江西省莲花县人民法院刑 事 判 决 书（2019）赣0321刑初42号公诉机关江西省莲花县人民检察院。被告人尹某，男，1965年4月3日出生于江西省莲花县，汉族，大学文化，住江西省莲花县。2010年6月因犯合同诈骗罪被江西省分宜县人民法院判处有期徒刑五年。因涉嫌犯挪用资金罪，于2018年11月2日被莲花县公安局刑事拘留，同年11月14日被莲花县公安局执行逮捕，2020年6月1日经本院决定取保候审。现在家。江西省莲花县人民检察院以莲检公诉刑诉[2019]38号起诉书指控被告人尹某犯挪用资金罪，于2019年5月28日向本院提起公诉。2019年9月5日，莲花县人民检察院以莲检公诉刑变诉[2019]1号变更起诉决定书对被告人尹某变更起诉。本院受理后，依法组成合议庭，分别于2019年7月23日、2019年10月10日、2020年5月28日公开开庭进行了审理。莲花县人民检察院指派检察员贺小雄出庭支持公诉，被告人尹某到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控，2017年12月以来，被告人尹某担任初心公司出纳并负责土地流转事宜，合同约定尹某在协调办理好相关林地全部流转工作之后，公司按照2500元每月的劳务费支付给尹某，流转时间不能超过六个月。经司法会计鉴定，尹某先后从该公司一共领取520000元钱。其中，尹某在初心公司报账的费用支出83734.20元;尹某未在初心公司报账的费用支出152400元，尹某收支结余资金283865.80元。另查明，周某挖机作业费用5000元，陈某1工资6000元，金浩民工资6000元，丁某工资5000元，办公室装修购买电线支付2000元，支付陈某51000元修路损坏农田赔偿费，共计25000元。尹某挪用初心公司资金共计258865.8元。挪用情况如下：1、2018年1月份至8月份期间，被告人尹某挪用公司资金54600元用于个人开支，已超过三个月未归还。其中，挪用公司资金13200元用于偿还个人在莲花县农商银行的贷款；挪用公司资金还个人欠款的挖机费给周振国10000元钱；还个人欠款的挖机费用给萍乡赤山姓吴的男子1000元钱；尹某支付杨某在“白水岩”做工挖机作业费用17000元；挪用公司资金10400元钱用于个人生活日常开支；挪用公司资金给其儿子尹一行3000元。2、初心公司与莲花县将军生态园无任何业务往来，系不同的公司。2018年1月份至8月份期间，被告人尹某挪用公司资金用于将军生态园的支出62000元，已超过三个月未归还。其中退还胡世青押金25000元、峦山刘某1木材押金12000元、湖南攸县谭雄飞木材押金5000元；支付2000元钱用于将军生态园除草及人工费用；支付陈某818000元用于将军生态园新枧村山场流转。3、2018年8月份，被告人尹某挪用公司资金5000元用于个人开支，已超过三个月未归还。其中，挪用公司资金3000元钱用于看望战友黑振海；挪用公司资金2000元钱是用于带其战友席昌龙在萍乡玩。4、其余资金137265.8元被尹某用于个人开支，已超过三个月未归还。针对上述指控，公诉机关提交了书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解、鉴定意见、辨认笔录等证据。据此认为，被告人尹某作为公司的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。提请法院依法判处。被告人尹某在庭审中自愿认罪但辩解其挪用的金额没有起诉书指控的那么多。经审理查明，被告人尹某系莲花县初心农业发展有限公司（以下简称初心公司）的出纳并负责土地流转事宜。被告人尹某与初心公司于2018年3月20日签订的《协调土地流转委托协议书》约定，尹某在协调办理好相关林地全部流转工作之后，初心公司按照2500元每月的劳务费支付给尹某，流转时间不能超过六个月。经萍乡公平司法鉴定中心鉴定，2017年12月至2018年9月间，尹某先后从初心公司一共领取520000元钱。其中，尹某在初心公司报账的费用支出83734.20元；尹某未在初心公司报账的费用支出152400元，尹某收支结余资金283865.80元。另外，尹某还为初心公司支付了周某挖机作业费用5000元，陈某1工资6000元，金浩民工资6000元，丁某工资5000元，公司办公室装修购买电线支付2000元，陈某51000元修路损坏农田赔偿费，谢某耕田费1500元，共计26500元。剩下的257365.8元，其中被尹某挪用了125600元，挪用情况如下：一、2018年1月至8月期间，被告人尹某挪用公司资金54600元用于个人开支，已超过三个月未归还。其中，挪用公司资金13200元用于偿还个人在莲花县农商银行的贷款；还个人欠周振国的挖机费10000元钱；还个人欠萍乡赤山吴姓男子1000元钱的挖机费；支付杨某在“白水岩”做工挖机作业费用17000元；10400元钱用于个人生活日常开支；给其儿子尹一行3000元。2、初心公司与莲花县将军生态园无任何业务往来，系不同的公司。2018年1月至8月期间，被告人尹某挪用公司资金用于将军生态园的支出62000元，已超过三个月未归还。其中退还胡世青押金25000元、峦山刘某1木材押金12000元、湖南攸县谭雄飞木材押金5000元；支付2000元钱用于将军生态园除草及人工费用；支付陈某818000元用于将军生态园新枧村山场流转。3、2018年8月份，被告人尹某挪用公司资金5000元用于个人开支，已超过三个月未归还。其中，挪用公司资金3000元钱用于看望战友黑振海；2000元钱用于带战友席昌龙在萍乡玩。上述事实，公诉机关在庭审中提供了下列证据证实：一、被告人尹某的供述与辩解，其供述:2018年3月份初心公司成立，我是公司股东，主要负责出纳以及土地流转工作。我一共在公司领取了52万元钱，都写了领条。我总共在公司报账83734.2元，未报账152400元，共计236134.2元是用于初心农业有限公司。另外，我还先后支付过南岭周姓老板（周某）挖机作业费5000元，陈某1工资6000元，金浩民工资6000元，丁某工资5000元，装修公司办公室费用2000元，支付陈某51000元用于赔偿修路损坏农田费用，办公场所租金5000元，以上计30000元也是用于初心农业公司。结余253865.8元，有的是被我挪用了，还有一部分钱记不清了。我挪用了公司13200元用于偿还个人在莲花县农商银行的贷款；挪用公司10000元用于还个人欠挖机师傅周振国挖机费用；还个人欠款的挖机费用给萍乡赤山吴姓男子1000元；支付杨某在“白水岩”做工挖机作业费用17000元；挪用公司10400元用于个人日常生活开支；挪用公司资金3000元用于我儿子尹一行，以上共挪用54600元。我还挪用了初心农业有限公司71000元用于自己经营的将军农业生态园，分别是:退还胡世青押金25000元；退还湖南峦山刘某1木材押金12000元；湖南攸县谭雄飞木材押金5000元；挪用2000元用于将军农业生态园除草及人工费用；支付18000元用于将军农业生态园新枧村山场流转；支付陈某62000元、张建华1000元、刘新良1000元赔偿将军农业生态园修路损坏农田费用；挪用3000元用于看望战友黑振海；挪用2000元用于带战友席昌龙在萍乡玩。我能想到的就是挪用的这些钱，共计125600元。2009年我在莲花县家公司，公司名称叫莲花县将军生态园，我是法人代表。2017年4月11日我把将军生态园公司的法人代表转让给了巫某。将军生态园与初心公司是属于两家不同的公司。二、被害人的陈述1、张达武（初心公司法定代表人）、罗柏金（初心公司股东）的陈述，证实：2018年3月初心公司成立，张达武、张金华、罗铂金、廖树萍、尹某是公司股东。尹某是当地人，便于协调土地流转，他的工作就是负责土地协调流转和公司出纳。聘用尹某来公司做事时双方自愿签订了协调土地流转委托协议书，该协议中的第七条就明确作了规定即“乙方（尹某）协调办理好相关林地全部流转工作之后，甲方（初心农业发展有限公司）按照2500元每月的劳务费支付给乙方，流转时间不能超过六个月。”案发后，尹某还没有完成协议中规定的土地流转工作，所以我们还没有付给他工资。2018年9月份，尹某已经办理林地流转工作满六个月了，公司就要求尹某过来核对账目，并交代他把相关的票据带过来，因为他之前已经陆续从公司领走了五十多万了。但尹某过来后没有带票据，他找各种理由推脱不愿出具票据。罗柏金到尹某办公室内找相关票据，但尹某提供的票据都是不真实的，好多都是多年前与将军农业生态园公司做事时的票据。尹某出具的票据中有一张是罗市村民谢某在初心公司领了13万元林地租用的领条。2019年9月23日晚上，罗柏金就带着尹某去找谢某核实该款项，但谢某根本就没有林地租用给初心公司，更没有从尹某手上领取13万元。尹某被揭穿后，第二天罗柏金和尹某来到了茶陵县找到了张达武，尹某就写了一份林地流转资金去向说明，这份说明中有42万多元资金的去向，还有十多万元的钱他说不出用于何处，尹某怕报警，就主动提出他愿意归还那十多万元。但尹某又说一下子拿不出那么多钱，就主动书写了一份还款计划书。尹某以前是为将军农业生态园做事的；初心公司成立后跟将军农业生态园公司没有任何交往。2、张金华的陈述，证实2018年10月份其担任初心公司的经理，之前是公司的股东。尹某是从2018年3月份就担任公司出纳职务，公司中的一些钱要找尹某报账。其为公司购买用品的钱尹某还没有给，但是尹某给其打了几张欠条，一共是7000元左右。办公楼是尹某找陈某4书记租用的，签订了合同租金是5000元钱一年。装修办公楼是尹某负责的，一共花费了2万元。尹某私人雇佣了挖机师傅平整自己的林业用地，但是尹某从公司里面挪了钱付给他们的，付了1万元左右。三、证人证言1、证人饶某（系初心公司财务人员）的证言，证实尹某在2017年12月左右以合伙人的身份成为公司的股东，2018年4月17日开始做公司的出纳，他在公司负责土地流转、日常开支。2017年12月至2018年9月期间，尹某一共在公司领取了53万多元，这些钱是公司委托尹某和莲花县罗市村当地村民做林地流转用的，是需要给当地村民的，而现在村民没有拿到钱。尹某给公司报账的开支75444.2元，这些都用于了公司的基本开支，剩下的461378.3元不知他用于何处了。2、证人陈某1的证言，证实尹某是初心公司的股东，聘用其帮初心公司流转土地。2018年7月份，陪尹某一起去了新枧村的尹某2（尹某的姐姐）家中，尹某当天也拿了钱给她，具体多少就不清楚了。2018年8月29日其和尹某等4人一起去到山东省考察牡丹的项目。其没有从尹某处拿三万元的土地流转资金，其只从罗老师处拿了一万元的林地流转定金。3、证人尹某1的证言，证实其给尹某做过事，主要从事护林有关工作。去尹某家中领过工钱，每一次都会写收据。其和其他人（共7人左右）一共工作了133天，一共支付了13595元工资。还卖了竹子给初心公司，共375元钱。4、证人陈某2的证言，证实其给尹某打过工，结算过两次工资共1000元左右。5、证人尹某2的证言，证实尹某是其弟弟，2018年上半年尹某让其帮忙租用田地，具体给了多少钱其不记得了，合同上都有，有一部分合同被尹某拿走了。6、证人陈某3的证言，证实尹某找过其帮初心公司流转坊楼镇罗市村三组村民的土地。尹某付给其15000元钱现金，其共去了20多户人家中流转土地，共22亩左右，价格一共是10000元钱左右。在2018年9月底的一天，在初心公司的办公室张金华拿出了一张收据复印件，上面写了买山37500元钱以及其署名。当时其就跟张金华说，这个收据不是其写的。7、证人甘某1的证言，证实2018年5、6月的一天，尹某在电话中说他买下坊楼塘头茶叶厂后面的林地用来造林，那块林地是天然林范围。8、证人谢某的证言，证实领条“今领到莲花县初心农业发展有限公司山地租金壹拾叁万元人民币（130000元），具领人谢某，时间2018年5月21日”是假的，上面的内容以及签名都不是其写的。其打过一张1500元的领条给尹某，是帮初心公司耕田所得的工钱。9、证人陈某4的证言，证实初心公司在罗市租了一栋房屋作为办公场所，其与尹某签订了租房合同，金额为一年5000元。10、证人王某的证言，证实尹某在其弟弟的店里买过农业用品，大概总价值2千元左右。11、证人朱某的证言，证实其在将军生态园做过事，一般都是砍柴和种树。尹某是管事发工资给她们，每天80元，其总共拿了一千二、三百元左右。12、证人龙某的证言，证实2018年3月份，尹某委托其将土地流转给初心公司。尹某分两次拿了11万元给其，其写了一张10万元、一张1万元的收条。13、证人杨某的证言，证实2018年其帮尹某用挖机在坊楼罗市旁边的山上开垦过荒地，做了大概3个月的事，在9月份就没有做了，工钱3万元左右。尹某叫其做事的地方不远处（300米左右）有一个叫白水岩的寺庙，其在这里做了2个多月，后来就到了个挂着“初心农业发展有限公司＂的牌子那里做事了，在那里做了10多天。在“白水岩”那里的工时费大概是3万多元。其在初心公司那里所做工时费需要3000多块钱，是一个姓张的安徽人通过工商银行转账付的。其在“白水岩”那里所做工时费是尹某给的，2018年7月至9月份，尹某付给其17000元左右，通过微信支付了4000元，其他是给现金。“白水岩”和初心公司两个地方大概距离3公里左右。14、证人丁某的证言，证实2018年5月11日至2018年8月28日其在初心农业上班，一共干了4个月。尹某是在初心公司担任出纳，其在尹某手中领取了5000元钱的工资，还欠其6000元的工资。15、证人金某的证言，证实2018年3月至8月，其和陈某1到了初心公司做事。从事山上的一些工作，如移栽树苗，浇水等工作。尹某给了其两个月的工资6000元，到现在还拖欠3个多月的工资，大概有1万多。16、证人周某的证言，证实2018年的3月至4月份的时候，其在莲花县山上做事是帮尹某用挖机挖鱼塘，还有些其他的用挖机做的事。2018年4至5月的时候尹某给了其大概5000元，现在还欠其5000元。17、证人巫某的证言，证实尹某注册了“莲花县将军生态园”，公司地点在莲花县。2016年8月份其给尹某四万元转让注册费、五万元土地流转费，将公司法人代表转让给其，日常的所有事务都是尹某打点。其和尹某、彭江**没有签协议，也没有明确股份及分红问题，其很少管理公司，陆续给了尹某十多万元去打理公司。其公司与初心公司没有业务经济上的来往，没有任何关系。18、证人刘某1的证言，证实2016年10月朋友介绍其去莲花县做木材生意，并介绍尹某手上有木材出售。尹某在将军生态园公司的办公室接待他们，尹某提出要先交三万元押金。交钱是以江卫兵的名义交的，尹某打了一张三万元的押金条给江卫兵，之后由于没有“放行证”就没有装木材，其找尹某退押金，在2017年6月8日尹某才打了一份欠条。尹某总共退了一万二千元，收条是尹某个人名义出具的，但盖了将军生态园的财务公章，欠条也是以莲花县将军生态园的名义出具的。我没有听说过初心公司。19、证人甘某2的证言，证实2017年7月份，尹某在其店里买了四千多元电线，但是尹某只付了二千多元。20、证人刘某2的证言，证实尹某修路通往岩下山上，损坏其家农田赔偿了1000元钱费用。21、证人陈某5的证言，证实初心公司损坏并租用了其家的农田，赔偿了1000元农田补偿费。将军生态园公司在坊楼镇罗市村买了一块山，并修了一条路到山上。初心公司是在他们村坳背农田内培育树苗，初心公司是在将军生态园公司之后过来经营的。初心公司的经营地域没有覆盖或占用将军生态园公司所属林地山场。将军生态园只是买了一座山并修了一条路到该山上，而初心公司只是在农田内育苗，其业务范围根本没有经营到山上。22、证人陈某6的证言，证实2016年，尹某因为把其家退耕还林的田给弄坏了，赔了2000元钱。当时尹某是在经营“将军生态园”。23、证人陈某7的证言，证实尹某在2016年修路把其家的土地搞坏了，后尹某赔了1000元钱。24、证人陈某4的证言，证实2018年7月份，尹某为初心公司租了办公室，付给其5000元租金，有房屋租赁协议。尹某为将军生态园修路侵占了一部分土地并付了钱。25、证人陈某8的证言，证实：其当时是坊楼镇新枧村的村主任，尹某和几个萍乡老板租用他们村的黄泥山山场用于种树，尹某就一次性给了其18000元钱作为农户山场的前期租赁费用。租赁山场的协议上显示与农户签订承包山场的是莲花县将军生态园公司。但是因为尹某没有付清所有的租赁山场的费用，农户们都不愿意签字，最后这事就不了了之。四、萍乡公平司法鉴定中心出具的赣萍鉴字［2019］第16号司法鉴定意见书一份，证实：1、经审核鉴定，尹某共收到莲花县初心农业发展有限公司资金11笔，计金额520000元。尹某在初心公司报账的费用支出83734.20元;尹某未在初心公司报账的费用支出152400元;尹某收支结余资金283865.80元。2、尹某出具给张金华欠条和收条金额合计6822.50元:①尹某于2018年8月5日出具一张欠条，欠张金华报销单据金额232250元;②尹某于2018年8月25日出具一张收条，收到张金华现金4500元。3、关于尹某在讯问笔录中反映:支付陈某8山地租金18000元，刘阳生山地租金5000元，尹某2征田租金10000元，“石魔气”征田租金10000元，杨飞等人挖机工时费57000元，陈新桥、尹某2、陈某1、金浩民等人工资37000元，谢某打田费用4400元，办公场地接电接水3000元，去山东出差费8000元，广西师傅5月份租金3000元，购买公司字画28000元，尹某鱼塘租金18000元，购买公司月饼、酒、烟等东西14000多元，公司办公地址搬迁时给员工发红包3520元等费用租金支出的问题，由于缺少相关支付、收条凭据及合同协议等证据资料，本鉴定机构暂不予认定其上述费用租金支出金额。五、辨认笔录5份，证实侦查机关组织张达武、饶某、陈某2、甘某1、谢某进行了辨认，均辨认出了被告人尹某。六、搜查笔录一份及扣押清单，证实侦查机关对尹某的家中进行搜查，并扣押了相关票据。七、书证1、谢某提供的与张达武的微信聊天记录，证实其没有与尹某流转土地，也没有出具收取土地租金的领条。2、银行交易明细单，证实尹某的银行账户交易情况3、合作协议，证实尹某为莲花县初心农业发展有限公司的股东，负责范围为土地流转。4、协调土地流转委托协议书，证实尹某办理土地流转的职权范围。5、股东告知书，证实由尹某负责土地租金事宜。6、职员求职申请表，证实尹某在莲花县初心农业发展有限公司从事出纳、土地流转工作，土地流转时工资为2500元，流转结束后为经理级别每月4500元。7、张达武提供的领条、收条等复印件，证实尹某从莲花县初心农业发展有限公司领取钱款情况。8、尹某自述的资金去向说明，证实尹某挪用莲花县初心农业发展有限公司资金归个人使用的情况9、房屋租赁协议，证实尹某代表莲花县初心农业发展有限公司租用庞帮林房屋作为办公场所。10、假的林权证复印件，证实尹某向公安机关提供两本假的林权证书，供述一本系张达武造假，一本是自己造假。11、江西省分宜县人民法院刑事判决书一份，证实2010年6月尹某因犯合同诈骗罪被判处有期徒刑五年。12、归案情况说明，证实尹某系抓获到案。13、常住人口信息一份，证实尹某身份情况。14、账本复印件一份，证实初心公司的账目情况。15、饶某提供的收条复印件，证实尹某将十三张收条向饶某进行了报账。16、办案说明，证实尹某用于个人还款的债权人部分联系不上，已联系的债权人反映没有还钱。17、查询尹某农商银行贷款记录一份，证实2018年5月28日，尹某偿还个人农商银行贷款13200元。18、莲花县将军生态园营业执照一份，证实莲花县将军生态园的法人代表为巫某，系个人独资企业19、收条和欠条各一张，证实将军生态园欠江卫兵押金三万元，利息及伙食费9300元，欠款人为尹某。20、房屋租赁协议，证实莲花县初心农业发展有限公司向陈某4租了房屋，租金为五千元。上列证据，已经庭审举证、质证，其来源合法、内容客观与本案有关联，本院予以确认。本院认为，被告人尹某作为公司的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还，其行为构成挪用资金罪，依法应予惩处。公诉机关指控的罪名成立，适用法律正确。被告人尹某在有期徒刑刑满后五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，系累犯，依法应从重处罚。关于公诉机关对“其余资金137265.8元被尹某用于个人开支，已超过三个月未归还”的指控，经查，被告人尹某供述其支付了刘阳生、尹某2、“石魔气”的土地租金、去山东出差费、购买字画费、鱼塘租金、公司购买礼品、给公司员工发红包、赞助演出服费、办公楼装修费等费用，根据公诉机关提供的证据，尚不能排除上述费用实际开支于初心公司，故对该项指控本院不予支持。根据本案的性质、情节、危害后果及被告人的认罪、悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十四条、第六十五条第一款之规定，判决如下：一、被告人尹某犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年七个月。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月2日起至2020年6月1日止。）二、被告人尹某违法所得人民币125600元，予以追缴，返还给受害人莲花县初心农业发展有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向江西省萍乡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李建锋审 判 员  贺海平人民陪审员  刘香林二〇二〇年七月六日代书 记员  孙 阳书 记 员  李小花