云南省保山市隆阳区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）云0502刑初47号 公诉机关保山市隆阳区人民检察院。 被告人潘建辉，男，1979年8月15日生于云南省德宏傣族景颇族自治州芒市，汉族，初中文化，农民，户籍所在地云南省德宏傣族景颇族自治州芒市，现住云南省德宏傣族景颇族自治州瑞丽市，因本案于2019年2月10日被刑事拘留，同年3月18日被逮捕。现羁押于保山市隆阳区看守所。 辩护人白永仓，云南凌云（保山）律师事务所律师。 被告人刘海林，男，1985年6月19日生于云南省保山市隆阳区，汉族，初中文化，农民，户籍所在地云南省保山市隆阳区，现住云南省德宏傣族景颇族自治州瑞丽市，因本案于2019年2月10日被刑事拘留，同年3月18日被逮捕。现羁押于保山市隆阳区看守所。 辩护人陈以宏，云南春晖律师事务所律师。 被告人张国海，男，1984年9月15日生于云南省保山市隆阳区，汉族，小学文化，农民，住云南省保山市隆阳区，因本案于2019年2月14日被刑事拘留，2019年3月14日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人周景磊，云南春裕律师事务所律师。 被告人朱晶良，男，1973年1月6日生于福建省仙游县，汉族，初中文化，农民，住福建省仙游县，曾因犯故意伤害罪于2001年2月27日被福建省高级人民法院判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，2003年11月10日减为有期徒刑，刑期自2003年11月10日起至2015年2月11日止，剥夺政治权利四年。现因本案于2019年7月5日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 辩护人邓国礼，云南权仲律师事务所律师。 被告人周武兵，男，1974年7月27日生于云南省德宏傣族景颇族自治州瑞丽市，汉族，小学文化，农民，住云南省德宏傣族景颇族自治州瑞丽市，因本案于2019年2月25日被刑事拘留，2019年3月25日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人赵家莲，云南春裕律师事务所律师。 被告人郭作鹏，男，1978年2月14日生于福建省仙游县，回族，高中文化，中共党员，个体经营户，户籍所在地福建省仙游县，现住云南省德宏傣族景颇族自治州盈江县，因本案于2019年7月8日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 辩护人杨荣彩，云南和序律师事务所律师。 被告人刘素娥，女，1972年8月8日生于福建省仙游县，汉族，小学文化，个体经营户，户籍所在地福建省仙游县，现住云南省保山市龙陵县，因本案于2019年5月23日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人左文明，云南吉昌律师事务所律师。 被告人何成浪，男，1991年1月1日生于云南省盈江县，汉族，初中文化，农民，住云南省德宏傣族景颇族自治州盈江县，因本案于2019年4月17日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人赵东庆，云南晨宇律师事务所律师。 被告人陈文，男，1971年4月17日生于福建省仙游县，汉族，初中文化，个体经营户，户籍所在地福建省仙游县，现住云南省保山市龙陵县，因本案于2019年5月31日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人常鸿雁，云南凌云（保山）律师事务所律师。 被告人朱清火，男，1980年8月15日生于福建省仙游县，汉族，专科文化，个体经营户，户籍所在地福建省仙游县，现住云南省德宏傣族景颇族自治州陇川县，因本案于2019年7月22日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人张艳，云南吉昌律师事务所律师。 被告人苏东辉，男，1976年8月27日生于云南省大理白族自治州大理市，汉族，初中文化，农民，住云南省大理白族自治州大理市，因本案于2019年2月20日被刑事拘留，2019年3月19日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人李晓龙，云南春裕律师事务所律师。 被告人杨信，男，1992年9月20日生于福建省仙游县，汉族，高中文化，个体经营户，户籍所在地福建省仙游县，现住云南省保山市隆阳区，因本案于2019年6月19日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人李莹，云南方东律师事务所律师。 被告人林加兴，男，1968年3月16日生于福建省寿宁县，汉族，初中文化，农民，住福建省寿宁县，因本案于2019年6月23日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人马志强，云南吉昌律师事务所律师。 被告人胡永祖，男，1984年11月22日生于云南省保山市隆阳区，汉族，初中文化，农民，住云南省保山市隆阳区，因本案于2019年2月10日被刑事拘留，2019年3月12日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人徐义，云南春裕律师事务所律师。 被告人杨艳辉，男，1978年9月6日生于云南省保山市隆阳区，汉族，初中文化，农民，住云南省保山市隆阳区，因本案于2019年2月10日被刑事拘留，2019年3月11日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人史润，云南晨宇律师事务所律师。 被告人黄志椿，男，1970年10月7日生于福建省仙游县，汉族，初中文化，个体经营户，户籍所在地福建省仙游县，现住云南省德宏傣族景颇族自治州瑞丽市，因本案于2019年7月12日经保山市公安局直属分局决定被取保候审，2019年8月15日经保山市隆阳区人民检察院决定被取保候审，2020年1月16日经本院决定被取保候审。现在家。 指定辩护人杨飞，云南吉昌律师事务所律师。 保山市隆阳区人民检察院以隆检二部刑诉〔2019〕63号起诉书指控被告人潘建辉、刘海林、张国海、朱晶良、周武兵、郭作鹏、刘素娥、何成浪、陈文、朱清火、苏东辉、杨信、林加兴、胡永祖、杨艳辉、黄志椿犯走私普通货物罪，于2020年1月10日向本院提起公诉，本院于同年1月16日立案，并依法适用普通程序，组成合议庭，于2020年6月11日在本院6楼执行指挥中心通过视频的方式公开开庭进行了审理。保山市隆阳区人民检察院指派检察员马强出庭支持公诉，被告人潘建辉及其辩护人白永仓、被告人刘海林及其辩护人陈以宏、被告人张国海及其指定辩护人周景磊、被告人朱晶良及其辩护人邓国礼、被告人周武兵及其指定辩护人赵家莲、被告人郭作鹏及其辩护人杨荣彩、被告人刘素娥及其指定辩护人左文明、被告人何成浪及其指定辩护人赵东庆、被告人陈文及其指定辩护人常鸿雁、被告人朱清火及其指定辩护人张艳、被告人苏东辉及其指定辩护人李晓龙、被告人杨信及其指定辩护人李莹、被告人林加兴及其指定辩护人马志强、被告人胡永祖及其指定辩护人徐义、被告人杨艳辉及其指定辩护人史润、被告人黄志椿及其指定辩护人杨飞到庭参加诉讼。由于不能抗拒的原因，本院于2020年3月11日裁定中止审理本案，2020年6月5日裁定恢复审理。现已审理终结。 保山市隆阳区人民检察院指控，2016年以来，被告人刘海林伙同宋全志（另处）、被告人张国海、胡永祖共同走私柴油牟取暴利，张国海、胡永祖分别驾驶云Ｎ×××××、云Ｎ×××××油罐车多次非法出境缅甸南坎、木姐运输走私柴油，通过瑞丽市弄岛镇等秀村的小路进入中国境内后，在德宏州瑞丽市保山市范围内进行销售。 一、2016年4月-2018年2月，被告人陈文在经营保山市龙陵县五板桥泰龙石化加油站和黄草坝泰龙加油站期间，与被告人刘海林以单价5元／升的价格购买走私柴油进行销售，刘海林安排驾驶员张国海驾驶云Ｅ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私柴油给被告人陈文，共计走私0号柴油3车90000升，价值468572元人民币，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额211499.53元。 二、2017年6月-2018年5月，被告人刘素娥在经营保山市龙陵县勐糯镇勐华加油站期间，与被告人刘海林以单价5.1-5.2元／升的价格购买走私柴油进行销售，刘海林安排驾驶员张国海驾驶云Ｅ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私柴油给被告人刘素娥，共计走私0号柴油4车98000升，价值501840元人民币，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额223088.54元。 三、2017年3月，被告人林加兴在经营保山市龙陵县勐糯云天化加油站期间，与被告人刘海林以单价5.1-5.2元／升的价格购买走私柴油进行销售，刘海林安排驾驶员张国海驾驶云Ｅ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私柴油给被告人林加兴，共计走私0号柴油2车62000升，价值285000元人民币，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额138832.5元。 四、2017年年底-2018年年末，杨某1（另处）在经营盈江县槟榔加油站期间，先后以单价5.2元／升的价格与被告人刘海林购买走私柴油，被告人刘海林安排张国海、胡永祖驾驶云Ｅ×××××、云Ｎ×××××等油罐车走私柴油入境，运输至加油站卸油，共计购买走私柴油60000升，价值人民币280000元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额135116元。 五、2018年4月，梁河县弄另电站工地人员蔡某1（另处）以单价5.7元／升的价格与被告人刘海林购买走私柴油，刘海林安排张国海驾驶云Ｅ×××××走私柴油入境，运输至加油站卸油，共计购买走私柴油1车33100升，价值人民币188670元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额80753.74元。 六、2018年5月-6月期间，陈某3（另处）在经营保山市昌宁县湾甸加油站期间，与被告人刘海林以单价4.6元／升的价格购买走私柴油进行销售，刘海林安排驾驶员张国海驾驶云Ｅ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私柴油给陈某3，共计走私0号柴油1车24000升，价值130000元人民币，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额55716元。 七、2016年11月，林某1（另处）安排驾驶员驾驶油罐车从缅甸多次非法出境缅甸南坎、木姐运输走私柴油，通过瑞丽市弄岛镇等秀村的小路进入中国境内后，由被告人潘建辉居间介绍，以单价5.2元／升的价格将3车走私柴油销售给腾冲市中南石化将台加油站的林某某（另处），价值人民币456586元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额230814.48元。 八、2016年以来，林茂进（已死亡）安排被告人何成浪探路。由被告人周武兵、董某驾驶云Ｎ×××××的油罐车运输走私柴油入境，经被告人潘建辉居间介绍，以5.6元／升的单价将90000升走私柴油销售给盈江县木康加油站的被告人郭作鹏，价值人民币504000元。经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额247420.8元。 九、2017年以来，林茂进（已死亡）安排被告人何成浪探路。由被告人周武兵驾驶云Ｎ×××××的油罐车运输走私柴油入境，经被告人潘建辉居间介绍，以5.5元／升的单价将84000升走私柴油销售给陇川县晃相加油站的被告人朱清火，价值人民币462000元。经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额201881.4元。 十、2018年以来，林茂进（已死亡）经被告人潘建辉居间介绍、探路，安排被告人周武兵驾驶云Ｎ×××××的油罐车运输走私柴油入境，以4元／升的单价分别将2车60000升走私柴油销售给陈某4（另处）经营的盈江县汇流河加油站和南朵加油站，价值人民币240000元。经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额124704元。 十一、2017年，王某在经营保山市蒲缥镇双友有限责任公司期间，与被告人潘建辉以单价4.7元／升的价格购买1车走私柴油进行销售，潘建辉安排被告人周武兵驾驶云Ｎ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油33000升，价值人民币150000元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额73587元。 十二、2017年10-12月，被告人朱晶良在经营保山市昌宁县柯街镇永兴加油站期间，与被告人潘建辉、刘海林、宋全志（另处）以单价5元／升的价格购买2车走私柴油进行销售，潘建辉、刘海林、宋全志安排被告人苏东辉驾驶云Ｎ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油64000升，价值人民币333200元。经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额150398.44元。 十三、2018年3-4月，被告人杨信在经营保山市隆阳区潞江镇事通加油站期间，与被告人潘建辉、刘海林、宋全志（另处）以单价5.1-5.2元／升的价格购买2车走私柴油进行销售，潘建辉、刘海林、宋全志安排被告人杨艳辉驾驶云Ｎ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油40000余升，价值人民币200000元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额92500元。 十四、2018年，杨某2（另处）在经营德宏州盈江县芒璋惠农加油站期间，与被告人潘建辉、刘海林、宋全志（另处）以单价5元／升的价格购买1车走私柴油进行销售，潘建辉、刘海林、宋全志安排被告人苏东辉驾驶云Ｎ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油30000余升，价值人民币160000元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额69216元。 十五、2018年5月，蔡某2（另处）在经营德宏州盈江县盏西宏兴加油站期间，与被告人潘建辉、刘海林、宋全志（另处）以单价4.9元／升的价格购买走私柴油进行销售，潘建辉、刘海林、宋全志安排被告人杨艳辉驾驶云Ｎ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油27000余升，其中14000升柴油卸到宏兴加油站，价值人民币68600元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额31259.76元。 十六、2018年5月，朱某2（另处）在经营德宏州盈江县芒璋新鑫加油站期间，与被告人潘建辉、刘海林、宋全志（另处）以单价4.9元／升的价格购买走私柴油进行销售，潘建辉、刘海林、宋全志安排被告人杨艳辉驾驶云Ｎ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油27000余升，其中13000升柴油卸到新鑫加油站，价值人民币63700元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额29026.92元。 十七、2018年3月，被告人杨信在经营保山市隆阳区潞江镇事通加油站期间，与胡某（另处）以单价5.1-5.2元／升的价格购买1车走私柴油进行销售，胡某安排董某驾驶云Ｎ27695的油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油21000余升，价值人民币114660元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额49471元。 十八、2018年3月，被告人黄志椿在经营德宏州瑞丽市中国油联荣茂加油站期间，与胡某（另处）以单价4.4元／升的价格购买1车走私柴油进行销售，胡某安排张某（另处）驾驶云Ｌ×××××的油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油20000升，价值人民币88000元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额44069元。 十九、2018年3月，被告人黄志椿向被告人潘建辉、刘海林、宋全志（另处）以每升人民币4.4元的价格购买1车走私0号柴油进行销售。刘海林、潘建辉安排被告人苏东辉等人驾驶牌号为云Ｎ×××××的油罐车非法出境至缅甸走私0号柴油34000升，价值人民币149600元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额72999.36元。 针对以上指控，公诉机关当庭提交了相关的物证、书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见、勘验、检查、辨认笔录、视听资料等证据予以证明。并认为，被告人刘海林、潘建辉、张国海、胡永祖、杨艳辉、苏东辉、周武兵、何成浪、郭作鹏、刘素娥、陈文、朱清火、林加兴、朱晶良、杨信、黄志椿等16人违反海关监管，多次走私成品柴油在中国境内销售，16人的行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第一百五十五条规定，应当以走私普通货物罪追究16人的刑事责任，其中，被告人刘海林偷逃应缴税额1363579.32元，偷逃应缴税额巨大；被告人潘建辉偷逃应缴税额1396980.69元，偷逃应缴税额巨大；被告人张国海参与走私成品油，偷逃应缴税额548122.85元，数额巨大；被告人苏东辉参与走私成品油，偷逃应缴税额550911.92元，数额巨大；被告人周武兵参与走私成品油，偷逃应缴税额560881.14元，数额巨大；被告人何成浪参与走私成品油，偷逃应缴数额307849.78元，数额较大；被告人胡永祖参与走私成品油，偷逃应缴税额215070.6元，数额较大；被告人杨艳辉参与走私成品油，偷逃应缴税额199366.32元，数额较大；被告人郭作鹏非法收购被告人潘建辉走私成品油予以销售，偷逃应缴税额247420.8元，偷逃应缴税额较大；被告人刘素娥非法收购被告人刘海林走私成品油予以销售，偷逃应缴税额223088.54元，偷逃应缴税额较大；被告人陈文非法收购被告人潘建辉走私成品油予以销售，偷逃应缴税额211499.53元，偷逃应缴税额较大；被告人朱清火非法收购被告人潘建辉走私成品油予以销售，偷逃应缴税额201881.4元，偷逃应缴税额较大；被告人朱晶良非法收购被告人刘海林、潘建辉走私成品油予以销售，偷逃应缴税额150398.44元，偷逃应缴税额较大；被告人杨信非法收购被告人刘海林、潘建辉、胡某（另处）走私成品油予以销售，偷逃应缴税额141971元，偷逃应缴税额较大；被告人林加兴非法收购被告人刘海林走私成品油予以销售，偷逃应缴税额135116元，偷逃应缴税额较大；被告人黄志椿非法收购胡某走私成品油予以销售，偷逃应缴税额117068.36元，偷逃应缴税额较大。在共同犯罪中，被告人刘海林、潘建辉起主要作用，系主犯；被告人张国海、胡永祖、杨艳辉、苏东辉、周武兵、何成浪、郭作鹏、刘素娥、陈文、朱清火、林加兴、朱晶良、杨信、黄志椿在共同犯罪过程中起次要作用，系从犯。被告人何成浪、郭作鹏、刘素娥、陈文、朱清火、林加兴、朱晶良、杨信、黄志椿案发后主动投案，如实供述自己的犯罪事实，属自首；被告人刘海林、潘建辉案发后如实供述自己的犯罪事实。对上述被告人分别适用《中华人民共和国刑法》第二十五条、第二十六条、第二十七条、第六十七条之规定。现提请本院判处。 被告人潘建辉对指控的第8起、第11起犯罪事实提出异议，认为该两起犯罪中涉及的走私柴油均已受过行政处罚，不应再计算在刑事犯罪的数额当中。 被告人潘建辉的辩护人白永仓的辩护意见是，公诉机关指控潘建辉的事实与数额不符，且指控的第8起、第11起涉及的走私柴油已经受过行政处罚，故两起的偷逃应缴税额321007.8元应从中扣减；潘建辉居间介绍的3起犯罪中，其应为从犯，且其到案后如实供述主要犯罪事实，综上，依法可对其从轻处罚。 被告人刘海林对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人刘海林的辩护人陈以宏的辩护意见是，刘海林自愿认罪认罚，主观恶性不深，依法应从轻处罚。 被告人张国海当庭对指控的第1起、第3起犯罪事实予以否认，认为其没有运输过走私柴油到这两个加油站。 被告人张国海的指定辩护人周景磊的辩护意见是，张国海系从犯，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 被告人朱晶良对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人朱晶良的辩护人邓国礼的辩护意见是，朱晶良系从犯，具有自首情节，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 被告人周武兵对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人周武兵的指定辩护人赵家莲的辩护意见是，周武兵系从犯，到案后如实供述犯罪事实，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 被告人郭作鹏对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人郭作鹏的辩护人杨荣彩的辩护意见是，郭作鹏的犯罪数额中有部分数额已受过行政处罚，应予以扣减；郭作鹏属从犯，具有自首情节，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 被告人刘素娥对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人刘素娥的指定辩护人左文明的辩护意见是，刘素娥系从犯，具有自首情节，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 被告人何成浪对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人何成浪的指定辩护人赵东庆的辩护意见是，公诉机关指控何成浪的犯罪数额与指控的犯罪事实不符，何成浪系从犯，到案后如实供述犯罪事实，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 被告人陈文对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人陈文的指定辩护人常鸿雁的辩护意见是，陈文系从犯，具有自首情节，主动退缴违法所得，依法可对其从轻处罚。 被告人朱清火对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人朱清火的指定辩护人张艳的辩护意见是，朱清火系从犯，具有自首情节，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 被告人苏东辉对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人苏东辉的指定辩护人李晓龙的辩护意见是，苏东辉系从犯，到案后如实供述犯罪事实，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 被告人杨信对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人杨信的指定辩护人李莹的辩护意见是，杨信系从犯，具有自首情节，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 被告人林加兴对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人林加兴的指定辩护人马志强的辩护意见是，林加兴具有自首情节，且自愿认罪认罚，主动退缴赃款，依法可对其从轻处罚。 被告人胡永祖对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人胡永祖的指定辩护人徐义的辩护意见是，胡永祖到案后如实供述犯罪事实，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 被告人杨艳辉对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人杨艳辉的指定辩护人史润的辩护意见是，杨艳辉系从犯，到案后如实供述犯罪事实，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 被告人黄志椿对指控的犯罪事实和罪名均无异议，并自愿认罪认罚，且庭前签字具结。 被告人黄志椿的指定辩护人杨飞的辩护意见是，黄志椿具有自首情节，且自愿认罪认罚，依法可对其从轻处罚。 经审理查明，2016年以来，被告人潘建辉、刘海林等人合伙或者分别伙同他人从缅甸走私柴油到中国境内进行销售，刘海林等人驾驶刘海林所有的云Ｎ×××××号白色长安牌越野车在前探路，被告人张国海、胡永祖、苏东辉、杨艳辉、周武兵在潘建辉、刘海林等人的安排下，多次驾驶潘建辉、刘海林等人所有的云Ｎ×××××号、云Ｅ×××××号、云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸南坎、木姐等地联系购买成品油，后通过德宏瑞丽市弄岛镇等秀村的便道进入中国境内，销售给被告人郭作鹏、刘素娥、陈文、朱清火、林加兴、朱晶良、杨信、黄志椿。被告人潘建辉、何成浪在伙同他人走私柴油的犯罪中，潘建辉负责居间介绍和探路，何成浪负责探路。另被告人杨信、黄志椿除与被告人潘建辉、刘海林等人购买走私柴油进行销售外，还与胡某等人（另案）购买走私柴油销售牟利。其中，被告人潘建辉偷逃应缴税额1323808.16元，被告人刘海林偷逃应缴税额1290406.79元，被告人周武兵偷逃应缴税额585241.2元，被告人张国海偷逃应缴税额545194.92元，被告人郭作鹏偷逃应缴税额247420.8元，被告人何成浪偷逃应缴税额237047.7元，被告人刘素娥偷逃应缴税额223088.54元，被告人陈文偷逃应缴税额211499.53元，被告人苏东辉偷逃应缴税额208319.76元，被告人朱清火偷逃应缴税额201881.4元，被告人朱晶良偷逃应缴税额150398.44元，被告人杨信偷逃应缴税额141971元，被告人林加兴偷逃应缴税额138832.5元，被告人胡永祖偷逃应缴税额135116元，被告人杨艳辉偷逃应缴税额130315.8元，被告人黄志椿偷逃应缴税额117068.36元。具体事实分述如下： 一、2016年4月至2018年2月，被告人陈文在经营保山市龙陵县五板桥泰龙石化加油站和黄草坝泰龙石化加油站期间，以单价5元／升的价格同被告人刘海林等人购买走私柴油进行销售，刘海林安排被告人张国海等人驾驶云Ｅ×××××号油罐车多次非法出境至缅甸运输走私柴油到陈文的加油站，共计90000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格468572元，偷逃应缴税额211499.53元。其中，张国海参与运输28000升，偷逃应缴税额63000元。 案发后，公安机关依法扣押陈文的现金1002550元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、银行交易明细，证实刘海林尾号为1471的银行卡收到陈文尾号为1078的银行卡转账318572元。 2、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录和扣押清单，证实2019年5月22日，公安机关依法分别对龙陵县五板桥泰龙石化加油站和黄草坝泰龙石化加油站进行了搜查，经搜查，对分别搜查到的现金154450元、78100元依法予以扣押。 3、扣押决定书、扣押笔录和扣押清单，证实2019年5月31日，公安机关依法扣押陈文主动退缴的现金77万元。 4、查封决定书、查封笔录、查封清单、照片和解封笔录、解除查封清单，证实2019年5月22日，公安机关依法查封了龙陵县五板桥泰龙石化加油站和黄草坝泰龙石化加油站的加油、储油设备，后于2019年6月3日解封。 5、现场辨认笔录和照片，证实张国海对其拉运的走私柴油过磅、卸油的地方即龙陵县龙新乡黄草坝泰龙石化加油站进行了辨认。 6、腾冲关核税字（2019）DF67号、D94号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油的完税价格合计468572元，偷逃应缴税额合计211499.53元；被告人张国海参与运输28000升的柴油偷逃税额63000元。该鉴定意见已告知相关当事人。 7、证人陈某1的证言，证实我在陈文经营的黄草坝泰龙石化加油站上班，主要负责日常管理和收取营业款，进油是陈文负责，有一次有一个油罐车运输了3万多升柴油，在黄草坝加油站卸了1万多升，在五板桥加油站卸了另一半，这车油也是陈文联系的。 8、证人陈某2的证言，证实我在陈文经营的五板桥泰龙石化加油站担任站长，主要负责现场管理和收取营业款，进油是陈文负责，陈文主要从中石化大理振戎油库、昆明长坡油库进油。 9、被告人陈文的供述，其称龙陵五板桥泰龙石化加油站和黄草坝泰龙石化加油站是我承包经营的，加油站进油由我负责，2017年4、5月份，刘海林来我们油站推销油，每升5元，比市场价便宜几毛钱，之后我就同他购买了三车柴油，他送来给我的柴油都没有发票、出库单等手续，只是向我出示过一个检测报告。每次都是三万多升左右，有两车都是卸到五板桥泰龙加油站，有一车在五板桥和黄草坝各卸了一半。我通过我的尾号为1078的农行卡和尾号为7383的建行卡转到刘海林的账户，一次是139400元，一次是179172元，还有一次是现金支付15万元。合计支付油款468572元。后面我每升加价5、6角钱，总的赚了45000元左右。 10、被告人张国海的供述，其称2018年6、7月份，我驾驶云Ｅ×××××号油罐车往龙陵县黄草坝岔路口泰龙石化加油站送过一车28000升左右的柴油，探路的是白猪，油款也是他收的。 以上证据经当庭举证、质证，被告人刘海林及其辩护人、被告人陈文及其指定辩护人、被告人张国海的指定辩护人均无异议。被告人张国海认为其没有运输过走私柴油到陈文的加油站。本院经审查认为，综合相关的书证、证人证言、鉴定意见、现场辨认笔录以及被告人供述，能够相互印证的证实被告人张国海在被告人刘海林等人的安排下驾驶云Ｅ×××××号油罐车运输一车走私柴油到泰龙石化加油站的案件事实，公诉机关提交的书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见、现场辨认笔录之间能够相互印证的部分本院予以采信，其余没有其他证据予以印证的事实本院不予确认。公诉机关提交的其他证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 二、2017年6月至2018年5月，被告人刘素娥在经营保山市龙陵县勐糯镇勐华加油站期间，以单价5.1元到5.2元／升不等的价格同被告人刘海林等人购买走私柴油进行销售，后刘海林驾驶云Ｎ×××××白色长安牌越野车在前探路，被告人张国海在刘海林的安排下驾驶云Ｅ×××××号油罐车多次非法出境至缅甸运输走私柴油到勐华加油站，共计98000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格501840元，偷逃应缴税额223088.54元。 案发后，公安机关依法扣押刘素娥的现金505900元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、银行交易明细，证实刘海林的尾号为1471的银行卡收到名为刘晨琪的尾号为7160的银行卡向其转账157600元。 2、扣押决定书、扣押笔录和扣押清单，证实2019年5月22日，公安机关依法扣押刘素娥的现金155900元。5月24日，依法扣押刘素娥的现金350000元。共计扣押505900元。 3、查封决定书、查封笔录、查封清单和解封笔录、解封清单，证实2019年5月22日，公安机关依法查封勐华加油站的加油、储油设备。后于2019年5月24日解封。 4、现场辨认笔录和照片，证实刘海林辨认出其向龙陵县勐糯镇勐华加油站出售过走私柴油；张国海对其拉运柴油过磅和卸油的地方即龙陵县勐糯镇康丰公司过磅处、龙陵县勐糯镇大寨路勐华加油站进行了辨认。 5、腾冲关核税字（2019）DF69号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油的完税价格合计501840元，偷逃应缴税额合计223088.54元。该鉴定意见已告知相关当事人。 6、证人刘某的证言，证实刘素娥是我的母亲，勐华加油站是刘素娥承包经营的，我在加油站负责日常的打理和收取营业款，进油是刘素娥负责，一般从中石化和四瑞石化进油。 7、被告人刘素娥的供述，其称我是龙陵县勐糯镇勐华加油站的实际负责人，2017年5月至2018年5月，我陆续和刘海林买过四次柴油，每升比市场价便宜六七角钱，没有发票和出库单这些正规手续。有三次是24吨，单价是每升5.1元，有一次是10吨，我出了1000元的运费，单价是每升5.2元，除第一次是通过我儿子刘晨琪的账户转账给刘海林157600元外，其余都是支付的现金。总的和刘海林购买82吨，支付油款501840元。我每升赚5角钱，总的赚了45000元左右。 8、被告人张国海的供述，其称2018年5月底开始，我送油的第一个加油站是龙陵勐兴的勐华加油站，我驾驶云Ｅ×××××号油罐车在缅甸南坎江边装好油后，刘海林和白猪分别开一辆车在前面探路，一般是白天十一二点到达，就到铅锌公司或者糖厂的过磅处过磅，每次都是2万多升到3万升左右，油款有时收现金，有时转账，都是刘海林或者白猪收的，这个加油站总的送了十多车，不低于20万升，都是柴油。 9、被告人何成浪的供述，其称2017年12月左右，潘建辉介绍我帮刘哥开车，也是帮走私油探路，我和刘哥驾驶一辆白色长安越野车探了一次路，刘哥的油罐车要比云Ｎ×××××号车小，我们将油送到龙陵勐兴的一个加油站后，潘建辉说刘哥不让我探路了，之后我就回家了。 以上证据经当庭举证、质证，被告人刘海林、刘素娥、张国海及上述被告人的辩护人、指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 三、2017年3月，被告人林加兴在经营保山市龙陵县龙新勐冒加油站期间，以单价4.6元／升的价格同被告人刘海林等人购买走私柴油进行销售，刘海林安排被告人张国海等人驾驶云Ｅ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油到勐冒加油站，共计62000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格285000元，偷逃应缴税额138832.5元。其中，张国海参与运输走私柴油28000升，偷逃应缴税额61078.08元。 案发后，公安机关依法扣押林加兴退缴的现金150000元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、银行交易明细，证实刘海林的尾号为1471的银行卡收到名为林贵兰的尾号为7574的银行卡向其转账90000元。 2、营业执照和危险化学品经营许可证、成品油零售经营批准证书，证实龙陵县龙新乡勐冒加油站的法人是黄某和该站的经营许可范围。 3、扣押决定书、扣押笔录和扣押清单，证实2019年6月23日，林加兴主动向公安机关退缴现金150000元。 4、辨认笔录和照片，证实林加兴辨认出向其销售走私柴油的是刘海林。 5、现场辨认笔录和照片，证实刘海林辨认出其向龙陵县勐冒（原云天石化）加油站出售过走私柴油。张国海对运送的走私柴油过磅、卸油的地方即龙陵县龙新乡勐冒加油站、龙陵县龙新乡勐冒村廖家寨的仓库进行了辨认。 6、腾冲关核税字（2019）DF70号、D94号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油合计285000元，偷逃应缴税额合计138832.5元。张国海参与运输走私柴油28000升，偷逃应缴税额61078.08元。该鉴定意见已告知相关当事人。 7、证人黄某的证言，证实我是龙新乡勐冒加油站的法人，2014年4月至2019年5月我将加油站租给林加兴经营。2013年我从芒市花了2万元买了一个油罐埋在我位于龙新乡的仓库地下用于储存柴油，2016年6月我就没有使用了，之后林加兴让我给他使用，我也就给他使用了。 8、被告人林加兴的供述，其称2014年3月至2019年3月，我从黄某手中承租经营龙新乡勐冒加油站，2017年3月，我同刘海林购买了两车走私柴油，第一车是34000升左右，全部卸到我的油站里，第二车是28000升左右，我把它卸到龙新乡廖家寨一个做工程的油罐里。总的购买62000升，单价都是每升4.6元，总的支付价款285000元，第一次是现金支付也有，转账也有，我用我妻子林贵兰的账号转给刘海林9万元，第二次全是现金支付。刘海林卖给我的柴油没有发票、发货单等手续，价格比中石油、中石化的便宜。我每升加了一二角钱卖出去，总的赚了三千多元。 9、被告人张国海的供述，其称2018年6、7月份我驾驶云Ｅ×××××号油罐车往龙陵县龙新勐冒街云天石化加油站送过一车28000升左右的柴油，探路的是白猪，油款是老板直接付现金给白猪，油送到以后，加油站的老板让我把这车柴油拉到了龙新廖家寨一户人家库房里的油罐里卸的油。 以上证据经当庭举证、质证，被告人刘海林及其辩护人、被告人林加兴及其指定辩护人、被告人张国海的指定辩护人均无异议。被告人张国海认为其没有运输过走私柴油到林加兴的加油站。本院经审查认为，综合相关的书证、证人证言、现场辨认笔录、鉴定意见以及被告人供述，能够相互印证的证实被告人张国海在被告人刘海林等人的安排下驾驶云Ｅ×××××号油罐车运输一车走私柴油到勐冒加油站的案件事实，公诉机关提交的书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见和现场辨认笔录之间能够相互印证的部分本院予以采信，其余没有其他证据予以印证的事实本院不予确认。公诉机关提交的其他证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 四、2017年年底至2018年年末，杨某1（另案）在经营盈江县槟榔加油站期间，以单价5.2元／升的价格同被告人刘海林等人购买走私柴油进行销售，刘海林安排被告人张国海、胡永祖驾驶云Ｅ×××××号、云Ｎ×××××号油罐车出境至缅甸运输走私柴油到槟榔江加油站，共计60000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格280000元，偷逃应缴税额135116元。其中，张国海参与运输走私柴油28000升，偷逃应缴税额61558.56元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、辨认笔录和照片，证实杨某1辨认出向其出售走私柴油的有刘海林、宋全志、胡永祖。 2、现场辨认笔录和照片，证实刘海林辨认出其向盈江县槟榔江加油站销售过走私柴油。张国海、胡永祖、苏东辉对拉运的走私柴油卸油的地方即盈江县新城乡槟榔江加油站进行了辨认。 3、腾冲关核税字（2019）DF71号、D94号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实上述走私成品油的完税价格合计28万元，偷逃应缴税额合计135116元，张国海参与运输走私柴油28000升，偷逃应缴税额为61558.56元。该鉴定意见已告知相关当事人。 4、证人杨某1的证言，证实我于2014年4月10日开始承包经营盈江县新城乡的槟榔江加油站，2018年年初，潘建辉向我推销走私柴油，我就跟潘建辉购买了一车3万升左右的柴油，油款是14万多元。后面需要用油罐车从中石化拉油到加油站，经人推荐请了刘海林帮我拉油，刘海林又向我推销走私柴油，我就又和刘海林购买了一车3万升左右的柴油，油款也是14万多元，每升单价4.7元左右。该对鉴定的购买走私油偷逃税额予以认可。 5、被告人张国海的供述，其称2018年7月，我驾驶云Ｅ×××××号油罐车往盈江县槟榔江加油站送了一车28000升的走私柴油，探路的是白猪，油款也是他收的。 6、被告人胡永祖（小名阿东）的供述，其称2017年11月至12月，我驾驶云Ｎ×××××号油罐车帮刘海林送过2车走私油到盈江槟榔江加油站，分别是33000升和32000升。 以上证据经当庭举证、质证，被告人刘海林、张国海、胡永祖及上述被告人的辩护人、指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 五、2018年4月，蔡某1在担任梁河县弄另电站负责人期间，以单价5.7元／升的价格同被告人刘海林等人购买走私柴油使用，刘海林安排被告人张国海驾驶云Ｅ×××××号油罐车至缅甸运输走私柴油33100升到弄另电站。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格188670元，偷逃应缴税额80753.74元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、银行电子回单，证实2018年5月7日中国电建集团昆明院梁河县弄另电站向白某支付油款188670元。 2、入库单、油品结算单，证实2018年4月2日，云Ｅ×××××号车运输33100升柴油至弄另电站，单价5.7元，总价款188670元，承运人张国涛。 3、现场辨认笔录和照片，证实张国海对拉运的走私柴油卸油的地方即梁河县勐养镇弄另变电站工程地进行了辨认。 4、腾冲关核税字（2019）DF73号、D94号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油的完税价格为188670元，偷逃应缴税额为80753.74元。上述鉴定意见已告知相关当事人。 5、证人白某的证言和工作证，证实我在中石油德宏分公司工作，他们项目部和我们公司购买过三五车柴油，按照公司规定，先打油款到公司对公账户，才可以送油。但蔡某1的项目部因为资金不到位，就和我商量先送油，由我垫付油款，等他们资金到位后再打款给我，送油的车辆是临时找，不固定，中石油公司只有一辆5600升的小油罐车，如果是公司送油的话，就开具外送油品结算单，不是公司的车的话就不开具。对蔡某1转账给我的188670元应该是蔡某1归还我垫付的油款，蔡某1提供的入库单不是我们公司的，油品结算单无法核实真假，单据上面的运油车辆和承运人我都不认识。 6、证人蔡某1的证言和供油协议，证实我是德宏州梁河县弄另电站水资源工程项目部负责人，项目部使用的柴油是我联系的，我们主要的进油渠道是中石油和芒市芒华加油站，2018年4月2日，云Ｅ×××××号油罐车拉来的柴油是我进的，这车柴油没有发票，单价是5.7元每升，有27.5723吨，共33100升，总价款188670元，我们是把钱付到中石油德宏分公司白某的账户上。 7、被告人张国海的供述，其称2018年6月，刘海林联系的客户，我驾驶云Ｅ×××××号油罐车往梁河勐养的一个工地送过一车28000升左右的走私柴油，探路的是白猪，油款是老板转账的。 以上证据经当庭举证、质证，被告人刘海林及其辩护人、被告人张国海及其指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 六、2018年5月至6月，陈某3（另处）在经营保山市昌宁县湾甸恒通加油站期间，以单价4.6元／升的价格同被告人刘海林等人购买走私柴油进行销售，刘海林安排被告人张国海驾驶云Ｅ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油24000升到陈某3的加油站。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格130000元，偷逃应缴税额55716元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、辨认笔录和照片，证实陈某3辨认出向其销售柴油的有宋全志、张国海。 2、现场辨认笔录和照片，证实张国海对拉运的走私柴油过磅、卸油的地方即昌宁县祥盛蔬菜专业合作社过磅处、昌宁县湾甸乡上甸村恒通加油站进行了辨认。 3、腾冲关核税字（2019）DF77号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油的完税价格为13万元，偷逃应缴税额为55716元。上述鉴定意见已告知相关当事人。 4、证人陈某3的证言，证实我于2017年8月经营昌宁湾甸恒通加油站，我负责联系进油，一般从中石化、中石油等油库进油。2018年5、6月份，有三名男子来我的油站推销柴油，之后我就以5.4元每升的单价同他们购买24000升柴油，总价款是13万元多点，没有发票，我是用现金支付的油款，后面我把这些柴油都销售到工地去了。该对鉴定的走私柴油偷逃税额55716元予以认可。 5、被告人张国海的供述，其称2018年6月份，我驾驶云Ｅ×××××号油罐车往昌宁县湾甸镇广场旁的一家加油站送过一车28000升的走私柴油，白猪在前面探路，我在后跟着，在糖厂旁边收蔬菜的冷库过磅处过的磅，油款是白猪收的。 以上证据经当庭举证、质证，被告人刘海林及其辩护人、被告人张国海及其指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 七、2016年11月，林某2（另案）在经营腾冲市中化石化将台加油站期间，经被告人潘建辉居间介绍，以单价5.2元／升的价格同林某1（另处）多次购买走私柴油进行销售，共计87000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格452400元，偷逃应缴税额230814.48元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、银行卡交易明细，证实潘建辉的尾号为9879的银行卡于2016年12月11日收到林某2的尾号为1077的银行卡转账295000元，向林某1的尾号为1210的银行卡转账288166元。2016年11月5日，林某1尾号为7077的农业银行账户收到林某2的尾号为2177的账户转存161586元。 2、辨认笔录和照片，证实林某2辨认出向其销售0号车用柴油的阿辉为潘建辉，刘姓男子为刘海林。 3、现场辨认笔录和照片，证实刘海林辨认出其到腾冲市将台（中化石化）加油站推销过走私柴油。 4、腾冲关核税字（2019）DF83号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格合计452400元，偷逃应缴税额合计230814.48元。该鉴定意见已告知相关当事人。 5、证人林某1的证言，证实我从缅甸运输走私柴油到中国境内销售，我雇佣了安彬明、范实能做驾驶员，我让潘建辉帮我联系客户，腾冲滇滩的加油站是潘建辉联系我以后，安排驾驶员送过去的，我没有直接联系。2016年11月5日，林某2通过其名下尾号为2177的农行卡向我的尾号为7077的农行卡转账164596元也是购油款，但我不认识林某2。范实能使用他自己的油罐车帮我运输过0号走私柴油到腾冲的加油站。 6、证人林某2的证言，证实腾冲市将台加油站是我于2015年5、6月以每年130000元的租金向钏有强承包的，加油站的经营管理、营业款收取、进油款支付都是我负责。刘海林向我销售过1车3.1万升左右的0号车用柴油，没有发票和收货单据，支付油款160000余元我记得是打在林某1的卡上，但是我不认识林某1。2016年12月左右，潘建辉向我销售过1车多不到2车共50000多升的0号走私柴油。根据银行转账记录，2016年11月5日我向林某1转款161586元，2016年12月11日分二次转给潘建辉295000元。我向他们购买的柴油比中石油、中石化同期价格便宜1角钱，我盈利60000元左右。我对海关核税结果无异议。我不知道向他们购买的是走私油。 7、被告人潘建辉的供述，其称通过农业银行的流水显示，2016年12月11日，林某2给我转账的195000元、100000元都是走私柴油的油款，扣除6834元的介绍费，剩余的288166元我于当日及次日转给了林某1尾号为1210的农行卡。2016年12月，林某1说他有油罐车可以拉油，让我给他介绍客户，之后我就帮他介绍了三四次，我记得送去过腾冲靠近边境的一个加油站，送了三车走私柴油，油款先打到我农行的账户上，我再转给林某1，林某1每次给我1000到1500元左右的报酬，总的获得三四千元的介绍费。 8、被告人刘海林的供述，其称我到中化石化加油站推销过走私柴油，但没有运输走私柴油到过这个加油站，潘建辉有没有运到不清楚。我不认识叫林某1的福建人。 以上证据经当庭举证、质证，被告人潘建辉及其辩护人无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 八、2016年以来，被告人郭作鹏在经营盈江县木康加油站期间，经被告人潘建辉居间介绍，以单价5.6元／升的价格同林茂进（已死亡）购买走私柴油进行销售，林茂进安排潘建辉、被告人何成浪负责探路，由被告人周武兵、董某（另处）等人驾驶云Ｎ×××××号油罐车多次非法出境至缅甸运输走私柴油到郭作鹏的加油站，共计90000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格504000元，偷逃应缴税额247420.8元。其中，何成浪参与探路60000升，偷逃应缴税额164947.2元。 案发后，公安机关依法扣押郭作鹏退缴的现金500000元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、银行交易明细，证实潘建辉的尾号为9879的银行卡收到郭作鹏的尾号为9028的银行卡7次转账共计247848元；尾号为6925的银行卡收到郭作鹏尾号为2031、9028的银行卡转账908849元。 2、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录和照片，证实2016年6月21日、2019年7月9日，公安机关依法扣押郭作鹏主动上交的违法所得20万元、30万元，共计50万元。 3、现场辨认笔录和照片，证实周武兵、董某对送油的地点、何成浪对探路的地点即盈江县平原镇勐腊路边的一片垃圾废墟（原木康加油站）进行了辨认。 4、腾冲关核税字（2019）DF64号、D97号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油的完税价格合计504000元，偷逃应缴税额合计247420.8元；何成浪参与探路60000升走私柴油偷逃税额164947.2元。该鉴定意见已告知相关当事人。 5、证人董某的证言，证实我帮阿辉和胡某运输过走私0＃柴油。其中云Ｎ×××××号车是阿辉的，挂靠在姐告速达物流公司，云Ｌ×××××号车、云Ｌ×××××号车是胡某的，挂靠在大理交运集团。我帮阿辉运输过五次，2017年5、6月开始，大都是阿辉和何成浪开着一辆黑色奥迪车来接我，之后将我送到瑞丽云通停车场开车，何成浪和我一起押车，我们通过中缅边境便道到缅甸接近木姐的一个地方阿香家装的柴油，每次都是装33000升左右，之后阿辉开着黑色奥迪车在前面探路，我和何成浪驾车在后面跟着，送到盈江木康加油站两次。第四次是2017年8月底，装好油出来几百米就被银井边防派出所的查获了。第五次是2017年10月，这次是何成浪在前面探路，我装好油才开到瑞丽上高速的路口就被查获了。两次都是油被没收，车被扣了一个多月，但没有罚款。我运输的柴油都没有合法报关手续和油品检验合格证，我清楚是走私油。 6、被告人郭作鹏的供述，其称2009年至2018年10月我在云南德宏州盈江县承包经营木康加油站，2016年至2017年期间我和潘建辉买过柴油，潘建辉告诉我是从缅甸拉过来的油，还给我看了海关的处罚单，但从价格和来路看，我知道是走私油。一般油都是用四桥的油罐车，或者小卡车拉来，潘建辉开着一辆黑色的奥迪车先到。我都是用油尺量了后再卸到木康加油站的储油罐里，总的我和潘建辉购买了九万升左右的柴油，每升5.6元，我又以5.9元每升的价格销售给他人。我都是用我的尾号为9028、2631的信用社卡转到潘建辉的账户，里面转账给潘建辉的钱一部分是支付给他的柴油油款，大概是50万元左右，其余部分是他和我的借款。该对公安机关出示的银行转账记录中2016年4月至2018年1月转给潘建辉1156697元予以认可。 7、被告人何成浪的供述，其称我就和潘建辉一起探路，总的探了7次左右，主要送过盈江木康加油站2车，卸油后我和姓董的司机一起坐车到瑞丽的一个停车场。 8、被告人周武兵的供述，其称我往盈江县城国道边的一个加油站送过走私柴油，现在这个加油站已被拆除，我驾驶云Ｎ×××××号油罐车和小卡车都送过，送过7、8次，总计大约10万余升。 以上证据经当庭举证、质证，被告人周武兵、何成浪及上述被告人的指定辩护人、被告人潘建辉、郭作鹏均无异议，被告人潘建辉的辩护人认为海关核定证明书的鉴定依据不足，郭作鹏的供述中关于油的数量纯属主观猜测；农行数据查询报告未加盖银行公章，不具备合法性。被告人郭作鹏的辩护人认为海关核定证明书的鉴定依据不足。本院经审查认为，1、因本案没有查获成品油，走私成品柴油的数量是结合了其他在案证据综合认定的，既而以此核定的应缴税额，公诉机关对上述犯罪事实的金额已根据有利于被告人的原则予以认定，故对此质证意见，本院不予采信。2、农行数据查询报告由二名以上侦查人员制作，并加盖了侦查机关的公章，且对制作过程以及证据来源作出了说明，符合刑诉法中关于书证收集程序的相关规定，故对此质证意见，本院不予采信。公诉机关提交的其他证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 九、2017年以来，被告人朱清火在经营陇川县晃相加油站期间，经被告人潘建辉居间介绍，以单价5.6元／升的价格同林茂进购买走私柴油进行销售，林茂进安排潘建辉、被告人何成浪探路，由被告人周武兵等人驾驶云Ｎ×××××号油罐车多次非法出境至缅甸运输走私柴油到朱清火的加油站，共计84000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格462000元，偷逃应缴税额201881.4元。其中，何成浪参与探路30000升，偷逃应缴税额72100.5元。 案发后，公安机关依法扣押朱清火退缴的现金300000元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实， 1、银行交易流水，证实朱某1通过其尾号为7329的银行卡向潘建辉尾号为9879的银行7次转账共计619600元。 2、扣押决定书、扣押笔录和扣押清单，证实公安机关依法扣押朱清火主动退缴的现金300000元。 3、查封决定书、查封清单、查封笔录、解封笔录、解除查封清单，证实2019年5月26日，公安机关依法查封晃相加油站的加油、储油设备，后于2019年6月24日解除查封。 4、现场辨认笔录和照片，证实周武兵对送油的地点即陇川县晃相加油站进行了辨认。何成浪对探路的地点即陇川县户撒检查站前的一块空地进行了辨认。 5、腾冲关核税字（2019）DF80号和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油的完税价格合计462000元，偷逃应缴税额合计201881.4元。上述鉴定意见已告知相关当事人。 6、证人朱某1的证言，证实我是做加油站中介工作的，我堂弟朱清火的陇川晃相加油站也是通过我做中介让他承包的，我的四个银行账户里转给一个叫潘建辉的钱，一共是2016265元，都是朱清火让我帮他支付的油款，他等营业款收到后又还给我，现在朱清火还欠我40多万元。 7、被告人朱清火的供述，其称我是陇川晃相加油站的承包人，加油站的进油是我负责，2017年3、4月份的时候，我和潘建辉购买过四五车柴油，总的有70吨，单价是每升5.5元，一共支付了462000元的油款，我是请我的堂兄弟朱某1帮我转账给潘建辉的，潘建辉说是正规油，但价格比一般进油途径便宜，而且没有出库单、铅封和入关等合法手续，后面有些司机反映油的质量不好，我就没有同潘建辉进油了。朱某1的账户中给潘建辉打了2016265元，但油款只有462000元左右，其余的是借款和我们加油站集团同潘建辉购买手机的钱。 8、被告人何成浪的供述，其称我和潘建辉一起探路，还有一次我探路到户撒检查站，没有去到加油站，这车油我不知道送到哪里。 9、被告人周武兵的供述，其称我驾驶小卡车往陇川县晃相中石化加油站送过10多车走私柴油，大约有8、9万升。 以上证据经当庭举证、质证，被告人朱清火、何成浪、周武兵及上述被告人的指定辩护人、被告人潘建辉均无异议。被告人潘建辉的辩护人认为海关核定证明依据不足，朱清火关于油的数量的供述均属主观猜测。本院经审查认为，关于被告人潘建辉的辩护人的质证意见已在上一起犯罪事实证据分析中进行过分析论证，在此不再赘述。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 十、2017年以来，陈某4（另处）在经营盈江县汇流河加油站和南朵加油站期间，经被告人潘建辉居间介绍，以单价4元／升的价格同林茂进购买走私柴油进行销售，林茂进安排被告人潘建辉负责探路，由被告人周武兵和董某等人驾驶云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油到陈某4的加油站，共计60000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格240000元，偷逃应缴税额124704元。其中，周武兵参与运输30000升，偷逃应缴税额62352元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、银行交易明细，证实2017年2月13日，潘建辉尾号为9879的银行卡收到陈某4的尾号为9977的银行卡转账120000元。 2、辨认笔录和照片，证实陈某4辨认向其出售走私柴油的是潘建辉。 3、现场辨认笔录和照片，证实杨艳辉对运送走私柴油卸油、过磅的地点即盈江县姐冒南朵加油站进行了辨认。周武兵、董某对送油的地点即盈江县弄璋镇边府村芒令汇流河加油站进行了辨认。 4、腾冲关核税字（2019）DF72号、D95号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油的完税价格为24万元，偷逃应缴税额为124704元，周武兵参与运输30000升，偷逃税额62352元。上述鉴定意见已告知相关当事人。 5、证人董某的证言，证实我帮阿辉运输过五次走私柴油，每次都是装33000升左右，我送到过盈江汇流河加油站一次走私油。 6、证人陈某4的证言，证实2014年，我和赖腾辉合伙经营盈江县姐冒南朵加油站，我主要负责联系进油和日常的财务管理，2017年6月，我又入股了盈江汇流河加油站，我负责进油。后潘建辉向我推销柴油，我就以比市场价每升便宜两三角的价格同潘建辉购买了两车柴油，每车在3万升左右，分别送到南朵加油站和汇流河加油站各一车，油都是晚上送过来，单价是每升4元，总价款是24万多元。后面还没有卖完，就被市场管理局检测出不合格我才知道是走私柴油。该对鉴定的走私油偷逃税额予以认可。 7、被告人周武兵的供述，其称我驾驶云Ｎ×××××号油罐车往盈江汇流河加油站送过一车34000升的柴油。 以上证据经当庭举证、质证，被告人潘建辉及其辩护人、被告人周武兵及其指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 十一、2017年上半年，王某（另处）在经营保山市蒲缥镇双友有限责任公司期间，以单价4.7元／升的价格同被告人潘建辉购买走私柴油使用，潘建辉安排被告人周武兵驾驶云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油33000升到双友公司。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格150000元，偷逃应缴税额73587元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、现场辨认笔录和照片，证实周武兵对送油的地点即隆阳区蒲缥镇双友冶金股份公司工程地进行了辨认。 2、腾冲关核税字（2019）DF79号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油的完税价格为15万元，偷逃应缴税额为73587元。上述鉴定意见已告知相关当事人。 3、证人王某的证言，证实2017年上半年，我在隆阳区蒲缥镇铁运公司工程地上班，有一名男子来向我推销成品油，我就同他们购买了一车，当天下午这名男子就约着驾驶员拉了一车油到我的工地，过磅后有28吨，折算成容积是33000升，我就让他们把油卸到了双友公司我的油罐里，他们的油每吨比中石化便宜100元左右，每升单价约4.7元，但没有出库单这些合法手续，我支付了15万元的油款给这名男子。 4、被告人周武兵的供述，其称我驾驶云Ｎ×××××号油罐车往隆阳区蒲缥镇双友公司的工地送过1车34000升的柴油，油送到后直接卸到了工地内埋设的油罐里。 以上证据经当庭举证、质证，被告人周武兵及其指定辩护人、被告人潘建辉均无异议。被告人潘建辉的辩护人认为证据不足以证实周武兵运输过一车走私柴油到双友工地。本院经审查认为，综合书证、证人证言、被告人供述、现场辨认笔录等证据，能够相互印证的证实周武兵在潘建辉的安排下运输一车走私柴油到双友工地的案件事实。公诉机关提交的书证、证人证言、被告人供述、现场辨认笔录之间能够相互印证的部分本院予以采信，其余没有其他证据予以印证的事实本院不予确认。公诉机关提交的其他证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 十二、2017年10月至12月，被告人朱晶良和辜某（另处）在经营保山市昌宁县柯街镇永兴加油站期间，经朱晶良联系，以单价5元／升的价格同被告人刘海林、潘建辉等人购买走私柴油进行销售，刘海林、潘建辉安排被告人苏东辉驾驶云Ｎ×××××号油罐车多次非法出境至缅甸运输走私柴油到永兴加油站，共计64000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格333200元，偷逃应缴税额150398.44元。其中，苏东辉参与运输30000升，偷逃应缴税额66104.4元。 案发后，公安机关依法扣押永兴加油站退缴的现金500000元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、银行卡交易明细清单，证实2017年10月9日和2017年12月27日，潘建辉的尾号为6925的银行卡收到朱晶良的尾号为7602的银行卡两次转账共计333200元。 2、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录和扣押清单、发还清单，证实2019年5月13日，公安民警依法对永兴加油站进行了搜查，经搜查，对现金3万元、手机2部和账本、税务资料等依法予以扣押，后于2019年9月4日将手机2部发还辜某。 3、扣押决定书、扣押笔录和扣押清单，证实公安机关依法扣押辜某主动退缴的现金47万元。 4、查封决定书、查封清单、查封笔录、解封笔录、解封清单，证实2019年5月13日，公安机关依法查封永兴加油站的加油、储油设备，后于2019年5月24日解封。 5、现场辨认笔录和照片，证实苏东辉对运送走私柴油卸油、过磅的地点即昌宁县柯街永兴加油站、昌宁县四通蔬菜实业公司的过磅处进行了辨认。 6、腾冲关核税字（2019）DF65号、D98号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油的完税价格合计333200元，偷逃应缴税额合计150398.44元，苏东辉参与运输走私柴油30000升，偷逃应缴税额66104.4元。该鉴定意见已告知相关当事人。 7、证人吴某的证言，证实昌宁县柯街永兴加油站的法人是我大伯吴文贵，2016年吴文贵将朱晶良、辜某引为股东，平时就由他们两个负责进油和资金管理，其他具体情况不清楚。 8、证人辜某的证言，证实2016年6、7月我开始经营昌宁县柯街永兴加油站，股东还有吴文贵、朱晶良，后面他们在2018年1月份就退股出去了，之后是我在经营。朱晶良和我合伙做工程时，大概2017年10月份左右和12月份，朱晶良与潘建辉联系购买过两车柴油拉到做工程的工地用，工地上我和吴文贵占股30%，朱晶良占股50%。 9、被告人朱晶良的供述，其称2017年5月份至2018年1月份，我入股经营昌宁县柯街永兴加油站，我占股30%，还有一个股东是辜某，法人是吴文贵。吴文贵不参与具体经营，进油有时是我进，有时是辜某进，但我经常在外面跑，进油的次数不多，营业款由辜某负责收取。2017年10月份左右到12月份，我和潘建辉购买了两车走私柴油，大概6万多升，单价在5元左右，每吨价格比中石油进的便宜20到30元左右，卸油时我不在，加油站的员工把数量报给我后，我就把钱打给潘建辉了，后面他们提供不了发票，我就没有再购买了。我转到潘建辉的账户一共333200元，都是油款。另外还有一车是辜某购买的，具体情况我不清楚。 10、被告人苏东辉的供述，其称2018年2月至3月间，我驾驶云Ｎ×××××号油罐车帮刘海林、潘建辉等人送过昌宁柯街镇永兴石化加油站1车走私柴油，大约34000升。 以上证据经当庭举证、质证，被告人潘建辉、刘海林、朱晶良、苏东辉及上述被告人的辩护人、指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 十三、2018年3月至4月，被告人杨信在经营保山市隆阳区潞江镇事通加油站期间，以单价5.1元到5.2元／升不等的价格同被告人刘海林、潘建辉等人购买走私柴油进行销售，刘海林、潘建辉等人安排被告人杨艳辉驾驶云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油到事通加油站，共计40000余升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格200000元，偷逃应缴税额92500元。其中，杨艳辉参与运输30000升，偷逃应缴税额70029.12元。 案发后，公安机关依法扣押杨信持有的OPPO牌手机1部及其退缴的现金500000元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录和扣押清单、发还清单，证实2019年5月21日，公安民警依法对事通加油站进行了搜查，经搜查，对发现的加油机主板2个、华为牌手机和OPPO牌手机各1部和转让协议书4份依法予以扣押，后于2019年6月24日将加油机主板2个、转让协议书4份、华为牌手机1部予以发还给被告人杨信。 2、扣押决定书、扣押笔录和扣押清单，证实2019年5月22日公安机关依法扣押杨信主动退缴的现金50万元。 3、查封决定书、查封笔录、查封清单和解封笔录、解除查封清单，证实2019年5月21日，公安机关依法对潞江镇事通加油站的加油、储油设备进行了查封，后于2019年5月22日解封。 4、现场辨认笔录和照片，证实杨艳辉对送油、过磅的地点即本区潞江镇事通加油站、潞江镇曼海桥边望江客宾馆旁过磅处进行了辨认。 5、腾冲关核税字（2019）DF68号、D93号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油的完税价格合计20万元，偷逃应缴税额合计92500元，杨艳辉参与运输走私柴油30000升，偷逃税额70029.12元。该鉴定意见已告知相关当事人。 6、被告人杨信的供述，其称2016年年底我开始接手经营潞江镇事通加油站，2018年3、4月份，我先后和潘建辉购买了两车走私柴油，大约有4万多升，单价是5.1元、5.2元左右，我通过潘建辉提供的一个叫宋全志的银行账户向他转了一部分油款，另一部分直接用现金支付给送油来的人，总的支付20多万元。潘建辉送来的油没有报关手续、发票、检验合格证等手续。 7、被告人杨艳辉的供述，其称第一次是2018年4月7日、8日左右，我开着云Ｎ×××××号油罐车跟着宋全志开着的白色小轿车到畹町一条河边，从停在那里的一辆白色油罐车抽了3万升左右的柴油，之后宋全志在前面带路，我在后面跟着将油送到潞江坝百花村老320国道边的事通加油站。 以上证据经当庭举证、质证，被告人潘建辉、刘海林、杨信、杨艳辉及上述被告人的辩护人、指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 十四、2018年年初，杨某2（另处）在经营德宏州盈江县芒璋惠农加油站期间，以单价5元／升的价格同被告人刘海林、潘建辉等人购买走私柴油进行销售，刘海林、潘建辉等人安排被告人苏东辉驾驶云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油30000余升到惠农加油站。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格160000元，偷逃应缴税额69216元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、辨认笔录和照片，证实杨某2辨认出向其销售柴油的是潘建辉。 2、现场辨认笔录和照片，证实苏东辉对运送走私柴油的地点即盈江县芒璋惠农加油站、盈江县盏西景跃林马铃薯专业合作社过磅处进行了辨认。 3、腾冲关核税字（2019）DF76号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格为16万元，偷逃应缴税额为69216元。上述鉴定意见已告知相关当事人。 4、证人杨某2的证言，证实2014年3月至2018年5月我经营盈江县芒璋惠农加油站，我负责进油，一般从中石油、中石化进油。2018年年初，我以5元左右每升的单价和潘建辉买过一车三万多升的柴油，总价款大约是十六万元，没有发票。该对鉴定的走私柴油偷逃税额69216元予以认可。 5、被告人苏东辉的供述，其称2018年2月至3月间，我驾驶云Ｎ×××××号油罐车帮刘海林、潘建辉等人送过一车走私柴油到盈江县盏西镇惠农加油站，大约34000升。 以上证据经当庭举证、质证，被告人刘海林及其辩护人、被告人苏东辉及其指定辩护人、被告人潘建辉均无异议。被告人潘建辉的辩护人认为没有银行流水信息，不能认定本案的犯罪数额。本院经审查认为，综合本案的书证、证人证言、被告人供述、现场辨认笔录等证据，能够相互印证的证实杨某2以5元／升的单价同潘建辉购买一车大约三万多升的走私柴油的案件事实。公诉机关提交的书证、证人证言、被告人供述、现场辨认笔录之间能够相互印证的部分本院予以采信，其余没有其他证据予以印证的事实本院不予确认。公诉机关提交的其他证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 十五、2018年5月，蔡某2（另处）在经营德宏州盈江县盏西宏兴加油站期间，以单价4.9元／升的价格同被告人刘海林、潘建辉等人购买走私柴油进行销售，刘海林、潘建辉等人安排被告人杨艳辉驾驶云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油14000升到宏兴加油站。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格68600元，偷逃应缴税额31259.76元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、辨认笔录和照片，证实蔡某2辨认出潘建辉是阿辉。 2、现场辨认笔录和照片，证实杨艳辉对运送走私柴油卸油、过磅的地点即盈江县盏西宏兴加油站、盈江县盏西乡景跃林马铃薯专业合作社过磅处进行了辨认。 3、腾冲关核税字（2019）DF75号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格为68600元，偷逃应缴税额为31259.76元。上述鉴定意见已告知相关当事人。 4、证人蔡某2的证言，证实2017年12月份至2019年2月盈江县盏西宏兴加油站是我在经营，我主要负责进油，一般从中石油、中石化进油，2018年5月，我以单价4.9元每升的价格和我一个叫阿辉的福建老乡进了14000升柴油，总价款68600元。该对鉴定的走私柴油偷逃税额31259.76元予以认可。 5、被告人杨艳辉的供述，其称第三次是过了六七天，我又驾驶云Ｎ×××××号油罐车跟着宋全志到瑞丽姐相出去的江边的一个货场装油，数量也是3万多升，装好后将油送到盈江县盏西乡宏兴加油站和芒璋乡新鑫加油站各一半。 以上证据经当庭举证、质证，被告人潘建辉、刘海林、杨艳辉及上述被告人的辩护人、指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 十六、2018年5月，朱某2（另处）在经营德宏州盈江县芒璋新鑫加油站期间，以单价4.9元／升的价格同被告人刘海林、潘建辉等人购买走私柴油进行销售，刘海林、潘建辉安排被告人杨艳辉驾驶云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油13000升到新鑫加油站。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格63700元，偷逃应缴税额29026.92元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、辨认笔录和照片，证实朱某2辨认出潘建辉是阿辉。 2、现场辨认笔录和照片，证实杨艳辉对运送走私柴油卸油、过磅的地点即盈江县芒璋新鑫加油站、盈江县盏西乡景跃林马铃薯专业合作社过磅处进行了辨认。 3、腾冲关核税字（2019）DF74号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格为63700元，偷逃应缴税额为29026.92元。上述鉴定意见已告知相关当事人。 4、证人朱某2的证言，证实我从2017年2月份开始承包经营盈江县芒璋乡新鑫加油站，主要从中石油、中石化和四瑞油库进油，2018年5月份，我和我的老乡潘建辉以单价每升4.9元的价格购买了13000升柴油，总价款63700元，没有发票。我赚了三千多元。该对鉴定的走私柴油偷逃税额29026.92元予以认可。 以上证据经当庭举证、质证，被告人潘建辉、刘海林、杨艳辉及上述被告人的辩护人、指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 十七、2018年3月，被告人黄志椿在经营瑞丽市中国油联荣茂加油站期间，以单价4.4元／升的价格同被告人刘海林、潘建辉等人购买走私柴油进行销售，刘海林、潘建辉等人安排被告人苏东辉驾驶云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油34000升到荣茂加油站。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格149600元，偷逃应缴税额72999.36元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、辨认笔录和照片，证实黄志椿辨认出潘建辉是九指辉。 2、现场辨认笔录和照片，证实苏东辉对运送走私柴油的地点即瑞丽市瑞丽大道旁的中国油联荣茂加油站进行了辨认。 3、腾冲关核税字（2019）DF78号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格为149600元，偷逃应缴税额为72999.36元。该鉴定意见已告知相关当事人。 4、被告人黄志椿的供述，其称我经营的瑞丽市中国油联荣茂加油站是我和连东华承租的，2018年3月，我和九指辉购买了一车柴油，大约有34000升，每升单价在4.4元左右，油款我直接付现金给九指辉，本来是149600元，九指辉让了我600元。九指辉的油没有发票和相关的报关手续，我是每升加价2毛钱卖出去，总的获利1万多元。 5、被告人苏东辉的供述，其称2018年2月至3月间，我驾驶云Ｎ×××××号油罐车帮刘海林、潘建辉等人送过一车走私柴油到瑞丽市瑞丽大道中国油联加油站，大约34000升。 以上证据经当庭举证、质证，被告人潘建辉、刘海林、黄志椿、苏东辉及上述被告人的辩护人、指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 十八、2018年3月，被告人杨信在经营保山市隆阳区潞江镇事通加油站期间，以单价5.1元／升的价格同胡某（另案）购买1车走私柴油约21000余升进行销售。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格114660元，偷逃应缴税额49471元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、现场辨认笔录和照片，证实董某对送油的地点即本区潞江镇事通加油站进行了辨认。 2、腾冲关核税字（2019）DF53号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格为114660元，偷逃应缴税额为49471元。该鉴定意见已告知相关当事人。 3、证人董某的证言，证实2017年9、10月份至2018年的8月份，我帮胡某运输走私柴油，我一般驾驶的是胡某提供的云Ｌ×××××号油罐车。一开始是直接从中国瑞丽的喊沙和广双出境到缅甸直接拉柴油，后来胡某让我们到瑞丽大道后面的一块空地上通过小卡车驳油到我们的油罐车上。我拉运过1车走私柴油到潞江坝事通加油站，大约有2万升左右，是胡某事前联系好的。 4、证人胡某的证言，证实我从2017年10月份开始到2018年8月份左右从缅甸走私柴油到中国，我请了张某、董某、胡德勋、李正五四个驾驶员，运输的车辆有云Ｎ×××××号、云Ｌ×××××号、云Ｌ×××××号三辆油罐车。其中云Ｎ×××××号车可以拉油25000升左右，云Ｌ×××××号车可以拉油2万多升，云Ｌ×××××可以拉油1万多升。具体有多少人和我联系购买过柴油，我记不清了，我运输的柴油都没有相关的发票、报关单据和发货单，一般我卖给他们的柴油每升价格在4.6元到5元左右，五千多一吨，我总的获利七八十万元。对向我购买柴油的人供述的柴油数量和金额予以认可，对我卖给潞江事通加油站的杨信和瑞丽市中国油联荣茂加油站的黄志椿的走私柴油偷逃税额的核定没有异议。 5、被告人杨信的供述，其称2018年3月左右，我和胡某通过电话联系购买了一车走私柴油，大约有21000升左右，单价是5.1元、5.2元左右，比正规途径购买的油便宜5角钱左右，后我通过驾驶员提供的胡某的账户将油款转账给胡某，总的支付油款114660元。胡某卖给我的油没有相关的报关手续、发票和检验合格证等手续。我把买来的柴油每升加了5角钱的利润卖出去，总的赚了3万多元。当天因为驾驶员要回去留在了车上一点柴油，后面胡某返还给我4673元的油款。 以上证据经当庭举证、质证，被告人杨信及其指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 十九、2017年12月，被告人黄志椿在经营德宏州瑞丽市中国油联荣茂加油站期间，以单价4.4元／升的价格同胡某购买1车约20000升的走私柴油进行销售。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格88000元，偷逃应缴税额44069元。 案发后，公安机关依法扣押黄志椿退缴的现金200000元。 上述事实有下列经当庭举证、质证的证据予以证实： 1、营业执照、成品油零售经营批准证书、危险化学品经营许可证、协议合同，证实荣茂加油站的法人是代满九和油站的经营范围，黄志椿是从连东华手中承租的。 2、扣押决定书、扣押笔录和扣押清单，证实2019年7月12日，公安机关依法扣押黄志椿退缴的现金20万元。 3、辨认笔录和照片，证实黄志椿辨认出卖给其走私柴油的老板是胡某。 4、腾冲关核税字（2019）DF62号海关核定证明书和鉴定意见通知书，证实经腾冲海关核定，上述走私成品油的完税价格为88000元，偷逃应缴税额为44069.6元。该鉴定意见已告知相关当事人。 5、证人张某的证言，证实我帮胡某运输走私柴油，我一般驾驶的是云Ｌ×××××号油罐车，还开过几次云Ｎ×××××号油罐车。一开始我们是直接从中国瑞丽的喊沙和广双出境到缅甸直接拉柴油，后面是到瑞丽大道后面的一块空地上通过小卡车驳油到我们的油罐车上。我拉运过2车走私柴油到瑞丽中国油联荣茂加油站，每车2万升左右，是胡某联系的。 6、被告人黄志椿的供述，其称我经营的瑞丽市中国油联荣茂加油站是我和连东华承租的，2017年12月，我同一个不知道姓名的人购买了一车柴油，单价是4.4元每升，大约有2万升左右，之后我付了88000元的油款给这个人。这个人的油没有发票和报关手续。 以上证据经当庭举证、质证，被告人黄志椿及其指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 2019年2月10日10时许，公安民警在云南省德宏州瑞丽市将被告人潘建辉抓获；当日13时13分许，公安民警在本区被告人胡永祖家中将其抓获；当日14时许，公安民警在云南省德宏州瑞丽市被告人刘海林的家中将其抓获；当日23时50分许，公安民警在本区潞江镇道街村委会道街8组被告人杨艳辉家中将其抓获；2019年2月14日13时25分许，公安民警在云南省大理州大理市凤凰加油站旁邓禄普轮胎修理店将被告人张国海抓获；2019年2月20日22时许，公安民警在云南省大理州大理市将被告人苏东辉抓获；2019年2月25日19时许，公安民警在云南省德宏州瑞丽市被告人周武兵家中将其抓获；2019年4月17日8时许，经公安民警电话通知，被告人何成浪主动到案接受调查。2019年5月26日10时许，经公安民警电话通知，被告人郭作鹏主动到案接受调查。2019年5月23日10时许，被告人刘素娥主动到公安机关接受调查。2019年5月30日8时许，经公安民警电话通知，被告人陈文主动到案接受调查。2019年5月31日8时许，经公安民警电话通知，被告人朱清火主动到案接受调查。2019年6月22日14时许，经公安民警电话通知，被告人林加兴主动到案接受调查。2019年7月5日8时许，经公安民警电话通知，被告人朱晶良主动到案接受调查。2019年5月21日，公安民警在本区潞江镇事通加油站将被告人杨信抓获。2019年7月12日8时许，经公安民警电话通知，被告人黄志椿主动到案接受调查。 案发后，公安机关依法扣押了刘海林持有的手机2部，银行卡7张及刘海林名下的车牌号为云Ｎ×××××白色长安牌越野车一辆。依法扣押了潘建辉持有的银行卡10张、手机5部、车牌号为云Ａ×××××的黑色现代牌越野车1辆及该车的车钥匙2把、机动车行驶证1本、车牌号码牌2块、笔记本纸12张。依法扣押被告人张国海持有的手机2部和中华人民共和国出入境通行证1本。依法扣押胡永祖持有的手机7部、银行卡3张以及所有人为胡永祖、胡永春、沈学花、钱娟的出入境通行证5本和相关单据等。依法扣押杨艳辉、苏东辉、周武兵持有的手机各1部。 另公诉机关还当庭提交了下列综合证据： 1、受案情况表、立案决定书，证实本案的受案、立案基本情况。 2、户口证明，证实十六名被告人的身份基本情况，均系完全刑事责任能力人。 3、户口注销证明，证实林茂进于2016年6月7日死亡。 4、抓获经过，证实2019年2月10日10时许，公安民警在云南省德宏州瑞丽市将被告人潘建辉抓获；当日13时13分许，公安民警在本区被告人胡永祖家中将其抓获；当日14时许，公安民警在云南省德宏州瑞丽市被告人刘海林的家中将其抓获；当日23时50分许，公安民警在本区潞江镇道街村委会道街8组被告人杨艳辉家中将其抓获；2019年2月14日13时25分许，公安民警在云南省大理州大理市凤凰加油站旁邓禄普轮胎修理店将被告人张国海抓获；2019年2月20日22时许，公安民警在云南省大理州大理市将被告人苏东辉抓获；2019年2月25日19时许，公安民警在云南省德宏州瑞丽市被告人周武兵家中将其抓获；2019年4月17日8时许，经公安民警电话通知，被告人何成浪主动到案接受调查。2019年5月26日10时许，经公安民警电话通知，被告人郭作鹏主动到案接受调查。2019年5月23日10时许，被告人刘素娥主动到公安机关接受调查。2019年5月30日8时许，经公安民警电话通知，被告人陈文主动到案接受调查。2019年5月31日8时许，经公安民警电话通知，被告人朱清火主动到案接受调查。2019年6月22日14时许，经公安民警电话通知，被告人林加兴主动到案接受调查。2019年7月5日8时许，经公安民警电话通知，被告人朱晶良主动到案接受调查。2019年5月21日，公安民警在本区潞江镇事通加油站将被告人杨信抓获。2019年7月12日8时许，经公安民警电话通知，被告人黄志椿主动到案接受调查。 5、刑事判决书、罪犯档案资料、刑事裁定书，证实被告人朱晶良曾因犯故意伤害罪于2001年2月27日被福建省高级人民法院判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，2003年11月10日减为有期徒刑，刑期自2003年11月10日起至2015年2月11日止，剥夺政治权利4年。 6、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录和照片，证实2019年2月10日，公安民警依法对被告人刘海林位于瑞丽市的住宅进行了搜查，经搜查，对从其家中发现的苹果手机8和苹果手机6Ｓ各1部、银行卡7张和刘海林名下的车牌号为云Ｎ×××××白色长安牌越野车一辆依法予以扣押。 7、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录和照片，证实2019年2月10日，公安民警依法对潘建辉位于瑞丽市为云Ａ×××××的黑色现代牌越野车1辆进行了搜查。经搜查，对从其家中及其车里发现的银行卡10张、手机5部、车牌号为云Ａ×××××的黑色现代牌越野车1辆及该车的车钥匙2把、机动车行驶证1本、车牌号码牌2块、笔记本纸12张依法予以扣押。 8、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录和照片，证实2019年2月14日，公安民警依法扣押被告人张国海持有的手机2部和中华人民共和国出入境通行证1本。 9、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录和照片，证实2019年2月10日，公安民警依法对胡永祖位于本区的住宅及其人身进行了搜查，经搜查，对从其家中发现的手机7部、银行卡3张，所有人为胡永祖、胡永春、沈学花、钱娟的出入境通行证5本和相关单据等依法予以扣押。 10、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录和照片，证实2019年2月10日，公安民警依法扣押杨艳辉持有的OPPO牌手机1部。 11、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录和照片，证实2019年2月20日，公安民警依法扣押苏东辉持有的白色VIVO牌手机1部。 12、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录和照片，证实2019年2月26日，公安民警依法扣押周武兵持有的香槟色苹果手机1部。 13、辨认笔录和照片，证实刘海林辨认出胡俊敏是缅甸阿香，潘建辉辨认出宋全志是“白猪”，张国海辨认出宋全志是“白猪”、潘建辉是“老潘”、走私柴油的有刘海林、胡永祖是“阿东”；杨艳辉辨认出宋全志是小宋、刘海林是小刘；苏东辉辨认出走私柴油的有刘海林，宋全志是“白猪”，潘建辉是“潘总”，胡永祖是拉油的胡师；范实能辨认出走私柴油的有刘海林，胡永祖是“阿东”；何成浪辨认出走私柴油的有刘海林、董某。 14、现场辨认笔录和照片，证实刘海林对伙同潘建辉、宋全志商量走私柴油的地点即德宏州瑞丽市勐卯镇新光路翡翠园小区进行了辨认、对出入缅甸走私柴油的通道、途经地即喊沙与缅甸交界处、瑞丽大等喊制冰厂附近的道路、瑞丽至盐井一寨两国附近的道路进行了辨认；潘建辉对伙同刘海林、宋全志商量走私柴油的地点德宏州瑞丽市勐卯镇新光路翡翠园小区进行了辨认；张国海对出入缅甸走私柴油的通道即瑞丽市弄岛镇喊沙入境处、瑞丽市弄岛镇大等喊入境处进行了辨认；胡永祖对走私柴油的驳油地点即保山市龙陵县镇安镇下高速公路3公里处、德宏州芒市风平镇帕底分场附近的路边进行了辨认，对接油的地点即德宏州瑞丽市姐相乡大等喊一便道路边香蕉林空地、德宏州瑞丽市姐相乡喊沙公路边左边岔路口下去香蕉林的一块空地进行了辨认。杨艳辉对走私柴油的接油地点瑞丽市瑞丽大道尽头广拉村靠近缅甸江边空地、瑞丽市畹町镇索阳村靠近缅甸河边进行了辨认，对坐船出入缅甸走私柴油的地点即瑞丽市大等喊等喊弄对门靠近缅甸一侧路口进行了辨认。苏东辉对接油地点即瑞丽市瑞丽大道旁车行天下修理城一条便道上进行了辨认，对走私柴油的通道即瑞丽大等喊等喊弄对门靠近缅甸一侧路口进行了辨认。周武兵对走私柴油的通道瑞丽市弄岛镇喊沙入境处进行了辨认。何成浪对董某驾驶的油罐车停车的地方即瑞丽市云通宾馆停车场进行了辨认，对探路的地点瑞丽市姐相乡喊沙公路边路口、瑞丽市姐相乡喊沙公路边往弄岛方向左边岔路口下去香蕉林的一块空地等进行了辨认。 15、行政处罚决定书、收据、石油产品质量检验报告和相关案件材料，证实2018年3月1日16时许，胡永祖驾驶云Ｎ×××××号在杭瑞高速龙陵黄草坝服务区被保龙高速公路交巡警查获，当场查获柴油28吨。经中石化云南石油分公司质检中心检验该系不合格柴油，后龙陵工信局于2018年4月4日对其作出没收柴油和罚款8.9万元的行政处罚。 16、云南省中心城市汽柴油最高批发、零售价格表，证实从2016年6月9日开始至2018年12月29日云南省汽、柴油最高批发、零售价格变化的情况。 17、云价价格[2016]166号文件和零售价格表，证实云南省物价局规定，从2016年12月29日起我省实施国V标准汽柴油质量升级价格政策以及保山、德宏两地柴油的零售价情况。 18、车辆档案材料，证实云Ｎ×××××号、云Ｎ×××××号重型罐式货车均注册登记在德宏州瑞丽姐告速达运输有限公司名下，其中云Ｎ×××××号车的驾驶员系董某，云Ｎ×××××号车的驾驶员系胡永祖、胡永春。云Ｎ×××××号车产权于2017年2月15日转让给何成浪，胡永祖于2018年4月27日将云Ｎ×××××号车的产权转让给李杰新。 19、全国汽车流通信息管理表、车辆管理信息表及汽车报废材料，证实云Ｎ×××××号油罐车、云Ｎ×××××号油罐车于2018年11月19日注销、云Ｅ×××××号油罐车于2018年11月30日注销。 20、油罐车检定容积表，证实云Ｎ×××××号、云Ｎ×××××号、云Ｅ×××××号油罐车的容积。 21、大型汽车过车记录车型识别信息，证实2017年1月至2018年10月云Ｅ×××××号车、云Ｎ×××××号车、云Ｍ29205号车的行车轨迹。 22、银行流水明细，证实潘建辉、胡永祖、宋全志、刘海林等人的银行流水明细。 23、银行流水明细、微信转账记录、汽车抵押贷款合同、情况说明，证实潘建辉于2017年10月7日同北京现代汽车公司签订汽车抵押贷款合同，汽车全款151490元，贷款8.9万元，每月还款3708.33元，还款账户62×××79，潘建辉的妻子于2018年6月6日转到该账户2000元、2018年8月9日转账4000元、2018年9月2日转账3万元、2018年10月4日转账5000元，2017年10月5日转到潘建辉的62×××00的账户6万元以及何锐出具情况说明被扣押的潘建辉所有的现代车系其购买，仅是落户在潘建辉名下。 24、手机勘查信息截图，证实刘海林、潘建辉就走私柴油相关事宜安排、探路等商谈的相关情况。 25、微信转账记录截图，证实潘建辉的手机微信转账记录。 26、被告人刘海林的供述，其称2017年年初，我和宋全志先合伙把成品柴油从缅甸经中缅瑞丽市姐相边境便道走私到中国，我们雇佣张国海、杨艳辉、苏东辉、范实能和胡永祖做驾驶员，每次根据路程的远近支付1000元到4000元不等的运费，剩余的赚头是我和宋全志一人一半。到2017年9月，潘建辉说要和我们合伙，并用云Ｎ×××××号油罐车和我们入股。我们合伙了一段时间后，感觉只有一辆油罐车运油不方便，我和宋全志就合伙买了云Ｅ×××××这辆油罐车，2018年年初，胡永祖因为欠着我的钱，就把他云Ｎ×××××的油罐车抵给我，我和宋全志把车子的差价补给胡永祖，我们就一直用这三辆油罐车运输走私柴油，云Ｎ×××××号油罐车主要是胡永祖和苏东辉驾驶，云Ｅ×××××号油罐车主要是张国海驾驶，云Ｎ×××××号油罐车是张国海、苏东辉、杨艳辉等人都驾驶过，合作以后，潘建辉负责找客户，我主要负责进油，宋全志主要负责带领驾驶员送油到加油站。云Ｎ×××××号车赚的钱，潘建辉占50%，我和宋全志各占25%，云Ｎ×××××和云Ｅ×××××号车是我和宋全志合伙的，赚头由我们两人平分，客户也是我们两人原来的客户，和潘建辉没有关系。我们一直做到2018年6月份左右，到2018年11月，我就联系了阿明，将三辆油罐车开去永平报废了。我们走私的柴油大都是直接让驾驶员到缅甸阿香家的加油站和缅甸姓林的一个男子的加油站进油，然后从缅甸途经瑞丽市大等喊入境口岸走私进入中国境内，然后销售到加油站和工地，少数是在瑞丽的一些缅甸走私油油库购买。我直接联系销售的加油站是盈江槟榔江加油站、龙陵泰龙石化加油站、腾冲滇滩中化石化加油站、龙陵龙新云天石化加油站和勐糯勐华加油站，潘建辉和我们合伙后送油送到过潞江坝事通加油站、盈江县南朵加油站、槟榔江加油站、昌宁柯街永兴加油站、梁河勐养弄另水电站旁的工地、芒璋新鑫加油站、芒璋惠农加油站、瑞丽大道荣茂加油站和盏西宏兴加油站等，我们联系好客户后，看哪个驾驶员有空就让哪个驾驶员去送，探路的人基本都是宋全志去联系的，每次支付200元到500元不等的探路费。送油的时间不固定，间隔时间长的话，可能四个月左右才会再送一次走私柴油，每次不一定过磅，加油站有过磅称就在加油站过磅，没有就到最近的过磅点过磅，如果找不到过磅处就会量油高，算升数。一般我们自己先去找加油站或者工地问要不要走私柴油，要的话我们就从缅甸进了送给他们，油款一般都是拉到加油站就现金支付给我们了，我们走私的油被查过四次，总的来说没有赚钱，因为每车柴油有6000到9000元的利润，罚款就交了20多万元，油被没收了两车，价值也是20万左右。该对走私柴油的完税价格及偷逃税额的鉴定意见均予以认可。 27、被告人潘建辉的供述，其称2017年，林茂进与我商量合伙走私油，他拿给我18多万元让我去买油罐车，之后我就购买了云Ｎ×××××号油罐车，并把油罐车落户到我的侄儿子何成浪的名下，并找了周武兵和董某做驾驶员，我和何成浪开着和高粱周借的黑色奥迪轿车负责领路和探路。之后拉到南朵加油站2车，但2车都被陇川边防查获了；拉到农机加油站2车，拉到槟榔江加油站2车，拉到木康加油站2车，拉到保山的一个工地1车，是周武兵送的货；每车都是33000升到34000升。林茂进还安排我送油到过陇川城边的晃相加油站。一般油款会打到我的卡上，探路的第二天，林茂进就会和我要卡号，之后钱到账后我再取现给林茂进。林茂进每车油给我600元的探路费，给何成浪300元，总的给我五六次，大约是3000元。2017年9月，林茂进不和我做了，并把云Ｎ×××××油罐车以18多万元的价格卖给我。过了十多天我就找到刘海林和他们一起走私油，我们谈好我占60%的股份，刘海林和白猪占40%的股份，后期变成我占股50%，刘海林他们占股50%，其他的油罐车我不参与分成，油罐车交由刘海林统一调配。具体分工是我负责联系买油的客户，刘海林负责进油，白猪负责从缅甸送油过来，具体谁去接油是刘海林具体负责，我只是把油拉到什么地方告诉刘海林。刘海林单独也做着一些走私油，我们从2017年9月一直做到2018年6月，我联系的客户主要是盈江县城农机加油站、盈江南朵加油站、盈江卡场加油站、芒璋惠农加油站、施甸的八八加油站、保山潞江坝事通加油站和保山的一个沙场，盈江槟榔江加油站是刘海林联系的，但是是用我的油罐车拉的，总的拉了多少车记不清，大概卖了70万升的走私柴油，我记得的是盈江县城农机加油站拉了2车，但有1车被查获了，拉到目的地是34000升；潞江坝的事通加油站拉了1车34000升，南朵加油站拉了4车，有2车被查获了，其中一车是20000升，其他都是34000升；槟榔江加油站拉了2车，每车都是33000到34000升，其中1车是国标油；芒璋惠农加油站送去1车；八八加油站送去1车；保山的一个工地拉了1车29000升，都是用我的油罐车拉的，每车的利润是15000元，我占一半，就是7500元，总的分了两次钱。钱都是结给刘海林，期间还被查获了5车，我没赚到钱，还亏了100多万，主要是亏在被查获和交罚款了。我们进价是3.45元／升，每升赚0.45到0.5元，每车从缅甸进油是35000升，拉到目的地一般只有34000升，一般两个月左右对一次账。一开始我拼了9万元，其余由刘海林和白猪拼钱，每次走私成品油被查获后，我都要重新拼9万元给刘海林。2018年11月，刘海林将油罐车拿去大理报废了，后面他转了15000多元的报废费给我。此外我还帮浙江一个老板走私白糖和大米看路，一次给我五六百元，我帮他看了几个月，他给了我三万元左右。何成浪从买来油罐车以后就一直帮我们探路，到我与刘海林合作以后，也探了几次，后面才没有做了。2018年，我回福建老家，胡某把我的油罐车拿去拉走私油到龙陵，驾驶员是董某，利润我们两个一人一半，具体拉去哪些地方不清楚，胡某还有一辆可以拉22000升左右的一辆油罐车。送油给郭作鹏的木康加油站时还是林茂进的货，郭作鹏转账给我120万元，其中30万元是油款，剩余的是木材款。我们走私的柴油是从缅甸阿香家还有其他油商购买的。该对走私柴油的完税价格及偷逃税额的鉴定意见均予以认可。 28、被告人张国海的供述，其称2018年5至7月份，我与刘海林、阿东、白猪、老潘一起从缅甸走私成品柴油到中国境内工地、加油站进行销售，我们总的有三辆油罐车，车牌分别是云Ｅ×××××、云Ｎ×××××、云Ｎ×××××，每辆车装满可以装3万升左右，我和阿东负责开车，我开的是云Ｅ×××××这张油罐车，阿东开的是云Ｎ×××××号油罐车，白猪负责探路、卸油、收油款，刘海林负责从缅甸进油，有时也收油款、也探路和联系客户，老潘具体负责什么不清楚。白猪探路时使用的是云Ｎ开头的一辆灰白色轿车，上面有一个ＪＭ的标志，刘海林探路使用的是一辆云Ｎ开头，后面数字为73的长安越野车。我将油罐车开到缅甸南坎江边，缅甸人用小卡车或者油罐车拉到江边，用抽油机抽到我开着的油罐车上，每次装车要1个小时左右，装好以后，就从瑞丽市姐相乡大等喊的便道入境到瑞丽，前面有探路的，如果有设卡的，就会打电话通知我，我就将油罐车藏起来，刘海林每月付给我6000元的工资。我帮刘海林开了两个多月，总的获得13000元左右的报酬。我运输的油罐车被查获过两次，都是刘海林和白猪去处理的，后面车和油都放行了。 29、被告人胡永祖的供述，其称2017年2月至2018年2月，我参与刘海林从缅甸走私成品油，我主要负责驾驶油罐车，刘海林是老板，主要负责走私油的联系购买、销售，安排我运输和送达的地点，并发给我工资，我驾驶的是我的云Ｎ×××××的油罐车，这辆车可以拉净重32吨的成品油。一般是刘海林联系我后，我就会到缅甸和中国交界接壤的大等喊、喊沙路口接走私的成品油，那边有时是用缅甸牌照的油罐车拉来，有时是用改装的油罐车运来，到我的车旁将油装上我的车，之后我拉着走私的成品油跟着刘海林安排的探路车走，探路的人驾驶的是缅甸牌照或者无牌的小车，一般都在瑞丽大道或者瑞丽高速口岔畹町的那里等我，油送到后，油款由他们和刘海林对接。我记得的是2017年11月至12月，送过1车走私油到腾冲滇滩的中化石化加油站，大约是3万多升，我大概拉了20多车，最少的时候每车8000升左右，最多的时候每车2万升左右，多数时候每车13000升左右。刘海林按照路程的远近一般每次支付给我1000多元到2000元的报酬。我知道白猪、潘建辉也和刘海林一起走私成品油，驾驶员我知道的还有张国海。2018年2月，我运输的走私油在黄草坝被查获，车也被扣了，直到2018年4月车子才拿回来，后面我就以10万元的价格卖给刘海林了。 30、被告人杨艳辉的供述，其称2018年4月至5月，我帮宋全志、刘海林他们运输走私柴油，刘海林负责联系货源和买家，张国海和我是驾驶员，他们有两辆油罐车，一张是我驾驶的云Ｎ×××××号车，另一辆是云Ｅ开头，由张国海驾驶。宋全志负责带着我去拉油送油，他开着一辆长安轿车在前面带路以及探路，柴油是天快黑的时候在畹町跟缅甸交界附近的一条河边通过另外一辆油罐车将油抽到我的油罐车上，之后我再跟着宋全志将油送到加油站，我总的运输了四次，每次都是三万多升，我帮他们运输了一个半月，总的付给我9千多元的报酬。 31、被告人苏东辉的供述，其称2018年2月左右，我参与刘海林、宋全志、潘总等人从缅甸走私成品柴油到中国，我主要负责驾驶云Ｎ×××××号油罐车，这辆油罐车是潘总的，他们每个月给我8000元的工资。他们还有两个驾驶员，一个姓张，一个姓胡，驾驶另外两辆油罐车。宋全志负责管账带路，刘海林和潘建辉负责联系卖家。一般我都是按照刘海林、白猪的安排到瑞丽大道旁边的空地上或一个停车场找到云Ｎ×××××号油罐车，车子都已经装满油了，之后再驾车跟着刘海林、白猪驾驶或者其他带路的人的小车将油送到加油站，我再把油罐车开回瑞丽。有一次是到缅甸喊沙阿香家装的油。每次都是运输33000至34000升左右，总的送了11个加油站共13车，油款是宋全志和刘海林他们自己收。他们总的支付给我15000元左右的报酬。我运输走私柴油到施甸八八加油站和龙陵320国道旁的泰龙加油站是刘海林开着他的长安Ｓ75车在我前面带路，其他的都是宋全志开着他的名爵轿车带路。 32、被告人周武兵的供述，其称从2017年3月至2017年9月，我总的帮潘建辉运输过20多次走私柴油，其中7次是用云Ｎ×××××号油罐车运输的，这个车可以装35000升左右，另外十多次是用一辆小卡车改装的油罐车运输的，这个车可以装8000升左右，每次进油都是潘建辉打电话给我，让我开车到喊沙的一个渡口，用渡船将油罐车运到缅甸，再去到缅甸阿香家的加油站进油，我们再通过来时的渡口，将油罐车停在靠喊沙的空地，到凌晨，潘建辉和他的侄儿子再驾驶黑色奥迪车在前面带路，我跟着将油送去加油站，每次潘建辉给我500元的运费。我帮他运输走私油的过程中，被查获过两次，但都只是交了罚款，没有没收我们的油和车。总的潘建辉给了我1万多元的运费。 33、被告人何成浪的供述，其称2017年3月左右，我姑爹潘建辉说是他买了一辆车要过户在我的名下，我就同意了，过了几天，我和他去签字，知道是一辆车牌号为云Ｎ×××××的二手油罐车，潘建辉给了我300元。2017年6月左右，潘建辉让我去帮他开车，我就去瑞丽了，之后的一天晚上12时左右潘建辉开着一辆黑色奥迪Ａ6来接我，在车上他和我说他从缅甸走私柴油到中国的加油站卖，我们负责在前方探路，路上发现执法车辆就通过微信告诉后面一个姓董的驾驶员，探路一次给我300元，拉油的车是云Ｎ×××××号油罐车，这辆油罐车每次拉油3万多升，车子都是直接开到缅甸境内，直接从油罐里抽油到我们的车上，我和潘建辉一起探路了7次左右。我探路的时候被查获了两车柴油，都是我去处理的。总的我收到了2000元左右的报酬。 以上证据经当庭举证、质证，十六名被告人及各被告人的辩护人、指定辩护人均无异议。本院认为，公诉机关提交的上述证据收集程序合法，内容客观、真实，与本案有关联性，能证实本案查证的案件事实，本院予以确认。 本院认为，被告人潘建辉、刘海林等人违反海关法规，逃避海关监管，多次走私成品柴油到中国境内销售，被告人张国海、周武兵、胡永祖、杨艳辉、苏东辉、何成浪明知潘建辉、刘海林等人从事走私成品柴油犯罪活动，仍帮助进行运输、探路等，被告人郭作鹏、刘素娥、陈文、朱清火、林加兴、朱晶良、杨信、黄志椿直接向走私人购买走私成品柴油。其中，被告人潘建辉偷逃应缴税额1323808.16元，被告人刘海林偷逃应缴税额1290406.79元，被告人周武兵偷逃应缴税额585241.2元，被告人张国海偷逃应缴税额545194.92元，上述四人均属偷逃应缴税额巨大；被告人郭作鹏偷逃应缴税额247420.8元，被告人何成浪偷逃应缴税额237047.7元，被告人刘素娥偷逃应缴税额223088.54元，被告人陈文偷逃应缴税额211499.53元，被告人苏东辉偷逃应缴税额208319.76元，被告人朱清火偷逃应缴税额201881.4元，被告人朱晶良偷逃应缴税额150398.44元，被告人杨信偷逃应缴税额141971元，被告人林加兴偷逃应缴税额138832.5元，被告人胡永祖偷逃应缴税额135116元，被告人杨艳辉偷逃应缴税额130315.8元，被告人黄志椿偷逃应缴税额117068.36元，上述十二人均属偷逃应缴税额较大，十六名被告人的行为均已触犯刑律，构成走私普通货物罪。公诉机关指控十六名被告人犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。但公诉机关指控被告人潘建辉、刘海林、周武兵、张国海、何成浪、胡永祖、杨艳辉、苏东辉的犯罪数额以及被告人苏东辉的犯罪数额属偷逃应缴税额巨大有误，本院依法予以更正。同时，公诉机关指控被告人郭作鹏、刘素娥、陈文、朱清火、林加兴、朱晶良、杨信、黄志椿与被告人潘建辉、刘海林构成共同犯罪，在共同犯罪中郭作鹏、刘素娥、陈文、朱清火、林加兴、朱晶良、杨信、黄志椿系从犯有误，本院依法不予采纳。本案所涉第一起至第六起、第十一起至第十九起的犯罪中，被告人潘建辉、刘海林、周武兵、张国海、胡永祖、苏东辉、杨艳辉分别构成共同犯罪，在共同犯罪中，潘建辉、刘海林起主要作用，系主犯，周武兵、张国海、胡永祖、苏东辉、杨艳辉起次要作用，系从犯，依法应从轻或减轻处罚。本案所涉第七起至第十起的犯罪中，被告人潘建辉、周武兵、何成浪与他人分别构成共同犯罪，在共同犯罪中，潘建辉、周武兵、何成浪起次要作用，系从犯，依法应从轻或减轻处罚。被告人朱晶良曾因犯故意伤害罪被判处有期徒刑以上刑罚，刑罚执行完毕五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚的走私普通货物罪，是累犯，依法应从重处罚。被告人何成浪、郭作鹏、刘素娥、陈文、朱清火、林加兴、朱晶良、黄志椿主动到案，到案后如实供述犯罪事实，属自首，且自愿认罪认罚，依法可从轻或者减轻处罚。被告人刘海林、胡永祖、杨艳辉、苏东辉、周武兵、杨信到案后如实供述犯罪事实，且自愿认罪认罚，依法可从轻处罚。被告人潘建辉、张国海到案后如实供述部分犯罪事实，对该部分犯罪事实依法可从轻处罚。被告人陈文、刘素娥、林加兴、郭作鹏、朱清火、杨信、黄志椿案发后主动退缴了部分违法所得，依法可酌情从轻处罚。综上，应对周武兵、张国海减轻处罚，对潘建辉、刘海林、苏东辉、杨艳辉、何成浪、胡永祖、郭作鹏、刘素娥、陈文、朱清火、林加兴、朱晶良、杨信、黄志椿从轻处罚。被告人潘建辉及潘建辉的辩护人、郭作鹏的辩护人提出的部分涉案走私油已受过行政处罚，应在犯罪数额中予以扣减的辩解和辩护意见，经查未有证据能够证实部分涉案走私油已经被行政处理过，故对上述辩解和辩护意见，本院不予采纳。被告人陈文、刘素娥、朱清火、郭作鹏、朱晶良、杨信的辩护人提出的上述被告人应为从犯的辩护意见，经查被告人陈文、刘素娥、朱清火、郭作鹏、朱晶良、杨信与被告人刘海林、潘建辉等人并没有走私成品油的共同故意，上述六名被告人与被告人刘海林、潘建辉等人并不构成共同犯罪，故对此辩护意见，本院不予采纳。其余被告人提出的辩解及各辩护人提出的辩护意见与本院认定一致的本院予以采纳，与本院认定不一致的本院不予采纳。根据被告人周武兵、苏东辉、杨艳辉、何成浪、胡永祖、郭作鹏、刘素娥、陈文、朱清火、林加兴、杨信、黄志椿的犯罪情节、社会危害程度及悔罪表现，宣告缓刑对上述被告人所居住社区无重大不良影响，依法可对该十二人适用缓刑。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第（二）项、第三款、第一百五十五条第（一）项、第一百五十六条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十五条第一款、第六十七条第一款、第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条的规定，判决如下： 一、被告人潘建辉犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币一百三十五万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年2月10日起至2024年2月9日止。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 二、被告人刘海林犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币一百三十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年2月10日起至2024年2月9日止。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 三、被告人张国海犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币二十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，其被先行羁押一个月零一日，即自2020年7月8日起至2022年6月6日止。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 四、被告人朱晶良犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十六万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年7月8日起至2021年7月7日止。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 五、被告人周武兵犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年六个月，并处罚金人民币二十万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 六、被告人郭作鹏犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币二十五万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 七、被告人刘素娥犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年四个月，缓刑一年十个月，并处罚金人民币二十三万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 八、被告人何成浪犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年四个月，缓刑一年十个月，并处罚金人民币十二万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 九、被告人陈文犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年三个月，缓刑一年十个月，并处罚金人民币二十二万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 十、被告人朱清火犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年二个月，缓刑一年八个月，并处罚金人民币二十一万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 十一、被告人苏东辉犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年二个月，缓刑一年八个月，并处罚金人民币十万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 十二、被告人杨信犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币十五万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 十三、被告人林加兴犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币十四万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 十四、被告人胡永祖犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年四个月，并处罚金人民币八万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 十五、被告人杨艳辉犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年四个月，并处罚金人民币八万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 十六、被告人黄志椿犯走私普通货物罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年二个月，并处罚金人民币十二万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 十七、扣押在案的被告人陈文的现金1002550元中，其中468572元作为陈文的违法所得依法予以没收，余款533978元依法予以发还陈文；扣押在案的被告人刘素娥的现金505900元中，其中501840元作为刘素娥的违法所得依法予以没收，余款4060元依法予以发还刘素娥；扣押在案的被告人郭作鹏的现金500000元作为郭作鹏的违法所得依法予以没收；扣押在案的被告人朱清火的现金300000元作为朱清火的违法所得依法予以没收；扣押在案的永兴加油站的现金500000元中，其中333200元作为朱晶良的违法所得依法予以没收，余款166800元依法予以发还永兴加油站；扣押在案的被告人杨信的现金500000元中，其中314660元作为杨信的违法所得依法予以没收，余款185340元依法予以发还杨信；扣押在案的被告人林加兴的现金150000元作为林加兴的违法所得依法予以没收；扣押在案的被告人黄志椿的现金200000元作为黄志椿的违法所得依法予以没收。被告人的违法所得不足部分继续予以追缴。 扣押被告人刘海林的车牌号为云Ｎ×××××白色长安牌越野车一辆以及手机2部依法予以没收；扣押被告人潘建辉的手机5部依法予以没收；扣押被告人张国海的手机2部依法予以没收；扣押被告人胡永祖的手机7部依法予以没收；扣押被告人杨艳辉的手机1部依法予以没收；扣押被告人苏东辉的手机1部依法予以没收；扣押被告人周武兵的手机1部依法予以没收。扣押被告人潘建辉的车牌号为云Ａ×××××的黑色现代牌越野车1辆及该车的车钥匙2把、机动车行驶证1本、车牌号码牌2块依法予以发还被告人潘建辉；其余扣押物品、证书等（详见扣押清单）由扣押机关甄别权属后依法予以发还相关物品、证书等所有人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向云南省保山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长  王丽菊 审判员  付云浩 审判员  彭黎波 二〇二〇年七月八日 书记员  张振华 书记员  赵加怡