河北省行唐县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）冀0125刑初24号 公诉机关河北省行唐县人民检察院。 被告人顾博昌，男，1968年9月20日出生，汉族，群众，高中文化，原行唐县水务局财务科科长兼会计，户籍所在地为河北省石家庄市行唐县，现住行唐县。2004年7月6日，因挪用公款证据不足，行唐县人民检察院对其作出不起诉决定。2017年9月29日，因未及时将租赁费上缴国库，行唐县纪律检查委员会给予其党内警告处分。2018年7月9日，因挪用公款，行唐县监察委员会给予其开除处分。因挪用公款，经石家庄市监察委员会批准，2018年7月2日被行唐县监察委员会采取留置措施，留置于石家庄市廉政教育基地。因涉嫌挪用公款罪，2018年7月12日经行唐县人民检察院决定，被执行逮捕。现羁押于行唐县看守所。 辩护人薛东成，河北龙洲律师事务所律师。 行唐县人民检察院以行检公诉刑诉[2019]14号起诉书指控被告人顾博昌犯挪用公款罪，于2019年1月21日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。行唐县人民检察院指派检察员高某1、王某1出庭支持公诉，被告人顾博昌及辩护人薛东成均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 行唐县人民检察院指控，顾博昌在担任行唐县水务局会计（2005年8月起兼任财务科科长）期间，利用职务之便，挪用行唐县水务局公款883.9541万元（分别来自于行唐县中小河流治理工程建设处账户594.04万元、行唐县水务局账户263万元、行唐县小型水库除险加固工程建设处账户26.9141万元）用于偿还个人债务。 2016年3月18日和2017年1月23日，顾博昌分别使用其姐姐顾某2和其儿子顾某1的银行账户，向行唐县中小河流治理工程建设处账户上转账127万元和223万元，用于偿还其挪用的款项。 1、2015年8月6日，顾博昌利用职务之便，委托兰某（行唐县水务局工程科原临时工，顾博昌外甥的妻子）将行唐县中小河流治理工程建设处账户（20313012500100000147261）上的40万元公款，以电汇的方式，转给李某2，偿还了顾博昌欠李某2的个人债务。 2、2015年9月9日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的29万元公款，以电汇的方式，转给杨某1（同李某1系亲属关系），偿还了顾博昌欠李某1的个人债务。 3、2015年9月9日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的13万元公款，以电汇的方式，转给甄某，偿还了顾博昌欠甄某的个人债务。 4、2015年12月10日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的20万元公款，以电汇的方式，转给崔某扔（同孟某系亲属关系），偿还了顾博昌欠孟某的个人债务。 5、2015年12月15日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的3万元公款，以电汇的方式，转给王某2，偿还了顾博昌欠王某2的个人债务。 6、2015年12月15日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的5万元公款，以电汇的方式，转给杨某2，偿还了顾博昌欠杨某2的个人债务。 7、2015年12月15日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的10万元公款，以电汇的方式，转给刘某，偿还了顾博昌欠刘某的个人债务。 8、2015年12月21日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的14.54万元公款，以电汇的方式，转给赵某2，偿还了顾博昌欠赵某2和李某3的个人债务。 9、2016年1月4日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的20万元公款，以电汇的方式，转给顾某3，偿还了顾博昌欠顾某3的个人债务。 10、2016年1月4日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的31万元公款，以电汇的方式，转给李某1，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务。 11、2016年1月11日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的20万元公款，以电汇的方式，转给崔某扔（同孟某系亲属关系），偿还了顾博昌欠孟某的个人债务。 12、2016年1月19日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的15万元公款，以电汇的方式，转给崔某扔（同孟某系亲属关系），偿还了顾博昌欠孟某的个人债务。 13、2016年2月3日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的21万元公款，以电汇的方式，转给李某1，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务。 14、2016年2月4日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的10万元公款，以电汇的方式，转给李某1，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务。 15、2016年2月4日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的5万元公款，以电汇的方式，转给杨某2，偿还了顾博昌欠杨某2的个人债务。 16、2016年2月5日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的40万元公款。以电汇的方式，转给肖某2，偿还了顾博昌欠肖某2的个人债务。 17、2016年2月5日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的20万元公款，以电汇的方式，转给自己的外甥肖某1（兰某丈夫），后肖某1将此20万元取出，交给顾博昌，顾博昌偿还了个人债务。 18、2016年2月5日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的6万元公款，以电汇的方式，转给甄某，偿还了顾博昌欠甄某的个人债务。 19、2016年2月5日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的20万元公款，以电汇的方式，转给范某1，偿还了顾博昌欠范某1的个人债务。 20、2016年3月8日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的25万元公款，以电汇的方式，转给李某1，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务。 21、2016年8月22日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的4.5万元公款，以电汇的方式，转给杨某2，偿还了顾博昌欠杨某2的个人债务。 22、2016年8月25日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的5万元公款，以电汇的方式，转给甄某，偿还了顾博昌欠甄某的个人债务。 23、2016年8月25日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的10万元公款，以电汇的方式，转给杨某5，偿还了顾博昌欠杨某5的个人债务。 24、2017年1月6日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的200万元公款，以电汇的方式，分两次转给李某1（每次100万元），偿还了顾博昌欠李某1的个人债务。 25、2017年3月20日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的5万元公款，以电汇的方式，转给自己，用于偿还了个人债务。 26、2017年5月23日，顾博昌利用职务之便，委托他人将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的2万元公款，以电汇的方式，转给自己，用于偿了还个人债务。 27、2017年8月17日，顾博昌利用职务之便，将行唐县水务局账户（15×××75）内的17.5万元公款，以电汇的方式，转给自己，用于偿还了个人债务。 28、2017年9月12日，顾博昌利用职务之便，以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上10万元公款，以电汇的方式，转给卢某1（同仝英杰妻子孟某系亲属关系），偿还了顾博昌欠仝英杰的个人债务。 29、2017年9月22日，顾博昌利用职务之便，以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上5万元公款，以电汇的方式，转给自己，用于偿还了个人债务。 30、2017年9月22日，顾博昌利用职务之便，以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上5万元公款，以电汇的方式，转给杨某2，偿还了顾博昌欠杨某2的个人债务。 31、2017年10月26日，顾博昌利用职务之便，以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上的5.5万元公款，以电汇的方式，转给自己，用于偿还了个人债务。 32、2017年10月26日，顾博昌利用职务之便，以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上的10万元公款，以电汇的方式，转给高某2（行唐县人民法院执行庭工作人员），用于偿还行唐县人民法院执行顾博昌欠习某的个人债务。 33、2017年12月22日，顾博昌利用职务之便，以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上的30万元公款，以电汇的方式，转给范某1，偿还了顾博昌欠范某1的个人债务。 34、2017年12月26日，顾博昌利用职务之便，告知出纳朱某70万元的支出发票和领导批示都在自己手中，手续齐全，要求朱某在行唐县水务局账户内以网银的形式转出70万元，并给朱某提供了转账账号。朱某根据顾博昌提供的账号通过网银转账给了肖某270万元，偿还了顾博昌欠肖某2的个人债务。 35、2018年2月13日，顾博昌利用职务之便，告知临时负责出纳工作的赵某3（系财务科工作人员，因朱某临时请假顾博昌指派赵某3临时负责出纳工作）10万元支出发票和领导批示都在自己手中，手续齐全，要求赵某3在行唐县水务局账户内以网银的形式转出10万元，并给赵某3提供了转款账号。赵某3根据顾博昌提供的账号给顾博昌本人转账10万元。转账给顾博昌的10万元，顾博昌用于偿还了个人债务。 36、2018年2月13日，顾博昌利用职务之便，告知临时负责出纳工作的赵某3100万元的支出发票和领导批示都在自己手中，手续齐全，要求赵某3在行唐县水务局账户内以网银的形式转出100万元，并给赵某3提供了转款账号。赵某3根据顾博昌提供的账号给李某1转账100万元。转账给李某1的100万元，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务。 37、2015年9月24日，顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县小型水库除险加固工程建设处账户（20313012500100000142581）上的10万元公款，以电汇的方式，转给崔某扔（同孟某系亲属关系），偿还了顾博昌欠孟某的个人债务。 38、2016年5月20日，顾博昌利用职务之便，将行唐县小型水库除险加固工程建设处账户上的3.6万元公款，以电汇的方式，转给李某1，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务。 39、2011年11月份以来，顾博昌利用职务之便，将陆续从行唐县小型水库除险加固工程建设处账户上取出来的现金约13.3141万元分多次偿还了个人债务。 公诉机关认为，被告人顾博昌利用职务上的便利，挪用公款数额巨大不退还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究被告人顾博昌的刑事责任。 被告人顾博昌对公诉机关指控的犯罪事实及认定的罪名均无异议，表示认罪服法。 辩护人对公诉机关指控被告人顾博昌犯挪用公款罪的罪名没有异议，但对公诉机关指控的犯罪数额有异议。 一、关于公诉机关指控犯罪事实部分辩护意见：1、起诉书指控的第三十九笔即13.3141万元，依法不应认定。该笔数额的来源是以水库出险加固项目的账号上出现41.9141万元的亏空为基数，减去被告人自认的13.6万元偿还了欠崔某扔和李某1的外债，又减去被告人自认的公费花了14至15万元，即再减去15万元，得出13.3141万元。根据《刑事诉讼法》第五十三条的规定，只有被告人供述，没有其他证据的，不能认定被告人有罪和处以刑罚。因此，该笔数额依法不应认定为被告人挪用公款犯罪数额。2、在卷证据证实，自2015年8月6日至2015年12月15日，被告人挪用公款8笔，挪用公款数额为130万元；2015年12月21日至2016年3月8日，被告人挪用公款13笔，挪用公款数额247.54万元。到2016年3月18日被告人以其亲属账号归还127万元时，时间未超过三个月。因此247.54万元中归还的127万元不应作为挪用公款的犯罪数额，只有247.54—127=120.54万元可以认定为犯罪数额。3、自2016年5月20日至2016年8月25日，被告人挪用公款4笔，挪用公款数额23.1万元；2017年1月6日挪用公款200万元。到2017年1月23日被告人以其亲属账号归还223万元，距挪用200万元也不超三个月，该200万元依法不应作为被告人挪用公款的犯罪数额。剩余23万元属于案发前主动归还2016年5月20日到2016年8月25日挪用的23.1万元中的23万元。对挪用公款23万元依法应减轻或者免除处罚。4、自2017年3月20日至2018年2月13日，被告人挪用公款12笔，挪用公款数额270万元。以上事实，截至本案对被告人立案调查，累计挪用公款数额130＋120.54＋23.1＋270=543.64万元。在监察委调查本案期间，在被告人积极配合之下，将被告人挪用的偿李某1花债务的244万元追回。根据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条规定的挪用公款罪侵犯的客体主要是公共财产的所有权，主要客体是公款的使用权。因此到法庭辩论终结前，被告人实际造成的国家公款损失数额为543.64―244-23=276.64万元。该276.64万元应认定为被告人挪用公款造成的实际损失数额。 二、对被告人量刑部分辩护意见：1、根据《刑法》第三百八十四条第一款和《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第五条的规定，本案在一审宣判前不能退还的数额为276.64万元，不属于“挪用公款数额巨大不退还的”情形。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污受贿刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条的规定，挪用公款归个人使用，超过三个月未还，挪用公款数额在二百万元以上的，属于“情节严重”。辩护人认为对被告人的量刑应在有期徒刑五年以上至十年以下幅度内。2、被告人犯罪后，由本单位领导和家属一块到监察委投案，并如实供述了全部案件事实，根据《刑法》第六十七条的规定，应认定为自首。根据《河北省高级人民法院关于常见犯罪的量刑指导意见实施细则》“三、常见量刑情节的适用”第14条的规定，可以减少基准刑的40%，不超四年为宜。3、被告人以前没有犯罪前科，本次犯罪后能真诚悔罪，请合议庭依法酌情从轻处罚。综上所述，请求合议庭对被告人顾博昌作出公正判决。 经审理查明，被告人顾博昌于1993年3月任行唐县水利局会计，1997年6月5日经批准：“行唐县水利局”改名为“行唐县水务局”。2005年8月被告人顾博昌始任行唐县水务局财务科科长兼会计。被告人顾博昌在担任行唐县水务局会计期间，利用职务之便，多次挪用行唐县中小河流治理工程建设处、行唐县水务局、行唐县小型水库除险加固工程建设处等账户上公款，均用于偿还了其个人债务。 被告人顾博昌挪用行唐县水务局等账户上的公款后，其分别于2016年3月18日使用其姐顾某2芳的银行账户向行唐县中小河流治理工程建设处账户上转账127万元；2017年1月23日，使用其儿顾某1钱的银行账户向行唐县中小河流治理工程建设处账户上转款223万元，均用于偿还被告人顾博昌挪用的款项。 2018年7月2日，被告人顾博昌主动到行唐县监察委员会投案，并如实交代了其挪用公款的犯罪事实。被告人顾博昌在其被羁押期间，亲笔书写忏悔录一份。 被告人顾博昌挪用公款一案，于2018年6月19日被行唐县监察委员会立案查处。被告人顾博昌的债权李某1花于2018年10月17日分5笔向行唐县水务局账户共计转款244万元，转账摘要标注为：网银支付退中小河款。经查，该款项系退回被顾博昌挪用的行唐县水务局部分公款。 以上事实有公诉机关出示并经质证的下列证据予以证实： 本案综合证据： 一、书证 1、行唐县监察委员会立案决定书：行唐县监察委员会于2018年6月19日对顾博昌涉嫌挪用公款罪立案调查。 2、行唐县监察委员会留置决定书：行唐县监察委员会于2018年7月2日对顾博昌采取留置措施。 3、行唐县监察委员会解除留置决定书：行唐县监察委员会于2018年7月12日16时解除对顾博昌的留置措施。 4、行唐县人民检察院逮捕决定书（复印件）：2018年7月12日，行唐县人民检察院决定对顾博昌予以逮捕。 5、被告人顾博昌户籍证明信、个人简历：顾博昌出生于1968年9月20日，户籍所在地：河北省石家庄市行唐县龙州镇东新街********。1987年10月参加工作，2017年9月，因未及时将租赁费上缴国库，县纪委给予其党内警告处分。 6、行唐县水务局2018年6月11日出具关于顾博昌同志的简历：顾博昌于1990年12月在水务局参加工作，1993年3月任水务局会计，2005年8月至今任水务局财务科科长兼会计。 7、行唐县水务局出具的关于顾博昌的说明：顾博昌祖籍系行唐县玉亭乡顾阳关村。1987年10月至1990年12月在部队服役，1990年12月在水利局参加工作。1993年3月任行唐县水利局会计，2005年8月任水务局财务科科长。 8、行唐县人民检察院不起诉决定书行检公刑不诉[2004]5号：认定顾博昌挪用公款罪证据不足，于2004年7月6日对顾博昌作出不起诉决定。 9、中共行唐县纪律检查委员会关于给予顾博昌党内警告决定的处分：2016年1月27日，行唐县群众灌区管理处收取颖水河泵站2间房屋租赁费35000元，同日上缴至水务局基本账号。水务局财务科科长顾博昌未按照规定将此款上交国库，亦未向局领导汇报。2016年2月2日和2017年1月20日，顾博昌分两次将35000元租赁费为11名退休职工补发了拖欠的退休金及遗属补助。2017年9月29日经行唐县纪委常委会议研究，给予顾博昌党内警告处分。 10、中共行唐县纪律检查委员会关于给予顾博昌开除党籍处分的决定：2017年1月6日至2018年2月13日期间，顾博昌利用职务之便，先后11次挪用公款445.5万元，用于偿还个人债务，超过三个月未还，涉嫌挪用公款罪。顾博昌作为党员干部，违反国家法律法规，挪用公款，已构成严重违纪。依据2016年《中国共产党纪律处分条例》第二十七条之规定，经行唐县纪委常委会研究，决定给予顾博昌开除党籍处分。 11、行唐县水务局出具的情况说明：行唐县中小河流治理工程建设处账号20313012500100000147261，开户行为中国农业发展银行行唐县支行，系行唐县水务局中小河流治理工程项目专用账户。 12、行唐县水务局文件行水[2012]1号文：行唐县水务局关于成立行唐县中小河流治理工程建设处的请示，处长王某3，副处长张志利，财务科科长顾博昌，财务科成员康芳。 13、河北省水利厅文件冀水建管[2012]30号河北省水利厅关于石家庄市组建灵寿县和行唐县中小河流治理工程项目法人机构的批复：同意行唐县中小河流治理工程的项目法人为行唐县中小河流治理工程建设处，法定代表人为王某3。 14、行唐县人民政府办公室行政办字（2011）69号文行唐县人民政府办公室关于成立行唐县中小河流治理工程领导小组的通知：批准设立行唐县中小河流治理工程建设处，王某3担任建设处处长，为项目法人。下设工程科、财务科、质量安检科和综合科，其中财务科科长顾博昌，成员康芳。2011年12月27日 15、行唐县水务局提供的该局15×××75账户部分交易流水四张。 16、行唐县中小河流治理工程建设处20313012500100000147261账户2015年6月20日至2018年6月20日的交易流水七张。 17、行唐县水务局15×××75账号自2017年9月6日2017年12月31日的交易流水六张。 18、行唐县中小河流治理工程建设处尾号为7261的账号自2013年1月1日开户至2015年12月31日的账户交易流水六张。 19、行唐县小型水库除险加固工程建设处尾号为2581的账户自2011年11月2日开户以来至2018年6月20日的银行交易流水二十一张。 20、中国农业发展银行汇划专用凭证、分户账：2016年3月18日，顾某2尾号为4877的农业银行账户向行唐县中小河流治理工程建设处账号转账127万元；2017年1月23日，顾某1尾号为2672的农业银行账户向行唐县中小河流治理工程建设处账号转账223万元。 21、行唐县农村信用合作社电子对账单：2018年10月17日，李某1尾号为7375的银行账户向行唐县水务局账户转账100万元，摘要标注为：网银支付退中小河款；2018年10月17日，李某1尾号为7375的银行账户向行唐县水务局账户转账100万元，摘要标注为：网银支付退中小河款；2018年10月17日，李某1尾号为7375的银行账户向行唐县水务局账户转账31万元，摘要标注为网银支付退中小河款；2018年10月17日，李某1尾号为7375的银行账户向行唐县水务局账户转账10万元，摘要标注为网银支付退中小河款；2018年10月17日，李某1尾号为7375的银行账户向行唐县水务局账户转账3万元，摘要标注为网银支付退中小河款。以上共计退款244万元。 22、2018年11月29日行唐县纪律检察委员会第四纪检监察室出具的关于顾博昌涉嫌犯罪案件涉案款物报告：经审查，2018年10月17日，顾博昌涉嫌挪用公款883.9541万元。2016年3月18日、2017年1月23日顾博昌分别偿还挪用的公款127万元、223万元，共计350万元，并将该款直接转入了行唐县中小河流治理工程建设处的账号。2018年10月17日该案证人李某1向行唐县水务局账号15×××75交款224万元。 23、水务局提供的记账凭证，证明：顾博昌将2017年9月22日付给顾博昌、杨某2的两笔各5万元，10月26日付给顾博昌5.5万、高某210万，12月22日付给范某130万、12月26日付给肖某270万，在记账凭证上记载付质保金、付滹滏的方式平账。 24、关于2015年9月8日付给王某2的29万元的情况： （1）中国农业发展银行电汇凭证及中国农业发展银行汇划专用凭证：中小河流账户，支付王某229万元，2015年9月8日。汇划专用凭证，退汇29万元给行唐县中小河流治理工程建设处，账号、户名不符，2015年9月8日。 （2）2018年11月26日办案人张某1、卢某2出具的办案情况说明：2015年9月8日，行唐县中小河流治理工程建设处转给王某2的29万元，此款于当日返回行唐县中小河流治理工程建设处的账号。详细见行唐县中小河流治理工程建设处的银行流水。 25、关于是否涉及特定款物： （1）行唐县水务局关于顾博昌挪用公款及专项资金的情况说明，证明：顾博昌挪用的三个账户上，除水务局基本账户上存在抗旱、扶贫资金外，其他涉及的资金为一般水利工程建设资金、工资、工程项目款、工作经费等。 行唐县水务局关于顾博昌挪用公款及专项资金的情况说明，证明：2017年贫困村水利设施修复工程属于县级涉农整合扶贫项目，所涉资金约19.9万元存放于水务局基本账户，为特定款物，已被挪用。 （2）行唐县水务局基本账户银行明细2018年1月1日至2018年2月27日，证明：截止2018年2月27日账户余额为2577587.0元。 二、证人证言 1、证人赵某1的证言：2014年4月开始担任行唐县水务局的出纳。我从2017年8月14日（阳历）因车祸住院，直到今年2018年3月14日才出院上班。我请假期间是我们局财务室的工作人员朱某接替我的工作。我上班后，我局进行例行半年自行查账，查账时，我发现我没有上班期间，一些大额的原始凭证不存在。我局的会计顾博昌有挪用公款的嫌疑。 经过梳理，2017年9月12日，支出12万元。2017年9月22日，支出5万元。2017年9月22日，支出5万元。2017年10月26日，支出10万元。2017年10月26日，支出5.5万元。2017年10月26日，支出100万元。2017年12月22日，支出30万元。2017年12月26日，支出70万元。2018年2月13日，支出10万元。2018年2月13日，支出100万元。 这些款项的支出时间都是根据银行对账单核对的，这些款项没有支出的原始凭证，也没有相关领导签字。这些都是财务科长兼会计在的时候，弄的这些，共计347.5万元。以上所说的这些款项的入账时间，以记账凭证为准，这些款项的支出都超过了三个月，未归还到我单位账户。 以上所说的这些款项都是我们单位的公款，这些款都在我们单位的基本账户上。基本账户15×××75。经过请示我们领导，我们领导说这些都不是我们的正常业务，我们局没有这些业务。迄今为止，没有人和我交代或者交接过以上所说的这些款项。也没有人告诉我这些款项的去向。 我们局规定的是出纳去银行值钱，包括转账和网上银行。会计一个人支不出钱来，必须出纳才能支出钱来，包括转账和网上银行。 2、证人段某的证言：我是行唐县水务局的党组成员。我举报过我单位财务人员顾博昌的有关问题，但是我是受行唐县水务局党组委托的，党组委托我举报我单位财务人员顾博昌涉嫌职务犯罪问题。 顾博昌任行唐县水务局财务科科长兼会计。2017年9月至2018年2月，顾博昌利用职务之便，陆续分10笔在我局的账户上转走347.5万元。这347.5万元属于我局的非正常业务，顾博昌涉嫌挪用公款。2018年3月，我局在对账时发现顾博昌利用职务之便在我局账户通过银行转账的方式分10笔转走了347.5万元，这10笔的收款人与我们单位没有业务往来，我单位现存放有银行对账单证实此事。 我们单位的账户，公务支出包括转账必须是对应对公账户，从来不对应私人账户。以上这347.5万元的转出，账目核查之前，我根本不知道，这些钱不是我们局的公务支出，更不是支付的“工程款”或者“质保金”等。 这件事情被我们自己查出来后，我上报了我们局长贾某，他们都不知道这些钱在此之前已经支出，支出的目的、用途都不知道。我们局工程款等公务支出，必须有当事人提出，业务科室审核，主管局长和我签字后，交给财务，财务才能拨款。以上款项全部打入个人账户，这些钱都是顾博昌挪用出来偿还自己债务的。顾博昌向我和我们局长表示过，他想偿还这些钱，正在想各种办法筹集资金。 我们局以及我个人与李某1、肖某2都没有债权债务关系。我们局与她们也没有业务往来。这些钱都是顾博昌挪用出来偿还自己债务的。 我们财务制度规定：工程款或者是办公经费的支出，一般有我本人和局长以及涉及科室的负责人签字，工程款有项目法人和业务科室科长签字，出纳才能拨款。出纳在没有见到这些签字之前是不能够支付任何款项的。 3、证人贾某的证言：我于2017年2月至今在水务局工作，任局长职务。2018年3月份，我们局的出纳赵某1上班后（她因车祸曾请假几个月），我们单位财务对近半年的财务情况进行了对账和自我核查。从中发现了顾博昌挪用公款347.5万元，用于个人消费的基本情况。以上款项全部打入个人账户。这些钱都是顾博昌挪用出来偿还自己债务的。 我们单位的账户，公务支出包括转账必须是对应对公账户，从来不对应私人账户。以上这347.5万元的转出，账目核查之前，我根本不知道，这些钱不是我们局的公务支出，更不是支付的“工程款”或者“质保金”等。 这件事情被我们自己查出来后，我了解了一下我们局的所有党组成员，他们都不知道这些钱在此之前已经支出，支出的目的、用途都不知道。 我们财务制度规定：工程款或者是办公经费的支出，必须有我本人和主管局长以及涉及科室的负责人签字，出纳才能拨款。出纳在没有见到这些签字之前是不能够支付任何款项的。我们局工程款等公务支出，必须有当事人提出，业务科室审核，主管局长和我签字后，交给财务，财务才能拨款。 我们局以及我个人与肖某2、李某1都没有债权债务关系。我们局与她们也没有业务往来。顾博昌从来没有为我们局垫付过任何经费。这些钱都是顾博昌挪用出来偿还自己债务的。顾博昌向我表示过，他想偿还这些钱，正在想各种办法筹集资金。 4、证人钱某的证言：关于顾博昌还款行唐县中小河流治理工程建设处2230000元。当时我们的卡都被冻结了，所以用我儿子顾某1的卡办理的。我儿子顾某1不知道这是怎么回事，这笔钱也不是我办理的。因为顾博昌说他花了单位上的钱了，但是哪个账号的钱他没有说，所以我和我家里人就给顾博昌借钱还款，这次2230000元都是借的亲戚朋友的钱。 有一天顾博昌和我说，让我给他把顾惠芳银行卡：62×××77上面的1270000元钱给转到行唐县中小河流治理工程建设处的账号上，我就去银行办理了。具体这1270000元是怎么来的，以及为什么打到这个账号上我当时不知道。现在我知道这是顾博昌还自己挪用公款的。顾某2是顾博昌的姐姐，她不知道是怎么回事。以上这两笔钱顾博昌应该知道是怎么回事。 5、证人顾某1的证言：（出示“中国农业发展银行汇划专用凭证”，日期：2017年1月23日，收款人名称：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，付款人：顾某1，账号：62×××72，金额：2230000元。）我看了一下，这是我父亲当时说用一下我的银行卡，我就把银行卡给了我父亲。这笔业务具体是谁办理的我不知道。具体是为什么我也不知道。 6、证人顾某2出具的情况说明：我曾在农行办理过一张尾号为4877的银行卡，2016年上半年顾博昌用过此卡，至于他办理了什么业务不清楚。 7、证人李某1出具的情况说明：2018年11月17日，我向水利局账号转款244万元整，此款是我主动归还的水利局。 三、被告人顾博昌的供述与辩解： 2018年7月2日，我在行唐县水务局局长贾某和我爱人钱某的陪同下到行唐县监察委员会自首来了。我来自首我挪用公款500.5万元的问题。我挪用的500.5万元是从我们单位两个账号上挪用的，一个是行唐县水务局对公账号，该账户上共挪用了240.5万元，一个是中小河流治理工程建设处账户，我在这个中小河流治理工程建设处账户上挪用了260万元。这500.5万元我用于偿还了我自己欠李某1（王某2的爱人）、仝英杰（孟某的丈夫）等人的债务了。我挪用的这些钱还没有归还单位。 我欠这么多债务，是因为孙某和盖卫东找我借钱说做生意，他们都是我的朋友，我没有那么多钱，就自己借别人的钱给了他们。我把钱借给孙某等人时，我没有从中收取利息或者好处费。孙某和盖卫东借我的钱至今还找不到人，我欠别人的钱因为还不上，就挪用了公款。 我用公款归还李某1等人的欠款时，没有告诉对方是公款。后来我害怕并后悔了，就找到李某1想要回来，并告诉她是挪用的公款。我现在非常后悔，我跟家里人说一定要积极退赃，希望组织对我宽大处理。 我自首的时候称我挪用了500.5万元，我现在已经向你们说明的款项共计455.5万元，剩余的款项的挪用时间、用途、金额等具体事项我现在记不起来了。也可能是当时我自首的时候比较激动，记错数额了。 我们单位中小河流治理工程建设处的中标单位是滹滏公司，是石家庄市水务局的下属公司，是国有性质。我在行唐县水务局的对公账号上一共给滹滏公司转过两笔钱，一笔是100万，一笔是160万元，这是行唐县水务局应该给滹滏公司的工程款，这些钱应该是从行唐县中小河流治理工程建设处账号上转给滹滏公司，但是那个账号被我挪用的没有钱了，我才从水务局账号上把滹滏公司应该得到的工程款转给了滹滏公司。 2017年至2018年3月份，我想过归还我所挪用的公款，我把我所有的亲戚朋友都借遍了，谁也没有借给我钱，他们都说没有钱。我也给借我钱的人打电话、发短信要钱，他们不接我电话，短信也不回。孙某欠我270万，有欠条的有50万，其余220万没有欠条。葛玮东欠我224万，这224万元有欠条，还有50万没有欠条。别的没有人再欠我钱。 （出示两张中国农业发展银行汇划专用凭证：（1）时间是2016年3月18日，收款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，付款人：顾某2，账号：62×××77，金额：127万元。（2）时间是2017年1月23日，收款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，付款人：顾某1，账号：62×××72，金额：223万元。）我看了一下。这是我还的曾经挪用的中小河流的钱，一个是127万元，一个是223万元，我一共还了中小河流350万元。这两笔款都是我去银行办理的。我不用自己的银行卡归还主要是心虚。这样好像是看不出似的。顾某2是我姐姐，顾某1是我儿子。顾某2和顾某1本人不知道，我拿他们的卡用来干什么，他们也不知道是怎么回事。这些钱都是我借的别人的钱。借的有我哥哥：顾博学等人的。 被告人顾博昌任行唐县水务局财务科科长兼会计期间挪用公款的事实和证据： 一、2015年8月6日，被告人顾博昌利用职务之便，委托兰某（行唐县水务局工程科原临时工，顾博昌外甥的妻子）将行唐县中小河流治理工程建设处账户（20313012500100000147261）上的40万元公款，以电汇的方式转给李某2，偿还了被告人顾博昌欠李某2的个人债务。 认定上述事实的证据： （一）书证：中国农业发展银行电汇凭证，证明：2015年8月6日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向李某2尾号为3115的银行账户转账40万元。用途为费用。 （二）证人李某2的证言：我认识顾博昌。我和顾博昌之间有经济往来。我和顾博昌是一般朋友关系，具体那一年我记不清了，顾博昌向我借了40万元钱，时间不是太长，他就还给我了。借钱时，他给我打了欠条，还钱后，欠条就撕了。我不知道顾博昌还我的40万元是从哪里来的。我和我的家人同行唐县水务局没有业务往来，也没有债权债务关系。我本身就是做生意的，这40万元钱，我做生意用了。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解：（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县中小河流治理工程建设处的账号20313012500100000147261，金额：40万元整，用途为：费用，收款人是：李某2，收款账号是：62×××15。提交时间：2015年8月6日）这笔钱我印象尤其深刻，这是我从事会计工作以来的第一次挪用公款，这就是我转给李某2用于还李某2债务的那40万元的电汇凭证。我挪用的是行唐县中小河流治理工程建设处的钱。电汇凭证上的字是兰某写的。我只是临时让她帮个忙。我转这笔钱时心情十分复杂，全身紧张的发抖，当时都不知道自己是否能够归还挪用的此笔公款。这笔40万元的挪用，我没有做账。 我认为我在2016年偿还挪用的公款时，偿还的款项中应该包含此笔挪用，因为这笔挪用最早。但是最后还是以监察机关和司法机关调查为准吧。 二、被告人顾博昌利用职务之便，分别于2015年9月9日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的29万元公款，以电汇的方式，转给杨某1（同李某1系亲属关系），偿还了顾博昌欠李某1的个人债务；2016年1月4日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的31万元公款，以电汇的方式转给李某1，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务；2016年2月3日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的21万元公款，以电汇的方式转给李某1，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务；2016年2月4日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的10万元公款，以电汇的方式转给李某1，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务；2016年3月8日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的25万元公款，以电汇的方式转给李某1，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务；2017年1月6日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的200万元公款，以电汇的方式分两次转给李某1（每次100万元），偿还了顾博昌欠李某1的个人债务；2018年2月13日，告知临时负责出纳工作的赵某3100万元的支出发票和领导批示都在自己手中，手续齐全，要求赵某3在行唐县水务局账户内以网银的形式转出100万元，并给赵某3提供了转款账号。赵某3根据顾博昌提供的账号给李某1转账100万元。转账给李某1的100万元，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务；2016年5月20日，被告人将行唐县小型水库除险加固工程建设处账户上的3.6万元公款，以电汇的方式转给李某1，偿还了顾博昌欠李某1的个人债务。上述转给李某1的八笔公款，金额合计419.6万元。 认定上述事实的证据： （一）书证：1、中国农业发展银行电汇凭证：（1）2015年9月9日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向杨某1尾号为2918的银行账户转账29万元，用途为费用。 （2）中国农业发展银行电汇凭证：2016年1月4日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向李某1尾号为7371的银行账号转账31万元，用途为费用。 （3）中国农业发展银行电汇凭证：2016年2月3日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向李某1尾号为7371的银行账户转账21万元，用途为货款。 （4）2016年2月4日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向李某1尾号为7371的银行账户转账10万元，用途为货款。 （5）2016年3月8日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向李某1尾号为7371的银行账户转账25万元，用途为费用。 （6）中国农业发展银行电汇凭证2张：两笔款项共计200万元，从行唐县中小河流治理工程建设处账户上转至李某1尾号为7371的农行账户，时间为2017年1月6日。 （7）行唐县水务局账户指令明细信息：2018年2月13日，行唐县水务局账号向李某1尾号为7371的银行账户转账100万元。用途为工程款。 （8）中国农业发展银行电汇凭证：2016年5月20日，行唐县小型水库除险加固工程建设处账号向李某1尾号为7371的银行账号转账3.6万元。 2、被告人顾博昌出具的借条： （1）2014年12月1日借李某1、王某2现金220万元，月息3.5分，到期本息还清。（2）2014年12月1日借李某1、王某2现金250万元，月息三分五。（3）2014年12月1日借李某1、王某2现金40万元，月息三分五。（4）2014年12月1日借李某1现金30万元，月息3.5分。（5）2015年8月1日借支王某2、李某1现金28万元。（6）2015年7月1日借王某2、李某1现金27万元。（7）2014年12月16日借李某1、王某2现金40万元，月息3.5分，期限二个月，到期本息还清。（8）2015年4月1日借支李某1现金26万元，利息3.5分。（9）2015年3月1日借支现金22万元，利息3.5分每月。（10）2015年6月4日借支李某1现金54万元，月息3.5分，（2015年5月1日至2015年6月底）结5月1号6月1号。（11）2015年11月1日借支现金30万元。（12）2016年9月21日借支李某1275万元。（13）2015年1月1日借支李某1、王某2现金50万元，月利息3.5分。（14）2015年10月1日借支10月份利息29万元。以上借条复印件共计14份，金额约为1121万元。 （二）证人证言 1、证人李某1的证言：我认识顾博昌，我们之间有经济往来。我和顾博昌平常关系较好，2014年至今我一共分多次借给了顾博昌580万元。顾博昌和我说他有一个朋友做生意，需要钱，我就将钱借给顾博昌了。（出示中国农业发展银行电汇凭证，委托日期是：2015年9月9日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，人民币：29万元。收款人：杨某1，收款账号：62×××18）这个账号是杨某1的。这是我县水务局顾博昌还给我的欠账,这笔一共是：29万元。顾博昌借过我的钱，这是他还我的其中一笔。当时，我的银行卡找不到了，就让他打到我妹夫杨某1的账号上了。我不知道顾博昌给我的这些钱是从哪里来的。 （出示中国农业发展银行电汇凭证，委托日期是：2016年1月4日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：31万元。收款人：李某1，收款账号：62×××71，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：费用）；（出示中国农业发展银行电汇凭证，委托日期是：2016年2月3日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：21万元。收款人：李某1，收款账号：62×××71，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：货款）；（出示中国农业发展银行电汇凭证，委托日期是：2016年2月4日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：10万元。收款人：李某1，收款账号：62×××71，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：货款）；（出示中国农业发展银行电汇凭证，委托日期是：2016年3月8日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：25万元。收款人：李某1，收款账号：62×××71，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：费用）62×××71这个账号的尾号是我的。我县水务局顾博昌自2016年1月至2016年3月份分多次，共还给我87万元的欠账。我不知道顾博昌还我的这笔钱的来源。 大概是2016年底或是2017年初，顾博昌转过两个100万，共计200万，转到我的农行卡上了。这200万元是顾博昌欠我的钱，这200万是他偿还我的欠款。我不知道顾博昌是以什么名义给我转的这200万。顾博昌给我打过来钱后，有信息提示我银行卡有了这两笔钱。我只看我卡上有了200万就行了。其他别的我都不看，其他别的我也不知道。 我和我的家人和行唐县水务局没有业务往来，我及家人都没有承揽过行唐县水务局的工程，和行唐县水务局也没有业务和生意上的往来。 这半年内，他还过我100万元。这100万元也没有说，具体的还欠我的那一笔，就是因为欠的多，先还100万元。他现在还欠我上百万的钱。我不知道这100万顾博昌是哪里来的。他只给了钱，钱从哪里来的，我不管。这100万是通过银行转账给我的。 （出示中国农业发展银行电汇凭证，委托日期是：2016年5月20日，汇款人：行唐县小型水库除险加固工程建设处，账号：20313012500100000142581，人民币：3.6万元。收款人：李某1，收款账号：62×××71，汇入行名称：农行行唐支行。）这个账号是我本人的。这是我县水务局顾博昌还给我的欠账,这笔一共是：3.6万元。顾博昌借过我的钱，这是他还我的其中一笔。我不知道顾博昌给我的这些钱是哪里来的。 2、证人兰某的证言：我在行唐县水务局工作过。2013年6月至2017年2月在行唐县水务局干临时工。我认识顾博昌，他是我爱人的舅舅。 （出示中国农业发展银行电汇凭证，我们这里有两张“中国农业发展银行电汇凭证”，上面显示委托日期都是：2017年1月6日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：壹佰万元整。收款人：李某1，收款账号：62×××71，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：费用）这是我写的。大概2016年阴历年底，顾博昌顾科长财务科工作很忙，因为我家就在农发行家属楼住着，顾博昌让我给他帮忙去汇一笔100万的钱，我汇完后到单位将回执单给了顾博昌以后，顾博昌就又让我去汇了一笔100万。这两张“中国农业发展银行电汇凭证”上的信息是顾博昌让我写的，汇款单位信息是照着以前的汇款单子抄的，收款单位信息是照着顾博昌手机上写的，两次都是。我是帮顾博昌的忙，就是因为顾博昌他说财务科很忙，我给他跑个腿儿，其他我什么也不知道，我也没问。 3、证人杨某1的证明材料：李某1于2015年9月9日让我提供我尾号为2918的农行卡，并让他人在此张卡上转账29万元，此后这29万元全部转给了李某1。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解： （出示“中国农业发展银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县中小河流治理工程建设处的账号20313012500100000147261，金额：29万元整，用途为：费用，收款人是：杨某1，收款账号是：62×××18。提交时间：2015年9月9日）这就是我转给杨某1用于还我欠李某1债务的那29万元的电汇凭证。我欠的是李某1的钱，李某1让我把钱转给杨某1，我就转了。这个杨某1和李某1是亲戚，杨某1是李某1的妹夫，李某1让我还她钱时，让我把这29万直接打给杨某1的账号。转出这29万元就我自己知道。别人我谁也没有说。我挪用的是行唐县中小河流治理工程建设处的钱。电汇凭证上的字是兰某写的。我只是临时让她帮个忙。这笔款我没有做账。 我认为我已经归还了这笔款，因为这笔钱的挪用比较早，2016年我还的那些钱里，肯定包含这笔挪用。但是还是以监察机关和司法机关调查为准吧。 （出示中国农业发展银行电汇凭证，委托日期是：2016年1月4日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：31万元。收款人：李某1，收款账号：62×××71，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：费用）；（出示中国农业发展银行电汇凭证，委托日期是：2016年2月3日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：21万元。收款人：李某1，收款账号：62×××71，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：货款）；（出示中国农业发展银行电汇凭证，委托日期是：2016年2月4日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：10万元。收款人：李某1，收款账号：62×××71，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：货款）；（出示中国农业发展银行电汇凭证，委托日期是：2016年3月8日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：25万元。收款人：李某1，收款账号：62×××71，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：费用）。这是我挪用行唐县中小河流治理工程建设处的公款四笔共计87万元给了李某1，以偿还我本人欠李某1的钱。汇款凭证是我让兰某签写。我没有和李某1说过这87万元是不是公款。这笔钱我没有平账。转出这87万元钱，就我自己知道。 大概2016年秋天和年底我归还了中小河流治理工程建设处390万元左右，应该包括我挪用的这四笔款吧。以监察机关和司法机关调查为准吧。 （你看一下，我们工作人员在行唐县农发行调取的两张“中国农业发展银行电汇凭证”，时间都是2017年1月6日，汇款人是：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，金额：100万元整，用途为：费用，收款人是：李某1，收款账号是：62×××71。其中一张的具体交易时间是当日：9:13分，另一张的具体交易时间是当日：10:33分）我看了一下，这就是我转给李某1用于还债的那200万元在银行留存的电汇凭证。这两张电汇凭证都是兰某写的，她是我外甥媳妇，当时她在我们单位是临时工。 这200万就是从行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261转出的。至今我也没有给单位还上这笔钱。我转出这200万元的事我没有告诉任何人。我当时就是让兰某给我去银行转笔钱，我说是公事。她什么也没有说就去办了。 （这两张“中国农业发展银行电汇凭证”上面有王某3的手章，这是怎么回事？）王某3是这个项目的法人，也是水务局副局长和党组成员，他的手章就一直在我这里保管者，没有他的手章，银行就不会转款了。这个账户，在银行只留了王某3的印鉴，没有留我的印鉴。行唐县中小河流治理工程建设处的财务专用章由我本人保管。 大概借过李某1500万元左右。当时我是给别人借的，借我钱的人找不到了，我也没有办法。我也没有从中渔利。 （你看一下，这张“指令明细信息”，付款单位是：行唐县水务局，付款账号：15×××75，金额：100万元整，用途为：工程款，收款人是：李某1，收款账号是：62×××71。提交时间：2018年2月13日上午9时41分）我看了一下，这就是我转给李某1用于还债的那100万元。这是网银转账，我挪用的是行唐县水务局账号上的钱，这笔钱至今为止，我也没有归还行唐县水务局。 我自己不会用网银转，我就让财务人员赵某4帮我用网银转了这100万元。当时，我和赵某4说，这笔款的发票和领导批示都在我这里，手续齐全，你就转吧。我就把李某1的账号给了她，她就用网银给李某1转了100万元。她刚去水务局上班，也不懂财务制度，我告诉她手续齐全，她就照办了，实际上这笔款没有发票和领导批示。这100万我平账了，但是仅仅在记账凭证上写了应付款滹滏公司工程款100万元，但是我没有再造假领导批示和票据，凭证上也就没有领导批示和票据了。这100万，除赵某4外，我没有告诉任何人。赵某4也不知道这笔钱是我挪用的，她还认为是正常的业务。 （你看一下李某1给我们提供的四张欠条复印件？）我看了，这就是我欠李某1的钱，给她打的欠条。我在行唐县中小河流治理工程建设处的账号上给李某1转的200万元，再加上这次的100万元，共计300万元，李某1及其家人至今没有给我及水务局和行唐县中小河流治理工程建设处退还过。 我在行唐县中小河流治理工程建设处的账号上挪用给李某1用于还债的200万元没有平账。 （出示“中国农业发展银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县小型水库除险加固工程建设处，账号：20313012500100000142581金额：3.6万元整，收款人是：李某1，收款账号是：62×××71。委托日期：2016年5月20日）我看了一下。这是我还的我本人欠李某1的钱。我用行唐县小型水库除险加固工程建设处公款还的我个人欠李某1的欠款。还了3.6万元。我转出这3.6万元钱，就我自己知道。别人我谁也没有说。我也没有向李某1说过这是公款。这3.6万元没有平账。 三、被告人顾博昌利用职务之便，分别于2015年9月9日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的13万元公款，以电汇的方式，转给甄某，偿还了顾博昌欠甄某的个人债务；2016年2月5日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的6万元公款，以电汇的方式转给甄某，偿还了顾博昌欠甄某的个人债务；2016年8月25日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的5万元公款，以电汇的方式转给甄某，偿还了顾博昌欠甄某的个人债务。上述共转给甄某公款三笔，金额合计24万元。 认定上述事实的证据： （一）书证：1、中国农业发展银行电汇凭证：2015年9月9日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向甄某尾号为3771的银行账户转账13万元，用途为费用。 2、中国农业发展银行电汇凭证：2016年2月5日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向甄某尾号为3771的银行账号转账6万元，用途为货款。 3、中国农业发展银行电汇凭证：2016年8月25日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向甄某尾号为3473的银行账户转账5万元，用途为费用。 （二）证人甄某的证言：我认识顾博昌。我们之间有经济往来。我和顾博昌是朋友关系，顾博昌总的借了我65万元钱。加上利息就多了。到现在加上利息他还欠我100万元左右。 （出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2016年2月5日，收款单位：甄某，收款账号：62×××71。金额：6万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：货款）；（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2015年9月9日，收款单位：甄某，收款账号：62×××71。金额：13万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）；（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2016年8月25日，收款单位：甄某，收款账号：62×××73。金额：5万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）。这是顾博昌还我钱的电汇凭证。我和我的家人和行唐县水务局没有业务往来。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解：(出示“中国农业发展银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县中小河流治理工程建设处的账号20313012500100000147261，金额：13万元整，用途为：费用，收款人是：甄某，收款账号是：62×××71。提交时间：2015年9月9日)；(出示“中国农业发展银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县中小河流治理工程建设处的账号20313012500100000147261，金额：6万元整，用途为：货款，收款人是：甄某，收款账号是：62×××71。提交时间：2016年2月5日)；(出示“中国农业发展银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县中小河流治理工程建设处的账号20313012500100000147261，金额：5万元整，用途为：费用，收款人是：甄某，收款账号是：62×××73。提交时间：2016年8月25日)。这三笔就是我转给甄某用于还我欠甄某钱的24万元的电汇凭证。我欠的是甄某的钱。我挪用的是行唐县中小河流治理工程建设处的钱。这24万元的挪用，我没有做账，谈不上平账。 四、被告人顾博昌利用职务之便，分别于2015年12月10日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的20万元公款，以电汇的方式，转给崔某扔（同孟某系亲属关系），偿还了顾博昌欠孟某的个人债务；2016年1月11日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的20万元公款，以电汇的方式转给崔某扔，偿还了顾博昌欠孟某的个人债务；2016年1月19日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的15万元公款，以电汇的方式转给崔某扔，偿还了顾博昌欠孟某的个人债务；2015年9月24日，委托兰某将行唐县小型水库除险加固工程建设处账户（20313012500100000142581）上的10万元公款，以电汇的方式转给崔某扔，偿还了顾博昌欠孟某的个人债务。被告人顾博昌共转给崔某扔公款四笔，金额合计65万元。 （一）书证 1、（1）中国农业发展银行电汇凭证：2015年12月10日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向崔某扔尾号为7518的银行账户转账20万元，用途为费用。 （2）中国农业发展银行电汇凭证：2016年1月11日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向崔某扔尾号为7518的银行账户转账20万元，用途为费用。 （3）中国农业发展银行电汇凭证：2016年1月19日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向崔某扔尾号为7518的银行账户转账15万元，用途为费用。 （4）中国农业发展银行电汇凭证：2015年9月24日，行唐县小型水库除险加固工程建设处账号向崔某扔尾号为7518的银行账户转账10万元，用途为费用。 2、钱某、顾博昌出具的借条：2015年2月6日借仝英杰现金250万元，用于县城河道建设，保证到2015年5月6日前还清，用本人五套房产作为抵押。如到期还不上，房产归仝英杰所有。 （二）证人证言 1、证人孟某的证言：（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2015年12月10日，收款单位：崔某扔，收款账号：62×××18金额：20万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加在信息及用途：费用）；（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2016年1月11日，收款单位：崔某扔，收款账号：62×××18金额：20万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加在信息及用途：费用）；（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2016年1月19日，收款单位：崔某扔，收款账号：62×××18金额：15万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加在信息及用途：费用）。顾博昌欠我的钱，我向顾博昌要钱时，把我舅舅崔某扔的账号：62×××18给了顾博昌，顾博昌分三笔给该账号汇入了55万元，上面让我看的电汇凭证就是顾博昌转这55万元的电汇凭证。我也欠我舅舅的钱，所以我就让顾博昌直接转给了我舅舅。 （出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2015年9月24日，收款单位：崔某扔，收款账号：62×××18金额：10万元。付款单位：行唐县小型水库除险加固工程建设处，账号：20313012500100000142581。附加在信息及用途：费用）顾博昌欠我的钱，我向顾博昌要钱时，把我舅舅崔某扔的账号：62×××18给了顾博昌，顾博昌就将这10万元钱打到了这个账号上，我就将这10万元钱还给了我舅舅崔某扔。我也欠我舅舅的钱，所以我就让顾博昌直接转给了我舅舅。我和我的家人及我的舅舅同行唐县水务局之间没有业务往来。 2、证人崔某扔的证言：（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2015年12月10日，收款单位：崔某扔，收款账号：62×××18金额：20万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加在信息及用途：费用）我看了，顾博昌转给我几笔钱一共55万元，你们给我看的电汇凭证是其中的一笔。我是仝英杰的舅舅，仝英杰欠我的钱。这些钱就是仝英杰还我的钱。具体是谁转给我的，我不知道。我和我的家人同行唐县水务局之间没有业务往来。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解： （1）（出示电汇凭证，委托日期是：2016年1月11日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：20万元。收款人：崔某扔，收款账号：62×××18，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：费用）；（出示电汇凭证，委托日期是：2016年1月19日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：15万元。收款人：崔某扔，收款账号：62×××18，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：费用。）；（出示电汇凭证，委托日期是：2015年12月10日，汇款人：行唐县中小河流治理工程建设处，账号：20313012500100000147261，汇出行名称：农发行行唐支行，人民币：20万元。收款人：崔某扔，收款账号：62×××18，汇入行名称：农行行唐支行。附加信息及用途：费用。）这是我挪用行唐县中小河流治理工程建设处的公款三笔共计55万元给了崔某扔，因为我本人欠仝英杰的钱，仝英杰让我将款转到崔某扔的账号，偿还我本人欠仝英杰的欠款利息，我就照办了。电汇凭证是兰某签写。 我没有和崔某扔、仝英杰说过这些款是不是公款。这笔55万元的挪用，我没有平账。转出这55万元钱，就我自己知道。 2、（出示中国农业发展银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县小型水库除险加固工程建设处，账号：20313012500100000142581金额：10万元整，用途为：费用，收款人是：崔某扔，收款账号是：62×××18。提交时间：2015年9月24日）我看了一下。这是我还的我本人欠仝英杰的钱。我用行唐县小型水库除险加固工程建设处公款还的我个人欠仝英杰的欠款。我转出这10万元，就我自己知道。别人我谁也没有说。我也没有向仝英杰或者孟某说过这10万元是公款。这10万元没有平账。 五、2015年12月15日，被告人顾博昌利用职务之便，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的3万元公款，以电汇的方式转给王某2（系李某1丈夫），偿还了顾博昌欠王某2的个人债务。 （一）书证 1、中国农业发展银行电汇凭证：2015年12月15日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向王某2尾号为6373的银行账户转账3万元。用途为费用。 2、顾博昌为王某2、李某1出具的借条复印件14份（前面已出示，不再重复） （二）证人王某2的证言：我认识顾博昌，我们之前有经济往来。我和顾博昌是一般朋友关系，顾博昌和我爱人李某1借过钱，一共借了我们家600万元左右，具体的数额以我爱人李某1所说的数额为准。欠条都在我爱人李某1那里。顾博昌还过我们钱，但是具体的账目都在我爱人哪里。 （出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2015年12月15日，收款单位：王某2，收款账号：62×××73，金额：3万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）这个账号是我的，王某2是我本人。这就是顾博昌还给我家3万元欠款的电汇凭证。具体是还的本金还是利息，以我爱人李某1说的为准吧。我和我的家庭同行唐县水务局之间没有业务往来。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解：我认识王某2，他和李某1是一家。我挪用公款偿还过我欠他的债务。王某2又名“王老眼”。（出示中国农业发展银行电汇凭证时间是2015年12月15日，收款单位：王某2，收款账号：62×××73，金额：3万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用。）这是挪用行唐县中小河流治理工程建设处的公款，加上2015年9月8日的29万元，两笔笔共计32万元给了王某2，我本人欠王某2的钱，王某2多次通过多种方法找我要钱，我没有钱只有挪用公款给了他。电汇凭证是兰某签写。 我没有和王某2说过这些款的性质。这32万元，我没有平账。我转出的32万元的事没有其他人知道。这32万元，我还了，归还的时间以监察机关和司法机关调查为准。 六、被告人顾博昌利用职务之便,分别于2015年12月15日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的5万元公款，以电汇的方式，转给杨某2，偿还了顾博昌欠杨某2的个人债务；2016年2月4日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的5万元公款，以电汇的方式，转给杨某2，偿还了顾博昌欠杨某2的个人债务；2016年8月22日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的4.5万元公款，以电汇的方式转给杨某2，偿还了顾博昌欠杨某2的个人债务；2017年9月22日，被告人以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上5万元公款，以电汇的方式转给杨某2，偿还了顾博昌欠杨某2的个人债务。上述挪用公款四笔，金额合计19.5万元。 （一）书证 1、中国农业发展银行电汇凭证：2015年12月15日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向杨某2尾号为4468的银行账户转账5万元。用途为费用。 2、中国农业发展银行电汇凭证：2016年2月4日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向杨某2为号为4468的银行账户转账5万元。用途为货款。 3、中国农业发展银行电汇凭证：2016年8月22日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向杨某2尾号为5474的银行账户转账4.5万元。用途为费用。 4、河北省农村信用社电汇凭证：汇款人行唐县水务局，收款人杨某2（尾号为5474的农行账户），金额为5万元，汇款时间为2017年9月22日。 （二）证人证言 1、证人杨某2的证言：我和顾博昌是一般朋友关系。（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2016年2月4日，收款单位：杨某2，收款账号：62×××68。金额：5万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：货款）；（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2016年8月22日，收款单位：杨某2，收款账号：62×××74。金额：4.5万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）；（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2015年12月15日，收款单位：杨某2，收款账号：62×××68。金额：5万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）我仔细看了一下。这个账号是我的，杨某2是我本人。这就是顾博昌还给我的那14.5万元欠款。这笔款项的性质，也不是上面所说的“货款”“费用”。 顾博昌借了我好多钱，到现在还欠我十几万元未还。这笔钱是顾博昌还给我的钱。我和我的家人同行唐县水务局没有业务往来。 （出示“河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证”，时间是2017年9月22日，收款单位：杨某2，收款账号：62×××74金额：伍万元。付款单位：是行唐县水务局，付款账号是：15×××75）我仔细看了一下。这个账号是我的，杨某2是我本人。这就是顾博昌去年还我的那5万元钱。 大概2015年，顾博昌和我说他要做生意，从我这里借了些钱，后来，还了借，借了还，最后一次是2016年从我这里借了20万元钱，去年，他还了我5万元，这5万元是转账。后还了一个1万元的现金。顾博昌还我的这5万元，我不知道是哪里来的。 2、证人朱某的证言：（出示河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年9月22日，收款人为：杨某2，金额：5万元）这些凭证我都看了，这笔钱不是我转出去的。 （贾某、顾博昌的手章以及行唐县水务局财务专用章，都在哪里保管着？）赵某1出车祸，出纳交接给我之后，这些手章和印鉴都在我这里保管，平常我都是锁在我办公室的抽屉里，锁印鉴的抽屉钥匙只有我自己有。另外，顾博昌说他要去财政局办理业务，和我要过这些印鉴，我也因为顾博昌要去财政局办理业务把印鉴给过他。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解：（出示电汇凭证，时间是2016年2月4日，收款单位：杨某2，收款账号：62×××68，金额：5万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：货款。）；（出示电汇凭证，时间是2016年8月22日，收款单位：杨某2，收款账号：62×××74，金额：4.5万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用。）；（出示电汇凭证，时间是2015年12月15日，收款单位：杨某2，收款账号：62×××68，金额：5万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用。）。 这是我挪用行唐县中小河流治理工程建设处的公款三笔共计14.5万元给了杨某2。 （出示“河北省农村信用社农村商业银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县水务局，付款账号：15×××75，金额：5万元整，收款人是：杨某2，收款账号是：62×××74。委托日期：2017年9月22日）我看了一下，这就是我2017年时挪用行唐县水务局的5万元转给杨某2用于还我欠他债务的银行记录，我挪用的是行唐县水务局账号上的钱，这笔钱至今为止，我也没有归还行唐县水务局。这张电汇凭证是我本人在银行签写的。 这5万元我平账了，但是仅仅在记账凭证上写了应付往来账5万元，但是我没有再造假的领导批示和票据，凭证上也就没有领导批示和票据了。 七、被告人顾博昌利用职务之便，于2015年12月15日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的10万元公款，以电汇的方式转给刘某，偿还了顾博昌欠刘某的个人债务。 1、书证：中国农业发展银行电汇凭证：2015年12月15日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向刘某尾号为5070的银行账户转账10万元，用途为费用。 2、证人刘某的证言：我认识顾博昌，我们之间有经济往来。顾博昌一共向我借了两次钱，一次10万元，一次15万元。迄今为止，他还了我10万元钱，还有15万元没有还我。他也没有给我打欠条。 （出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2015年12月15日，收款单位：刘某，收款账号：62×××70。金额：10万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）我仔细看了一下。这个账号是我的，刘某是我本人。这就是顾博昌还给我的那10万元欠款。这笔款项的性质，也不是上面所说的“费用”。我的卡我带着，（本人出示卡号：62×××70的银行卡），这10万元钱就是转到我这张银行卡上的。我和我的家人同行唐县水务局之间没有业务往来。顾博昌归还我的这10万元，我做生意用了。 3、被告人顾博昌的供述与辩解：（出示中国农业发展银行电汇凭证，时间是2015年12月15日，收款单位：刘某，收款账号：62×××70，金额：10万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）这是我挪用行唐县中小河流治理工程建设处的公款10万元给了刘某（他是河南人）。我本人没有钱，就挪用公款还的我欠刘某的钱。至今，我还欠刘某15万元没有还清。电汇凭证是我让兰某签写。我之所以欠别人的钱就是因为我借别人的钱利息太大，所以现在我才挪用公款偿还我欠别人的钱。我没有和刘某说过这些款是什么钱。这笔10万元的挪用，我没有平账。 （这10万元，你归还了中小河流治理工程建设处了吗？）具体的那笔还不还我也记不清了，以监察机关和司法机关调查为准吧。我把水务局大账上的钱260万元给滹滏公司，我挪用的中小河流治理工程建设处的钱都是应该给滹滏公司的，没有办法，我最后挪用水务局账上的钱给了滹滏公司。 八、顾博昌利用职务之便，于2015年12月21日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的14.54万元公款，以电汇的方式，转给赵某2，偿还了顾博昌欠赵某2和李某3的个人债务。 （一）书证：中国农业发展银行电汇凭证：2015年12月21日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向赵某2尾号为1062的银行账户转账14.5万元，用途为费用。 （二）证人证言 1、证人赵某2的证言：我认识顾博昌，我们之间有经济往来。我和顾博昌是一般朋友关系，顾博昌曾经借了我5万元钱，具体那一年借的我记不清了，现在已经还清我了，欠条在顾博昌还清欠我的钱后，我就将欠条给了顾博昌。 （你看一下这张“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2015年12月21日，收款单位：赵某2，收款账号：62×××62，金额：14.54万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用。）我仔细看了一下。这个账号是我的，赵某2是我本人。这14.54万元是顾博昌还我和我们单位李某3的，这里面有我6万余元，这6万余元中，5万元是本金，其余的是利息。其余的7万余元，我给了李某3。我和我的家人同行唐县水务局之间没有业务往来，也没有债权债务关系。 2、证人李某3出具的情况说明：2015年12月21日，顾博昌给我单位赵某2转账145400元，大写（拾肆万伍仟肆佰元整），其中赵某2给了我七万余元（大写柒万余元），这是顾博昌欠我的钱。顾博昌欠我的钱，欠条已经撤销。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解： （出示中国农业发展银行电汇凭证，时间是2015年12月21日，收款单位：赵某2，收款账号：62×××62。金额：14.54万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）这是我挪用行唐县中小河流治理工程建设处的公款14.54万元给了赵某2。这笔钱应该是归还的我欠县财政局赵某2和李某3的本金以及利息，但是具体我欠他们每个人是多少钱，我记不清了。14.54万元里面有多少钱的利息和本金，我也记不清了。我本人没有钱，就挪用公款还的我欠赵某2和李某3的本金及利息。我没有和他们说过这些款是什么钱，这笔款我没有平账。 九、顾博昌利用职务之便，于2016年1月4日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的20万元公款，以电汇的方式，转给顾某3。偿还了顾博昌欠顾某3的个人债务。 1、书证：中国农业发展银行电汇凭证：2016年1月4日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向顾某3尾号为9717的账号转账20万元。用途为费用。 2、证人顾某3的证言：我认识行唐县水务局的会计顾博昌，我们之间有经济往来。我和顾博昌是亲戚关系，2015年左右顾博昌借了我20万元钱，已经还我了。 （你看一下这张“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2016年1月4日，收款单位：顾某3，收款账号：62×××17，金额：20万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）我仔细看了一下。这个账号是我的，顾某3是我本人。这就是顾博昌还给我20万元钱的电汇凭证。我和我的家庭同行唐县水务局之间没有业务往来，也没有债权债务关系。 3、被告人顾博昌的供述与辩解：2016年我从行唐县中小河流治理工程建设处的账号挪用公款给了顾某3，用于偿还我欠顾某3的债。 （出示“中国农业发展银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县中小河流治理工程建设处的账号20313012500100000147261，金额：20万元整，用途为：费用，收款人是：顾某3，收款账号是：62×××17。提交时间：2016年1月4日）我看了一下，这就是我转给顾某3用于还债的那20万元的电汇凭证。我挪用的是行唐县中小河流治理工程建设处的钱。电汇凭证上的字是兰某写的。兰某是水务局的临时工作人员，也是我外甥媳妇，但是她不是出纳，也不是财务人员。我只是临时让她帮个忙。我挪用的这20万元，我没有做账（平账）。 （这20万元，你归还了中小河流治理工程建设处了吗？）大概2016年秋天用我爱人钱某的卡还过一笔，2016年年底时用我儿子顾某1的卡还过一次，这两次一共还了390万元左右，因为我还挪用了其他公款，所以这两次我一共还了390万元左右。 十、顾博昌利用职务之便，于2016年2月5日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的40万元公款，以电汇的方式转给肖某2，偿还了顾博昌欠肖某2的个人债务；2017年12月26日，其告知出纳朱某70万元的支出发票和领导批示都在自己手中，手续齐全，要求朱某在行唐县水务局账户内以网银的形式转出70万元，并给朱某提供了转账账号。朱某根据顾博昌提供的账号通过网银转账给了肖某270万元，偿还了顾博昌欠肖某2的个人债务。 （一）书证 1、（1）中国农业发展银行电汇凭证：2016年2月5日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向肖某2尾号为6368的银行账户转账40万元。用途为货款。行唐县水务局账户指令明细信息： （2）2017年12月26日，行唐县水务局账户转账给肖某2尾号为6718的银行账户转账70万元，付款用途为工程质保金。 2、顾博昌为李某4、肖某2出具的借条：（1）2013年11月20日借李某4盖楼入股款70万元。（2）2017年1月1日借李某4现金15万元。（3）2018年6月12日顾博昌欠肖某2投资房地产利息54万元。 （二）证人的证言 1、证人肖某2的证言：我认识顾博昌，我和顾博昌是一般朋友关系，我们之间有经济往来。（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2016年2月5日，收款单位：肖某2，收款账号：62×××68。金额：40万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：货款）我仔细看了一下。这个账号是我的，肖某2是我本人。这就是顾博昌给我的那40万元欠款。这笔款项的性质，也不是上面所说的“货款”。顾博昌在2013年1月借了我100万元钱，这40万元是他还我的钱，后来顾博昌陆续的还我，到现在这100万元的欠款中，他还欠我13万元钱。 2013年开始顾博昌开始陆续向我借钱，他也没有说明借钱原因。迄今为止，他还欠我的现金67万元。另外，作为房地产开发，我在西悦华庭东边（我不知道名字）的一个小高层楼盘中入了70万元的股份，当时，是顾博昌找的我，我让顾博昌给我打的欠条。以上共计137万元。 大概是去年冬天，他还过我70万元。这70万元偿还的是我在那个小高层楼盘中投资款的盈利或者叫分红。这笔钱2016年顾博昌就应该给我，但是一直没有给我，我多次找他要，直到去年冬天才给我。去年冬天，我收到70万元整数钱的就这一笔。这70万是通过银行转账给我的。我不知道顾博昌这70万是哪里来的。我只知道这是我的分红钱，钱从哪里来的，我不管。顾博昌当时是以什么名义给我打过来的这笔钱我不知道。顾博昌给我打过来之后，我手机上仅仅有一个短信，证明我收到了70万元，别的我就不知道了。我和我的家人同行唐县水务局之间没有业务往来。 2、证人朱某的证言：今年我们对我局的财务进行过自我核查，核查后发现了问题。2017年有8笔款项，没有单据。2018年有2笔，打到了个人账户。 （你看一下，行唐县水务局给我们纪检监察机关提供的这10笔款项）我仔细看了，就是这10笔。这10笔款项中，70万元的那一笔是我经手的。其余的哪9笔我都没有亲自经手。 2017年12月26日上午，在行唐县水务局我们财务室，当时就我和顾博昌两个人。顾博昌科长和我说，让我转给肖某2一笔钱，共70万元，是工程质保金。我问他：转账的审批手续在哪里，他说在他那里，都已经办好了，票据也在他那里保存着。当时我没有提出要看这笔款的审批手续和票据。我觉得他是领导，他说票据和手续在他那里，我就没有再怀疑。我记得，当时他拿着一个手机，手机上有肖某2的姓名和账号。他就一个劲的催我转账，我就给肖某2转了70万元。转完账后，他说，这都是正常的，都有票，出不了事情，出了事情，我负责。 （出示1、河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年10月26日，收款人为：顾博昌，金额：5.5万元；2、河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年10月26日，收款人为：高某2，金额：10万元；3、河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年9月12日，收款人为：卢某1，金额：10万元；4、河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年9月22日，收款人为：杨某2，金额：5万元；5、河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年9月22日，收款人为：顾博昌，金额：5万元；6、河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年12月22日，收款人为：范某1，金额：30万元）这些凭证我都看了。这些电汇凭证上都有贾某、顾博昌的手章以及行唐县水务局财务专用章，这些印鉴是怎么盖上去的，我不知道。以上电汇凭证上所记载的转账款，不是我转出去的。 （贾某、顾博昌的手章以及行唐县水务局财务专用章，都在哪里保管着？）赵某1出车祸，出纳交接给我之后，这些手章和印鉴都在我这里保管，平常我都是锁在我办公室的抽屉里，锁印鉴的抽屉钥匙只有我自己有。另外，顾博昌说他要去财政局办理业务，和我要过这些印鉴，我也因为顾博昌要去财政局办理业务把印鉴给过他。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解：我认识肖某2，我们之间有经济往来。我挪用行唐县中小河流治理工程建设处的公款40万元给了肖某2，用于归还我欠肖某2的债务。到现在我还欠着肖某213万元，不包括利息和分红。电汇凭证是我让兰某签写。我没有和肖某2说过这些款是什么钱，这笔款我没有平账。 大概2013年时，我入股行唐县新汽车站东边“盛唐龙郡”房地产开发，我找到肖某2，让她入股70万元。后来，“盛唐龙郡”按月息1.5分分利息，我把肖某2应该分的利息，拿来挡了自己在外面的欠款。后来，肖某2找我要，我就在2017年冬天时，在行唐县水务局的大账上挪出了70万元给了肖某2，也就是挡了肖某2当时入股的本金70万元。 我自己不会用网银转，我就让财务人员朱某帮我用网银转了这70万元。当时，我和朱某说，这笔款的发票和领导批示都在我这里，手续齐全，你就转吧。我就把肖某2的账号给了她，她就用网银给肖某2转了70万元。她是临时出纳，她就照办了，实际上这笔款没有发票和领导批示。 这70万元我平账了，但是仅仅在记账凭证上写了应付工程款70万元，但是我没有再造假领导批示和票据，凭证上也就没有领导批示和票据了。这70万元，除朱某外，我没有告诉任何人。朱某也不知道这笔钱是我挪用的，她还认为是正常的业务。 十一、顾博昌利用职务之便，分别于2016年2月5日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的20万元公款，以电汇的方式，转给自己的外甥肖某1（兰某丈夫），后肖某1将此20万元取出，交给顾博昌，顾博昌偿还了个人债务；2017年3月20日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的5万元公款，以电汇的方式转给自己，用于偿还了个人债务；2017年5月23日，委托他人将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的2万元公款，以电汇的方式转给自己，用于偿了还个人债务；2017年8月17日，被告人将行唐县水务局账户（15×××75）内的17.5万元公款，以电汇的方式转给自己，用于偿还了个人债务；2017年9月22日，顾博昌利用职务之便，以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上5万元公款，以电汇的方式转给自己，用于偿还了个人债务；2017年10月26日，被告人以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上的5.5万元公款，以电汇的方式转给自己，用于偿还了个人债务；2018年2月13日，顾博昌利用职务之便，告知临时负责出纳工作的赵某3（系财务科工作人员，因朱某临时请假顾博昌指派赵某3临时负责出纳工作）10万元支出发票和领导批示都在自己手中，手续齐全，要求赵某3在行唐县水务局账户内以网银的形式转出10万元，并给赵某3提供了转款账号。赵某3根据顾博昌提供的账号给顾博昌本人转账10万元。转账给顾博昌的10万元，顾博昌用于偿还了个人债务。被告人通过上述方式共挪用公款七笔，金额合计65万元。 （一）书证 1、中国农业发展银行电汇凭证：2016年2月5日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向肖某1尾号为2912的银行账户转账20万元，用途为货款。 2、中国农业发展银行电汇凭证：2017年3月20日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向顾博昌尾号为2767的银行账户转账5万元，用途为费用。 3、中国农业发展银行电汇凭证：2017年6月23日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向顾博昌尾号为2767的银行账户转账2万元，用途为费用。 4、河北省农村信用社复式记账凭证、电汇凭证等：2017年8月17日，行唐县水务局账号向顾博昌尾号为2767的银行账户转账17.5万元。 5、河北省农村信用社电汇凭证：汇款人行唐县水务局，收款人顾博昌（尾号为2767的农行账户），金额5万元，汇款时间2017年9月22日。 6、河北省农村信用社电汇凭证：汇款人行唐县水务局，收款人顾博昌（尾号为2767的农行账户），金额5.5万元，时间为2017年10月26日。 7、行唐县水务局账户指令明细信息：2018年2月13日，行唐县水务局账号向顾博昌尾号为2767的农业银行账户转账10万元，用途为工程款。 （二）证人证言 1、证人肖某1的证言：我认识顾博昌。他是我舅舅。他没有借过我的钱，我也没有借过他的钱。 我舅舅顾博昌说用我的银行卡一下，我就把银行卡给了我舅舅顾博昌。他说在我的这张卡上给我转了一笔钱20万元钱，让我给他支出来给了他。然后，我到银行一次支取了201000元，其中1000元是我个人的钱，因为快过年了，我自已用了。20万元我拿着现金到顾博昌的单位办公室给了顾博昌。 我给顾博昌的时候就是我和顾博昌两个人，没有别人。我舅舅没有和我说这20万元是什么钱。我也不知道这20万元钱是什么钱。顾博昌和我知道此事，其他别人是不是知道这件事情，我就不知道了。我和我的家人同行唐县水务局没有业务往来。 2、证人朱某的证言：（出示河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年9月22日，收款人为：顾博昌，金额：5万元）；（出示河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年10月26日，收款人为：顾博昌，金额：5.5万元），这些凭证我都看了。这些电汇凭证上都有贾某、顾博昌的手章以及行唐县水务局财务专用章，这些印鉴是怎么盖上去的我不知道。以上电汇凭证上所记载的转账款，不是我转出去的。 3、证人赵某3的证言：我在2018年2月份，临时代替我们科的出纳朱某转过两笔钱。一笔100万元，一笔10万元，一共110万元。 阴历2017年年终时，朱某因为是外地的，向我们科长顾博昌请假提前回家，我们科长顾博昌和我说，让我先保管水务局账号的网银U盾和密码，朱某就把网银U盾给了我，密码也和我说了，并且她教给我怎么用。朱某走了之后，我们科长顾博昌，就让我转钱，一笔100万元转给李某1，一笔10万元转给科长顾博昌本人。我就问顾博昌，领导的审批手续和票据在哪里，他说在他那里保存着，他就让我直接赶紧转账，我就直接转账了。因为我相信我们科长顾博昌，他说在他那里，我就没有要求再看这两笔钱和票据和领导的审批手续。我也知道转账必须我要看手续。 这两笔共计110万元的转账，我一直没有告诉朱某，后来，出事后，我们局长告诉了朱某。这两笔共计110万元的转账，我没有告诉行唐县水务局其他人。 赵某1是我们水务局的出纳，网银上这一套信息都是她本人的，她虽然出车祸请假了，网银上的信息没有改。所以，我操作的，显示的提交人是赵某1的名字，就是其他任何人操作网银，显示的提交人都会是赵某1的名字。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解：（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县中小河流治理工程建设处的账号20313012500100000147261，金额：20万元整，用途为：费用，收款人是：肖某1，收款账号是：62×××12。提交时间：2016年2月5日）我看了一下。肖某1是我外甥，我记的这是农历年前，我问我外甥媳妇兰某，肖某1是否有农行银行卡，她说有，我就让她给我把肖某1的银行卡拿过来，然后让兰某把中小河流的钱转到肖某1的银行卡上20万元，让肖某1把20万元的现金在我单位的办公室给了我。这20万元钱全部挡了我本人欠的外债。这20万元钱中没有一分钱作为水务局的任何公务支出。这20万元我没有平账。 （出示中国农业发展银行电汇凭证，时间是2017年3月20日，收款单位：顾博昌，收款账号：62×××67。金额：5万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）；（出示中国农业发展银行电汇凭证，时间是2017年5月23日，收款单位：顾博昌，收款账号：62×××67。金额：2万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）。这是我挪用行唐县中小河流治理工程建设处的公款7万元转到了我自己的卡上。这笔钱是归还了我欠的别人的钱，但是具体归还的谁的，我记不清了。我记的我都是支取的现金给的他们。我本人没有钱，他们和我要我欠他们的钱，我只有挪用公款来偿还。5万元的电汇凭证是我让兰某签写。2万元的电汇凭证我记不清是谁写的了。这7万元我没有平账。 （出示“河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县水务局，账号：15×××75，金额：17.5万元整，收款人是：顾博昌，收款账号是：62×××67。委托日期：2017年8月17日）我看了一下。这是我用水务局的钱汇到了我自己的卡上，共计17.5万元，我用其中的10万元打给了法院的高某2，当时是我欠习某的钱，习某起诉了我，我就将10万元转给了法院执行局的高某2，用来偿还我个人欠习某的10万元钱。剩余的7.5万元我也用来挡了我个人欠的外债，具体挡了谁，我记不清了。这10万元是公款，我没有和高某2说过，他应该不知道。这17.5万元我没有平账，我也没有和其他人说起过。 （出示“河北省农村信用社农村商业银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县水务局，付款账号：15×××75，金额：5.5万元整，收款人是：顾博昌，收款账号是：62×××67。委托日期：2017年10月26日）我看了一下，这就是我挪用行唐县水务局的5.5万元转给我自己的账号上的银行记录，我挪用的是行唐县水务局账号上的钱，这笔钱至今为止，我也没有归还行唐县水务局。这张电汇凭证是我本人在银行签写的。 这5.5万元我平账了，但是仅仅在记账凭证上写了质保金之类的5.5万元，具体写的是什么我记不清了。但是我没有再造假的领导批示和票据，凭证上也就没有领导批示和票据了。这5.5万元，我也是用来挡我所欠的账了，具体归还了我欠谁的钱，我记不清了。我转出这5.5万元钱，我没有告诉任何人。 （出示“河北省农村信用社农村商业银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县水务局，付款账号：15×××75，金额：5万元整，收款人是：顾博昌，收款账号是：62×××67。委托日期：2017年9月22日）。我看了一下，这就是我挪用行唐县水务局的5万元转给我自己的账号上的银行记录，我挪用的是行唐县水务局账号上的钱，这笔钱至今为止，我也没有归还行唐县水务局。这张电汇凭证是我本人在银行签写的。 这5万元，我平账了，但是仅仅在记账凭证上写了质保金之类的5万元。但是我没有再造假的领导批示和票据，凭证上也就没有领导批示和票据了。这5万元我也是用来挡我所欠的账了，具体归还了我欠谁的钱，我记不清了。我转出这5万元钱，我没有告诉任何人。 （出示“指令明细信息”，付款单位是：行唐县水务局，付款账号：15×××75，金额：10万元整，用途为：工程款，收款人是：顾博昌，收款账号是：62×××67。提交时间：2018年2月13日）。我看了一下，这就是我挪用行唐县水务局的10万元转给我自己的账号上的银行记录，我挪用的是行唐县水务局账号上的钱，这笔钱至今为止，我也没有归还行唐县水务局。这是网银转账。这10万元是赵某4给我转的。 2018年2月13日，我在财务科办公室和赵某4说，让她在我卡上转10万元钱，手续都齐全，领导知道，你就转吧，出了事我负责。然后，我就把我的卡号给了赵某4，她就给我转过来了。她也没有看此笔款的审批手续。 这10万元因为我没有做账，所以这笔钱也就没有平账。这10万元我也是用来挡我所欠的账了，具体归还了我欠谁的钱，我记不清了。我转出这10万元，就是赵某4知道，我没有告诉其他人。 十二、被告人顾博昌利用职务之便，于2016年2月5日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的20万元公款，以电汇的方式转给范某1，偿还了顾博昌欠范某1的个人债务；2017年12月22日，被告人以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上的30万元公款，以电汇的方式转给范某1，偿还了顾博昌欠范某1的个人债务。被告人共挪用两笔公款转给范某1，金额合计50万元。 （一）书证 1、中国农业发展银行电汇凭证：2016年2月5日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向范某1尾号为0316的银行账户转账20万元，用途为货款。 2、河北省农村信用社电汇凭证：汇款人行唐县水务局，收款人范某1（尾号为0316的农行账户），金额30万元，时间为2017年12月22日。 3、顾博昌借条：（1）2013年11月20日，顾博昌收付霞光盖楼入股款30万元；（2）2018年6月12日欠付霞光房地产利息23万元；（3）借支付霞光现金叁拾万元整，月息叁分，期限叁个月，到期本息还清，2013年11月20日。 （二）证人证言 1、证人范某1的证言：我认识顾博昌，我和顾博昌是朋友关系，我们之间有经济往来。（出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2016年2月5日，收款单位：范某1，收款账号：62×××16金额：20万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261，附加信息及用途：货款）我仔细看了一下。这个账号是我的，范某1是我本人。这就是顾博昌还给我的20万元欠款。 顾博昌那个时候借过我30万元，这是他还我的钱，只还了我20万元。到现在为止，顾博昌一共欠我不到100万元钱至今未还。 2013年开始顾博昌开始让我入股房地产建设，该房地产的名字我不知道，仅仅知道该地产在新汽车站的东边。后来就以我爱人付霞光的名义在那里入了30万元的股份。入股后，顾博昌给我爱人付霞光写了一个30万元的收到条。该收到条的内容是：今收到付霞光盖楼入股款叁拾万元整（300000），收款人：顾博昌，2013年11月20号。 2017年12月22日，顾博昌给我打过30万元的款，他告诉我这笔款是退还我入股的本金。另外，他还给我打了一个23万元的欠条。这23万元是我应得的分红。 顾博昌给我的这些钱是通过银行转账转给我的，款项来源我不知道。我和我的家人同行唐县水务局之间没有业务往来。我和我爱人的名下也没有公司。 2、证人朱某的证言：（出示河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年12月22日，收款人为：范某1，金额：30万元）这些凭证我都看了。这些电汇凭证上都有贾某、顾博昌的手章以及行唐县水务局财务专用章，这些印鉴是怎么盖上去的，我不知道。以上电汇凭证上所记载的转账款，不是我转出去的。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解：我认识范某1，我们之间有经济往来。他在行唐县中华联合保险公司工作。 （出示“中国农业发展银行电汇凭证”，时间是2016年2月5日，收款单位：范某1，收款账号：62×××16金额：20万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261，附加信息及用途：货款）这就是我转给范某1用于还我欠范某1债务的那20万元的电汇凭证。我一共欠范某130万元钱，我本人没有钱，我只有挪用单位的公款进行偿还。我挪用的是行唐县中小河流治理工程建设处的钱。电汇凭证上的字是兰某写的。兰某不知道转款的真实情况，她觉得是正常的业务支出。这笔款我没有做账，也就根本谈不上平账了。 大概2013年时，我入股行唐县新汽车站东边“盛唐龙郡”房地产开发，我找到范某1，让他入股30万元。后来，“盛唐龙郡”按月息1.5分给利息，我把范某1应该分的利息，拿来挡了自己在外面的欠款。后来，范某1找我要，我就在2017年冬天时，在行唐县水务局的大账上挪出了30万元给了范某1，也就是挡了范某1当时入股的本金30万元。这30万元我平账了，但是仅仅在记账凭证上写了应付工程款30万元，但是我没有再造假的领导批示和票据，凭证上也就没有领导批示和票据了。我转出这30万元，我没有告诉我们单位任何人。到现在我大概还欠范某120多万的利息。 十三、顾博昌利用职务之便，于2016年8月25日，委托兰某将行唐县中小河流治理工程建设处账户上的10万元公款，以电汇的方式转给杨某5，偿还了顾博昌欠杨某5的个人债务。 1、书证：中国农业发展银行电汇凭证：2016年8月25日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向杨某5尾号为7436的银行账户转账10万元，用途为费用。 2、证人杨某3的证言：我认识顾博昌，我们之间有经济往来。我和顾博昌是一般朋友关系，2014年他说他要在西岳华庭东边建房子，他有股份，向我借款30万元，并且给我打了欠条。内容是：今收到杨某5交来建房集资款叁拾万元整（300000），收款人：顾博昌，2014年10月21号。欠条上虽然写的是集资款，实际上是他借我的钱来集资建房的。 2016年8月25日，顾博昌给我转账10万元用来还欠我的债务。还剩20万元没有给我，欠条还是原始欠条没有换过。我不知道他给我的这10万元是哪里来的。我和我的家人同行唐县水务局之间没有业务往来。我和我爱人名下也没有公司。 3、被告人顾博昌的供述与辩解： （出示中国农业发展银行电汇凭证，时间是2016年8月25日，收款单位：杨某5，收款账号：62×××63。金额：10万元。付款单位：行唐县中小河流治理工程建设处，付款账号是：20313012500100000147261。附加信息及用途：费用）这是我挪用行唐县中小河流治理工程建设处的公款10万元给了杨某5，用于归还我欠杨某5的债务。到现在我还欠着杨某520万元，不包括利息和分红。电汇凭证是我让兰某签写。我没有和杨某5说过这些款是什么钱。这笔款我没有做账，更没有平账。 十四、顾博昌利用职务之便，于2017年9月12日，以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上10万元公款，以电汇的方式转给卢某1（同仝英杰妻子孟某系亲属关系），偿还了顾博昌欠仝英杰的个人债务。 （一）书证： 1、河北省农村信用社电汇凭证：汇款人行唐县水务局，收款人卢某1（尾号为0975的农行账户），金额为10万元，汇款时间为2017年9月12日。 2、钱某、顾博昌出具的借条：2015年2月6日借仝英杰现金250万元，用于县城河道建设，保证到2015年5月6日前还清，用本人五套房产作为抵押。如到期还不上，房产归仝英杰所有。 （二）证人证言 1、证人孟某的证言：我认识顾博昌。我们之间有经济往来。我和顾博昌是一般朋友关系，2015年顾博昌向我借款250万元，欠条上写的是借的我丈夫仝英杰的。顾博昌向我借钱干什么，我不知道。2017年顾博昌还了我10万元钱。我不知道他还我这10万元是从哪里来的。 2017年我和顾博昌去要钱，顾博昌说让我给他一个卡号，他给我转过去，我就把我姨弟卢某1的卡号留给了顾博昌，后来，顾博昌就给卢某1转了10万元钱，我让卢某1将这10万元钱直接转给了我母亲赵兰凤，因为我欠我母亲的钱，这10万元钱就还了我欠我母亲的债。卢某1没有和我说过这10万元钱是从哪里转过来的。卢某1把这10万元钱，打到我母亲农行的卡号上，该卡号尾号是：7511。我和我的家人同行唐县水务局之间没有业务往来。我名下也没有公司。 2、证人卢某1的证言：我不认识顾博昌。当时，我姐姐孟某（仝英杰的媳妇）和我说，有一笔钱要转到我的账户上，让我收到后，转到她母亲赵兰凤的账号上。我收到此10万元后，当下就转到赵兰凤的账号上了。我不知道当时这笔钱的汇款人是行唐县水务局。我也不知道这笔钱到底是谁转给我的。我姐姐孟某让我这么做，我就照做了。别的我都不知道。我和我的家人和行唐县水务局没有业务往来。 3、证人朱某的证言：（出示河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年9月12日，收款人为：卢某1，金额：10万元）这些凭证我都看了，这些电汇凭证上都有贾某、顾博昌的手章以及行唐县水务局财务专用章，这些印鉴是怎么盖上去的，我不知道。以上电汇凭证上所记载的转账款，不是我转出去的。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解： 我认识仝英杰，他爱人叫孟某。我借过仝英杰250万元钱，现在还欠他不少钱，说不清到底是还欠多少了。仝英杰因为被判刑，现在还在监狱待着，仝英杰的媳妇总是催我还钱，我实在没有办法了，我于2017年下半年从行唐县水务局的账号上挪用了10万元，转到孟某提供的一个农行账号上，用于偿还我欠仝英杰的债。 （出示“河北省农村信用社农村商业银行电汇凭证”，付款单位是：行唐县水务局，付款账号：15×××75，金额：10万元整，收款人是：卢某1，收款账号是：62×××75。委托日期：2017年9月12日）。我看了一下，这就是我给孟某转钱时在银行亲笔签写的电汇凭证，电汇凭证上的收款账号是孟某提供给我的，金额是10万元。我挪用的是行唐县水务局账号上的钱，这笔钱至今为止，我也没有归还行唐县水务局。 这10万元我平账了，我在记账凭证上写了预付工程款还是保证金我记不太清楚了，但是我没有再造假领导批示和票据，凭证上也没有领导批示和票据。我挪用的这10万元钱谁也不知道，我谁也没有告诉。 收款人卢某1我不认识，是孟某给我的账号，这个账号是谁的我不知道，我向这个账号转了10万元钱后，孟某跟我说她收到钱了。 十五、顾博昌利用职务之便，于2017年10月26日，以到行唐县财政局办理业务为由，在出纳朱某手中骗取了银行留存的印鉴，将行唐县水务局账户上的10万元公款，以电汇的方式转给高某2（行唐县人民法院执行庭工作人员），用于偿还行唐县人民法院执行顾博昌欠习某的个人债务。 （一）书证：河北省农村信用社电汇凭证，汇款人行唐县水务局，收款人高某2（尾号为8265的农行账户），金额为10万元，时间为2017年10月26日。 （二）证人证言 证人习某的证言：我认识顾博昌，我和他之间有经济往来。顾博昌曾经借过我35万元现金，我到法院起诉了顾博昌，欠条法院收了。现在该案在执行环节，执行员叫高某2。 2017年10月，我收到了一笔10万元的执行款，是高某2在法院给的我现金，当时是大概10月26日，晚上8点左右给的。高某2说，这是执行顾博昌的执行款。别的没有说什么。这10万元到底是哪里来的，我不知道。我和我的家人同行唐县水务局之间没有业务往来。 2、证人高某2的证言：我认识顾博昌，但是我们之间没有经济往来，有公务往来。习某申请执行顾博昌为民间借贷纠纷一案由我执行，现在我已经执行了20余万。2017年10月一天的中午，我正在法院我的办公室休息期间，我手机上突然有一个短信，显示我的农行银行卡上收到了10万元钱，当时我就想，这笔钱是谁转给我的，因为当时没有人欠我的钱，我就想到是不是顾博昌给我转的“执行款”，下午上班后，我就立刻到顾博昌的单位，找到顾博昌核实，顾博昌承认这笔钱是他转给我的“执行款”，我就告诉顾博昌，你可以将钱转到法院的专用账户或者申请执行人习某的个人账户上。但是，他和习某是“亲家”关系，他说他不好意思。给法院的账号上打，他不会操作。我说，我把钱退还给你，帮你把这笔钱交到法院的专用账户。他说，就这样，不再往回退了。我要他的个人账户，他不给。就这样一直持续着到下班，我一看迟了。当时银行也支不出钱来了，我就把家里存放的钱拿上，然后又找了一部分钱，找的张某2等人的钱，凑了10万元，通知习某到法院，把这10万元钱给了习某，习某给我打了一个10万元的收到条，我把收到条放到案卷里了。我不知道顾博昌这10万元是哪里来的。 3、证人朱某的证言：（出示河北省农村信用社农村商业（合作）银行电汇凭证（借方凭证）：时间2017年10月26日，收款人为：高某2，金额：10万元）这些凭证我都看了，这些电汇凭证上都有贾某、顾博昌的手章以及行唐县水务局财务专用章，这些印鉴是怎么盖上去的，我不知道。以上电汇凭证上所记载的转账款，不是我转出去的。 （三）被告人顾博昌的供述与辩解：我认识行唐法院的高某2。他曾经为习某执行过我25万元，其中，有10万元是我挪用的行唐县水务局的钱。 我曾经借了习某30万元，因为还不了，习某起诉我到了行唐县法院，2017年下半年，行唐县法院执行局开始对我执行。我没有办法，就从行唐县水务局的大账上挪用了10万元给了法院的执行员高某2。高某2后来和我说，这10万元给了习某。这笔业务是我本人亲自办理的。这10万元我平账了，但是仅仅在记账凭证上写了预付款10万元，但是我没有再造假的领导批示和票据，凭证上也就没有领导批示和票据了。我转出这10万元钱，我没有告诉我们单位任何人。 十六、关于公诉机关指控，被告人顾博昌利用职务之便，自2011年11月份以来，将陆续从行唐县小型水库除险加固工程建设处账户上取出来的现金约13.3141万元分多次偿还了个人债务。 该起指控，公诉机关提供证据如下： （一）书证 1、河北省农村信用社支付清算系统通用凭证：2018年6月20日，行唐县小型水库除险加固工程建设处账号向行唐县水务局账号转款87.74元。（核对小型水库除险加固账号亏空时使用） 2、中国农业发展银行进账单：2015年12月4日，行唐县中小河流治理工程建设处账号向行唐县小型水库除险加固账号转账35万元。（核对小型水库账号亏空时使用） 3、行唐县水务局出具的关于行唐县小型水库除险加固项目情况说明：小型水库除险加固账号于2018年6月20日向行唐县水务局基本账号转账87.74元。因无法打印银行流水明细，经项目技术负责人与施工单位核对，欠石家庄滹滏工程有限公司质保金69229元。 （二）被告人顾博昌的供述与辩解： （出示行唐县小型水库除险加固工程建设处的银行流水，账号：20313012500100000142581，时间：2015年12月4日，收入金额35万元，对方账户：行唐县中小河流治理工程建设处，开户行：农发行行唐县支行，账号：20313012500100000147261，你看一下这是怎么回事？）我看了一下。这是我把中小河流的钱转到了小水库的账号上。因为我把小水库账号上的资金花了，用这35万元来顶账号上的亏空。（你看一下：行唐县水务局关于行唐县小型水库除险加固项目情况证明，基本内容如下：行唐县小水库除险加固工程专用账户于2018年6月20日向我局基本账户转账87.74元，因无法打印银行流水明细，经项目技术负责人与施工单位核对，欠石家庄市滹滏工程有限公司质保金69229元，时间：2018年7月17日）以上情况证明是正确的，也就是说从账目的账面上看这里面有69229-87.74元=69141.26元的亏空，实际上这里面还有中小河流转给除险加固账号的35万元，也就是水库除险加固的账号上一共有：35万元+69141.26元=41.9141万元的亏空。 （行唐县财政局是否已经付清水库除险加固项目和中小河流项目上的全部工程款？）都已经全部付清了。 （既然工程款已经全部付清，那么为什么水库除险加固项目的账号上还出现了41.9141万元的亏空？）这里面有13.6万元我偿还了我本人欠崔某扔和李某1的外债，我已经向你们说清楚了，我也做了笔录。还剩余28.3141万元，这里面有14至15万元我为公花费了，剩余的我挡了我欠别人的欠债。 （这里面为公花费的钱最多有多少钱？）最多为公家花费15万元钱。这15万元有的是上面来人检查工作，吃饭、购买烟酒、土特产等花费了，具体的干什么我说不上来了，大概是4年左右花的这些钱。这些钱都是我在小水库除险加固账目上以现金的方式支出来陆陆续续的挡的这些花费。我已经指认不出来了。我也不需要再看这些现金支票。我从这么多笔现金支票中已经拣不出来哪些是吃饭、购买烟酒、土特产等花费了。当时我害怕执法部门查出后给我处分，我就及时将票据销毁了。（这些票据的报销是谁安排交代给你的？）我记不清了。（吃饭、购买烟酒、土特产等花费这些票据你变通入账了吗？）没有。所以现在我的账目也不全。 28.3141万元-15万元=13.3141元，你干什么用了？我挡了我自己欠别人的外债和利息了。具体挡的谁的我记不清了，都是我以现金的形式支出来后，从中拿出一部分陆陆续续的挡的我自己欠别人的外债，具体的是哪一笔现金支票，还是哪一笔现金支票支出来的一部分，我记不清了。 在小型水库账号上我一共挪用了13.6万元+13.3141万元=26.9141万元，应该是我挪用了26.9141万元。 被告人顾博昌的辩护人对该笔指控有异议，称该笔数额只有被告人的供述，没有其他证据证实，不能认定被告人有罪。因此，该笔数额依法不应认定为被告人顾博昌挪用公款罪的犯罪数额。 本院认为，国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，数额较大、超过三个月未还的，即构成挪用公款罪。被告人顾博昌身为行唐县水务局财务科长兼会计，利用职务上的便利，多次挪用公款偿还其个人债务，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人犯挪用公款罪的罪名成立。 公诉机关指控被告人担任行唐县水务局会计期间，分三十九笔累计挪用公款数额883.9541万元，结合公诉机关提供的相关证据分析，对于公诉机关指控的被告人第三十九笔即自2011年11月份以来，将陆续从行唐县小型水库除险加固工程建设处账户上取出来的现金约13.3141万元分多次偿还其个人债务，该笔指控仅有被告人的供述，无其他相关证据印证，形不成完整的证据体系，故该笔指控不能认定为被告人挪用公款的数额，剩余数额即公诉机关指控的883.9541万元减去13.3141万元等于870.64万元，应认定为被告人顾博昌挪用公款的数额。 被告人顾博昌在案发前通过他人银行账户分两笔向行唐县中小河流治理工程建设处账户退回350万元。根据被告人顾博昌挪用每笔公款的时间前后顺序与其退回上述350万元的时间比对，属于不到三个月退还的数额为327万元，该数额不应作为追究被告人挪用公款罪的构罪数额。870.64万元减去327万元剩余的543.64万元已达到超过三个月未还的情况，该数额应为追究被告人顾博昌挪用公款罪的犯罪数额，且属数额巨大。被告人被行唐县监察委员会立案查处后，被告人的债权人李某1分五笔向行唐县水务局账户共计退回被告人顾博昌挪用的公款244万元，被告人顾博昌在立案前退还23万元（立案前退还的350万元-327万元=23万元，属于挪用公款超过三个月退还的情形），可对被告人酌情从轻处罚。案发后，被告人顾博昌主动到行唐县监察委员会投案，并如实供述其犯罪事实，构成自首，可以减轻处罚。关于辩护人提出的公诉机关指控的第三十九笔不能认定被告人挪用公款、被告人系自首的辩护意见，与本案查明的事实一致，本院予以采纳。综上，至今尚有被挪用公款损失276.64万元（543.64万-244万-23万）未退还。综合考虑被告人的犯罪事实、犯罪性质、犯罪情节、悔罪表现、社会危害性等因素，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第六十七条第一款、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条及《中华人民共和国监察法》第四十四条的规定，判决如下： 一、被告人顾博昌犯挪用公款罪，判处有期徒刑七年六个月。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年7月2日起至2026年1月1日止）。 二、依法继续向被告人顾博昌追缴未退还的276.64万元，追缴后退还行唐县水务局。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省石家庄市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。 审 判 长  赵海峰 人民陪审员  康连贵 人民陪审员  顾素玲 二〇一九年八月二十日 书 记 员  张 洁