文书内容【 民 事 判 决 书】（2019）黔01民终5642号贵州省贵阳市中级人民法院民事判决书（2019）黔01民终5642号上诉人（原审被告）：卓美换，女，汉族，1977年2月23日生，住贵阳市云岩区。上诉人（原审被告）：唐勇，男，汉族，1973年12月30日生，住贵阳市观山湖区。被上诉人（原审原告）：邹涛宇，男，汉族，1986年4月8日生，住贵阳市云岩区。上诉人卓美换、唐勇因与被上诉人邹涛宇民间借贷纠纷一案，不服贵阳市云岩区人民法院（2019）黔0103民初5680号民事判决，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭进行了审理，现已审理终结。上诉人卓美换、唐勇上诉请求：1.依法撤销（2019）黔0103民初5680号民事判决书，并依法作出改判；2.本案的一、二审诉讼费用由被上诉人承担。事实和理由：一、关于2018年4月23日的67200元借款，根据法律规定2018年9月23日至2019年3月22日之间的利息上诉人并未支付，该部分利息应当按照月利率2%的标准计算，故产生的利息为8064元。二、关于2018年5月3日的19200元，根据法律规定2018年9月23日至2019年3月22日之间的利息上诉人并未支付，该部分利息应当按照月利率2%的标准计算，故产生的利息为23040元。三、2019年4月9日上诉人转账的20万元，是偿还的2018年5月3日的借款，而不是偿还2018年4月23日的借款。综上原审法院判决上诉人偿还被上诉人86911.30元，但上诉人欠付被上诉人借款本金实为180107.54-（200000-（8064+23040））+63037.64=74249.18元。被上诉人邹涛宇二审答辩称，原判认定事实清楚，适用法律准确，证据充分，请求维持原判。邹涛宇向一审法院起诉请求：1、判令二被告偿还原告借款本金123882.66元及利息2477.65元，本息合计126360.31元（以本金123882.66元为基数，按月利率2%计算，从2019年4月9日暂计算至2019年5月9日，剩余利息计算至所有本息还清之日为止）；2、本案受理费、保全费由二被告承担。一审法院认定事实，2018年4月23日，邹涛宇（贷款人，乙方）与唐勇(借款人，甲方)签订一份《借款合同》，该《借款合同》约定“甲方因资金周转困难，向乙方申请贷款。贷款总金额人民币小写70000元整（大写柒万元整）。贷款用途资金周转。贷款期限为借款时间从2018年4月23日起至2019年4月23日止（以实际进账日为准），借款期12个月（以实际使用时间为准）。贷款利率贷款利息按月息4%计算，不足15日的按15日计算，超过15日的按1个月计算。…甲方的违约除按本条相关规定向乙方承担违约责任外，还需承担乙方实现债权的相关费用，包括但不限于交通费、诉讼费、保全费、律师费、执行费等，其中律师费按诉讼金额的15%计收”。同时，卓美换向原告出具一份《不可撤销连带责任担保函》约定载明“因借款人唐勇（）向邹涛宇（）借款人民币大写柒万元整（小写￥70000元）,为确保借款人能够按时归还借款，保证人愿意为此笔借款向贷款人提供不可撤销连带责任担保。…担保范围本函所担保的主债权为借款人向贷款人所借款项的全部本金、利息、违约金、赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费、公证费用、执行费用、保全费等）、因借款人违约而给贷款人造成的损失和其他所有应付费用…保证人卓美换”。原告分别于2018年4月23日、2018年4月24日向唐勇转款60000元、7200元，共计67200元。2018年5月3日，邹涛宇（贷款人，乙方）与唐勇(借款人，甲方)签订一份《借款合同》，该《借款合同》约定“甲方因资金周转困难，向乙方申请贷款。贷款总金额人民币小写200000元整（大写贰拾万元整）。贷款用途资金周转。贷款期限为借款时间从年月日起至年月日止（以实际进账日为准）借款期限个月（以实际使用时间为准）。贷款利率贷款利息按月息4%计算，不足15日的按15日计算，超过15日的按1个月计算。…甲方的违约除按本条相关规定向乙方承担违约责任外，还需承担乙方实现债权的相关费用，包括但不限于交通费、诉讼费、保全费、律师费、执行费等，其中律师费按诉讼金额的15%计收”。同时，卓美换向原告出具一份《不可撤销连带责任担保函》约定载明“因借款人唐勇（）向邹涛宇（）借款人民币大写贰拾万元整（小写￥200000元）,为确保借款人能够按时归还借款，保证人愿意为此笔借款向贷款人提供不可撤销连带责任担保。…担保范围本函所担保的主债权为借款人向贷款人所借款项的全部本金、利息、违约金、赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费、公证费用、执行费用、保全费等）、因借款人违约而给贷款人造成的损失和其他所有应付费用…保证人卓美换”。原告于当日向唐勇转款192000元。被告提供的微信转账记录显示唐勇在2018年6月至2018年10月期间每月分别向原告转款2800元及8000元。被告提供该证据拟证明其在向原告借上述两笔借款后均按照月利率4%支付利息5个月，原告对此予以认可。被告提供的银行转账记录显示卓美换于2019年4月9日通过银行转账的方式向原告转款200000元。被告提供该证据拟证明该款系偿还2018年5月3日的20万元借款本金。原告认可收到了该款项，但不认可系偿还2018年5月3日的借款本金20万元，而是应当先支付所欠利息，然后再抵扣本金。上述事实有原、被告陈述及其提供的相关证据在卷佐证，一审法院予以确认。一审法院认为，合法借贷关系受法律保护。唐勇、卓美换系夫妻关系，二人向原告借款有《借款合同》、《借条》、《不可撤销连带责任担保函》及银行转款、微信转款凭证为证，且原、被告双方均予以认可，故一审法院认定唐勇、卓美换向原告借款属实。对于借款本金，2018年4月23日的《借款合同》载明的借款本金金额为70000元，2018年5月3日的《借款合同》载明的借款本金金额为200000元，通过原告提供的转款凭证和被告的抗辩来看，原告实际向被告转款的金额为67200元和192000元，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”的规定，原告的行为符合“预先在本金中扣除利息”的情形，因此，被告两次向原告借款的本金应该认定为67200元和192000元。对于借款利息，双方在《借款合同》中约定按月利率4%计算，该约定明显过高，现原告主张从逾期付息之日起按月利率2%计算，从其自愿且不违反法律规定，一审法院予以支持。对于被告已按月利率4%计算支付的利息，被告主张超出月利率3%的部分用于抵扣借款本金，被告的该主张符合法律规定，一审法院予以支持。被告分两次向原告借款，其中2018年4月23日借款67200元，借款后按照每月2800元连续付息5个月；2018年5月3日借款192000元，借款后按照每月8000元连续付息5个月。因每月2800元、8000元均已超出月利率3%，故对于超出部分应当逐月抵扣借款本金，由此计算可得：对于借款67200元，截止2018年9月22日，被告尚欠原告借款本金63037.64元未还；对于借款192000元，截止2018年10月2日，被告尚欠原告借款本金180107.54元未还。对于被告于2019年4月9日向原告还款20万元，因被告在此之前并未按期足额支付利息，故该20万元应当按照先息后本的原则进行计算。其中2018年4月23日的借款67200元，截止2018年9月22日，尚欠63037.64元未还，从2018年9月23日起至2019年3月22日，按照月利率3%计算，应付利息为11346.77元。另外2018年5月3日的借款192000元，截止2018年10月2日，尚欠180107.54元未还，从2018年10月3日起至2019年4月2日，按照月利率3%计算，应付利息为32419.36元。综上，被告于2019年4月9日向原告还款20万元中，利息部分为43766.13元，本金部分为156233.87元。对于偿还的本金156233.87元，应当按照借款的先后顺序，先偿还2018年4月23日的借款，后偿还2018年5月3日的借款，由此计算可得，2018年4月23日的借款已还清，2018年5月3日的借款尚欠86911.30元（63037.64＋180107.54－156233.87）未还。综上，被告尚欠原告借款本金86911.30元未偿还，且利息已支付至2019年4月2日。因此，对于原告主张的借款本金123882.66元，一审法院支持86911.30元；对于原告主张的利息，应当从2019年4月3日起，按月利率2%（即年利率24%）计算至借款还清之日止。据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”、第二百零六条“借款人应当按照约定的期限返还借款。……”、第二百零七条“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。”之规定，判决：一、唐勇、卓美换于本判决生效之日起十日内一次性返还邹涛宇借款本金86911.30元并支付相应利息（利息从2019年4月3日起至借款还清之日止，按年利率24%计算）；二、驳回邹涛宇的其余诉讼请求。案件受理费2826元，减半收取1413元，由邹涛宇负担427元，唐勇、卓美换负担986元。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。二审期间，当事人围绕上诉请求依法未提交新证据。对当事人二审争议的事实与一审认定事实一致。本院认为，合法的借贷关系受法律保护。上诉人唐勇向被上诉人邹涛宇出具了借条，被上诉人邹涛宇亦按照约定履行了出借义务，双方借贷关系成立，唐勇应当按照约定履行还本付息的义务。关于借款本金，借条中载明的借款本金金额为270000元，但被上诉人邹涛宇实际支付的借款本金金额为259200元。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”之规定，案涉借款本金金额应为259200元。关于借款利息，双方约定的利息为月利率3%，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”之规定，已偿还利息超过月利率3%的应抵扣予以抵扣，故截止至被上诉人最后一次还款之日即2019年4月9日止，上诉人唐勇尚欠借款本金金额为92687.24元，具体计算过程详见附表。一审中认定的尚欠借款本金金额为86911.30元，对于该金额被上诉人邹涛宇并无异议，且未提出上诉。综上，原审认定事实清楚，适用法律正确，证据充分，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（一）项、第一百七十五条之规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。审判长 李 广审判员 袁波文审判员 汪 静二〇一九年八月二十七日法官助理王李文书记员江莎            欠付本金金额              起算日期              截至/还款日期              计息天数              期间利息              总应支付利息              还款金额              抵扣利息金额              抵扣本金金额              欠付利息总额                  67200              4.23              5.3              10              672              672              0               0              0              672                  259200              5.3              6.2              30              7776              8448              8000              8000              0              448                  259200              6.2              6.23              21              5443.2              5891.2              2800              2800              0              3091.2                  259200              6.23              7.6              13              3369.6              6460.8              8000              6460.8              1539.2              0                  257660.8              7.6              7.23              17              4380.2              4380.2              2800              2800              0              1580.2                  257660.8              7.23              8.10              18              4637.89              6218.09              8000              6218.09              1781.91              0                  255878.89              8.10              8.23              13              3326.43              3326.43              2800              2800              0              526.43                  255878.89              8.23              9.14              22              5629.34              6155.77              8000              6155.77              1844.23              0                  254034.66              9.14              9.28              14              3556.49              3556.49              2800              2800              0              756.49                  254034.66              9.28              10.19              21              5334.73              6091.22              8000              6091.22              1908.78              0                  252125.88              10.19              10.30              11              2773.38              2773.38              2800              2773.38              26.62              0                  252099.26              10.30              4.9              161              40587.98              40587.98              200000              40587.98              159412.02              0                  92687.24