福建省厦门市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽02刑初7号 公诉机关福建省厦门市人民检察院。 被告人邱尚义，男，1984年3月18日出生，汉族，初中文化，无固定职业，家住福建省石狮市。因犯开设赌场罪于2014年12月19日被福建省石狮市人民法院判处拘役五个月。因涉嫌犯走私普通货物罪于2019年4月16日刑事拘留，同年5月22日被逮捕。 辩护人孙秀芳、苏英红，北京德恒（厦门）律师事务所律师。 福建省厦门市人民检察院以厦检诉刑诉〔2019〕158号起诉书指控被告人邱尚义犯走私普通货物罪，于2020年1月7日向本院提起公诉。本院立案受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。厦门市人民检察院指派检察员刘林出庭支持公诉，被告人邱尚义及其辩护人孙秀芳到庭参加诉讼。现已审理终结。 福建省厦门市人民检察院指控，2017年9月起，被告人邱尚义与傅某1共谋，介绍傅某1向境外大型油船（俗称“大象”）老板购买成品油，为双方传递接头暗号（俗称“钱号”）及联系方式（俗称“大机号”），并向傅某1催收油款，其从中赚取每吨10元（人民币，下同）的介绍费。购油款由傅某1控制的人头账户转入邱尚义提供的“大象”人头收款账户。经统计，2017年9月至2018年8月，傅某1团伙控制的银行账户向邱尚义提供的银行账户转入购油款92240000元。经海关关税部门计核，折算走私柴油共计12895.29吨，涉嫌偷逃税款26885190.43元。 2018年8月起，“大象”开始不向傅某1供油，连累下家吴某1货源紧张。因此，傅某1与吴某1共谋，由吴某1出面请被告人邱尚义介绍其向“大象”买油，购油款由吴某1直接支付给邱尚义提供的“大象”人头收款账户，邱尚义从中赚取每吨10元的介绍费。经统计，2018年8月至10月期间，吴某1走私团伙控制的银行账户共向邱尚义提供的收款账户转入购油款共计51141650元。经海关关税部门计核，折算走私柴油共计6195.98吨，涉嫌偷逃税款13607808.59元。 2019年4月16日，被告人邱尚义在福建省石狮市被抓获归案。 为支持指控，公诉人当庭讯问了被告人邱尚义，出示并宣读了证人证言及相关书证等证据。 公诉机关认为，被告人邱尚义为谋取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，介绍他人向境外船舶购买成品油走私入境，偷逃应缴税款40492999.02元，数额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪。本案系共同犯罪。邱尚义在共同犯罪中居间介绍，起次要或辅助作用，系从犯，应当从轻、减轻或者免除处罚。邱尚义到案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。建议判处邱尚义四年以上，六年以下有期徒刑，并处罚金。提请本院依法判处。 被告人邱尚义对起诉指控的事实、罪名及量刑建议均无异议且签字具结。其辩护人提出，邱尚义在共同犯罪中起次要作用，且具有坦白情节，认罪认罚，主动预缴罚金，请求对邱尚义从宽处罚。 经审理查明：2017年9月起，被告人邱尚义在傅某1（另案处理）走私团伙中负责开车的同时，与傅某1共谋，介绍傅某1向境外大型油船（俗称“大象”）老板购买成品油，为双方传递接头暗号（俗称“钱号”）及联系方式（俗称“大机号”），并向傅某1催收油款，其从中赚取每吨10元的介绍费。傅某1派出船只（俗称“中桶”）前往台湾海域，向“大象”接驳成品油走私入境销售牟利，其中大部分成品油过驳销售给吴某1（另案处理）走私团伙的小船（俗称“小巴”）。购油款由傅某1控制的人头账户转入邱尚义提供的“大象”人头收款账户。经统计，2017年9月至2018年8月，傅某1团伙控制的邱某2、王某2、张某1、张某2等人的银行账户向邱尚义提供的张荣南的银行账户转入购油款92240000元。经海关关税部门计核，折算走私柴油共计12895.29吨，涉嫌偷逃税款26885190.43元。 2017年年底，由于傅某1经常拖欠货款，导致被告人邱尚义与傅某1关系紧张并离开傅某1走私团伙。2018年8月起，“大象”亦开始不向傅某1供油，连累下家吴某1货源紧张。因此，傅某1与吴某1共谋，由吴某1出面请被告人邱尚义介绍其向“大象”买油，邱尚义为双方传递“钱号”及“大机号”，购油款由吴某1直接支付给邱尚义提供的“大象”人头收款账户，邱尚义从中赚取每吨10元的介绍费，傅某1派出“中桶”将成品油走私入境后过驳给吴某1的“小巴”。经统计，2018年8月至10月期间，吴某1走私团伙控制的王某3、胡某、邱越等人的银行账户共向邱尚义提供的蔡某2、陈某、蔡自力、吴顺秋、林秀月、邱婷婷、王人德等人的“大象”人头收款账户转入购油款共计51141650元。经海关关税部门计核，折算走私柴油共计6195.98吨，涉嫌偷逃税款13607808.59元。 2019年4月16日，被告人邱尚义在福建省石狮市被抓获归案。 在本案审理期间，被告人邱尚义向本院预缴罚金二十万元。 上述事实，被告人邱尚义在庭审过程中均无异议，且有经庭审举证、质证的证人傅某1、吴某1、王某1、周某、曾某、吴某2、傅某2、蔡某1、邱某1、傅某3、陈某、邱某2、王某2、张某1、张某2、王某3、胡某、蔡某2等的证言、银行交易明细、偷逃税款海关核定证明书、司法鉴定意见书、（2014）狮刑初字第1750号刑事判决书、户籍资料、到案经过等证据予以证实，足以认定。 本院认为，被告人邱尚义为谋取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，介绍他人向境外船舶购买成品油走私入境，偷逃应缴税款40492999.02元，数额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的事实和罪名成立。本案系共同犯罪。被告人邱尚义在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当减轻处罚。被告人邱尚义到案后如实供述自己的罪行，具有坦白情节，自愿承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，且已预缴部分罚金，依法可以从轻处理。相关辩护意见予以采纳。公诉机关的量刑建议适当。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款及《最高人民法院最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条第一款之规定，判决如下： 被告人邱尚义犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年4月16日起至2024年4月15日止。罚金于判决生效的第二日起三十日内缴纳。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向福建省高级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份、副本二份。 审 判 长 （余 强） 审 判 员 （张 海） 人民陪审员 （梁季媛） 二〇二〇年七月二十四日 法官 助理 （陈 姝） 书记 员（ 林华 琦） 附：本案适用的法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《最高人民法院最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十六条第一款走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。 第二百零一条第一款对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外： （一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的； （二）被告人违背意愿认罪认罚的； （三）被告人否认指控的犯罪事实的； （四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的； （五）其他可能影响公正审判的情形。