湖南省长沙市天心区人民法院民 事 判 决 书（2020）湘0103民初1682号原告：湖南盈富置业有限公司，住所地长沙市天心区坡子街**。法定代表人：蔡育杰，董事长。委托诉讼代理人：任崇明，湖南金州律师事务所律师。被告：阳光财产保险股份有限公司上海市分公司，住，住所地上海市静安区广中西路****903—**/div>法定代表人：王森，总经理。委托诉讼代理人：于小峰，上海瀛泰律师事务所律师。第三人：上海泛华天衡保险公估有限公司湖南分公司，住所地湖南省，住所地湖南省长沙市芙蓉区荷花园街道东二环一段**湖南国际商务中心**法定代表人：宋晓峰。委托诉讼代理人：龙华，男，1984年8月21日出生，汉族，住长沙市雨花区。原告湖南盈富置业有限公司（以下简称盈富置业公司）与被告阳光财产保险股份有限公司上海市分公司（以下简称阳光保险上海分公司）、第三人上海泛华天衡保险公估有限公司湖南分公司（以下简称泛华公估湖南分公司）财产保险合同纠纷一案，本院于2020年3月5日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告盈富置业公司委托诉讼代理人任崇明，被告阳光保险上海分公司委托诉讼代理人于小峰、第三人泛华公估湖南分公司委托诉讼代理人龙华到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告盈富置业公司向本院提出诉讼请求：1、请求法院依法判决被告支付原告各项保险赔偿金2，608，477.24元。2、本案全部诉讼费用由被告承担。事实和理由：2017年3月25日，原被告双方签订了一份《湖南长沙悦方IDMALL2017年度一揽子保险保险单》合同，由被告承接以湖南长沙悦方IDMALL建筑物、物品、仓储存货等为保险标的的一揽子保险项目，保险期限为2017年3月26日至2018年3月25日。其中营业中断险的保险金额为毛利润及租金：24个月人民币440000000，工资12个月人民币9000000，总计人民币449000000。由被告作为保险人在保险期间内，对由保险合同中载明的事项导致的事故造成的原告的损失，按照合同约定负责赔偿。上述保险合同签订后，原告按照合同约定向被告足额支付了保险费。2017年8月30日，作为保险标的的长沙悦方IDMALL商场发生火灾事故，触发了保险合同中财产一切险、营业中断险、公众责任险条款。事故发生后，原告要求被告履行保险理赔义务，但原、被告对赔偿条款中的租金损失部分未能达成一致意见，被告迟迟未能按照合同约定向原告赔付营业中断险中的租金损失。被告阳光保险上海分公司辩称，第一，我们不同意原告的诉请，原告所主张的损失金额缺乏证据证明；第二，原告所主张的营业中断损失实际上应该指毛利润损失，租金损失系营业收入的一部分，与毛利润损失的计算存在重复，根据保险条款的约定，营业中断损失的计算应以毛利润为准。我们认为本案中的原告所主张的租金实际上就是其营业收入，根据保险合同条款的约定，因计算毛利润率后，按照毛利润进行赔偿，如果按照原告所主张的方式全额赔偿，将会使原告获得额外的收益，不符合保险法的损失补偿原则，同时也不符合保险条款所约定的毛利润的计算方式。第三，明细表中并没有明确其他列入保险范围的经济损失，该明细表第25条如果被保险人和保险公司在被保险项目上发生争议，以被保险人会计计算方法为准，首先我们认为被保险人应该提供该会计计算方法，来证明其是以毛利润以及租金之和向保险公司进行了投保；其次，我们认为在损失的评估过程中，根据第三人的调查我们也并未发现原告将其营业收入和租金在其会计计算方法中分开列明，与之相反，租金收入是包含在营业收入中的；第四，保险的赔偿必须有明确的计算公式，原告表示条款仅对毛利润的计算方式进行约定，而未对租金的计算方式进行约定，说明保险人在营业中断损失下赔偿的就是毛利润损失；第五，根据保险条款扩展条款第七条，保费调整条款的约定保费实际上是被保险人向保险人去申报的，依据的是最接近同期的12个月会计年度内所赚的毛利润及工资总额，双方最后还会对保费根据实际情况进行调整。第三人泛华天衡公估湖南分公司述称，根据保险的损失补全原则应当以毛利润来计算营业中断损失。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行证据质证。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2017年3月25日，原告作为被保险人与被告签订《湖南长沙悦方IDMall2017年度一揽子保险保险单》，其中营业中断险保险明细（财产一切险项下）内容有，适用条款：营业中断保险（2009）版及扩展条款；保险责任：赔偿被保险人在营业处所的用于经营目的的建筑物或其他财产因保险事故遭受损失或损毁，由此造成营业处所内营业中断或受到干扰而导致的毛利润损失、经营费用增加，以及其他列入保险范围的经济损失；赔偿期限：毛利润及租金24个月，工资12个月；保险金额：毛利润及租金24个月RMB440000000，工资12个月RMB9000000，总计RMB449000000；免赔额：每次事故免赔额3天；年保险费0.02%,保费89800元。而在《营业中断保险条款（2009版）》中第三条规定：在保险期间内，被保险人因物质损失保险合同主险条款所承保的风险造成营业所使用的物资财产遭受损失，导致被保险人营业受到干扰或中断，由此产生的赔偿期间内的毛利润损失，保险人按照本保险合同的约定负责赔偿。本保险合同所称赔偿期间是指物质保险损失发生之日起，被保险人的营业结果因该物质保险损失而受到影响的期间，但该期间最长不得超过本保险合同约定的最大赔偿期。本保险合同所称的毛利润是指按照下述公式计算的金额：毛利润=营业利润+约定的维持费用或毛利润=约定的维持费用—营业亏损×约定的维持费用/全部的维持费用。第二十四条规定：赔偿期间内的毛利润损失为分别按照营业收入的减少和经营费用的增加计算的损失之和，扣除在赔偿期间内被保险人因保险事故的发生而从毛利润中减少或停止支付的费用：（一）因营业收入减少导致的损失为毛利润率乘以赔偿期间内的实际营业收入与标准营业收入的差额，即：毛利润率×（标准营业收入—赔偿期间内的实际营业收入）。本保险合同所称的毛利润率是指发生物质保险损失之日前最近一个完整的会计年度内的毛利润与营业收入的比率。《营业中断保险条款》扩展条款中指定公估人中有泛华保险公估公司江苏分公司，但整个《营业中断保险条款》无租金损失保险金条款。2017年8月30日，作为保险标的的长沙悦方IDMALL商场发生火灾事故，停电造成65家商铺停业无法经营，至9月20日63家店铺恢复营业，至9月26日所有店铺全部恢复营业。对于事故成因、触发营业中断险等双方均无异议。因原、被告就租金损失是否应纳入营业中断险达不成统一意见，第三人在诉前没有出具书面保险公估定损报告。诉讼中，第三人形成《保险公估定损报告》（以下简称公估报告），其中定损原告的毛利润损失金额为1103051.38元、停业期间租金损失2326079.25元。仍因如上争议，第三人亦就该公估报告未加盖公章确认。公估报告对于毛利润损失金额，确定如下事实：根据2016会计年度报表，2016年营业收入为185774036.16元，营业成本为132000926.13元，毛利润为53773110.03元（185774036.16元—132000926.13元），毛利润率为28.95%=53773110.03÷185774036.16；根据2015、2016、2017三年会计数据，确认2017年8月、9月共61天的标准营业收入为35818933.30元，实际营业收入30247151.66元，2017年8月和9月营业收入减少数为5571781.64元；3天免赔期标准营业收入为1761586.88元=35818933.30×3/61，赔偿期营业收入减少数为3810194.76元=5571781.64－1761586.88；毛利润损失为1103051.38元=3810194.76×28.95%。本院认为，保险事故发生后，投保人按照保险合同请求保险人给付保险金，对属于保险责任的，保险人应当按照约定履行给付保险金义务。本案原、被告双方签订的2017年度一揽子保险属于双方自愿达成的协议，没有违反法律、法规强制性规定，合法有效，本院予以确认。本案首先需要解决的问题为原告租金损失是否属于营业中断险项下保险赔偿范围即独立的保险金赔偿名目。在保险单中，尽管营业中断险保险明细中的保险金额为毛利润及租金与工资，但《营业中断保险条款》对保险金赔偿只约定了与营业损失相关的毛利润损失，没有约定租金损失相应内容。并且，从保险条款中毛利润损失的计算公式看，该项损失跟标准营业收入与实际营业收入差额正相关。且依据原告经营业态与盈利主要模式，原告主营业收入为租金收入，租金损失构成了营业损失的基础，适用营业损失赔偿金额的计算公式，包含了对原告租金损失保险赔偿，如再计算租金损失保险金，则与毛利润损失保险金的计算存在重复。对其主营业收入除租金收入外的其他收入，原告没有提供证据予以证明，故被告相应抗辩理由成立，本院予以采纳。还需要说明的是，保险金赔偿的名目及数额的确定，依据在于保险金赔偿条款及计算公式，而非保险金额所确定的范围。尽管保险单中保险金额明确包括租金，而随后的保险条款没有相应内容规定，并不属于合同内容的重要遗漏。原告的租金损失保险金赔偿诉请没有事实与合同依据，本院不予支持，原告的保险金主张只能依据毛利润损失名目进行赔付。对于毛利润损失的计算，公估报告中关于毛利润率、2017年8月和9月营业收入减少数的计算方式公正、合理、科学，本院予以采信。但是，对于3天免赔期的损失计算以8月和9月两个月的标准营业收入数为基数乘以3/61不具有科学性，3天免赔期损失应以2017年8月和9月营业收入减少数即5571781.64元为基数减去其中3天占比数，才具有公正性与合理性。在火灾赔偿期间63家店铺都于2017年9月20日恢复营业，只剩下2家分别在9月25日、26日恢复营业。综合考虑各种情况，酌定以63间店铺恢复经营日前日为赔偿期截止日为宜，故从火灾发生日即8月30日起计算至9月19日，损失赔偿期共计21天。据此，3天免赔期的营业收入减少数为795968.81元=5571781.64×3/21，计入赔偿期赔偿的营业收入减少数须减去3天免赔期营业收入减少数即4775812.83元=5571781.64－795968.81，则赔偿期毛利润损失即赔偿期营业收入减少损失为1382597.81元=4775812.83×28.95%。对第三人公估报告中认定的保险金赔偿数，本院不予采纳，对于原告要求被告支付各项保险赔偿金的诉请，本院部分支持1382597.81元。综上，依据《中华人民共和国保险法》第十条、第二十三条第一款规定，判决如下:一、被告阳光财产保险股份有限公司上海市分公司于本判决生效之日起十日内向原告湖南盈富置业有限公司赔付毛利润损失保险金1382597.81元；二、驳回原告湖南盈富置业有限公司的其他诉讼请求。案件受理费减半收取13834元，由被告阳光财产保险股份有限公司上海市分公司负担7332元，原告湖南盈富置业有限公司负担6502元。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于湖南省长沙市中级人民法院。审判员  彭丁云二〇二〇年七月二十八日法官助理余航书记员唐丹附相关法律条文：《中华人民共和国保险法》第十条保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。投保人是指与保险人订立保险合同，并按照合同约定负有支付保险费义务的人。保险人是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。第二十三条保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时作出核定；情形复杂的，应当在三十日内作出核定，但合同另有约定的除外。保险人应当将核定结果通知被保险人或者受益人；对属于保险责任的，在与被保险人或者受益人达成赔偿或者给付保险金的协议后十日内，履行赔偿或者给付保险金义务。保险合同对赔偿或者给付保险金的期限有约定的，保险人应当按照约定履行赔偿或者给付保险金义务。保险人未及时履行前款规定义务的，除支付保险金外，应当赔偿被保险人或者受益人因此受到的损失。任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。