广东省深圳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤03刑初221号公诉机关广东省深圳市人民检察院。被告人陈林荣（曾用名陈林果），男，l984年8月1日出生，汉族，初中文化，户籍所在地广东省揭阳市揭**。因走私废物嫌疑，于2019年10月12日被中华人民共和国皇岗海关缉私分局刑事拘留；因涉嫌犯走私废物罪，于2019年11月15日经广东省深圳市人民检察院院批准，于同日由中华人民共和国皇岗海关缉私分局执行逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。辩护人赵亚强，广东深湾律师事务所律师。广东省深圳市人民检察院以深检刑诉(2020)180号起诉书指控被告人陈林荣犯走私废物罪一案，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。深圳市人民检察院指派检察员刘丽出庭支持公诉。被告人陈林荣及辩护人赵亚强到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：被告人陈林荣从事在境外购买电源适配器在境内销售的业务，因其无进出口经营权，遂以深圳市博熠实业有限公司的名义申报进口，委托深圳市正方国际货运代理有限公司报关。为谋取非法利益，2019年初，陈林荣在香港低价收购废旧电源适配器一批，伪造货物的名称、成交价格等信息提交给报关公司用于报关。同年l月21日，深圳市博熠实业有限公司以报关单号530120191012035335进口该批货物被查验与申报货物名品不符。经鉴定，实际进口的货物29512千克为废弃电源适配器，属于国家禁止进口的固体废物。为证明指控事实，公诉机关提交了等证据材料下列证据材料予以佐证：1．物证：废弃电源适配器；2．书证：受、立案材料，被告人的身份材料等；3．证人证言：证人蔡某、庄某1等的证言；4．被告人陈林荣的供述与辩解；5．鉴定意见：鉴别报告。公诉机关认为，被告人陈林荣将境外的固体废物运输进境，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人陈林荣自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可以依法从宽处理，建议判处被告人有期徒刑二至四年。诉请本院依法判处。被告人陈林荣认罪悔罪，请求从轻处罚；辩解称自身法律意识淡薄，目前货物已经退出境外，没有造成任何污染。辩护人提出如下辩护意见：1.被告人具有自首情情节，可以从轻或者减轻处罚；2.涉案废弃电源适配器已由皇岗海关缉私分局依法退运出境，没有造成环境污染，陈林荣本人亦未有任何获利；3.被告人主观恶性较小，系初犯、偶犯，且已签署《认罪认罚具结书》，认罪悔罪态度较好，请求判处被告人缓刑。经审理查明，公诉机关所指控被告人陈林荣走私废物犯罪事实均属实。另查明，全部涉案废旧电源适配器29512千克已由海关缉私部门依法退运出境。本案事实有公诉人当庭宣读出示，并经庭审质证，本院予以确认的下列证据予以证实：1.物证、书证（1）废弃电源适配器29512千克。以上有货物入仓单、退运通知书予以证实。（2）皇岗海关缉私分局受案登记表、立案决定书。证实：2019年1月21日，深圳市博熠实业有限公司持530120191012035335号报关单以一般贸易方式向海关申报进口电源适配器等货物一批，捆绑1100249282531号内地海关及香港海关陆路进/出境载货清单，由粤Ｚ×××**港车承运从皇岗口岸入境。经取样送检，根据鉴别报告540221619000974，所申报货物实际未进口，查获未申报货物：废弃电源适配器一批，29512千克。2019年10月11日，皇岗海关缉私分局对该案立案侦查。（3）皇岗海关现场查验材料。包括：检查（查验）记录表、司机簿复印件、现场照片。证实：深圳市博熠实业有限公司进口未申报的电源适配器由皇岗海关在皇岗口岸查获，承运车辆在海关登记备案的车牌号为粤Ｚ×××**港/PJ1880，现场拍摄了被查获货物和运载车辆照片。（3）被告人身份证明材料及抓获经过。证实：2019年10月12日，被告人陈林荣到皇岗海关缉私分局投案。（4）深圳市博煜实业有限公司营业执照、报关注册登记书。证实：深圳市博煜实业有限公司于2012年4月26日成立，法定代表人陈某，于2018年12月20日在海关注册登记为进出口货物收发货人。（5）被查获货物的报关单证，包括报关单、合同、发票、装箱单、香港明和丰电子有限公司委托香港电器协会工业品检测中心出具的检验报告。证实：被查获货物由深圳市博煜实业有限公司于2019年1月21日申报进口，持530120191012035335号报关单，申报进口电源适配器共计115564个，金额共计455656元人民币。香港明和丰电子有限公司和深圳市博煜实业有限公司2018年12月29日合同交易货物和申报进口的货物显示一致。香港明和丰电子有限公司委托香港电器协会工业品检测中心于2018年8月16日出具的检验书的检验结论为：送检电源适配器符合要求。（6）深圳市博熠实业有限公司出具的陈述报告、情况说明书。证实：深圳市博熠实业有限公司出具情况说明称，香港明和丰电子科技有限公司的临时装货人员误装货导致该司申报不符。（7）深圳市博熠实业有限公司过往进口货物的报关单证、致皇岗海关说明书。证实：其公司进口的电源适配器系伊朗客户SINA向其订购，已向香港明和丰电子科技有限公司采购了两批电源适配器，于2018年12月28日和2019年1月17日进口，提供该两批货物进口的报关单、合同、发票、装箱单，显示为：2018年11月28日交易电源适配器578300元人民币，申报进口电源适配器559660元人民币；2018年12月2日交易电源支配器548038元人民币，申报进口电源适配器548038元人民币；2018年11月15日交易电源适配器1581994.5元人民币，无对应报关单、发票。（8）陈林荣使用的袁某1银行账户、深圳市博熠实业有限公司银行账户、深圳市正方国际货运代理有限公司银行账户的信息和交易明细。证实：陈林荣以深圳博煜实业有限公司名义进口电源适配器,委托深圳市正方国际货代公司代理报关进口货物支付税款、报关费等费用。袁某1账户于2018年12月29日转账110969元至孙蝶丽账户，于2019年1月17日分两笔43000元、50000元合计93000元转账至孙蝶丽账户，于2019年1月20日转账3300元、1月21日转账110000元至孙蝶丽账户。深圳博煜实业有限公司账户于2018年12月29日转账110969元、于2019年1月17日转账110000元、2019年1月21日转账110000元至深圳市正方国际货运代理有限公司账户。（9）微信聊天记录。包括：①庄某2与章俊杰的微信聊天记录；②“进口报关”群的微信聊天记录。证实：深圳博煜实业有限公司委托深圳市正方国际货代公司代理报关进口货物的情况。（10）化验取样记录单、取样鉴定过程说明。证实：皇岗海关缉私分局按照《深圳海关化验工作实施细则》的要求，在查验台对取样货物随机取样、封存、送样。（11）关于货物退运的说明。证实：皇岗海关缉私分局按照《中华人民共和国海关进出口货物直接退运办法》的规定，对属于国家禁止进口的货物退运出境。2.证人证言（1）证人陈某（深圳市博熠实业有限公司法人代表）证实：2018年底陈林荣因无进出口货物资质，和其商定以博煜公司名义进口电源适配器，承诺事后给其好处。其按照陈林荣的要求申请取得博煜公司进出口经营权，陈林荣取走了博煜公司的营业执照、公章等。进口货物的资金汇付没有通过博煜公司，运费、税金由陈林荣转账到博熠公司由博熠公司支付给海关。第三批货物被查扣后，海关要求退港，还要求缴纳100万元保证金，陈林果打了60万元人民币到深圳市博熠实业有限公司账户，其再借给陈林果40万元人民币，凑齐100万元后以深圳市博熠实业有限公司名义向海关缴纳。其按照陈林荣的要求写情况说明向海关作出虚假陈述。以博熠公司名义出具的报告是陈林荣和何某做的，陈林荣让其将开出的以上海两公司为购买人的两张发票交到海关是为了证明前面进口的两票电源适配器已经售出，其实该两公司没有购买过电源适配器。在2018年11月以后，陈林荣通过博熠公司进口过两票电源适配器，货物进口后陈林荣把税单通过微信发给其，其拿到海关税单之后就开出增值税发票了，其给上海两家公司开出了增值税发票，并收取8个点的费用即每一万块钱收取八百元。陈林荣让其将开出的这两张发票交到海关是为了证明前面两票货物全都售出，其实这两家公司根本就没有购买过电源适配器。向海关缴纳的税款名义上是博熠公司支付的，实际上是陈林荣把钱打到其的账户上，其再通过公司账号打到海关账户上。公司公章在陈林荣手上，复印件是以博熠公司的名义由何某向海关提供的，其按照海关税票6%的比例来购买增值税发票，陈林荣通过博熠公司向海关支付税款时可以将相应的款项减扣，但没有真正实施过。提供给海关的增值税发票都不是真实的，上海礼朱实业有限公司没有实际购买电源适配器。这些票据数量开出的依据是陈林荣以博熠公司名义从海关进口的电源适配器在报关单上的数量，开票金额没有参照报关单的金额。向海关缴纳的税款实质上是陈林荣交的，博熠实质上向陈林荣购买了海关开出的增值税发票，其买陈林荣税票的目的就是做公司的进项抵扣。（2）证人何某（代理陈林荣处理被查获货物的中介）证实：向海关提交的卖方为香港明和丰公司买方为博熠公司的一份合同、装箱单、香港明和丰公司的发票、盖有博熠公司的公章的报关单等资料都是袁某2交给其提交给海关的。香港明和丰公司和博熠公司的公章都放在袁某2办公室由袁某2保管。被查扣的货物是陈林荣订购和办理进出口手续，其听袁某2说陈林荣是实际货主，其提供的明和丰公司出具的货物检测报告是陈林荣交给其提交给海关。陈林荣打电话称海关扣货了近30吨，办理货物的海关进口手续是陈林荣去办理的，货物是陈林荣负责订购和联系的，境外供货商是香港明和丰电子公司。其有向海关提供过陈林荣交的一份明和丰出具的货物检测报告，这票货物的实际货主陈林荣告诉其是一个伊朗客户。向海关提交的《授权委托书》及《法定代表人不能前来情况说明》这些材料包括陈某的身份证复印件、以博熠公司名义向海关提交的贸易说明书、卖方为香港明和丰电子有限公司，买方为深圳市博熠实业有限公司的一份合同，都是在袁某2办公室交给其的，包括向海关提供的《装箱单》、《香港明和丰电子有限公司》发票及《海关进口货物报关单》（上面盖有博熠公司的公章）等材料。2019年6月12日，何某以其自己名义向海关提交了21份资料都是魏国栋提供，在去海关处理货物被扣以前，其并不认识陈林荣，袁某2告诉称陈林荣是这批货物的实际货主。（3）证人蔡某（陈林荣公司员工）证实：陈林荣进口过三批电源适配器，第三批货柜被海关查获，其在查获现场见证了货物被查扣和取样的过程。货物被查获后，其按照陈林荣的指示将公章、营业执照等资料交给何某。陈林荣注册了两家公司，一家在深圳叫深圳市明玮和丰电源有限公司，还有一家在香港，香港公司是个空壳。陈林荣做的都是电源适配器生意，有从国内市场买货、买库存货，也有从国外进的货。具体进口的事是陈林荣联系，其按照陈林荣指示在香港放货物的仓库抽取过部分样品进行检测。从2018年到今天，陈林荣进口了三条货柜，都是电源适配器，其中第三个货柜被海关扣了。之前的货柜入境后被客户派车提走了，其听陈林荣说三个货柜都是伊朗客户SINA（音）订的货。（4）证人庄某2（深圳市正方国际货运代理有限公司法人代表）证实：正方公司帮博煜公司进口过三票电源适配器，其是根据对方提供的合同、发票、装箱单等资料和数据制作报关单上传到海关审核。博熠公司将税款转到正方公司的账号上代为缴纳，正方公司帮博熠公司报关进口过货物。2018年12月的时候，章俊杰表示要通过正方公司报关进口博熠公司的货物，章俊杰将其拉入名称为进口报关的微信群聊，称相关信息会在群里发布。具体操作方式是章将货物的数据发到群里，其根据货物的数据制作报关单，制作完成后将报关单发到群里，有人会核对货物的数据，核对完成后其将报关单发到海关申报货物进口。海关审核后，税单会自动生成。税款是通过正方公司的账号向海关缴纳。其在招商银行设立了对公账号，是以正方公司的名义设立的。博熠公司将税款转到正方公司的账号上，由正方公司代为缴纳。博熠公司以对公账户转过钱到正方公司账号，也以个人（孙蝶丽）的名义转过钱到正方公司账号。博熠公司报关进口过三票货物，都是电源适配器，前两票货物均已进口了。第三票货物被海关查扣了。第三票货物是在2019年1月21日进口的。每票进口货物我收取报关费500元。支付费用的是章俊杰，章让博熠公司或孙蝶丽将款项打到正方公司的账号上，其向海关缴纳税款后，每票货物收取报关费500元，后将剩余的款项打到章俊杰指定的账号上，账号的名称有两个，一个是深圳市宝虹供应链服务有限公司（中国光大银行），一个是私人账号，账户名字是陈经伟（中国银行）。（5）证人袁某1（陈林荣妻子）证实：陈林荣使用户名为袁某1的交通银行卡给给客户转款。其卡号为62×××24的交通银行银行卡平时是自己在使用，陈林荣也有在用这张卡通过手机银行给客户转款。3．被告人陈林荣的供述和辩解：供述其通过网络在香港订购价格便宜的电源适配器，以博煜公司的名义进口，共报关进口了三票货物，前两票已进口，实际货主是其本人。被查获的货物约30吨，支付了15万元，申报价值48万元，缴交税款9万余元，货物准备入境后在深圳交与伊朗客户SINA。其在网上找到正方报关公司报关，其把货物名称、型号、规格、数量、货物单价及产地等数据发给正方公司的“川弟”报关，该批货物没有发票，其是按货物的重量购买，根据市场上的价格和经验制定了货物的价格报给“川弟”，其没有告诉货物的实际购买情况。货物进口单证由正方公司制作，税款由其转到博煜公司账上再转给报关公司。在海关调查阶段，其通过袁某2委托何某向海关提交了合同、发票，装箱单、检测报告、前两批已进口货物售出开具的增值税票等资料，博煜公司的公章是其在陈某处拿到放置于袁某2办公室保管，香港明和丰公司的公章是其找报关公司拿到交与袁某2。其知道货物不是新货，但因为价格便宜，可以转手卖出赚钱，故购买了旧电源适配器进口。海关收取的100万元人民币担保金是用博熠公司的账号转到海关账户上的，实际上其给陈某65万元人民币现金，另口头向陈某借了35万元人民币。4.鉴定意见。深圳出入境检验检疫局工业品检测技术中心再生原料检验鉴定实验室出具的鉴别报告（编号540221619000974）。鉴别结果：该批样品为废弃电源适配器，属国家禁止进口固体废物。本院认为，被告人陈林荣无视国家法律，逃避海关监管，低价购买废旧电源适配器并走私入境，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪。公诉机关指控罪名成立。被告人陈林荣主动投案，并如实供述自己的犯罪行为，系自首，依法可以减轻处罚。被告人陈林荣自侦查阶段便认罪认罚并自愿签署《认罪认罚具结书》，认罪悔罪态度较好，可以依法从宽处理。案发后，被告人陈林荣主动配合海关缉私部门将涉案废旧电源适配器全部依法退运出境，没有造成环境污染，其亦未有任何获利，本院在量刑时予以考虑。辩护人所提相关意见中合理部分，本院予以采纳。依据《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第六十七第一款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条之规定，判决如下：被告人陈林荣犯走私废物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年10月12日起至2021年10月11日止。罚金限于判决生效后一个月内向本院缴纳）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉；书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长 俞    宙审判员 黎    峰审判员 袁    琰二〇二〇年七月十六日书记员 刘争光(兼)附相关法条：《中华人民共和国刑法》第一百五十二条以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。