葫芦岛市连山区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）辽1402刑初65号 公诉机关葫芦岛市连山区人民检察院。 被告人李春红，女，1970年4月2日出生，汉族，十二年文化，原系锦西石化医院门诊收费员，被捕前住葫芦岛市龙港区。因本案于2018年6月5日被刑事拘留，同年7月11日被依法逮捕。现羁押于葫芦岛市看守所。 辩护人于力，系辽宁大潮律师事务所律师。 葫芦岛市连山区人民检察院以葫连检公诉刑诉（2019）43号起诉书指控被告人李春红犯挪用公款罪，于2019年2月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。葫芦岛市连山区人民检察院指派检察员周蓉艳、曹旭出庭支持公诉，被告人李春红及其辩护人于力到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 葫芦岛市连山区人民检察院指控，被告人李春红于2016年11月至2018年6月，在锦西石化医院从事门诊收款员工作期间，利用职务之便，以截留收款票据、收费款不入账的方式，挪用锦西石化医院门诊收费现金及住院押金共计人民币1,025,047.31元。 为指控上述事实，公诉机关向法庭提供了相关证据，认为被告人李春红利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，数额较大，超过三个月未归还（部分用于营利活动），其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。 被告人李春红对起诉书指控的罪名没有异议，仅对起诉书认定的挪用公款的数额有异议，辩称犯罪数额应该按鉴定的数额97万多元认定。其辩护人的意见是：公诉机关指控被告人李春红犯挪用公款罪事实不清、证据不足，应以挪用资金罪定罪处罚。第一，本案中被告人李春红是非国家机关工作人员，受国有公司锦西炼油化工五厂的委托，不构成挪用公款罪的主体，涉嫌的罪名应该是挪用资金罪。第二、会计司法鉴定意见：2016年2月至2018年5月间，李春红未按规定上交医院财务部门的门诊费用等978,226.39元，司法鉴定意见具有权威性，法庭应予采纳，被告人李春红涉案金额应认定为鉴定的978，226.39元，而不是起诉书认定的1,025,047.31元。第三、被告人犯罪后主动投案，系自首，并且其认罪悔罪，主观恶性较小，希望对其减轻处罚。 经审理查明，2016年11月至2018年6月，被告人李春红在任锦西石化医院门诊收款员工作期间，利用职务之便，以截留收款票据、收费款不入账的方式，挪用锦西石化医院门诊收费现金及住院押金共计人民币1,025,047.31元，用于个人投资经营及其他消费支出，至今未退还。 上述事实，有下列证据予以证实： 1、证人汪某证言，我是锦西石化医院的办公室主任，我单位是中国石油化工集团公司下属的企业，是国有制企业,2018年12月份我们被宝石花集团收购，现在仍然是国有参股企业。我们医院收款员李春红利用职务便利占有门诊收费款70多万元，我们在2018年5月31日向连山区公安局经侦支队报的案。李春红是渤海集团的大集体职工，他属于锦西石化分公司签的劳务派遣人员，分公司把他们派到我们医院工作，当时安排李春红做收款员工作，渤海集团给他开工资。收款员的管理一直都是他们班长马桂云负责，工作是财务部门管理的。从2016年11月份到案发时李春红一直没上缴门诊收费，财务部门才向我们医院反映，李春红当时表示她尽力尽快把钱还上，结果她一直没还上。李春红将收的门诊收费既没交到财务手中，也没有放在医院的保险柜里，而是将钱款占为己有。 2、证人范某1证言，我是杨家杖子富儿沟采石场打更的，这个采石场2017年以前是杨德山的，以后杨德山将采石场卖给了李春红和李某，李某和李春红是合作关系。 3、证人杨某证言，我是中国石油锦西石化有限公司矿区财务部派驻锦西石化医院的会计。2017年年底，发现李春红于2016年11月份以来，李春红存在把门诊收费现金和住院押金拿走归个人使用，至今未归还的情况，具体数额记不清了，我记得是97万多元。我们催李春红交过钱，李春红说钱用于给孩子找工作，经营石场啥的。后经我们财务对账核算，将2015年1月1日至2018年6月的全部系统收费情况与李春红实际上交的入账单据一一核对，在案发时系统中还有没有点结算的部分，全部核对清楚了，一共是1,025,047.31元。 4、证人王某1证言，我是中国石油锦西石油化工有限公司矿区财务部部长。锦西石化医院没有财务，他们所有的财务是我们财务代账，锦西石化医院没有财务系统，只有医疗管理系统，这个系统好像是2015年左右更换的，更换以后，这个系统就有毛病，我们的财务人员就没有办法核对账目了。2018年4月份，医院的赵院长和我说过李春红挪用门诊收费及住院押金的事。 5、证人赵某1证言，2006年至今任锦西石化医院的院长职务。我们锦西石化医院属于国有企业，隶属于中国石油锦西石化有限公司矿区服务事业部。李春红是渤海集团大集体职工，渤海集团与中国石油锦西炼油化工总厂签订用工合同，由中国石油锦西炼油化工总厂派到我们医院，然后我们医院委派她在医院门诊从事收款员工作。2018年5月，我们对医院财务自检自查，发现李春红有很多门诊收费没有上交，后来我们就报警了。 6、证人郭某证言，我于2000年6月至2018年6月30日任锦西石化医院财务科会计，我是全民职工，属于矿区财务的人员。我负责收取我们医院门诊收费、住院收费的全部收入，杨某负责记账、出票，我负责收取现金，收款员正常情况下一周来我这里交两次门诊、住院收费现金款。李春红是锦西石化医院的门诊收款员，总是三、四个月交一次钱，直到2017年年底，我听会计杨某说这个账目始终不平，大约2018年2、3月份，经过会计核对发现李春红截留了不少收款现金没有上交，后来杨会计和我商量，让李春红凑钱交上来，李春红打到我账号上一部分钱后来李春红又交几笔，一共凑到80100元，杨会计把票做完以后，我把这些钱存到我们单位的银行账户上。我只收现金，不负责对账，李春红收款不交的情况是杨某最先发现的。李春红具体拿走多少钱我不清楚，我没有统计过，那是会计的活，会计负责单据核算，都是杨某一个人统计。我们这个收费系统从2014年开始使用，系统挺乱，对账挺麻烦，直到2017年末发现账不对，才找医院系统维护的张淼让她导出数据，核对李春红的交款情况。 7、证人李某证言，我是做生意的，我和李春红是朋友关系，我和李春红一起做过买卖。2012年我们在绥中宽邦镇经营一个铁矿，李春红和她哥李文革陆续投了200万元；2017年9月7日，我们在杨家杖子开发区富儿沟村买了一个采石场，这个采石场我没有出资，是李春红投了20万元，焦健投了40万元，因为老百姓上访及手续不全，石场经营55天就停产了。由于经营时间短，我们没有挣着钱，也没有赔钱。李春红除了买设备投的20万元，还陆续往石场投了10多万元。李春红投的钱是从哪来的不清楚。 8、被告人李春红在公安机关供述，我是渤海集团向锦西石化医院派出的劳务人员，渤海集团及锦西石化医院安排我做收款员工作。收的款有挂号费、药费、检查费、医疗费、住院押金，收钱是按照医院的收费系统，记录我收钱的全部信息，收的钱某在一人一个柜子的小保险箱内，票据也放在那，正常情况是一天一上交，但实际上我们都是是两、三天交一次，如果上夜班，好几天结算一次。从2016年11月份开始，我就存在把我收费的钱不向我们财务交，我都放在单位我的保险箱里，我经营的公司需要用钱，我就从我收费并保管的保险箱里拿钱用，作为公司的周转资金，如果周转完，我就把钱交到郭某那。后来我拿的钱越来越多，郭某也多次催我，就这样日积月累，我就截留的越来越多，到案发时通过对账，办案单位告诉我是97万多元。 9、锦西石化渤海集团公司营业执照、锦西炼化总厂与锦西石化渤海集团的医疗服务合同，证实锦西石化渤海集团公司为集体所有制，锦西石化渤海集团公司人员在锦西石化医院工作期间遵守锦西石化分公司的各项规章制度。 10、中国石油锦西炼油化工总厂营业执照及中国石油锦西石化公司纪律检查委员会出具的证明，证实中国石油锦西炼油化工总厂类型为全民所有制，锦西石化医院为中国石油锦西石化公司矿区服务事业部下属单位，属于国有企业。 11、锦西石化渤海集团公司党委办公室的证明，证实被告人李春红系渤海集团公司职工，由公司派遣到锦西石化医院从事劳务工作，渤海集团为被告人缴纳社会保险和发放工资。 12、锦西石化医院的收费管理制度及流程、锦西石化医院的情况说明，证实锦西石化医院收费管理及流程，石化医院所有收入必须及时、全额纳入矿区事业部财务核算系统，不得截留和挪用。被告人李春红系该院门诊收款员，履行挂号、收费、收取部分住院押金、管理相关财物票据、管理收费资金，结算及上交门诊收费款项等相关财务职能。 13、锦西石化医院医疗机构执业许可证、锦西石化渤海集团与被告人李春红签订的录用工人登记表、职工登记表、劳动合同书，工商局出具的锦西石油总厂企业变更登记档案，证实中国石化锦西炼油化工总厂变更为中国石油锦西炼油化工总厂及中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司的材料。李春红为锦西石化渤海集团公司集体所有制工人，1999年10月为锦西石化医院收款员的事实。锦西石化医院经核准为医疗机构，准予执业。 14、中国石油锦西炼油化工总厂文件及中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司证明，证实锦西石化医院系中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司下属二级部门基地服务事业部的下属部门。 15、被告人李春红涉案挪用金额计算方法、李春红未交款附表、已结算门诊金额表、门诊收款日结报表、门诊收费现金已上交金额表、未上交门诊收费现金表、实际已结算住院押金表、住院预交金收款明细表、已上交住院押金表、未上交住院押金表、石化医院财务科关于李春红挪用公款说明、领取发票及发票使用情况，证实被告人李春红利用职务之便，以截留收款票据、收费款不入账的方式，挪用锦西石化医院门诊收费现金及住院押金共计人民币1,025,047.31元。 16、微信聊天记录，证实被告人与医院财务人员微信聊天的内容，被告人挪用公款后医院其他财务人员向被告人催交所挪用公款的事实。 17、石化医院记账凭证2015年5月至2018年涉及李春红的入账日结单据、交款情况，证实李春红挪用公款的情况。 18、葫芦岛鸿翔会计师事务所（2018）会鉴字第35号会计司法鉴定意见书，证实受公安机关委托，李春红于2016年11月至2018年5月期间，收取医院的门诊费的收入款项共计978,226.39元，未按规定上交医院的财务部门。 19、葫芦岛鸿翔会计师事务所说明，证实葫芦岛鸿翔会计师事务所（2018）会鉴字第35号会计司法鉴定意见书中出具的鉴定意见，只是依据由公安机关调取的锦西石化医院的门诊收款单、委托鉴定的公安机关未向我们鉴定机关出具锦西石化医院的会计核算等其他鉴定证据资料。 20、发破案报告及锦西石化医院报案材料及被告人投案自首说明，证实案发经过及被告人到案情况。 21、被告人常住人口登记表及现实表现，证实被告人的年龄等自然情况，其无前科、劣迹。 上述证据，经庭审质证，能互相印证，可以作为定案的依据，本院予以确认。 本院认为，被告人李春红利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，数额较大，超过三个月未归还（部分用于营利活动），且挪用公款100万以上不退还，属情节严重，其行为已构成挪用公款罪，公诉机关指控的犯罪事实及罪名成立，公诉意见予以采纳。被告人李春红案发后主动到公安机关投案，到案后如实供述了主要犯罪事实，系自首，可以从轻处罚。被告人李春红及其辩护人提出挪用数额应按照会计司法鉴定数额978226.39元认定的辩护意见，经查，葫芦岛鸿翔会计司法鉴定意见为2016年11月至2018年5月期间，李春红收取的门诊费用978,226.39元未按规定上交医院财务部门，该鉴定意见依据由公安机关调取提供的锦西石化医院的门诊收款单，而公安机关未向鉴定机构出具锦西石化医院的会计核算等其他鉴定证据资料，后经连山区监察委员会核实，锦西石化医院财务科出具证实材料证实被告人李春红于2016年11月至2018年6月期间，门诊收费现金及住院押金未交款共计人民币1,025,047.31元。故对被告人及其辩护人的该辩护意见本院不予采纳。关于其辩护人提出李春红是非国家机关工作人员，受国有公司锦西炼油化工五厂的委托，不构成挪用公款罪的主体，涉嫌的罪名应该是挪用资金罪的辩护意见。经查，中国石油锦西炼油化工总厂系全民所有制企业，锦西石化医院为中国石油锦西炼油化工总厂下属单位，锦西石化医院也属于国有企业，被告人李春红系中国石油锦西炼油化工总厂下属大集体单位锦西石化渤海集团公司的职工，李春红受锦西石化渤海集团公司委派到锦西石化医院任收款员，李春红属于国有公司中从事公务的人员，属于“国家工作人员”的范围，故对其辩护人的该辩护意见本院不予采纳。关于其辩护人提出被告人系自首的辩护意见，经查证属实，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条之规定，判决如下： 一、被告人李春红犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年。 (刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年6月5日起至2023年6月4日止) 二、责令被告人李春红于本判决发生法律效力后一个月内退还被害单位锦西石化医院人民币1,025,047.31元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向辽宁省葫芦岛市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本十份。 审 判 长  李福山 人民陪审员  王 爽 人民陪审员  徐斯泽 二〇一九年八月三十日 书 记 员  蔡 博