湖南省宁乡市人民法院刑 事 判 决 书(2018)湘0124刑初543-1号公诉机关湖南省宁乡市人民检察院。被告人詹玉保，男，1979年9月28日出生于安徽省阜阳市临泉县，汉族，小学文化，无业，现住湖南省长沙市岳麓区。2018年1月21日因涉嫌非法吸收公众存款罪被宁乡市公安局刑事拘留，2018年2月14日经宁乡市人民检察院批准，同日由宁乡市公安局执行逮捕。现押宁乡市看守所。辩护人杨昱，北京市一法律师事务所律师。被告人韩饶城，男，1986年8月15日出生于广东省广州市，汉族，初中文化，无业，住广东省广州市番禺区。2018年2月8日因涉嫌非法吸收公众存款罪被宁乡市公安局刑事拘留，2018年3月14日经宁乡市人民检察院批准，次日由宁乡市公安局执行逮捕。现押宁乡市看守所。辩护人张专，湖南中郡律师事务所律师。被告人廖进武，男，1961年7月20日出生于广东省广州市，汉族，中专文化，无业，住广东省广州市增城区。2018年10月16日因涉嫌非法吸收公众存款罪被广州市公安局天河分局刑事拘留，2018年11月12日经广州市天河区人民检察院批准，次日由广州市公安局天河分局执行逮捕。2018年11月20日，移送至宁乡市公安局，现羁押于宁乡市看守所。辩护人杨婵，湖南严明律师事务所律师。被告人何生亮，男，1957年7月26日出生于湖南省长沙市，汉族，高中文化，无业，住湖南省长沙市天心区。2017年12月13日因涉嫌非法吸收公众存款罪被宁乡市公安局刑事拘留，2018年1月19日经宁乡市人民检察院批准，次日由宁乡市公安局执行逮捕。现押宁乡市看守所。辩护人陈果平，湖南泓锐（宁乡）律师事务所律师。辩护人邓敏，湖南泓锐（宁乡）律师事务所律师。被告人罗林元，男，1970年1月3日出生于江西省吉安市，汉族，初中文化，经商，住江西省吉安市泰和县。2017年11月15日因涉嫌非法吸收公众存款罪被宁乡市公安局刑事拘留，2017年12月21日经宁乡市人民检察院批准，次日由宁乡市公安局执行逮捕。现押宁乡市看守所。辩护人龙天迈，湖南良锐律师事务所律师。被告人陈某某，男，1988年10月9日出生于湖南省，汉族，专科文化，无业，住湖南省。2018年9月19日因涉嫌非法吸收公众存款罪被宁乡市公安局刑事拘留，2018年9月29日经宁乡市公安局决定取保候审，2018年12月12日经宁乡市人民检察院决定重新取保候审，2019年5月21日经本院决定取保候审。现在家。被告人彭某，男，1995年8月28日出生于湖南省，汉族，初中文化，农民，住湖南省。2018年9月26日因涉嫌非法吸收公众存款罪被宁乡市公安局刑事拘留，2018年10月10日经宁乡市公安局决定取保候审，2018年12月12日经宁乡市人民检察院决定重新取保候审，2019年5月21日经本院决定取保候审。现在家。宁乡市人民检察院以宁检公诉刑诉［2018］610号起诉书指控被告人詹玉保、韩饶城犯集资诈骗罪，被告人何生亮、罗林元犯非法吸收公众存款罪，于2018年8月22日向本院提起公诉。本院在审理过程中，因不能抗拒的原因，无法对被告人詹玉保、韩饶城、何生亮、罗林元进行审理，本院于2018年10月26日中止对被告人詹玉保、韩饶城、何生亮、罗林元的审理。2018年12月17日本院对被告人谢某5、谢滨犯非法吸收公众存款罪依法作出判决，现已生效。因中止审理原因消失，于2019年5月22日恢复对被告人詹玉保、韩饶城、何生亮、罗林元的审理。本院受理后，依法适用简易程序，在审理过程中发现不宜适用简易程序，依法转变为普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。期间，因需补充侦查，宁乡市人民检察院建议延长审理期限一次。2019年5月13日，宁乡市人民检察院因在审理中发现被告人廖进武涉嫌集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪；被告人陈某某、彭某涉嫌非法吸收公众存款罪；遗漏被告人詹玉保、韩饶城、何生亮、罗林元其他犯罪事实，应当一并起诉和审理，以宁检公诉刑追诉［2019］6号追加起诉决定书追加起诉。宁乡市人民检察院指派检察员曹翀、周乾宇、书记员袁瑛出庭支持公诉。被告人詹玉保及其辩护人杨昱，被告人韩饶城及其辩护人张专，被告人廖进武及其辩护人杨婵，被告人何生亮及其辩护人陈果平、邓敏，被告人罗林元及其辩护人龙天迈，被告人陈某某、彭某均到庭参加了诉讼。现已审理终结。宁乡市人民检察院指控：一、集资诈骗罪2015年年底，被告人詹玉保化名为“潘总、潘伟、潘光伟”等，被告人韩饶城化名为“钱总”，廖进武化名为“唐总”，作为“为多公司非法集资案”的策划人，在浙江衢州、湖南湘潭、湖南长沙、宁乡等地筹划成立“为多贸易公司”，虚假宣传是广东省为多生物科技有限公司（以下简称广东为多公司）的分公司或者经销商，从广东为多公司以380元每瓶的价格采购“荔枝白兰地酒”，采取高端包装，定价6800元每瓶，以5000元每瓶卖给投资者，投资者可以寄存代售，每月领取投资额的2%作为回报的模式，吸引投资者投资，被告人詹玉保负责安排垫资人员、会计等营销团队组建公司，被告人韩饶城负责策划、宣传运营模式，提供相关虚假宣传资料，供业务员对外宣传，廖进武对接广东为多生物科技有限公司，负责购酒，安排接待投资者参观等事宜，期间三人均以各种虚假、虚拟的身份对投资者及公司业务员进行宣传，吸收投资者投资，获得投资款后除去运营开支、其他被告人提成后，三人按约定比例侵占投资款，其中被告人詹玉保分35%，被告人韩饶城和廖进武分别分32.5%，且未将资金用于广东为多公司的经营或者其他营利性活动。2017年3月，三人集体以出国等各种理由携款逃跑。经湖南天勤会计师事务所审计，湖南为多宁乡分公司、白马桥分公司在2016年6月至2017年3月14日，共吸收124名投资者投资，集资数额达982万元，归还本金94.5万元，未归还本金887.5万元。二、非法吸收公众存款罪2016年5月，湖南为多贸易公司宁乡分公司、白马桥分公司相继成立，被告人詹玉保安排被告人罗林元作为“为多贸易公司”法人代表，不参与具体经营，但对外仍以公司法人的名义与广东为多公司实施股权收购洽谈、购买为多荔枝酒、业务考察等行为，对内在宁乡分公司开张时或者大型活动策划组织时，以公司法人代表的名义对业务员、客户进行虚假宣传，吸引投资者投资。被告人罗林元的获利方式是4000元的保底工资+3%的投资款金额提成。同时期，以被告人詹玉保、韩饶城为主的策划人又与被告人何生亮约定，由何生亮为主，垫资15万余元投资为多宁乡分公司成立，租用宁乡市玉潭镇春城北路城市印象酒店三楼作为办公场所，招聘业务员和出纳，采取上述虚假宣传内容对外吸收存款，期间，被告人何生亮还安排了刘某2担任宁乡为多分公司的业务经理，被告人何生亮不具体参与经营，偶尔冒充广东为多公司湖南地区的营销总监等身份，对外进行虚假宣传，其获利模式是双倍返还垫资款＋16%投资款金额提成。此外，被告人詹玉保还安排“余志强”（另案处理）冒充广东为多公司下派的财务总监，担任湖南为多贸易有限公司宁乡分公司的财务总监和会计，对投资者的投资款按照约定内容进行分配，至2017年3月，“余志强”逃走。至2016年8月，因刘某2业绩不佳，被告人何生亮又安排被告人谢某5替换刘某2担任为多宁乡分公司总经理，继续实施上述非法吸收公众存款的行为，被告人谢某5到任后，加大了宣传力度，举办了多场送礼品、抢红包等虚假宣传活动，导致大量的投资者在为多宁乡分公司投资。其获利方式为2016年8月至11月期间为基本工资12000元／月＋投资款16%的提成（包含业务员工资、会议活动费用），2016年11月至2017年10月期间，采取提成30%全包干的方式（除去业务员的费用、运营费用、奖品费用等，剩余属于自己获利）。同时被告人谢某5还安排其儿子被告人谢滨来到为多宁乡分公司工作，主要负责员工培训、日常考勤、早会主持、活动策划、礼品采购等事务性工作，因其父亲谢某5采取全包干方式，没有约定谢滨的工资，但在整个任职过程中，被告人谢某5给予被告人谢滨130余万元。上述模式一直经营至2017年3月，因被告人詹玉保、韩饶城、廖进武、何生亮、“余志强”等人携款逃跑，被告人罗林元出面接手宁乡分公司继续运营，谢某5仍作为总经理，为了保持公司的运营，采取同样模式继续吸收公众存款，并采用后笔集资款支付前笔集资款的到期本金和高息，同时用资金协调运营其他分公司，进行“拆东墙补西墙”式滚动式集资，期间，被告人罗林元抽取了40万元发展自己“罗老七凉茶”公司，抽取20万元（含购置税等）左右购买了一台广汽传祺越野车，登记在自己名下，案发后转至他人名下。2017年10月，被告人谢某5逃跑，被告人罗林元无法维持上述经营模式，该案案发。2017年11月，被告人罗林元主动到长沙市投案，后又至宁乡市公安局投案，并如实供述自己的犯罪事实。经查，该“为多宁乡分公司”与广东为多生物科技有限公司无任何隶属关系。且“为多宁乡分公司”未在中国银行业监督管理委员会湖南监管局办理金融许可证。案发后，经湖南天勤会计师事务所审计，2016年6月至2017年3月14日，为多宁乡分公司共吸收124名投资人，合计投资982万元，归还本金94.5万元，未归还本金887.5万元。2017年3月15日至2017年11月，为多宁乡分公司（含白马桥分公司）共吸收186名投资人，合计投资金额1571.5万元，归还本金5万元，未归还1566.5万元。2016年6月至2017年11月案发，为多宁乡分公司共吸收有票据或者投资合同的投资人共计259名（部分投资者在上述两个阶段均有投资或者还本付息后继续投资），合计投资金额达2553.5万元，归还本金99.5万元，未归还本金2454万元，另支付了315.48万元利息，亏损投资额达2138.52万元。另，被告人谢某5、谢滨在为多宁乡分公司任职时间为2016年8月至2017年10月，经统计，被告人谢某5、谢滨所在期间，共吸收245名投资者，合计投资金额2372万元，归还本金89万元，另支付利息314.16万元，亏损投资额达1968.84万元。三、到案情况及财物扣押情况2017年11月14日，被告人罗林元主动到宁乡市公安局投案，并供述自己的犯罪事实，此外还供述为多宁乡分公司现已亏空2000多万的事实。2017年11月23日，被告人谢某5在江苏省无锡市被公安机关抓获到案。2017年12月12日，被告人何生亮被宁乡市公安局经侦大队民警口头电话传唤，被告人何生亮主动到宁乡市公安局投案，并如实供述了自己的犯罪事实。2017年12月30日，宁乡市公安局经侦大队民警电话通知被告人谢滨见面，被告人谢滨主动与民警见面后，如实供述了自己的犯罪事实。2018年1月20日，被告人詹玉保在长沙金域小区被公安机关抓获归案。2018年2月7日，被告人韩饶城在广州番禺区公安的协助下，在裕福花园小区被公安机关抓获到案。案发后，宁乡市公安局民警依法扣押了为多宁乡分公司办公地点内的电脑主机、合同书、POS机、荔枝酒等物品。宁乡市公安局民警依法扣押了被告人詹玉保人民币1.6万元，其使用的银行卡若干张，Ｕ盘，手机等物品若干，冻结其使用的宋某账户22.8401万，冻结其使用的柳春利账户47.1313万元。此外，被告人詹玉保的姐姐詹玉侠（另案处理）主动向公安机关退缴詹玉保存放在自己银行卡内的176.2463万元。被告人何生亮儿子何某4向宁乡市公安局民警主动退缴了现金80万元，奥迪Ａ6车一辆（登记何某4名下，处于按揭过程中），湘潭市岳塘区芙蓉大道国际商贸城门面房产一套（一次性支付资金65万元，因未交房，无法办理房产手续）。被告人罗林元的亲属主动向公安机关退缴现金10万元。另，宁乡市公安局扣押罗林元购买的湘Ａ×××**黑色广汽传祺越野车一台（登记在涂某名下）。被告人谢滨主动向宁乡市公安局退缴现金174万元。上述事实，公诉机关列举了下列证据证明：1、物证：詹玉保被扣押物品、罗林元被扣押物品；2、书证：户籍证明、到案经过、中国银行业监督管理委员会出具的函，本案资产冻结、追缴情况说明，保管凭证，扣押决定书，扣押的笔记本、扣押的文件、收据，银行流水，宁乡市市场和质量监督管理局、茂名市电白区工商行政管理局提供的工商资料，产品购销合同，股权收购协议，宁乡分公司对外宣传的资料（含虚假的授权书及股权收购协议），宁乡分公司费用开支及部分投资者的投资款表格，湖南为多公司办公室及宣传资料相关照片，投资者的合同书；3、笔录类证据：搜查笔录，辨认笔录；4、鉴定意见：湖南天勤会计师事务所出具的会计审计报告；5、被害人的陈述：被害人王某1、周某1、刘某1、石某、邓某、仇某、何某1、叶某、谢某1、王某2、张某1、陈某1、高某等人的陈述；6、证人证言：证人陈某2、杨某1、罗某、谢某2、郭某、刘某2、杨某2、陈某某、陈某3、易某1、涂某、刘某3、肖某、彭某、蒋某、吴某1、吴某2、曾某、谢某3、何某2、杨某3、袁某、吴某3、伍某、黄某1、何某3、郑某、孔某、徐某1、何某4、谢某4、易某2、宋某、李某1等人的证言；7、被告人詹玉保、韩饶城、罗林元、谢某5、何生亮、谢滨的供述与辩解等。该院认为，被告人詹玉保、韩饶城伙同他人以非法占有为目的，适用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》刑法第一百九十二条，被告人何生亮、罗林元伙同他人，违反国家金融管理法律规定，未经有关部门依法批准，公开向社会公众吸收资金，并以支付利息作为回报，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，应当以集资诈骗罪追究被告人詹玉保、韩饶城的刑事责任，应当以非法吸收公众存款罪追究被告人何生亮、罗林元、谢某5、谢滨的刑事责任。被告人詹玉保、韩饶城在共同集资诈骗犯罪中均起主要作用，均系主犯。被告人何生亮、罗林元、谢某5在共同非法吸收公众存款犯罪中均起主要作用，均系主犯。被告人谢滨在共同非法吸收公众存款犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻、减轻或者免除处罚；上述六被告人及家属依法退缴的违法所得、使用违法所得购置的资产等财物，依法应当予以追缴或者责令退赔，对被害人的合法财产，应当及时返还。提请本院依法判处。湖南省宁乡市人民检察院补充起诉指控：一、追加被告人廖进武涉嫌集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪；被告人陈某某、彭某涉嫌非法吸收公众存款罪的犯罪事实（1）廖进武——集资诈骗罪2015年年底，被告人廖进武化名为“唐总”，伙同詹玉保化名为“潘总、潘伟、潘光伟”，被告人韩饶城化名为“钱总”作为“为多公司非法集资案”的策划人，在湖南湘潭、湖南长沙宁乡等地筹划成立“为多贸易公司”，虚假宣传是广东省为多生物科技有限公司（以下简称广东为多公司）的分公司或者经销商，从广东为多公司以380元每瓶的价格采购“荔枝白兰地酒”，采取高端包装，定价6800元每瓶，以5000元每瓶卖给投资者，投资者可以寄存代售，每月领取投资额的2％作为回报的模式，吸引投资者投资。詹玉保负责安排人员、会计等人员营销团队组建公司，韩饶城负责策划宣传运营模式，提供相关虚假宣传资料，供业务员宣传，廖进武对接广东为多生物科技有限公司，负责购酒，安排接待投资者参观等事宜，期间三人均以各种虚假身份对投资者及公司业务员进行宣传，吸收投资者投资，获得投资款后除去运营开支、其他工作人员提成后，三人按约定比例侵占投资款，其中詹玉保分35%，韩饶城和廖进武分别分32.5%，并未将资金用于广东为多公司的经营或者其他营利性活动。2017年3月，三人集体以出国等各种理由携款逃跑。经湖南天勤会计师事务所审计，湖南为多宁乡分公司、宁乡白马桥分公司在2016年6月至2017年3月14日，共吸收124名投资者投资，集资数额达982万元，归还本金94.5万元，未归还本金887.5万元。在湖南省湘潭地区，被告人廖进武和詹玉保、韩饶城等人以相同的模式，集资诈骗，经湖南锦程司法鉴定中心鉴定，2016年4月至2017年3月，被告人廖进武共集资诈骗易苏平等投资者共计556万元，无法归还。经查，湖南为多贸易有限公司（湘潭）、为多宁乡分公司、宁乡白马桥分公司与广东为多生物科技有限公司无任何隶属关系。且均未在中国银行业监督管理委员会湖南监管局办理金融许可证。（2）廖进武——非法吸收公众存款罪2013年5月31日，梁艺强（另案处理）以广州天河区华庭路4号407房为地址，登记成立广州利牧农业科技发展有限公司，被告人廖进武担任公司总经理，伙同梁艺强、陈某4等人公开宣传公司养牛、花卉等投资项目，以年化利率24％为诱饵，以签订《借款协议书》的形式，向不特定人员吸收投资款，经统计，被告人廖进武任职期间共接受40余名投资者，非法吸收公众存款150万余元，从中以工资、提成的方式获利计提3万元。经查，广州利牧农业科技有限公司不是银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构，不具备相应资质。（3）陈某某、彭某——非法吸收公众存款罪被告人陈某某、彭某于2016年6月通过招聘进入湖南为多贸易有限公司宁乡分公司作为业务员，在明知公司没有金融部门资质的情况下，在宁乡市发放湖南为多贸易有限公司印制的宣传单诱惑投资者到公司了解情况，主动和有意向的人员宣传、讲解、诱惑其投资，至2017年11月，被告人陈某某促成了三十多名投资者投资，吸收公众存款达278万元，从中获利11万元，已退缴11万元。被告人彭某促成了二十多名投资者投资，吸收公众存款达413万元，从中获利12.39万元，已退缴8万元。被告人陈某某、彭某在公安机关初期侦查阶段时，排斥侦查，公安机关对其立案侦查后，2018年9月，两被告人又先后主动到宁乡市公安局投案，并如实供述了自己的犯罪事实。经查，宁乡为多分公司与广东为多生物科技有限公司无任何隶属关系，也未取得《金融许可证》等。另，其他业务员在公安机关侦查阶段积极配合调查，主动退赃，其中陈某3主动退缴16万元，曾禧退缴4万元，刘某3退缴5万元，均表示自愿赔偿投资者。上述事实，公诉机关列举了下列证据证明：1、书证：户籍证明、公安机关出具说明、抓获经过、到案经过、湖南省非税收入电子缴款收据、刑事判决书、广州利牧公司的借款合同书及相应收据、报案材料等材料、中国银行业监督管理委员会广东监管局关于广州利牧农业科技有限公司的函、广州利牧农业科技有限公司登记信息、宣传资料、其他业务员退缴的违法所得及自愿赔偿说明、湖南非税收入一般缴款书等；2、鉴定意见：广州瑞勤会计师事务所报告书、湖南天勤会计师事务所专项审计报告；3、证人证言：证人陈某4、符某、许某1、岑某、钟某等人的证言；4、被告人的供述与辩解：被告人廖进武、陈某某、彭某的供述与辩解等。二、追加被告人唐玉保、韩饶城、何生亮、罗林元在湘潭地区非法集资遗漏的犯罪事实（1）詹玉保、韩饶城——集资诈骗罪2015年年底，被告人詹玉保化名为“潘总、潘伟、潘光伟”，被告人韩饶城化名为“钱总”伙同被告人廖进武化名为“唐总”，伙同作为“为多公司非法集资案”的策划人，在湖南湘潭、湖南长沙宁乡等地筹划成立“为多贸易公司”，虚假宣传是广东省为多生物科技有限公司（以下简称广东为多公司）的分公司或者经销商，从广东为多公司以380元每瓶的价格采购“荔枝白兰地酒”，采取高端包装，定价6800元每瓶，以5000元每瓶卖给投资者，投资者可以寄存代售，每月领取投资额的2％作为回报的模式，吸引投资者投资。詹玉保负责安排人员、会计等营销团队组建公司，韩饶城负责策划宣传运营模式，提供相关虚假宣传资料，供业务员宣传，廖进武对接广东为多生物科技有限公司，负责购酒，安排接待投资者参观等事宜，期间三人均以各种虚假身份对投资者及公司业务员进行宣传，吸收投资者投资，获得投资款后除去运营开支、其他工作人员提成后，三人按约定比例侵占投资款，并未将资金用于广东为多公司的经营或者其他营利性活动。至2017年3月，三人集体以出国等各种理由携款逃跑，2016年4月至2017年3月期间，被告人詹玉保、韩饶城和廖进武在湘潭地区非法集资数额经湖南锦程司法鉴定中心鉴定，非法集资数额达556万元，至今无法归还。（2）何生亮、罗林元——非法吸收公众存款罪2016年4月，詹玉保、廖进武、韩饶城三人在湘潭地区成立湖南为多贸易有限公司后。被告人何生亮负责具体初期出资和营销工作，对外集资，获利方式为双倍返还垫资款及提取集资金额的百分之十六作为回报。被告人罗林元担任公司法人代表，“张力”（另案处理）担任公司财务总监，谢某3、李创（已判决）相继担任总经理，招聘业务员和会计，以销售“为多荔枝白兰地酒”寄存代售模式，给予投资者百分之二的月回报诱惑他人投资。至2017年3月，被告人何生亮潜逃。经湖南锦程司法鉴定中心鉴定，被告人罗林元在2016年4月至2017年11月期间非法吸收公众存款金额达926万元，被告人何生亮在2016年4月至2017年3月非法吸收公众存款达556万元，至今均无法归还。经查，湖南为多贸易有限公司（湘潭）与广东为多生物科技有限公司无任何隶属关系，也未取得《金融许可证》等。上述事实，公诉机关列举了下列证据证明：1、书证：收据、购销合同等书证、中国银监会湘潭监管分局办公室的复函、企业登记、股东会议决议、营业执照、房屋租赁合同等、商铺买卖相关资料、银行卡明细、刑事判决书等；2、鉴定意见：湖南锦程司法鉴定中心司法鉴定意见书；3、证人证言：证人张某2、黄某2、许某2、刘某4、周某2、杨某2、黄某3、王某3、陈某5、冯某、刘某5、徐某2、舒某、李某2、何某5等人的证言，同案人廖进武、谢某3、李创的供述；4、被告人的供述与辩解：被告人詹玉保、韩饶城、何生亮、罗林元的供述与辩解等。关于追加被告人廖进武涉嫌集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪；被告人陈某某、彭某涉嫌非法吸收公众存款罪的犯罪事实：该院认为，被告人廖进武伙同他人以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大；另案又伙同他人，违反国家金融管理法律规定，未经有关部门依法批准，公开向社会公众吸收资金，并以支付利息作为回报，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条，第一百七十六条第一款，应当以集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人陈某某、彭某伙同他人，违反国家金融管理法律规定，未经有关部门依法批准，公开向社会公众吸收资金，并以支付利息作为回报，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人廖进武在集资诈骗共同犯罪中起主要作用，系主犯；在非法吸收公众存款共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻、减轻或免除处罚。被告人陈某某、彭某在共同非法吸收公众存款犯罪中均起次要作用，均系从犯，依法应当从轻、减轻或免除处罚。被告人廖进武一人犯两罪，依法应当数罪并罚。被告人陈某某、彭某及其他业务员退缴的违法所得，依法应当予以追缴，对被害人的合法财产，依法应当及时返还。关于追加被告人詹玉保、韩饶城、何生亮、罗林元遗漏犯罪事实：该院认为，被告人詹玉保、韩饶城伙同他人以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条，被告人何生亮、罗林元伙同他人，违反国家金融管理法律规定，未经有关部门依法批准，公开向社会公众吸收资金，并以支付利息作为回报，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，应当以集资诈骗罪补充追究被告人詹玉保、韩饶城的刑事责任，应当以非法吸收公众存款罪补充追究被告人何生亮、罗林元的刑事责任。提请本院依法判处。被告人詹玉保、韩饶城在庭审中对公诉机关指控的犯罪事实、罪名均无异议，当庭表示认罪。被告人廖进武、何生亮、罗林元、陈某某、彭某在庭审中对公诉机关指控的犯罪事实、罪名均无异议，当庭表示认罪认罚。被告人詹玉保的辩护人提出被告人詹玉保不构成集资诈骗罪，在其犯罪中系从犯，且其认罪、能积极退赃、系初犯，而请求本院对其从轻处罚的辩护意见。被告人韩饶城的辩护人提出被告人韩饶城不构成集资诈骗罪，在其犯罪中系从犯，且犯罪时间应只计算至2016年底的辩护意见。被告人廖进武的辩护人提出被告人廖进武不构成集资诈骗罪，在其犯罪中系从犯，且其对起诉书指控的全部犯罪事实认罪认罚而请求本院对其从轻处罚的辩护意见。被告人何生亮的辩护人提出被告人何生亮有自首情节，积极退赃，在非法吸收公众存款罪中系从犯，而请求本院对其从轻处罚的辩护意见。被告人罗林元的辩护人提出不应把2016年4月至2017年3月期间非法吸收的资金纳入被告人罗林元的犯罪数额，且被告人罗林元案发后主动投案，如实供述其犯罪事实，系自首，自愿认罪认罚，而请求本院对其从轻或减轻处罚的辩护意见。经审理查明：一、集资诈骗罪2015年年底，被告人詹玉保化名为“潘总、潘伟、潘光伟”等，被告人韩饶城化名为“钱总”，被告人廖进武化名为“唐总”，作为“为多公司非法集资案”的策划人，在浙江衢州、湖南湘潭、湖南长沙、宁乡等地筹划成立“为多贸易公司”，虚假宣传是广东省为多生物科技有限公司（以下简称广东为多公司）的分公司或者经销商，从广东为多公司以380元每瓶的价格采购“荔枝白兰地酒”，采取高端包装，定价6800元每瓶，以5000元每瓶卖给投资者，投资者可以寄存代售，每月领取投资额的2%作为回报的模式，吸引投资者投资，被告人詹玉保负责安排垫资人员、会计等营销团队组建公司，被告人韩饶城负责策划、宣传运营模式，提供相关虚假宣传资料，供业务员对外宣传，被告人廖进武对接广东为多生物科技有限公司，负责购酒，安排接待投资者参观等事宜，期间三人均以各种虚假、虚拟的身份对投资者及公司业务员进行宣传，吸收投资者投资，获得投资款后除去运营开支、其他被告人提成后，三人按约定比例侵占投资款，其中被告人詹玉保分35%，被告人韩饶城和廖进武分别分32.5%，且未将资金用于广东为多公司的经营或者其他营利性活动。2017年3月，三人集体以出国等各种理由携款逃跑。经湖南天勤会计师事务所审计，被告人廖进武、詹玉保、韩饶城在2016年6月至2017年3月14日，在宁乡地区共吸收124名投资者投资，集资数额达982万元，归还本金109.5万元及投资人自述已收到利息红包金额为300.4908万元。在湖南省湘潭地区，被告人廖进武、詹玉保、韩饶城等人以相同的模式，集资诈骗，经湖南锦程司法鉴定中心鉴定，2016年4月至2017年3月，被告人廖进武、詹玉保、韩饶城共集资诈骗易苏平等投资者共计556万元，经查，期间，上述三被告人实际吸收402万元投资，其中归还本金8万元，发还利息17.74万元。经查，湖南为多贸易有限公司（湘潭）、为多宁乡分公司、宁乡白马桥分公司与广东为多生物科技有限公司无任何隶属关系。且均未在中国银行业监督管理委员会湖南监管局办理金融许可证。二、非法吸收公众存款罪（1）罗林元、何生亮——非法吸收公众存款罪2016年5月，湖南为多贸易公司宁乡分公司、白马桥分公司相继成立，被告人詹玉保安排被告人罗林元作为“为多贸易公司”法人代表，不参与具体经营，但对外仍以公司法人的名义与广东为多公司实施股权收购洽谈、购买为多荔枝酒、业务考察等行为，对内在宁乡分公司开张时或者大型活动策划组织时，以公司法人代表的名义对业务员、客户进行虚假宣传，吸引投资者投资。被告人罗林元的获利方式是4000元的保底工资+3%的投资款金额提成。同时期，以被告人詹玉保、韩饶城为主的策划人又与被告人何生亮约定，由何生亮为主，垫资15万余元投资为多宁乡分公司成立，租用宁乡市玉潭镇春城北路城市印象酒店三楼作为办公场所，招聘业务员和出纳，采取上述虚假宣传内容对外吸收存款，期间，被告人何生亮还安排了刘某2担任宁乡为多分公司的业务经理，被告人何生亮不具体参与经营，偶尔冒充广东为多公司湖南地区的营销总监等身份，对外进行虚假宣传，其获利模式是双倍返还垫资款＋16%投资款金额提成。此外，被告人詹玉保还安排“余志强”（另案处理）冒充广东为多公司下派的财务总监，担任湖南为多贸易有限公司宁乡分公司的财务总监和会计，对投资者的投资款按照约定内容进行分配，至2017年3月，“余志强”逃走。至2016年8月，因刘某2业绩不佳，被告人何生亮又安排谢某5替换刘某2担任为多宁乡分公司总经理，继续实施上述非法吸收公众存款的行为，谢某5到任后，加大了宣传力度，举办了多场送礼品、抢红包等虚假宣传活动，导致大量的投资者在为多宁乡分公司投资。其获利方式为2016年8月至11月期间为基本工资12000元／月＋投资款16%的提成（包含业务员工资、会议活动费用），2016年11月至2017年10月期间，采取提成30%全包干的方式（除去业务员的费用、运营费用、奖品费用等，剩余属于自己获利）。同时谢某5还安排其儿子谢滨来到为多宁乡分公司工作，主要负责员工培训、日常考勤、早会主持、活动策划、礼品采购等事务性工作，因其父亲谢某5采取全包干方式，没有约定谢滨的工资，但在整个任职过程中，谢某5给予谢滨130余万元。上述模式一直经营至2017年3月，因被告人詹玉保、韩饶城、廖进武、何生亮、“余志强”等人携款逃跑，被告人罗林元出面接手宁乡分公司继续运营，谢某5仍作为总经理，为了保持公司的运营，采取同样模式继续吸收公众存款，并采用后笔集资款支付前笔集资款的到期本金和高息，同时用资金协调运营其他分公司，进行“拆东墙补西墙”式滚动式集资，期间，被告人罗林元抽取了40万元发展自己“罗老七凉茶”公司，抽取20万元（含购置税等）左右购买了一台广汽传祺越野车，登记在自己名下，案发后转至他人名下。2017年10月，谢某5逃跑，被告人罗林元无法维持上述经营模式，该案案发。2017年11月，被告人罗林元主动到长沙市投案，后又至宁乡市公安局投案，并如实供述自己的犯罪事实。经查，该“为多宁乡分公司”与广东为多生物科技有限公司无任何隶属关系。且“为多宁乡分公司”未在中国银行业监督管理委员会湖南监管局办理金融许可证。案发后，经湖南天勤会计师事务所审计：2016年6月至2017年11月案发，为多宁乡分公司（含白马桥分公司）共吸收有票据或者投资合同的投资人共计258名（部分投资者在2016年1月至2017年3月14日和2017年3月15日至2017年11月期间均有投资或者还本付息后继续投资），合计投资金额达2553.5万元，归还本金109.5万元及投资人自述已收到利息红包金额为300.4908万元。2017年3月15日至2017年11月，为多宁乡分公司（含白马桥分公司）共吸收185名投资人，合计投资金额1571.5万元，归还本金15万元。另，被告人谢某5、谢滨在为多宁乡分公司任职时间为2016年8月至2017年10月，经统计，被告人谢某5、谢滨所在期间，共吸收244名投资者，合计投资金额2372万元。另查明，2016年4月，被告人詹玉保、廖进武、韩饶城三人在湘潭地区成立湖南为多贸易有限公司后。被告人何生亮负责具体初期出资和营销工作，对外集资，获利方式为双倍返还垫资款及提取集资金额的百分之十六作为回报。被告人罗林元担任公司法人代表，“张力”（另案处理）担任公司财务总监，谢某3、李创（已判决）相继担任总经理，招聘业务员和会计，以销售“为多荔枝白兰地酒”寄存代售模式，给予投资者百分之二的月回报诱惑他人投资。至2017年3月，被告人何生亮潜逃。经湖南锦程司法鉴定中心鉴定，被告人罗林元在2016年4月至2017年11月期间非法吸收公众存款金额达926万元，被告人何生亮在2016年4月至2017年3月非法吸收公众存款达556万元，至今均无法归还。经湖南湘潭诚正会计师事务所鉴定，2016年4月至2017年11月间，归还121.86万元利息，另本院查实已退回本金8万元。经查，湖南为多贸易有限公司（湘潭）与广东为多生物科技有限公司无任何隶属关系，也未取得《金融许可证》等。（2）廖进武——非法吸收公众存款罪2013年5月31日，梁艺强（另案处理）以广州天河区华庭路4号407房为地址，登记成立广州利牧农业科技发展有限公司，被告人廖进武担任公司总经理，伙同梁艺强、陈某4等人公开宣传公司养牛、花卉等投资项目，以年化利率24％为诱饵，以签订《借款协议书》的形式，向不特定人员吸收投资款，经统计，被告人廖进武任职期间共接受40余名投资者，非法吸收公众存款150万余元，从中以工资、提成的方式获利计提3万元。经查，广州利牧农业科技有限公司不是银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构，不具备相应资质。（3）陈某某、彭某——非法吸收公众存款罪被告人陈某某、彭某于2016年6月通过招聘进入湖南为多贸易有限公司宁乡分公司作为业务员，在明知公司没有金融部门资质的情况下，在宁乡市发放湖南为多贸易有限公司印制的宣传单诱惑投资者到公司了解情况，主动和有意向的人员宣传、讲解、诱惑其投资，至2017年11月，被告人陈某某促成了三十多名投资者投资，吸收公众存款达278万元，从中获利8.34万元，已退缴11万元。被告人彭某促成了二十多名投资者投资，吸收公众存款达413万元，从中获利12.39万元，已退缴8万元。被告人陈某某、彭某在公安机关初期侦查阶段时，排斥侦查，公安机关对其立案侦查后，2018年9月，两被告人又先后主动到宁乡市公安局投案，并如实供述了自己的犯罪事实。经查，宁乡为多分公司与广东为多生物科技有限公司无任何隶属关系，也未取得《金融许可证》等。另，其他业务员在公安机关侦查阶段积极配合调查，主动退赃，其中陈某3主动退缴16万元，曾禧退缴4万元，刘某3退缴5万元，均表示自愿赔偿投资者。三、到案情况及财物扣押情况2017年11月14日，被告人罗林元主动到宁乡市公安局投案，并供述自己的犯罪事实，此外还供述为多宁乡分公司现已亏空2000多万的事实。2017年11月23日，谢某5在江苏省无锡市被公安机关抓获到案。2017年12月12日，被告人何生亮被宁乡市公安局经侦大队民警口头电话传唤，被告人何生亮主动到宁乡市公安局投案，并如实供述了自己的犯罪事实。2017年12月30日，宁乡市公安局经侦大队民警电话通知谢滨见面，谢滨主动与民警见面后，如实供述了自己的犯罪事实。2018年1月20日，被告人詹玉保在长沙金域小区被公安机关抓获归案。2018年2月7日，被告人韩饶城在广州番禺区公安的协助下，在裕福花园小区被公安机关抓获到案。2018年10月16日，被告人廖进武在广州市天河区被抓获到案。2018年9月19日，被告人陈某某被宁乡市公安局经侦大队民警口头电话传唤，被告人陈某某主动到宁乡市公安局投案，并如实供述了自己的犯罪事实。2018年9月26日，被告人彭某被宁乡市公安局经侦大队民警口头电话传唤，被告人彭某主动到宁乡市公安局投案，并如实供述了自己的犯罪事实。案发后，宁乡市公安局民警依法扣押了为多宁乡分公司办公地点内的电脑主机、合同书、POS机、荔枝酒等物品。宁乡市公安局民警依法扣押了被告人詹玉保人民币1.6万元，其使用的银行卡若干张，Ｕ盘，手机等物品若干，冻结其使用的宋某账户22.8401万，冻结其使用的柳春利账户47.1313万元。此外，被告人詹玉保的姐姐詹玉侠（另案处理）主动向公安机关退缴詹玉保存放在自己银行卡内的176.2463万元。被告人何生亮儿子何某4向宁乡市公安局民警主动退缴了赃款80万元，用赃款购买的奥迪Ａ6车一辆（登记何某4名下，处于按揭过程中）和湘潭市岳塘区芙蓉大道国际商贸城门面房产一套（一次性支付资金65万元，因未交房，无法办理房产手续，在本案审理中，本院已对该房产依法予以查封）。被告人罗林元的亲属主动向公安机关退缴赃款10万元。另，宁乡市公安局扣押罗林元用赃款购买的湘Ａ×××**黑色广汽传祺越野车一台（登记在涂某名下）。谢滨主动向宁乡市公安局退缴了其父谢某5转账给其的赃款160万元；谢某5家属代其退缴赃款14万元。另在本院审理期间，谢滨向本院退缴赃款50万元。被告人陈某某主动退缴违法所得1.5万元，被告人彭某分两次共主动退缴违法所得6.89万元。上述事实，有下列经庭审质证的证据予以证明，本院予以确认：（1）户籍证明在卷。（2）立案决定书及到案经过在卷，证明2017年11月10日，黄跃辉报案称罗林元、谢某5等的湖南为多公司以“为多白兰地酒”为幌子，骗取400余人共计2000余万元后逃跑，公安机关于2017年11月12日立案。2018年1月20日，在长沙金域小区将被告人詹玉保抓获。2018年2月7日，在广州番禺区公安的协助下，在裕福花园小区将被告人韩饶城抓获。2017年11月14日，被告人罗林元主动到宁乡市公安局投案，并供述自己成立的为多公司亏空2000多万。2017年12月12日，被告人何生亮被宁乡市公安局经侦大队电话传唤到案，并如实供述其犯罪事实，系自首。2018年10月16日，被告人廖进武在广州市天河区被抓获，2018年11月20日被广州市公安局天河分局移送至宁乡市公安局。2018年9月19日，被告人陈某某被宁乡市公安局经侦大队民警口头电话传唤，被告人陈某某主动到宁乡市公安局投案，并如实供述其犯罪事实，系自首。2018年9月26日，被告人彭某被宁乡市公安局经侦大队民警口头电话传唤，被告人彭某主动到宁乡市公安局投案，并如实供述其犯罪事实，系自首。2017年11月23日，谢某5在江苏省无锡市被无锡市公安局锡山分局抓获到案。2017年12月30日，宁乡市公安局经侦大队民警前往广州市电话通知涉嫌非法吸收公众存款的违法嫌疑人谢滨见面，见面后民警将谢滨待会宁乡市公安局执法办案区进行讯问，谢滨如实供述其犯罪事实，系自首。（3）中国银行业监督管理委员会出具的函、中国银监会湘潭监管分局办公室的复函，证明湖南为多贸易有限公司宁乡分公司、湖南为多贸易有限公司没有金融许可证，依照《银监法》第十九条、《商业银行法》第十一条的规定，未经国务院银行业监督机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务。（4）本案资产冻结、追缴情况说明及相关搜查笔录、扣押决定书、扣押物品文件清单、湖南非税收入缴款票据、其他业务员退缴的违法所得及自愿赔偿说明等材料在卷，证明公安机关案发后追缴詹玉保（詹玉侠代缴）176.2463万元，扣押詹玉保1.6万元，冻结其使用的宋某账户22.8401万，冻结其使用的柳春利账户47.1313万元。追缴何生亮（何某4代缴）80万元，扣押奥迪Ａ6车一辆（登记何某4名下，处于按揭过程中），湘潭市岳塘区芙蓉大道国际商贸城门面房产（支付资金65万元，因未交房，无房产手续，在本案审理中，本院已对该房产依法予以查封）。收缴罗林元（罗某代缴）现金10万元，扣押湘Ａ×××**黑色广汽传祺越野车一台（登记在涂某名下）。追缴被告人谢滨赃款160万元；追缴被告人谢某5赃款14万元。2018年10月12日，被告人谢滨向本院退缴赃款50万元。收缴陈某某赃款共计12.5万元；共收缴彭某赃款14.89万元。收缴陈某3违法所得16万元；收缴曾禧违法所得4万元；收缴刘某3违法所得5万元。（5）扣押的笔记本等材料在卷，证明为多公司宁乡公司业务员宣传内容、合同签订流程、业务员提成比例等。（6）扣押的推广登记表、收款收据、旅游合同、客户礼品赠送登记、工资发放明细，用账单、奖励机制、晋升机制等材料在卷，证明为多公司集资收款资金情况、支付利息、赠送客户礼品、业务员工资情况、水电费、集资宣传方案、制度、承诺、旅游活动等情况。（7）相关涉案人员或其近亲属银行流水在卷，证明为多公司集资款的去向情况。（8）湖南为多贸易有限公司宁乡分公司成立、登记信息、章程；湖南为多贸易有限公司营业执照；广东为多生物科技有限公司章程；湖南长沙罗氏利康生物科技有限公司营业执照在卷。（9）产品购销合同（购酒）、股权收购协议在卷，证明湖南、衢州为多公司购买了广东为多生产的酒，另外罗林元与广东为多签订了收购股权的协议，但未实际履行。（10）宁乡分公司对外宣传的授权书及股权收购协议等资料及相关照片在卷，证明罗林元虚构多种身份、虚构宁乡分公司系广东为多分公司、授权书、股权结构证明书。此外广东为多公司考察旅游照片、领导人视察为多的照片、制作工艺等作为宁乡分公司的宣传内容。（11）广州利牧公司的借款合同书及相应收据、报案材料等，证明投资者在广州利牧公司进行了投资，后无法收回本金报案至公安机关的情况。（12）中国银行业监督管理委员会广东监管局关于广州利牧农业科技有限公司的函，证明广州利牧公司不属于金融机构，不具备吸收公众存款资格。（13）广州利牧农业科技有限公司登记信息、宣传资料，证明该公司于2013年5月31日成立，属于自然人独资公司，法定代表人是梁艺强，注册资本100万元。（14）扣押的投资者的合同书、收购、购销合同在卷，证明湖南为多贸易公司与投资人以签订购销合同的名义吸收公众存款，每月支付投资人2%的推广费，承诺到期返本。（15）2017年11月13日，宁乡市公安局对为多宁乡分公司的办公地点进行搜查，现场扣押了合同书、营业执照、租赁合同、会议记录、POS机，样酒等。扣押决定书、扣押物品文件清单，搜查照片。（扣押MAY电脑主机1台；合同书3份；营业执照及食品经营许可证3份；合同适用章、财务章、发票章3个；银联POS机2台；会议记录本2本；点钞机1台；为多系列酒4瓶；银行卡4张；钥匙4片及U盘1个。）（16）辨认笔录在卷，2017年11月19日，被告人罗林元在宁乡市公安局对13张不同的男性正面免冠照片进行辨认，辨认出何生亮就是2016年6月至2017年3月在宁乡××××春城北路湖南为多贸易有限公司宁乡分公司诈骗别人钱的人。2017年11月19日，罗某在宁乡市公安局对10张不同的男性正面免冠照片进行辨认，辨认出何生亮就是2016年6月至2017年3月在宁乡××××春城北路湖南为多贸易有限公司宁乡分公司诈骗别人钱的人。2018年1月10日，被告人罗林元在宁乡市公安局看守所对10张不同的男性正面免冠照片进行辨认，辨认出韩饶城就是2016年至2017年期间以钱总的身份参与成立和组建、经营湖南为多贸易有限公司宁乡分公司的人。2018年1月10日，被告人罗林元在宁乡市公安局看守所对10张不同的男性正面免冠照片进行辨认，辨认出廖进武就是2016年至2017年期间以唐总的身份参与成立和组建、经营湖南为多贸易有限公司宁乡分公司的人。2018年1月10日，被告人何生亮在宁乡市公安局看守所对10张不同的男性正面免冠照片进行辨认，辨认出韩饶城就是2016年至2017年期间以钱总的身份参与成立和组建、经营湖南为多贸易有限公司宁乡分公司的人。2018年1月9日，被告人谢某5在宁乡市公安局看守所对10张不同的男性正面免冠照片进行辨认，辨认出詹玉保就是2016年5月至2017年3月期间在湖南为多贸易有限公司宁乡分公司实施诈骗的“潘总”。2018年1月9日，被告人何生亮在宁乡市公安局看守所对10张不同的男性正面免冠照片进行辨认，辨认出詹玉保就是2016年5月至2017年3月期间在湖南为多贸易有限公司宁乡分公司实施诈骗的“潘总”。2018年1月10日，被告人何生亮在宁乡市公安局看守所对10张不同的男性正面免冠照片进行辨认，辨认出廖进武就是2016年至2017年期间以“唐总”的身份参与成立和组建、经营湖南为多贸易有限公司宁乡分公司的人。2017年12月29日，杨某2在宁乡市公安局看守所对12张不同的男性正面免冠照片进行辨认，辨认出廖进武就是2016年在广州接待杨某2等人去广东为多生物科技有限公司考察并在湖南为多贸易有限公司指导工作的“唐总”。2018年1月9日，被告人罗林元在宁乡市公安局看守所对10张不同的男性正面免冠照片进行辨认，辨认出詹玉保就是2016年5月至2017年3月期间在湖南为多贸易有限公司宁乡分公司实施诈骗的“潘总”。（17）湖南天勤会计师事务所有限公司出具的会计审计报告1、关于韩饶城资金情况的分析说明；2、关于罗林元资金情况的分析说明；3、关于詹玉保资金情况的分析说明；4、关于何生亮资金情况的分析说明；5、关于陈某某、彭某资金情况的分析说明；6、关于公司还本付息、投资者资金去向、流向的说明，证明宁乡分公司的投资人的投资情况、资金去向、亏损情况、提成比例、各被告人在其犯罪期间所对应的犯罪金额等。（18）广州瑞勤会计师事务所报告书，证明广州利牧公司非法吸收公众存款数额达328.7万元，在被告人廖进武任职期间，非法吸收公众存款150万元。（19）湖南锦程司法鉴定中心鉴定意见，证明湖南为多贸易有限公司在2016年4月至2017年11月30日吸收社会公众存款926万元，经逐一对照分析，分别依法认定相关被告人在其犯罪期间的犯罪金额。（20）刑事判决书，证明被告人廖进武的同案人陈某4经判决认定为从犯，判处犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑十一个月，并处罚金二万元；另湘潭为多非法吸收公众存款事实的两任经理谢某3、李创已被湘潭市岳塘区人民法院判决，湘潭中院刑事裁定驳回上诉，维持原判。（21）部分投资者的陈述在卷，证明部分投资者在涉案期间与为多宁乡分公司或白马桥分公司、湖南为多贸易有限公司（湘潭）签订投资合同时间、投资金额、报案金额、归还本金、本息及红包金额等情况。（22）证人陈某2的证言，证明2016年年初，潘总（后来知道叫詹玉保）想找个人当法人代表，成立众筹公司，将广东为多众筹上市，其介绍了罗某，罗某又带了罗林元。（23）证人杨某1的证言，证明其在长沙为多生物有限公司做过营销经理，到关门也只三个月，主要是卖广东为多公司的股权，公司领导有潘总、詹总、钱总、张强、罗某。（24）证人罗某的证言，证明其是罗林元的亲哥哥，是其介绍罗林元担任湖南为多贸易有限公司的法人代表的。（25）证人谢某2的证言，证明其将位于宁乡市玉潭镇通益社区春城印象酒店的三楼租给为多公司，合同上写的是租房三年，时间由2016年5月19日至2019年5月18日，实际上是从2016年5月19日至2017年9月，因宁乡为多公司以及相关负责人都联系不上2017年10月的房租其没有收到。同时证明“老谢”是外地人，讲普通话，自称是宁乡为多公司负责人，其留了“老谢”的电话：136××******，听宁乡为多公司员工说起国，“老谢”和其儿子一起在打理宁乡为多公司。（26）证人郭某的证言，证明因潘伟介绍认识了何生亮，2016年度其曾到宁乡为多公司讨论公司业绩和发展。（27）证人刘某2的证言，证明2016年5月经何生亮介绍到宁乡为多公司负责进行招聘业务员、培训、宣传，然后由业务员跟进做客户工作、让客户跟公司签订购销合同，公司给其26个点，客户交钱给财务，由其再发工资和提成给业务员，但其在负责期间亏损，至2016年8月离职。（28）证人杨某2的证言，证明其系为多公司员工，何生亮于2016年4月中旬打电话联系他去广东茂名了解一个项目的相关情况，到达广州后其和何生亮、谢某3被接到广东茂名为多生物科技有限公司总部，徐某1带他们参观了公司基地，参观基地后，何生亮、谢某3同徐某1进行了谈话。回到长沙两三天后，何生亮联系其一起到湘潭，到湘潭后其在公司帮忙打扫卫生、联系谢某3给其分配的客户打电话，叫客户参加公司开业活动。开业仪式于2016年4月底进行，到场的有谢某3、何生亮、王总、潘总，2016年8月其离开公司；同时证明公司具体经营是客户和公司合作，客户投入一万元，从公司购买两瓶酒水，酒水可带走也可交由公司代管，公司每月支付客户200元推广费，以此类推。投入五万元以上的客户可到为多生物科技有限公司茂名基地参观旅游。宁乡为多公司位于宁乡××春城路城市印象酒店，其到宁乡为多公司工作的时候，宁乡为多公司的法人代表：罗林元，谢某5说罗林元主要负责外围市场，平时基本上不参与公司的具体管理，罗林元在2017年3月之前是很少到公司来，确实不责任参与公司的工作，2017年3月的时候，宁乡为多公司的财务总监于志强（同音）离职了，罗林元那个时候就常驻到了宁乡，来了以后就感觉是接管了财务工作，经常会参与公司开会，但是日常业务工作还是由谢滨和谢某5管理。其从2016年10月底至2017年5月底在宁乡为多公司工作，在此期间其主要做讲师的工作，工作内容是按照谢某5提供的课件进行讲课，对客户进行宣传。除讲师向客户讲课以外，宁乡为多公司还会采用业务员发放宣传资料，业务接待并且向客户推荐的方式，谢某5跟客户洽谈，公司组织客户开会搞活动进行宣传，发放礼品、红包奖券等，还有就是组织客户到广东为多公司考察。（29）证人陈某3的证言，证明其在宁乡为多公司上班期间，经常在外面发传单，找客户及公司业务运营情况，没有长时间在公司。其在公司及公司组织的活动上见过何生亮3次。（30）证人易某1的证言，证明其从2016年7月底一直在公司。做业务员至2017年2月6日辞职。同时证明公司运营情况。（31）证人涂某的证言，证明其为宁乡为多公司进行了装修，2017年6月底开始做罗林元司机，罗林元在2017年6月购买了一台广汽传祺ＧＳ8越野车。同时证明罗林元讲无钱退客户，其去自首。（32）证人刘某3的证言，证明其系湖南为多贸易有限公司宁乡分公司的服务经理。当时是谢滨招聘的。其从事的工作是去外面发传单，介绍公司及产品，然后介绍客户至公司领奖品，其负责接待客户，把客户带到讲师那里去。其工作底薪是2000元钱，提成是一瓶酒20元，其他的合同什么都是不用负责的。其一共销售了一千瓶的样子。（33）证人肖某的证言，证明其系湖南为多贸易有限公司白马桥分公司的出纳。是2017年5月应聘去上班的，其每月按照客户所交资金的2%作为“推广费”发放给客户，具体资料存在其Ｕ盘里。（34）证人蒋某的证言，证明其系宁乡为多贸易有限公司的员工，是2017年10月16日通过公司经理谢某5介绍去上班的。其主要负责“罗老七”凉茶的市场运营管理。同时证明“为多贸易有限公司”是以买酒的名义吸引投资人去公司投资，投资人投资到公司后，购买一种叫“为多荔枝白兰地”的酒，当时公司又没给酒给客户，说是存在公司里，投资人投资到公司，承诺按每个月2分的利息按月给投资人支付利息，按合同签购买协议，如果合同到，就可以退换本金。且因政府检查向罗林元汇报及无钱退还客户本金的事实。（35）证人吴某1的证言，证明宁乡为多公司找其在鸿美酒店有过三次用餐情况。（36）证人吴某2的证言，证明其系谢某5前妻，2017谢某5给其5万元的事实。同时证明谢某5要其开个银行账户，其在宁乡进行开户的事实。（37）证人曾某的证言，证明其系为多公司业务员，其会邀请新客户参与公司组织的活动，如果新客户确认投资的话，其就带他们到财务室办理手续，做他们的业务员。其手里有大约20个客户，其中老客户10个左右，新客户10个左右。其公公谢某5作为总经理负责管理公司的日常运营及业务工作；其丈夫谢滨的工作有：员工招聘和培训、日常考勤、主持早会、参与一些公司组织的活动的策划、礼品及办公用品的采购。（38）证人何某2、杨某3的证言，证明其均系为多公司会计。（39）证人袁某的证言，证明其是2017年6月份应聘至湖南为多贸易有限公司宁乡分公司的出纳。公司出纳是她吴某3，负责公司的财务工作，具体从事与客户签订《购销合同》，收取客户交纳的资金，发放“推广费”，业务员工资等，由吴某3负责，其协助吴某3开展工作。谢某5、伍某主要负责公司的日常管理，具体做什么其不是很清楚，她的工作只是对罗林元负责，跟罗林元汇报，听罗林元的安排。同时证明业务运转及内部操作情况。（40）证人吴某3的证言，证明其从2017年3月1日开始担任湖南为多公司的出纳，其工作职责是与客户签订《购销合同》，收取客户交来的资金，开具收据；然后每月应付给客户的“推广费”算出来报告罗林元，然后再把钱打给客户；每月还负责发业务员的工资。同时证明罗林元负责公司的全盘工作，谢某5负责公司的日常管理，罗林元不在公司时由谢某5负责，其收的资金也由谢某5代收。“推广费”实际上就是所付给客户的月利息，每月2%。（41）证人伍某的证言，证明2017年8月底其通过朋友介绍认识罗林元，罗林元请其在他的凉茶公司上班，10月份，又安排其到罗林元的湖南为多贸易有限公司宁乡分公司帮他管理公司的日常事务。（42）证人黄某1的证言，证明其系湖南为多贸易有限公司（湘潭）的会计，何生亮是市场营销总监。（43）证人何某3的证言，证明其和谢某5是多年的朋友，2017年3月份衢州为多公司因食品流通许可证未办理被查处了。谢某5出面找其处理这件事，2017年4月份其就帮他处理好了。2017年5月份的时候，罗林元就要求聘其做衢州分公司行政总经理，具体工作就是接待客户，然后由其告诉客户公司的情况，其余的工作就没做了。其没有管理过公司，都是罗林元和谢某5直接管理。其做行政总经理的这段时间没有招过业务员，也没有主动向民众集资。（44）证人郑某的证言，证明其从2016年5月至2017年11月在衢州为多贸易公司做行政工作。主要工作是把每天公司的进单、退单、公司开销账目通过微信汇报给老板罗林元。另证实罗林元向衢州公司汇款480万元左右。（45）证人孔某（广东为多公司员工）的证言，证明2017年4月，罗林元带着一大巴人到公司参观生产基地。（46）证人徐某1的证言，证明其系广东为多生物科技有限公司的法人代表。其公司在湖南范围内没有自己开拓销售渠道，只有一家自行成立的湖南为多贸易有限公司与广东为多生物科技有限公司有荔枝白兰地酒的购销关系，但是他们之间仅仅就是产品购销关系，并不是其公司的经销商。2016年6月15日其公司与罗林元签订了购销合同，其公司以380元／瓶的价格，规格700ｍｌ／瓶，包装8瓶／箱和罗林元签订的合同。罗林元分别于2016年和2017年上半年带人去参观了其酒厂，因为其公司是工业旅游定点单位是可以开放考察的，所以其答应可以让罗林元带人去参观。且其与罗林元签订了股权收购协议，协议价格是1.587亿元，但未履行，也没有收到罗林元等人的投资款。（47）证人何某4的证言，证明其是何生亮的儿子，何生亮一共给了其100多万。（48）证人谢某4的证言，证明其是长沙麓谷汽车4Ｓ店的，何生亮是其客户，买了一台奥迪Ａ6。（49）证人易某2的证言，证明文超伟业公司是何生亮创办的公司，主要销售保健品。公司解散时，估计亏损200多万。何生亮买了一辆奥迪Ａ6。户主是何生亮的儿子。（50）证人宋某的证言，证明其是詹玉保的妻子，供述房产情况及资金情况。（51）证人柳某的证言，证明其是詹玉侠的丈夫，其和詹玉保的账务已经清了，其妻子取了170多万，用在工程材料款及民工工资上。（52）证人李某1的证言，证明其是中国建设银行的员工，詹玉侠的62×××06的账户是经其手办理，当时是为了拉业务，揽储，所以才让他挂失重新办卡。（53）证人陈某4的证言，证明廖进武担任广州利牧公司经理，公司从事的是非法吸收公众存款业务，具体介绍业务模式等情况。（54）证人（投资者）符某、许某1、岑某、钟某等人的证言，证明其在广州利牧公司投资后，无法收回本金的情况，后向公安机关报案。（55）证人张某2的证言，证明其是湖南为多贸易有限公司员工，湖南为多贸易有限公司成立于2016年4月，法定代表人为罗林元。（56）证人黄某2的证言，证明其是湖南为多贸易有限公司员工，2016年5月中旬开始至湖南为多公司做前台工作，湖南为多贸易有限公司于2016年5月11日在湘潭市工商局注册成立，法定代表人系罗林元；同时证明公司与客户签订合同后每月支付客户两分月息，到期后返本。（57）证人许某2的证言，证明其是湖南为多贸易有限公司员工，2017年7月至湖南为多公司从事出纳工作，湖南为多贸易有限公司法定代表人为罗林元，公司与客户签订的买酒购销协议，客户可从公司购买为多荔枝白兰地ＸＯ700毫升的酒水，5000元／瓶，公司每月支付两分利息给客户；同时证明其每月核实好发放利息的金额和人数后通过微信发给罗林元，由罗林元通过银行转账的方式把钱打给她进行利息的发放。（58）证人刘某4的证言，证明其是湖南为多贸易有限公司员工，2017年8月至9月在湖南为多公司从事业务员工作，湖南为多贸易有限公司法定代表人为罗林元，公司在湘潭市岳塘区福新楼开展过产品推荐会，且曾组织部分客户去广东为多生物有限公司进行考察。公司提供给客户的相关资料证明上有委托书和授权书——广东为多生物有限公司授权罗林元担任湖南为多贸易有限公司董事长，公司要求业务员对外也是这样宣传。公司主要业务是卖酒和旅游，其负责发传单，给客户宣传公司，愿意去公司的客户由业务员带去公司，然后有专门的讲师负责做宣传，第一次去公司的客户会发放一些面条、杯子之类的小礼品；同时证明客户投资为10000元起步，公司承诺客户按两分计算月息，到期还本付息。（59）证人周某3的证言，证明其系湖南为多贸易有限公司市场管理部部长，湖南为多贸易有限公司的经营模式是通过业务员到外面去发传单和打广告，然后将有兴趣的客户找回来，由讲师统一进行授课，让客户投资，并给客户按月息两分支付推广费用。（60）证人王某3的证言，证明湖南为多贸易有限公司租了其在社建村街道××社区厂内村××上下××层门面。（61）同案人谢某3的供述与辩解在卷，证明湖南为多公司的组建情况及谢某5在为多工作也是拿公司业绩的26%的提成，这26%包括公司业务员的提成、工资、员工吃住、搞活动的费用等公司运营费用，剩余的钱就是谢某5的事实。其于2016年4月至2017年5月在湖南为多贸易有限公司担任总经理，公司是其和何生亮、杨某2一起成立的，注册资金为1000万元，法定代表人是罗林元，注册的前期资金大概10多万元都是由何生亮支付的。2016年4月18日其曾与何生亮、杨某2到广州，由茂名的广东为多生物科技有限公司派的“唐总”接到广东为多生物科技有限公司总部，并由为多董事长徐某1接待。过了两三天，何生亮和自称茂名为多公司派来的“潘总”赶到湘潭，一起运作湘潭为多公司成立的事情，公司于2016年4月26日正式运作，2016年5月11日办下营业执照。公司成立的时候没有由银监局颁发的《金融许可证》。公司的运作都由其负责管理，运作的费用由总公司给其分配26个点进行操作，包括员工工资和公司其他所有支出均从分配的26个点里面拿出来。2017年3月17日由罗林元直管财务后，增加了四个点的费用用于公司运作。湖南为多公司运营期间，广东为多公司从未派人指导过工作。（62）同案人李创的供述与辩解在卷，证明其于2016年6月担任湖南为多贸易有限公司业务员，2017年7月由罗林元任命为公司总经理，公司法定代表人为罗林元，2017年7月前总经理是谢某3。公司成立的时候没有银监局颁发的《金融许可证》。公司主要通过发传单和会议营销的形式来招揽社会上的一些老年人参与到公司投资。具体为客户到公司投资，与公司签订购销合同，按照投入资金的比例，从公司领取每年24%的固定利息（月息两分），公司承诺到期返本。（63）被告人詹玉保、韩饶城、廖进武、何生亮、罗林元、陈某某、彭某的供述在卷，被告人詹玉保、韩饶城、廖进武、何生亮、罗林元、陈某某、彭某均对起诉书指控其犯罪事实作了如实供述。上述证据确实、充分，能够形成完整的证据锁链，足以证明本案全部事实。本院认为，被告人詹玉保、韩饶城、廖进武伙同他人以非法占有为目的，采用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪；被告人廖进武、何生亮、罗林元、陈某某、彭某伙同他人，违反国家金融管理法律规定，未经有关部门依法批准，公开向社会公众吸收资金，并以支付利息作为回报，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。湖南省宁乡市人民检察院对被告人詹玉保、韩饶城、廖进武、何生亮、罗林元、陈某某、彭某的指控成立，本院予以支持。被告人詹玉保、韩饶城、廖进武在共同集资诈骗犯罪中均起主要作用，均系主犯。被告人何生亮、罗林元在共同非法吸收公众存款犯罪中均起主要作用，均系主犯。被告人廖进武、陈某某、彭某在其所犯共同非法吸收公众存款犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻、减轻或者免除处罚。被告人廖进武一人犯两罪，依法应当数罪并罚。被告人罗林元、何生亮、陈某某、彭某均主动到公安机关投案，系自首，依法可以从轻处罚；被告人廖进武、何生亮、罗林元、陈某某、彭某均自愿认罪认罚，可以依法从宽处理；被告人詹玉保、韩饶城均自愿认罪，可以酌情从轻处罚。宁乡市公安局依法扣押了被告人詹玉保人民币1.6万元，冻结其使用的宋某账户22.8401万，冻结其使用的柳春利账户47.1313万元，被告人詹玉保的姐姐詹玉侠主动向公安机关退缴詹玉保存放在自己银行卡内的176.2463万元；被告人何生亮儿子何某4向宁乡市公安局民警主动退缴了现金80万元，扣押奥迪Ａ6车一辆（登记何某4名下，处于按揭过程中），湘潭市岳塘区芙蓉大道国际商贸城门面房产一套（一次性支付资金65万元，因未交房，无房产手续）（上述涉案车辆及门面房产均系涉案赃款购置）。被告人罗林元的亲属主动退缴现金10万元。另，宁乡市公安局扣押罗林元湘Ａ×××**黑色广汽传祺越野车一台（登记在涂某名下，系涉案赃款购置）。被告人陈某某向公安机关退缴违法所得11万元，向本院再次退缴违法所得1.5万元。被告人彭某向公安机关退缴违法所得8万元，向本院退缴违法所得6.89万元；另其他业务员在公安机关侦查阶段积极配合调查，主动退赃，其中陈某3主动退缴16万元，曾禧退缴4万元，刘某3退缴5万元（上述退缴赃款的业务员均表示自愿赔偿投资者）。上述宁乡市公安局依法扣押的、被告人自愿退缴及其他业务员退缴的财物，系犯罪分子违法所得或违法所得所购置的财物，应当责令退赔。综上，本院决定对被告人詹玉保、韩饶城、廖进武犯集资诈骗罪从轻处罚，对被告人何生亮、罗林元犯非法吸收公众存款罪从轻处罚，对被告人廖进武、陈某某、彭某犯非法吸收公众存款罪减轻处罚。经查，被告人詹玉保、韩饶城、廖进武等人隐匿真实姓名，采取虚假手段，以非法占有为目的，通过诈骗方法非法获取资金，且在获取资金后以出国为名携款潜逃，其行为均构成集资诈骗罪，且在集资诈骗犯罪中被告人詹玉保、韩饶城、廖进武均系策划人、组织者，系主犯，故本院对被告人詹玉保、韩饶城的辩护人分别辩称被告人詹玉保、韩饶城不构成集资诈骗罪，且在其犯罪中系从犯的辩护意见，本院不予采纳。被告人詹玉保的辩护人辩称被告人詹玉保能积极退赃、系初犯、认罪而请求本院从轻处罚的辩护意见，本院在对其量刑时将对上述情节予以考量。被告人韩饶城即使在2016年底离开湖南为多公司，但直至2017年3月，湖南为多公司运转正常，投资模式与其离开前一致，相关财务一直由被告人詹玉保、廖进武、韩饶城认可指定的财务总监进行处置，且上述三人均没有指示安排为多公司停止相关犯罪行为，故对被告人韩饶城的辩护人提出被告人韩饶城的犯罪事件应只计算至2016年底的辩护意见不予采纳。被告人廖进武的辩护人辩称被告人廖进武在广州利牧农业科技有限公司非法吸收公众存款罪中系从犯，且能对起诉书所指控的全部犯罪事实认罪认罚而请求本院从轻或减轻处罚的辩护意见，与本院已查明的事实一致，于法有据，本院予以采纳。被告人何生亮的辩护人辩称被告人何生亮有自首情节，积极退赃，而请求本院从轻处罚的辩护意见，与本院查明的相关事实一致，于法有据，本院予以采纳；但对其辩护人提出的被告人何生亮在非法吸收公众存款罪中系从犯的辩护意见，经查，被告人何生亮出资积极参与湖南为多公司运营，行为积极，系主犯，故本院对上述辩护意见不予采纳。经查，被告人罗林元自2016年6月至2017年3月期间系湖南为多公司的法定代表人，依法应当履行其职责，且在上述期间均系以其名义对外签订合同，且其以合同法人身份出席参加非法吸收公众存款活动，因此，对于被告人罗林元犯非法吸收公众存款时间应从2016年4月起计算，为多公司在2016年4月至2017年3月期间吸收的资金依法应当纳入被告人罗林元非法吸收公众存款的犯罪数额。故本院对其辩护人辩称被告人罗林元犯罪数额不应把2016年4月至2017年3月期间非法吸收公众存款的资金纳入犯罪数额的辩护意见，本院不予采纳。被告人罗林元的辩护人辩称被告人罗林元案发后主动投案，如实供述其犯罪事实，系自首，且能自愿认罪认罚，而请求本院从轻或减轻处罚的辩护意见，与本院查明的事实一致，于法有据，本院予以采纳。宁乡市司法局经调查评估认为被告人陈某某、彭某社区监管条件尚可，再犯罪风险较小，并建议本院对其二人适用社区矫正。宁乡市人民检察院提出对被告人詹玉保犯集资诈骗罪判处十二年以上十五年以下有期徒刑；对被告人韩饶城犯集资诈骗罪判处十年以上十二年以下有期徒刑；对被告人廖进武犯集资诈骗罪判处十年以上十二年以下有期徒刑，对犯非法吸收公众存款罪，判处一年以下有期徒刑，然后数罪并罚；对被告人何生亮犯非法吸收公众存款罪判处四至六年有期徒刑；对被告人罗林元犯非法吸收公众存款罪判处三至五年有期徒刑；对被告人陈某某、彭某犯非法吸收公众存款罪判处六个月以下拘役，可适用缓刑；均并处罚金的量刑建议，符合法律规定与本案具体情节，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十九条、第六十四条、第六十七条第一款、第三款、第五十二条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第一款、第三款，最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（四）项、第四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人詹玉保犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币四十万元（此款限于本判决生效后被告人詹玉保退赔集资参与人本金后再予缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，折抵原已羁押1日，即自2018年1月21日起至2030年1月19日止。）被告人韩饶城犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币四十万元（此款限于本判决生效后被告人韩饶城退赔集资参与人本金后再予缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，折抵原已羁押1日，即自2018年2月8日起至2029年2月6日止。）被告人廖进武犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币四十万元；犯非法吸收公众存款罪判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币五万元；决定执行有期徒刑十一年四个月，并处罚金人民币四十五万元（此款限于本判决生效后被告人廖进武退赔集资参与人本金后再予缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月16日起至2030年2月15日止。）被告人何生亮犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币四十万元（此款限于本判决生效后被告人何生亮退赔集资参与人本金后再予缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，折抵原已羁押1日，即自2017年12月13日起至2022年12月11日止。）被告人罗林元犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币四十万元（此款限于本判决生效后被告人罗林元退赔集资参与人本金后再予缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，折抵原已羁押1日，即自2017年11月15日起至2022年11月13日止。）被告人陈某某犯非法吸收公众存款罪，判处拘役五个月，宣告缓刑六个月，并处罚金人民币五万元（此款限于本判决生效后被告人陈某某退赔集资参与人本金后再予缴纳）。（缓刑考验期限，从本判决确定之日起计算。）被告人彭某犯非法吸收公众存款罪，判处拘役五个月，宣告缓刑六个月，并处罚金人民币五万元（此款限于本判决生效后被告人彭某退赔集资参与人本金后再予缴纳）。（缓刑考验期限，从本判决确定之日起计算。）二、本案已退缴的或扣押在案的赃款赃物及其孳息依法处置后按比例发还给未足额归还本金的集资参与人，不足部分责令继续退赔并按照同等原则分别发放。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  廖洞波人民陪审员  赵新江人民陪审员  程春明二〇一九年八月二十一日书 记 员  方 乐附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。刑法刑法一百七十六条最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除另有规定的以外，应当认定为第规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：刑法刑法一百七十六条（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；刑法刑法一百七十六条（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；刑法刑法一百七十六条（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；刑法刑法一百七十六条（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。刑法刑法一百七十六条刑法刑法一百七十六条未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。刑法一百七十六条第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照第的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：刑法一百七十六条（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；刑法一百七十六条（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；刑法一百七十六条（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；刑法一百七十六条（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；刑法一百七十六条（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；刑法一百七十六条（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；刑法一百七十六条（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；刑法一百七十六条（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；刑法一百七十六条（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；刑法一百七十六条（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；刑法一百七十六条（十一）其他非法吸收资金的行为。刑法一百九十二条第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照第的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。刑法一百九十二条使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：刑法一百九十二条（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；刑法一百九十二条（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；刑法一百九十二条（三）携带集资款逃匿的；刑法一百九十二条（四）将集资款用于违法犯罪活动的；刑法一百九十二条（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；刑法一百九十二条（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；刑法一百九十二条（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；刑法一百九十二条（八）其他可以认定非法占有目的的情形。刑法一百九十二条集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。