广东省深圳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤03刑初214号公诉机关广东省深圳市人民检察院。被告人蔡钦，男，1966年3月14日出生，汉族，小学文化，无固定职业，户籍所在地广东省陆丰市。因本案，于2019年10月24日被刑事拘留，2019年11月13日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。辩护人黄广德，北京市高朋（深圳）律师事务所律师。广东省深圳市人民检察院以深检刑诉[2020]167号起诉书指控被告人蔡钦犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员孙洪民出庭支持公诉，被告人蔡钦及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，被告人蔡钦分别从2008年2月和2010年2月开始，以每台人民币200元的运费帮助国内货主郑某和金某1(已判决)将二人在香港采购的笔记本电脑走私入境。货主会提前告诉被告人蔡钦带货地点及数量，并将相应货款打到蔡钦所用的唐某(已判决)开户的银行账户里。被告人蔡钦组织人员带货前，会把相应的货款取出并存在香港联系人“麦小姐”(身份不明)的银行账户，或者交给带货的水客转交“麦小姐”。“麦小姐”在收到货款后会把笔记本电脑交给被告人蔡钦或者其找的水客。被告人蔡钦在核对笔记本电脑质量、数量无误后，组织水客将笔记本电脑走私入境，每台电脑支付水客人民币80到100元的带工费。在电脑走私入境后，蔡钦安排唐某等人在深圳接收水客走私入境的货物并送给货主。被告人蔡钦在2008年2月19日到2009年10月6日期间，帮助郑某团伙走私笔记本电脑4358台；在2010年2月23日到2010年5月24日期间，帮助金某1团伙走私笔记本电脑1547台。经深圳海关计某部门计核，上述走私入境的5905台笔记本电脑涉嫌偷逃应缴税款人民币7773599．47元。2019年10月24日，被告人蔡钦向深圳海关缉私局投案。为证明指控事实，公诉机关提交了如下证据：1.书证：身份信息、账本、唐某等人判决书等；2.证人证言：证人唐某、金某1等人的证言；3.被告人的供述与辩解：被告人蔡钦的供述与辩解；4.鉴定意见：专项审计意见书等。公诉机关认为，被告人蔡钦无视国家法律，逃避海关监管，组织人员帮助他人走私笔记本电脑等货物入境，偷逃应缴税额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人蔡钦对公诉机关指控的犯罪事实无异议，表示认罪认罚。辩护人提出如下辩护意见：1.被告人主动到案，如实供述犯罪事实，系自首；2.被告人并非货主，其受雇于货主郑某、金某1，协助走私笔记本电脑，水客并非全部由蔡钦雇请，部分是麦小姐雇请，而蔡钦雇请的水客也是水客自己找到蔡钦的，并非蔡钦固定统筹、组织的，其属于从犯；3.被告人具有坦白、认罪认罚情节；4.被告人系初犯，无前科。综上，恳请法庭对蔡钦减轻处罚，判处有期徒刑三年。经审理查明，公诉机关指控的走私犯罪事实均属实。本案事实，有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：1.书证（1）身份信息、照片，前科材料，证明：被告人蔡钦三面照、已达刑事责任年龄，无前科；（2）立案决定书，证明：中华人民共和国深圳海关缉私局于2010年9月8日对“9.09水客团伙走私电子产品系列”案立案侦查；（3）到案经过，证明：2019年10月24日，被告人蔡钦在其律师和家属的陪同下主动到深圳海关缉私局投案；（4）金某1、唐汉亮等人一审、二审判决书：广东省深圳市中级人民法院（2012）深中法刑二初字第431号刑事判决书，广东省高级人民法院（2013）粤高法刑二终字第39号刑事判决书；（5）郑庆晓、李佩等人判决书：广东省深圳市中级人民法院（2011）深中法刑二初字第285号刑事判决书；（6）郑某团伙手工账本，证明：该账单内容为李某（受郑某聘请接收水客走私入境的笔记本电脑并记录走私账目）记录的其公司收到的笔记本型号、笔记本数量、时间、带货人代号、上家等。经李某核对，该账单与原始记录本相符，2008.02.19至2009.10.06收到蔡钦团伙供货4358台；（7）金某1团伙手工账本，证明：该账单是金某2让汤花记录的金某2向“蔡”购入电脑的明细，该部分电脑已交货，该账单经金某2核对，与原账本内容一致，2010.02.23至2010.05.24收到蔡钦团伙供货1547台；（8）唐某签字确认账单，证明：该账单来源于郑某团伙、金某1团伙手工账本所记录的数据，内容为郑某、金某1收到唐某送的电脑情况，时间是2008年10月6日到2010年5月24日，总数为3044台；（9）蔡钦签字确认账单，证明：该账单来源于郑某团伙、金某1团伙手工账本所记录的数据，其中金某1团伙自2010年2月至2010年5月共收到蔡钦团伙帮助走私的笔记本电脑1547台；郑某团伙自2008年2月至2009年10月共收到蔡钦团伙帮助走私的笔记本电脑4358台；（10）价格证明，证明：联想公司及苹果公司根据深圳海关缉私局提供的及其表面机型及序列号信息提供相关笔记本电脑销往国家及地区的数据库记录以及第一手销售单价证明；（11）银行账户流水，蔡钦、唐某的银行开户资料及相关银行流水。2.证人证言（1）已决犯金某1的证言：其不认识蔡钦。其有让一个姓蔡的人去香港帮其带笔记本电脑到深圳。其一般给他打电话，告诉他需要去香港带货的品牌和数量，把去香港的联系人提前发给他，然后把货款打到一个叫唐某的银行卡，有时候也会把现金给唐某。这个姓蔡的人拿到货款后会到香港帮把笔记本电脑走私到深圳这边。他到香港接货的时候会核对其要带货的品牌和数量。他将笔记本电脑走私到深圳后，会让唐某将货交到其手里。（2）已决犯唐某的证言：蔡钦是其老板，他不具体做事，他负责组织水客和安排其等人接货、送货。蔡钦让其去银行开了五、六张银行卡，用来收郑某和金某1走私笔记本电脑的货款。除其之外，还有蔡某、卢某、魏某、陈某伟总共五人帮蔡钦打工。有货要接的话，水客会打他们电话，说好几点在哪里接货。接到货后会看货多不多，货多的话会先拿到蔡钦给其租住的房子里，之后蔡钦再安排他们分别给老郑、老金送货。货少的话有时也就从水客手上接货后直接根据老板蔡钦的安排，把货送给老郑和老金。其认识老金的老婆汤小姐，她是付货款和运费的，大部分是现金交易，因为老板蔡钦交代收款要现金，有时也通过转账。老郑和老金转货款和运费到其卡里后，其就去取出来。取出来后有时给人民币给蔡钦，有时换港币后再交给蔡钦。其不清楚蔡钦做水客头的具体时间，但2007年的时候他就已经在做了。每天送货情况都会报给他。（侦查人员出示郑某团伙、金某1团伙手工账本）这上面的送货人“蔡”就是指蔡钦，因为给他们送货的姓蔡的只有他们老板一个。（3）已决犯林某的证言：其知道还有三个人给金某1走私手提电脑，分别是蔡钦、古某、任某。蔡钦的马仔是他的堂弟蔡某，负责在海关看水和从水客那里收货。蔡钦大哥蔡利的干儿子陈景城负责在香港提货和叫水客上货。（4）已决犯汤花的证言：记账本里记的“蔡”是金某2的供货人，是个水客头。（5）已决犯任某的证言：2007年底开始，金某1让“拖工”陈水龙（同音）、“蔡”、“林”等人拿现金到香港找其去几家商行买电脑。之后将电脑交给上述几个“拖工”，“拖工”拿到电脑后都会找水客带电脑过关到深圳再交给金某1。（6）已决犯郑某的证言：其不认识记录本中的拖工“蔡”。（7）已决犯李某的证言：公司销售的笔记本电脑是郑某联系高小姐、老蔡、阿某等几个拖工带过来的。据其所知，老蔡带的货是唐某、小豪、阿蔡等几个人送过来的。老蔡收代工费的账户就是唐某的银行账户。3.被告人的供述与辩解被告人蔡钦供述，其从2008年2月份开始帮助郑某带货，从2010年2月份开始帮助金某1走私笔记本电脑，一直到案发结束。其作为水客头，找了蔡某、卢某、魏某、陈某伟、唐某等人帮其一起走私笔记本电脑，这几个人在深圳这边接货，其每个月支付他们1000元到1500元的工资。其还找了好多水客帮其去香港接货再带到深圳这边来。一般金某1和郑某会打电话告诉其在香港的观塘附近有笔记本电脑需要去带货，会把香港那边联系人的电话提前发给其，其只知道这个人姓麦，其喊她麦小姐。然后金某1和郑某把货款打到唐某的银行卡里，唐某的银行卡实际上是其在使用，之后其再联系水客去香港带货。其也要去到香港，从唐某的银行卡里把货款转到麦小姐的账户。有时其把货款提出来交给水客，同时让水客交一部分押金在其这，防止他们拿着货款跑了，让水客到香港把货款存到麦小姐的银行账户，水客在香港的具体位置也是其提前跟他们说好的，其转完货款后，有时也会去麦小姐那带货。麦小姐收到货款后就会把笔记本电脑交给其或者是其找的水客手中。其还要核对麦小姐交给其的货是否是全新的，与之前金某1和郑某打电话告诉其要带货的品牌和数量是否一致，水客将笔记本电脑一般是放在行李箱内，有时放在背包内过关，电脑都拆封了，都是全新的。一般是走罗湖口岸过关，过关的时候不会向海关申报，偷运到深圳这边来。其再打给唐某，让他把货交给金某1或郑某，然后金某1和郑某按照人民币200元每台的价格跟其结算运费，现金或转账。其支付给水客的代工费按照每台笔记本电脑人民币80到100元，都是现金支付。其安排唐某送给金某1的货一般是在华强北科学馆地铁站出口路边交给一个姓郭的人。其走私笔记本电脑频率不固定，一天几次或几天一次。4.鉴定意见：（1）鉴定意见通知书（深关缉侦一鉴通字【2020】01号），证明：经核，蔡钦涉嫌偷逃税款人民币7773599.47元。（2）计某说明、偷逃税款计核证明书（深关计某字【12-02】01336号及深关计某字【19-12】11628号）证明：①蔡钦团伙唐某作案时间从2008年10月至2009年10月6日，涉嫌走私笔记本电脑3044台，经核，涉嫌偷逃税款人民币4040116.96元（见深关计某字【12-02】01336号）；②蔡钦作为水客头，应对其团伙作案时间段内所有笔记本电脑负责。据统计，蔡钦团伙2008年2月19日至2008年10月6日涉嫌走私笔记本电脑2861台，偷逃税款人民币3633482.51元（详见深关计某字【19-12】11628号）。因此，蔡钦从2008年2月19日至2010年5月24日走私笔记本电脑共计5905台，涉嫌偷逃税款人民币7773599.47元。（3）司法鉴定意见书（粤财安[2011]司会鉴字第011号），证明：根据深圳海关缉私分局提交的记录本资料等证据进行比对分析，广东财安司法鉴定所作出如下鉴定意见：2010年2月23日至2010年9月4日，金某1、金某2团伙走私联想笔记本电脑共10993台，其中带货人“蔡”走私联想笔记本电脑1547台，运费总价人民币340340元。（4）司法鉴定意见书（粤财安【2011】司会鉴字第005号），证明：郑某团伙收到“蔡”团伙走私笔记本电脑工4358台。5.勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录金某1、唐某、林某、李某辨认出蔡钦。本院认为，被告人蔡钦违反海关法规，逃避海关监管，组织人员帮助他人走私笔记本电脑入境，偷逃税额特别巨大，其行为构成走私普通货物罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。在共同犯罪中，被告人蔡钦组织、安排多名水客为不同货主走私笔记本电脑入境，积极实施犯罪，起主要作用，系主犯。被告人蔡钦自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以减轻处罚。被告人蔡钦认罪态度较好，酌情从轻处罚。辩护人关于被告人系自首、认罪、无前科的辩护意见，与查明的事实相符，予以采纳；其他辩护意见，没有事实和法律依据，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第三项、第二十五条、第二十六条、第六十七条第一款之规定，判决如下：被告人蔡钦犯走私普通货物罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币三百五十万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年10月24日起至2026年10月23日止；罚金限于判决生效后一个月内缴纳）；如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉；书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  白鉴波审判员  涂平一审判员  刘晓娜二〇二〇年七月十日书记员  李泽钊附相关法条：《中华人民共和国刑法》第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。