黑龙江省大兴安岭地区加格达奇区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）黑2701刑初10号 公诉机关加格达奇区人民检察院。 被告人姚艳，女，1966年6月18日出生，蒙古族，大学文化，系黑龙江省大兴安岭地区加格达奇区环保局局长，住黑龙江省大兴安岭地区加格达奇区。2018年10月10日被加格达奇区监察委员会已涉嫌严重违纪违法问题立案调查，同年12月17日被加格达奇区人民检察院以涉嫌贪污罪取保候审。 加格达奇区人民检察院以大加检诉刑诉[2019]4号起诉书指控被告人姚艳犯贪污罪，于2019年1月17日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。加格达奇区人民检察院指派检察员刘雪峰出庭支持公诉，被告人姚艳到庭参加诉讼。现已审理终结。 加格达奇区人民检察院指控2013年12月，被告人姚艳指使本单位会计李某某（另案处理）以虚开、多开发票的方式，利用某某有限责任公司套取公款20000.00元，利用哈尔滨某某商贸有限公司套取公款88267.00元。2015年12月，姚艳指使李某某以同样方式利用哈尔滨某某经销部套取公款84250.00元。被告人姚艳让李某某将上述套取的公款除一部分用于处理单位费用外，其余转入其个人账户，李某某于2014年4月30日、2015年12月21日将套取的公款共计185919.00元转入姚艳个人建设银行账户。姚艳将上述公款据为己有。案发后姚艳已将上述赃款全部上缴。 经侦查，2018年9月21日，被告人姚艳主动到加格达奇区监察委员会投案并如实供述犯罪事实。同年10月22日姚艳到公安机关提供公安机关尚未掌握的其他案件犯罪嫌疑人王某某的藏匿地点，协助公安机关将王某某抓获，查证属实。 公诉机关认为，被告人姚艳利用职务便利，采用虚开、多开发票的方式，套取单位公款据为己有，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以贪污罪追究其刑事责任。被告人姚艳主动投案，并如实供述犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定对其从轻或者减轻处罚。被告人姚艳协助公安机关抓捕其他犯罪嫌疑人，具有立功表现，根据《中华人民共和国刑法》第六十八条第一款的规定，可以从轻或者减轻处罚。并当庭提供了证据，请求依法判处。 被告人姚艳承认公诉机关指控的犯罪事实，未作辩解。 经审理查明，2013年12月，被告人姚艳指使本单位会计李某某（另案处理）以虚开、多开发票的方式，利用大兴安岭某某有限责任公司套取公款20000.00元，利用哈尔滨某某有限公司套取公款88267.00元。2015年12月，姚艳指使李某某以同样方式利用哈尔滨某某经销部套取公款84250.00元。被告人姚艳让李某某将上述套取的公款除一部分用于处理单位费用外，其余转入其个人账户，李某某于2014年4月30日、2015年12月21日将套取的公款共计185919.00元转入姚艳个人建设银行账户。姚艳将上述公款据为己有。案发后姚艳已将上述赃款全部上缴。 经侦查，2018年9月21日，被告人姚艳主动到加格达奇区监察委员会投案并如实供述犯罪事实。同年10月22日姚艳到公安机关提供公安机关尚未掌握的其他案件犯罪嫌疑人王某某的藏匿地点，协助公安机关将王某某抓获，查证属实。 上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实： 1.户籍证明证实，被告人已达到完全刑事责任年龄。 2.任职文件证实，被告人系国家工作人员。 3.到案经过证实，被告人主动到监察委投案，并如实供述犯罪事实，系自首。 4.财政支付凭证、记账凭证证实，加区环保局在2015年向哈尔滨益嘉博仪器经销部支付93610.00元并入账。 5.益嘉博虚开发票证实,哈尔滨某某经销部开出发票93610.00元。 6.电汇凭证证实，加区环保局向哈尔滨某某汇款94910.00元。 7.欧泰克公司虚开的发票证实，欧泰克公司虚开94910.00元发票。 8.购买仪器明细和计划集中采购申报表证实，虚开发票上所购买的仪器名称，实际上没有购买。 9.加区环保局转账给某某公司55836.00元转账支票证实，被告人给某某公司转帐55836.00元，从某某公司实际套取20000.00元。 10.大兴安岭某某公司虚开的发票和进账单证实，某某公司虚开的发票金额是55836.00元。 11.李某某银行转账流水证实，2013年12月30日哈尔滨某某公司汇给李某某88267.00元（扣除税点），2015年12月18日曲某某汇给李某某84250.00元，2015年12月21日李某某转账给姚艳84250.00元，2014年4月30日李某某转账给姚艳101719.00元。 12.姚艳银行流水证实，2014年4月30日李某某转账给姚艳101719.00元，2015年12月21日李某某转账给姚艳84200.00元。 13.某某公司银行流水证实，2013年12月30日加区环保局转入94910.00元，2013年12月30日转给李某某88267.00元。 14.哈尔滨某某经销部银行流水证实,2015年12月15日加区环保局转入93610.00元，2013年12月16日转给曲某某153710.00元（部分包含了转给加区环保局的钱84250.00元）。 15.曲某某银行流水证实,2015年12月18日汇给李某某84250.00元。 16.曲某某转账凭条证实，2015年12月18日汇给李某某84250.00元。 17.大兴安岭某某公司银行流水证实，2013年12月27日加区环保局汇入55836.00元。 18.姚艳银行返赃票据证实，姚艳向加区纪检委返赃185919.00元。 19.姚艳的立功情况说明、关于姚艳提供嫌疑人王某某藏匿地点线索的证明证实，由加区公安局经侦大队出具的，被告人于2018年10月22日来我大队反映在逃犯罪嫌疑人王某某在齐齐哈尔活动，我大队根据姚艳提供的线索展开工作，11月末王某某由齐齐哈尔潜逃至浙江丽水，2018年12月3日在丽水将王某某抓获经过，证明被告人姚艳协助公安机关抓获犯罪嫌疑人，有立功表现。 20.证人李某某的证言证实，2013年12月姚艳让我多开20000.00元发票用于处理费用，我到某某电子公司让老板开了55836.00元的发票，我把发票入账核销，12月27日从我单位账户向某某公司转款55836.00元，某某公司收到钱后把20000.00元现金给我。2013年12月底姚艳让我联系哈尔滨的曲某某要套90000.00元钱出来，我跟曲某某说单位得开94910.00元器皿、试剂的购买发票，过了几天曲某某把两张金额为60000.00元和34910.00元的发票和器皿试剂的购买明细用快递邮递到我单位。2013年12月30日我用两张发票入账核销后用加区环保局账户汇款给哈尔滨某某有限公司转款94910.00元，当天哈尔滨某某有限公司把扣除部分税金剩余的88267.00元转到我尾号为XXX的建行卡，钱到账后姚艳让我先保管这笔钱和某某电子公司套取出的20000.00元，现金共计108000.00元，我把这两笔钱存入我尾号为XXX建行卡里，2014年4月30日姚艳说你把去年年底我让你保管的108000.00元还剩多少你转到我银行卡上，我需要用这笔钱处理单位费用，我把剩余的101719.00元转到姚艳尾号57029的建行银行卡里。 21.证人李某某的证言证实，2015年姚艳让我找曲某某开发票套出来9万多元，我就让曲某某开了93610.00元发票。2015年12月14日我收到曲某某在哈尔滨某某经销部开具的93610.00元的发票，我找姚艳把发票核销，通过环保局账户将93610.00元汇入某某账户，2015年12月18日曲某某将扣除税金后的84250.00元返回到我建行卡上，姚艳让我把钱转到她银行卡上。2015年12月21日我把84200.00元转入姚艳尾号1740建行卡。 22.证人曲某某的证言证实,2013年帮加区环保局虚开过一次94910.00元的发票，用哈尔滨某某公司的名义扣完税点返回88267.00元。 23.证人曲某某的证言证实,2015年底帮加区环保局虚开过一次93610.00元的发票，用哈尔滨某某经销部的名义扣完税点返回84250.00元。 24.证人王某某的证言证实，2013年12月李某某在我公司开了一张55836.00元的发票，其中20000.00元是虚开的。 25.被告人姚艳的供述证实,2013年我让李某某玲从某某公司多开了20000.00元发票，12月让李某某联系曲某某虚开了94910.00元发票，我签批后入账核扣税后转回来的钱转入李某某账户，2014年4月末我让李某某把她保管的100000.00元转到我的卡上，李某某把101719.00元转到我的银行卡里。2015年12月我让李某某通过曲某某在哈尔滨某某经销部开了93610.00元发票，2015年12月21日李某某把套出来的81200.00元转入我的银行卡上，这些钱都让我买保险了。 本院认为，被告人姚艳在担任加格达奇区环保局局长期间，利用其职务之便，采取虚开、多开发票的手段，骗取公款185919.00元据为己有，数额较大，其行为已构成贪污罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。被告人姚艳主动投案，并如实供述犯罪事实，系自首，且被告人姚艳已全额返赃，可依法对被告人姚艳减轻处罚。被告人姚艳向公安机关提供犯罪嫌疑人王某某藏匿地点线索，对抓获犯罪嫌疑人王某某起到帮助作用，具有立功表现，依法对其从轻处罚。因大兴安岭地区监察委员会、加格达奇区监察委员会均建议对被告人姚艳从宽处罚，加格达奇区人民检察院亦建议可对被告人姚艳免予刑事处罚，故根据本案具体情节，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（一）项、第三款、第六十七条第一款、第六十八条、第六十四条、第三十七条、《最高人民法院关于执行若干问题的解释》第三百六十五条、《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第十八条的规定，判决如下： 一、被告人姚艳犯贪污罪，免予刑事处罚； 二、被告人姚艳违法所得185919.00元依法由加格达奇区监察委员会上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向大兴安岭地区中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审判长  梁国文 审判员  马国峰 审判员  李明站 二〇一九年八月五日 书记员  姜云宝 判决书所依据的法律条文 《中华人民共和国刑法》 第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。 受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。 与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。 第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： (一)贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。 (二)贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 (三)贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。 对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。 犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。 犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。 《最高人民法院关于执行若干问题的解释》 第三百六十五条对查封、扣押、冻结的财物及其孳息，应当在判决书中写明名称、金额、数量、存放地点及其处理方式等。涉案财物较多，不宜在判决主文中详细列明的，可以附清单。 《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第一条贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。 贪污数额在一万元以上不满三万元，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金： （一）贪污救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、防疫、社会捐助等特定款物的； （二）曾因贪污、受贿、挪用公款受过党纪、行政处分的； （三）曾因故意犯罪受过刑事追究的； （四）赃款赃物用于非法活动的； （五）拒不交待赃款赃物去向或者拒不配合追缴工作，致使无法追缴的； （六）造成恶劣影响或者其他严重后果的。 受贿数额在一万元以上不满三万元，具有前款第二项至第六项规定的情形之一，或者具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金： （一）多次索贿的； （二）为他人谋取不正当利益，致使公共财产、国家和人民利益遭受损失的； （三）为他人谋取职务提拔、调整的。 第十八条贪污贿赂犯罪分子违法所得的一切财物，应当依照刑法第六十四条的规定予以追缴或者责令退赔，对被害人的合法财产应当及时返还。对尚未追缴到案或者尚未足额退赔的违法所得，应当继续追缴或者责令退赔。