广西壮族自治区玉林市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2019）桂09民终1432号 上诉人（原审被告）：韦烈妮，女，1969年3月26日出生，汉族，住玉林市玉州区。 委托诉讼代理人：林青，男，1982年11月21日出生，汉族，住兴业县。 被上诉人（原审原告）：庞艳，女，1962年10月29日出生，汉族，住玉林市玉州区。 上诉人韦烈妮因与被上诉人庞艳民间借贷偿纠纷一案，不服玉林市玉州区人民法院（2019）桂0902民初486号民事判决，向本院提起上诉。本院于2019年5月29日立案后，依法组成合议庭，不开庭进行了审理。本案现已审理终结。 韦烈妮上诉请求：一、撤销玉林市玉州区人民法院（2019）桂0902民初486号判决书第一项；二、撤销玉林市玉州区人民法院（2019）桂0902民初486号判决书第二项。事实和理由：一、一审法院判决上诉人归还借款本金142109.14元给被上诉人是以民间借贷作为判定，而被上诉人庞艳所从事的是“非法金融业务活动”。不适合民间借贷条款，宜应以“非法金融业务”论处。1、根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》和相关法律法规规定：未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立银行业金融机构或者从事银行业金融机构业务活动，否则即视为“非法金融业务活动”。依据此法律法规判定原告所从事的是“非法金融业务活动”。原告和被告签订的借款合同无效。2、民间借贷必须是合法收入的自有资金，原告借给被告的资金不是其合法收入的自有资金。原告借给被告的资金不是其合法收入的自有资金，根据原告和被告的微信聊天记录，原告亲自告诉被告这笔钱是原告客户的。3、原告为职业放贷人的性质明显，交付本金时预扣借款利息和被告实际支付的利息明显高于国家规定的利息。根据公安部、银保监会、国家市场监督管理总局、中国人民银行联合发文《关于规范民间借贷行为维护经济金融秩序有关事项的通知》，最高法亦发布《关于依法妥善审理民间借贷案件的通知》中规定判断职业放贷人的特征之一：交付本金时预扣借款利息或实际支付的利息明显高于国家规定的利息。4、上诉人韦烈妮自2017年2月10日至2018年12月10日已向原告归人民币89500元整应作为归还本金。被上诉人庞艳借给上诉人韦烈妮的本金145500元，减已归还本金89500元，上诉人韦烈妮仅欠被上诉人庞艳人民币56000元。二、请求上诉人韦烈妮支付被上诉人庞艳借款利息（利息的计算方法为：以56000元为基数，从2019年1月1日起至本案生效判决规定的履行期限最后一日止，按年利率24%计付）。 庞艳辩称，一审法院认定事实清楚。答辩人并未从事非法金融业务，亦非职业放贷人员，出借给上诉人的款项属于答辩人所有，双方交流中称是他人款项只是追款的借口，答辩人与上诉人之间是合法正常的民间借贷关系。答辩人已向上诉人履行了出借义务，上诉人仅向答辩人支付了部分利息，目前借款期限已届满，上诉人尚未向答辩人偿还全部借款本金及拖欠利息。一审法院适用法律正确，判决结果客观公正，请求驳回上诉，维持原判。 庞艳向一审法院起诉请求：1、判决被告向原告偿还借款人民币拾伍万元整；2、判决被告向原告支付借款利息（利息计算方式：以15万元为基数，月利率为2%，期限自2019年1月1日起至被告还清借款之日止）。 一审法院认定事实：2017年1月10日，被告韦烈妮向原告借款人民币15万元，韦烈妮出具《借条》内容为：“今韦烈妮借庞艳人民币壹拾伍万元整（¥150000元）。借期到2018年12月10日一次性还完。（每月利息¥：4500元）借款人：韦烈妮，2017年1月10日。”的借条给原告收执。当日原告通过建设银行汇款145500元给被告，扣除借款利息4500元。借款后，被告依约按月利息3％计，于2017年2月10日归还借款利息4500元，综上事实，被告自2017年2月10日至2018年8月20日止共20次归还利息85500元给原告。依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条规定，应先抵扣利息，再抵扣本金。同时根据：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”的规定。本案超过年利率36%部分的利息约定无效，已支付的月利率3%之间的利息部分，属于自然债务，鉴于被告韦烈妮已自愿给付，应不予干预。对被告韦烈妮实际支付超出月利率3%的部分，在被告韦烈妮未要求返还又未偿还本金的情况下，应抵扣借款本金，具体按以下计算方式计算。以145500元为基数，按月利息3％计。截止2017年2月10日止被告归还利息为4500元（145500元×3％=4365元），多收利息135元应作本金扣减，尚欠本金为145365元［145500元－（4500元－4365元）］；再依此类推，截止2018年8月10日止，被告偿还利息4500元，按月利息3％计算，被告应归还利息为4270.17元（142338.97元×3％=4270.17元），多收利息229.83元（4500元－4270.17元=229.83元）应作本金扣减，尚欠本金142109.14元；扣减后被告实际尚欠原告借款本金为142109.14元；2018年9月25日双方在原借据上加写内容为“经双方友好协商，本借条于2018年9月10日至2018年12月10日期间利息每月2分计算（每月利息：3000元）当月结清利息”的字样后。被告韦烈妮于2018年10月11日支付利息1000元；于2018年10月30日支付利息2000元；于2018年12月9日支付利息1000元。上述事实原被告双方均认定，且原告起诉主张自2019年1月1日起至被告还清借款之日止，按月利率2%计付利息。 一审法院认为，被告韦烈妮向原告庞艳于2017年1月10日借款15万元，有被告签名给原告的《借据》及通过建设银行被告账号的回单作为凭证以及被告韦烈妮的抗辩。原告也认可当即扣除了借款利息4500元的事实。原告当即扣除借款利息4500元，既不合法也不合理。故只认定被告韦烈妮向原告借款为145500元的数额。被告韦烈妮对借款本金及借款约定的利息提出抗辩，原告是以15万元的本金，按月利息3%计付利息，每月收取利息4500元，并提供了其与原告庞艳银行转账电子回单支付款项的流水清单。原告在庭审中亦认可是以15万元的本金收取利息4500元，依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条规定，应先抵扣利息，再抵扣本金。同时根据：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”的规定。本案超过年利率36%部分的利息约定无效，已支付的月利率3%之间的利息部分，属于自然债务，鉴于被告韦烈妮已自愿给付，应不予干预。对被告韦烈妮实际支付超出月利率3%的部分，在被告韦烈妮未要求返还又未偿还本金的情况下，应抵扣借款本金，按年利率36%的利息计算，计至2018年9月10日止，被告归还利息82109.14元，归还本金3390.86元，扣减后被告实际尚欠原告借款本金为142109.14元的事实，予以确认。关于被告韦烈妮于2018年10月11日支付利息1000元；于2018年10月30日支付利息2000元；于2018年12月9日支付利息1000元；合计4000元。应冲减2018年9月10日至2018年12月31日前的利息。冲减后，不足部分根据原告主张自2019年1月1日起至本案债务履行完毕止的期限，证明原告已放弃，不再支持该部分利息。关于原告请求利息的计算，以15万元为基数，应变更为以被告实际尚欠原告借款本金142109.14元为基数。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予以支持。”的规定。自2019年1月1日起至本案债务履行完毕止，按每月利率2%计算。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条和《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条的规定，判决：一、被告韦烈妮归还借款本金142109.14元给原告庞艳；二、被告韦烈妮支付借款利息给原告庞艳（利息的计算方法为：以142109.14元为基数，从2019年1月1日起至本案生效判决规定的履行期限最后一日止，按年利率24%计付）。本案受理费3300元，适用简易程序减半收取为1650元，由被告韦烈妮负担。 二审中，当事人没有提交新证据。对当事人二审争议的事实，本院认定如下：韦烈妮一审提供其与庞艳的微信聊天记录中，庞艳称款项是其一个客户的，二审中庞艳主张此系向韦烈妮追款的借口，实际款项是其个人所有，该主张与本案款项从庞艳个人账户转账给韦烈妮的事实相符，本院予以采纳。经审理查明，一审法院查明的事实基本属实，本院予以确认。另查明，庞艳原来是保险公司工作人员，与韦烈妮原是邻居，自幼相识。 本院认为，韦烈妮主张庞艳并不是将自有资金出借，属于从事非法金融活动的行为，与本案款项系从庞艳账户转账给韦烈妮的事实不符，本院不予支持，一审认定双方属于民间借贷纠纷，定性准确，本院予以采纳。庞艳在借款过程中预先扣除利息款的行为不当，对此一审法院以庞艳实际给付韦烈妮的款额作为借款本金认定正确，韦烈妮已支付的利息款中有部分款额超出法律保护年利率36%的范围，一审法院以该部分款项直接扣抵借款本金，计算确定本案韦烈妮尚欠本金为142109.14元符合法律规定，数额准确，本院予以采纳。韦烈妮主张所支付的89500元应当全部抵扣本金，与双方的利息约定不符，本院不予支持。 综上所述，韦烈妮的上诉请求理由不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下： 驳回上诉，维持原判。 二审案件受理费3300元，由上诉人韦烈妮负担。 本判决为终审判决。 审 判 长 甘伟强 审 判 员 李 伟 审 判 员 谭 政 二〇一九年八月三日 法官助理 潘 丽 书 记 员 苏 宇