广西壮族自治区防城港市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）桂06刑初85号 公诉机关广西壮族自治区防城港市人民检察院。 被告人叶如军,男,1979年6月12日出生,汉族,初中文化,无业,户籍所在地广西东兴市,住东兴市。曾因犯盗窃罪于2004年4月1日被判处有期徒刑一年,并处罚金人民币六千元;又因犯走私国家禁止进出口货物罪、走私普通货物罪于2011年9月29日被判处有期徒刑四年,并处罚金人民币十二万元,于2014年1月29日刑满释放;现因涉嫌犯走私普通货物、物品罪,于2018年10月1日被东兴海关缉私分局刑事拘留,同年11月7日被逮捕。现羁押于东兴市看守所。 广西壮族自治区防城港市人民检察院以防检刑诉〔2018〕67号起诉书指控被告人叶如军犯走私普通货物、物品罪一案，于2018年7月12日向本院提起公诉，本院2019年7月23日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广西壮族自治区防城港市人民检察院指派检察员杨宗春出庭支持公诉，被告人叶如军到庭参加诉讼。现已审理终结。 广西壮族自治区防城港市人民检察院指控，一、2015年7月初,被告人叶如军为牟取利益与苏某1等人(另案处理)合伙帮助他人将走私洋酒从越南保货入境转运至南宁后欲通过德邦物流将走私洋酒运至广州交货,叶如军主要负责将走私洋酒从越南保货入境并安排车辆运至南宁。在走私洋酒运至南宁市良庆区德邦物流公司仓库后,交由德邦物流工作人员包装等待发货时被东兴海关缉私分局民警查获,经清点查获轩尼诗vsOP、人头马、马爹利、五粮液等洋酒和白酒5516瓶,共计605件。经计核,叶如军偷逃应缴税额人民币225530.974元。 二、2018年8月至9月期间,被告人叶如军帮助他人从越南保货走私香烟入境,叶如军主要负责安排人员将香烟驳装走私入境后,装上小汽车运输到指定地点交货。其中,2018年8月13日,叶如军团伙安排他人驾车将走私香烟运至东兴市高速路口附近时被民警查获,经清点,共查获利某、红双喜等品牌香烟20件;同年9月16日,叶如军安排他人运输走私香烟至东兴市马路镇大旺村委路口被民警查获,经清点,共查获ESSE香烟、云烟、阿里山香烟等品牌香烟25件零1条;同年9月18日,叶如军安排车辆运输走私香烟在东兴市被民警查获,因车辆毁损严重无法扣押。经清点,共查获中南海、万某等品牌香烟11件。经计核,该三批香烟共偷逃应缴税额人民币220911.34元。 2018年10月1日,被告人叶如军被东兴海关缉私分局民警抓获归案,经计核叶如军共偷逃应缴税额人民币446442.31元。 公诉机关就指控的上述事实，向本院提交了相应的证据证实。公诉机关认为,被告人叶如军故意违反海关法规,逃避海关监管,从越南走私烟酒入境,偷逃应缴税额共计人民币446442.314元,其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款的规定,犯罪事实清楚,证据确实、充分,应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。被告人叶如军曾因故意犯罪判处有期徒刑以上刑罚,在刑罚执行完毕五年内再犯应当判处以上刑罚之罪,根据《中华人民共和刑法》第六十五条的规定,系累犯,应当从重处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定,提请本院依法判处。 被告人叶如军对公诉机关指控的犯罪事实和罪名没有异议，并表示认罪认罚，要求对其从轻判处。 经审理查明，一、2015年7月初,被告人叶如军为牟取利益与苏某1等人(另案处理)合伙帮助他人将走私洋酒从越南保货入境，转运至南宁后欲通过德邦物流将走私洋酒运至广州交货。叶如军主要负责将走私洋酒从越南保货入境并安排车辆运至南宁，在走私洋酒运至南宁市良庆区德邦物流公司仓库后,交由德邦物流工作人员包装等待发货时被东兴海关缉私分局民警查获,经清点查获轩尼诗VSOP、人头马、马爹利、五粮液等洋酒和白酒5516瓶,共计605件。经计核,叶如军偷逃应缴税额人民币225530.974元。 二、2018年8月至9月期间,被告人叶如军帮助他人从越南保货走私香烟入境,叶如军主要负责安排人员将香烟驳装走私入境后,装上小汽车运输到指定地点交货。其中,2018年8月13日,叶如军团伙安排他人驾车将走私香烟运至东兴市高速路口附近时被民警查获,经清点,共查获利某、红双喜等品牌香烟20件;同年9月16日,叶如军安排他人运输走私香烟至东兴市马路镇大旺村委路口被民警查获,经清点,共查获ESSE香烟、云烟、阿里山香烟等品牌香烟25件零1条;同年9月18日,叶如军安排车辆运输走私香烟在东兴市被民警查获,因车辆毁损严重无法扣押。经清点,共查获中南海、万某等品牌香烟11件。经计核,该三批香烟共偷逃应缴税额人民币220911.34元。 2018年10月1日,被告人叶如军被东兴海关缉私分局民警抓获归案,经计核叶如军共偷逃应缴税额人民币446442.314元。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实： 查获的走私酒一批,暂存于东兴海关缉私分局仓库,走私香烟一批(其中,2018年8月13日在东兴滨海高速公路附近查获的香烟以及2018年9月18日在东兴罗浮转盘查扣的香烟暂扣于东兴市政府管段打击走私执法大队、2018年9月16日由东兴市公安局马路公边防派出所在东兴市马路镇查,扣的香烟已于2018年9月17日移交东兴市烟草专卖局)、涉案车辆2辆(其中东兴市政府管段打击走私执法大队于2018年8月13日查扣运输走私香烟的一辆悬挂车牌号为蒙Ｈ×××××的黑色本田CRV车、东兴市公安局马路公边防派出所于2018年9月16日查扣悬挂车牌桂Ｃ×××××丰田小轿车) 受案登记表、立案决定书，证实案件来源,本案由东兴海关缉私分局立案侦查。 抓获经过，证实2018年10月1日10时许,东兴市公安局江平镇派出所民警在江平镇吒祖村响水龙组队对叶如军进行身份核查时，发现其因涉嫌走私普通货物被列为网上在逃人员,后将其带该所进一步调查调查。 户籍证明，证实叶如军犯罪时已经年满18周岁,达到负完全刑事责任年龄。 201⒌7.13走私酒案查获经过、检查记录、扣留现场笔录、扣留决定书、扣留清单、清点记录、东兴海关私货移交清单，证实2015年7月13,东兴海关缉私分局民警接到群众举报后在南宁市良庆区附近的德邦物流有限公司营业部仓库查获一批涉嫌走私的白酒和洋酒,经清点涉案酒5166瓶,因涉嫌走私,执勤民警将查获的5166瓶走私酒依法扣留于东兴市悦盛仓库内。 扣押笔录、扣押决定书、扣押清单、移交物品清单，证实东兴海关缉私分局民警于2016年9月8日依法扣押了在南宁市良庆区附近的德邦物流公司银海大道营业部仓库内查获并扣留的涉嫌走私入境酒5166瓶。东兴海关缉私分局民警于2018年10月1日,将被告人叶如军抓获归案后,在见证人的见证下依法查扣了叶如军随身携带的Iphonc手机一台、oppo手机一台、诺基亚非智能手机一台、银行卡4张、纸张一张等物品。 2015.7.13走私酒案照片，证实位于南宁市良庆区附近的德邦物流公司银海大道营业部走私酒的仓库现场情况及查获走私酒的特征等情况,包装的工作人员对涉案酒进行了指认。 证明、关于货物运输单据原件无法取得情况说明，证实由于南宁市良庆区玉洞营业部部门监控设备为仿真监控,设备无法正常运行,无法提供监控视频图像。叶如军团伙在案发前通过德邦物流发往广州的另一批走私酒单号为279085953、279085950、279085928的运输原始单据原件无法找到。 通话记录，证实叶如军所使用的尾号为3202的手机号码与其供述中在码头安排工人做工的“猪头六”尾号为0103的手机号码在9月15日存在通话记录。 调取证据清单，证实东兴海关缉私分局民警向东兴政府管段打击走私执法大队及东兴市公安局边防派出所调取叶如军涉嫌在2018年8月13日、2018年9月16日、2018年9月18日走私香烟被查获的情况及涉案香烟、车辆等物品的照片。 东兴政府管段打击走私执法大队出具的情况说明，证实2018年8月13日,东兴政府管段打击走私执法大队在东兴市滨海公路松柏旧收费站查扣了香烟20件及黑色本田CRV一辆。2018年9月18日,执法大队在东兴罗浮转盘查扣一批香烟,该批香烟包括中南海香烟5件,万某香烟6件。 (2004)东刑初字第15号刑事判决书、刑满释放证明书证实被告人叶如军于2004年因盗窃罪被判处有期徒刑一年,并处罚金人民币6000元。于2004年8月18日刑满释放。 (2011)防市刑二初字第23号刑事判决书、刑事裁定书、释放证明书，证实被告人叶如军2011年因走私普通货物被判处有期徒刑四年,并处罚金人民币12万,于2014年1月29日刑满释放。 德邦物流快递运输单复印件，证实被查获之前叶如军团伙通过德邦物流运输的另一批走私酒的订单复印件。 证人苏某1的证言，证实2015年4月份左右叶如军与其一起做走私酒,从越南到东兴码头,经南宁再到广州,叶如军负责全程保货,在东兴做工都是叶如军安排，其主要负责联系南宁德邦物流公司帮运到广州。2015年7月13日在南宁玉洞德邦物流营业厅被抓的这一批酒是叶如军先保上南宁,然后再由其与叶如军合伙保到广州的，其打电话给叶如军问有多少货被查扣,叶如军告诉其大概有200多件,其没有得到钱,之后就没有合伙做了。 证人梁某的证言，证实梁某是广西德邦物流有限公司南宁市银海大道玉洞营业部经理,2015年7月13日2点左右,东兴市海关缉私分局民警在物流仓库查获一批走私酒,随货没有手续,是客户送到仓库的。从2015年春节开始,其主要帮助“苏某2”和“强某”发货,具体的发运事宜是余某对接,一共托运过三四次酒,这些酒是通过拆掉后座的小轿车和面包车运送的,开始其也怀疑过这些酒是走私进来的,但是公司规定酒类可以发运,不属于违禁品。7月13日被查获的酒尚未开具运单。 证人余某的证言，证实其在德邦物流公司南宁玉洞营业部工作负责收货、包装、开单登记运单。被抓的酒的货主是两个人,一个是叫“苏某2”、一个叫“强某”。2015年春节开始梁某说他们两个人有酒来营业部发货,安排其与两客户对接,“苏某2”发运酒一般都是安排他的手下开小汽车运到营业部,每次大约五六辆车,大都是改装的越野车,点完数后其与“苏某2”对数后苏某2会告知其发给谁。案发当天11点左右,“强某”打电话说货到了,让其到仓库打包,其看见一台车牌号为桂P和一辆车牌号为桂A的丰田皇冠轿车从仓库开出来,“强某”的货已经卸好分堆放好，一堆是52度五粮液,一堆是1一升12瓶每件的轩尼诗vsOP。“苏某2”的货还在卸,案发当天13点时被海关查扣的货物中52度五粮液和一升12瓶每件的轩尼诗vsOP是“强某”的，其他都是“苏某2”的。 证人卢某的证言，证实其是德邦物流叉车司机,2015年7月2日其到德邦物流银海大道分营业厅工作,7月13日早上有小轿车和越野车装运走私酒到营业厅,下午14点正在打包准备装车时被海关查获，一共大概有六百件。 证人唐某的证言，证实其是德邦物流分公司的财务,2018年7月13日11点左右,一些洋酒和五粮液白酒运到其所在公司的仓库，被查的酒大概有六百多件。 被告人叶如军供述从2014年4月份左右和朋友做走私酒生意,到了2014年年底其开始帮助“旭哥”保货,“旭哥”通过越南代理把酒驳装到北仑河越南一侧的大船上,其安排船佬开小船到大船装货,拉到大湾潭码头驳装到小车上直接拉去广州。2015年5月份左右开始与苏某1合伙,苏某1负责在南宁找了一个物流点,直接发物流去广州。2015年7月13日被查扣的走私酒是其安排人运到南宁玉洞的德邦物流点,由苏某1负责联系德邦物流发到广州交给“旭哥”,被抓后就没和苏某1合作了。当时负责点数的“矮叔”将清点有200多件的数量告知其,具体被查扣的数量其记不清楚。2017年底,叶如军帮走私老板保货走私香烟,期间被抓过三车,其中一车是在2018年中秋前10天,在东兴市马路镇大旺村路口被边防部门抓获；还有一车是在东兴市罗浮大转盘被公安局抓获；有一车是在东兴市高速路口附近的滨海公路往松柏方向的路段被公安局抓获。 东兴市价格认证中心出具的价格鉴定结论书、东兴海关缉私分局出具的涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书、关于叶如军涉嫌走私酒数量的情况说明，证实涉案酒的国内市场批发价为人民币贰佰贰拾柒万陆仟零肆拾元（Y2276040元）,经海关核定该批涉案走私酒偷逃税款共计人民902646.26元。由于无法确定具体走私进境酒的具体数量,结合被告人叶如军及与其合伙保货人苏某1的供述,在被查扣的酒中至少有200件为该团伙走私入境,根据有利当事人原则,在被查扣的酒中选取计核偷逃税款较低的200件计算,合计偷逃税款人民币225530.974元。该鉴定意见已告知叶如军。 国某信价格评估集团有限公司防城港分公司出具的价格评估报告书、东兴海关缉私分局出具的涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书，证实涉案的香烟总值为人民币330915.00元。经海关核定涉案香烟偷逃税额共计人民币220911.33元。该鉴定意见已告知叶如军。 现场勘验笔录及照片，证实叶如军指认其走私酒的上货码头位于大湾潭岸边,中越界河北附近,现已修筑国防护栏。另对其走私香烟的上货码头进行指认,位于江那鸳鸯谭岸边。 辨认笔录，证实德邦物流接货员余某辨认出“苏某2”就是苏某1；苏某1辨认出叶如军;叶如军辨认出一起合伙保货走私酒的“阿伟”就是吴康荣,辨认出陈康来就是“阿来”,辨认出苏某1,辨认出走私香烟时看路的“阿某”杨某2、“辉仔”黄某、“阿猫”项某,辨认出做走私香烟时负责在码头接货、请车拉货的“猪六”朱某。 电子数据检查工作记录，证实依法对从叶如军处查扣的一台黑色IPHONE7PLUs手机和一台蓝色外壳的0PP0手机进行电子数据检查并封存、制作手机相关电子数据。叶如军微信号×××(昵称完美人生),与其供述中提到的走私香烟时负责看路的其小舅子黄某及走私香烟时负责在码头接货、请车拉货的“猪头六”朱某存在微信聊天记录,聊天的内容为走私香烟被查获的情况。 同步录音录像，证实侦查机关询问过程合法。 被告人叶如军供述从2014年4月份左右和朋友做走私酒生意,到了2014年年底其开始帮助“旭哥”保货,“旭哥”通过越南代理把酒驳装到北仑河越南一侧的大船上,其安排船佬开小船到大船装货,拉到大湾潭码头驳装到小车上直接拉去广州。2015年5月份左右开始与苏某1合伙,苏某1负责在南宁找了一个物流点,直接发物流去广州。2015年7月13日被查扣的走私酒是其安排人运到南宁玉洞的德邦物流点,由苏某1负责联系德邦物流发到广州交给“旭哥”,被抓后就没和苏某1合作了。当时负责点数的“矮叔”将清点有200多件的数量告知其,具体被查扣的数量其记不清楚。2017年底,叶如军帮走私老板保货走私香烟,期间被抓过三车,其中一车是在2018年中秋前10天,在东兴市马路镇大旺村路口被边防部门抓获；还有一车是在东兴市罗浮大转盘被公安局抓获；有一车是在东兴市高速路口附近的滨海公路往松柏方向的路段被公安局抓获。 上述证据来源合法，内容客观、真实，与本案存在关联性，能相互印证，已形成完整的证明体系，且均经庭审举证、质证属实，本院予以确认。 本院认为，被告人叶如军故意违反海关法规,逃避海关监管,从越南走私烟酒入境,偷逃应缴税额共计人民币446442.314元,其行为构成走私普通货物、物品罪。公诉机关指控的罪名成立。在共同犯罪中，被告人叶如军起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的或组织的全部犯罪处罚；被告人叶如军曾因故意犯罪判处有期徒刑以上刑罚,在刑罚执行完毕五年内再犯应当判处以上刑罚之罪,系累犯,应当从重处罚；被告人叶如军归案后如实供述自己的犯罪事实，当庭表示认罪，可以从轻处罚。本院决定对被告人叶如军予以从轻处罚。扣押在案的被告人叶如军的手机，系作案工具，依法予以没收；扣押在案的烟酒，由扣押机关依法处理。根据《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款（一）项，第一百五十六条,第二十五条第一款，第二十六第四款，第五十二条，第五十三条，第六十一条，第六十四条，第六十五条，第六十七条第三款之规定，判决如下： 被告人叶如军犯走私普通货物、物品罪，判处犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金二十万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月1日起至2021年3月31日止；罚金限于判决生效后一个月内缴纳，逾期不缴纳的，强制缴纳）； 扣押在案的Iphonc手机、oppo手机、诺基亚手机各部，依法予以没收。 扣押在案的白酒和洋酒共5166瓶，利群、红双喜、ESSE、云烟、阿里山、中南海、万宝路等品牌香烟56件零1条，依法予以没收，由东兴海关缉私分局依法处理。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向中华人民共和国广西壮族自治区高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。 审 判 长  赵日友 审 判 员  牙政远 人民陪审员  陆彦宗 二〇一九年八月十九日 书 记 员  韦小琦 附相关法条：《中华人民共和国刑法》 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： (一)走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 (二)走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 (三)走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第一百五十六条与走私罪犯通谋，为其提供贷款、资金、帐号、发票、证明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便的，以走私罪的共犯论处。