天津市南开区人民法院刑 事 判 决 书(2018)津0104刑初424号公诉机关天津市南开区人民检察院。被告人赵刚，男，1976年6月15日出生于天津市河**，汉族，中专文化，天津恒普惠资产管理有限公司法定代表人、总经理，户籍地天津市和平区，居住地天津市河**。2017年7月27日涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局南开分局刑事拘留，同年8月29日经天津市南开区人民检察院批准逮捕，当日由天津市公安局南开分局执行。现羁押于天津市南开区看守所。辩护人吴志彪，天津钧兴律师事务所律师。被告人郑铖，男，1985年7月3日出生于天津市宝坻区，汉族，大专文化，天津恒普惠资产管理有限公司副总经理，户籍地天津市宝坻区，居住地天津市河**。2017年8月11日涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局南开分局刑事拘留，同年8月29日经天津市南开区人民检察院批准逮捕，当日由天津市公安局南开分局执行。现羁押于天津市南开区看守所。辩护人张鑫，天津德水律师事务所律师。被告人樊小红，男，1987年6月5日出生于山西省浑源县，汉族，中专文化，天津恒普惠资产管理有限公司大团经理，户籍地山西省浑源县，居住地天津市河**。2017年8月11日涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局南开分局刑事拘留，同年8月29日经天津市南开区人民检察院批准逮捕，当日由天津市公安局南开分局执行。现羁押于天津市南开区看守所。辩护人孙瑞岭，天津沽天律师事务所律师。被告人汪洋，女，1988年2月27日出生于天津市河**，汉族，大本文化，天津恒普惠资产管理有限公司大团经理，户籍地天津市河**，居住地天津市河**。2017年8月11日涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局南开分局刑事拘留，同年8月29日经天津市南开区人民检察院批准逮捕，当日由天津市公安局南开分局执行。现羁押于天津市滨海新区第三看守所。辩护人张虎，天津深耕律师事务所律师。天津市南开区人民检察院以津南检公诉刑诉﹝2018﹞474号起诉书指控被告人赵刚、郑铖、樊小红、汪洋均犯非法吸收公众存款罪，于2018年6月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。天津市南开区人民检察院指派检察员魏军出庭支持公诉，被告人赵刚及其辩护人吴志彪、被告人郑铖及其辩护人张鑫、被告人樊小红及其辩护人孙瑞岭、被告人汪洋及其辩护人张虎到庭参加诉讼。现已审理终结。天津市南开区人民检察院指控称，2014年12月，被告人赵刚在天津市南开区注册成立天津恒普惠资产管理有限公司，法定代表人赵刚，注册地天津市南开区白堤路某号某楼E某，实际经营地为天津市河**友谊北路合众大厦某座某楼。该公司成立后，在被告人赵刚的经营管理下，任命被告人郑铖为公司副总经理，具体负责对外吸收资金及业务人员管理工作，任命被告人樊小红、汪洋为大团经理，具体负责大团的吸收资金及业务人员管理工作。公司以P2P投资理财名义印制宣传页，在人员密集公共场所向社会不特定公众散发传单，采用“恒月盈”1个月、“恒季盈”3个月、“双季盈”6个月、“普惠宝”12个月、“恒年盈”12个月五种理财产品，承诺给付年息7.5%至14%高额利息，定期返本付息，并分别和投资人签订《个人出借咨询与服务协议》、《债权转让协义》、《收款确认书》，投资额5万元起步上不封顶，投资期限1个月至12个月不等。从公司成立至案发，天津恒普惠资产管理有限公司共非法吸揽公众存款12763.19万元，涉及投资人457余人，返还投资人资金1858.18万元。投资人资金损失10905.01万元。被告人赵刚将吸揽的资金部分用于公司运营成本，部分借给天津国际名某控股有限公司法定代表人王某1。现公安机关对涉案的三处抵押物进行了查封。分别是天津市津南区咸水沽镇（名某智谷大厦某号楼）土地及其在建工程；河西区解放南路某号；西青区杨柳青镇柳口路与尊美街交口名某广场。公诉机关就起诉指控的上述事实，向法庭出示了书证物证、投资人的证言、审计报告等相关证据，认为被告人赵刚未经国家金融主管部门批准，以P2P、借款协议等形式，通过在公共场所散发宣传单等途径进行公开宣传，并承诺给予高额利息回报为诱饵，向不特定人非法吸收资金共计人民币12763.19万元数额巨大，严重扰乱了国家金融管理秩序；被告人郑铖、樊小红、汪洋受被告人赵刚雇佣，为获取高额佣金，管理公司各级人员，帮助被告人赵刚假借P2P之名，向社会公众非法吸收资金共计人民币12763.19万元，数额巨大，严重扰乱了国家金融管理秩序，四被告人之行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，应当以非法吸收公众存款罪，追究刑事责任。四被告人归案后均能如实供述犯罪事实，被告人郑铖、樊小红、汪洋均已签署《认罪认罚具结书》，可以从宽处罚。提出建议判处被告人赵刚六年至八年有期徒刑，并处罚金；判处被告人郑铖、樊小红、汪洋均四年至五年有期徒刑，并处罚金的量刑意见。提请本院依法判处。被告人赵刚、郑铖、樊小红、汪洋在庭审中对公诉机关指控的事实和罪名均无异议，均表示愿意退回在职期间领取的工资及提成。被告人赵刚辩护人的辩护意见是，第一，被告人赵刚在未被采取强制措施前的公安机关初查阶段，主动接受传唤，如实供述犯罪事实，该情节符合《最高人民法院》第一条第一款、第二条第一款的规定，应当认定自首，从轻量刑。第二，被告人赵刚在看守所羁押期间，配合公安机关狱侦，取得了公安机关侦办的犯罪嫌疑人杨某某涉嫌故意杀人犯罪的重要证据。依据刑法第六十八条第一款的规定，应当认定具有重大立功表现，减轻或免于刑事处罚。第三，对涉案资金公安机关已经查封了实际借款人天津国际名某控股有限公司及其旗下公司的相关财产，其价值高于赵刚吸揽资金的款额。如果按照司法程序进行处置，所得款项足以覆盖投资人投资的本金，不会给投资人造成经济损失。综上，请法院考虑上述量刑情节，对被告人赵刚予以从轻或减轻处罚。被告人郑铖辩护人的辩护意见是，第一，被告人郑铖自愿到公安机关接受讯问，如实供述犯罪事实，符合《最高人民法院》相关规定的条件，应认定自首，从轻或减轻处罚。第二，涉案实际借款人天津国际名某控股有限公司法定代表人王某1已经向公安机关确认了涉案款为其所用，并自愿承担还款的义务。公安机关查封的该公司的财产足以覆盖涉案款项，人民法院可以通过司法途径向实际借款人追缴涉案款，弥补投资人的损失。第三，被告人郑铖是初犯，在犯罪过程中处于从属地位，系从犯。且愿意退交非法所得，具有悔罪表现，在公诉机关自愿签署认罪认罚具结书，希望法院对其从轻、减轻和从宽处罚。被告人樊小红辩护人的辩护意见是，第一，被告人樊小红主观恶性较轻，其自己也投资受损；第二，樊小红不是涉案公司的实际控制人和管理人，在共同犯罪中属于次要的辅助地位，系从犯。第三，樊小红自愿到公安机关接受讯问，如实供述犯罪事实，符合《最高人民法院》相关规定的条件，应认定自首。第四，其系初犯，且愿意退交非法所得，具有悔罪表现，在公诉机关自愿签署认罪认罚具结书，且其家庭生活极其困难，希望法院对其从轻、减轻和从宽处罚。被告人汪洋辩护人的辩护意见是，第一，被告人汪洋受雇佣犯罪，主观恶性较小，在共同犯罪中起到辅助作用，是从犯。第二，汪洋自愿到公安机关接受讯问，如实供述犯罪事实，符合《最高人民法院》相关规定的条件，应认定自首。第三，公安机关查封了涉案款使用方天津国际名某控股有限公司的财产，该价值远远高于投资人的投资款，挽回损失只是时间问题。辩护人多次到该公司交涉返款问题，该公司出具了一份情况说明，再次确认了借款的事实和重申了返款的意愿。第四，汪洋系初犯，且愿意退交非法所得，具有悔罪表现，在公诉机关自愿签署认罪认罚具结书，希望法院对其从轻、减轻和从宽处罚。经审理查明，2014年12月，被告人赵刚作为法定代表人在天津市南开区白堤路某号某楼E某注册成立天津恒普惠资产管理有限公司（以下简称恒普惠公司），实际经营地为天津市河西区友谊北路合众大厦某座某楼。该公司成立后，在被告人赵刚的实际控制下，雇佣并任命被告人郑铖为公司副总经理，负责对外吸收资金及业务人员管理工作；任命被告人樊小红、汪洋为大团经理，负责大团的吸收资金及业务人员管理工作。该公司以P2P投资理财名义印制宣传页，公开向社会不特定人员散发传单，采用“恒月盈”“恒季盈”“双季盈”“恒年盈”“普惠宝”五种理财方式，投资款5万元起步上不封顶，期限为1个月至12个月不等，承诺给付7.5%至14%的年息且定期返本付息。为此，通过投资人银行汇款或刷公司POS机（绑定的银行卡账户名为恒普惠公司员工周某、张某、郎某）吸揽资金。同时，与投资人签订《个人出借咨询与服务协议》《债权转让协议》《收款确认书》。2016年11月，投资人投资到期未全部收回，部分投资人到天津市公安局南开分局经侦支队（现天津市公安局南开分局打击犯罪侦查支队五大队）报警。该局经初查于2017年1月19日立案侦查。并于当月23日对被告人赵刚进行传唤，其主动到公安机关接受调查；同年7月27日，该局将赵刚刑事拘留；同年8月11日，该局民警经电话通知，被告人郑铖、樊小红、汪洋主动到公安机关接受讯问，并于当日均被刑事拘留。截至目前，根据审计部门审计和后期报案的8名投资人（合同姓名9人）的言词证据及其提供的、经查证属实的合同书和协议书、银行账户汇款转款交易记录、涉案公司开具的收据等证据，认定四被告人吸揽投资人（投资人名单以审计报告中载明的和后期报案的投资人为准）资金共计12978.19万元，已返款共计1878.943569万元，造成实际损失共计11099.246431万元。另查，被告人赵刚将收取的投资款通过恒普惠公司员工周某、张某、郎某的银行账户转至该公司员工于某的农业银行账户内。再由赵刚将投资款出借给天津国际名某控股有限公司（以下简称名某公司）法定代表人王某1。赵刚将投资款经于某的上述账户转至王某1指定的其名下银行账户和其实际控制的名某公司银行账户内。后王某1将所借的涉案款用于其实际控制的天津众某投资发展有限公司（以下简称众某公司，该公司法定代表人系名某公司总经理刘某）在天津市津南区咸水沽镇“名某智谷大厦”的土地及地上建筑物工程使用、用于其实际控制的天津市承某置业有限公司（以下简称承某公司，该公司法定代表人系王某1）在天津市西青区杨柳青镇柳口路与尊美街交口的“名某广场”的土地及地上建筑物工程使用、用于其实际控制的天津市环某海科技发展有限公司（以下简称环某海公司，该公司法定代表人系王某）在天津市河西区解放南路某号的工程使用。同时，王某1用其实际控制的名某公司、众某公司、承某公司、环某海公司作为借款方、保证方、抵押方，并用上述三处土地及地上建筑物作为抵押物，与作为债权人的赵刚签订了《借款合同书》《抵押合同》《抵押物清单》。案发后，天津市公安局南开分局对天津市津南区咸水沽镇“名某智谷大厦”的土地及地上建筑物、天津市西青区杨柳青镇柳口路与尊美街交口的“名某广场”的土地及地上建筑物、天津市河西区解放南路某号房产依法予以了查封。现环某海公司的天津市河西区解放南路某号房产已被天津市第二中级人民法院执行完毕。另外，天津市公安局南开分局冻结了赵刚名下农业银行账户（尾号4677）内余款4.5万元、于某名下农业银行账户（尾号9173）余款0.11万元；扣押了恒普惠公司租房抵押金0.67万元及POS机、公章、笔记本电脑1台、打印一体机1台、挂式空调1台、电视机1台、微波炉1台、保险箱1个、文件柜1个、椅子4把。本案在审理过程中，被告人郑铖家属退交了其全部非法所得20万元、被告人樊小红家属退交其非法所得10万元（实际非法所得20万元）、被告人汪洋家属退交了其全部非法所得14万元。上述事实，有经控辩双方在庭审中举证、质证的，本院予以确认的下列证据予以证明。1、书证物证。（1）被告人赵刚、郑铖、樊小红、汪洋的户籍身份证明。证明其四人均有负刑事责任的能力。（2）公安机关案件来源、抓获四被告人的经过、情况说明。证明2016年11月24日，天津市公安局南开分局经侦支队接群众举报，恒普惠公司非法吸揽资金造成经济损失。经初查，该公司法定代表人赵刚有非法吸收公众存款的犯罪嫌疑。该局于2017年1月19日立案侦查，并传唤赵刚。同年7月27日该局将赵刚刑事拘留；同年8月11日，经公安南开分局经侦支队民警电话通知，郑铖、樊小红、汪洋主动到该支队接受讯问，并于当日均被刑事拘留。（3）公安机关搜查证、搜查笔录、扣押清单及物品清单。证明搜查恒普惠公司扣押的财物。（4）恒普惠公司POS机管理明细单。证明该公司POS机绑定的银行卡为公司员工周某、张某、郎某名下。（5）公安机关冻结赵刚、于某名下涉案银行账户余款的通知书。证明冻结款共计4.61万元。（6）恒普惠公司市场主体基本信息及公司注册的工商资料。证明该公司注册的地点、法定代表人及股东、经营范围等情况。其中经营范围明确载明“金融资产除外”，证明该公司无融资资质。（7）恒普惠公司资金流向及使用的银行卡照片。证明投资人资金进入该公司的银行账户的流向、返给投资人资金的流向、投资款出借给王某1及名某公司和部分回款的银行账户的各资金流向。（8）恒普惠公司的业务人员薪酬管理制度、对外宣传单，投资人基本情况、投资金额、返款金额、未返款明细表，公司业务员相关业绩明细表，投资人报案表。（9）被告人郑铖、樊小红、汪洋提成明细表。（10）投资人身份证明、投资资金的银行账户转汇涉案款和返款的交易流水单、涉案投资合同等材料。（11）恒普惠公司收取的投资款去向及公安机关查封涉案抵押物的材料。证明恒普惠公司日常经营资金使用情况。证明赵刚将涉案款出借给王某1及其控制的公司的相关材料：王某1、刘某等人身份证明，名某公司、众某公司、承某公司、环某海公司企业法人营业执照及工商注册登记资料，上述公司土地及地上建筑物的天津市不动产登记证明，赵刚、王某1等人及上述公司签订的借款合同、抵押合同及抵押物清单等；天津市公安局南开分局查封上述公司土地及地上建筑物的查封决定书、协助查封通知书回执；天津市第二中级人民法院执行裁定书。（12）公安机关提供的天津市公安监管场所检举单及犯罪线索查证反馈单、线索转递单、坦检材料、谈话笔录、情况说明、接受刑事案件登记表、立案决定书、逮捕证、政策兑现证明等材料。证明赵刚在看守所羁押期间配合公安机关获取了犯罪嫌疑人杨某某涉嫌故意伤害致死他人的犯罪重要线索和证据，公安机关经查证属实，将犯罪嫌疑人杨某某逮捕的事实。（13）被告人郑铖、樊小红、汪洋退交非法所得的单据。2、证人证言。（1）恒普惠公司员工王某2、于某、郎某、张某、周某、崔某证言。证明恒普惠公司的人员组织架构、对外宣传吸揽资金的内容和方式、吸揽投资人资金的流程、投资资金收取和返款的流程、投资款去向（包括出借给王某1及名某公司的情况）等情况，与公诉机关指控的事实和本院查明的事实基本一致。（2）王某1、刘某、方某证言。证明名某公司、众某公司、承某公司、环某海公司的公司的人员组织架构等情况；证明以上述公司土地及在建项目作抵押从赵刚处借款使用，至今仍有未还涉案款等情况，该部分事实与公诉机关指控和本院查明的事实一致。3、涉案投资人的证言。证明在恒普惠公司投资的方式、金额、返还款数额及损失款金额等情况。4被告人赵刚、郑铖、樊小红、汪洋供述和辩解。四被告人供述的犯罪事实及涉案款去向与公诉机关指控的事实和本院查明的事实一致。5、鉴定意见。天财有限责任会计师事务所津天财专字（2018）第59号审计报告。证明审计时经核对、分析、比较投资人报案的询问笔录、《个人出借咨询与服务协议》、资金流水等信息，恒普惠公司收取投资人投资款共计12763.19万元、返还资金共计1858.18万元、投资人实际损失数额共计10905.01万元。6、辩护人提交的证据。（1）被告人樊小红辩护人提交的浑源县王庄堡镇杏庄村村民委员会的证明。证明樊小红平日表现良好，家庭经济困难。（2）被告人汪洋辩护人提交与名某公司人员手机聊天记录截图、名某公司出具的情况说明。证明辩护人张虎在本案审理期间多次找到名某公司催要该公司所借涉案款，名某公司于2019年1月7日出具了同意返还所借涉案款，希望对四被告人从轻减轻处罚的说明书。本院认为，被告人赵刚违反国家金融管理制度，未经国家金融主管部门依法批准，在不具备金融资质的条件下，以P2P投资理财的形式，带领下属员工，通过向社会公众公开宣传，非法吸揽投资人资金数额巨大；被告人郑铖、樊小红、汪洋受赵刚雇佣，为获取高额佣金，帮助赵刚向社会公众非法吸揽资金数额巨大，四被告人的行为，扰乱国家金融秩序，依法均构成非法吸收公众存款罪，均应追究刑事责任。公诉机关指控四被告人的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持，并对量刑建议依法酌情采纳。各辩护人的辩护意见并无不当，本院酌情采纳。四被告人在未被公安机关采取强制措施前，主动到公安机关接受询问，并如实供述犯罪事实，根据《最高人民法院》第一条、第二条的规定，应认定自首，依法从轻或减轻处罚。根据公安机关提供的被告人赵刚在看守所羁押期间的检举材料，经查证属实，依照《最高人民法院》第五条规定，应当认定有立功表现，依法可以从轻或减轻处罚。被告人郑铖、樊小红、汪洋为获取非法利益所犯罪行对涉案公司非法吸揽资金的犯罪活动起到帮助作用，可认定从犯，依法从轻或减轻处罚。本院综合考虑控辩双方量刑意见，考虑四被告人归案后能够如实供述犯罪事实，当庭自愿认罪认罚，被告人郑铖、汪洋主动退交全部非法所得，被告人樊小红退交了部分非法所得确有悔罪表现等情节，对四被告人从轻、从宽和减轻处罚。另外，对公安机关扣押的恒普惠公司的物品经执行程序变现后，依法按比例发还涉案的投资人；对公安机关扣押的0.67万元、冻结的银行账户余款4.61万元、被告人退交的非法所得44万元，均依法按比例发还涉案的投资人；对赵刚将涉案投资款出借给王某1及其实际控制的名某等公司的款项应依法追缴，并限期返还，逾期不还，依法将公安机关查封的借款抵押物经执行程序变现后，按比例发还涉案的投资人。本院为维护国家的金融管理制度，严厉打击扰乱金融秩序的非法集资犯罪活动，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第四十七条、第六十四条、第六十七条第一款、第六十八，《最高人民法院》第一条、第五条，《最高人民法院》第一条、第二条、第三条的规定，判决如下：一、被告人赵刚犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金8万元。(刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年7月27日起至2021年7月26日止。罚金从本判决生效之日起三十日内缴纳)。被告人郑铖犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金5万元。(刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年8月11日起至2020年2月10日止。罚金从本判决生效之日起三十日内缴纳)。被告人樊小红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年四个月，并处罚金5万元。(刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年8月11日起至2019年12月10日止。罚金从本判决生效之日起三十日内缴纳)。被告人汪洋犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年一个月，并处罚金5万元。(刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年8月11日起至2019年9月10日止。罚金从本判决生效之日起三十日内缴纳)。二、天津市公安局南开分局扣押的天津恒普惠资产管理有限公司的POS机、公章依法予以没收；扣押的笔记本电脑1台、打印一体机1台、挂式空调1台、电视机1台、微波炉1台、保险箱1个、文件柜1个、椅子4把经执行程序变现后，依法按比例发还投资人。三、天津市公安局南开分局扣押的现金0.67万元，冻结的赵刚、于淼名下银行账户余款共计4.61万元及利息，被告人郑铖、樊小红、汪洋退交的非法所得共计44万元，均依法按比例发还投资人。四、本判决生效后，依法追缴被告人樊小红未退还的非法所得10万元，后依法按比例发还投资人。五、本判决生效后，责令被告人赵刚立即退还涉案投资人涉案款11099.246431万元（减去公安机关已扣押和冻结的钱款数额，减去公安机关扣押的经执行程序变现的物品价值数额，减去被告人郑铖、樊小红、汪洋退交的非法所得数额）。如未退还，在本判决生效后十日内，依法追缴借款方王某及其实际控制的天津国际名某控股有限公司所借涉案投资款，逾期不还，依法对天津市公安局南开分局查封的王某实际控制的天津众某投资发展有限公司在天津市津南区咸水沽镇的“名某智谷大厦”的土地及地上建筑物、天津市承某置业有限公司在天津市西青区杨柳青镇柳口路与尊美街交口的“名某广场”的土地及地上建筑物经执行程序变现后，依法按比例发还投资人。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 朱 颖人民陪审员 张 瑶人民陪审员 侯家韫二〇一九年八月十二日书 记 员 朱 越附：本裁判文书所依据法律规定的具体条文。《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。。第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚;有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。《最高人民法院》第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行尚未被司法机关发觉，仅因形迹可疑，被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。（二）如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案犯的共同犯罪事实，才能认定为自首。犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首；但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。第五条根据刑法第六十八条的规定，犯罪分子到案后有检举、揭发他人犯罪行为，包括共同犯罪案件中的犯罪分子揭发同案犯共同犯罪以外的其他犯罪，经查证属实；提供侦破其他案件的重要线索，经查证属实；阻止他人犯罪活动；协助司法机关抓捕其他犯罪嫌疑人（包括同案犯）；具有其他有利于国家和社会的突出表现的，应当认定为有立功表现。《最高人民法院》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；。