河北省鸡泽县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）冀0431刑初55号 公诉机关河北省鸡泽县人民检察院。 被告人赵某，男，1964年1月16日出生，汉族，小学文化，群众，原系鸡泽县豪佳纺织有限公司（以下简称豪佳公司）股东、会计、业务员，户籍地河北省鸡泽县，捕前住该村。因涉嫌职务侵占罪于2018年9月5日被鸡泽县公安局刑事拘留，于2018年9月20日被执行逮捕。现羁押于鸡泽县看守所。 辩护人丁德发，河北首道律师事务所律师。 辩护人范燕云，河北首道律师事务所律师。 河北省鸡泽县人民检察院以鸡泽县院公诉刑诉〔2019〕39号起诉书指控被告人赵某犯职务侵占罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。鸡泽县人民检察院指派检察员唐某出庭支持公诉。被害单位豪佳公司诉讼代理人张某7、被告人赵某及其辩护人丁德发到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，被告人赵某原系豪佳公司股东，同时系该公司销售员、会计。2018年3月3日，赵某与豪佳公司协商退股，经会计对账，在2016年至2017年间经赵某手销往河南省凯硕卫材有限公司的棉纱尚欠货款20万元，2017年经赵某手销往濮阳县庆祖镇磊鑫纺织厂的棉纱尚欠货款8.6万元，赵某共欠豪佳公司销售棉纱款28.6万元。豪佳公司股东与赵某商定扣留赵某的10万元入股款作为押金，待赵某要回剩余货款交还公司后，再退还该押金。后豪佳公司通过银行转账的方式退还给赵某股金85万元，赵某从豪佳公司退股。2018年三四月份，被告人赵某除濮阳县庆祖镇磊鑫纺织厂尚欠的2.6万元外，其余26万元货款均已要回。2018年八九月份，豪佳公司得知赵某已收回大部分货款后，多次向赵某催要，赵某拒不上交，将侵占豪佳公司的26万元货款用于治病和盖房花销。上述事实，公诉机关向法庭提供了如下证据：1、豪佳公司控告状、股份利某单、记账凭证、甲式账、乙式账、借款收据张某1社及赵某农行卡交易清单、河南省凯硕卫材有限公司和濮阳县庆祖镇磊鑫纺织厂还款证明、到案说明及办案说明等书证；2赵某彩张某2斋张某3林张某4明张某5亭杨某1希张某6利孙某1泽等证人证言；3、被害人陈述；4、被告人供述与辩解等证据。认为被告人赵某的行为已构成职务侵占罪，要求本院依法判处。 被告人赵某辩称，其是豪佳公司的股东，实际要回来的是25.8万元，认为其不构成职务侵占罪。 辩护人辩称，被告人赵某在收回货款的时候已经不是豪佳公司的人员，犯罪主体不符合法律规定；被告要回的是豪佳公司的货款，代为要款时他已经是国汉达公司的人员，根本不是本单位，也就谈不上本单位的财物被侵占，被告的行为也不符合犯罪客体要件；犯罪的客观表现不同，必须利用自己职务上的便利将本单位财物据为己有。综上，被告的行为在主体、客体、客观方面均不具备犯罪构成要件，故不构成职务侵占罪。交付注册资金100万元的四个股东没有任何一致意见的相关材料，公司股东之间存在诸多遗留问题，因此本案不是刑事案件，属于经济纠纷。并向法庭提交了豪佳公司股东身份信息1份、公司章程、银行询证函等证据。 经审理查明，被告人赵某原系豪佳公司股东，同时系该公司销售员、会计。2018年3月3日，赵某与豪佳公司协商退股，经会计对账，在2016年至2017年间经赵某手销往河南省凯硕卫材有限公司的棉纱尚欠货款20万元，2017年经赵某手销往濮阳县庆祖镇磊鑫纺织厂的棉纱尚欠货款8.6万元，经赵某手共欠豪佳公司棉纱款28.6万元。豪佳公司股东与赵某商定扣留赵某的10万元入股款作为押金，待赵某要回剩余货款交还公司后，再退还该押金。后豪佳公司通过银行转账的方式退还给赵某股金85万元，赵某从豪佳公司退股。 2018年三四月份，被告人赵某除濮阳县庆祖镇磊鑫纺织厂尚欠的2.6万元外，其余26万元货款均已要回。2018年八九月份，豪佳公司得知赵某已收回大部分货款后，多次向赵某催要，赵某拒不上交，将要回的豪佳公司的26万元货款用于治病和盖房花销。 上述事实，有下列经庭审质证、认证的证据证实： 1、被告人赵某供述，2010年6月开始，我在豪佳公司上班，到2010年11月份左右，我又往豪佳公司入了55万股份，一直到2018年农历正月十一左右我不在豪佳公司干了，停了一两天，我就把我的股份也退了。之后我又在鸡泽县国汉达纺织有限公司入股了。我在豪佳公司负责往外销售棉纱开收据的工作，还兼职干销售业务员的工作。我的工资公司是按我上了多少天班给我发放的，都是领的固定工资。我干销售业务员的工作，一开始负责联系供货，我负责去外面的织布厂，谁要棉纱我就让豪佳公司把棉纱往那儿送，后来都熟悉了，外面的织布厂就直接联系我，需要棉纱了就跟我说一声，我就给他们送。送过去棉纱之后，外面的织布厂什么时候有钱了就给我打货款，我收到货款之后再把货款上交到公司。长张某6利的织布厂，濮孙某1泽的织布厂是我负责联系的。 2018年农历正月十一左右我不在豪佳公司上班之后，豪佳公司给我退了45万元股金，还扣押了我10万元。我跟豪佳公司之间有经济纠纷，因为豪佳公司每年挣了多少钱、赔了多少钱，公司负责张某1社没有给我们股东具体算过账，也没有跟我算过账，每年只给了我一个利息钱，也没有给我分红，所以我认为存在经济纠纷。我之前入股的时候张某1社没有给我们股东具体说过怎么分红，我以前也没有给豪佳公司提起过分红的事。我从豪佳公司退股时，一共给我退了85万元，这85万元包括我的股金45万元，还有我的亲戚朋友以我的名义放到公司的钱一共是40万元。我从豪佳公司借过钱，借了九万多元钱，这个钱在我撤股前几天已经还给公司了。我是在一年前左右借的钱，还钱是我通过我的农行卡张某1社的农行卡转的账。在退股时，经我的手往外销售棉纱，长张某6利的织布厂还有20万元的货款没有结清，濮孙某1泽的织布厂还有8.6万元货款没有结清，这些货款是2016年、2017年销售棉纱欠的货款，具体哪年欠了多少我忘了。在退股前两三天，在豪佳公司我的办公室里，当张某1社张某3林在场，还有谁在场我不记得了，当时就说的经我手还外欠了28.6万元的货款，所以要扣押我十万股金当押金，等我把外面的货款要回来交给豪佳公司了，就把扣押的十万股金给我退了。我退股之后，从长张某6利的织布厂要回来20万元货款，与长垣的账已经结清了；从濮孙某1泽的织布厂要回来5.8万元货款，对方给抹了2000元货款，现在濮阳这还欠2.6万元货款。我退股之后，要回来的货款没有给豪佳公司上交张某1社带人找过我两次催要这些货款。因为公安去河南长张某6利的织布厂调查这件事张某6利那边把国汉达公司通过我往那销售棉纱的货款都扣了，到现在也没给我们货款，那边差了我货款，所以我也不能把我要回来的货款给豪佳公司孙某1泽那也扣过国汉达公司的贷款，也是怕我张某1社的事情说不清。他们扣押国汉达公司货款的具体时间我也记不清楚了，我记得是2018年割了麦子之后的事。 我要回的货款给我孩子治病花了十几万，剩下的钱我都用在买村里的一个老房子上了。退股后我赵某彩转账之前，当时还有6万元的货款在我这，后来我退股之后赵某彩转了2.5万货款，现在还剩下3.5万货款在我手上。这6万元货款就是去年我在豪佳公司当销售员时，销售棉纱要回来的货款。我赵某彩转账2.5万之后，我张某1社说过还有3.5万货款在我手上，具体当时有没有说这3.5万从十万押金里扣掉我记不清了。公司每年的盈利情况没有公布过，都张某1社说了算，每年分红多少都张某1社让我写的，给我分红的钱还没有外面贷钱的利息高。在退股前（具体哪一天记不清了赵某彩跟我对账，跟我说我一共还有40.6万元的货款没有要回来，当时我就赵某彩说这12万我不知道，外面只欠了28.6万元货款赵某彩就说这12万就在我头上，我就说我不知道，后赵某彩就把这个钱扣我头上了。 2、被害张某1社陈述，豪佳公司刚开始注册成立的时候有13个股东，有我、赵某甲张某3林张某4明张某2斋董某1民杨某1希、张某甲赵某彩王某敬杨某4龙、赵某周某文，其周某文在2013年把股份转给其他股东了王某敬在2017年把股份转给我了杨某4龙在2018年2月份撤了股，赵某在2018年3月份撤了股，现在还有9个股东。我是豪佳公司法定代表人，我公司业务员赵某侵占了销售棉纱货款共计40.6万。赵某是从2011年11月份开始在我公司工作的，当时赵某是公司的股东，在公司里负责收入、支出的记账开票工作，还有负责棉纱的销售业务工作。2018年3月3日赵某把公司的股份撤了，当时公司把赵某入股时的股金55万都给赵某退了，赵某就不再我的公司上班了。我公司平时的收入、支出的开票工作都是赵某负责，但是出纳是我媳妇的妹赵某彩负责。 2018年正月初十左右厂子刚开工时，我公司的出赵某彩就把业务员的账都核对了一下，核对过后赵某彩就跟我说赵某还有外欠的货款40.6万元没有要回。停了三四天，赵某就提出要撤股。到2018年3月2日，因为赵某还有外欠的货款没有要回，当时我就把公司股张某3林张某4明张某9斋、赵某都叫到我的办公室，说赵某撤股的事，还有他外欠的货款怎么要回的事。当时我就赵某彩对账的情况说了一下，在2016年赵某往长垣的织布厂销售了我公司的棉纱，到2016年底的时候，长垣的织布厂一共还欠货款22万元；在2017年的时候，经赵某手，向长垣的织布厂销售棉纱，长垣的织布厂共欠货款10万元；还有在2017年的时候，经赵某手，向濮阳的织布厂销售棉纱，濮阳的织布厂欠货款8.6万元，当时赵某手上有这8.6万元货款的欠条；另外还有长恒的织布厂的3.5万元的货款当时赵某说在他微信上，晚点就转到我的银行卡上，所以这3.5万元货款就没给他算在他欠的货款里，当时算的赵某欠公司货款一共是40.6万元。一开始，我们几个股东让赵某用他的股金把货款先给垫出来，但是赵某不同意，后来经过协商，我们股东就让赵某向公司押10万元，他跟着我们公司的人去把货款都要回来了，就把这10万押金给他退了，赵某同意了。说清楚外欠货款的事之后，我就让赵某把他的股金和通过他放到我公司的钱，加上利息都算一算，公司应该退给他多少钱。后来赵某自己算了算，他在公司的股金一共是55万元，另外加上通过他放到我公司的钱，扣掉押金十万和他借公司的钱，公司一共还要退给他85万元。到第二天，我们公司就通过我的银行账户给赵某转了85万元。后来，赵某又给我打了个电话，说是在他微信上的3.5万元货款没有给我转，这个货款从押金里扣，意思就是往公司押6.5万，少押3.5万元，我当时就同意了。但是之后我让赵某跟我们往长垣、濮阳要货款，赵某不跟我们去，我当时就有点怀疑了，我就去了长垣的织布厂对账，我去那儿问了问，长垣的织布厂说2016年欠货款10万元，2017年欠货款10万元，一共欠我们公司货款20万元。因为当时长垣的织布厂说这个账还是要跟赵某对口结算，所以当时我们也没问他们要账。我回来之后，因为长垣给我们说的欠款数目不对，我就给赵某打电话让他跟我们去长垣对账，一开始赵某说没空，后来他就不接电话了，后来我找人去找赵某说这个事，赵某始终是不跟我们去对账。这一直到6月初，我听说长垣那把钱给了赵某，后来我又跟长垣那边联系了一下，长垣那边说已经把20万的货款跟赵某结清了，但是赵某一直没有把货款给我。赵某退股时没有协议，都是口头说的。长垣的织布厂全称是河南省凯硕卫材有限公司，厂址在河南省新乡市长垣县，长垣织布厂的负责人张某6利；濮阳的织布厂全称和厂址我不知道，厂子负责人孙某1泽。2016年、2017年经赵某的手，我公司往长垣、濮阳的织布厂销售的棉纱具体多少数目我不清楚，但是公司出货收据上有记录。2016、2017年赵某一共往我公司交了长垣、濮阳织布厂货款具体数目我不清楚，但我公司的出纳赵静彩有记录。 赵某在豪佳公司的时候，平时豪佳公司的大额开票工作都是赵某负责的，这些大额的开票工作就包括购买原材料、销售棉纱以及一些公司的民间借贷，还有分红等的开票工作赵某彩是公司的出纳，平时公司的管理费用都是拿着票据赵某彩那直接报销，这些管理费用就包括请客户吃饭、报销电话费、交通费等。记账的时候，赵某将他开的大额的收入、支出单据提供赵某彩赵某彩将赵某提供的单据，还有平时在她那报销的单据统一收纳之后，再将这些票据提供给公司负责记账的会董某1民董某1民根据这些票据作为凭证登记入账。豪佳公司是否盈利，每年年底我们公司都会对公司账目进行结算，账目都是赵某结算的，结算之后如果公司盈利了，扣掉公司流动资金和公司还贷款的钱，剩下的钱就按股份多少给股东分红了，而且每年怎么分红赵某都有记录。在2011年，厂子才开始干没有分红；在2012年、2013年、2014年、2016年公司都有盈利，都有分红；在2015年、2017年因为公司都是亏损状况，所以没有分红，这些事情赵某都应该清楚，而且，每年是亏损还是盈利，公司都会告诉股东。在2018年3月2日，赵某撤股的事情说清楚之后，当赵某彩就写了个条下了账。 豪佳公司每年股东分红时，需要用钱的股东都是从公司拿现金，不用钱的股东都把分红放在公司，公司给股东打一张借条，作为公司的借款，公司每年给股东利息。豪佳公司给股东打的借条都作为公司的入账凭证登记入账了。豪佳公司分红的时候，都是从公司会赵某彩那领钱的，赵某把每次的股东分红都领走了。前两次分红赵某是直接领走现金还是放在豪佳公司吃利息我记不清了，但是后两次分红，在分红之前赵某因为需要用钱从公司借了钱。我记得在2013年左右，赵某吃周某文的十万元股份，豪佳公司替他垫了这十万，所以他欠了公司十万元。在2015年左右他二儿子结婚，从公司又借了十五万元。到分红的时候，豪佳公司就把赵某从公司借的钱扣出来，一直到赵某撤股的时候才把赵某从公司借的钱扣清。 3、证赵某彩证言证实，我在豪佳公司负责公司出纳、出库工作。赵某是我三哥，他之前也在豪佳公司上班，到2018年2月份他退股了，就不在公司上班了。赵某在公司里负责收入、支出的记账开票工作，还有负责棉纱的销售业务工作。赵某负责给外面的织布厂联系业务，织布厂如果要买棉纱就联系赵某，然后赵某就让我们公司给对方织布厂发货，货到对方织布厂之后赵某负责向织布厂要货款，对方织布厂把货款给赵某，再由赵某转到我们公司。赵某从豪佳公司退股之前对了账，在2018年正月初十左右，当时厂子刚开工，我就把之前的账都给业务员结算一下，当时我还不知道赵某要退股。我跟赵某对账时把我记的流水账看了看，通过流水账账面显示，经赵某手销售的棉纱，在2016年，长垣的织布厂欠货款22万元；2017年，长垣的织布厂欠货款10万元：2017年，濮阳的织布厂欠货款8.6万元，一共外欠的货款是40.6万元。我把这个数给赵某说了，赵某也同意是经他手往外销售的棉纱，还有40.6万元的货款没有要回来。到3月2日，我姐张某1社说，我三哥赵某要撤股，让我把经他手销售棉纱外欠的货款算一算，我当时就把赵某还外欠40.6万元货款的事告诉我姐夫了。赵某退股时都算清楚了，一共给赵某退了85万元，另外赵某还有40.6万元货款没要回来，赵某都承认，不存在经济纠纷。给赵某退的85万元钱是在2018年3月2日，赵某把他放在公司的钱，加上利息，这些钱都有凭条显示，利息是按月息8厘计算的，具体数目多少我现在记不清了，还有他的股金都加上，豪佳公司一共应该退给他105.8248万元，这个是赵某算的，我姐张某1社也同意。到3月3日早上，我三哥赵某还有我姐张某1社到我那儿，转账的时候又扣了10万押金和赵某从公司借的10万左右，一共给赵某转账85万元。那10万元押金我姐张某1社后来告诉我，就是因为赵某还外欠40.6万的货款，所以扣了10万元钱，什么时候他要回来货款了，就把10万元钱给他退了。我在豪佳公司入股了，2011年公司刚注册成立的时候我就入了股，一开始入了10万股份，后来到2013年公司股东里有人撤股了，我就又增加了5万股份。公司盈利了就有分红，我记得第一年也就是2011年没有分红，2012年、2013年、2014年、2016年公司盈利了，都有分红，具体分了多少我记不清了，2015年和2017年因为公司亏损，所以没有分红。赵某是豪佳公司股东，公司刚成立的时候赵某入了45万股，到2013年他也增了10万股份。豪佳公司分红时，每个股东都有分红，而且每年公司是盈利还是亏损，盈利分红每个股东分多少都是赵某核算的，所以赵某对分红的情况最清楚了。 赵某撤股之后给我转账过2.5万元货款，是赵某撤股当天也就是2018年3月3日下午3点左右通过微信给我转过来的。2018年正月初六厂子刚开工的时候，我跟赵某对账之前，赵某把2017年年底要回来的货款往公司交了一部分，当时他就把往公司交了多少货款告诉我，另外他还说还有6万的货款在他的微信上，说是他先用一下，晚点给我转过来，因为都是亲戚，当时我也没想那么多就同意了，随后我就在我记的流水账上把这些货款（包括在赵某手上的6万元钱）都从经赵某手销售的棉纱外欠的货款中给扣了。后来过了几天我把之前的账都给业务员结算一下，跟赵某对账的时候，就发现经赵某手外欠40.6万元货款没有上交公司，这40.6万元货款是已经扣去在赵某手上的6万元钱后的数目。到3月3日我给我三哥赵某退股打款之后，也就是当天下午我就给赵某打电话，让他抓紧把在他手上的6万元货款转过来，赵某说行，随后我又跟赵某打电话见了面，见面之后我让赵某把货款给我转过来，赵某当时就给我转2.5万元，剩下的3.5万元货款他让我不用管了，他给我姐张某1社说这个事，我当时就没再说别的了。我回到厂子之后，就跟我姐张某1社说了赵某手上还有3.5万货款没有上交的事。到第二天，我姐张某1社给我说，赵某给他打电话了，说是还有3.5万货款在赵某手上，具体后来赵某是怎么张某1社说的我不清楚，但是我知道之后赵某一直没有把这3.5万货款上交公司。我没有张某1社提过在2018年3月3日之前赵某手上还有6万货款没有上交公司的事，3月3日下午赵某给我转了2.5万货款之后，我一直跟我姐夫说，赵某手上还有3.5万货款没有上交，我就没再跟我姐夫提那2.5万货款了。我跟赵某对账时，赵某认可还有40.6万货款没有要回。 豪佳公司盈利了给股东分红，都是发的现金，一般不需要用钱的股东，就把分红的钱又放到公司算是公司的借款，这部分钱公司每年给发利息；需要用钱的股东，就把分红的钱直接领走了；还有一些股东平时需要用钱的时候，从公司借钱，就给我写个借条，到年底的时候还没还的，就直接从分红里扣掉了。股东平时从公司借钱都不记账，股东分红领钱都不用签字，另外把分红的钱直接又放到公司吃利息的股东就不用领钱，公司就给这些股东开一张公司借款的单据作为凭证，直接入账就行了。赵某股份分红的钱都是领的现金。在2013年之前，赵某分红的钱是放到豪佳公司吃利息，还是直接领走的我记不清了；在2013年，赵某又增股增了十万，但是这十万元钱当时赵某没出，算是他借的公司的钱，一直到2014年年底，他借的这十万元钱直接从公司分红里扣掉了一部分，他自己又还了一部分，就还清了。还有就是在2015年，赵某二儿子结婚从公司借了十万，之后他又在公司借了五万元买车，这些钱都是在之后的分红里面扣了。我记得一直到赵某撤股的时候，赵某还有10万左右的公司借款没有还清，这些钱就直接从撤股的股金里扣除了。赵某从公司借钱，没有往账册里记过。 4、证张某2斋证言证实，我是豪佳公司股东。赵某之前也是豪佳公司股东，2018年正月十五左右他从公司撤股了。赵某是公司的业务员，同时兼着公司会计，负责公司的记账开票工作。从公司成立开始赵某就在公司上班，公司成立有十年左右了。赵某撤股时与豪佳公司不存在经济纠纷，因为赵某跟豪佳公司负责张某1社商量好撤股的事之后张某1社就把股金给赵某退了，具体退了多少我不清楚。2018年正月十五左右在豪佳公司赵某的办公室说的撤股这个事，当时有公司负责张某1社、公司股张某3林张某4明、赵某和我一共五个人在场，主要就是说的经赵某的手往外销售棉纱还有40.6万元的货款没要回来怎么办的事。当张某1社让公司会赵某彩把经赵某手往外销售棉纱的账目核对了一下，发现赵某在外面一共还有40.6万元的货款没有交回公司，赵某当时也承认是有40.6万元货款没有要回来，因为这些货款没有要回来，赵某要撤股，所以当时公司负责张某1社就把我们几个股东叫过来，让我们说说怎么办。当时经过我们跟赵某商量，就定下来赵某撤股时押赵某十万元，什么时候把货款要回来再把这十万押金给他退了，赵某对这也同意了。我们跟赵某商量好之后，公司负责张某1社就把股金退给了赵某。2018年八九月份，我张某1社说赵某把货款要回来了一部分，但没有给公司上交，后张某1社还带着我张某3林去找过赵某，赵某也承认还有2.6万元货款没有要回来，其他38万元的货款都已经要回来了，都在赵某手上。我们让赵某把这38万元上交到豪佳公司，但是赵某始终不上交。我张某1社张某3林一共去赵某的纺织厂找过赵某三次，第一次我们找赵某，我们让他把要回来的38万元货款先上交到公司，赵某说还有2.6万元货款没有要清，说是要不清不能给公司交，说了几句话赵某就不接话扭头就走了；第二次我们去找赵某，赵某还是不正面回答，只说没要清，多的话不说，也是说了几句话就走了；第三次我们去找赵某，让赵某把货款上交，赵某又耍开赖了，赵某说因为我们去找河南的纺织厂要账，他往那边的厂子销售的棉纱别人也不给他钱了，说了几句气话他就走了，赵某始终是不把货款给我们公司。 2011年公司刚注册成立的时候我在豪佳公司就入了股，我入了18万股份。公司盈利了就有分红，每个股东都有分红，分红按股东持股多少分，公司亏损了就没有分红，具体哪一年公司盈利分红了我记不清了，一共分红也就分了四五次，到现在我一共拿回来了本金百分之九十的分红，一共是16.2万元分红，公司分红都是领的现金。我的股份里面有我，还有我侄子范某的5万元钱，所以前面两次豪佳公司分红的时候，我的分红以我和范某的名义放在豪佳公司吃利息了，后面几次分红，我都直接领走，按比例给范某分了。分红的时张某1社通知我们去领钱，都是股东个人自己去领钱，不是一起去的，别的股东也有直接领走的，也有放在豪佳公司吃利息了，具体情况我不清楚。豪佳公司每年的分红数目都是赵某计算的，包括后来放到豪佳公司吃利息，也是赵某给开的借条，赵某肯定领了分红，但是具体怎么领的我不清楚。 5、证张某3林证言证实，我是豪佳公司股东，赵某之前也是豪佳公司股东，2018年正月十五左右他从公司撤股了。赵某是豪佳公司的业务员，同时负责公司的记账开票工作，从公司成立开始他就在公司上班，公司成立有十年左右了，具体什么时候成立的我不记得了。赵某撤股时与豪佳公司不存在经济纠纷，当时都已经说清了。2018年正月十五左右在豪佳公司赵某的办公室说的赵某撤股这个事，当时张某1社张某2斋张某4明、赵某和我一共五个人在场张某1社让公司会赵某彩把经赵某手往外销售棉纱的账目核对了一下，发现赵某在外面一共还有40.6万元的货款没有交回公司，赵某当时也承认是有40.6万元货款没有要回来，因为这些货款没有要回来，当张某1社就说要扣押赵某十万元，什么时候把货款要回来，就再把这十万押金给他退了，赵某对这也同意了。赵某在公司有四五十万的股金，当张某1社说按赵某投了多少本金给赵某退股，还有公司从赵某那贷的钱都给赵某退了，这些钱具体数目我都不清楚，另外赵某还从公司借了一些钱，扣去赵某从公司借的钱，这样算下来，一共需要给赵某退85万元，赵某当时也同意撤股一共给他退85万元钱。我们跟赵某商量好之后，在第二天公司负责张某1社就把85万元给了赵某。2018年八九月份，我张某1社说赵某把货款要回来了一部分，但没有给公司上交，后张某1社还带着我张某2斋去找过赵某，赵某也承认还有2.6万元货款没有要回来，其他38万元的货款都已经要回来了，都在赵某手上，我们让赵某把这38万元上交到豪佳公司，但是赵某始终不上交。2018年八九月份我张某1社张某2斋一共去赵某的纺织厂找过赵某三次，第一次我们找赵某让他把要回来的38万元货款先上交到公司，赵某说还有2.6万元货款没有要清，说是要清了才能给公司，我们让他先交这38万元货款，说了几句，赵某就不接话了，扭头就走了；第二次我们去找赵某，赵某还是不正面回答，只说没要清，多的话不说；第三次我们去找赵某让把货款上交，赵某又耍开赖了，赵某说因为我们去找河南的纺织厂要账，他往那边的厂子销售的棉纱，别人也不给他钱了，说了几句话他就走了，始终是不把货款给我们公司。 我在豪佳公司的股份分红都是领的现金。我的股份里面有我15万，还有我女杨某5帅10万元、王某5万元、田某20万。前三次豪佳公司分红的时候，我们五人中都有人把分红放在豪佳公司吃利息了，具体谁把分红放在公司我记不清了，最后1次分红，我们都直接领走按比例分了。具体哪一年，分了多少我记不清了，一共是分了45万元的分红。我在豪佳公司除了把分红的钱作为民间借贷吃利息以外，没在豪佳公司放过其他的钱吃利息。每年公司盈利了就有分红，分红的时候张某1社通知我们去领钱，都是股东个人自己去领钱，不是一起去的，别的股东也有直接领走的，也有放在豪佳公司吃利息了。领分红的钱时直接领钱就行，不需要签字，其他股东都分红了，赵某肯定也领了分红，但是具体怎么领的我不清楚。 6、证张某4明证言证实，我是豪佳公司股东，豪佳公司法定代表张某1社是我表哥。赵某之前也是豪佳公司股东，今年正月十五左右他从公司撤股了张某1社是赵某姐夫，我跟赵某没啥特殊关系，就是认识。赵某是豪佳公司的业务员，同时负责公司的记账开票工作。从公司成立开始，赵某就往豪佳公司入股了，同时他就开始在公司上班，公司成立有十年左右了。赵某撤股时与豪佳公司不存在经济纠纷，当时都已经说清了。2018年正月十五左右，在豪佳公司赵某的办公室说的撤股这个事，张某1社张某2斋张某4明、赵某和我一共五个人在场，当张某1社说赵某要撤股，经公司对账，发现经赵某手往河南销售棉纱一共还有40.6万元的货款没有要回交给公司张某1社就让我们商量一下这40.6万的货款怎么办，赵某当时也承认是有40.6万元货款没有要回来。一开始我们商量着让赵某把这40.6万元钱直接从赵某的股金里扣出来，但是赵某不同意，最后我们就商量好，这40.6万货款还由赵某负责要回，扣赵某十万元做押金，什么时候把货款要回来再把这十万押金给他退了，赵某也同意了。第二天我张某1社说算上赵某放在公司的贷款还有他的股金，再扣掉十万的押金，一共给赵某退了85万元。2018年八九月份，我张某1社说他们去了河南与买棉纱的公司对账了，说是经赵某手销售的公司棉纱货款大部分都要回来了，还有2万元左右没有要回来，之张某1社又去找了赵某。我听说赵某也承认这个钱要回来了，但是没有给公司上交张某1社后来去要了两次赵某都没有把货款给他。 2011年公司刚注册成立的时候，我入了19万股份。公司盈利了就有分红，每个股东都有分红，分红按股东持股多少分，公司亏损了就没有分红，2017年亏损了没有分红，还有之前也有一年公司亏损了一百多万，也没有分红。具体哪一年公司盈利分红了我记不清了，一共分红也就分了三四次，到现在我一共拿回来了本金百分之九十的分红。公司分红都是领的现金，我的股份里面有我还有我大儿子张某乙和二儿子张某丙的钱，每次公司分红的时候，我那份的钱我都领走了，老大和老二的分红，如果他们要放在豪佳公司吃利息，我就把他们的分红以他们的名义放在豪佳公司吃利息了，如果他们不要放在豪佳公司吃利息，我就帮他们直接领走了。我在豪佳公司除了把分红的钱作为民间借贷吃利息以外，没有在豪佳公司放过其他的钱吃利息。每年公司盈利了就有分红，分红的时候张某1社通知我们去领钱，都是股东个人自己去领钱，别的股东是都领走了还是放在豪佳公司吃利息了我不清楚，我听说有不需要花钱的就把分红的钱放在豪佳公司吃利息了，需要花钱的就把分红的钱领走了。领分红的钱时不用签字按指印，直接领钱就行。我听说股东分红都领了，赵某肯定也领走了，具体怎么领的我没见。 7、证张某5亭证言证实，我在豪佳公司入股了，一建厂我就入了10万元的股，成立公司至今一直都是10万元的股。公司每年挣了钱就分红，每个股东都有分红，分红是按股东持股多少分，成立公司到现在就两三年没分红，具体什么时候我记不清楚了，其他时候每年都分红，到现在一共分红了9万左右。我在豪佳公司的股份分红都是领的现金，股份里面还有我女儿张某丁的8万元钱，所以前面两次豪佳公司分红的时候，我的分红以我女儿的名义放在豪佳公司吃利息了，后面几次分红我都领走了。我在豪佳公司除了把分红的钱放在公司吃利息以外，没有在豪佳公司放过其他的钱吃利息。每年公司挣了钱就有分红，前面两次分红的时候，我把分红放到豪佳公司吃利息了张某1社直接给我把借条送过来了，在四五年前我女儿盖房子，就把这些钱都从豪佳公司取出来了。后来几次分红都张某1社直接把分红的钱给我送到家里来的。别的股东领钱的情况我不清楚。领分红的钱时不用签字按指印，直接领钱就行，我不清楚赵某在豪佳公司股份分红的领取情况。 8、证杨某1希证言证实，我在豪佳公司入着股，2010年公司没成立的时候就入了10万元股份，2011年注册成立的公司，我入了10万元股。公司盈利了就有分红，具体那一年分过红我记不清了，大概分红四五次，公司成立到现在我一共分红了9万，都是领的现金。领分红的时候，有些股东不需要用钱就把分红的钱又放到豪佳公司吃利息了，有些股东需要用钱就把分红的钱直接领走了。在第一次分红的时候，具体是哪一年我记不清了，我把分红的钱放到豪佳公司吃利息了，当时豪佳公司就给我开了一张借条，之后的几次分红我都是直接把分红的钱领走了。每年公司盈利了就有分红，分红的时张某1社通知我们去领钱，都是股东个人自己去领钱，不是一起去的，别的股东什么时候把钱领走的我不清楚。每次我去领分红的钱的时候张某1社就告诉我，我分多少别的股东分多少，然后我就去会赵某彩那把我分红的钱领走。我听说别的股东分红的钱有一些直接领走了，还有一些就把分红的钱放到公司作为借款吃利息，领分红的钱时不需要签字。每次分红赵某应该都领了，具体是怎么领的我不清楚，因为别的股东都领了分红，不可能不给他分红。 9、证张某6利证言证实，我在河南省凯硕卫材有限公司工作，系该公司负责人。豪佳公司与我公司有业务往来，豪佳公司的业务员赵某曾往我们公司销售过棉纱。2011年到2018年1月份赵某往我公司销售过棉纱，2018年1月之后赵某不干了，豪佳公司换成了张某戊往我公司送棉纱。我现在记不清经赵某手进了多少棉纱，我这是小公司，没有记过这个账。我的公司需要棉纱了，我就跟赵某联系，让赵某给我公司送棉纱，送过来棉纱，我要是账上有钱我就给赵某付货款，如果没钱就啥时候有钱了啥时候给他付货款。一般都是我收到货之后，账上有钱了我再给他付货款，有现金支付，还有转账、承兑支付。现在经赵某手往我公司送的棉纱货款都已经结清了，货款支付情况我自己记了个流水账，但是之前的货款付清之后，我就把记账的账本丢到一边了，现在之前的账本扔哪了我都不知道了，我只能找到2018年欠款和还款的流水账账本。2018年1月时，经赵某手往我公司送的棉纱有没结清的货款，我的流水账账本上显示到2018年1月份还有两笔账目没有结清，分别是：2016年1月26日欠棉纱款10万元，2018年1月14日欠棉纱款10万元，这两笔货款现在都已经结清了。2018年3月份，具体时间我记不清了，赵某给我打电话，说是他不在豪佳公司干了，以后就是张某戊接着干，让我把之前欠的20万元货款给他结清，后来我就分了三次给赵某把这20万元货款结清了。2018年3月13日是用我媳妇张某己的银行卡给赵某的农行卡（卡号62×××611）转账5万元，2018年4月份我用我的银行卡又给赵某的农行卡（卡号62×××611）转账5万元，2018年5月16日通过豪佳公司送货的司机给赵某捎过去10万元的承兑汇票。这些在我的流水账上都有显示，但是其中我通过承兑还的10万元货款，在记账时我记成了“5月16日付款承兑10000元”，账记错了，少写了一个“0”，应该是“5月16日付款承兑100000元”。 10、证孙某1泽证言证实，我现经营濮阳县庆祖镇磊鑫纺织厂，豪佳公司与我公司有业务往来，豪佳公司的业务员赵某曾往我们公司销售过棉纱。赵某断断续续的往我公司送过五六年的棉纱，一直到2018年1月份左右就不再往我公司送棉纱了。我现在记不清经赵某手进了多少棉纱，我这是小公司，没有记过这个账。赵某是豪佳公司的业务员，我的公司需要棉纱了我就跟赵某联系，让赵某给我公司送棉纱，送过来棉纱我就给赵某打个欠条。什么时候我公司账面上有钱了我就给他付货款，我只对赵某的口，不跟豪佳公司有直接联系。付货款方式有现金支付，还有转账、承兑支付，货款都转到赵某个人账户上了。现在经赵某手往我公司送的棉纱还有2.6万元货款没有结清，货款支付情况我公司没有记账，我每次进了棉纱就给赵某打一个欠条，他拿一联，我拿一联，付了多少货款我都在欠条上有记录，欠条付清了赵某就把他那一联给我，我就把欠条撕了。目前还欠的2.6万元货款有欠条，是2018年1月13日我给赵某把之前的货款结算之后，还欠了8.6万元的货款，所以我当时就给赵某打了这张欠条，但之后我又还了6万，目前还剩下2.6万元货款没有结清。2018年3月份，赵某给我打电话说他不在豪佳公司干了，公司让他把外欠的货款都要回来，所以他让我把之前欠的8.6万元货款给他结清。后来我就在2018年3月15日给他支付了3万元货款，之后在4月9日又给他支付了3万元承兑汇票，这两次一共支付了6万元货款。赵某农行卡卡号62×××611的交易明细，在2018年3月15日我给赵某转款3万元是赵某作为豪佳公司业务员给我公司送棉纱时我给他结算的棉纱款。之后在2018年7月份的三次转款都是赵某不在豪佳公司干之后，他跟别人合伙开了厂子，他自己的厂子给我送棉纱我给他转的棉纱款。2018年1月份左右赵某就不再给豪佳公司做业务员，不再给我公司送豪佳公司的棉纱了，但是之后他自己的厂子还给我厂子送棉纱。我还欠赵某厂子的五吨棉纱款，平时赵某给我送货时我也是先给他打个欠条，什么时候我公司账面上有钱了我就给他把货款支付了。这五吨货款一直扣着没有给赵某，也跟赵某张某1社豪佳公司的事没有说清有点关系，我也是怕他们的纠纷扯上我，所以一直拖着。我本来就准备到过了年，就把赵某厂子的货款还有豪佳公司的货款都给他们结清。 11、证孙某2中证言证实，我现在干开货车跑运输送货的活，我给豪佳公司往河南长张某6利的织布厂和濮孙某1泽的织布厂送过棉纱，都是厂子的业务员联系我的。之前赵某在豪佳公司当业务员的时候就是他联系我的，从2018年开始赵某不在豪佳公司干了，豪佳公司的张某戊开始联系我送货的事了。我给河南长张某6利送棉纱时张某6利让我给赵某稍过承兑汇票，因为我经常张某6利那送货，他都认识我也放心，所以经常让我给稍承兑汇票或者现金，稍的这些钱都是以往的货款。2018年5月张某6利让我给赵某稍过10万元承兑汇票，这10万元承兑汇票就是以往豪佳公司张某6利厂子卖棉纱的货款，但是具体情况我不知道张某6利也不给我说，他就给我一个信封，里面装了这10万元的承兑汇票让我稍给赵某，有什么事都张某6利直接给赵某电话联系。我送完货回来鸡泽之后，就把这10万元承兑汇票直接给了赵某。 12、证董某1民证言证实，我是豪佳公司会计，平时不在豪佳公司上班，就是每个月去一次豪佳公司把公司的记账凭证拿回家，把他们公司的财务账登记一下。豪佳公司每年的盈亏和分红情况在财务账上都登记了。豪佳公司从2010年开始建厂，2011年开始生产，根据账目显示：2010年和2011年的财务情况都登记在一本账册上了，2010年、2011年公司盈利137.546449万元，另外公司每年年底在账册上登记的盈利利润没有扣除固定资产折旧和最后一次应该缴纳的税费，2011年底根据盈利情况，公司分红74万元，另外给股东发放奖金10.3万元，实际2011年公司分红就是84.3万元（记账时间2012年1月16日），公司剩下未分配利润53.246449万元转入下年公司账上；2012年公司盈利109.567519万元，公司分红74万元（记账时间2013年2月2日），给股东发放奖金9万元（记账时间2013年2月3日），公司剩下未分配利润26.567519万元，连同2011年公司的未分配利润53.246449万元，一共79.813968万元转入到下年公司账上；2013年公司盈利53.731004万元，当年公司未分红，给股东发放奖金9万元，公司剩下未分配利润44.731004万元，连同2012年公司的未分配利润79.813968万元，一共124.544972万元一起转入下年公司账上；2014年公司盈利161.854771万元，公司分红111万元（2015年度账册上登记，记账时间为2015年3月23日），2014年公司盈利，扣除公司分红111万元，扣除未计入成本的上年度电费6.106918万元，加上2013年公司的未分配利润124.544972万元，一共剩余169.292825万元一起转入到下年公司账上；（2015年度账册上登记）2015年公司盈利114.998898万元，因公司销售的棉纱出现质量问题，实际公司当年为亏损状态，该情况在2016年度的账册未分配利润处有登记，因此2015年度公司未分红；2016年公司盈利183.724008万元，扣除2015年度因棉纱质量出现问题亏损的钱数，加上2015年度公司的盈利利润，加上2014年公司未分配利润转入的资金，一共剩余312.461054万元转入到下年公司账上，2016年度公司分红70万元（2017年度账册登记，记账时间2017年2月10日）；2017年公司盈利151.506563万元，当年出售了公司的旧机器公司亏损了316万元，当年公司实际为亏损状态，另外再扣掉2016年公司的分红70万元，加上2016年公司的未分配利润312.461054万元，一共剩余77.967617万元转入到下年公司账上。 我根赵某彩提供的公司支出、收入票据作为凭证，分种类登记入账。豪佳公司的2010年至2017年度财务账我见过，这些财务账就是我根据豪佳公司提供的凭证记的账。我都是根据单据凭证记录的，这些单据凭证我都能提供。我在豪佳公司入股了，2011年公司成立之后，在下半年我一共入了10万股份，公司盈利了就给公司股东分红，2011年、2012年、2014年、2016年公司都有分红。因为每次领分红的时候都是豪佳公司通知到股东个人，股东都不是一起去的，所以别人是领的现金还是转账我不清楚。但是每次分红的时候，有些股东就又把分红的钱全部或者部分放到公司，算是公司的借款，这部分钱公司每年给发利息；另外一些股东就把分红的钱直接全部领走了。2011年我分红了2万元钱，2012年分红了2万，2014年分红了3万，前三次分红的时候，我把分红的钱全部都放到豪佳公司吃利息了。2016年年底的时候，因为豪佳公司用不了那么多民间借贷的钱，所以股东都把分红的钱领走了，我当时也是把分红全部领走了，一共领了2万元分红，领的现金，领分红的钱时不需要签字。股东把分红的钱再放到公司，作为豪佳公司的借款，当时豪佳公司都给开一张借条，股东一份豪佳公司一份，我就根据这些借条记入公司账册。股东的分红都领取了，赵某的分红也应该领了，而且分红我都往公司账上记录了。但是领分红都是股东个人自己去的，所以他领分红的情况我不清楚。我除了把7万元分红放在豪佳公司吃利息以外，还有一些亲戚也以我的名义把钱放在了豪佳公司吃利息，但是到2017年左右的时候，豪佳公司因为不需要那么多民间借贷的钱了，所以通知我们把民间借贷的钱取走，我当时就取走了一部分，现在我在豪佳公司还有7万左右作为民间借贷吃利息。 13、证李某1身证言证实，我张某1社的豪佳公司有10万元股份，是2011年的时候以赵某的名义入股的。我在豪佳公司入股分过红，分过3、4次，总共拿到7、8万元。我的分红都是赵某给的我，每次分红都是赵某把分红的钱领出来，然后按照比例给我分钱，都是现金。我记得有一次是我把分红又放在了豪佳公司吃了一年利息，具体那年我记不清了。我现在在豪佳公司没有股份了，2018年2、3月的时候退的股份，因为赵某所有的股份都退了，我跟着也就退股了。 14、证杨某2龙证言证实，我张某1社的豪佳公司有五万元股份，是以赵某的名义在2011年入的股。我在豪佳公司入的股分了3、4次红，具体那年我记不清了，总共拿到3、4万左右分红。每年都是赵某全部领出来分红，然后按照比例给我分的钱，直接给的我现金。我记得有一年我把分红又放在豪佳公司吃利息了，放了一年左右，我急用钱，就去豪佳公司找赵某把钱要了回来，具体是多少钱我记不清了。我现在在豪佳公司没有股份了，2018年上半年就退股了，当时赵某所有的股份都退了。 15、控告状证实，豪佳公司曾向鸡泽县公安局控告赵某侵占公司财产。 16张某1社提供的豪佳公司股份利某单，赵某股金证明、退股利息单、经赵某手存入豪佳公司现金单及豪佳公司2012年-2017年记账凭证证实，豪佳公司在2011、2012、2014、2016年给公司股东均有分红；赵某在豪佳公司入股55万元及退股利息情况。 17、豪佳公司2010-2017年度乙式账证实，豪佳公司年度的各项收入与支出情况。 18、豪佳公司2010-2011、2012、2015年甲式账证实，赵某名下持有的股份对应年度分红部分未领取，继续放在了豪佳公司。 19、豪佳公司借款收据61份，证实豪佳公司以借款的形式给未领取分红的股东打了借条。 20、中国农业银行股份有限公司鸡泽县支行出具张某1社银行卡交易明细清单证实张某1社于2018年3月3日通过其账号分五次将赵某的85万元股金转账至赵某账户。 21、河南省凯硕卫材有限公司提供的账目核对证明及流水账证实张某6利已分三次将豪佳公司的20万元棉纱款全部付清（给赵某）。 22、濮阳县庆祖镇磊鑫纺织厂提供的货款欠条证实孙某1泽所打的8.6万元欠条已于2018年3月15日给赵某转账3万元、4月9日付承兑3万元，尚欠豪佳公司2.6万元。 23、农行卡交易明细清单一份，证孙某1泽于2018年3月15日给赵某转账3万元。 24、中国农业银行股份有限公司鸡泽县支行出具的赵某农行卡交易明细清单证实，2018年3月3张某1社通过其账62×××122分五次将其85万元股金转款至赵建62×××611账户张某6利通过账62×××70062×××722于2018年3月12日、2018年4月20日分两次给赵某账62×××611转账10万元孙某1泽通过其账62×××366于2018年3月15日给赵某账62×××611转账3万元。 25、鸡泽县公安局出具的到案经过证实，赵某于2018年9月5日12时被办案民警从其大儿子赵某乙家中传唤到案。 26、鸡泽县公安局风正派出所出具的无违法违纪证明及现实表现证实，赵某在该辖区居住期间无前科，没有参加过法轮功等邪教组织，现实表现一般。 27、被告人赵某户籍证明信等证据均在卷予以作证。 本院认为，被告人赵某利用其作为豪佳公司业务员收取客户货款职务之便，将公司的16万元货款据为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。关于公诉机关指控被告人赵某侵占豪佳公司26万元货款的事实，经查，豪佳公司与被告人赵某商定扣留了赵某10万元入股款作为押金，故在认定赵某侵占数额时应予扣减，即认定赵某侵占数额为16万元。关于被告人赵某及其辩护人认为被告人赵某的行为不构成职务侵占罪的意见，经查，认定被告人利用职务之便侵占豪佳公司财物的事实，有豪佳公司法定代表张某1社陈述、公司会董某1民、出赵某彩及相关证张某2斋张某3林张某4明张某5亭杨某1希张某6利孙某1泽等人证言、公司记账凭证、银行交易记录等证据，被告人赵某亦供述其退股后要回来的货款没有给豪佳公司上交，并将要回来的货款用于治病和盖房花销。本案证据之间已形成完整的证据链条，能够相互印证被告人赵某从豪佳公司退股后，利用其担任原公司业务员的便利，将其他公司欠豪佳公司的货款要回后非法占为己有的事实。被告人主观上非法占有公司财物的目的明显，客观上利用公司业务员的便利条件实施了侵占公司财物的行为。故对被告人赵某及其辩护人认为被告人不构成职务侵占罪的意见，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，判决如下： 一、被告人赵某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月5日至2019年9月4日） 二、责令被告人赵某退赔鸡泽县豪佳纺织有限公司人民币16万元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向邯郸市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  郝树楷 人民陪审员  赵 刚 人民陪审员  徐红玉 二〇一九年八月九日 书 记 员  李 英 附相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。