北京市丰台区人民法院民 事 判 决 书（2018）京0106民初15085号原告：陈景元，男，1970年1月10日出生，汉族，无业，住天津市西青区。委托诉讼代理人：曹梅燕，北京市中银律师事务所律师。委托诉讼代理人：霍俊青，北京市中银律师事务所实习律师。被告：北京建龙重工集团有限公司，住所地北京市丰台区南四环西路188号二区4号楼。法定代表人：张志祥，董事长。委托诉讼代理人：童俊，女，该公司员工。委托诉讼代理人：付晓斌，北京市君合律师事务所律师。原告陈景元与被告北京建龙重工集团有限公司（以下简称建龙公司）合同纠纷一案,本院立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告陈景元的委托诉讼代理人曹梅燕、被告建龙公司的委托诉讼代理人童俊、付晓斌到庭参加诉讼。本案现已审理终结。陈景元向本院提出诉讼请求：1.判令被告收购原告持有的天津红巨人动力科技有限公司（以下简称红巨人公司）的1.79%的股权，并支付转让款664667.73元及利息（按照2016年年利率4.35%的标准，自2016年8月9日起计算至被告实际支付股款之日止）；2.判令被告向原告支付违约金10万元；3.判令被告实际承担上述股权转让产生的税负费用；4.判令被告承担本案诉讼费用。事实与理由：2009年4月20日，陈景元成为天津市捷威动力工业有限公司（以下简称捷威公司）员工。2010年9月6日，建龙公司与包括陈景元在内的捷威公司股权激励对象签署了《红巨人公司出资协议》，约定各方共同出资组建红巨人公司。该公司注册资本35万元，其中陈景元出资5005元，持股比例为1.43%。建龙公司以外的各方主动提出离职，与捷威公司解除劳动关系的，则该方应向建龙公司或其指定主体转让其所持有的全部公司股权，转股价格的计算依据为公司净资产。2010年9月26日，红巨人公司依法成立。2015年3月5日，建龙公司又与包括陈景元在内的捷威公司股权激励对象签署了《出资协议补充协议二》，约定建龙公司以1200元向陈景元转让其所持的红巨人公司0.34%的股权。同年3月6日，建龙公司又与包括陈景元在内的捷威公司股权激励对象签署了《增资认购协议》，约定陈景元以6万元中的492.37元认购红巨人公司增加的注册资本492.37元，59507.63元记作红巨人公司的资本公积。增资后陈景元持股比例为1.79%。股东与捷威公司解除劳动关系，应向建龙公司或其指定主体转让持有的全部股权，转股价格的计算依据为公司净资产，转让方根据相关法律法规所应缴纳的税负和费用应由建龙公司或其指定主体实际负担。2016年8月9日，陈景元因个人原因与捷威公司解除劳动合同。建龙公司应收购或者指定主体收购陈景元在红巨人公司的股权并支付转让款664667.73元，并承担所产生税负费用。建龙公司不履行合同约定的行为给陈景元造成了资金损失还应承担违约责任。建龙公司辩称，不同意陈景元的诉讼请求。2016年8月26日，陈景元在办理离职交接手续中，申请继续持有红巨人公司的股权。按照约定，陈景元申请退股应在每年的3月1日前提出，否则视为放弃该年度的股权转让。陈景元分别于2018年4月19日和同年4月22日向建龙公司和红巨人公司发出要求收购其股权通知。陈景元目前的条件不符合双方约定的条件，无权要求建龙公司办理退股。陈景元依据2015年底公司净资产数额进行计算，缺乏依据。建龙公司不存在逾期付款和违约等情形。税费应由相关主体依照法律规定支付，且陈景元的诉请不够明确。本院经审理认定事实如下：2009年4月20日，陈景元成为捷威公司员工。2010年9月16日，建龙公司与陈景元等11人签订《红巨人公司出资协议》，约定：本协议各方为捷威公司股东或员工，同意共同出资组建红巨人公司；该公司注册资本35万元，其中陈景元出资5005元，持股比例为1.43%；自公司成立之日起五年后，建龙公司以外的各方主动提出离职，与捷威公司解除劳动关系的，则该方应向建龙公司或其指定主体转让其所持有的全部公司股权，转股价格的计算依据为公司净资产；建龙公司以外的各方非因主动提出离职导致离职的，则该方有权继续持有公司股权；建龙公司以外的各方应转股，该转股情形适用的转股价格以每股对应的公司净资产为计算依据时，则公司净资产因按照建龙公司以外的各方提出转股申请时由公司聘请的负责公司审计的会计师事务所审计后的最新一期的年度财务审计报告确定的数值计算；建龙公司或其指定主体办理建龙公司以外的各方转股的时间仅限于每年由红巨人公司聘请的负责红巨人公司审计的会计师事务所审计后的年度审计报告公布后的3个月内，其余时间概不办理；各方应于每年的3月1日之前向建龙公司或其指定主体提出书面申请，并于审计报告公布后的1个月内书面确认；若各方未书面确认，则视为各方自动放弃该年度的股权转让；除非本协议另有规定，否则各方应单独负责缴纳其根据适用的法律法规就有关本协议所述的交易等应当支付的所有税费；若建龙公司以外的各方根据本协议规定将股权转让给建龙公司或其指定主体，则该方根据相关法律法规所应缴纳的税负和费用应由建龙公司或其指定主体实际负担；本协议项下的各方的权利和义务，非经各方事先书面同意，不得转让。2010年9月26日，红巨人公司依法成立。2015年3月5日，建龙公司与陈景元等28名自然人股东签订《出资协议补充协议二》，约定：红巨人公司的出资人为捷威公司的员工，红巨人公司为捷威公司的股权激励平台公司；捷威公司将陈景元等28人作为股权激励对象；建龙公司同意以1200元的价格向陈景元转让建龙公司持有的红巨人公司0.34%的股权，陈景元同意以1200元的价格受让建龙公司持有的红巨人公司0.34%的股权；自股权激励对象在本补充协议上签字之日起五年内，股权激励对象不得转让其持有的全部或部分红巨人公司股权，但若五年内股权激励对象主动提出离职，与捷威公司解除劳动关系的，则股权激励对象应当向建龙公司或其指定主体转让其所持有的全部公司股权，且只得转让给建龙公司或其指定主体，转股价格的计算依据为股权激励对象向公司的原始出资额；股权激励对象转让股权的应按照公司章程的规定履行相应的程序；建龙公司或其指定主体办理股权激励对象转股的时间仅限于每年由红巨人公司聘请的负责红巨人公司审计的会计师事务所审计后的年度审计报告公布后的3个月内，其余时间概不办理；股权激励对象应于每年的3月1日之前向建龙公司或其指定主体提出书面申请，并于审计报告公布后的1个月内书面确认；若股权激励对象未书面确认，则视为股权激励对象自动放弃该年度的股权转让；股权激励对象应单独负责缴纳其根据适用的法律法规就有关本协议所述的交易等应当支付的所有税费；若股权激励对象根据《出资协议》及本补充协议规定将股权转让给建龙公司或其指定主体，则股权激励对象根据相关法律法规所应缴纳的税负费用应由建龙公司或其指定主体实际负担。同日，陈景元（受让方）与建龙公司（出让方）签订《股权转让协议》，约定：出让方同意将其在红巨人公司中占有的0.34%的股份以1200元转给受让方；受让方同意接受出让方以1200元的价格转让其在红巨人公司中占有的0.34%的股份。同年3月6日，建龙公司与陈景元等31名自然人股东签订《增资认购协议》，约定：陈景元以6万元中的492.37元认购红巨人公司增加的注册资本492.37元，59507.63元记作红巨人公司的资本公积；增资后陈景元持股比例为1.79%；对陈景元持有的0.13%股权，股东与捷威公司解除劳动关系，应向建龙公司或其指定主体转让持有的本协议所列的全部股权；若将本协议所列股权转让，则应当只得转让给建龙公司或其指定主体，建龙公司或其指定主体应当收购；将本协议所列股权转让时，转股价格的计算依据为公司净资产；若根据本协议规定将股权转让给建龙公司或其指定主体，则转让方根据相关法律法规所应缴纳的税负和费用应由建龙公司或其指定主体实际负担；对陈景元持有的1.34%股权的处置、转让及其他权利义务应按照《出资协议》履行；对陈景元持有0.32%股权的处置、转让及其他权利义务应按照《出资协议》、《出资协议补充协议二》履行；《出资协议》、《出资协议补充协议》、《出资协议补充协议二》与本协议不一致之处以本协议为准。红巨人公司成立时公司章程规定，公司注册资本35万元，股东陈景元出资5005元，持股比例1.43%；经持有公司二分之一以上表决权的股东同意，股东可以根据全体股东达成的协议（包括《出资协议》约定在股东之间相互转让股权，和/或向股东之外的第三人转让其所持有的公司股权；除全体股东达成的协议（包括《出资协议》另有约定外，股东对其他股东所转让的股权不享有任何优先购买权；全体股东达成的协议（包括《出资协议》对于股东转让股权另有约定的，应遵照其约定；股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构，行使下列职权：股东转让其持有的股权等。红巨人公司章程修正案（七）记载，股东陈景元由原出资5005元、持股比例1.43%变更为出资6205元、持股比例1.77%。红巨人公司章程修正案（八）记载，股东陈景元由原出资6205元、持股比例1.77%变更为出资6697.37元、持股比例1.79%。2016年8月9日，陈景元因个人原因与捷威公司解除劳动合同。同年8月27日，陈景元向建龙公司、红巨人公司出具《关于继续持有天津红巨人动力科技有限公司股权的申请》，申请就前述所持有的红巨人公司股权继续持有并与同时出资、受让股权、增资的股东享有同等权利。2018年4月19日和22日，陈景元两次书面向建龙公司、红巨人公司发出《关于要求收购股权的通知》，其上记载：本人于2016年8月9日自捷威公司离职后，多次向贵司提出股权收购请求，贵司一再拒绝履行合同义务，拖延至今，给本人造成巨大损失。现再次正式函告贵司，请贵司（或贵司指定主体）按照合同约定受让本人所持红巨人公司的1.79%股权，并支付股权转让款。在庭审中，陈景元提交经公证的电子邮件，其上反映出陈景元自2016年9月18日起就股权转让价格问题多次与建龙公司协商。另查，2016年度红巨人公司资产总计期末数为71958712.57元，负债合计期末数为3500万元，净资产期末数为36958712.57元。现建龙公司仍为红巨人公司股东。在审理中，建龙公司表示红巨人公司只是个空壳和激励平台,2016年12月31日，原持有红巨人公司股权的自然人股东变更转持捷威公司股权。上述事实，有陈景元提交的《红巨人公司出资协议》、《出资协议补充协议二》、《股权转让协议》、《增资认购协议》、《关于要求收购股权的通知》、公司章程、经公证电子邮件，建龙公司提交的《关于继续持有天津红巨人动力科技有限公司股权的申请》等证据及双方当事人当庭陈述在案佐证。本院认为：陈景元与建龙公司签订的《红巨人公司出资协议》、《出资协议补充协议二》、《股权转让协议》、《增资认购协议》均系双方当事人真实意思表示，未违反法律、行政法规的强制性规定，属有效合同，双方均应依约履行。陈景元于2016年8月9日因与捷威公司解除劳动合同是因个人原因，可见应为主动提出离职，本无权继续持有红巨人公司股权。从建龙公司提交的陈景元继续持有股权申请内容可以看出，陈景元继续持有股权的真实意愿是与同时出资、受让股权、增资的股东享有同等权利。2016年12月31日，原持有红巨人公司股权的自然人股东（除陈景元外）均变更转持了捷威公司股权，而单留陈景元继续持有本来只是作为激励平台实为空壳的红巨人公司股权，可见陈景元并未享受到与其他自然人股东的同等权利，且陈景元继续持有此时红巨人公司股权亦违背其初衷。另，陈景元自2016年9月18日起就股权转让价格问题多次与建龙公司进行协商，从一个侧面也反映出陈景元出让股权的意思表示。因此，建龙公司应当依约收购陈景元所持有的红巨人公司的股权，并按红巨人公司2016年度公司净资产期末数进行计算。现陈景元按照2016年红巨人公司净资产期初数计算向建龙公司主张股权转让款664667.73元，计算有误，本院予以调整，其合理部分予以支持。建龙公司未依约收购陈景元股权，并支付相应股权转让款，还应承担相应违约责任，陈景元主张迟延付款的利息损失并无不妥，本院予以支持；鉴于双方并无违约金约定，陈景元主张的违约金，本院不予支持。关于陈景元主张的税费，因无具体金额且其未实际支付，本院不予支持。综上，依照《中华人民共和国公司法》第七十一条第一款、《中华人民共和国合同法》第六十条之规定，判决如下：一、被告北京建龙重工集团有限公司于本判决生效之日起十日内给付原告陈景元转让款544493元；二、被告北京建龙重工集团有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告陈景元转让款利息（以544493元为基数，自2017年1月1日起至实际付清之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算，以不超4.35%为限）；三、原告陈景元在收到上述款项后七日内协助被告北京建龙重工集团有限公司将其所持有天津红巨人动力科技有限公司的1.79%股权变更至被告北京建龙重工集团有限公司名下；四、驳回原告陈景元的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费11447元，由原告陈景元负担3296元（已交纳），被告北京建龙重工集团有限公司负担8151元（于本判决生效之日起七日内交纳）。如果不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于北京市第二中级人民法院。审 判 长  罗红斌人民陪审员  曹静波人民陪审员  马 杰二〇一九年八月二十六日书 记 员  黄建帅