福建省泰宁县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）闽0429刑初16号 公诉机关泰宁县人民检察院。 被告单位三明市泰宁大金湖怡养中心，住所地福建省泰 宁县杉城镇南会村白土新村1号。 诉讼代表人谢宁聪，男，1967年3月6日出生，汉族， 三明市泰宁大金湖怡养中心保安部经理，住福建省泰宁县 城镇金湖东路94号。 被告人张彩斌，男，1971年12月28日出生于福建省 昌县，汉族，高中文化， 三明市泰宁大金湖怡养中心法定代表人，住三明市三元区新 市南路206号14幢1梯2503室。因涉嫌犯非法吸收公众存 款罪于2017年8月23日被泰宁县公安局取保候审，2018年 7月20日被泰宁县公安局刑事拘留，同年8月21日经泰宁 县人民检察院批准，次日由泰宁县公安局执行逮捕，现羁押 于泰宁县看守所。 辩护人修斯锦，福建君州律师事务所律师。 被告人杨某3，男，1986年8月16日出生于湖南省汉寿 县，公民身份号码4307221986××××××××，汉族，大专文化， 务工，户籍地湖南省常德市汉寿县，现 住湖南省常德市武陵区文津华庭6栋1305室。因涉嫌犯非 法吸收公众存款罪于2018年8月2日由泰宁县公安局刑事 拘留，同年8月10日由泰宁县公安局决定取保候审，2019 年2月1日，经本院决定，由泰宁县公安局执行逮捕，现羁 押于泰宁县看守所。 辩护人李传益，福建万天律师事务所律师。 辩护人范丁浩，福建浩歌律师事务所律师。 被告人杨传琦，男，1990年5月28日出生于湖南省珠 晖区，公民身份号码4304051990××××××××，苗族，大专文化， 务工，户籍地湖南省衡阳市珠晖区龙家坪77号708室，现 住山东省淄博市张家店区。 因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年9月29日被泰宁县 公安局刑事拘留，同年10月16日经泰宁县人民检察院批准， 同日由泰宁县公安局执行逮捕。 辩护人徐振，福建攻略律师事务所律师。 泰宁县人民检察院以泰检诉刑诉〔2019〕12号起诉书指 控被告单位三明市泰宁大金湖怡养中心、被告人杨某3、杨传 琦犯非法吸收公众存款罪及被告人张彩斌犯非法吸收公众 存款罪、挪用资金罪一案，于2019年2月1日向本院提起 公诉，本院于当日立案，依法组成合议庭，期间泰宁县人民 检察院于2019年4月29日因补充侦查申请延期审理，本院 于4月29日决定延期审理；2019年6月1日泰宁县人民检 察院向本院提出恢复审理建议，本院于6月1日决定恢复审 理，于2019年7月23日、8月29日公开开庭审理了本案。 泰宁县人民检察院指派检察长叶建朝、检察员黄继红、熊发 明出庭支持公诉，被告单位三明市泰宁大金湖怡养中心诉讼 代表人谢宁聪、被告人张彩斌及其辩护人修斯锦、杨某3及其 辩护人李传益、范丁浩、杨传琦及其辩护人徐振到庭参加诉 讼。现已审理终结。 泰宁县人民检察院指控： (一)非法吸收公众存款 2014年1月10日，由被告人张彩斌与李某、王某2、罗 红征、张某2等五人发起，经三明市民政局审批，将属于三 明市民政局监管的泰宁县杉城镇南会村白土新村1号疗养 院，更名为“三明市泰宁大金湖怡养中心”（以下简称“大 金湖怡养中心”），该怡养中心属于民办非企业法人单位，法 定代表人张彩斌，业务范围：候鸟式旅游养生养老服务、养 老护理、健身娱乐、提供老年用品助老服务、养老孝道文化 推广、学习交流经验、承办政府和相关部门委托的事务。 2014年9月左右，大金湖怡养中心负责人张彩斌对刘向 华(另案处理)在三明芦桥养老院以预售“养老服务”方式融 资很感兴趣。2014年10月25日，经双方洽谈，由被告人张 彩斌代表大金湖怡养中心与刘某签订了居间服务合同，聘 请委托刘某组建营销团队用预售“养老服务”方式融资， 同意向刘某支付18%-21％不等的营销提成。之后，刘某、 赖某（另案处理）组建营销团队，通过组织人员上街或老 年人聚集的公园、市场、车站等地向三明地区不特定的老年 人发传单，邀请老年人到酒店会议室听课等方式宣传，以预 先购买1万元、3万元、5万元、8万元、10万元不等数额 养老服务，分别享受9.5折、8.5折、8折、7折不等返还及 餐饮补贴（利息）为诱饵，同时承诺如果购买者未入住的， 合同到期后可退还本金，向老年人预售“养老服务”，从中 提成谋利。签订购买养老服务合同的老年人以现金、刷卡、 银行转账三种方式将款项交给张彩斌安排的财务人员，收取 的款项全部交李某（另案处理）保管，之后由李某按照张彩 斌的指令统一支配。截止2017年7月31日，刘某、赖文 栋营销团队以怡养中心的名义在三明市梅列、三元、沙县、 永安共计预售养老服务689人次，集资累计6152.5414万元， 刘某、赖某从大金湖怡养中心获得营销提成1200.6577 万元。 被告人张彩斌为了吸纳更多资金，在赖某的介绍下认 识了被告人杨某3，并于2016年7月1日与杨某3签订居间服 务合同，聘请委托杨某3组建营销团队在邵武、南平等地用预 售“养老服务”方式融资，同意向被告人杨某3支付20％的营 销提成。签订居间服务合同后，杨某3和被告人杨传琦商量决 定两人合伙帮张彩斌在邵武推销大金湖怡养中心养老服务， 并约定从张彩斌处获取的营销提成除去开支后五、五分成。 之后杨传琦和杨某3一起在邵武组建营销团队和设立办事处， 两个月后杨某3又单独在南平市区和设立 办事处，之后，被告人杨某3、杨传琦采用与刘某、赖某 一样的营销模式向邵武、南平市区两地不特定老年人融资。 被告人杨某3、杨传琦营销团队以大金湖怡养中心的名义向邵 武不特定老人预售养老服务113人次，集资累计517.8467 万元；被告人杨某3营销团队以大金湖怡养中心的名义向南平 市区不特定老人预售养老服务10人次，集资累计44万元。 被告人杨某3、杨传琦从大金湖怡养中心获得营销提成共计 117.6万元。 经审计，被告人张彩斌以大金湖怡养中心名义向三明地 区和南平地区的不特定老人预售养老服务共计819人，集资 累计6770.3881万元；己支付客户补贴及利息1187.4863万 元，优惠返现50.684万元，购置大金湖怡养中心、养老服 务公司、北京办事处固定资产381.5406万元，大金湖怡养 中心改造工程投入2144.9777万元，大金湖怡养中心经营费 用1715.1011万元，支付赖某等人促销提成1200.6577万 元，张彩斌欠款214.8284万元。 经查，被告人杨某3以大金湖怡养中心的名义共向邵武、 南平不特定老人预售养老服务123人，集资累计561.8467 万元；被告人杨传琦以大金湖怡养中心的名义向邵武不特定 老人预售养老服务113人次，集资累计517.8467万元。 2017年8月22日，被告人张彩斌主动到福建省泰宁县 公安局投案；2018年7月30日，被告人杨某3被安徽省安庆 市公安局迎江分局民警抓获归案；2018年9月20日，被告 人杨传琦被山东省淄博市公安局张店分局民警抓获归案。 案发后，福建省泰宁县公安局民警从被告人杨某3处扣押 现金63.9万元。 认定上述事实的证据有：1.印章、工作记录本等物证； 2.户籍证明、到案经过、报案材料、三明市泰宁大金湖怡养 中心登记成立的相关书证、福建省恒联坤投资管理有限公司 登记的相关资料、合作协议、居间服务合同、扣押清单、大 金湖怡养中心工资表、三明市泰宁大金湖怡养中心收款收 据、大金湖怡养中心会员卡、宣传材料画册、代金券、养老 服务合同、养老服务卡权益书、三明市民政局养老服务确认 单、相关银行账户的明细清单等书证；3.扣押笔录；4.证人 李某、王某2、罗某、张某2、杨某2、朱某、王某1、 李显清、陈小妹、马金花、王海英、袁某、张某1、何某、 胡某、蒋某、李东明、何光平、刘素珍、马照坚等43 名证人；5.同案人刘某、赖某的供述与辩解；6.被告人 张彩斌、杨某3、杨传琦的供述与辩解；7.龙岩弘业有限责任 会计事务所出具的专项审计报告。 (二)挪用资金 被告人张彩斌利用担任三明市泰宁大金湖怡养中心法 定代表人的职务之便，挪用单位资金108.8575万元用于购 买房产和车位，至今仍未归还。具体是：2015年9月8日， 被告人张彩斌存款40万元至海翼瑞都（福建）房地产开发 有限公司用于购房和购买车位。同日，被告人张彩斌用其个 人工商银行账户62×××32支付68.8575万元用 于购房。 经查，被告人张彩斌用于购房和购买车位的108.8575 万元均系大金湖怡养中心的资金。 认定上述犯罪事实的证据有：1.商品房买卖合同、购房 缴款单、相关银行账户的明细清单等书证；2.证人李某、杨 丽平证言；3.被告人张彩斌供述与辩解。 公诉机关认为，三明市泰宁大金湖怡养中心违反国家金 融管理法律规定，向社会公众非法吸收公众存款，扰乱金融 秩序，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第 一百七十六条、第三十条，犯罪事实清楚，证据确实、充分， 应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人张彩 斌、杨某3、杨传琦作为三明市泰宁大金湖怡养中心直接负责 的主管人员、直接责任人员，根据《中华人民共和国刑法》 第三十一条，应当作为自然人对该单位所犯的非法吸收公众 存款罪承担刑事责任，其中，被告人张彩斌作为三明市泰宁 大金湖怡养中心直接负责的主管人员，为怡养中心向社会不 特定人员集资6770.3881万元，数额巨大；被告人杨某3作为 三明市泰宁大金湖怡养中心直接责任人员，为大金湖怡养中 心向社会不特定人员集资561.8467万元，数额巨大；被告 人杨传琦作为三明市泰宁大金湖怡养中心直接责任人员，为 大金湖怡养中心向社会不特定人员集资517.8467万元，数 额巨大，三被告人的行为均触犯了《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条、第二十五条第一款，应当以非法吸收公众 存款罪追究其刑事责任。被告人张彩斌利用其担任三明市泰 宁大金湖怡养中心法定代表人的职务便利，挪用本单位资金 108.8575万元归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其 行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款， 应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人张彩斌在判决宣 告以前一人犯两罪，依照《中华人民共和国刑法》第六十九 条，应数罪并罚。 被告单位三明市泰宁大金湖怡养中心对公诉机关指控 的犯罪事实及罪名无异议。 被告人张彩斌、杨某3、杨传琦对公诉机关指控的非法吸 收公众存款罪的犯罪事实及罪名无异议；被告人张彩斌对公 诉机关指控挪用资金罪的犯罪事实有异议，提出未挪用单位 资金，是其自有资金为女儿购的房。 被告人张彩斌的辩护人，对公诉机关指控的非法吸收公 众存款罪的犯罪事实及罪名无异议，但提出：1、张彩斌具 有自首情节，依法可从轻或减轻处罚；2、案发后，积极配 合政府做好善后工作。对公诉机关指控的挪用资金罪的犯罪 事实有异议，提出：1、挪用资金的犯罪事实不清，挪用怡 养中心还是恒联坤公司的单位资金不明；2、指控挪用单位 资金108.8575万元证据不足。 被告人杨某3的辩护人，对公诉机关指控的犯罪事实及罪 名无异议，但提出：1、杨某3在单位犯罪中，所起作用较小， 系从犯，可从轻或减轻处罚；2、到案后能如实供述犯罪事 实，自愿认罪，系坦白，可从轻处罚；3、积极退赃退赔63.9 万元，认罪悔罪，可酌情从轻处罚。 被告人杨传琦的辩护人，对公诉机关指控的犯罪事实及 罪名无异议，但提出：1、杨传琦在单位犯罪中，所起作用 较小，系从犯，可从轻或减轻处罚；2杨传琦与杨某3之间系 雇佣关系而非合伙关系，其违法所得仅10万元，且已全部 退出，应从轻或减轻处罚。3、到案后能如实供述犯罪事实， 自愿认罪，系坦白，且没有犯罪前科，系初犯、偶犯，可从 轻处罚。 经审理查明： (一)非法吸收公众存款 2013年3、4月份，被告人张彩斌与王某2想将三明市泰 宁疗养院改造成养老院经营，经多次协商、沟通后，于同年 11月26日，由股东张彩斌、李某、王某2申请注册登记了福 建省恒联坤投资管理有限公司（以下简称“恒联坤公司”）， 法定代表人为张彩斌，注册资本：500万元。2014年1月10 日，恒联坤公司与三明市泰宁疗养院签订合作协议，约定由 三明市泰宁疗养院以位于泰宁县 54.2亩的土地及地面上的建筑和设施等资产合作投入，恒联 坤公司出资改造建设成多功能、多元化的养老基地，项目建 成后，实行委托管理办法，由恒联坤公司自主管理、自主 经营，独立核算，自负盈亏，合作期限为30年，并约定了 合作期间每年交给的管理费用等。恒联坤公司的股东于2016 年2月26日变更为张彩斌、张某2，实际控制人为张彩斌。 为了对外经营，2013年11月29日，由发起人张彩斌、 王某2、李某、罗某、张某2等五人，向三明市民政局申请 关于成立三明市泰宁大金湖怡养中心。三明市民政局于2014 年1月10日批准登记三明市泰宁大金湖怡养中心为民办非 企业法人单位，住所：三明市泰宁县 号，法定代表人：张彩斌，开办资金：30万元，业务范围： 候鸟式旅游养生养老服务、养老护理、健身娱乐、提供老年 用品助老服务、养老孝道文化推广、学习交流经验、承办政 府和相关部门委托的事务。之后，张彩斌等人对三明市泰宁 疗养院以位于泰宁县的土地及地面 上的建筑和设施等进行设计、规划及筹建，后以三明市泰宁 大金湖怡养中心挂牌对外经营。大金湖怡养中心股东李某、 罗某、张某2为挂名股东，王某2从2014年9月开始未参 与大金湖怡养中心的经营和管理，实际控制人为张彩斌。 大金湖怡养中心在前期投资100多万元后，出现资金短 缺。2014年9月左右，大金湖怡养中心负责人张彩斌对刘向 华(另案处理)在三明芦桥养老院以预售“养老服务”方式融 资很感兴趣。2014年10月25日，经双方协商，由被告人张 彩斌代表大金湖怡养中心与刘某签订了居间服务合同，聘 请委托刘某组建营销团队用预售“养老服务”方式融资， 同意向刘某支付18%-21％不等的营销提成。之后，刘某、 赖某（另案处理）组建营销团队，负责大金湖怡养中心养 老服务产品的设计、销售、管理、策划等，通过组织营销人 员上街或老年人聚集的公园、市场、车站等地向三明地区不 特定的老年人发宣传单，邀请老年人到酒店会议室听课、组 织老人到大金湖怡养中心实地勘查等方式宣传，以预先购买 1万元、3万元、5万元、8万元、10万元不等数额、种类的 养老服务，分别享受9.5折、8.5折、8折、7折不等返还及 餐饮补贴（利息）为诱饵，同时承诺如果购买者未入住的， 合同到期后可退还本金，向老年人预售“养老服务”，从中 提成谋利。签订购买养老服务合同的老年人以现金、刷卡、 银行转账三种方式将款项交给张彩斌安排的财务人员，收取 的款项全部交李某（另案处理）保管，之后由李某按照张彩 斌的指令统一支配。截止2017年7月31日，刘某、赖文 栋营销团队以大金湖怡养中心的名义在三明市梅列、三元、 沙县、永安共计预售养老服务689人，集资累计6152.5414 万元，刘某、赖某从大金湖怡养中心获得营销提成 1200.6577万元（包含营销场所租金、营销人员工资及营销 费用等）。案发后，刘某、赖某分别退还大金湖怡养中 心集资参与人180万元和130万元。 2016年6月份，被告人杨某3经赖某的介绍认识了张彩 斌，杨某3经过实地查看大金湖怡养中心基地、政府批文及了 解赖某在三明市区的营销模式后，觉得这个项目不错，于 是杨某3把做养老营销的朋友杨传琦叫到三明考察这个项目， 经沟通后，杨某3、杨传琦决定与张彩斌合作。2016年7月1 日，张彩斌代表大金湖怡养中心与杨某3签订了居间服务合 同，聘请委托杨某3组建营销团队在邵武、南平等地用预售“养 老服务”方式融资，同意向杨某3支付20％的营销提成。居间 服务合同签订后，杨某3和杨传琦两人在邵武组建了营销团 队，设立了办公场所，开始推销大金湖怡养中心养老服务， 并约定营销提成除去开支后五、五分成。2016年10月，杨 丹又单独在南平市区和设立办事处，之 后，被告人杨某3、杨传琦采用与刘某、赖某在三明市区 一样的营销模式向邵武、南平市区两地不特定老年人融资， 至2017年4月，被告人杨某3、杨传琦在邵武、南平的营销 团队解散，终止了在邵武、南平向老年人预售养老服务。之 后，张彩斌接手邵武的营销，聘请袁某在邵武又重新组了 一个营销团队。截止2017年8月份，以大金湖怡养中心的 名义在邵武、南平两地共计预售养老服务130人，集资累计 617.8467万元，其中被告人杨某3、杨传琦营销团队以大金湖 怡养中心的名义向邵武不特定老人预售养老服务113人，集 资累计520.8467万元；被告人杨某3营销团队以大金湖怡养 中心的名义向南平市区不特定老人预售养老服务10人，集 资累计42.68万元；袁某营销团队以大金湖怡养中心的名 义向邵武不特定老人预售养老服务11人（其中4人为杨某3、 杨传琦营销团队的老客户追加投资），集资累计54.32万元。 被告人杨某3、杨传琦从大金湖怡养中心获得营销提成共计 117.62万元，扣除营销人员工资和营销费用后，杨某3、杨传 琦分别非法获利十余万元。 经审计，被告人张彩斌以大金湖怡养中心名义向三明地 区和南平地区的不特定老人预售养老服务共计819人，集资 累计6770.3881万元，其中三明地区689人，集资累计 6152.5414万元；南平地区130人，集资累计617.8467万元。 己支付客户补贴及利息1187.4863万元，优惠返现50.684 万元，购置怡养中心、养老服务公司、北京办事处固定资产 381.5406万元，怡养中心改造工程投入2144.9777万元，怡 养中心经营费用1715.1011万元，支付赖某等人促销提成 1200.6577万元，张彩斌欠款214.8284万元。怡养中心未归 还老年人的投资款5532.2178万元。 另查明，为了维护老年人的合法权益，经有关部门协调， 2018年7月6日，恒联坤公司与福州鑫国宁电子科技有限公 司签订补偿协议书，协议约定将大金湖怡养中心在原有基地 上或建筑屋内投入的装修改造及设施设备等作价人民币 1000万元，用于支付大金湖怡养中心欠款。同时，大金湖怡 养中心、恒联坤公司与三明市国德老年康养中心、集资参与 人签订《服务合同转让协议》，协议约定：恒联坤公司、大 金湖怡养中心与集资参与人签订的原养老服务合同的权利 义务转给三明市国德老年康养中心，三明市国德老年康养中 心按两种方案即：一次性七折支付（30%现金+40%消费）和 十年全额分期支付集资参与人投资款，集资参与人与原恒联 坤公司、大金湖怡养中心签订的养老服务合同所约定的权利 和义务终止。截至2019年7月30日，怡养中心的集资参与 人819人，其中已有786人签订了《服务合同转让协议》。 2017年8月22日，被告人张彩斌主动到福建省泰宁县 公安局投案；2018年7月30日，被告人杨某3被安徽省安庆 市公安局迎江分局民警抓获归案，同年7月31日至8月2 日寄押于安庆市看守所；2018年9月20日，被告人杨传琦 被山东省淄博市公安局张店分局民警抓获归案，同年9月20 日至9月29日寄押于淄博市看守所。 案发后，被告人杨某3退赃退赔63.9万元、杨传琦退赃 10万元。 上述事实，有公诉机关提供的经庭审举证、质证，本院 予以确认的下列证据证实： 1、集资参与人张荷生、何光平、刘素珍、马照坚等人 的陈述，证实有人在三明、沙县、永安、南平、邵武等地方 上街或老年人聚集的公园、市场、车站等向不特定的老年人 发传单，邀请老年人到酒店会议室听课等方式宣传，推销以 预先购买1万元、3万元、5万元、8万元、10万元不等数 额养老服务，分别享受9.5折、8.5折、8折、7折不等返还 及餐饮补贴（利息），同时承诺如果购买者未入住的，合同 到期后可退还本金，向老年人预售“大金湖怡养中心养老服 务合同”，其与三明市泰宁大金湖怡养中心签订了养老服务 合同，以现金、刷卡、银行转账的方式支付1万至10万不 等款项，并收到数额不等的折扣及餐饮补贴。 2、证人何某、胡某、蒋某及张某1的证言，证实 在三明、永安、邵武、南平有租赁场所给怡养中心的营销团 队作为办公场所或营销场所，营销人员有向老年人推销购买 大金湖怡养中心的养老服务。 3、证人王某1、朱某、袁某等人营销人员的证言， 证实三明、沙县、永安营销团队是由刘某、赖某负责， 邵武营销团队是杨某3、杨传琦负责，南平营销团队是杨某3负 责，他们是营销团队的成员，营销方法是在公园、广场、市 场、街上等地点发放宣传单，在酒店等地开宣传推介会，并 以宣传册、视频、演讲、免费午餐、中奖等方式吸引老年人 投资大金湖怡养中心养老产品，投资人可以获得优惠服务 卡、餐饮补贴等。组织老人到大金湖怡养中心实地考察等方 式吸引老年人购买养老服务，营销人员可以在固定底薪的基 础上按比例提成。 4、证人李某的证言，证实其从2014年11月开始，做大 金湖怡养中心三明市区营销点财务。主要工作是收取老年人 的投资款，从2014年11月至2017年4月，收取约670位 老年投资人的投资6800多万元，收款方式有三种：一种是 老年投资人直接交付现金，一种是利用POS机现场刷卡，还 有一种是老年投资人到银行转账。收取的投资款全部存入其 名下的银行账户、张彩斌名下的银行账户或者大金湖怡养中 心的对公账户。收来的投资款按照张彩斌的指示去支配，主 要支出：一是支付赖某营销团队的营销提成，大约支付了 1200多万元；二是支付投资人的餐饮补贴（利息），每个投 资人在合同期间每个月可以领到投资额1%的餐饮补贴，也就 是所谓的利息，大约支付1200多万元的利息，至2017年4 月开始就没有支付了。三是支付大金湖怡养中心三明市区营 销点的日常开支和推介会活动奖品及返现，一共支付200多 万元；四是转账给张彩斌个人及大金湖怡养中心银行账户， 一共转了4000多万元。同时还证实其与罗某、张某2在 大金湖怡养中心的股东是挂名的。 5、证人杨某1的证言，证实其是从2014年2月开始在 大金湖怡养中心做财务，具体负责发票报销，和邵武、南平、 永安营销团队的财务对接，统计每一天各地的销售额，大金 湖怡养中心财务收支需经张彩斌审批。张彩斌的邮政储蓄银 行卡（尾号2888）和其自己的邮政储蓄银行卡（尾号60×××30）， 均用作收取大金湖怡养中心投资人款项，卡上的钱全是大金 湖怡养中心的钱，这两张卡转账给杨某3银行卡（尾号52×××62） 的钱都是大金湖怡养中心支付给杨某3营销团队的营销提成， 共计117.62万元。 6、证人王某2、罗某、张某2的证言，证实2013年11 月份，因张彩斌申请成立三明市泰宁大金湖怡养中心需要五 个发起人，应张彩斌的要求，李某、罗某、张某2为挂名 股东，王某2占10%的干股，均没有实际出资，未参与大金湖 怡养中心的经营和管理。 7、同案人赖某、刘某的供述，证实2014年7月份， 大金湖怡养中心的负责人张彩斌找到他们，要求他们的营销 团队帮助大金湖怡养中心推销养老服务产品吸纳资金。经过 多次协商，2014年10月份，刘某与张彩斌签订了一份《居 间服务合同》，之后刘某叫赖某组建一个新的营销团队， 具体负责推销大金湖怡养中心的养老产品。通过营销人员上 街或老年人聚集的公园、市场、车站等向不特定的老年人发 传单，邀请老年人到酒店会议室听课等方式宣传，推销以预 先购买1万元、3万元、5万元、8万元、10万元不等数额 养老服务，分别享受9.5折、8.5折、8折、7折不等返还及 餐饮补贴（利息），同时承诺如果购买者未入住的，合同到 期后可退还本金，向老年人预售“大金湖怡养中心养老服务 合同”，一共向800多位老年人推销了大金湖怡养中心养老 服务产品，共帮大金湖怡养中心向老年人吸纳资金大约7000 万元，营销团队从中抽取的提成大约有1200万元，赖某 违法所得130万元左右，刘某违法所得180万元左右。 8、居间服务合同，证实2014年10月25日，被告人张 彩斌代表怡养中心与刘某签订了居间服务合同，聘请委托 刘某组建营销团队用预售“养老服务”方式融资，同意向 刘某支付18%-21％不等的营销提成；2016年7月1日， 张彩斌代表怡养中心与杨某3签订了居间服务合同，聘请委托 杨某3组建营销团队在邵武、南平等地用预售“养老服务”方 式融资，同意向杨某3支付20％的营销提成。 9、三明市泰宁大金湖怡养中心养老服务卡权益书、预 定养老服务合同书、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录、核 对确认单及集资汇总表、收据等证据，证实从2014年10月 至2017年7月31日，怡养中心负责人张彩斌委托刘某、 赖某以预先购买1万元、3万元、5万元、8万元、10万 元不等数额、种类的养老服务，分别享受9.5折、8.5折、8 折、7折不等返还及餐饮补贴（变相利息），向三明市梅列、 三元、沙县、永安等不特定老年人预售养老服务689人，集 资累计6152.5414万元；2016年7月至2017年8月份，怡 养中心负责人张彩斌委托杨某3、杨传琦以刘某等人在三明 地区的同种营销模式，向在邵武、南平两地不特定老年人预 售养老服务130人，集资累计617.8467万元，其中被告人 杨某3、杨传琦营销团队以大金湖怡养中心的名义向邵武不特 定老人预售养老服务113人，集资累计520.8467万元；被 告人杨某3营销团队以大金湖怡养中心的名义向南平市区不 特定老人预售养老服务10人，集资累计42.68万元；袁桂 娥营销团队以大金湖怡养中心的名义向邵武不特定老人预 售养老服务11人（其中4人为杨某3、杨传琦营销团队的老 客户追加投资），集资累计54.32万元。 10、龙岩弘专审字(2018)第S014号专项审计报告，证 实经审计，被告人张彩斌以大金湖怡养中心名义向三明地区 和南平地区的不特定老人预售养老服务共计819人，集资累 计6770.3881万元，其中三明地区689人，集资累计 6152.5414万元；南平地区130人，集资累计617.8467万元。 己支付客户补贴及利息1187.4863万元，优惠返现50.684 万元，购置怡养中心、养老服务公司、北京办事处固定资产 381.5406万元，怡养中心改造工程投入2144.9777万元，怡 养中心经营费用1715.1011万元，支付赖某等人促销提成 1200.6577万元，张彩斌欠款214.8284万元。 11、李某、张彩斌、杨某1、杨某3、赖某、刘某等 人的银行账户明细，证实李某、张彩斌、杨某1个人账户有 用于收取大金湖怡养中心的吸纳老年人的投资款，从李丽萍 个人账户（尾号0330）、张彩斌个人账号（尾号2888）两个 账户转入杨某3个人账户（尾号2262）共10笔，共计117.62 万元，该款系杨某3、杨传琦营销团队在邵武、南平的营销提 成。 12、三明市民政局明民管（2014）1号文件、关于成立 三明市泰宁大金湖怡养中心的申请书、民办非企业单位负责 人备案表、社会福利机构设置批准证书（明民福第[2013]002 号）、民办非企业单位登记证书（民证字第350400070010） 等证据，证实三明市泰宁大金湖怡养中心是由张彩斌、李某、 王某2、罗红片、张某2等五人发起，经三明市民政局审批于 2014年1月10日成立的民办非企业法人单位，法定代表人 张彩斌；业务范围：候鸟式旅游养生养老服务、养老护理、 健身娱乐、提供老年用品助老服务、养老孝道文化推广、学 习交流经验、承办政府和相关部门委托的事务。 13、福建省恒联坤投资管理有限公司的内资企业登记基 本情况表、公司章程、股权转让协议、公司章程修正案、营 业执照及合作协议等，证实恒联坤公司经工商登记于2013 年11月26日成立，法定代表人为张彩斌，注册资本：500 万元，原股东为张彩斌、李某、王某2，2016年2月26日， 股东变更为张彩斌、张某2。2014年1月10日，恒联坤公 司与三明市泰宁疗养院签订合作协议，协议约定三明市泰宁 疗养院以位于泰宁县亩的土 地及地面上的建筑和设施等资产合作投入，恒联坤公司出资 改造建设成多功能、多元化的养老基地，项目建成后，实行 委托管理办法，由恒联坤公司自主管理、自主经营，独立 核算，自负盈亏，合作期限30年。 14、三明市梅列区人民法院（2017）闽0402刑初350 号刑事判决书，证实刘某、赖某因三明芦桥养老院和三 明市泰宁大金湖怡养中心非法吸收公众存款被三明梅列区 法院判刑，刘某退还大金湖怡养中心违法所得人民币180 万元；赖某退还大金湖怡养中心违法所得人民币130万元， 该款扣押单位在发还集资参与人。 15、扣押物品清单及法院收据，证实杨某3退还违法所得 人民币63.9万元，杨传琦退还违法所得人民币10万元。 16、补偿协议书、服务合同转让协议、三明市民政局出 具的情况说明等证据，证实2018年7月6日，福建省恒联 坤投资管理有限公司与福州鑫国宁电子科技有限公司签订 补偿协议书，协议约定将怡养中心在原有基地上或建筑屋内 投入的装修改造及设施设备等作价人民币1000万元，用于 支付怡养中心欠款。同时，大金湖怡养中心、恒联坤公司与 三明市国德老年康养中心、集资参与人签订《服务合同转让 协议》，协议约定：恒联坤公司、怡养中心与集资参与人签 订的原养老服务合同的权利义务转给三明市国德老年康养 中心，三明市国德老年康养中心按两种方案即：一次性七折 支付（30%现金+40%消费）和十年全额分期支付集资参与人 投资款，集资参与人与原恒联坤公司、怡养中心签订的养老 服务合同所约定的权利和义务终止。截至2019年7月30日， 怡养中心的集资参与人819人，其中已有786人签订了《服 务合同转让协议》。 17、户籍证明，证实被告人张彩斌、杨某3、杨传琦的基 本情况。 18、到案经过，证实张彩斌、杨某3、杨传琦的归案情况。 19、被告人张彩斌的供述与辩解，其对上述证据所证明 的事实供认不讳。 20、被告人杨某3的供述与辩解，其对上述证据所证明的 事实供认不讳。 21、被告人杨传琦的供述与辩解，其对上述证据所证明 的事实供认不讳。 (二)挪用资金 2015年9月8日，张彩斌以其女儿张晨诗名义购买了海 翼瑞都（福建）房地产开发有限公司开发的三元区新市南路 206号14幢2503室房产（合同建筑面积123.2平方米）和 三元区新市南路206号13幢1层1号车位（合同建筑面积 29.88平方米），共交纳购房款98.9575万元、车库13.8万 元。其中以张彩斌的信用卡刷卡2.7万、1.2万元，现金缴 款26.2万和13.8万元，68.8575万元是从张彩斌工商银行 尾号为4532卡中刷卡支付。 经查，2015年9月8日，从张彩斌工商银行 62×××32卡中刷卡支付68.8575万元的购房款， 系被告人张彩斌利用担任三明市泰宁大金湖怡养中心法定 代表人的职务之便，挪用三明市泰宁大金湖怡养中心收取老 年人投资款的单位资金，至今未还。 上述事实，有公诉机关及张彩斌的辩护人提供的经庭审 举证、质证，本院予以确认的下列证据证实： 1、证人李某的证言，证实其从2014年11月开始，做 大金湖怡养中心三明市区营销点财务，主要工作是收取老年 人的投资款，从2014年11月至2017年4月，收取约670 位老年投资人的投资6800多万元，收款方式有三种 2、：一种是老年投资人直接交付现金，一种是利用POS 机现场刷卡，还有一种是老年投资人到银行转账。收取的投 资款全部存入其名下的银行账户、张彩斌名下的银行账户或 者大金湖怡养中心的对公账户。 2、证人杨某2的证言，证实其是从2014年2月开始 在大金湖怡养中心做财务，具体负责发票报销，和邵武、南 平、永安营销团队的财务对接，统计每一天各地的销售额， 大金湖怡养中心财务收支需经张彩斌审批。张彩斌的邮政储 蓄银行卡（尾号2888）和其自己的邮政储蓄银行卡（尾号 60×××30），均用作收取大金湖怡养中心投资人款项，卡上的 钱全是大金湖怡养中心的钱。 3、被告人张彩斌的供述，证实其为女儿张晨诗购买了 海翼瑞都(福建)房地产开发有限公司开发的三元区新市南 路206号14幢2503室和三元区新市南路206号13幢1层1 号车位，共花了100多万元，其中2.7万元与1.2万元是其 刷信用卡交的订金，68.8575万元是其尾号为4532工行卡刷 卡支付的，现金交纳40万元，其中一笔13.8万元是购车库 款、一笔26.2万元是购房款。同时还证实肖瑞良于2014年 12月19日转入37500元，是其拿10万元给肖瑞良购买建大 金湖怡养中心所用老砖块剩余的款转入其工行卡，其三个个 人银行账户用于大金湖有怡养中心资金周转，分别是工行尾 号4532的银行账户、建行尾号6789的银行账户、邮政银行 尾号2888的银行账户。 4、商品房买卖合同及购房缴款单，证实2015年9月8 日，张彩斌以女儿张晨诗名义购买了海翼瑞都(福建)房地产 开发有限公司开发的三元区新市南路206号14幢2503室和 三元区新市南路206号13幢1层1号车位。共交购房款 98.9575万元、购买车位款13.8万元。其中，2.7万元与1.2 万元为张彩斌兴业银行、广发银行卡POS机刷卡的，68.8575 万元是从尾号为张彩斌名下工商银行卡 62×××32刷卡支付的，26.2万元和13.8万元 为现金缴款。 5、张彩斌工行62×××32账户的开户信息、 明细清单，证实该账户为张彩斌，2014年10月26日的账户 余额为603.10元，从2014年10月26日至2017年4月， 该账户有大量资金转入转出。2015年9月8日之前转入该账 户的钱主要是由李某、杨某2、刘某、张翠平、肖瑞良、 候明伟现金存入或转账汇入，其中刘某于2014年10月28 日转入2万元、11月3日转入4万元；张翠平于2014年11 月23日转入两笔49999元、11月28日转入两笔49999元， 至2014年11月30日账户余额为342元，上述款项已全部 转出，之后主要李某、杨某2收取老年人投资款大量转入转 出该账户，其中李某转入635万余元，2014年12月19日肖 瑞良转入37500元，2015年1月4日候明伟转入的172150 元于当日转出，截止2015年9月7日该账户余额为 1192452.79元，同年9月8日刷卡消费688575元。 6、张晨诗声明及其房屋出售委托书、房产所有权证及 土地使用权证，证实张彩斌女儿张晨诗同意将其名下座落于 三元区新市南路206号14幢2503号房产委托中介出售，所 得款归还张彩斌，由张彩斌根据事实，归还大金湖怡养中心。 关于张彩斌的辩护人提出挪用资金的犯罪事实不清， 挪用大金湖怡养中心还是恒联坤公司的单位资金不明。经 查，大金湖怡养中心和恒联坤公司的实际控制人均为张彩 斌，恒联坤公司系张彩斌为了经营大金湖怡养中心而成立， 虽然恒联坤公司从始至终有参与，但与刘某、杨某3签订《居 间服务合同》是大金湖怡养中心，营销人员对不特定老年人 推销的是购买大金湖怡养中心的养老服务，与老年人签订的 《预定养老服务合同书》及发放的三明市泰宁大金湖怡养中 心养老服务卡权益书，均只有大金湖怡养中心及法人张彩斌 人盖章，向老年人吸纳的投资款主要用于大金湖怡养中心的 工程改造和经营支出，对外经营也是以大金湖怡养中心。据 此，向老年人吸纳的投资款应属于大金湖怡养中心的单位资 金。有证人李某、杨某1、杨某3、赖某、刘某、王某1、 朱某、袁某等证人证言及龙岩弘专审字（2018）第Ｓ014 号专项审计报告、三明市泰宁大金湖怡养中心养老服务卡权 益书、预定养老服务合同书等证据证实。为此，被告人张彩 斌的辩护人提出是挪用大金湖怡养中心还是恒联坤公司的 单位资金，事实不清的辩解，与事实不符，不予支持。 关于张彩斌提出其未挪用单位资金，购买房产是其自有 资金购买，其辩护人提出公诉机关指控挪用单位资金 108.8575万元证据不足。经查，张彩斌2015年9月8日交 纳购房款时从其工行尾号4532号卡中刷卡消费688575元， 系张彩斌挪用大金湖怡养中心吸纳老年人投资款的单位资 金。有证人李某、杨某2证实取收老年人投资款后转入张彩 斌的个人账户；张彩斌的供述证实其个人工行卡尾号4532 账户用于大金湖怡养中心单位周转资金；工行卡尾号4532 账户的开户信息、明细清单，证实9月8日刷卡消费688575 元属李某、杨某2收取老年人购买大金湖怡养中心的养老服 务投资款。公诉机关指控2015年9月8日张彩斌现金缴纳 购房及车库款40万元系挪用大金湖怡养中心的单位资金， 无相应的证据证实。为此，张彩斌及其辩护人提出该辩解， 部分予以支持。 本院认为，三明市泰宁大金湖怡养中心违反国家金融管 理法律规定，扰乱金融秩序，向社会不特定对象819人非法 吸收公众存款6770.3881万元，数额巨大，其行为符合非法 吸收公众存款罪的构成要件，构成非法吸收公众存款罪。公 诉机关指控三明市泰宁大金湖怡养中心犯非法吸收公众存 款罪的罪名成立。被告人张彩斌作为三明市泰宁大金湖怡养 中心直接负责主管人员，委托刘某、杨某3营销团队，以大 金湖怡养中心名义向社会不特定人员集资6770.3881万元， 数额巨大；被告人杨某3、杨传琦作为三明市泰宁大金湖怡养 中心的直接责任人员，接受大金湖怡养中心负责人张彩斌的 委托，以大金湖怡养中心名义向社会不特定人员集资，其中 杨某3非法集资563.5267万元、杨传琦非法集资520.8467万 元，均属数额巨大；被告人张彩斌、杨某3、杨传琦的行为均 构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控被告人张彩斌、杨 丹、杨传琦犯非法吸收公众存款罪的罪名成立。被告人张彩 斌利用其担任三明市泰宁大金湖怡养中心法定代表人的职 务便利，挪用本单位资金68.8575万元归个人使用，数额较 大，超过三个月未还，其行为符合挪用资金罪的构成要件， 构成挪用资金罪，公诉机关指控被告人犯挪用资金罪的罪名 成立。被告人张彩斌一人犯两罪，应数罪并罚。被告人张彩 斌作为大金湖怡养中心直接负责主管人员，委托他人以大金 湖怡养中心名义向社会不特定人员集资，系主犯；被告人杨 丹、杨传琦接受大金湖怡养中心直接负责人张彩斌的委托， 帮助大金湖怡养中心向社会公众集资，在共同犯罪中系受聘 行为，起辅助作用，是从犯，依法可减轻处罚；案发后，被 告人张彩斌主动投案，如实供述非法吸收公众存款罪的犯罪 事实，系自首，依法可从轻处罚；积极配合政府相关部门做 好善后工作，减少老年人的损失，酌情可从轻处罚；被告人 杨某3、杨传琦归案后，能如实供述犯罪事实，是坦白，依法 可从轻处罚；杨某3积极退还违法所得63.9万元、杨传琦退 还违法所得10万元，酌情可从轻处罚。张彩斌的辩护人提 出张彩斌在非法吸收公众存款罪系自首，依法可从轻处罚和 积极配合做好善后工作，可酌情从轻处罚的辩护意见，予以 采纳。杨某3的辩护人、杨传琦的辩护人提出两被告人在共同 犯罪中系从犯，具有坦白情节的辩护意见，予以采纳。公诉 机关提出上述从轻处罚的公诉意见，予以支持。据此，依照 《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二百七十二条 第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七 条，第三十一条、第六十四条、第六十七条第一款、第三款， 第六十九条和《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具 体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第十一 项、第三条第二款第（一）（二）（三）项，《最高人民法院、 最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干 问题的解释》第六条、第十一条第二款之规定，判决如下： 一、被告单位三明市泰宁大金湖怡养中心犯非法吸收公 众存款罪，判处罚金人民币三十万元。 （该款应于判决执行之日起十日内缴纳。） 二、被告人张彩斌犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒 刑三年六个月，并处罚金人民币十万元；犯挪用资金罪判处 有期徒刑一年；数罪并罚，决定执行有期徒刑四年，并处罚 金人民币十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押 的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月20日起至2022 年7月19日止。） 三、被告人杨某3犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑 一年六个月，并处罚金人民币三万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押 的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年2月1日起至2020 年7月19日止。） 四、被告人杨传琦犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒 刑一年四个月，并处罚金人民币三万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押 的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月29日起至2020 年1月19日止。） 五、责令被告单位三明市泰宁大金湖怡养中心退还集资 参与人的投资款人民币5532.2178万元（该款包含刘某、 赖某应退还违法所得人民币1200.6577万元、杨某3、杨传 琦应退还违法所得人民币117.62万元）。 六、被告人杨某3退还违法所得人民币63.9万元、杨传琦 退还违法所得人民币10万元，由扣押单位发还集资参与人； 继续追缴被告人杨某3、杨传琦违法所得人民币43.72万元， 发还集资参与人。 七、责令被告人张彩斌退还挪用资金人民币68.8575万 元，归还三明市泰宁大金湖怡养中心。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通 过本院或直接向三明市中级人民法院提出上诉，书面上诉的 应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长  江汉泽 审判员  邓才生 审判员  汤求忠 二〇一九年八月二十九日 法官助理李小芳 书记员黎莉 附页： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公 众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以 下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以 下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年 以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的 主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条【共同犯罪的概念】共同犯罪是指二人以 上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑 事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条【主犯】组织、领导犯罪集团进行犯罪活 动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组 织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全 部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者 组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作 用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第三十一条【单位犯罪的处罚原则】单位犯罪的，对 单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任 人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切 财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产， 应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以 没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行 处理。 第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自 己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者 减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪 犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首 论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实 供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行， 避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条【数罪并罚的一般原则】判决宣告以前一 人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑 期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是 管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑 总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期 在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪 中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、 拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑 种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律 若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包 括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的， 除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规 定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式 吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社 会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还 本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象 吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款 规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非 法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为 主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份 额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养 殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以 销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等 方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让 股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、 发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、 伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情 形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20 万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在 100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人 以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以 上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人 造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或 者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50 万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的 “数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100 万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在 500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人 以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以 上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人 造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或 者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在 250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸 收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑 情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产 经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚； 情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 第二百七十二条【挪用资金罪】公司、企业或者其他 单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个 人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或 者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进 行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位 资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年 以下有期徒刑。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和 国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业 以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三 百八十四条的规定定罪处罚。 《最高人民法院关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用 等刑事案件适用法律若干问题的解释》 三、根据《决定》第十一条规定，公司和其他企业的 董事、监事、职工利用职务上的便利，挪用本单位资金归个 人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或 者虽未超过三个月，但数额较大，进行营利活动的，或者进 行非法活动的，构成挪用资金罪。 实施《决定》第十一条规定的行为，挪用本单位资金一 万元至三万元以上的，为“数额较大”；为进行非法活动， 挪用本单位资金五千元至二万元以上的，追究刑事责任。 挪用本单位资金案发后，人民检察院起诉前不退还的， 依照《决定》第十条的规定定罪处罚。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事 案件适用法律若干问题的解释》 第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超 过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第 三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万 元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的 “数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第 三百八十四条第一款规定的“情节严重”： （一）挪用公款数额在二百万元以上的； （二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、 救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的； （三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二 百万元的； （四）其他严重的情节。 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作 人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数 额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿 罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较 大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点， 按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以 及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人 员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按 照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规 定的二倍执行。 【判后答疑提示】您对本案有任何疑问，可以通过扫描下 方二维码（泰宁法院判后答疑工作号），或登入泰宁县人民 法院官方网站××／ｉｎｄｅｘ.ｐｈｐｍ＝ｐｈｄｙ， 或拨打判后答疑热线0598-7832598。