挪用资金罪，于2019年7月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。运城市盐湖区人民检察院指派检察员杨红娟、检察官助理王园园出庭支持公诉。被告人冯林强及辩护人张洋利、赵勇到庭参加诉讼。现已审理终结。 运城市盐湖区人民检察院指控：被告人冯林强担任山西某某有限公司（以下简称“某公司”）业务主管期间，负责某公司液氨及氨水的购买、销售和公司车辆的调度，其利用职务之便陆续将韩城市某某有限公司在2017年4月10日付给某公司的46552元货款和2017年5月31日付给某公司的16000元货款，以及2017年6月12日和6月13日打给冯林强建行账户的两笔49000元货款、2017年9月19日支付给冯林强的50000元承兑汇票货款，共计210552元的货款私自挪用，还将某运输公司在2018年11月17日打给某公司的41580元运费挪用。被告人冯林强共挪用某公司货款及运费252132元用于个人花销。 针对上述指控，公诉机关当庭出示并宣读了书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解等证据材料。 运城市盐湖区人民检察院认为，被告人冯林强的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。鉴于被告人归案后通过其家属退赔受害人损失且取得受害人谅解，应当酌予从轻处罚，建议判处被告人冯林强二年以下有期徒刑。请依法惩处。 被告人冯林强对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议，当庭自愿认罪，希望家属积极想办法归还剩余未还的涉案款项。辩解称，案发前某公司欠其2018年10月至12月10日两个月零十天工资（每月工资5000元）未付，其手中仍由部分应由某公司负担的费用尚未得到支付，请求法庭对其从轻处罚。 辩护人的辩护意见认为，对起诉书指控被告人犯挪用资金罪的罪名无异议，但认为被告人存在如下从轻情节：1、被告人到案后如实供述犯罪事实，系坦白；2、被告人家属代被告人向被害人退赔并取得被害人谅解；3、被告人认罪、悔罪，态度诚恳；4、被告人系初犯、偶犯，同时被告人与被害单位实际控制人系亲属关系，鉴于被告人与被害单位之间确有未结清的工资、费用，鉴于上述情况，辩护人建议法庭判处被告人拘役五个月。 经审理查明：被告人冯林强担任山西某某有限公司（以下简称“某公司”）业务主管期间，负责某公司液氨及氨水的购买、销售和公司车辆的调度，其利用职务之便陆续将韩城市某某有限公司在2017年4月10日付给某公司的46552元货款和2017年5月31日付给某公司的16000元货款以及2017年6月12日和6月13日打给冯林强建行账户的两笔49000元货款、2017年9月19日支付给冯林强的50000元承兑汇票货款，共计210552元的货款私自挪用，还将某运输公司在2018年11月17日打给某公司的41580元运费挪用。被告人冯林强共挪用某公司货款及运费252132元用于个人花销。 同时查明，案发后，2019年4月25日被告人冯林强通过其家属退赔了被害单位20万元货款，并取得被害单位的谅解，被害单位请求对被告人冯林强免予刑事处罚。审理中，2019年8月7日，被告人冯林强通过其家属高某某退赔了被害单位52132元货款。还查明，被告人冯林强到案后如实供述了犯罪事实，当庭自愿认罪。 上述事实，有公诉机关提交，并经庭审举证、质证，本院予以认证的下列有效证据予以证实： 1、书证 (1)冯林强的常住人口基本信息、犯罪嫌疑人基本情况、涉案人员身份核查表各一份，证明其身份及其他基本情况。 (2)2019年3月18日冯林强的吸毒现场检测报告书一份，结果呈阴性。 (3)冯林强的抓获经过一份，证明2019年3月18日被抓获。 (4)冯林强的违法犯罪前科记录查询情况一份，证明其无违法犯罪记录。 (5)2019年1月16日运城市公安局盐湖分局案件指派单一份、接报案登记表一份、接受证据清单一份。 (6)山西某某有限公司(法人:吕某)的报案材料一份。 (7)山西某某有限公司的营业执照(副本)一份、法定代表人吕某身份证复印件一份。 (8)冯林强的公司任职证明一份，证明2010年9月至2018年12月6日冯林强在山西某某有限公司负责液氨及氨水的购买、销售及调度车辆运输液氨及氨水。 (9)证明材料，主要内容：某公司提供的证据材料证明某公司与某公司的账目已经结清，某公司欠某公司的货款，某公司已经全部打给冯林强。某公司提供的对账说明和客户往来明细证明某公司与某公司的账目已经结清，某公司欠某公司的货款，某公司已经全部打给冯林强，而某公司并没有收到冯林强所收某公司的货款。明细账证明某公司对冯林强本人的报销都是实报实销。某公司给某公司所开的增值税发票证明某公司给某公司的送货量，而收到的货款不够货量，部分货款被冯林强挪用。某公司提供的证据材料证明某公司和某公司之间业务往来的货款已经结清，某公司和某公司之间业务往来的货款也已经结清。某公司打给冯林强的135060元劳务费系冯林强个人与某公司之间的业务往来。 (10)谅解书一份，某公司吕某对冯林强的行为予以谅解。 (11)2019年4月18日冯林强家属付给某公司20万元货款的银行现金交款单及收据各一份。 (12)韩城市某公司2017年4月10日转给冯林强46522元、6月12日、13日转给冯林强0433建行账户两笔49000元、9月19日给冯林强承兑汇票5万元的相关凭证或收据等。 (13)2018年11月17日转给冯林强0433建行账户41580元的银行转账截图。 (14)2017年4月22日某公司给某公司液氨款4446.4元、5月25日的液氨款16000元的相关收据等。 (15)冯林强的银行账户交易流水单一份。 (16)某公司向冯林强发放工资的转账凭证等证据材料共14页。 (17)某公司提供的记账凭证、收款收据等证据材料复印件共13页。 (18)某公司提供的对账说明、客户往来明细账、冯林强资金往来明细账、增值税发票等证据材料共170页。 (19)某公司提供的与某公司、某公司的所有往来收款明细、账目单等证据材料共8页。 2、证人证言 (1)高海某(男，韩城市某某有限公司负责人)2019年3月15日询问笔录，主要内容:某公司是一个贸易公司，大概2014年成立，主要从事液氨及氨水的贸易。某公司是给我某公司提供液氨及氨水的，某公司在韩城市有一个办事地点，一个叫冯林强的人在这里负责和我某公司洽谈业务，负责给我某公司送液氨及氨水。某公司给我送货，我把货款打到某公司账户上，有时也打到冯林强的个人账户。大部分是以某公司的账户结货款，有时候也用我个人账户。经过某公司财务和某公司财务对账核对后，我公司还欠某公司78000元的货款，双方都认可，我于2019年1月5日把这78000元打给了某公司。2017年4月10日给了冯林强46552元的现金货款、5月31日给了冯林强16000元现金货款、6月12日和6月13日分别给冯林强尾号0433建行账户打了两笔49000元货款、9月19日付给冯林强50000元承兑汇票货款，共计210552元，这钱是我某公司付给某公司的液氨货款，是我转给冯林强的。因为冯林强给我说某公司那边没钱了，还要支付手机费、车还要加油、修车等，让我赶紧把钱打到他个人账户上，冯林强给我出了收据，我就把钱打给了冯林强。我印象中让冯林强给晋城的某公司转过一次40000元左右的货款，是我和冯林强一起到银行转的，其余转给冯林强的都是货款。 (2)孟某某(女，2015年初至2018年4月任韩城某公司会计)2019年3月15日询问笔录，主要内容:我负责把韩城市某公司的账目记清，并定期去税务局报税。记账这方面是某公司老板高海某把票据或打款凭证给我，告诉我这些票据或凭证是什么钱，我就把这些票走账了，并标注清楚是什么钱。从某公司账目上看到在2017年4月10日给了冯林强46552元的现金货款、5月31日给了冯林强16000元现金货款、6月12日和6月13日分别给冯林强尾号0433建行账户打了两笔49000元货款、9月19日付给冯林强50000元承兑汇票货款，共计210552元，这些账目是我记的账，这是老板高海某给的票，说这是打给山西某公司的货款，我就按照货款给记了账。我当时也问了老板高海某为什么货款不付给某公司账户，高海某说冯林强也代表某公司，而冯林强也有某公司出具的收据，把货款打给冯林强后由冯林强和某公司结算。某公司给某公司结货款大部分都是打到某公司的对公账户，只有少部分和冯林强结算。从账目上看到2016年2月、3月、10月、11月打给冯林强49490元、43370元、23000元、19200元，共计135060元的劳务费，老板告诉我说这是给冯林强的劳务费，我记账的时候就记的劳务费。 (3)程某某(女，2018年5月至今任韩城市某公司会计)2019年3月15日询问笔录，主要内容:我负责把韩城市某公司的账目记清，并定期去税务局报税。记账这方面是某公司老板高海某把票据或打款凭证给我，告诉我这些票据或凭证是什么钱，我就把这些票走账了，并标注清楚是什么钱。从某公司账目上看到在2017年4月10日给了冯林强46552元的现金货款、5月31日给了冯林强16000元现金货款、6月12日和6月13日分别给冯林强尾号0433建行账户打了两笔49000元货款、9月19日付给冯林强50000元承兑汇票货款，共计210552元，这些钱是打给山西某公司的货款，应该是由冯林强转交给某公司的钱，但是经过我和某公司的财务对账，发现某公司没有收到这210552元。我不知道某公司给某公司付货款为什么不付给某公司账户，我接手会计后，付货款都是通过对公账户打款。从账目上看到2016年2月、3月、10月、11月打给冯林强49490元、43370元、23000元、19200元，共计135060元的劳务费，我不清楚，这些账不是我记的。经过和某公司财务对账，现在只差打给冯林强的210552元双方说不清，某公司老板高海某说打给冯林强的210552元是支付给某公司的货款，但是某公司的财务说他们没有收到这笔货款。 (4)辛某某(男，晋城市某某有限公司负责人)2019年3月19日询问笔录，主要内容:某公司是一个贸易公司，主要做液氨贸易，某公司给某公司配送液氨。某公司给需要液氨的地方供货，某公司的液氨货源供不上的时候，某公司的业务主管冯林强就联系我公司，让某公司给某公司送货，某公司让我们把货送到哪里我们就把货送到哪里，货款由某公司给我们结算。某公司跟某公司结算货款都是公对公，由某公司的公司账户打入某的公司账户，公司财务都有记录。我某公司给韩城某公司配送液氨，某公司对某公司的业务是某公司的业务主管冯林强联系我某公司给某公司送货，以某公司的名义直接把货送到某公司。某公司把货送到某公司后，联系冯林强让冯林强付货款，冯林强就联系某公司付款，基本都是某公司的公户打到某公司的公户，只有三笔钱是私人账户付的货款，一笔是2017年1月3日冯林强邮寄到某公司的10万元承兑汇票，一笔是2017年5月16日冯林强个人账户转到我某公司员工刘鑫个人账户的10万元货款，还有一笔2017年5月24日由某公司的一个私人账户打入我某公司员工陈诗丽个人账户54678.6元货款。我不清楚我公司通过冯林强给某公司供货某公司是否知情，冯林强联系我某公司给某公司送货的时候，冯林强就代表某公司，冯林强联系我某公司给某公司送货的时候，冯林强就代表某公司。某公司和某公司之间货款已经结算清楚了。 3、被害人陈述 吕某(男，山西某某有限公司法人兼总经理)2019年3月7日询问笔录，主要内容:2010年10月冯林强到我公司上班，担任业务主管，负责主管并经手液氨及氨水的购买、销售，并调度公司车辆运输液氨及氨水。冯林强在任职期间，多次侵吞我公司的货款，经过我公司和有业务往来的韩城市某某有限公司对账，冯林强采取不上账、隐瞒的手段将韩城市某公司应支付给我公司的五笔货款打到其个人银行账户，或将承兑汇票据为己有，这五笔货款分别是2017年4月10日的46552元、5月31日的16000元、6月12日的49000元、6月13日的49000元、9月19日的50000元承兑汇票，共计210552元。在韩城市某公司的账目上看到冯林强在某公司期间，利用职务上的便利分别收取韩城市某公司2016年2月、3月、10月、11月打给他的49490元、43370元、23000元、19200元的劳务费，共计135060元，这些劳务费本应该是支付给我公司的钱，冯林强利用职务上的便利让韩城某公司将这几笔钱打到了冯林强个人账户上，钱也没有交回我某公司。冯林强在2018年2、3月份，调度我公司挂靠在某运输公司的车辆，将某临猗分公司的液氨运输至华瑞公司，合计运费41580元，后某运输公司的业务员王云某将其代收我公司的运费41580元打到了冯林强的个人账户上，冯林强也没有将这笔款交回公司，而是据为己有了。某公司和冯林强没有签订劳务合同。某公司没有欠过冯林强的钱，也没有拖欠冯林强的工资，我可以提供冯林强领取工资的证明。某公司让冯林强把钱交回公司，但冯林强一直不还，也说不清钱去了哪里。 2019年3月18日询问笔录，主要内容:某公司从晋城某公司购进液氨，再销售给其他公司。某公司和某公司之间的货款由双方的公司账户直接结算，没有经过冯林强结算某和某之间的货款。某公司从某公司购进液氨的货款由某公司支付，公司财务直接打到某公司账户。某公司销售给某公司的液氨货款由某公司支付，都是由某公司的公司账户打入某公司的公司账户。经过某公司财务和某公司财务对账，只差210552元的货款被冯林强拿走了，只有这210552元的货款没有打到某公司账户，而是给了冯林强。 4、被告人的供述和辩解 被告人冯林强2019年3月11日的供述，主要内容:我没有侵占某公司的货款。某公司成立于2016年4月29日，公司地址在运城市盐湖区工业科技园区开元大道3号，法人代表是吕某，公司经营范围为批发、零售甲苯、硫酸、液氨及氨水等。某公司之前没有成立时一直挂靠在别的公司名下开展业务。我负责某公司在陕西省韩城市的所有业务和某公司在韩城的客户联络业务。韩城市某某有限公司在2017年4月10日打给我账户46552元、5月31日打给我账户16000元、6月12日打给我账户49000元、6月13日打给我账户49000元、9月19日支付给我50000元承兑汇票，共计210552元，这些钱是某公司付给晋城市某某有限公司的液氨货款，只是由我代为中转。因为某公司有时候液氨紧张，给某公司供不上货，我就介绍了某公司给某公司供货，某公司的老板高海某让他的财务把液氨货款打给我，由我代为中转把货款打给某公司。某公司在2016年2月、3月、10月、11月份打给我的49490元、43370元、23000元、19200元的钱，共计135060元，这些钱是某公司老板高海某让财务把钱打到我账户上，随后我陆续把这些钱以现金和转账的方式返还给了高海某，具体是什么我也不知道，我只是给高海某帮忙。2018年2、3月份，我有调度某公司挂靠在某运输公司的车辆，将某临猗分公司的液氨运输至华瑞公司，并将某公司业务员王云某打的41580元运费据为已有，这是我负责公司的具体业务，当时华瑞公司的王云某把运费打到了我的账户上，我没有把钱交给公司，而是用这些钱把我之前垫给公司的钱报销了，我把票都给了某公司的财务上，某公司还欠我一些钱没有报销。垫的都是我在某公司在韩城办事处几年的所有费用，有我的生活费、电费、水费、手机费、差旅费、修车费等。 被告人冯林强2019年3月18日的供述，主要内容:某公司负责人高海某在2017年4月至9月间给我的210552元，是高海某让我把钱付给某公司的货款，我就以某公司的名义出具了货款收据，并盖了某公司的财务公章。这些钱我没有交回某公司的财务。2017年的时候，具体时间我记不清了，某公司负责人高海某又让我把钱付给了晋城某公司，随后我又通过银行转账把这四笔钱转给了晋城某公司。因为有时候某公司给某公司的液氨供不上，我就联系晋城某公司给某公司供货，某公司还欠某公司货款，我就把某公司付给某公司的货款转给了晋城某公司。某公司给某公司结了这210552元的货款，某公司已经给某公司送了货，某和某合作就是先供货后付款。我把某公司付给某公司的货款转给晋城某公司后，给某公司出具的某公司的收款收据没有收回。我认为某公司欠我两个月工资，我还借给某公司10000元，所以我就把某运输公司打给某公司的41580元运费自己留下了，没有交给某公司。 被告人冯林强2019年3月18日的供述，主要内容:某公司负责人高海某在2017年4月10日给了我46552元现金。虽然我是某公司的业务主管，但是在某公司供不上货的时候，我还以个人名义介绍某公司给某公司供货，这笔46552元现金是某公司给某公司的货款，但是之前我给某公司付过货款了，所以我把这笔钱自己留下用了。某公司负责人高海某在2017年5月31日给了我16000元现金，这笔16000元现金是某公司给某的货款，也是因为之前我给某公司付过货款了，所以我把这笔钱自己留下用了。某公司负责人高海某在2017年6月12日和6月13日分别给我尾号0433的建行账户转了两笔49000元，共计98000元，这两笔是某公司给某公司的货款，我用于个人花销了。某公司负责人高海某在2017年9月19日给了我50000元的承兑汇票，这5万元是某公司给某公司的货款，我用于个人花销了。我联系某公司给某公司供货，没有告知某公司，是我以个人名义联系的某公司给某公司供货的。 被告人冯林强2019年4月2日的供述，主要内容:韩城市某公司2017年付给某公司的五笔货款210552元，我没有交回某公司，而是被我自己用了。某运输公司在2018年11月17日打给某公司的41580元运费是王云某打到我的建行卡上的，这笔钱我也没有交回某公司，而是被我个人消费了。某公司在2016年打到我账户上的135060元劳务费是高海某分几次打给我的，这些钱最后我都还给了高海某，高海某让我帮他走一下账，从我的账户过一下，我收到钱后有的通过银行转账给了高海某，有从银行取出来以现金的方式给了高海某。 辩护人向法庭递交的证据：2019年4月25日某公司出具的谅解书和2019年4月18日现金缴款单、某公司的收据。证明被告人家属代其向被害单位退还20万元货款，并取得被害人谅解。 被告人家属高某某2019年8月7日提交的2019年8月7日给某公司汇款52132元的票据，证明被告人冯林强通过其家属退赔了被害单位某公司52132元。 本院认为，被告人冯林强在担任山西某某有限公司业务主管期间，利用职务之便，擅自挪用货款及运费252132元用于个人花销，数额较大，超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪，依法应负刑事责任。公诉机关指控被告人的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。被告人冯林强到案后如实供述犯罪事实，系坦白；案发后通过其家属积极退赔被害单位200000元损失并取得被害单位谅解，审理中，在家庭经济困难的情况下通过其家属积极退赔被害单位52132元；当庭自愿认罪、确有悔罪表现，具有法定和酌定从轻处罚情节，综合全案，依法可从轻处罚。根据被告人冯林强犯罪的事实、情节、性质及对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十一条、第六十七条第三款之规定，判决如下： 被告人冯林强犯挪用资金罪，判处有期徒刑六个月。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年3月18日起至2019年9月17日止）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省运城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  杨俊平 人民陪审员  崔雪艳 人民陪审员  杜京亚 二〇一九年八月八日 书 记 员  雷超宏