江苏省连云港市海州区人民法院民 事 判 决 书（2019）苏0706民初5780号原告:连云港君阁房地产开发有限公司（自然人独资），住所地连云港市海州区盐河南路5-6号楼161室。统一社会信用代码91320706MA1WCATB50。法定代表人：郭春，该公司执行董事。委托诉讼代理人：李寒松、李大鸣，江苏明亮律师事务所律师。被告：连云港市金嵘商贸有限公司，登记住所地连云港市海州区白虎山批发市场12区10排3号。法定代表人：柴明，该公司总经理。被告：连云港山江投资担保有限公司，住所地连云港市海州区朝阳东路5号江山大酒店12楼。统一社会信用代码913207006617850792。法定代表人：江雷，该公司总经理。委托诉讼代理人：田浩轩，江苏苍佑律师事务所律师。被告：滕士海，男，1962年11月14日生，汉族，户籍所在地连云港市海州区，现暂住。委托诉讼代理人：徐西梅，连云港市海州区正义法律服务所法律工作者。被告：沈玉霞，女，1952年4月6日生，汉族，住连云港市（户籍所在地连云港市海州区，）。被告：屈应祥，男，1963年1月19日生，汉族，户籍所在地连云港市海州区。被告：李萍，女，1975年12月2日生，汉族，住连云港市海州区（户籍所在地连云港市海州区，电话180366622209）。被告：柴明，男，1973年7月18日生，汉族，住连云港市海州区（户籍所在地连云港市海州区，）。被告：押栋梁，男，1970年3月29日生，汉族，户籍所在地连云港市海州区。原告连云港君阁房地产开发有限公司（以下简称君阁房地产公司）、与被告连云港市金嵘商贸有限公司（以下简称金嵘商贸公司）、连云港山江投资担保有限公司（以下简称山江担保公司）、滕士海、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁金融不良债权追偿纠纷一案，本院于2019年7月2日立案受理后，依法适用普通程序并组成合议庭，分别于2019年11月14日和2020年5月18日公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人李寒松、被告山江担保公司委托诉讼代理人田浩轩、被告滕士海的委托诉讼代理人徐西梅到庭参加诉讼，被告沈玉霞、李萍、柴明经本院合法传唤，拒不到庭参加诉讼，被告金嵘商贸公司、屈应祥、押栋梁因下落不明，经本院公告送达开庭传票，均没有到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。原告君阁房地产公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告金嵘商贸公司归还原告借款本金人民币2710162元、利息人民币1543832.87元（暂计算至2019年5月20日）、本息总计人民币4253994.87元，并支付自2019年5月21日起至贷款实际还清之日止按照合同约定计算的利息、罚息、复利等，利随本清；2、判令被告山江担保公司、滕士海、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁对上述借款承担连带清偿责任；3、判令八名被告承担本案诉讼费、财产保全费。事实和理由：2014年4月25日，金嵘商贸公司与江苏银行股份有限公司连云港江苏银行海州支行(以下简称江苏银行海州支行)签订编号为SX121514000961号《最高额综合授信合同》，约定江苏银行海州支行向金嵘商贸公司提供最高综合授信额度人民币290万元，授信期限为2014年4月25日至2015年4月24日。2014年5月13日，金嵘商贸公司与江苏银行海州支行签订编号为JK121514000251号《流动资金借款合同》，约定金嵘商贸公司因支付贷款需要向江苏银行海州支行借款190万元整，借款期限为2014年5月13日至2015年5月12日，借款利率为同期人民银行人民币贷款基准利率6%上浮50%，执行年利率9%，合同有效期内利率不变。江苏银行海州支行于当日向金嵘商贸公司发放了贷款。2014年5月20日，金嵘商贸公司与江苏银行海州支行签订编号为JK121514000265号《流动资金借款合同》，约定金嵘商贸公司因支付贷款需要向江苏银行海州支行借款100万元整，借款期限为2014年5月20日至2015年5月19日，借款利率为同期人民银行人民币贷款基准利率6%上浮50%，执行年利率9%，合同有效期内利率不变。江苏银行海州支行于当日向金嵘商贸公司发放了贷款。被告山江担保公司与江苏银行海州支行签订了最高额保证合同，自愿为上述债务承担连带担保责任。被告滕士海、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁与江苏银行海州支行签订最高额个人连带责任保证书，自愿为上述债务承担连带担保责任。中国华融资产管理股份有限公司江苏省分公司与江苏银行股份有限公司签订《资产转让协议》，受让该行对金嵘商贸公司债权及其他一切权益，并于2016年12月5日在江苏经济报刊登了债权转让暨债务催收公告。中国华融资产管理股份有限公司江苏省分公司与上海文盛资产管理股份有限公司签订债权转让协议，并于2018年11月30日在江苏法制报刊登了债权转让暨债务催收联合公告，对相关债务人进行了公告通知。之后，上海文盛资产管理股份有限公司与JinshaPropertyFinanceDesignatedActivityCompany签订债权转让协议，并于2019年5月14日在国际商报刊登了债权转让通知暨债务催收联合公告，对相关债务人进行了公告通知。之后，JinshaPropertyFinanceDesignatedActvityCompany与君阁房地产公司签订债权转让协议，并于2019年5月20日在江苏工人报刊登了债权转让通知暨债务催收联合公告，原告现为该笔债权及相关权益的合法权利人。现被告金嵘商贸公司未按约归还贷款，其余被告也未承担相应的担保责任，已构成违约。为维护原告合法权益，根据相关法律规定，特向贵院提起诉讼，望判如所请。庭审后，原告自认被告金嵘商贸公司已偿还贷款利息245475元、归还本金少记3900元，并向本院提出书面申请，将归还原告受让金融借款本金和利息的请求金额变更为2706262元和1295615.96元。被告金嵘商贸公司、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁均未提出答辩意见，也未提交证据。被告山江担保公司向本院提出答辩意见：1、作为非金融资产法人的受让，在受让不良债权进行后再进行转让的，不能适用最高院法释（2001）12号司法解释中关于在报纸上发布催收公告的相关内容，本案中自上海文盛资产公司起的后手转让人都不属于四大资产公司及其分支机构，因此，其仍以报纸公告的方式转让债权及催收，不符合合同法中关于债权转让的程序性要求，也不能构成诉讼时效中断；2、根据最高院的上述规定，作为非金融管理公司受让债权后，不能再主张受让以后所发生的利息，因此，本案中原告主张自文盛资产公司2018年11月30日以后的利息，不应当予以支持，同时，其主张的2019年5月21日后相关利息、罚息、复息，也只适用于银行金融机构，原告该请求没有法律依据。被告滕士海除同意山江担保公司提出的上述答辩意见以外，还向本院提出以下答辩意见：借款到期时，被告金嵘商贸公司和柴明都有偿还能力，答辩人多次提醒江苏银行海州支行及时收回贷款，而该支行怠于行使自己的权利，扩大损失，应当由江苏银行海州支行自行承担，受让人受让此债权，也应当对此后果一并进行受让。本院经审理认定事实如下：2014年4月25日，被告金嵘商贸公司与江苏银行海州支行签订一份《最高额综合授信合同》，约定江苏银行海州支行向金嵘商贸公司提供最高综合授信额度人民币290万元，授信期限为2014年4月25日至2015年4月24日。当日，被告山江担保公司作为保证人与该支行签订一份《最高额保证合同》，被告滕士海、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁作为保证人分别向该支行出具一份《最高额个人连带责任保证书》，均载明：保证人为金嵘商贸公司与江苏银行海州支行之间签订的主合同项下发生的全部债务人，包括但不限于本金、利息、复利、罚息、手续费、违约金、损害赔偿金、律师费、公证费、税金、诉讼费、差旅费、评估费、拍卖费、财产保全费、强制执行费、公告费、送达费、鉴定费及债权人为实现债权所支付的其他相关费用等款额提供保证；保证最高额为不超过人民币贰佰玖拾万元整，该最高额仅指在本合同项下债务人与债权人签订的主合同项下及合同期间内债务人实际使用贷款或授信总额扣除已还部分所形成的本金余额，并未包括除贷款本金之外的利息、复利、罚息等各项应付款项，担保人对该部分款项仍应承担连带清偿责任；保证方式为连带责任保证；保证期间自本合同生效之日起至主合同项下债务到期（包括展期到期）后满两年之日止。同年5月13日和5月20日，金嵘商贸公司与江苏银行海州支行签订两份《流动资金借款合同》，分别约定金嵘商贸公司向江苏银行海州支行借款190万元整和100万元整；借款期限为2014年5月13日至2015年5月12日和2014年5月20日至2015年5月19日；借款均采用固定利率，利率为同期人民银行人民币贷款基准利率6%上浮50%，执行年利率9%，日利率计算基数为一年360天，合同有效期内利率不变；利息从借款实际发放之日起按实际放款和实际借款期限计算，按月结息，结息日为每月的二十日；借款人不能按时还清借款，贷款人有权自逾期之日起按本合同借款利率加收30%计收罚息，对借款人逾期支付的利息按本合同利率计收复利，借款逾期后按罚息利率计收复利。江苏银行海州支行于同年5月15日和5月22日分别向金嵘商贸公司发放贷款190万元和100万元；但金嵘商贸公司没有按约偿付利息，其中190万元借款仅偿付利息161975元，剩余利息8075元没有支付；100万元借款仅偿付利息83500元，剩余利息6000元没有支付。借款逾期后，对于190万元借款，金嵘商贸公司于2015年5月12日归还本金1344元，2016年1月15日归还本金7632元，2016年1月16日归还本金10416元，2016年1月29日归还本金20000元；对于100万元借款，于2015年6月2日归还本金3900元，2015年10月15日归还本金5万元，2015年11月10日归还本金4万元，2016年1月5日归还本金48726元，2016年2月19日归还本金9540元，2016年归还本金2180元；剩余本金2706262元和欠付利息、逾期利息均未偿还；山江担保公司、滕士海、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁也未履行还款保证义务。2016年11月7日，江苏银行股份有限公司与中国华融资产管理股份有限公司江苏省分公司（乙方）签订一份《资产转让协议》，随后，江苏银行股份有限公司下属连云港分行（甲方）又与乙方签订一份《单户资产转让协议》，约定甲方将其下属海州支行对金融商贸公司上述贷款合同项下的债权转让给乙方，截至转让基准日2016年7月20日该债权为本金2710162元及相应利息，与该债权有关的全部从权利，包括但不限于保证债权、抵押权、质押权（如有），也同时由甲方转移至乙方。协议签订后，江苏银行股份有限公司与中国华融资产管理股份有限公司于2016年12月5日通过江苏经济报刊登包括上述转让债权的债权转让暨催收公告。2018年9月29日，中国华融资产管理股份有限公司江苏省分公司（甲方）与上海文盛资产管理股份有限公司（乙方）签订一份《债权转让协议》，随后双方又签订一份《单户资产转让协议》，约定甲方将其受让的对金融商贸公司上述贷款合同项下的债权转让给乙方，截至转让基准日2018年7月20日该债权为本金2710162元及相应利息，与该债权有关的全部从权利，包括但不限于保证债权、抵押权、质押权（如有），也同时由甲方转移至乙方。协议签订后，双方于2018年11月30日通过江苏法制报刊登了债权转让暨债务催收联合公告。2018年12月6日，上海文盛资产管理股份有限公司（甲方）与JinshaPropertyFinanceDesignatedActivityCompany（乙方）（译文金沙物业金融指定活动公司）签订一份《债权转让协议》，约定甲方将其受让的对金融商贸公司上述贷款合同项下的债权转让给乙方，截至2018年7月20日该债权的账面价值为本金2710162元及对应利息。协议签订后，双方于2019年5月14日通过国际商报刊登了债权转让通知暨债务催收联合公告。2019年4月份，JinshaPropertyFinanceDesignatedActvityCompany（甲方）与君阁房地产公司（乙方）签订一份《债权转让协议》，约定甲方将包括其受让的对金融商贸公司上述贷款合同项下的债权转让给乙方，转让基准日为2019年4月1日。双方于2019年5月20日在江苏工人报刊登了债权转让通知暨债务催收联合公告。本案诉讼期间，上海文盛资产管理股份有限公司于2020年5月15日通过邮寄方式分别向金嵘商贸公司、山江担保公司、滕士海、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁发送《债权转让暨债务催收通知》，书面通知金嵘商贸公司及本案其他被告，该公司已将受让债权转让给JinshaPropertyFinanceDesignatedActvityCompany，并于收到通知之日起向JinshaPropertyFinanceDesignatedActvityCompany履行还本付息义务/担保责任。上述事实，有原被告双方陈述以及原告提供的《最高额综合授信合同》一份、《最高额保证合同》一份、《最高额个人连带责任保证书》六份、《流动资金借款合同》二份、借款借据二份、金融商贸公司借款账户流水、《单户资产转让协议》二份、《债权转让协议》两份、债权转让暨催收公告四份、《债权转让暨债务催收通知》及邮寄凭证等证据予以证实，本院予以确认。本院认为，金嵘商贸公司与江苏银行海州支行签订的《最高额综合授信合同》、《流动资金借款合同》、山江担保公司与该支行签订的《最高额保证合同》以及滕士海、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁向该支行出具的《最高额个人连带责任保证书》均系合同当事人的真实意思表示，合法有效，各方当事人均应遵照履行。金嵘商贸公司未能如约履行还款义务，依法应承担逾期还款违约责任；按年利率11.7%计算，截至2019年5月20日应付逾期利息为1281540.96元，加上欠付利息14075元，共计利息1295615.96元；山江担保公司、滕士海、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁对金嵘商贸公司上述债务，依法应承担连带保证责任。江苏银行股份有限公司及其连云港分行将金融不良债权转让给中国华融资产管理股份有限公司江苏省分公司，后经多次转让，君阁房地产公司最终受让该分行下属海州支行涉案债权，该转让行为不违反我国法律、法规的强制性规定，合法有效；君阁房地产公司有权向被告金嵘商贸公司追偿，被告山江担保公司、滕士海、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁作为担保人，应当按照保证合同约定和保证书承诺承担连带清偿责任。对于被告山江担保公司提出“包括上海文盛资产管理股份有限公司以后的后手转让人对受让不良债权再进行转让，以报纸公告的方式转让债权及催收，不符合合同法中关于债权转让的程序性要求，也不能构成诉讼时效中断”的意见成立，但原告通过本案诉讼以及上海文盛资产管理股份有限公司在本案诉讼期间向被告发送《债权转让暨债务催收通知》，应当视为向债务人履行了通知义务，对被告依法产生效力；提出“作为非金融管理公司受让债权后，不能再主张受让以后所发生的利息，原告主张2018年11月30日以后的利息，不应支持”的意见，因债务人属于非国资企业，本院不予采纳；但提出“复息只适用于银行金融机构”的意见有法律依据，本院予以支持；被告滕士海提出“答辩人多次提醒江苏银行海州支行及时收回贷款，而该支行怠于行使自己的权利，扩大了损失，应当由江苏银行海州支行自行承担”的意见无事实依据，本院不予采信。被告金嵘商贸公司、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁没有参加本案诉讼，应视为放弃答辩和举证，应承担相应的法律后果。综上，原告君阁房地产公司的诉讼请求除“偿还2019年5月21日起至贷款实际还清之日止的复利”的请求不予支持以外，其余请求本院均予以支持。依照《中华人民共和国合同法》第七十九条、第八十一条、第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十二条、第十八条、第二十一条、第二十二条、第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条的规定，判决如下：一、被告连云港市金嵘商贸有限公司于本判决生效之日起十日内偿还原告连云港君阁房地产开发有限公司受让金融借款本金2706262元、截至2019年5月20日利息1295615.96元（含约定期限内欠息）以及今后利息（以2706262元为基数，自2019年5月21日起按年利率11.7%计算至实际付清之日止）；二、被告连云港山江投资担保有限公司、滕士海、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁对上述款项承担连带给付责任；三、驳回原告连云港君阁房地产开发有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费40832元、财产保全申请费5000元，合计45832元（原告已预交），由被告连云港市金嵘商贸有限公司、连云港山江投资担保有限公司、滕士海、沈玉霞、屈应祥、李萍、柴明、押栋梁连带负担并连同借款本息一并付给原告。如不服本判决，可在收到判决书之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于连云港市中级人民法院。同时应向江苏省连云港市中级人民法院预交上诉案件受理费（根据中华人民共和国国务院《诉讼费用交纳办法》规定，按照上诉请求金额计算）。江苏省连云港市中级人民法院开户行：连云港市农行苍梧支行，账号：10×××94（汇款后将汇款凭证复印件交本院随卷移送）。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十四条、第二百三十九条规定，本判决生效后，权利人可向本院或者与本院同级的被执行财产所在地法院申请强制执行，申请强制执行期限为二年。审 判 长  王宝留人民陪审员  张刘霞人民陪审员  刘 莹二〇二〇年七月十四日书 记 员  江向晖法律条文及上诉须知、利息计算明细附录一、法律条文（一）《中华人民共和国民法总则》第一百八十八条向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。法律另有规定的，依照其规定。诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。法律另有规定的，依照其规定。但是自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护；有特殊情况的，人民法院可以根据权利人的申请决定延长。第一百九十五条有下列情形之一的，诉讼时效中断，从中断、有关程序终结时起，诉讼时效期间重新计算：（一）权利人向义务人提出履行请求；（二）义务人同意履行义务；（三）权利人提起诉讼或者申请仲裁；（四）与提起诉讼或者申请仲裁具有同等效力的其他情形。（二）《中华人民共和国合同法》第七十九条【债权的转让】债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根据合同性质不得转让；（二）按照当事人约定不得转让；（三）依照法律规定不得转让。第八十条【债权转让的通知义务】债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。第八十一条【从权利的转移】债权人转让权利的，受让人取得与债权有关的从权利，但该从权利专属于债权人自身的除外。第八十二条【债务人的抗辩权】债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可以向受让人主张。第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。（三）《中华人民共和国担保法》第十二条同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。第二十二条保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。第三十一条保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。（四）《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。第二百二十四条发生法律效力的民事判决书、裁定，以及刑事判决书、裁定中的财产部分，由第一审人民法院或者与第一审人民法院同级的被执行的财产所在地人民法院执行。法律规定由人民法院执行的其他法律文书，由被执行人住所地或者执行的财产所在地人民法院执行。第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。二、上诉须知根据有关法律、法规、司法解释的规定，现将有关上诉事宜告知如下：当事人享有《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十四条、国务院《诉讼费用交纳办法》第二十二条、第四十八条规定的上诉及相关权利、义务。上诉人上诉时未交纳上诉费的，应自递交上诉状之日起七日内交纳上诉案件受理费，同时将缴款凭证提交本院，逾期未交纳或者未将交纳凭证提交本院，逾期未交纳或者未将交纳凭证提交本院，亦未提出司法救助申请或者申请司法救助未获批准的，本院将依照最高人民法院《关于适用〈诉讼费用交纳办法〉的通知》第二条的规定，报连云港市中级人民法院裁定按自动撤回上诉处理。本上诉须知与《催交上诉费通知》具有同等法律效力。收款人：江苏省连云港市中级人民法院账10×××9494开户行：连云港市农业银行苍梧支行三、利息计算明细（截至2019年5月20日）（一）借款期限内欠息（年利率9%）共计14075元（8075元+6000元）：1、190万元借款自2014年5月15日至2015年5月12日期限内欠息=（190万元×9%÷360天×358天）-161975元=8075元；2、100万借款自2014年5月22日至2015年5月19日期限内欠息=（100万元×9%÷360天×358天）-83500元=6000元。（二）逾期利息（罚息上浮30%，年利率为11.7%）共计1281540.96元（877467.221元+404073.74元）：1、190万元借款自2015年5月13日至2019年5月20日逾期利息合计=（148712.231+614.58+7945.57+720194.84）=877467.221元。2015年5月12日偿还本金1344元，2016年1月15日偿还本金7632元，2016年1月16日偿还本金10416元，2016年1月29日偿还本金20000元。剩余本金=190万-1344-7632-10416-2万=1860608元。（1）2015年5月13日至2016年1月14日为8个月1天:（190万元-1344元）×11.7%x（8个月÷12个月+1天÷360天）=148712.231元；（2）2015年1月15日为1天：（190万-1344元-7632元）×11.7%×1天÷360天=614.58元；（3）2016年1月16日至2016年1月28日为13天：190万元-1344元-7632元-10416元）×11.7%×13天÷360天=7945.57元；（4）2016年1月29日至2019年5月20日即3年3月21天1860608元×11.7%（3年+3个月÷12+21天÷360天）=720194.84元。2、100万元借款自2015年5月20日至2019年5月20日逾期利息合计=（4225元+42408.96元+7379.58元+15902.06元+11981.8元+41331.91元+280844.43元）=404073.74元。2015年6月2日偿还本金3900元，2015年10月15日偿还本金5万元，2015年11月10日偿还本金4万元，2016年1月5日偿还本金48726元，2016年2月19日偿还本金9540元，2016年7月20日偿还本金2180元。剩余本金=100万-3900元-5万-4万-48726元-9540元-2180=845654元。（1）2015年5月20日至2015年6月1日为13天：100万×11.7%÷360天×13天=4225元；（2）2015年6月2日至2015年10月14日本金996100元（100万-3900元）、期限4个月11天：996100元×11.7%×（4个月÷12个月+11天÷360天）=38847.9元+3561.058元=42408.96元；（3）2015年10月15日至2015年11月9日本金946100元（996100元-5万）期限24天：946100元×11.7%÷360天×24天=7379.58元；（4）2015年11月10日至2016年1月4日本金906100元（946100元-4万）、期限1个月24天：906100元×11.7%×（1个月÷12个月+24天÷360天）=8834.48元+7067.58元=15902.06元；(5)2016年1月5日至2016年2月18日本金857374元（906100元-48726元）、期限43天：857374元×11.7%×（43天÷360天）=11981.8元；（6）2016年2月19日至2016年7月19日本金847834元（857374元-9540元）、期限5个月：847834元×11.7%×（5个月÷12个月）=41331.91元；（7）2016年7月20日至2019年5月20日本金845654元（847834-2180元）、期限2年10个月：845654元×11.7%×（10个月÷12个月+2年）=82451.27+198393.16=280844.43元。（三）截至2019年5月20日,两笔借款剩余本金共计2706262元，拖欠利息共计14075元，应付逾期利息1281540.96元;本息合计4001877.96元。