河北省邯郸市肥乡区人民法院 刑 事 判 决 书 (2019)冀0407刑初第134号 公诉机关邯郸市肥乡区人民检察院。 被告人李占民，男，1953年11月11日出生，汉族，中共党员，大专文化，原籍永年县，现住永年县。1999年至2005年5月任河北永年建设有限公司党委书记、法定代表人，2005年5月至今任邯郸市峰盛建筑有限公司党委书记、董事长兼总经理。2003年至今任永年县第十一、十二、十三届人大代表。2010年7月16日因涉嫌贪污罪经邯郸市人民检察院指定管辖被肥乡县人民检察院立案侦查。同年8月12日经永年县人大常委会许可，被肥乡县人民检察院决定刑事拘留，同年8月26日被邯郸市人民检察院决定逮捕。2016年2月11日被取保候审。 邯郸市肥乡区人民检察院（原肥乡县人民检察院）以肥检刑诉（2010）76号起诉书指控被告人李占民犯贪污罪、挪用公款罪、诈骗罪，于2010年11月30日向本院提起公诉。邯郸市肥乡区人民法院（原肥乡县人民法院）于2010年12月15日作出（2010）肥刑初字第69号刑事判决书，被告人李占民不服提起上诉。邯郸市中级人民法院作出（2011）邯市刑终字第72号刑事裁定书，发回邯郸市肥乡区人民法院重审。邯郸市肥乡区人民法院于2015年6月23日作出(2015)肥刑初字第51号刑事判决，依法层报最高人民法院，邯郸市中级人民法院于2015年12月15日作出（2015）邯市刑终字第00402号刑事判决，河北省高级人民法院经复核，于2016年5月14日作出（2016）冀刑核11225424号刑事裁定，发回邯郸市中级人民法院重审，邯郸市中级人民法院于2017年1月4日作出（2016）冀04刑终559号刑事裁定，发回邯郸市肥乡区人民法院重审。邯郸市肥乡区人民法院依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案，邯郸市肥乡区人民检察院指派检察员栗文英出庭支持公诉，被告人李占民到庭参加诉讼，现已审理终结。 邯郸市肥乡区人民检察院指控，1、2003年初，永年建设有限公司共建单套售价为23万元的住房30套。时任主管副县长焦某留房一套，但一直未交房款。2005年5月永年建设公司改制为邯郸市峰盛建筑有限公司。在企业改制中，李占民利用职务便利将该套住房予以隐藏，没有参与企业资产评估。2006年12月份李占民将该套房产卖掉，得款33万元，后借给焦某使用。2、2003年7月16日，李占民以永年建设公司的名义与邯郸市丽都房产开发有限公司（民营企业）签订了借款协议，永年建设公司借款100万元给丽都公司，期限为6个月，利率为千分之六。后永年建设公司分两次借给丽都公司99.8万元。2004年1月15日丽都公司归还30万元，剩余69.8万元于2004年10月抵顶了永年建设公司购买丽都公司购房款。2007年2月13日邯郸市丽都房产开发有限公司给付利息5万元。3、2004年9月省市财政安排补发历史拖欠养老金工作，永年建设公司在不拖欠离退休人员养老金的情况下，李占民指使李某1（另案处理），安排财务人员李某2（另案处理）等人隐匿真实、制造虚假账凭，制造该公司拖欠离退休人员养老金的假象。2005年5月10日该公司向县社保中心虚假申报，申报年度为1997年至1999年，金额为26.339835万元。2005年11月16日（2005年改制为民营企业），其又以建设公司名义再次向县社保中心虚假申报1995年至1996年度离退休人员养老金24.505965万元。致使永年县社保中心养老金50.8458万元被邯郸市峰盛公司占有。对指控的以上事实，公诉人当庭宣读和出示了相关证据材料，鉴于被告人李占民有立功表现，建议对被告人李占民减轻判处刑罚。 被告人辩解，第一、我没有贪污，房子卖出去后，收到了公司账上，没有在我腰包；至于财务手续怎么走的不是我的事，第二、我没有挪用公款，是公司的正常业务范畴；第三、我没有诈骗，申报手续都不是我签的字，我不认为自己构成诈骗罪。 经审理查明： 一、河北永年建设有限公司（以下简称永年建设公司）下属单位集资建房筹建处于2003年共建30套住房，建房时被告人李占民根据焦某的要求将永年建设公司建造的住房预留给焦某一套（当时售价为23万元），电力局进行农网改造时该房产登记户名为焦某，直到永年建设公司改制时焦某未交纳房款，公司账上因此不显示。2003年12月，经永年县人民政府同意，河北永年建设有限公司（经济性质属国有公司）进行改制工作。2005年4月16日，永年县经济体制改革办公室与被告人李占民签订产权转让合同，永年县经济体制改革办公室将永年建设公司整体经营性产权以拍卖方式有偿转让给李占民。同年4月30日，在承接永年建设公司全部资产和负债的基础上，经工商设立登记，成立邯郸市峰盛建筑有限公司（经济性质属有限责任公司，以下简称峰盛公司），被告人李占民持峰盛公司69%的股份，成为峰盛公司的法定代表人，尚余31%的股份，由另外10名自然人持有。改制过程中委托邯郸中信资产评估事务所对永年建设公司全部资产和负债（包括下属单位集资建房筹建处和设备租赁站）进行评估，确定2004年6月30日为资产评估的基准日。因涉案房产没有按规定如实申报，故邯郸中信资产评估事务所在2004年10月25日提交的资产评估报告书中未对该部分资产作评估。后被告人李占民在焦某向其借款在邯郸购房时认为焦某不要该房产，遂于2006年12月11日把该套房产卖给杜某，杜某将房款33万元打到峰盛公司账上。而后，被告人李占民将卖房所得款项借给焦某使用。案发后，该涉案房款33万元已退缴。 认定以上事实，有公诉人当庭举证并经质证的下列证据： 1、2004年10月25日邯郸中信资产评估事务所出具的资产评估报告书记载，评估范围是永年建设公司所申报的全部资产和负债（包括下属单位集资建房筹建处和设备租赁站）。总资产为18980828、65元，总负债为40239486、33元，净资产为负21258657、68元。评估基准日是2004年6月30日。 2、集资建房筹建处清查明细表显示，该处在企业改制时所申报的全部资产情况（不包括1套房产），有单位负责人李占民签字。 3、企业国有资产产权登记证显示，永年建设公司占有使用的是国有资产。 4、产权转让合同记载，2005年4月16日,永年县经济体制改革办公室将所属的永年建设公司整体经营性产权以拍卖方式有偿转让给李占民。在公开拍卖底价为0的基础上，依据李占民出示的价款以0元转让给李占民。 5、产权交割鉴证单记载，2005年5月20日，永年县经济体制改革办公室和李占民完成永年建设公司整体经营性产权交割。 6、永年建设公司和峰盛公司营业执照均显示，法定代表人是李占民。 7、峰盛公司明细分类账、记账凭证显示，会计科目银行存款项，2006年12月收款33万元，付款33万元。 8、峰盛公司银行进账单显示，2006年12月11日峰盛公司进账33万元。 9、峰盛公司银行汇票申请书显示，2006年12月20日，峰盛公司申请付款给邯郸市恒兴房地产开发有限公司（以下简称恒兴公司）33万元，用途房款。 10、恒兴公司银行进账单显示，2006年12月22日峰盛公司汇给恒兴公司33万元。 11、峰盛公司支付证明记载，峰盛公司于2006年12月20日向恒兴公司支付的33万元是作为刘某购买连城别苑6区Ｌ29-3-13之用。 12、证人冀某证言，集资建房筹建处专账上显示共售出29套房子，车库售出15个。建房筹建处是永年建设公司的一个临时机构。建房完毕后这个临时机构就不存在了。资产和亏盈都归永年建设公司所有。卖房款都在建房筹建处账上反映，永年建设公司账上不反映，所有卖房款都由建房处负责收，永年建设公司账上不收卖房款。账上不显示这套房子的事，我问过李占民，李经理说这套房子的事他知道，让我别管了。永年建设公司改制时建房筹建处的资产表是我制作的。因为该套房子当时没有售出我没有收到房款，收到房款后我才记账，没有收到房款我就没记账。我制作的建房筹建处的资产表是按建房处账面反映制作的。 13、证人焦某证言，原永年建设公司建房时，我和李占民说过让他留一套住房。我和李占民说不要房子大约是2004年下半年或2005年上半年，他可能也没在意，我没有交款。2006年6月份我调到市林业局以后，我想在邯郸买房，因当时手头钱不够，我就和李占民打电话借35万元，他说行，我就让我爱人刘某去李占民公司拿钱，李占民给了我爱人2万元现金，他把33万元直接打到了我购房的恒兴房地产开发公司的账户上了。 14、证人刘某证言，焦某给李占民打电话后，我找到李占民借钱，李占民让我先拿走2万元，另外33万元钱转到了连城别苑的账号上了。 15、证人杜某证言，我见家属院还有一套房子空闲，我找到建设公司经理李占民，谈了我想要房子的想法，李占民同意并商定价格为33万元。我将33万元转到李占民的邯郸市峰盛建筑有限公司账号上。转款时间是2006年12月11日。 16、证人李某1证言，当时公司改制时是分三部分进行资产评估的（公司、建房处和租赁站三部分）。公司财务科负责原建设公司的资产、负债的统计制表，冀某负责建房处资产、负债的统计制表，马某1、杜某1负责租赁站资产、负债的统计制表。几年前李占民给我交待说，公司账户上过来三十三万块钱，让我给公司会计李某2说一下把这笔款转出去，我就给李某2说了。 17、证人李某2证言，李占民给了我一个账号、一个收款人，我就从公司账户上给邯郸市这个房地产开发公司转过去三十三万元。 18、被告人李占民供述，永年建设公司在本单位下属预制板厂盖过30套住房，当时每套售价23万元。当时建房时，焦某让我给他留一套，我就给他留了一套，因他是主管建设公司的县领导，等别人都交钱时我也没敢跟他要。其他购房户都交了房款，全部入了建设公司的账。焦某大约在2006年6、7月份调到邯郸市林业局任副局长，给我打电话说准备在邯郸买房，让我借给他三四十万，我想既然他在邯郸买房，我给他留的这套房屋应该就不要了。我就把给焦某留的这套房屋卖给了杜某，售价33万元，他把钱打到了峰盛公司的账户上。我给了刘某2万元现金，我安排公司会计李某2把33万元卖房款从峰盛公司的账户转到了她提供的开发公司的账户上。我将卖房款借给焦某的事我没有给别人说。当时建房时，另外建了一套账，作为基建账，等房屋建好，结账以后将结余全部入了建设公司的账，只是具体收支在公司账上不显示。因焦某没有交款，所以账上不显示，因此企业改制评估时没有将这一套房屋纳入公司资产进行评估。杜某将购房款打到了峰盛公司银行账户上，我认为就入了峰盛公司的账。因永年县建设公司改制时，峰盛公司对建设公司进行整体接收，原公司所有的债权债务均由峰盛公司接收，所以我认为这套房款应该归峰盛公司所有。 上述证据互相印证，经当庭质证，足以证明以上事实存在。 二、2003年7月16日，经被告人李占民决定，永年建设公司与丽都公司签订了借款协议书，协议约定：永年建设公司借给丽都公司100万元，使用期限为6个月，按年息6.9%计息。7月16日和7月17日永年建设公司先后两次把公款99.8万元借给丽都公司进行营利活动。2004年1月15日丽都公司归还永年建设公司30万元，2005年1月10日剩余的69.8万元经永年建设公司同意由丽都公司转为永年建设公司购买丽都公司房产的购房款。2007年2月13日丽都公司支付给永年建设公司利息5万元，李占民将该5万元作为工程款支付给路现忠（峰盛公司项目经理）。 认定以上事实，有公诉机关当庭举证和质证的下列证据： 1、借款协议书、现金交款回单。 2、丽都公司账页、丽都公司记账凭证、丽都公司收到条，今收到李占民集资款（现金交银行）998000元。经手人张某3。 3、丽都公司账页、丽都公司记账凭证、银行汇票申请书，申请人丽都公司，收款人永年建设公司，用途还借款叁拾万元整。 4、永年建设公司收到条。 5、邯郸县住宅合作社账页、邯郸县住宅合作社记账凭证、收到条、邯郸县住宅合作社收据。 6、丽都公司账页、丽都公司记账凭证。 7、转账支票、永年建设有限公司收款凭证、收款凭单、转账存根，收到邯郸县合作社收借款5万元整，永年建设公司盖章。韩某签字。 8、房屋转让契约、房权证。 9、峰盛公司会计资料、现金交款单，付丽都公司集资款99.8万元。 10、证人韩某证言，2007年2月13日，李占民让我去邯郸市丽都公司拿5万元元，我到丽都公司以后直接找到乜某，把开好的票据给了他，他给了我一张5万元元的现金支票，后就把这5万元的支票交给了张某1。 11、证人张某1证言，2007年2月份的一天，韩某将一张5万现金支票交给我后，我就将支票交给路现忠了。 12、证人陆某证言，诚信公司属于峰盛公司出资购买的，我只是在诚信公司挂了一个经理、法人代表的虚名，事实上公司注册上的股东都没有出资。诚信公司的实际负责人是李占民，诚信的一切工作均由李占民负责，财务由李占民签批，经我辨认这张支票是我支取的。2006年阴历年底，因峰盛公司的项目部承建的超市需要资金，我就找到峰盛公司经理李占民要工程款，李占民说他从邯郸要回来5万元，让我先拿走，李占民的司机张某1给了我这张现金支票，我给张某1打了收款手续。 13、证人张某2证言，在2005年初，我公司在邯郸购买了一套办公楼。 14、证人梅某证言，证言内容同张某2相一致。 15、证人林某证言，2003年5、6月份，丽都公司在武安参加招投标准备开发楼盘，因当时资金紧张我找到李占民，经与李占民联系，在武安中标以后，让永年建设公司建楼或者按出资比例共同开发，因当时没有定下来具体情况故先借了永年建设公司100万元，当时约定了借款的期限和利息，2003年7月份丽都公司向永年建设公司借款99.8万元，约定年息为6.9%。因后来在武安开发楼盘没有中标，给永年建设公司退了30万元，剩余69.8万元用于购买丽都花园临街办公楼。 16、证人乜某证言，2003年7月16日、17日我公司共收到永年建设公司交来的资金99.8万元。我公司和永年建设公司有书面借款协议，约定借款期限为6个月，年利息6.9%。2004年1月15日我公司以汇票形式退还永年建设公司30万元，剩余借款为69.8万元。2007年2月13日，我公司以邯郸县住宅合作社的名义付给永年建设公司利息5万元。丽都公司和邯郸县合作社是一套人马两个牌子。 17、张某3的证明材料，与乜某的证明材料内容相一致。 18、证人李某3证言，经查公司2007年以来账目没有收到丽都公司5万利息。 19、证人李某2证言，这99.8万元明细科目是其他应收款，应该是邯郸市丽都公司借我公司的款。 20、证人李某1证言，2003年7月份，李占民跟我说丽都公司要借咱公司钱，让财务上办理一下。 21、被告人李占民供述，邯郸市诚信公司是峰盛公司出资购买的，诚信公司的资产属峰盛公司所用，诚信公司的法人代表是陆某，诚信公司和峰盛公司都是我的，诚信公司的财务由我签批。2003年7月借给丽都公司99.8万元，丽都公司给我公司结算过利息。2007年2月，我让韩某去丽都公司要钱，去时就带着收据，韩某取回来一张5万元的现金支票，陆某来要工程款，因我公司欠陆某项目部的工程款，我就让陆某取走了丽都公司给的这张5万元的现金支票。 上述证据互相印证，经当庭质证，足以证明以上事实存在。 三、2004年5月以来省市财政安排资金开展补发历史拖欠养老金工作，邯郸市社保中心和永年县社保中心分别制订了《补发历史拖欠养老金工作方案》。2004年10月，永年建设公司在不拖欠离退休人员养老金的情况下，为了套取用于补发历史拖欠养老金的统筹专项资金，李占民授意财务科长李某1等人隐匿真实会计资料，编造虚假账薄凭证和虚假的《拖欠企业离退休人员养老金情况表》、《拖欠企业死亡离退休人员养老金情况表》、《拖欠企业离退休人员花名册》、《拖欠企业死亡离退休人员花名册》，以永年建设公司名义，于2005年5月10日向永年县社保中心虚假申报了1997年至1999年三个年度85人的养老金26.339835万元，骗取社保和财政部门审核得款26.339835万元归峰盛公司所有。上级拨付的补发历史拖欠离退休人员养老金专项资金没有用完，2006年1月23日经永年县政府县长办公会议定，将补发拖欠养老金工作中结余的125.585929万元，用于补缴永年县交通局下属的搬运公司、运输一公司、运输二公司三家企业欠缴的养老保险费。王某明知该会议纪要违反市县补发历史拖欠养老金工作方案中“资金拨付到位后由社会保险经办机构直接将补发的养老金通过社会化发放渠道直接发放到退休人员手中”规定，擅自决定在政府会议纪要上添加“建设公司补发拖欠资金245059.65元，参照上述程序办理”内容。峰盛公司隐匿真实会计资料，编造了1995年、1996年的虚假账薄凭证，永年县社保中心于6月13日审核同意补发永年建设公司24.505965万元。峰盛公司收到该款后按照会议纪要要求把这笔款以在职人员养老金的方式交回社保中心。致使永年县社保中心养老金50.8458万元被邯郸市峰盛公司占有。 认定以上事实，有公诉机关当庭举证和质证的下列证据： 1、永年县补发历史拖欠养老金工作方案。 2、侦查人员从社保中心提取的永年建设公司补发拖欠离退休人员养老金申请两份。一份是拖欠年度1997年至1999年金额为258753.15元和4645.20元。一份是申请补发1995年至1996年度共245059.65元。 3、侦查人员从社保中心提取的永年建设公司补发拖欠离退休人员养老金审批表两份，永年建设公司拖欠离退休人员养老金花名册和拖欠死亡离退休人员养老金花名册两份，永年建设公司补发拖欠离退休人员养老金情况调查表两份，一份拖欠年度1997年至1999年金额为258753.15元和4645.20元。一份拖欠1995年至1996年度共245059.65元，并有李占民、李某1、李某4签字。 4、转账凭证、转账支票、银行进账单和转账支票存根显示，2006年6月16日永年建设公司收到24.505965万元养老金的当日又将该款转到社保中心。 5、峰盛公司记账凭证、社会保险费申报表和代收代缴票据显示，永年建设公司把社保中心拨付的24.505965万元用于缴纳职工养老保险费。 6、侦查人员从李某3手提取的永年建设公司为应付社保中心检查审核时制造的假账凭。 7、侦查人员从峰盛公司提取的永年建设公司在应付社保中心检查审核时的真实账页凭证。 8、永年建设公司工资表显示，1995年至1999年期间职工工资已发。 9、永年县人民政府会议纪要记载，将补发拖欠养老金工作中结余的125.585929万元，用于补缴永年县交通局下属的搬运公司、运输一公司、运输二公司三家企业欠缴的养老保险费。手写添加：建设公司补拖欠资金245059.65元，磷肥厂补拖欠资金128673.2元，参照上述程序办理。 10、检验鉴定文书记载，永年县政府会议纪要上的“建设公司补拖欠资金245059.65元，磷肥厂补拖欠资金128673.2元，参照上述程序办理。2006.6.13”字迹是范某所写。 11、证人李某4证言，第一次给的是26万多元，是以离退休人员名单分发的存折。第二次给的是24万多元，该款是转账过来到账后又把这钱转到社保中心了，顶了单位在职人员的养老金。26万多元是李占民安排我去取的，其中交到财务科15万，李占民安排我借给陆某5万元，另外6万元处理了公司费用。公司先向社保中心申报，社保中心派人进行检查核实后确定发放。公司实际不拖欠离退休人员养老金。向社保中心申报补发拖欠离退休人员养老金是李占民安排的，目的是为了给公司减负。需要申报《拖欠企业离退休人员养老金情况表》、《拖欠死亡离退休人员养老金情况表》、《拖欠企业离退休人员花名册》、《拖欠企业死亡离退休人员花名册》。检查前李占民安排公司财务人员把公司有关账目进行了修改，账面显示拖欠离退休人员养老金。第一次申报是1997年至1999年3年拖欠总数，因为申报时个别数字不准，中间修改过。最后一次成表时间是2004年10月18日。第二次申报与第一次申报材料基本相同。李占民说咱公司再申报一次，申报95和96的，后我找到白某，白某说跟王某说说吧。我又找到王某。王某说你们公司打个报告吧。检查前李占民说，申报材料建忠负责，制好后交明现，由明现负责将账和凭证处理一下。接下来我们分头准备了。我编造了欠发养老金工资表。李某1负责制账和凭证。 12、证人李某1证言，经我辨认这份2004年10月申报材料上的17个签名除第6页上的“李某1”不是我签的以外，其余的16个签名都是我签的。经我辨认2005年11月申报材料上这9个签名都是我亲笔签的，我和李某4都在李占民的办公室，李占民让我也在表上签字，我只知道是向县社保中心上报要钱用的。社保中心和财政局要来检查，李占民经理说让我根据李某4交给我的材料，把公司账凭想法处理一下，公司账上要显示拖欠离退休人员养老金的情况。李占民所说的“想法处理一下”意思是指让我根据李某4所提供的假工资发放表安排财务科会计制作假记账凭证和假账页，把公司真实的账页和记账凭证替换出来，以应付社保中心和财政局的来人检查。我就安排杨某制作记账凭证，把原来离退休人员领取工资的真实工资表给替换了出来，让李某3和李某2根据杨某制的假记账凭证重新填写制作了假账页，把原来真实的账页替换出来。经我手只处理过一次财物科账凭，第二次检查具体情况记不清了。 13、证人李某2证言，当时李某3让我帮她抄修改的账页，我就帮她抄了抄。李某1在公司财务科对李某3、杨某和我说，社保中心要来检查公司拖欠养老金的事，人事科将离退休人员工资表准备好了，咱们把账面处理处理，账上要显示出公司拖欠离退休人员养老金情况。李某1安排后，杨某将有关凭证进行了伪造修改，李某3将有关账页进行了伪造修改，李某3将修改后的假账页放到了公司账中，换下来原来真实的账页。经伪造修改后的公司账面上就显示拖欠离退休人员养老金了。实际情况是我公司不拖欠离退休人员养老金，当时就是想从县里给公司要些钱。 14、证人杨某证言，当时李某1让我制凭证，李某3制账。我把原来真实的工资表从原凭证中替换出来。原凭证中离退休人员已领取工资的工资表是真实的。我将假凭证制好后给了李某3，由李某3制作假账页。整完账后变成了拖欠离退休人员工资。 15、证人李某3证言，李某1给我们交待，让杨某负责制作公司拖欠离退休人员养老金的凭证，替换公司已发离退休人员养老金的凭证，让我根据杨某所制作的凭证重新制作显示拖欠离退休人员养老金的账页，把新制作的账页替换原来真实的账页，李某2参与和我一起填写、制作。 16、证人陆某证言，在2004年的秋天，我找到公司李占民经理借钱，我从李某4手拿走五万块钱现金，并给建中打了一个借条。 17、证人马某证言，项目部是自负盈亏，只是向公司交管理费和工人的养老保险金。2005年9月份我的项目部参加邱县一中基建项目投标，需交投标保证金，我找到公司经理李占民，李占民说公司钱也紧张，借你15万吧，我跟财务说一声，我从李某2手中借了15万元现金。 18、证人王某证言，当时第一次发放完历史拖欠离退休人员养老金后，剩余160余万元。经县长办公会研究，决定为交通局下属的搬运公司、运输一公司、运输二公司补发。交通局下属的三家公司需补125万余元，还剩37余万元，对于剩下的这笔钱如何处理，我和白某商量后报局长同意给永年建设公司24万余元。在永年县人民政府（2006）21号《会议纪要》第四项下方用手写加上去的内容“建设公司补拖欠资金245059.65元，磷肥厂补拖欠资金128673.25元，参照上述程序办理。2006.6.13”是我让范某加上的。永年县社保中心补发历史拖欠企业离退休人员养老金我具有最终审批权。我和李占民没有沟通过此事。 19、证人范某证言，共给永年县建设公司拨了两笔款。第一笔是2004年申报的，2005年5、6月份拨付的，金额26万多元。第二次是2006年拨付的，金额24万多元。社保中心主任白某安排我把这部分钱以离退休人员养老金的方式打到建设公司账上，让建设公司当天再把这笔款以在职人员养老金的方式交回社保中心。这份会议纪要末尾部分手写内容：“建设公司补拖欠资金245059.65元，磷肥厂补拖欠资金128673.25元，参照上述程序办理。2006.6.13”，是王某让我写上去的。 20、证人白某证言，因当时补发完历史拖欠离退休人员养老金后，上级拨付的补发历史拖欠离退休人员养老金专项资金没有用完，之后有了县长办公会议纪要。后来有一天我去王某办公室，王某对我说想从建设公司弄个车开开，下面建设公司找你申报时你安排去审核一下。我说中。停了没有几天建设公司李某4来找我，我和李某4一块找的王某，王某说建设公司打个报告吧。后李某4将第二次申报报告给了我。我向王某汇报后，王某说安排人去审核吧。另外是王某带领我和范某找到财政局副局长姚振芳，王某对姚振芳说：县长办公会后我们社保中心又增加了建设公司和磷肥厂两个企业，因县长办公会议纪要上没有这两个企业，建行不给转账，我在纪要上添上这两个企业，咱们两家给盖个章吧，姚振芳同意。建设公司申报的这两次拖欠离退休人员养老金，李占民没有提前和我沟通。 21、被告人李占民供述，社保中心分两次给我公司转了50多万，一笔是24万多，社保中心给我公司转来当天就给社保中心转回顶了在职人员的养老金。另外一笔26万多，是我安排李某4取出来的，其中15万交给了公司出纳李某2，马某从李某2手借走这15万元用于招投标。我公司下属项目部负责人陆某在邱县施工时候因工地上有事，急需用钱，陆某来公司借钱，我知道李某4手还有钱，就让陆某找李某4借了5万。剩下的6万元左右用于处理我和李某4的公司费用。全县申报历史拖欠离退休人员养老金的时候我公司就不拖欠离退休人员养老金了。申报目的就是为了让社保中心给建设公司拨钱。 上述证据互相印证，经当庭质证，足以证明以上事实存在。 本院认为，被告人李占民身为国家工作人员，在企业改制过程中，作为永年建设公司的党委书记、法定代表人，在改制过程中对公司的涉案房产隐瞒不报，且涉案房产属国有资产，事实清楚，证据确实充分，其行为已构成贪污罪。公诉机关指控此项罪名成立。李占民关于不构成贪污罪的辩解意见不予以采纳。案发后，涉案房产的赃款已退缴。被告人李占民和公司其他人员以永年建设公司名义，采取编造会计资料和虚假申报手段，实施诈骗行为，诈骗所得归单位所有，数额特别巨大。依照全国人民代表大会常委委员会关于《中华人民共和国刑法》第三十条的解释，公司、企业、事业单位、机关、团体等单位实施刑法规定的危害社会的行为，刑法分则和其他法律未规定追究单位的刑事责任的，对组织、策划、实施该危害社会行为的人依法追究刑事责任。被告人李占民的行为已构成诈骗罪。公诉机关指控此项罪名成立。李占民关于不构成诈骗罪的辩解意见不予以采纳。被告人李占民已将诈骗所得款全部退缴。被告人李占民个人决定以其所在单位永年建设公司名义将公款借给丽都公司使用的事实存在，但是该笔款项双方签订书面借款协议，并且均已记入双方公司财务账。依照《全国人大代表大会常务委员会关于第三百八十四条第一款的解释》中的规定，个人决定以单位名义将公款供其他单位使用，谋取个人利益的，属于挪用公款罪。现有证据不能证明被告人李占民在出借该笔公款过程当中谋取了个人利益。故起诉书指控被告人李占民犯挪用公款罪证据不足，不能成立。李占民关于不构成挪用公款罪的辩解意见予以采纳。被告人李占民协助公安机关抓捕犯罪嫌疑人，系立功，依法减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第二百六十六条、第六十八条、第六十九条的规定，判决如下： 被告人李占民犯贪污罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币二十万元；犯诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二万元，决定执行有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币二十二万元。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二〇一〇年八月十二日起至二〇一六年二月十一日止） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省邯郸市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  王利民 人民陪审员  吴亚琼 人民陪审员  张清池 二〇一九年八月十五日 书 记 员  谢军艳 附相关法律条文： 1、《中华人民共和国刑法》第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。 受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体 委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵 吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以 贪污论。 与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。 2、《中华人民共和国刑法》第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）个人贪污数额在十万元以上的，处十年以上有 期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收财产；情节特别严重 的，处死刑，并处没收财产。 （二）个人贪污数额在五万元以上不满十万元的，处 五年以上有期徒刑，可以并处没收财产；情节特别严重的 ，处无期徒刑，并处没收财产。 （三）个人贪污数额在五千元以上不满五万元的，处 一年以上七年以下有期徒刑；情节严重的，处七年以上十 年以下有期徒刑。个人贪污数额在五千元以上不满一万元 ，犯罪后有悔改表现、积极退赃的，可以减轻处罚或者免 予刑事处罚，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处 分。 （四）个人贪污数额不满五千元，情节较重的，处二 年以下有期徒刑或者拘役；情节较轻的，由其所在单位或 者上级主管机关酌情给予行政处分。 对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。 3、《中华人民共和国刑法》第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。 4、《中华人民共和国刑法》第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 犯罪后自首又有重大立功表现的，应当减轻或者免除 处罚。 5、《中华人民共和国刑法》第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。