安徽省霍邱县人民法院刑 事 判 决 书（2020）皖1522刑初25号公诉机关安徽省霍邱县人民检察院。被告人宋东升，男，汉族，1958年12月5日生，大学专科文化，安徽昶煜科技电子有限公司（以下简称霍邱昶煜公司）原法定代表人，住合肥市包河区。因涉嫌犯合同诈骗罪、非法处置查封的财产罪于2018年3月20日被霍邱县公安局决定刑事拘留（在逃），同日被江苏省泰州市姜堰区公安局溱潼派出所抓获，同年4月27日霍邱县人民检察院以涉嫌骗取贷款罪批准对其逮捕，同日由霍邱县公安局执行逮捕。现羁押于霍邱县看守所。辩护人张有亚，北京京师（合肥）律师事务所律师。被告人朱强军，曾用名朱祥军，男，汉族，1971年8月17日出生于安徽省霍邱县，大学专科文化，安徽昶煜科技电子有限公司法定代表人，户籍地霍邱县，住霍邱县。因涉嫌犯合同诈骗罪于2018年1月16日被霍邱县公安局刑事拘留，同年2月13日霍邱县人民检察院以涉嫌合同诈骗罪、非法处置查封、扣押、冻结的财产罪批准对其逮捕，次日由霍邱县公安局执行逮捕。现羁押于霍邱县看守所。辩护人吴勇，安徽靖淮律师事务所律师。霍邱县人民检察院以霍邱检刑诉【2018】432号起诉书指控被告人宋东升、朱强军犯合同诈骗罪、贷款诈骗罪，于2018年11月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。于2019年9月5日作出（2018）皖1522刑初465号刑事判决，被告人宋东升、朱强军提出上诉。六安市中级人民法院于2019年12月20日作出（2019）皖15刑终358号刑事裁定，撤销原判，发回重审。本院依法另行组成合议庭，经六安市中级人民法院批准，延长审理期限三个月，于2020年6月22日公开开庭审理了本案。霍邱县人民检察院指派检察员田某、检某出庭支持公诉，被告人宋东升及其辩护人张有亚，被告人朱强军及其辩护人吴勇到庭参加诉讼。本案现已审理终结。霍邱县人民检察院指控：（一）合同诈骗事实1.2010年10月22日，被告人宋东升冒用黄山山华（集团）有限公司的名义，虚构“山华集团合肥日升科技投资有限公司”与霍邱县人民政府签订“投资合作协议书”，约定在霍邱县城北工业园区投资建立安徽昶煜电子科技有限公司（以下简称霍邱昶煜公司）。同日，又签订“补充协议”，约定霍邱县人民政府为“山华集团合肥日升科技投资有限公司”提供2000万元阶段性贷款担保。霍邱昶煜公司于同年11月9日工商注册并成立，法定代表人为宋东升，注册资金3000万元验资后抽逃，该公司并无资金进行生产与经营。2011年1月26日和7月4日，宋东升依“补充协议”通过霍邱昶煜公司与霍邱县城镇建设投资有限公司（以下简称霍邱城投公司）签订两份借款合同，期限分别为3个月和6个月，分别获取资金1000万元，总计2000万元。因霍邱昶煜公司到期后无法归还资金，霍邱城投公司于2013年4月19日向六安市中级人民法院起诉霍邱昶煜公司，同年5月29日，六安市中级人民法院判决霍邱昶煜公司偿还霍邱城投公司2000万元及资金占用费，至今仍未归还。2.2011年下半年，被告人宋东升、朱强军等人决定，将在霍邱昶煜公司工业用地上自建的“职工宿舍楼”及违建的“职工宿舍楼”向社会公开出售，并骗称可以办理房产证。2012年1月10日，经宋东升同意，霍邱昶煜公司委托陈某3为法人代表的博思堂房地产咨询有限公司对外宣传并出售宿舍楼。同年12月15日，宋东升与陈某3解除委托销售合同后，宋东升、朱强军仍对外继续出售宿舍楼。2012年至2017年间，宋东升、朱强军通过与被害人刑文海等人签订“内部职工购房协议”的方式，处置宿舍楼，骗取刑文海等人购房款、抵账款合计900余万元。期间宿舍楼被行政机关依法没收、人民法院依法查封后，宋东升、朱强军仍对外继续出售。（二）贷款诈骗事实1.2011年12月30日，被告人宋东升、朱强军以周转资金为由，以霍邱昶煜公司土地使用权与房产作为抵押，向中国工商银行股份有限公司霍邱支行（以下简称霍邱县工商银行）贷款2000万元，霍邱县工商银行同意贷款1500万元，期限1年。宋东升以虚构的购销合同，将2012年1月20日到账的600万元贷款，分别转入其投资的山东煜升电子科技有限公司（以下简称山东煜升公司）账户300万元和朱某2为法人代表的安徽恒正线缆科技有限公司（以下简称安徽恒正线缆公司）账户300万元；将同年2月16日到账的900万元贷款，500万元转入其投资的合肥电子科技有限公司（以下简称合肥煜立公司）账户，400万元转入其投资山东煜升公司账户，后山东煜升公司和合肥煜立公司再将资金转回霍邱昶煜公司被挪作他用，致使该1500万元贷款到期无法偿还。2013年1月29日，宋东升通过联系江西宜春的过桥资金并支付费用80万元，使用过桥资金偿还1500万元贷款后，在霍邱昶煜公司没有还款能力的情况下，再次通过霍邱昶煜公司与安徽恒正线缆公司签订虚假的购销合同的方式，向霍邱县工商银行申请贷款，同年2月8日，霍邱县工商银行同意贷款1500万元，期限1年。该续贷的1500万元到安徽恒正线缆公司账户，被转入过桥资金方的账户用于偿还过桥资金，致使贷款到期至今未还，给对方造成巨大经济损失。2.2012年9月20日，被告人宋东升、朱强军在霍邱昶煜公司外欠大额债务，没有还款能力的情况下，以虚假的机器设备价值评估报告、虚假的股东担保合同，向霍邱县农村信用联社（现改名为霍邱县农村商业银行）贷款500万元，致使贷款到期至今未还，给对方造成巨大经济损失。针对指控的事实，公诉人当庭举示了相关证据。认为被告人宋东升、朱强军以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，虚构事实，隐瞒真相，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十四条之规定，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任；宋东升、朱强军使用虚假的经济合同等虚假材料，以非法占有为目的，诈骗银行贷款，数额特别巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十三条之规定，应当以贷款诈骗罪追究其刑事责任。宋东升、朱强军系共同犯罪。提请本院依法判处。被告人宋东升辩称：指控其合同诈骗不属实，其没有冒充山华集团，其与政府签订合同没有山华公司字样，都是以合肥日升公司名义。关于房屋出售，房屋被查封其不知情，公司从2013年开始就没有任何人上班了。2014-2017年公司处置的第三栋和第四栋房屋没有证据证明由其指使参与售卖。关于银行贷款，2011年工商银行贷款1500万元提供合同、抵押物等都是真实有效，并没有虚假成分。合同到期后采用通用办法，并征得银行同意后提供的合同文本，并非虚假材料。银行没有造成巨大经济损失，抵押物大于1500万元，工商银行通过诉讼实现了诉求。农商银行贷款，其已经不是法定代表人，所有材料其没有参与，也没有提交，其2012年年底离开昶煜公司后再也没来过霍邱，农商行签字也是因为其是30%股东，不再是法定代表人。其做的事情是否有罪听从法院判决。辩护人张有亚的辩护意见为：就被告人宋东升不构成公诉机关所指控的合同诈骗罪及贷款诈骗罪发表辩护意见：（一）基于本案为发回重审一审案件。在之前的一审判决中，已经认定公诉机关指控的霍邱城投公司2000万元不构成合同诈骗罪。同时认定两起贷款诈骗罪为骗取贷款罪。且最后认定全案为单位犯罪。由于本案一审判决后公诉机关没有抗诉，而两被告人上诉后，二审法院以事实不清证据不足为由发回重审，根据上诉不加刑原则，辩护人只对城投公司2000万元相关指控做简单阐述，而两起贷款诈骗罪也仅就不构成骗取贷款罪发表辩护意见。而宋东升在出售小产权房这起合同诈骗指控中，完全是被冤枉的，是无罪的。（二）就公诉机关诉两被告人诈骗霍邱县城投公司2000万元借款，辩护人认为该指控不成立，两被告人主观上没有非法占有的故意，客观上没有虚构任何事实欺骗城投公司或者政府部门，所得款项也全部用于公司建设，城投公司通过没收昶煜公司第三第四两栋宿舍楼实现了资金回笼，朱强军个人私自出售部分被政府没收的房屋，与公司无关，其个人应当承担相应法律责任。根据公诉机关的指控，认为被告人采用了虚假的单位名义与霍邱县政府谈判并签订合同。还指控被告人等将注册资金验资后就抽走，公司并无资金进行生产与经营。首先，公诉机关认定虚假单位名义谈判与签订合同的依据是合同中乙方写的是山华集团合肥日升科技投资有限公司，属于虚构事实。指控错误，没有依据。合同文本的起草是政府部门工作人员完成的，在签署时，乙方部分的签章是合肥日升科技投资有限公司。可以说，乙方文字处多了山华集团几个字，完全是政府工作人员的工作失误，跟所谓捏造虚构事实欺诈完全无关。从公安机关先后两次调查证明，城投公司的借款确实用于设备采购与工厂厂房办公楼宿舍楼工程款支付了，证实了被告人等完全没有诈骗的故意，也没有诈骗的事实。纠纷已经通过民事诉讼做出了判决。不宜再做刑事案件处理。指控宋东升合同诈骗于情于理于法都不能成立。（三）关于违规出售小产权房屋问题，辩护人认为朱强军可能涉嫌合同诈骗，但是宋东升没有犯罪。2012年中期，宋东升作为法定代表人开会研究决定对第一二栋宿舍楼以出售使用权给职工的名义对外进行出售，出售所得款项归于公司使用。该出售行为属于违反行政法规的行为，不是犯罪行为，此时房屋产权属于公司，公司有自主处分权，且没有隐瞒该房屋属于工业用地的事实，销售价格显著低于市场价格，购买者对此也非常明了。第一二栋住宅楼有合法的规划许可证，购买者能实现使用目的。因此，此时出售行为不构成诈骗，不存在刑事责任问题。2013年1月31日，宋东升不再担任公司法定代表人及高管，成为一个普通的小股东，并不再到霍邱来。2013年4月19日，霍邱县城管局违法通知没收第三、四栋住宅楼。从2013年4月19日开始，之后对第三四栋宿舍的违规处分才有可能构成合同诈骗，但此时宋东升已经完全不再过问公司的经营。之后对房屋出售行为，应由朱强军承担责任，与宋东升无关。原一审认定宋东升在2013年1月31日变更法定代表人后依然是昶煜公司的实际控制人，依据的是朱强军的供述、证人陈某2、朱某1、杜某、刘某1的证人证言。朱强军与宋东升有根本的利益冲突，陈某2是朱强军的妻子，也是利害关系人，本案重审时辩护人提交了由宋东升儿子宋帆提供的朱某1本人的书面证词证明其于2012年年底之前就离开了公司，他的所谓宋东升是实际控制人之说是没有任何事实依据的，杜某在13年5月也离开了昶煜公司，刘某1证词中是13年11月离开公司，刘某1与宋东升及朱强军均不熟悉，说明刘某1不是公司核心成员，其证词只能是猜测。而本案有大量的事实证明宋东升在变更法定代表人之后不是也不可能是公司实际控制人。（四）辩护人认为被告人宋东升不构成贷款诈骗罪。公诉机关指控宋东升两起贷款诈骗罪，即诈骗霍邱县工商银行1500万元及霍邱县农村信用联社500万元贷款。对第一起贷款诈骗，公诉机关认为采用了虚假的购销合同骗取了贷款，但是认可该1500万元在根据银行要求打入交易对手账户后全部转回了贷款公司安徽昶煜电子科技有限公司账户内用于公司的经营开支。同时公诉机关认为该笔贷款在续贷时也提供了虚假的购销合同。对第二起贷款诈骗，公诉机关认为被告人等采用了虚假的机器设备价值评估报告以及虚假的股东担保合同，骗取了贷款，至今未还。1.首先，辩护人认为宋东升与第二笔信用社500万元贷款过程完全没有关系，宋东升不构成该笔贷款的贷款诈骗罪。该笔贷款发生在2013年1月31日之后，宋东升不再担任公司法定代表人，仅为公司的一个小股东，对公司的经营行为不再具有影响力与决策力。其次，公诉机关认为该笔贷款采用了虚假的机器设备价值鉴定报告及股东担保书。根据公安机关的侦查材料，存在一份真实的关于设备价值的鉴定书，评估书的伪造者不是宋东升。申请贷款的材料中有两份《承诺书》，一份是承诺贷款由公司资产做担保，宋东升作为股东签字确认了。还有一份《承诺书》，是承诺提交人提交的材料都是真实的，上面有公司签章，朱强军签字，宋东升签字是伪造的。关于秦某的担保合同虚假问题，与宋东升没有关系。综上，该500万元贷款与宋东升没有任何关系，宋东升不构成该笔贷款所谓的诈骗罪。如果该500万元贷款可能涉及犯罪的话，也是单位犯罪，且是骗取贷款罪，依法应该由作为公司管理者法定代表人以及贷款实际操作人即责任人朱强军承担相应的个人责任。2.关于霍邱工商银行1500万元贷款，该笔贷款完全是合法合规贷款，且已经通过民事诉讼解决，银行债权已经得以实现，宋东升不构成犯罪。首先，作为一个贷款诈骗案或者骗取贷款案，公安机关必须调取公司贷款过程中提交的相关材料作为基础证据，本案中辩护人没有看到这些基础证据。现有证据证明该笔贷款提供了真实足额的担保物，且现在工商银行通过实现担保物权完全可以收回贷款，双方的民事纠纷已经处理完毕，没有造成实际损失。公诉机关指控公司提供虚假购销合同没有事实依据，或者说证据不确实充分。在该笔贷款到期续贷过程中，公诉机关同样指控使用了虚假的购销合同。这个指控也缺乏银行贷款时公司提交的材料作为基础证据。即便是提交了不真实的购销合同，因为是还贷后放贷，银行资金已经被昶煜公司所占有的情况下，如果公司主观目的是诈骗银行贷款或者骗取银行贷款，其完全没有必要通过借过桥资金来还贷后再续贷。从主观构成来说，可以直接否定续贷过程中构成诈骗或者骗取贷款犯罪的可能性。续贷过程中从客观方面也不可能有构成犯罪的可能性。从证据角度来说，贷款诈骗或者骗取贷款罪的基础证据是银行贷款相关资料，本案完全没有，所以该笔指控显然属于证据不确实充分，应该认定为无罪。即便是犯罪，该1500万元都实际归公司使用，也是属于单位犯罪。由于没有非法占有的故意，即便是犯罪也是骗取贷款罪而不是贷款诈骗罪。辩护人认为宋东升案就是一个普通民事纠纷被刑事化的典型案例。期待法院能依法秉公处理。被告人朱强军辩称：指控的大部分不属实。2011-2012年其连副经理都不是，指控其伙同宋东升诈骗不正确。2013年后其才担任法定代表人。卖房子前期其没有经手，贷款其也没有经手，其没有拿到一分钱，没有参与，不是非法占有。农商行500万元贷款中，300万元去向其都不知道，贷款续贷其也没有经手，只是作为法定代表人签了字。其不认罪。辩护人吴勇的辩护意见为：（一）指控朱强军构成合同诈骗罪，事实不清，证据不足，指控罪名不能成立。1.从证据角度看，证据还是原来的证据材料，公诉机关未提供任何“新的证据”，不会因为再次审理，就会出现“事实清楚，证据充分”的情况，故根据“疑罪从无”原则，指控朱强军合同诈骗罪名不能成立。指控仍然是“事实不清，证据不足”。2.事实上，指控朱强军合同诈骗也不能成立。（1）主观上，没有非法占有为目的。通过公诉机关指控证据也可证实，朱强军经手的房屋销售合同中大部分为对此前他人房屋销售合同进行的“换签”，在房屋销售合同封面处有标注，这一部分朱强军没有收取任何购房款，房屋销售行为与朱强军无关；朱强军经手销售的房屋购房款用途非常清晰，分为抵工程款、抵借款、支付工程款及公司欠款三种去向，没有任何证据证实所收房款被朱强军侵吞占为己有，即没有占有的事实。（2）客观方面，没有虚构事实或隐瞒真相行为。购房户所购房屋是客观真实的，且已交付入住至今，严格意义上并不是被害人。房屋是公司付出真实建筑成本的，房价1800-2000元是符合房屋对价的，因而，公诉机关指控“骗取购房款、抵账款900万元”，与事实不符。所有的房屋销售合同中有两个版本，大多数是没有约定办理房产证事宜；只有少数几户提及办理房产证事宜，但是在房屋销售合同中均做了明确约定，即“两年内办理房屋产权证明，届时如因甲方责任使用人不能取得房产证，乙方有权随时提出解除合同，甲方需在30个工作日内无条件办理全额退款并承担同期银行存款利息”，因而，公诉机关指控“骗称可以办理房产证”明显与事实不符。（3）销售的房屋固然存在一些诸如改变土地用途、未获规划许可违建、以单位内部员工身份对外销售房屋、查封房屋销售等等违法违规情形，但这是属于行政法规规范的范畴，与合同诈骗刑事犯罪没有必然关联性，不能混为一谈。（二）朱强军不构成贷款诈骗，也不构成骗取贷款公诉机关指控罪名是贷款诈骗，原一审安徽省霍邱县人民法院（2018）皖1522刑初465号刑事判决认定为是骗取贷款，公诉机关对原一审法院改变定性并没有提出抗诉，意味着认同原一审判决新的定性，因此发回重审后再次以贷款诈骗进行指控，显然不能成立。骗取贷款是否成立，从两个关键方面看，其一是欺骗手段的认定；其二是给银行造成重大损失或其他严重情节，那么，结合本案事实，公诉机关指控的朱强军所涉两起银行贷款事宜，均不构成骗取贷款犯罪。1.霍邱县工商银行贷款1500万元。本起贷款是续贷，使用“过桥资金”还旧贷新；2013年1月31日法定代表人由宋东升变更为朱强军，2013年2月7日贷款1500万元发放；抵押担保是以公司房产、土地使用权进行抵押，是真实抵押；工商银行以诉讼方式实现担保物权，法院已对抵押物拍卖、变卖；资产已打包给安徽信达资产管理公司。（1）工商银行不是“受害人”。使用过桥资金本身并不构成犯罪，也是民间常规做法。本笔贷款不存在骗取行为，银行是在明知借款人使用“过桥资金”，且有达成共识的情况下还旧贷新。聂清作为霍邱县工商银行行长，是金融机构内部处分财产的人员，以银行名义发放贷款，其并没有陷入任何处分财产的认识错误，因此主观上，贷款行为本身没有骗取的故意。（2）公诉机关是将银行贷款的经营风险、诉讼风险作为工商银行的贷款犯罪损害后果，显然是混淆民事行为与刑事犯罪的界限。（3）霍邱县工商银行贷款1500万元，无论从首贷，还是续贷，朱强军对于整个贷款行为没有参与其中，不能因为朱强军在放贷前7天任法定代表人而作为承担刑事责任的理由，显然违背罪责刑相适应原则。2.霍邱农商行贷款500万元。（1）朱强军没有参与该笔贷款实质性行为。在王某3、方某证言中，清楚地表述一个基本事实，是准备发放贷款时，发现公司法定代表人发生变更了，于是让朱强军于2013年3月13日重新签订贷款合同、抵押合同，农商行于2013年3月19日放款，放款时在《业务委托书》中使用的法人印章仍然是宋东升印鉴，由此可见，朱强军的重签贷款合同行为之前，贷款事宜已水到渠成，贷款发放后，对于贷款资金流向，朱强军完全是无法控制和左右的，因此，朱强军的行为对于此笔贷款而言是无足轻重的。（2）动产抵押是真实有效的。安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司编号为皖中信估字【2013】N—10号《霍邱县城北工业园区安徽昶煜电子科技有限公司机械设备价格评估报告书》，只能说明是套用安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司皖中信估字【2013】N—10号《赵本伦房地产抵押估价报告书》的编号，该公司编号为皖中信估字【2013】N—10号《价格评估报告书》评估结论与编号为皖中信估字【2012】N—10号《价格评估报告书》委托评估资产的公允市场价值为6196.87万元的结论是一致的。事实上，安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司编号为皖中信估字【2012】N—10号《价格评估报告书》内容是客观真实有效的，机械设备是客观真实的。（3）农商行已就贷款损失通过诉讼方式得到法院支持，通过变卖抵押物方式可以实现债权，这完全是民事纠纷范畴，这种损失多少没有证据支持最终定论，同时这种损失同样是属于经营风险和诉讼风险。公诉机关将贷款资料评估报告瑕疵及办理贷款过程中设备问题及生产问题，糅合在一起作为骗取依据上升为刑事管辖范围，显然是混淆犯罪与贷款违规的性质，混淆民事纠纷与刑事追究的界限。（三）朱强军在公司的作用和地位，仅是徒有虚名的法定代表人，对公司的人事、财务、资金无管理、支配、控制行为。朱强军之所以成为法定代表人的直接原因是因为宋东升为失信人，不适宜担任法定代表人，但是宋东升对公司仍实际控制公司的人、财、物。公司在朱强军变更为法定代表人时，已是不再正常生产经营，面临处理公司善后事宜，未参与两笔贷款的实质性行为，包括如何评估、如何签订购销合同、如何发放贷款完全是被蒙在鼓里，换个角度说，只是被拿来当挡箭的靶子。（四）在整个卷宗材料中，并没有证据证实宋东升和朱强军有犯罪的共同合意。公诉机关指控所谓“伙同”的共同犯罪，没有事实依据。（五）退一步说，即使构成犯罪，朱强军系传唤到案，且如实供述，符合自首法定情节。综上，本辩护人认为朱强军行为不构成犯罪。经审理查明：一、合同诈骗事实2010年10月22日，被告人宋东升以“山华集团合肥日升科技投资有限公司”名义与霍邱县人民政府签订“投资合作协议书”，由山华集团合肥日升科技投资有限公司在霍邱县城北工业园区投资设立安徽昶煜科技电子有限公司（以下简称霍邱昶煜公司），约定霍邱县人民政府为“山华集团合肥日升科技投资有限公司”提供一宗64亩工业用地等。同年11月9日，霍邱昶煜公司注册成立，注册资金3000万元，宋东升为法定代表人，股东为宋东升、朱强军及祝长清；同日，宋东升、祝长清、朱强军合计向霍邱昶煜公司在徽商银行账户存入3000万元，次日，上述款项全部由霍邱昶煜公司账户转出。2011年下半年，被告人宋东升、朱强军等公司管理人员召开会议，决定将在霍邱昶煜公司工业用地上自建的“职工宿舍楼”二栋及违建的“职工宿舍楼”二栋向社会公开出售，对外谎称所建职工宿舍楼能办理产权证书。2011年8月，经霍邱县城乡规划委员会专业委员会决定，霍邱县城乡规划委员会办公室初审意见，对霍邱昶煜公司厂区西北部的2栋职工宿舍楼不允许建设，作为发展备用地。霍邱昶煜公司在未经规划许可的情况下违规进行建设，2012年4月25日，霍邱县城乡建设规划局巡查发现后，要求其立即停止未办理规划许可的二栋在建住宅楼建设。2012年1月10日，经被告人宋东升同意，霍邱昶煜公司委托合肥博思堂房地产咨询有限公司法人陈某3对外宣传并出售宿舍楼；同年12月15日，宋东升与陈某3解除委托销售合同。2013年1月31日，霍邱昶煜公司法定代表人变更为被告人朱祥军，被告人宋东升是该公司实际控制人。2013年6月14日，霍邱县人民政府国土资源局以霍邱昶煜公司未经规划审批，擅自在发展备用地上改变土地用途续建职工宿舍楼，责令其停止违法行为。同年6月26日，霍邱县人民政府国土资源局作出国土资源行政处罚决定书，无偿收回霍邱昶煜公司擅自改变土地建设用途的国有土地使用权5304.4平方米。2013年4月19日，霍邱县城市管理行政执法局作出没收霍邱昶煜公司宿舍区北侧备用地上所建的二栋六层楼房（即从南向北的第三栋、第四栋）共7844.64平方米的行政处罚，同年11月4日，将没收的霍邱昶煜公司违法建筑物移交霍邱县国资局。2014年9月，根据县政府安排，霍邱县住建局将没收霍邱昶煜公司2栋违法建设房屋设计形成为渔民上岸安置房。被告人宋东升、朱祥军明知霍邱昶煜公司在厂区西北部建设的第三栋、第四栋宿舍楼系违法建筑，且占地及房屋均已被霍邱县人民政府没收，仍以单位名义对外进行虚假宣传、销售，或以房屋抵押借款，以霍邱昶煜公司名义与被害人签订房屋买卖协议或抵押借款协议，骗取被害人财物，造成十余名被害人损失205.1万元，其中万少兵14万元，万少明14万元，刘凤洋19万元，余学有14万元，王登付13万元，王登保30.5元，戈广胜12.3万元，陈某14万元，罗俊16.1万元，田从珍11.3万元，沈前国14.8万元，陈义霞14.1万元，汪某214万元，田孝群8万元，徐某16万元。上述事实，有下列证据证明：1.现场照片证实：霍邱昶煜公司4栋职工宿舍现场情况。2.霍邱县公安局搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单及员工住宿楼房号分布表、购房人姓名时间及房号、工程结算书、工程发包合同书、内外墙涂料合同、借条、收条、收据、安徽昶煜电子科技有限公司职工购房预订单、内部员工使用住宅楼协议等证实：霍邱昶煜公司将所建职工宿舍楼以内部员工名义向他人出售的事实。3.书证（1）私营企业基本注册信息查询单证实：安徽昶煜电子科技有限公司于2010年11月9日注册成立，注册资金3000万元，法定代表人宋东升，股东宋东升、朱强军、祝长清；2013年1月31日，该公司法定代表人变更为朱强军，股东变更为宋东升、朱强军、秦某。（2）报案材料证实：2017年6月25日，霍邱县住房和城乡建设局以朱强军擅自占用、出售安置渔民上岸安居用房涉嫌侵吞国有资产，移送霍邱县公安局查处。（3）本院（2015）霍民二初字第00511号民事案件相关材料证实：2012年1月10日，霍邱昶煜公司与陈某3签订委托销售合同，陈某3对霍邱昶煜公司建设的职工宿舍楼开展项目营销推广、销售代理等，房屋销售底价每平方米2000元；2012年12月15日，宋东升与陈某3签订解除销售协议，霍邱昶煜公司补偿陈某3相关费用23万元等；后双方产生纠纷并提起民事诉讼，经本院判处情况。（4）霍邱县国土资源局2013068号安徽昶煜电子科技有限公司改变土地用途卷宗材料证实：2011年1月14日安徽庆发柳编集团有限公司将霍邱县城北工业园区内一国有土地使用权（面积43547平方米）转让霍邱昶煜公司。2011年7月25日，霍邱县城乡规划委员会专业委员会2011年第一次会议决定，经霍邱县城乡规划委员会办公室初审意见，对霍邱昶煜公司厂区西北部的2栋职工宿舍楼不允许建设，作为发展备用地。2013年6月14日，霍邱县人民政府国土资源局认为霍邱昶煜公司未经规划审批，擅自在发展备用地上改变土地用途续建职工宿舍楼，决定立案查处；同日责令霍邱昶煜公司停止违法行为。2013年6月26日，霍邱县人民政府国土资源局作出国土资源行政处罚决定书，无偿收回霍邱昶煜公司擅自改变土地建设用途的国有土地使用权5304.4平方米；同日向霍邱昶煜公司送达。2013年9月27日，霍邱县人民政府书面通知霍邱昶煜公司收回部分国有土地使用权。（5）霍邱县城乡建设规划局关于要求单晶铜厂区住宅楼停止建设的函证实：2012年4月25日，霍邱县城乡建设规划局巡查发现，霍邱昶煜公司在建二栋住宅楼未办理规划许可，发函要求其立即停止建设。（6）霍邱县城市管理行政执法立案审批表、责令改正通知书、行政处罚事先告知书、行政处罚听证告知书、行政处罚决定书、关于要求依法接收霍邱昶煜公司被没收建筑物的函及相关材料、送达回证，霍邱县城乡建设规划局出具的说明、霍邱县人民政府国有资产监督管理局关于接收霍邱昶煜公司被没收建筑物的函等材料证实：2013年3月28日，霍邱县城市管理行政执法局以霍邱昶煜公司涉嫌影响城市规划、擅自在规划区内进行违法建设为由，对霍邱昶煜公司立案查处。同日，霍邱县城乡建设规划局函复霍邱县城市管理行政执法局，规划审批霍邱昶煜公司职工宿舍楼2栋（6层，建筑面积7700.6平方米）；霍邱昶煜公司在备用地上所建另二栋楼房不符合已审批的修建性规划，未取得相关规划许可手续。2013年3月29日，霍邱县城市管理行政执法局向霍邱昶煜公司下达停止施工建设、自行拆除位于职工宿舍区北部二栋楼房的责令改正通知书。同年4月15日，霍邱县城市管理行政执法局向霍邱昶煜公司送达行政处罚事先告知书、行政处罚听证告知书。次日，提请霍邱县国土资源管理局收回规划备用地（闲置地）的国有土地使用权。2013年4月19日，霍邱县城市管理行政执法局作出没收霍邱昶煜公司宿舍区北侧备用地上所建的二栋六层楼房共7844.64平方米的行政处罚，同日留置送达。2013年4月24日，霍邱县城市管理行政执法局提请霍邱县国资局接收霍邱昶煜公司违法建筑物。同年11月4日，将没收的霍邱昶煜公司违法建筑物移交霍邱县国资局。同年11月22日，霍邱县国资局接收霍邱昶煜公司被没收的建筑物。（7）霍邱县人民政府县长办公会议纪要（2014年9月11日，第11号）、霍邱县住房和城乡建设局关于申请将没收违法建筑物进行改造装修用于渔民上岸安置工程的报告及关于要求将没收违法建筑物改造装修进行备案登记的函、霍邱县人民政府国有资产监督管理局关于将没收违法建筑物移交住建局的函等文件证实：2014年9月11日，经霍邱县人民政府县长办办会议研究决定由县住建局作为安置房建设主体，安置地点确定为城北等五处；同年9月19日，霍邱县发展和改革委员会批复同意霍邱县住建局关于城北渔民上岸安居工程实施方案，将没收霍邱昶煜公司2栋违法建设房屋设计形成为渔民上岸安置房，总面积7500平方米，安置渔户100户，项目总投资600万元。后县住建局对没收的霍邱昶煜公司2栋宿舍楼进行改造等。（8）霍邱昶煜公司4栋宿舍楼房号平面示意图、购买人的房屋分布情况证实：涉案房屋结构及出售情况。（9）安徽省六安市中级人民法院（2013）六民二初字第00108号民事判决书、（2013）六民二初字第00108号移交执行通知书、（2013）六执字第00182号执行通知书、（2013）六执字第00182号执行裁定书、协助执行通知书、送达回证、EMS邮寄单回执等证实：2013年4月19日，霍邱县城镇建设投资有限公司向六安市中级人民法院提起诉讼，要求霍邱昶煜公司归还2000万元借款等；同年5月29日，六安市中级人民法院判决霍邱昶煜公司偿还霍邱县城镇建设投资有限公司借款2000万元等；同年7月25日，六安市中级人民法院立案执行；同年11月16日，六安市中级人民法院裁定查封霍邱昶煜公司所有的工业用地使用权、办公楼三栋、住宅楼四栋、厂房五栋等。查封期限续至2018年12月2日。（10）霍邱昶煜公司出具的情况说明、关于职工宿舍区北部二栋楼房建设情况的报告等材料证实：霍邱昶煜公司的四栋宿舍楼于2010年12月份开工建设，先建后报、边建边报及建设竣工情况。4.证人证言（1）证人黎某（霍邱县住建局副局长）的证言证明：霍邱昶煜公司在厂区工业用地上私自建设住宅，其中两栋被霍邱县城管局没收后移交国资委，该两栋房屋所在的土地使用权也被国土局收回，这两栋房屋的所有权属于国家，后由住建局作为业主方负责将房屋改建装修作为渔民安置房（每栋48套房子），装修时受到朱强军阻挠，在分房给渔民时发现部分房屋被朱强军霸占或者以低价出售给他人，如万少兵、万少民。城市管理执法局没收的时候，这两栋楼只是框架结构，后改装水电路、室内装修等花了400万左右，该款全部由政府支付的。（2）证人范某（霍邱昶煜公司工程部管理人员）的证言证明：2011年下半年，宋东升召集公司管理人员开会，为缓解霍邱昶煜公司的资金紧张，将宿舍楼以交付职工使用的名义向外出售，出售的价格比市场低，当时定的是2200元每平方米，后来又降到1500元至1600元每平方米。经宋东升同意，他联系陈某3到霍邱进行住宿楼销售，陈某3公司的人员进行了宿舍楼销售宣传，印象中陈某3只卖了一套房子，出售宿舍楼主要是彭某、邵信春负责。2012年宋东升代表霍邱昶煜公司与陈某3签订房屋销售解除协议，公司补偿陈某323万元，后将宿舍楼1栋201室、203室抵给陈某3，同日他与陈某3签订单位内部职工购房协议，之后陈某3去要房，发现这两套房子已被霍邱昶煜公司出售。2015年2月5日，宋东升安排朱强军到合肥与陈某3签订债务抵偿协议。霍邱昶煜公司没有商品房预售许可证，土地用途是工业用地。其听说公司宿舍楼从南往北数第三栋、第四栋被霍邱县人民政府没收了。（3）证人彭某（霍邱昶煜公司办公室负责人员）的证言证明：范某在合肥找一个售楼部向外出售霍邱昶煜公司宿舍楼，这个售楼部只出售了一套房子。后杜某、邵信春也进行出售。朱强军将售楼部门锁上后自己向外出售宿舍楼。卖房时宋东升还是公司法人。是以单位内部员工使用名义出售的，其实就是向社会出售。霍邱昶煜公司土地是工业用地，没有商品房预售许可证，公司宿舍楼规划就两栋。出售宿舍楼的资金入公司财务账了，如何使用不清楚。其听说宋东升进入全国失信人名单了，为什么变更法人其不清楚。（4）证人陈某3（合肥博思堂房地产咨询有限公司负责人）的证言及其提交的霍邱昶煜公司单位职工内部购房协议、收据、财产保全协议、劳动合同等证明：2012年1月10日，他与霍邱昶煜公司副总范某签订宿舍楼项目委托销售合同，是经过宋东升同意的，宋东升是公司法人代表，当时定价是2000元每平方米，销售代理佣金为已销售房屋的购房合同总金额的2%。范某找到他时说过宿舍楼是工业用地，无商品房预售许可证。签合同后，他公司人员就到霍邱昶煜公司策划销售宿舍楼，销售的房款交到霍邱昶煜公司财务。2012年12月5日，宋东升与他签订解除销售协议，一次性补偿他23万元，只付他6.5万元。他多次找宋东升要钱，宋东升讲没钱，就让他找范某以宿舍楼抵账，2013年9月12日其与范某签订单位职工内部购房协议，将宿舍楼1栋1单元201、203房抵给他，宋东升又安排范某给他办了个劳动合同，说明他是霍邱昶煜公司内部职工。房产证办不下来，他也没拿到房子，就一直找宋东升要钱。2015年2月，宋东升将朱强军叫到合肥，二人与他签订债务抵偿协议，也没有履行，后他起诉霍邱昶煜公司。（5）证人王某1（六安亚美物业服务公司办公室主任，霍邱县渔民上岸安置房的物业）证言证明：城北渔民安置房是以前霍邱昶煜公司盖的房子，被政府没收后作为渔民上岸安置房使用的，两栋楼房共计96套房屋，共安置渔民12户。他们公司入驻后不久就有渔民去领钥匙了，但没有渔民入住，过了一段时间发现有不是渔民的人强行把楼房单元门撬开，把入户门锁撬开后换上新锁，他们发现后报警，也向县水产局报告了。县水产局让他们把门锁再重新换掉，后来又有人把单元门给卸掉了，又把入户门的门锁换掉。是朱强军岳父带开锁公司的人去换锁的，他听部分去占房子的人讲之前从朱强军手里买的房子，现在朱强军没有给房子，也没有钱退，所以就去占房子，总共被占去四十多套房屋，有的装修住进去了，有的没有入住。（6）证人王某2的证言证明：霍邱昶煜公司盖了4栋楼房，盖好后就对外出售，买房子的都是城关镇五里村的老百姓，主要是房价便宜。刘凤洋购买了3栋二楼的一套房子，他、刘凤洋、周某到朱强军办公室谈的价格，价格19.5万元，刘凤洋交了5万元定金，朱强军打的收据。后来房子被换到三楼，便宜了5000元，他与刘凤洋到朱强军办公室交了14万元，朱强军与刘凤洋签了一份房屋购买合同，又重新写了一张19.5万元的收据，实际刘凤洋支付给朱强军19万元。（7）证人戈海英的证言及其提交的内部员工使用住宅楼协议、收条、保证书证明：2016年底，其父亲想在其家附近买房子，其通过五里墩村民组长顾胜军得知北五里有渔民安置房出售，后看中一栋楼的二楼，面积73.5平方米，价格12.3万元。朱强军签的合同，房款一次性交给周某的。因为合同上面有很多改动，后来朱强军就又和他们换个新合同。当时她问合同上面“冲严廷花的房”的字样及乙方签字是周明春被涂改为她父亲（戈广胜）的名字原因，朱强军说不要问那么多，只要上面写上她父亲的名字和身份证号码就行了，后期再给她换个新合同。内部员工使用住宅楼协议显示：签订时间为2016年12月27日，甲方为霍邱昶煜公司，朱强军签字，乙方戈广胜；房屋位置为第三栋从西至东第二楼第六套；收条显示2017年1月27日周某收到戈广胜购买房款12.3万元；同日，朱强军出具书面保证，房屋由周某转卖，如有问题由朱强军负责。（8）证人余德林的证言及提供的内部员工使用住宅楼协议、收据证明：2016年底，通过顾胜军得知北五里有渔民安置房出售，后看中（从南往北）第三栋楼的东边二楼，面积73.5平方米，在朱祥军办公室签的合同，分两次支付14万元。当时买房子的时候，开收据的人说这房子是渔民安置房，把房子卖了抵账的。房子是她父亲余学有买的。内部员工使用住宅楼协议显示：签订时间为2016年12月27日，甲方为霍邱昶煜公司，朱强军签字，乙方余学有。余学有分二次交款计14万元。（9）证人周某的证言证明：2011年朱强军通过他向小额借款公司借50万元给霍邱昶煜公司使用，到期后霍邱昶煜公司无力还款，后他将该款还了。2016年他到法院起诉霍邱昶煜公司。霍邱昶煜公司建设的四栋内部员工使用住宅楼，楼房盖好之后靠北侧的两栋楼被县政府没收了，用作渔民上岸的安置住房。2016年左右，朱强军借他30万元，一直还不上，就把职工宿舍楼第三栋东侧单元3层3小套房子给他，算是抵付30多万元借款，后来这三套房子被他分别卖给戈广胜、余学有、沈前国，基本是按照每平方米1800元左右出售的。卖房时，他找朱强军，朱强军带着内部员工使用住宅楼协议和买房人签订合同，他收买房款，朱强军签字。2016年年底，朱强军向他儿子周涛借款10万元，用宿舍楼3栋5楼的一套房子抵押的。（10）证人刘某1（霍邱昶煜公司人事部文员）的证言证明：2012年3月至2013年11月其在霍邱昶煜公司人事部工作。公司向当地群众出售过宿舍楼，公司没有商品房预售许可证，当时定的是每平方米2000元，购买宿舍楼要签订劳动合同，签订内部员工使用住宅楼协议，办不了房产证，群众购买就是因为便宜。购房钱都交到财务上，当时公司还找到一个售楼部做宣传卖房子。他知道昶煜公司法人变更为朱强军，宋东升为啥要变更法人他不清楚，法人变更后，昶煜公司实际上仍是宋东升控制，公司财物人员都是宋东升的人员，如果公司有什么情况朱强军应该都向宋东升汇报，2013年左右宋东升弟弟宋某到昶煜公司还指导过工作。（11）证人陈某2（朱强军妻子）的证言证明：宋东升成立霍邱昶煜公司后建设宿舍楼，并向外出售。后来宋东升将法人代表转给朱强军，朱强军对她讲宋东升进全国失信人名单了，不能进行贷款。宋东升讲让朱强军继续维持企业，其在幕后融资操作，宋东升还讲找香港公司来进行合作，下一步就可以上市了。其实那时宋东升将县政府的钱都转走了，留下的只有外账。那些买房户就催朱强军要房，朱强军没办法就借钱还账，要么就以宿舍楼房子抵。县政府没收宿舍楼之后，朱强军出售宿舍楼进行抵账，都和宋东升联系了。她经常看见朱强军在家打电话给宋东升汇报出售宿舍楼的事，有时宋东升让朱强军开车去合肥商议。朱强军当上法人代表后，2013年宋东升安排其弟宋某到昶煜公司搞生产。（12）证人朱某1（霍邱昶煜公司财务部原负责人）的证言证明：霍邱昶煜公司向当地群众出售宿舍楼，开始先收群众5万元定金，群众可先选房。钱交给出纳朱珠。群众交定金有的是财务收据，有的是办公室邵信春直接收的钱，并且将钱直接汇给了宋东升，当时他为此打电话给宋东升，他也将卖房子账面上的钱汇给过宋东升。2012年9月，宋东升安排他到山东定陶县宋东升投资的厂里从事财务工作，宋东升安排一个姓江的到昶煜公司当会计，负责财务。当时公司找了售楼部进行宣传，应当是经过宋东升同意的。公司用地是工业用地，出售宿舍楼是邵信春负责。昶煜公司只在2012年年前进行了试生产。宋东升将法人变更给朱强军，但财务人员与行政人员均由宋东升安排，公司实际控制人是宋东升。(13)朱家才的证言及其提交的内部员工使用住宅楼协议证明：2012年，朱强军向他借款20万元用于霍邱昶煜公司，当时讲用房子抵押，但一直没有偿还本金及利息。2017年过年的时候，他找朱强军要钱，朱强军讲把3栋4楼的2套房子（90平方米）作价32万元给他，他同意后通过朱家传将这两栋房子卖给万少兵、万少明，每套14万元，他收过钱后找朱强军签的协议。后朱强军又将3栋5楼1套114平方米的房子作价21万元给他，他补给朱强军6万元，他们之间的账就算结清了。朱强军写了三份购房协议给他，其中两份是与万少兵、万少明签订的购房协议，朱强军在协议书上盖的公司的章，另一份是与他签订的合同，也盖的公司章。签的都是内部员工使用住宅楼协议。朱强军讲这几栋楼房是霍邱昶煜公司自己盖的，可以在公司内部卖，并讲第3栋楼的一至三层是给渔民做安置房，四至六层还是霍邱昶煜公司的房子。内部员工使用住宅楼协议显示：甲方为霍邱昶煜公司，朱强军签字并盖有霍邱昶煜公司印章，协议签订时间2017年3月16日，并备注有朱家才原抵押房，实收21万，已付16万元等字样。（14）证人陈志江的证言及其提交的内部员工使用住宅楼协议、陈德群（陈志江女儿）提交的收条、收据证明：其系霍邱昶煜公司保安。2012年其从昶煜公司买两套1栋的房子。后来朱强军与他协商将1栋3单元202号房卖给别人，把他换到3栋，之后1栋、2栋都交房了，3栋迟迟交不了，只有一个框架结构，政府后来将3栋、4栋没收并出资改造作为渔民安置房。2016年底3栋的房子正在装燃气，他和陈某4、陈义霞、王登保等人每人选了一套搬进去，占过之后找朱强军补的购房合同。朱强军知道房子被没收，3、4栋的土地和框架结构都是霍邱昶煜公司的，后来的墙和其他的后续工程都是政府出钱搞的。邵信春收到房钱后不交到公司财务室，直接交到宋东升在合肥的总公司账户上。后来公司外欠账太多，宋东升就将烂摊子交给了朱强军，朱强军又是个官迷，当了法人代表。公司处理出售宿舍楼3栋时，朱强军都打电话请示宋东升，其看到过朱强军打电话请示，其实公司还是宋东升讲话算。5.被害人陈述（1）被害人万少兵的陈述及内部员工使用住宅楼协议证明：2017年农历正月，他与弟弟万少明分别通过朱家才从朱强军处购买了一套房子，位于****，面积都是90平方米，每套价格14万元，钱交给朱家才的，钥匙是朱家才送给他姐万少萍的，他们两家房子都装修好并入住。两份合同都是交钱后几天补签的，甲方是朱强军，内容都是一样的，签订时间是2017年3月15日，合同价格16万元，实际给付了14万元。听讲霍邱昶煜公司的四栋房子都没有证。（2）被害人汪某1（万少兵之妻）的陈述及内部员工使用住宅楼协议与万少兵陈述证明内容一致。证实万少明购买了第三栋从西至东四楼第四套，面积、价款与万少兵购买房屋一致。（3）被害人刘凤洋的陈述及其提交的内部员工使用住宅楼协议、收据证明：2016年12月19日，他找朱强军购买了霍邱昶煜公司宿舍楼3栋西边单元3楼一套面积114.3平方米的房子，价格19.5万元，实际支付19万元给朱强军，签有协议，并盖有朱强军公司印章。2017年5月份装修后入住。内部员工使用住宅协议显示：甲方由朱强军签字，并盖有霍邱昶煜公司印章，签订时间2016年12月19日。朱强军出具收款凭证。（4）被害人王登付的陈述及其提交的内部员工使用住宅楼协议、收据证明：2016年其通过王登保从霍邱昶煜公司购买了3栋东边一楼的房子，面积73.5平方米，价格13万元，2016年12月25日与朱强军签订的合同。内部员工使用住宅楼协议显示：甲方为霍邱昶煜公司，朱强军签字并盖有公司印章，签订时间为2016年12月26日。朱强军出具收款凭证。（5）被害人王登保的陈述及其提交的内部员工使用住宅楼协议及收款收据证明：2013年其从黄娟手里以21万元的价格购买了霍邱昶煜公司3栋1单元102室，面积114.3平方米，黄娟将购房协议和收款收据交给他。后来听讲房子被政府没收作为渔民上岸安置房，他去找朱强军，朱强军讲房子是其盖的，怎么可能讲收去就收去，他听后就放心了。后来一直不交房子，他去找朱强军，朱强军讲他们几户是政府宣布没收前买的房子，政府同意把一楼至三楼的房子给他们住。后来政府把第1单元、第3单元由原来两套改成三套，造成他的那套面积只有70多平方米，他又去找朱强军，朱强军把他调换到2单元一楼的两套房子，面积179平方米，他补交给朱强军9万元，又重新签订买房协议，朱强军给他出具了一个30.5万元的收据（包括付给黄娟的21万元）。内部员工使用住宅楼协议显示：2012年9月20日彭某与黄娟签订协议，以21万元的价格将3栋1单元102室（面积114.3平方米）出售给黄娟，黄娟支付94%的房款即20.414万元；2016年12月19日，朱强军与王登保签订协议，以30.5万元的价格将3栋104室、105室（合计179平方米）出售给王登保，并备注此房原户主黄娟，现由王登保办理等字样。（6）被害人戈广胜的陈述及其提交的内部员工使用住宅楼协议证明：通过顾胜军介绍其找到周某，后以12.3万元的价格购买了北七里渔民安置小区3栋2楼从东往西数第三套房子，钱交给周某的，与朱强军签的买房协议。2017年农历二月份入住。他及子女均不是霍邱昶煜公司职工。内部员工使用住宅楼协议显示：2017年1月1日戈广胜与朱强军签订协议，并盖有霍邱昶煜公司印章，协议备注冲严廷花，周某经手字样。（7）被害人陈某1的陈述及其提交的借条、收条证明：2012年左右其借给陈义霞10万元，第二年陈义霞归还2万元，后陈义霞讲钱被转借给朱强军了。2017年下半年，陈义霞被她要钱要急了，提议让朱强军抵一套房子给她，后陈义霞带她找到朱强军，朱强军用3栋6楼最西边一套面积107平方米的房子作价14万元，结算后她补了4万元给朱强军，朱强军写的收条，当时讲等陈义霞与朱强军之间账算清后再补签合同，但一直没有签合同。欠钱要不来，就要房子来抵账。借条显示，2017年9月21日霍邱昶煜公司向陈义霞借款8万元；收条显示，同年11月30日，霍邱昶煜公司收到陈某14万元，用3栋6楼由西向东第一套107平方米房屋抵押，收条上邵信春、朱强军签字，并盖有霍邱昶煜公司印章。（8）被害人罗俊的陈述及其提交的内部员工使用住宅楼协议、收据证明：2014年年底，她借给朱强军14万元，约定利息3分，朱强军用3栋的房子作抵押，讲有钱给钱，没钱给房子，并签了内部员工房屋买卖合同，当时选的是4栋1楼西侧第二套房子。之后朱强军一直没还钱，2016年年底她与朱强军又重新签订了合同，约定用3栋东侧单元一楼西边2套（面积73.5平方米）作价24.99万元，加上仓库租金结算后，她又补朱强军2.1万元，她与朱强军之间的账算结清了。2016年年底，朱强军打电话通知其去收房子，朱强军讲县里同意他们这些之前交过钱的人去收房子，后入住。内部员工使用住宅楼协议、收据显示：2016年12月26日，朱强军与罗俊签订协议，约定将霍邱昶煜公司3栋一楼第2套、第3套（合计147平方米）以24.99万元出售给罗俊，罗俊补交2.1万元，均盖有霍邱昶煜公司印章。罗俊实际支付16.1万元。（9）被害人田从珍的陈述及其提交的内部员工使用住宅楼协议、收条证明：2012年，她通过陈义霞找朱强军买房，预订了3栋的一套房子，那时3栋房子没盖好，她交给朱强军19万元现金。朱强军讲先给钱算利息，等房子盖好了再算买房子的钱。过了一年时间，朱强军把3栋西单元2楼一套房子作价13万元卖给她，朱强军重新给其写了借条，这次买房签有协议。后来朱强军欠的钱还不上，又把她之前买的房子楼下一套房子给她，结算后补了朱强军5.3万元。两套房子都拿到钥匙了，2017年2月份入住。内部员工使用住宅楼协议显示：2017年1月6日将3栋二楼从西至东第3套出售给储开兵（田从珍丈夫）；2013年7月22日，霍邱昶煜公司将3栋从西数第二套一楼（73.5平方）以11.3万元出售给储开兵。朱祥军收取11.3万元，代表霍邱昶煜公司签名并盖单位公章。（10）被害人沈前国的陈述、内部员工使用住宅楼协议、收条证明：2016年12月份，他通过顾胜军购买霍邱昶煜公司3栋东单元2楼中间那套房子，他把14.8万现金交给老周（周某），老周写的收据，把房屋钥匙给他。当时问老周要合同，老周讲等两天从朱强军那把合同搞好再给他。收据显示2016年12月24日，周某经手收取沈前国14.8万元。内部员工使用住宅楼协议显示：2016年12月27日霍邱昶煜公司将3栋从西至东第7套出售给沈前国，并注计价冲刘李的。朱祥军代表霍邱昶煜公司签名并盖单位公章。（11）被害人陈义霞的陈述、内部员工使用住宅楼协议、收条证明：经她介绍她干妹韩秀英从霍邱昶煜公司买了两套房屋，2013年5月8日与昶煜公司签订的合同，3栋一楼最西边的两大间，一套114.3平方的19.7万元，另一套107平方的18.7万元，朱强军收的钱，当时3栋的房子只有一个框架结构。2015年她将韩秀英的两套房子买下来，分批把原房款还给韩秀英，后向朱强军要钱要房子，朱强军给她打了欠条，约定了一分五的利息。2016年年底朱强军打电话讲3栋的房子可以入住了。她要了3栋1单元的103室（73平方米），后介绍汪某2买了3栋1单元101室，之后汪某2用101和她换103室，她把101装修之后以19万元卖给了汪丽华（汪某2的侄女）。之后朱强军又用3栋2单元五楼的两套90平方的房子抵押给她。朱强军还欠她7万元，朱强军又向她借7万元，用3栋3单元5楼最西边的一套房屋抵押给她，没有签订合同，当时打了一个欠条，注明是用房子来抵押。借条显示，2017年5月31日朱强军向陈义霞出具借款14.1万元借条，注明用第三栋五楼两个90平方的（房屋）做抵押。（12）被害人汪某2的陈述证明：经陈义霞介绍，2016年12月1日他购买霍邱昶煜公司宿舍楼3栋从东往西的第一个单元第三间渔民安置房，甲方是朱强军及霍邱昶煜公司，付了14万元，合同在昶煜公司三楼朱强军办公室签的。房子是陈义霞以前从朱强军手里买的，然后再转卖给她。她钱是在朱强军办公室交给陈义霞的。（13）被害人田孝群的陈述、内部员工使用住宅楼协议证明：2017年3月10日其从朱强军处购买一套房，房价17万元，先付8万元，最后给房是3栋5楼的一套，余款未付。（14）被害人徐某1陈述及其提交的房屋抵押借款合同证明：2017年1月27日，朱强军以昶煜公司宿舍楼第三栋五楼最东头房屋（107平方米）抵押借徐某1现金10万元（借条上显示出借人为徐某1父亲徐孝胜），已偿还4万元。6.被告人供述与辩解（1）被告人宋东升的供述证明：他是原霍邱昶煜公司法定代表人。他与霍邱县人民政府签订合同的当年就开始建设宿舍楼了，一共四栋，霍邱县建设局只批准了两栋，2012年霍邱县城乡建设局对公司下达停建函，因为3、4栋宿舍楼未办理规划许可。他知道这3、4栋宿舍楼被政府没收后作为渔民上岸工程使用，政府没收宿舍楼是朱强军打手机告诉他的。2011年下半年他召集公司管理人员开会，参加人有朱某1、范某、彭某、杜某、朱强军，内容是为弥补生产资金不足，向当地村民出售四栋宿舍楼，当时定每平方米2000元，交2万元定金可以先选房，交5万元定金公司要担利息。范某打印的制式文书，制式文书上说明群众购买宿舍楼交94%房款，另外6%的房款由公司办好房产证后再进行交付。他知道工业用地是办不了房产证的。当时卖房的业务他交给彭某，后来交给邵信春。范某向他报告后从合肥找了一个售楼部到霍邱县作售房宣传，后来因为霍邱县政府告知出售宿舍楼是不符合规范的，要停止出售。他与售楼部的法人于2013年2月15日签订了宿舍楼解除销售协议，记得出售了宿舍楼的第1、2栋的三十多套房子，除了出售，霍邱昶煜公司也将一部分房子向外抵账了，这些出售的房子的钱用于公司经营和抵外欠账了。公司当时建宿舍楼时，按商品房设计的，他安排朱强军和范某负责的。没有商品房建筑资质和商品房预售资格，也就没有商品房应该有的所有权。群众之所以购买宿舍楼，因为他们出售的价格便宜，还找的有售楼部向外宣传。（2）被告人朱强军的供述证明：其是霍邱昶煜公司法人代表，2013年宋东升将公司的法人代表转给他，他只是负责管理一下公司，实际负责人还是宋东升。2010年10月份霍邱昶煜公司开始建设，厂区西侧盖了四栋职工宿舍楼，都是六层，每栋3个单元，每栋楼36套房子。这四栋职工宿舍楼是边建边报的，规划局只批了两栋宿舍楼，讲北侧两栋楼是超标建设，等规划局的规划许可下来的时候，四栋楼都已经建成了。职工宿舍楼在开工之前宋东升就准备把宿舍楼朝外卖，2012年2月份宋东升召集彭某、范某、他、小方、杜某、朱某1开会研究，以2200元/平方向社会出售（扣6%办证费用）。经宋东升同意，范某在合肥找陈某3的售楼部公开向社会出售职工住宅楼，售楼部只卖了一套房子给张杰禄，售楼部被城关镇政府和招商局叫停后，由公司的彭某、邵信春等人向外出售，并谎称给群众办证（扣6%所谓办证费用），让群众签订单位内部职工购房合同。向外出售的钱一部分入公司工商银行账户，也有一部分直接打入宋东升的账户，如秦良云的购房款。他任法人代表后，他也将住宅楼房子向外出售进行抵账。那时已经卖出去40多套，主要是抵中建六局和私人承包的工程款了，这是宋东升同意的。2013年3月份，城市执法局找他了解第三栋和第四栋职工宿舍楼的情况，也给他送达了相关的法律文书，他当时主要就是负责协调这块事情，有些文书虽然送给了，但是没有签字，2013年五六月份被政府没收，这两栋宿舍楼所占的土地也被政府收回了，当时打电话跟宋东升讲了，宋东升讲以后起诉霍邱县政府，但一直没有起诉。2014年县政府把这两栋宿舍楼作为渔民上岸安置房，县住建局负责房屋外观装修和内部改建，把这两栋宿舍楼的1、3单元从原来的两套改为三套，也就是讲现在这两栋宿舍楼共有96套房屋。3栋宿舍楼的房屋被占去30多套，第4栋宿舍楼没有被占，其中13户是2012年2-7月份之间和公司签订的购房合同，部分人又把房屋转卖给别人，还有一部分是公司以前欠钱以房抵账的，都是他办理的购房手续。公司没有房屋出售的相关手续。2015年他曾经问宋东升外边欠账怎么办，宋东升对他说公司的东西能卖就卖，用来还账。他作为法人代表时公司就没有账目了。2015年底，他以13.5万元（合同价格）将公司3栋西单元二楼一套73平方的房子出售给邢玉伟，实际支付11.5万元，该房款用于偿还公司欠款。2017年3月，公司欠朱家才连本带息已经40多万元，朱家才要求用第三栋中间单元四楼中间两套90平方的房子抵债，后朱家才私下把两套房子卖给万少兵和万少明，朱家才找他拿的内部员工使用住宅楼协议，他把房子给朱家才，朱家才把欠条还给他，欠条也被公司存档了。2012年公司向外卖房子，赵梅以19.34万元价格买了3栋3楼一套114平方的房子，该款被彭盼清拿走，算是公司抵工程款。后来赵梅不愿意要这个房子，天天找他闹事。2016年底的时候，刘凤洋找他买房子，他让刘凤洋把赵梅那套房子买去，在合同上面注明“冲赵梅”，钱收到之后转给赵梅了。2012年黄娟以19.3万价格买了3栋1单元的一套114.3平方的房子，后来因为房屋被没收了，黄娟要求退钱并纠缠他。2015年他向王登保借款15万元现金（利息3分）还给黄娟，后把黄娟原来在3栋买的那套房子抵给王登保，因为房子被没收之后，住建局把房型改了，就抵给王登保两套房子，一共179平方，王登保补了9万元给他，他把钱全部转给黄娟，实际只拿了20多万，剩余的几万算是借钱的利息。王登付买的3栋一楼房子被公司抵给彭盼清了，他找彭盼清家属陈孝菊协商，作价13万元卖给王登付，后从二楼调换一套房子给陈孝菊，收到钱后直接转账给彭盼清算是抵工程款了。2011年左右公司从周某手里借了50万现金，利息是6分，用于还中建六局的工程款，后来利滚利滚了几百万，中间间断的还了一部分钱，仍欠230万元。2017年1月，戈广胜与周某私下谈好后，周某打电话让他带一份合同到周某的厂里去，签合同的时候戈广胜在场，他在合同上签字盖章，钱交给周某，周某给他打12.3万的收据。因为戈广胜买的房子是2012年严廷花买后退的房子，所以在协议上他注明“冲严廷花（周某经手）”。余学有、沈前国的情况和戈广胜是一样的，都是私下和周某谈好后，钱直接交给周某了，周某通知他带着合同去签的，时间在2016年年底。2012年房子盖好之后，公司工程部从外面请了一个售楼公司向社会卖房子，唯一卖的一套房子就是卖给张孝年的，当时价格22万多元。2014年罗俊借给他14万块钱，利息3分的，他用3栋3楼一套107平方的房子抵押，罗俊的出发点是买房子，但是因为没法交房，钱算是借给他的。2016年，他给了罗俊两套一楼73平方的房子，结算后罗俊补了2.1万元，后又重新签了一份内部员工使用住宅楼协议。2012年公司财务从田从珍处借了10万元，利息1毛，田从珍直接扣了1万块钱算作利息，实际借给公司9万，这个钱被用来还工商银行利息。公司没有钱还，他负责公司运营后，换了一个19万的借条。后来田从珍看公司没有指望了，找到他要房子，他把3栋西边单元1楼和2楼两套70几平方的房子作价给田从珍，田从珍应补5.3万现金给他，但田从珍一直没有把钱给他。公司成立之后缺钱经常找陈义霞借钱，后来打给陈义霞的欠条有40万元左右，他用3栋宿舍楼4套房子抵押，其中有一套被陈义霞卖给别人了。2016年年底，陈义霞介绍汪某2买了3栋西单元1楼的房子，和田从珍门挨门，价格大概11万至12万，合同在他办公室签的，钱可能被陈义霞拿去了。2012年用住宅楼3栋东单元5楼的一处房子抵付王林工程款，2016年田孝群找他买房子，他将给王林抵账的3栋3单元5楼东侧107平方米的房子卖给田孝群，把田孝群8万元交给王林。2012年陈志江从公司买了1栋3单元202房，房价19万多元，后来换到3栋，在3栋房子有人入住后，陈志江就搬过去占了3栋中间单元2楼一套90平方的房子，总价15万元，并且找他补了一份协议。2016年底他找周某借钱私人用，后来周某找到徐某1，徐某1以徐孝胜名义借给他10万元钱，约定利息3分5，他用公司住宅楼3栋5楼最东头一处房子作为抵押。秦良云（秦国娟父亲）说购房时是其陪邵信春将20多万购房款打入宋东升个人工行卡上，他于2013年5月份联系上宋东升，宋东升让他把秦国娟购房款利息算8万元钱，将霍邱昶煜公司的1栋2单元301房抵账给秦良云，2014年1月他与秦良云签的内部员工使用住宅楼协议。二、骗取贷款事实（一）2012年1月12日，被告人宋东升以霍邱昶煜公司名义，用公司房产、工业用地使用权作为抵押向霍邱县工商银行申请2000万元贷款，并提供公司股东会决议（股东宋东升、朱强军）及向乐清市威灵电气有限公司出售价值2609万元的产品销售意向协议、向合肥世威电子科技有限公司购买价值2370万元的买卖合同、向山东煜升公司购买价值1672万元的产品销售合同、向湖北鄂州远驰电磁线有限公司购买价值437.5万元的产品销售合同、向安徽恒正线缆公司购买价值300万元的铜杆采购合同、向合肥市恒光金属材料开发有限公司购买价值5225万元的铜丝采购合同、向合肥煜立科技有限公司购买价值4035万元的无氧铜丝原材料采购合同等虚假购销合同；同年1月20日、2月14日，宋东升作为时任霍邱昶煜公司法人与霍邱县工商银行签订小企业借款合同，分别向霍邱县工商银行借款600万元、900万元。2012年1月20日，霍邱县工商银行向霍邱昶煜公司银行账户支付600万元，该款被转入山东煜升公司（宋东升注册成立，后转让他人）银行账户300万元、安徽恒正线缆公司银行账户300万元；同年2月16日，霍邱县工商银行向霍邱昶煜公司银行账户支付900万元，该款被转入合肥煜立公司银行账户500万元、山东煜升公司银行账户400万元。山东煜升公司、合肥煜立公司后将部分资金转回霍邱昶煜公司。为偿还上述即将到期的借款及继续借款，2013年1月底，宋东升通过过桥资金偿还霍邱县工商银行1500万元贷款；后在霍邱昶煜公司没有还款能力的情况下，再次向霍邱县工商银行申请借款2000万元，并提供公司股东会议决议（股东宋东升、朱强军、秦某，其中秦某签字为他人冒名签字）及霍邱昶煜公司与合肥煜立公司采购产品价值1755万元的原材料采购合同、安徽恒正线缆公司采购产品价值2925万元的原材料采购合同、安徽欧建电子电器有限公司出售产品价值1046万元的产品销售合同、湖北鄂州远驰电磁线有限公司出售产品价值2052.6万元的产品销售合同、合肥博林电气有限公司销售产品价值828万元的产品销售意向书、山东省青州鸿润电子有限公司出售产品价值250万元的产品销售意向书、与安徽恒正晶电缆集团有限公司签订价值2310万元的稀土铜合金电线电缆产品销售意向书等虚假的购销合同。同年2月7日，宋东升与霍邱县工商银行签订小企业借款合同，以霍邱昶煜公司购买原材料为由向霍邱县工商银行贷款1500万元；次日，霍邱县工商银行向霍邱昶煜公司银行账户支付1500万元，同日该款被转到安徽恒正线缆公司银行账户，后宋东升通过安徽恒正线缆公司归还过桥资金1200万元，300万元转入宋东升银行账户。朱强军参与上述借款的决策及实施。借款到期后，霍邱昶煜公司无力偿还，霍邱县工商银行向本院申请对霍邱昶煜公司、宋东升实现担保物权，本院于2014年4月11日作出裁定，拍卖、变卖霍邱昶煜公司抵押给霍邱县工商银行的国有土地使用权及房产。上述借款至今未偿还，造成霍邱县工商银行巨大经济损失。上述事实，有下列证据证实：1.书证（1）中国工商银行霍邱支行小企业信贷业务申请表、股东会决议、稀土铜合金微细电磁线产品销售意向协议、产品买卖合同、产品销售合同、原材料采购合同、中国工商银行抵押核实书、《安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司土地估价报告》皖中信估字（2012）N-7号、《安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司房地产抵押估价报告》皖中信估字【2012】N-8号评估报告书、小企业借款合同、保证合同、委托支付协议、最高额抵押合同、交易凭证等证实：2011年12月30日，宋东升、朱强军召开股东分决定向工商银行霍邱支行贷款2000万元；2012年1月12日，霍邱昶煜公司以生产经营为由向中国工商银行霍邱支行申请贷款2000万元，并提向乐清市威灵电气有限公司出售价值2609万元产品销售意向协议（签订时间2011年5月10日）、向合肥世威电子科技有限公司购买价值2370万元买卖合同（签订时间2011年12月6日）、向山东煜升公司购买价值1672万元的产品销售合同（签订时间2011年12月10日）、向湖北鄂州远驰电磁线有限公司购买价值437.5万元的产品销售合同（签订时间2011年11月18日）、向安徽恒正线缆公司购买价值300万元的原材料采购合同（签订时间2011年11月10日）、向合肥市恒光金属材料开发有限公司购买价值3020万元的原材料采购合同（签订时间2011年4月5日3020万元、2011年12月15日2205万元）、向合肥煜立科技有限公司购买价值4035万元的原材料采购合同（无签订时间）；同年1月12日，宋东升代表霍邱昶煜公司与霍邱工商银行签订最高额抵押合同，2012年1月12日至2015年1月11日期间，霍邱工商银行向霍邱昶煜公司在1500万元最高额内提供借款，霍邱昶煜公司以房地产证、土地使用证抵押；经评估，霍邱昶煜公司工业用地使用权价值853.52万元、工业用房价值2641.28万元；2012年1月20日，宋东升以法人代表身份与霍邱工商银行签订借款金额为600万元的借款合同（期限12个月），同日霍邱工商银行向霍邱昶煜公司发放贷款600万元，向山东煜升公司转款300万元、安徽恒正线缆公司转款300万元；2012年2月14日宋东升以法人代表身份与霍邱工商银行签订借款金额为900万元的借款合同（期限11个月），发放贷款900万元（期限11个月），2012年2月16日霍邱工商银行向霍邱昶煜公司发放贷款900万元，向合肥煜立公司转款500万元、山东煜升公司转款400万元。（2）股东会决议、原材料采购合同、产品销售合同、稀土铜合金电线电缆产品销售意向书、小企业借款合同、保证合同等证实：2013年1月20日，霍邱昶煜公司股东宋东升、朱强军、秦某召开股东会议，决定向工商银行霍邱支行申请贷款2000万元，并提供向合肥煜立公司采购产品价值1755万元（无签订时间）、安徽恒正线缆公司采购产品价值2925万元（签订时间2012年12月25日）、安徽欧建电子电器有限公司出售产品价值1046万元（签订时间2013年1月16日）、湖北鄂州远驰电磁线有限公司出售产品价值2052.6万元（签订时间2013年1月19日）、合肥博林电气有限公司销售产品价值828万元（2013年1月6日）、山东省青州鸿润电子有限公司出售产品价值250万元（签订时间2012年12月16日）、与安徽恒正晶电缆集团有限公司签订价值2310万元产品销售意向书购销合同等贷款资料（签订时间2012年11月30日）；2013年2月7日，宋东升作为霍邱昶煜公司法定代表人与霍邱工商银行签订借款、保证合同等，次日工商银行霍邱支行发放贷款1500万元至霍邱昶煜公司账户。贷款发放后全部被转入安徽恒正线缆公司账户。（3）霍邱昶煜公司在工行霍邱县支行账户（13×××55）交易明细证实：2011年12月12日至2014年9月21日期间，该账户于2012年1月20日霍邱昶煜公司账户转入600万元，后分二笔300万元转出；2012年2月16日由霍邱昶煜公司账户（13×××70）转入900万元，后分二笔以400万元、500万元转出；2013年1月31日由江西煜升电子科技有限公司转入1500万元，同日转入霍邱昶煜公司账户；同年2月8日由霍邱昶煜公司账户转入1500万元，同日转入安徽恒正线缆公司账户；与合肥煜立科技有限公司交易10笔，转入199.5万元，转出40万元；与安徽恒正线缆公司交易8笔，转入67.3万元，转出1500.4502万元；与山东煜升公司交易1笔，转入150万元；与乐清市威灵电气有限公司、合肥世威电子科技有限公司、湖北鄂州远驰电磁线有限公司、合肥市恒光金属材料开发有限公司、安徽欧建电子电器有限公司、合肥博林电气有限公司、山东省青州鸿润电子有限公司、安徽恒正晶电缆集团有限公司无交易记录。（4）霍邱昶煜公司在徽商银行账户（17×××33）交易明细证实：2010年10月27日至2012年2月14日期间，该账户与合肥煜立公司交易2笔，转出金额8.00105万元；与安徽恒正线缆公司交易8笔，转入107万元，转出334.00915万元；与山东煜升公司、乐清市威灵电气有限公司、合肥世威电子科技有限公司、湖北鄂州远驰电磁线有限公司、合肥市恒光金属材料开发有限公司、安徽欧建电子电器有限公司、合肥博林电气有限公司、山东省青州鸿润电子有限公司、安徽恒正晶电缆集团有限公司无交易记录。（5）本院（2014）霍民申担00001号民事裁定书、生效证明、送达回证、EMS邮件单及快递信息证实：本院于2014年3月25日立案受理霍邱工商银行诉霍邱昶煜公司、宋东升实现担保物权纠纷，同年4月11日作出民事裁定：拍卖、变卖霍邱昶煜公司坐落于霍邱县城北工业园区43547平方米（地号140××××****A）国有土地使用权及坐落于霍邱县城关镇七里村房地产权利人为霍邱昶煜公司房地产权证号为蓼字第**房产，分别向霍邱昶煜公司、宋东升送达，同年4月22日发生法律效力。（6）合肥煜立科技有限公司在徽商银行大东门支行账号交易流水、安徽恒正线缆公司在工商银行和平路支行账户交易流水、宋东升在工商银行安徽分行账户信息及账户交易明细证实：2013年2月8日霍邱昶煜公司向安徽恒正线缆公司账户转款1500万元，后安徽恒正线缆公司向江西煜升公司账户转款1200万元，向合肥煜立公司账户转款300万元，其中向江西煜升公司转款1200万元因收款人账户有误被退回安徽恒正线缆公司账户，同日又向高安市花旗大酒店有限责任公司账户转款1200万元；合肥煜立公司收到300万元后，全部转入宋东升在徽商银行账户。（7）安徽恒正线缆公司出具的说明证实：该公司没有叫马斌的员工。2.证人证言（1）证人朱某1的证言证明：2011年12月份霍邱昶煜公司以土地和房产作为抵押，向霍邱工商银行申请贷款1500万元。宋东升安排他与彭某办理的固定资产评估，评估公司是安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司，评估内容包括土地、房产、在建工程与机器设备，机器设备评估是由霍邱昶煜公司和日升科技投资有限公司提供的机器设备发票，最后机器设备评估价值6196.87万元。购销合同是他提供的，也是宋东升安排的。2012年1月20日600万元贷款到账后，宋东升安排打入安徽恒正线缆公司300万元，打入山东煜升公司300万元，安徽恒正线缆公司是朱某2的公司，山东煜升公司是宋东升投资建设的公司，当时以购买原料和设备与这两个公司签订的合同。安徽恒正线缆公司退回霍邱昶煜公司100万元，山东煜升公司没有全部退回霍邱昶煜公司，部分用于山东煜升公司的项目建设了。2012年2月16日900万元贷款到账，打入合肥煜升公司账户500万元，打入山东煜升公司账户400万元。贷款到期后，无力偿还。2013年春节前后，他与宋东升、彭某到霍邱工商银行见到时任行长聂清，后来宋东升用江西的过桥资金还这1500万元贷款，工商银行续贷后这1500万元还过桥资金了。（2）证人刘某2（霍邱工商银行原客户经理）的证言证明：霍邱昶煜公司在霍邱工商银行贷款两次，第一次是2012年分为两笔，一笔600万元、一笔900万元；第二次是2013年收回再贷的贷款，在2012年贷款还掉的情况下合并为一笔1500万元。霍邱昶煜公司是霍邱县委办招商引资项目企业，2011年年底县委办跟银行领导联系好后，领导安排他与崔某等人到霍邱昶煜公司厂区实地调查，当时厂房已经建好，机器设备也安装好了，有很多工人正在生产。他们又要求霍邱昶煜公司提供一些产品购销合同、不动产评估报告等材料。2012年1月份左右，霍邱昶煜公司会计朱某1将安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司出具的评估报告送到他们单位，土地评估价值853.52万元，工业房产评估价值2641.28万元。2012年1月20日他们与霍邱昶煜公司签订两份《借款合同》与《最高额抵押合同》，其中一笔为600万元贷款、第二笔为900万元贷款，追加该公司法人宋东升为连带担保责任人，宋东升也在《保证合同》签字、加盖公司公章。合同签过后，他们与霍邱昶煜公司会计朱某1分别到房管局和国土局办理了房地产和国土的抵押手续，拿到《他项权证》后放款到霍邱昶煜公司他们支行账户，第一笔600万元的贷款汇入支付对象安徽恒正线缆公司300万元、山东煜升公司300万元；另一笔900万元贷款汇入支付对象山东煜升公司400万元、合肥煜立公司500万元。2013年第一笔贷款到期后，宋东升来协调1500万元贷款续贷的问题，不知道宋东升跟时任行长聂清怎么协调的，霍邱昶煜公司将2012年贷款本息全部结清了。支行又安排他作为第一调查人、崔某为第二调查人按照贷款程序实地到霍邱昶煜公司调查了解生产经营情况，要求昶煜提供申请书、股东协议、购销合同等相关贷款资料。2013年2月7日，他们与霍邱昶煜公司签订《小企业借款合同》、《保证合同》，追加宋东升为个人连带担保责任，宋东升代表该公司在借款人签字、加盖公司印章。贷款先放到霍邱昶煜公司在霍邱支行的账户后，全部转到安徽恒正线缆公司账户。2013年这笔1500万元贷款资料，霍邱昶煜公司主要是江焕剑提供，朱强军也提供过。半年后霍邱昶煜公司就不能正常结息了，他们多次电话、上门联系江焕剑、朱强军等人催款，那时候朱强军是公司法人，朱强军也在催款通知书上签字、盖章，但就是没钱。他们打宋东升电话，宋东升不接电话。后到霍邱县法院起诉霍邱昶煜公司，胜诉后没有执行到位。他们当时只看了霍邱昶煜公司提供的多份购销合同原件，当面复印及加盖企业印章，但没有电话或者实地核实。据了解霍邱昶煜公司法人由宋东升变更为朱强军后，宋东升还是该公司的实际控制人。（3）证人崔某（霍邱工商银行综合部主任）证言证明：2011年底霍邱昶煜公司以购买生产原材料为由向霍邱工商银行申请2000万元贷款，用土地和房产作为抵押。他和刘某2是调查人，霍邱昶煜公司将购销合同等贷款资料提供齐后，他们经过调查后，报到上级银行授信部进行审批，先发放600万元贷款，之后又发放了900万元贷款。他们当时根据生产经营情况认为1500万元贷款能满足霍邱昶煜公司的生产经营需要。第一笔1500万元到期后，霍邱昶煜公司又向工商银行续贷了1500万元。在第一笔1500万贷款调查时，他和刘某2都不知道霍邱昶煜公司向霍邱城投公司借款2000万元，霍邱昶煜公司也没有提供，后来在第二笔1500万到期后，单位为其他业务与霍邱城投公司对接时才发现。当时调查时只是要求霍邱昶煜公司提供真实的购销合同。（4）证人朱某2的证言及其提交的安徽恒正线缆公司销售合同、工商银行交易回单证明：其系恒正线缆公司法人代表、合肥煜立公司股东，与宋东升是男女朋友关系。恒正线缆公司与霍邱昶煜公司签订有购销合同，2012年1月20日由霍邱昶煜公司打入恒正线缆公司的300万元是货款，恒正线缆公司自己生产设备，没有向外购买设备再销售给霍邱昶煜公司情况。对2011年11月霍邱昶煜公司和恒正线缆公司签订购买价值300万元铜杆的原材料采购合同不知情，恒正线缆公司不生产铜杆；2012年12月25日霍邱昶煜公司与恒正线缆公司签订的购买2925万元无氧铜杆的原材料采购合同上的印章不是恒正线缆公司的印章，公司里没有叫马斌的员工。2013年2月8日，霍邱昶煜公司将1500万元转到恒正线缆公司账户后，她问宋东升怎么回事，宋东升讲要还过桥资金，她知道是银行贷款下来的，宋东升让她将这笔钱打入江西高安花旗大酒店的账户上，她将1200万元打入江西账户，300万元打入合肥煜立公司账户。（5）证人沈某的证言及其提交的短期借款协议、中国农业银行耶溪支行的结算业务申请书证明：他是江西煜升电子科技有限公司股东。2013年1月中旬一天的晚上，宋东升打电话讲霍邱昶煜公司在霍邱工商银行1500万元贷款到期后，让他找过桥资金。之后他与况国辉、何云春、宜丰县工商银行梁行长到霍邱考察，霍邱昶煜公司朱强军、王某4、彭某等人接待的，当天中午是霍邱工商银行聂行长请吃的饭。聂清行长说办好了续贷手续了，只差过桥资金还贷了。况国辉等人到霍邱工商银行看的续贷手续。2013年1月29日宋东升与况国辉、何云春在合肥签订的短期借款协议，1月31日1500万元打入霍邱昶煜公司的工商银行的账户用于还霍邱工商银行的贷款，2月8日贷款下来，通过恒正线缆公司还过桥资金的。（6）证人况国辉的证言证明内容与沈某的证言基本一致，证实向宋东升提供1500万元过桥资金偿还霍邱工商银行贷款，续贷后还款的事实。（7）证人彭某（霍邱昶煜公司办公室负责人）证言证明：向霍邱县工商银行申请贷款时，他提供了霍邱昶煜公司的营业执照、开户许可证、股东与法人代表身份证复印件、公司土地与房产的评估报告。购销合同是宋东升的日升科技投资有限公司带过来的，霍邱昶煜公司的财务报表是朱某1提供的。第一笔600万元分别打入山东煜升公司和安徽恒正线缆公司，山东煜升公司是宋东升的公司，当时正在建设，没有生产能力；安徽恒正线缆公司是朱某2的公司，朱某2与宋东升是同居关系。3.被告人的供述（1）被告人宋东升的供述证明：2011年年底，六安市、霍邱县政府人员到霍邱昶煜公司进行工业观摩，当时权俊良书记问公司可有什么困难，他说需要流动资金。权俊良安排张涛配合他们对接霍邱县工商银行进行贷款业务。他安排彭某、朱某1去对接，按照工商银行要求准备相关材料。包括公司的基本情况、固定资产、购销合同等。公司的这些材料都是彭某与朱某1操作的。工商银行指定中信房地产土地资产价格评估有限公司对公司的固定资产进行评估。评估也由公司的彭某、朱某1进行对接的。当时做的是土地、厂房、办公楼评估。2012年年初，工商银行分为两笔（一次600万元，一次900万元）贷款到账，其中600万元以两笔300万元打到山东煜升公司、安徽恒正线缆公司账户。因为这两个公司与昶煜签订了购销合同，是交易对手，当时贷款名义是以经营自用、购买原材料。山东煜升公司又将300万元打回霍邱昶煜公司账户，这300万元由朱某1付给中建六局和一些建筑单位了。安徽恒正线缆科技公司是给霍邱昶煜公司拉的设备，霍邱昶煜公司与安徽恒正线缆签订的1000多万元的设备购销合同。山东煜升公司也是他投资在山东定陶的公司，也是以山华集团日升科技投资有限公司名义投资的。霍邱昶煜公司与山东煜升公司签订的有购销合同，就是因为霍邱昶煜公司固定资产建设太多，所以将这300万元打回霍邱昶煜公司付工程款了。900万元打给山东煜升公司400万元、合肥煜立公司500万元，是以购买原材料为名打入这两个公司账户上的，这900万元也是全部打回霍邱昶煜公司用于工程建设和生产了。合肥煜立公司也是他投资建设的，山东煜升与合肥煜立也就是起了一个桥梁作用。这1500万元贷款到期后，霍邱昶煜公司无力偿还。2013年元月份他、朱某1、彭某与工商银行的聂清行长、客户经理等人在工商银行商量如何还贷款，他讲霍邱昶煜公司无力偿还，提出使用过桥资金还款，还款后工商银行再续贷。聂行长也同意了。工商银行同意后，他就联系江西的过桥资金还贷款，沈某帮忙办理的。沈某是江西煜升公司的股东，江西煜升公司也是他投资建设的。宜春的资金方与沈某来到霍邱，彭某带到霍邱工商银行询问霍邱昶煜公司的续贷情况，聂行长提供了省行同意进行续贷的文件后，宜春资金方才同意提供过桥资金1500万。霍邱昶煜公司还贷一个星期后，工商银行就给霍邱昶煜公司贷款1500万元，当时是以向安徽恒正线缆公司购买原材料为名进行续贷的，作为交易对手，这1500万贷款就打入安徽恒正线缆公司账户上了。再由安徽恒正线缆公司还过桥资金了。过桥资金利息大约200万元，使用时先打入利息的一半的定金进入资金方，他当时是以日升科技投资集团公司打给资金方100万的。2013年续贷，购销合同也是由朱某1和彭某办理的。2013年使用过桥资金还霍邱县工商银行1500万元贷款后，他与朱某2签订了购销合同提供给霍邱县工商银行，他与朱某2签此购销合同时，就对朱某2说要用其公司账户还过桥资金。朱强军知道使用过桥资金，那时候朱强军已是霍邱昶煜公司的法人代表了，过桥资金方到霍邱霍邱昶煜公司查看资产，续贷时由朱强军在贷款资料上签的字，也知道他与朱某2签订的购销合同是用于还过桥资金。朱强军为了这1500万元贷款也到工商银行跑过，江西过桥资金方到霍邱也是朱强军、彭某、杜某接待的，朱强军也知道这笔钱要还江西的过桥资金。另外朱强军在贷款的公司股东会决议上也签字了。（2）被告人朱强军的供述证明：2013年霍邱昶煜公司向工商银行贷款1500万元，那时他已经是法人代表了，因为2012年向霍邱县工商银行贷款1500万元还不上，宋东升通过从江西拿的过桥资金1500万元还上的，江西过桥资金方姓沈的到霍邱来，彭某接待的，他也与对方见面了，他在贷款的股东会决议上签了字。（二）2012年9月20日，被告人宋东升、朱强军以霍邱昶煜公司购买生产原材料为由向霍邱县农商行广场分理处申请贷款700万元，并提供公司股东会决议及向宜兴市诚峰铜线材有限公司购买价值932.25万元铜丝的产品销售合同、经安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司评估霍邱昶煜公司机器设备价值6196.87万元的价格评估报告书（皖中信估字【2013】N-10号）等虚假材料。2013年3月13日，朱强军与霍邱县农商行广场分理处签订贷款金额为500万元的流动资金借款合同（借款期限1年）、抵押合同，宋东升、朱强军、秦某作为霍邱昶煜公司股东签订保证合同（秦某签字系他人冒名），并对抵押的机器设备进行动产抵押登记；同年3月19日，霍邱县农商行广场分理处向霍邱昶煜公司银行账户支付500万元，该款被转入宜兴市诚峰铜线材有限公司账户。半年后，霍邱昶煜公司无力支付利息，借款到期后亦无法偿还，后霍邱县农商行向本院提起民事诉讼，本院作出（2016）皖1522民初2619号民事判决，判决霍邱昶煜公司偿还霍邱县农商行500万元贷款及利息。上述借款至今未偿还，造成霍邱县农商行经济损失500万元。上述事实，有下列证据证实：1.书证（1）县农商行流动资金借款合同、抵押合同、动产抵押登记书、保证合同、安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司价格评估报告书（皖中信估字【2013】N-10号）、产品销售合同、提款申请书、银行交易业务凭证证实：2012年9月20日，宋东升、朱强军召开霍邱昶煜公司股东会议决定向县农商行贷款700万元用于购买生产原材料（贷款期限12个月，以机械设备抵押担保），提供贷款的材料为向宜兴市诚峰铜线材有限公司购买价值932.25万元铜丝的产品销售合同、经安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司评估霍邱昶煜公司机器设备价值6196.87万元的价格评估报告书等材料；2013年3月13日，朱强军以昶煜公司法人代表身份与县农商行签订贷款金额为500万元的流动资金借款合同（贷款期限1年）、抵押合同，秦某、宋东升、朱强军作为霍邱昶煜公司股东签订保证合同，并对抵押的机器设备进行动产抵押登记；同年3月19日，县农商行放款500万元并转入宜兴市诚峰铜线材有限公司账户。（2）贷款逾期通知书、客户对账单、县农商行出具的霍邱昶煜公司贷款情况说明证实：500万元贷款到期后，霍邱昶煜公司未还款，2015年3月18日至2016年6月2日期间县农商行多次向霍邱昶煜公司催要贷款（朱强军、宋东升签收）及霍邱昶煜公司欠本金、利息情况。（3）《安徽中信房地产资产价格评估有限公司房地产抵押估价报告》皖中信估字【2013】N-010号证实：安徽中信房地产资产价格评估有限公司出具的皖中信房估字【2013】N-010号评估内容为赵本伦在六安市裕安区韩摆渡镇三拐店村商住房抵押的价值，霍邱昶煜公司提交给霍邱农商行编号为皖中信估字【2013】N-10号安徽中信评估报告书系伪造。（4）本院（2016）皖1522民初2619号民事判决书证实：2016年7月25日，县农商行向本院起诉霍邱昶煜公司、宋东升、朱强军，要求偿还500万元贷款本金及利息，同年11月30日，本院作出（2016）皖1522民初2619号民事判决，判决霍邱昶煜公司偿还县农商行500万元贷款、宋东升承担部分连带清偿责任等。（5）宜兴市市场监督管理局企业登记资料查询表、宜兴市诚峰铜线材料有限公司在交通银行宜兴官林支行账户（账号394000694010252018863）交易明细证实：宜兴市诚峰铜线材料有限公司企业登记信息及该公司账户于2013年3月19日收到霍邱昶煜公司转款500万元，次日转出321.95万元至32280012440300001899账户。2.证人证言（1）证人路某（安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司六安分公司负责人）证言证明：2012年霍邱昶煜公司在他们公司做过房产、土地、在建工程、机械设备四个评估报告，2013年该公司没有做过价格评估报告。霍邱农商行编号为皖中信估字【2013】N-10号安徽中信评估报告书不是他们公司出具的，评估报告上的两个联系电话都不是他们公司的。（2）证人方某（县农商行中小企业部业务部总经理）证言证明：2012年9月，霍邱昶煜公司股东朱强军以购买原材料（铜丝）申请700万元贷款，霍邱昶煜公司出具一份书面说明，说明朱强军是霍邱昶煜公司经理，全权负责该公司事务。后安排信贷员王某3开展调查，经过调查发现霍邱昶煜公司在工商银行霍邱支行有1500万元贷款、在霍邱县城投公司有2000万元借款。霍邱昶煜公司提供安徽中信房地产资产评估公司出具的设备评估报告显示设备价值6196.87万元。县联社审贷会同意贷款500万元，追加法人及所有股东连带责任担保。贷款申请时霍邱昶煜公司的法人是宋东升，贷款审批后变更为朱强军，他们要求霍邱昶煜公司说明情况，朱强军也提供了法人变更说明。2013年3月13日，在县信用联社签订的借款合同，后到霍邱县工商局办理设备抵押登记。宋东升、朱强军、秦某分别签订保证合同，朱强军向信用联社递交一份产品销售合同。同年3月19日，500万元贷款发放到霍邱昶煜公司账户（20000322826110300000026），再转入霍邱昶煜公司提供的交易对手账户，即宜兴市城峰铜线材料有限公司账号（39×××63）。半年后霍邱昶煜公司不能正常结息，贷款到期后也不能还款。逾期后，他们多次通知朱强军、宋东升。编号为皖中信评估字[2013]N-10号的评估报告是2013年1月中旬朱强军提交给他的，当时没有对这份报告进行核查。霍邱昶煜公司与宜兴诚峰铜线材公司的购销合同是朱强军提交给王某3的，他们无法对购销合同的真实性进行审查，只是针对合同交易金额与交易对手的经营范围进行审查，霍邱昶煜公司到底买多少金额的铜，王某3没掌握。在与安徽昶煜电子打交道的过程中该公司的宋东升在掌控公司业务，是实际控制人。（3）证人王某3（县农商行业务部客户经理）证言证明：2012年9月份，方某安排他审查霍邱昶煜公司700万元贷款，初审材料后，他和汪涛、方某到霍邱昶煜公司实地调查了解，朱强军接待的。霍邱昶煜公司当时在生产，对机器设备也进行拍照。他与朱强军、朱守国（个人业务部客户经理）到合肥找宋东升在贷款申请书和股东协议上签字，又要求朱强军对抵押物价值进行评估，后朱强军将一份安徽中兴房地产土地资产价格评估有限公司所做的评估报告书的原件交给他，霍邱昶煜公司抵押担保贷款的机器设备评估价格6000多万元，当时没有对这份评估报告书的真实性进行核实。后经贷审会研究对霍邱昶煜公司放贷500万元，贷款批下来后，朱强军带他、方某到合肥找宋东升在借款合同、抵押合同以及个人信用担保签字，朱强军和另外一个股东秦某到他们银行签的个人信用担保。准备发放贷款时，他发现霍邱昶煜公司法人由宋东升变更为朱强军，又要求朱强军重新签借款合同和抵押合同，又与朱强军到县工商局对霍邱昶煜公司抵押担保的机器设备做了动产抵押登记。后把这笔500万的贷款发放到霍邱昶煜公司账户，又转入霍邱昶煜公司交易对手宜兴市城峰铜线材有限公司的账户。贷款期限一年，开始几个月还能正常结息，后来连利息都结不了，贷款到期之后本息都没有归还，他们多次催要，朱强军讲没有钱，后向法院起诉霍邱昶煜公司和宋东升、朱强军，法院判决胜诉并已生效进入执行阶段。他感觉宋东升是该公司的实际控制人，朱强军主要是补补资料，在该笔500万元贷款不能结息时，他们电话联系朱强军，朱强军讲要向宋东升汇报，该公司后来法人虽然变更为朱强军，实际还是宋东升在掌控。如果霍邱昶煜公司股东不签保证合同就不能进行发放，2013年初的一天上午（双休日），朱强军打电话说“秦某到霍邱来了”，后在他家门口签的保证合同，并提供了秦某的身份证复印件。自称秦某的人将身份证原件也给他看了，与签订保证合同的是同一个人。（4）证人秦某的证言证明：宋东升安排他担任河南昶森公司、霍邱昶煜公司、合肥市安徽省博爱电子公司的股东，他是给妻弟郑业泉代持股份的。他没有到过霍邱县，没有为霍邱昶煜公司从工商银行贷款签过字，也没有为霍邱昶煜公司从农村信用社贷款资料上签过字。霍邱昶煜公司提供给农村信用社贷款的“秦某保证合同”上面的名字，不是他签的，身份证复印件上的照片都不是他本人，这个身份证是假的。（5）证人李某的证言证明：霍邱昶煜公司于2013年向霍邱县农商行贷款500万元的秦某保证合同，“秦某”签名是他签的，郑业泉让他签的。（6）证人陈某2证言证明：朱强军当法人代表后，霍邱昶煜公司从信用社贷款500万元，朱强军跟她讲宋东升拿走了300万元，也是宋东升安排朱强军去信用社贷款的。（7）证人彭某（霍邱昶煜公司办公室负责人）的证言证明：2012年霍邱昶煜公司股权变更时，他见过秦某，在这之前没见过秦某，宋东升、郑业泉带一个男的过来以秦某的名义进行股权变更，他不知道这个男的可是秦某。3.被告人的供述（1）被告人宋东升的供述证明：2012年霍邱县银企对接开会时，朱强军（时任股东）汇报说向农商行贷款，后公司安排朱强军向霍邱县农商行申请贷款。方某与朱强军到合肥与他签的连带赔偿协议，当时霍邱昶煜公司是以设备作为抵押，所有资料都是朱强军与杜某提供的。500万元贷款下来后，杜某对他讲过到江苏宜兴购买铜，朱强军等人到江苏宜兴只买了二三百万元的铜，当时他弟弟宋某与杜某在霍邱昶煜公司搞生产。500万元贷款没还上。（2）被告人朱强军的供述证明：他接任法人后从县信用联社贷款500万元，用公司的机器设备作抵押的，这笔钱到现在没有还。这500万元贷款是宋东升让彭某办的，贷款用途是用于买铜，他与杜某到浙江买了200多万元的铜，其余的钱不知道到哪去了。2012年秋，县政府金融办召开银企对接会，宋东升安排他代表公司参会，开会后他把情况跟宋东升电话汇报了，宋东升同意从信用联社贷款并安排彭某提供贷款资料，最后经过协调贷了500万，同时又补充了法人代表担保才讲好的，他和信用联社的企业部经理方某和信贷员小王到合肥找宋东升签的字。2013年3月份，贷款发放下来，钱打到诚峰公司账户。为了这笔贷款他和老宋搞僵了，当时他提议从这笔贷款拿200万付给中建六局工程款，宋东升开始不同意，后来同意拿60万付给中建六局。[2013]N-10号安徽中信评估报告书封面上的评估公司0564-27×****电话是他之前办公室的电话，后来给宋某用了，另外一个联系电话0564-27×****是彭某办公室的电话号码，这份评估报告书是假的，但不是他做的。宋东升心里明白，这笔贷款就是用于其花销，那时公司都不生产了，买铜又有什么用呢。秦某的担保书不是秦某签的字，他记得是王某4、彭某和两个合肥的男子从合肥过来，也是宋东升安排的。到了霍邱之后，王某4、彭某介绍其中一个男子说是秦某，后来在王某3住房二楼楼梯口，这个男子以秦某的名义与王某3签订的担保书，还向王某3提供了秦某的身份证复印件。过了一段时间，因宋东升的河南有家公司要贷款，秦某是股东，需要签字。他看到秦某后发现与霍邱县农村信用联社签字担保的秦某不是一个人，而且向王某3提供的秦某身份证复印件照片也不是秦某的。另查明：1.霍邱昶煜公司注册成立时，股东为宋东升、朱强军、祝长清，期间股东数次变更，2012年2月3日变更为宋东升、朱强军、秦某；2013年1月31日，该公司法定代表人由宋东升变更为朱强军，股东为宋东升、朱强军、秦某。2.宋东升担任法人代表或股东各类公司20余家，其中包括合肥日升科技投资集团有限公司、合肥全正公司、合肥煜立公司、山东煜升公司等，安徽恒正线缆公司、湖北鄂州远驰电磁线有限公司与宋东升系关联公司；3.合肥全正公司提供的购买三浦工业设备公司、凯诺公司微拉机、退火漆包炉等设备价值1100万元的增值税发票系虚假发票；4.霍邱县公安局查封朱强军所有的皖Ｎ×××**号丰田牌轿车一辆。公诉机关提供的综合证据有：1.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单及国家知识产权局审查意见书、承诺书、担保函、委托融资协议书、借款合同、补充协议、住宅楼工程款支付回复函、民事判决书、民事裁定书、民事调解书等证实：①国家知识产权局对宋东升申请的单晶铜键合引线及其制备方法专利不具备专利法第22条第2款规定的创造性，宋东升没有单晶铜的生产专利技术。②2012年12月26日，霍邱昶煜公司准备向万佳国际有限公司（美国）借款3000万元，承诺支付16%的年利率，并准备将公司的项目质押。③2011年8月3日，霍邱昶煜公司向姚波借款700万元用于公司项目建设、设备购置，月利率5%；截至2012年10月15日应付利息490万元，已付利息140万元。④宋东升债务有：汪胜明624.95万元、在未出资的600万元范围内对江西煜升电子科技有限公司偿还艾方勇借款294.411万元及利息承担补充赔偿责任、方文胜借款本金160.3507万元及利息、李娟借款160万元及利息等，宋东升资金困难，负大额高利债务。⑤2011年11月9日宋东升代表霍邱昶煜公司与中建六局、天津恒基房地产投资有限公司签订补充协议，经霍邱昶煜公司、中建六局核算，霍邱昶煜公司在建4栋宿舍楼工程总造价1800万元，霍邱昶煜公司因资金困难对已完成的工程款无法支付，天津恒基房地产投资有限公司确保中建六局施工时的全部资金80%按时到位等；2013年1月14日，中建六局就承建的4栋宿舍楼工程款支付复函霍邱昶煜公司，霍邱昶煜公司应支付工程款1440万元，实际支付157万元，欠1283万元。⑥2017年10月28日，涡阳县政府约谈宋东升，由于宋东升投资的安徽日之升电子科技有限公司没有按协议约定建设年产3000吨的半导体生产项目，涡阳县政府要求安徽日之升公司退回1000万扶持资金，并要求该公司15日恢复生产及1个月内进行全面投产。2.书证（1）受案登记表、立案决定书等证实：发案、立案情况。（2）户籍信息证实：宋东升、朱强军具备完全刑事责任年龄。（3）前科情况说明证实：宋东升、朱强军均无犯罪前科。（4）抓获经过、归案情况说明证实:2018年3月20日，宋东升被泰州市姜堰区公安局溱潼派出所在泰州市姜堰宾馆抓获；朱强军于2018年1月16日被传唤到案。（5）查封决定书、协助查封通知书证实:2018年1月19日，霍邱县公安局查封朱强军持有的皖Ｎ×××**轿车一辆。（6）私营企业基本注册信息查询单证实:安徽昶煜电子科技有限公司于2011年11月9日注册成立，注册资金3000万元，法定代表人宋东升，股东宋东升、朱强军、祝长清；2011年10月10日，股东变更为朱强军、宋东升；2011年12月14日，股东变更为郑业泉、朱强军、宋东升；2012年2月3日，股东变更为宋东升、朱强军、秦某；2013年1月31日，该公司法定代表人变更为朱强军。（7）陈某2提供的安徽升祥电子科技有限公司营业执照副本复印件材料等证实:该公司于2014年10月10日成立，法定代表人朱强军，由安徽昶煜电子科技有限公司和香港盛华辉实业有限公司合资成立，地址在霍邱县城北公园。（8）霍邱昶煜公司在徽商银行账号17×××33的账户开户信息、交易明细及朱强军、（朱祥军）、陈某2、朱琳琳、朱辰等人在徽商银行账户交易明细证实:霍邱昶煜公司及朱强军等人账户资金往来情况。（9）合肥全正公司、安徽恒正公司、合肥日升公司在徽商银行开户信息、账户交易明细证实:上述公司资金往来情况及与霍邱昶煜公司资金往来情况。（10）霍邱昶煜公司2013年12月企业会计报表证实:2013年霍邱昶煜公司负债合计7133.8956万元、主营业收入60.3239万元、利润总额-50.8024万元、销售商品及劳务收到现金6.8283万元，收储明伟、韩玉保、严延花、陈志江等17人房款126.3053万元、预付工程款2550.1011万元等。（11）霍邱昶煜公司2011年至2012年会计账簿证实:霍邱昶煜公司2011年至2013年期间资金往来情况，其中2012年1月至12月收徐保同、余德江等人房款定金121.3053万元，退款15万元。（12）庆发小额贷款公司叶某提供的霍邱昶煜公司的股东会决议、借款申请、借款合同、保证合同、借款延期还款申请、判决书等材料证实:2011年9月26日，宋东升和朱强军两人以股东会决议的形式，以购买设备为由向庆发小额贷款公司申请借款300万元，期限3个月；贷款到期后，不能还款，2013年12月16日被市中院判处偿还庆发小额贷款公司借款及利息。（13）六安市中级人民法院（2014）六民一初字第00036号民事调解书、（2014）六执字第00147号执行裁定书证实：霍邱昶煜公司拖欠中建六局六安分公司工程款1970.8万元。（14）本院(2014)霍民二初字第00641号民事调解书、（2014）霍民二初字第00559号民事调解书、（2013）霍民二初字第00449号民事判决书、（2015）霍民二初字第00204号民事判决书、（2017）皖1522民初2673号民事调解书，六安市中级人民法院（2014）六民一初字第00009号民事判决书证实：霍邱昶煜公司债务有周某135万元工程款、徐保同工程款等40.8万元、霍邱县人民政府人力资源和社会保障局借款本金150万元及利息、上海鑫日晟净化工程技术有限公司工程款49.58万元及利息、安徽新城电力工程建设有限公司工程款270余万元及利息、王田林借款171.2万元。（15）营业执照、安徽日之升电子科技有限责任公司章程及日升科技、国丰粮油、全正电工的会计凭证、购销合同、三浦工业设备（苏州）有限公司开具的江苏增值税普通发票8张（号码NO.O0067631-006732，NO.00067640-00067645）、诺凯特机械（苏州）有限公司开具的江苏增值税普通发票5张（NO.00010621-0010625）、合肥全正公司出具的关于全正公司往来账说明等证实：宋东升是安徽日之升电子科技有限责任公司股东；2011年3月19日霍邱昶煜公司与广州市中电电工专用设备公司购买400/13铜大拉连续退火机组（二手设备）为47万元；2011年5月22日安徽恒正线缆公司与安徽电子计算机厂签订购销合同，由安徽恒正线缆提供一套铜连拉连退大拉机电气柜让安徽电子计算机厂进行恢复整改，合同价值16.8万元，宋东升支付安徽电子计算机厂4.14万元；霍邱昶煜公司购买三浦工业设备公司、凯诺公司微拉机、退火漆包炉等开票金额1100万元。（16）三浦工业设备（苏州）有限公司出具的证明证实：发票号码为NO.00067632、00067631、00067640-00067645等8张发票不是该公司开具，发票专用章系伪造，该公司不生产和销售退火包漆炉和数控微拉机，与合肥全正公司、霍邱昶煜公司无购销业务。（17）江苏省工业园区国家税务局第一税务分局涉税信息查询结果证实：发票号码为NO.0067621至NO.0067625开票时间为2015年5月22日，金额为0元，均系作废。（18）企业信息、企业投资方信息、企业变更信息证实：宋东升是江西煜升电子科技有限公司股东、法人代表。（19）手机检查笔录及部分信息采集打印图证实：对宋东升手机一部进行检查与信息采集情况。（20）公安机关在宋东升家中搜查出的多份民事裁判文书证实：宋东升均作为被告方败诉，需向债权人支付高额债务。（21）调取苏州工业园区市场监督管理局的企业登记资料证实：诺凯特机械公司和三浦公司工商登记备案情况正常。（22）调取安徽中信资产评估公司的霍邱昶煜公司机器设备评估鉴定资料证实：霍邱昶煜公司提供给中信评估公司评估的机器设备购买发票，其中含有诺凯特机械公司和三浦公司的发票系虚假发票；含有合肥全正公司的发票结合全正公司的会计凭证，金额系虚开。（23）朱某2手机检查笔录及手机信息采集打印图片证实：其与宋东升联系情况。3.证人证言（1）证人朱某1的证言证明：宋东升是以黄山山华集团日升科技有限公司名义到霍邱投资建厂的。他进入霍邱昶煜公司后，发现霍邱昶煜公司注册资金3000万元，股东有宋东升、朱强军、祝长清，宋东升是法人代表，2012年底或2013年初法人代表变更为朱强军。2011年5月份，朱强军是副总，杜某后来也是公司副总，彭某是办公室负责人，邵信春负责办公室业务，工程部长是范某，2017年7月份苏兴科从宋东升山东的公司到霍邱昶煜公司当副总，他负责的财务部人员有朱琳（出纳），一个姓隋的2013年初到公司负责成本账目。公司没有进行生产，只是在2012年年前进行试生产。公司没有生产效益，主要因为公司生产的产量低质量也不稳定，也只是生产拉丝铜，而不是单晶铜。公司将法人变更给朱强军，但财务人员与行政人员均由宋东升安排，公司实际控制人是宋东升。（2）证人徐某2的证言证明：他经营郑州安达化工有限公司期间，想上马“微细电磁线”项目，经朋友介绍到杜某的湖北远驰公司考察后，2009年五六月份他到朱某2的安徽恒正电缆科技有限公司订购了1台漆包机、1台大拉丝机、7台微拉丝机，总价款140万元左右。2009年10月设备送到他在郑州的公司，他们公司在生产过程中发现机器设备质量不过关，漆包机为翻新的设备，后来这些从恒正公司购买的设备就闲置了。2011年五六月份，一个自称宋东升老表的人通过电话联系他，问他这批设备卖不卖，后他作价50万卖给那个人。当时那个人支付了30多万元，就把设备拉到霍邱昶煜公司。大约过了三四个月，他因要设备尾款到霍邱昶煜公司，发现从他公司买的恒正设备正在摆放调试，整个工厂都没有工人。还发现这个公司不正常，宿舍楼盖的像小产权房，他还以为这个公司是圈地搞房地产的。在公司要钱的时候，他见到杜某，杜某讲宿舍楼就是朝外卖的，霍邱昶煜公司的老板是宋东升。听杜某说，其公司从恒正线缆公司购买的机器设备作价100万元卖给霍邱昶煜公司，霍邱昶煜公司只给了50万。通过这个事情，他感觉被宋东升和朱某2骗了，恒正线缆公司生产的设备贵，生产的产品也不达标。（3）证人刘某1的证言证明：2012年3月至2013年11月其在霍邱昶煜公司人事部工作。霍邱昶煜公司法人变更为朱强军后，实际控制人仍然是宋东升。之后公司外账太多，宋东升来公司就少了，但公司财务等人员都是宋东升的人，如果公司有情况，朱强军都向宋东升汇报。2013年左右，宋东升弟弟宋某到公司还指导过工作，霍邱昶煜公司就是一个壳，并没有进行实质意义上的生产。（4）证人叶某的证言证明：2011年9月份霍邱昶煜公司股东朱强军向庆发小额贷款公司申请借款300万元用于购买设备，同年9月份他公司与宋东升签订保证合同和借款合同，实际借款264.9万元。听朱强军讲，霍邱昶煜公司的生产设备是从外地与宋东升有关联的工厂拉来的，就是从甲地转到乙地。（5）证人马某1（霍邱县国土资源局地籍股股长）的证言证明：2013年六安市中级人民法院到霍邱县国土局送达（2013）六执字第00182号执行决定书和协助执行通知书，是他们办理的。（6）证人丁某的证言证明：山东煜升公司原先法定代表人是宋东升，2013年8月13日变更为他，2017年7月11日变更为他儿子丁恒通。山东煜升公司成立于2012年12月21日，2013年8月11日，他与宋东升签订股权转让合同，他给2100万元购买公司80%股份，后来又给宋东升520万元购买20%股份。宋东升在山东煜升公司的设备，听说是从宋东升老婆合肥的公司拉来的二手设备，这些设备因为宋东升在山东平原县投资建厂，又拉到平原县了。宋东升的山东煜升公司根本没有进行生产，也没有任何原材料。山东煜升公司就是作拉丝铜，但一直没生产，宋东升拉的二手设备也生产不出来。他后悔购买山东煜升的股权，感觉宋东升为骗政府、银行的钱就是虚假投资。（7）证人宋某（宋东升弟弟）的证言证明：朱某2与宋东升是同居关系。2013年6月，宋东升安排他到霍邱昶煜公司搞拉丝生产，只搞了4个月。2014年初，宋东升安排他到池州市江南技术开发区的公司搞后勤，因为没有流动资金所以没生产。2015年5月份，宋东升安排他到山东平原县“山东日升公司”搞生产，这个公司没有生产。（8）证人杜某（鄂州远驰公司法人代表）的证言证明：公司现在不生产了。2011年7月份，他这个公司的生产设备拉到宋东升投资建设的霍邱昶煜公司，这些设备大约是2008年底从朱某2的恒正线缆公司以120万元购买的，后来他又花了20万元买配件。他与宋东升谈好这些设备与配件作价100万元，宋东升通过银行转账50万元，拉到霍邱昶煜公司后，接货的是马某2。后来他在霍邱昶煜公司工作时，郑州的徐某2到霍邱昶煜公司要设备款，徐某2工厂的设备也作价卖到霍邱昶煜公司，徐某2的设备也是购买朱某2的恒正公司的。2013年5月，他离开霍邱昶煜公司，当时朱强军任法人代表，公司的会计是宋东升安排的，宋东升安排宋某到公司搞生产，宋东升还是霍邱昶煜公司的实际控制人，朱强军没有办法动用公司的资金。500万元的贷款下来后，他与朱强军去宜兴诚峰公司买铜提货，提了10吨铜，大约花了60万，宋东升就打电话不让买了。朱强军之后又将钱存入霍邱昶煜公司账上。当时的会计姓江，是宋东升安排的人员，贷款资金朱强军就动不了。（9）证人朱小妹（合肥全正公司的原出纳）的证言证明：宋东升是合肥全正公司的实际控制人，法人代表。其任出纳时向恒正线缆公司和朱某2的账户转过钱。(10)证人王某4的证言证明：2012年霍邱昶煜公司架电线没钱，宋东升让他借了20万元给霍邱昶煜公司买电线。之后宋东升多次找他借钱，直至累计到500万元。后期，宋东升借钱都让他打到宋某徽商银行的个人账户上。（11）证人薛某的证言证明：他在恒正公司上班的时候，宋东升安排他负责煜立公司这个项目，后来厂房都没建好，该项目就流产了，宋东升把整个项目都转让了，这个厂既没有建设好，更没有生产。霍邱昶煜公司与煜立公司的购销合同是宋东升让他签的。（12）证人江某（日之升公司会计）的证言证明：宋东升是日之升公司实际控制人，马某2在日之升公司上过班。（13）证人马某2的证言证明：2017年7月份的一天，杜某从自己的湖北远驰公司拉了一条生产线到霍邱昶煜公司，拉丝机约9台，1台大漆包机。这些设备都是2009年左右，安徽恒正线缆公司销售给杜某的。拉到霍邱昶煜公司后宋东升安排他进行调试与安装。2012年12月份的一天，宋东升打电话讲要从恒正线缆购买大额设备，让他签两个合同，他看到这两个合同数额有7000多万元，怀疑宋东升没有能力去购买这些设备。宋东升说给恒正线缆公司打定金，只要公司能按时交货就行，后来他在这两份合同上签了字，盖了章。2012年12月25日霍邱昶煜公司与恒正线缆公司签订的原材料购销合同上马斌名字不是他签的，安徽恒正公司也没有马斌这个人。宋东升拉二手设备给霍邱昶煜公司就是为了给当地政府看的。（14）证人袁某（日之升公司原法人）的证言证明：宋东升以做项目投资的名义在丰县开发区骗钱，当时他跟着宋东升打工，帮宋东升做了一些事，后被追究刑事责任。宋东升先成立一大批公司，然后以招商引资的名义和政府接触，以投资高科技项目为诱饵，获取政府信任，给政府签订第三方投资合同，合同上写上政府扶持资金。宋东升再以虚假合同和虚假资金骗取政府的扶持资金，骗取的扶持资金再通过他自己的公司流转。（15）证人王某5的证言证明：2010年11月份，霍邱昶煜公司与他任法人代表的中建六局六安分公司签订霍邱昶煜公司四栋宿舍楼、办公楼、综合楼、LED车间的承建合同，总造价3000万元左右。工程全部完成时，霍邱昶煜公司只支付八九百万元工程款，后向六安市中级人民法院起诉，判决霍邱昶煜公司支付工程款1970.8万元。判决下来后，他找过宋东升、朱强军，不让卖宿舍楼，朱强军讲卖房子用于抵账，霍邱昶煜公司也抵给他公司一些房子，但又被朱强军卖给别人了。（16）证人陈某4的证言证明：霍邱昶煜公司基本属于半倒闭状态，刚开工生产两个月就亏本了200多万元，外欠很多钱，有工商银行1000多万元、中建六局1000多万元。4.被告人的供述（1）被告人宋东升的供述证明：霍邱昶煜公司的注册资金3000万元，是祝长清通过香港新世纪公司打款过来的，注册后祝长清又将资金抽走，当时他占公司50%股份，祝长清占30%，朱强军占20%。后来祝长清将30%的股份给郑业泉，他名下的20%也给郑业泉了，也就说明他与祝长清、朱强军根本没有注册资金。霍邱昶煜公司成立后他任公司法人代表，也是总经理。办公室主任彭某，范某是工程部长，朱某1是财务部长，朱强军是副总，邵信春是公司招聘过来搞行政工作，杜某是公司副总。霍邱昶煜公司购买了机器设备。后来因欠信用联社贷款没还，被法院查封了，这些设备经过评估价值6000多万元，不知道为什么能评估这么多钱。通过全正公司购买设备可以不付全款，能占用别的公司资金，全正公司购买设备开具发票也用霍邱昶煜公司名义，全正公司是从苏州等地购买的设备，恒正线缆公司也用霍邱昶煜公司名义向别的公司购买过设备。他投资建设的公司除了霍邱昶煜公司、还有金寨的万晶公司、金亮公司、芜湖县鑫日升公司、池州市升晶公司、合肥市肥东县煜立公司、江西省宜丰县煜升公司、江苏省射阳县江苏昶煜公司、山东平原县山东日升公司、山东定陶县山东煜升公司、河南省上蔡县上升公司，弟弟宋某任法人的有全正机电设备有限公司、国丰粮油公司和创辉房地产公司，这三家公司是他拿宋某的身份证办理，他是全正机电设备公司实际控制人。2014年他投资成立合肥日之升公司，法人代表是袁某，他是股东，也是实际控制人。他个人没有多少财产，外欠很多钱。（2）被告人朱强军的供述证明：其曾用名朱祥军，霍邱昶煜公司是2010年由县委办和县粮食局从合肥日升集团招商过来的，法人代表宋东升。建厂的时候宋东升让他入股20%股份，需要给300万元现金，当时因为跑手续招待花了一部分费用，用这些费用冲掉一部分，实际入股现金70万元，占股20%。2013年1月，霍邱昶煜公司法人变更成他，超过1万元以上的公司的开支和收入必须向宋东升汇报，超过10万元的公司开支与收入必须到合肥找宋东升签字。公司主要经营生产单晶铜键合引线，2011年开始生产产品，2013年9月份停产，产品效益不好，之后一直没有生产，公司从生产到后期停产一直都处于亏本状态。宋东升名下公司不少于十个。宋东升到霍邱投资安徽昶煜电子科技有限公司注册资金3000万元，后又抽走资金。公司的账户上没有钱，宋东升又拿银行贷款与霍邱城投公司投注的资金向其关联的朱颍、合肥全正公司购买设备转移现金。霍邱昶煜公司欠中建六局大约960余万元。以上证据，均经庭审举证、质证，具有客观性、合法性、关联性，对其证明效力，本院予以确认。霍邱县人民检察院指控：2010年10月22日，被告人宋东升冒用黄山山华（集团）有限公司的名义，虚构“山华集团合肥日升科技投资有限公司”与霍邱县人民政府签订“投资合作协议书”，约定在霍邱县城北工业园区投资建立安徽昶煜电子科技有限公司（以下简称霍邱昶煜公司）。同日，又签订“补充协议”，约定霍邱县人民政府为“山华集团合肥日升科技投资有限公司”提供2000万元阶段性贷款担保。霍邱昶煜公司于同年11月9日工商注册并成立，法定代表人为宋东升，注册资金3000万元验资后抽逃，该公司并无资金进行生产与经营。2011年1月26日和7月4日，宋东升依“补充协议”通过霍邱昶煜公司与霍邱县城镇建设投资有限公司（以下简称霍邱城投公司）签订两份借款合同，期限分别为3个月和6个月，分别获取资金1000万元，总计2000万元。因霍邱昶煜公司到期后无法归还资金，霍邱城投公司于2013年4月19日向六安市中级人民法院起诉霍邱昶煜公司，同年5月29日，六安市中级人民法院判决霍邱昶煜公司偿还霍邱城投公司2000万元及资金占用费，至今仍未归还。针对指控的事实，公诉机关提交并举示下列证据：（1）投资合作协议书、税务登记证、企业法人营业执照等证实：2010年10月22日，宋东升以“山华集团合肥日升科技投资有限公司”与霍邱县人民政府签订投资合作协议，约定“山华集团合肥日升科技投资有限公司”在霍邱县城北工业项目区设立霍邱昶煜公司，投资建设单晶铜键合引线及微电子材料系列产品研发生产和经营项目，项目计划总投资3亿元，注册资本5000万元，其中首期注册资本2000万元，其余部分一年内注册到位；2010年11月9日，安徽昶煜电子科技有限公司登记成立，注册资本3000万元，法定代表人宋东升；霍邱县人民政府按协议提供工业用土地等。（2）补充协议证实：2010年10月22日，宋东升以“山华集团合肥日升科技投资有限公司”名义与霍邱县人民政府签订补充协议，约定霍邱县人民政府向“山华集团合肥日升科技投资有限公司”提供2000万元阶段性贷款担保（资金专户存储，封闭运行），“山华集团合肥日升科技投资有限公司”确保2011年12月31日前投入生产等。（3）借款合同、霍邱昶煜公司关于要求解决项目建设资金的报告、霍邱县人民政府公文处理专用笺、支付凭证等证实：2011年1月26日，霍邱昶煜公司向霍邱城投公司借款1000万元，借款期限3个月（2011年1月26日至2011年4月26日），并约定以公司在城北工业园内的厂房、机器设备等固定资产作抵押（未登记）；同年5月30日，霍邱昶煜公司向县政府书面报告，要求根据《投资合作协议》、《补充协议》约定解决第二个1000万元的项目支持资金；该文件经县政府相关领导批示后，拆借1000万元资金由城投公司提供给霍邱昶煜公司；同年7月4日，霍邱城投公司向霍邱昶煜公司出借资金1000万元，贷款期限6个月（2011年7月4日至2011年12月31日），并约定以公司在城北工业园内的厂房、机器设备等固定资产作抵押（未登记）。（4）《霍邱城投公司关于加大力度催收霍邱昶煜公司借款的请示》城投【2014】36号证实：霍邱城投公司于2014年6月16日向县政府汇报霍邱昶煜公司借款无法偿还问题，2011年霍邱昶煜公司借款2000万元，贷款到期后未偿还，2013年4月19日霍邱城投公司向六安市中级人民法院提起民事诉讼，同年5月29日六安市中级人民法院判决霍邱昶煜公司偿还霍邱城投公司借款及资金占用费，截至2014年6月16日，霍邱昶煜公司仅支付资金占用费26.07273万元；该案进入执行程序后发现，霍邱昶煜公司土地、办公楼及大部分厂房抵押给霍邱县工行，可供执行资产寥寥无几，另欠农民工工资约500万元等事实。（5）《霍邱昶煜公司关于诉讼案件给予撤诉的报告》安徽昶煜【2013】18号证实：2013年5月19日，霍邱昶煜公司以企业困难多、压力大、资金周转困难为由请求县政府解决霍邱城投公司撤回起诉及延长借款期限1年。（6）黄山山华（集团）有限公司特种金属材料分公司营业执照、合同书证实：2009年3月15日，黄山山华（集团）有限公司与安徽恒正机电设备有限公司签订“合资生产微细电磁线项目”，成立山华特种金属材料有限公司，其中宋东升系安徽恒正机电设备有限公司法人代表、总经理；黄山山华（集团）有限公司特种金属材料分公司于2009年5月2日成立，负责人程某。（7）私营企业基本注册信息查询单证实：宋东升分别为合肥全正公司、合肥日升科技投资集团有限公司、合肥升通电信器材有限公司（吊销）、安徽瑞晶新材料科技有限公司、霍山县先升科技有限公司、安徽省创辉房地产开发有限公司、合肥国丰粮油食品机械设备有限公司、合肥恒佳超细金属材料开发有限公司（吊销）、合肥佳业科技开发有限责任公司（注销）、安徽晶晟电子科技股份有限公司、安徽日之升电子科技有限责任公司、安徽海煜电子材料有限公司（注销）、安徽昶煜电子科技有限公司、安徽方兴网络科技有限公司（吊销）、芜湖鑫日升新材料有限公司、安徽升能新材料有限公司、安徽尚同电子科技有限公司、安徽升祥电子科技有限公司、合肥裕达科技开发有限责任公司（吊销）法人或者股东，或者管理人员；安徽恒正线缆公司的法人朱某2；宋东升名下注册的公司中无“山华集团日升科技有限公司”。（8）私营企业基本注册信息查询单证实：黄山山华（集团）有限公司、黄山山华（集团）有限公司特种金属材料分公司企业登记、股东等情况，宋东升即不是公司法人，也不是股东。（9）私营企业基本注册信息查询单证实：安徽昶煜电子科技有限公司于2010年11月9日注册成立，注册资金3000万元，法定代表人宋东升，股东宋东升、朱强军、祝长清；2013年1月31日，该公司法定代表人变更为朱强军，股东变更为宋东升、朱强军、秦某。（10）安徽昶煜电子科技有限公司在徽商银行账户资金交易明细证实：安徽昶煜电子科技公司于2010年10月27日在徽商银行六安霍邱支行开户，同年11月9日公司账户转入3000万元，同年11月18日3000万元转出；2011年1月26日霍邱县城镇建设投资有限公司向该账户转入1000万元，同年7月8日霍邱县城镇建设投资有限公司再次向该账户转款1000万元。（11）安徽省六安市中级人民法院（2013）六民二初字第00108号民事判决书、（2013）六民二初字第00108号移交执行通知书、（2013）六执字第00182号执行通知书、（2013）六执字第00182号执行裁定书、协助执行通知书、送达回证、EMS邮寄单回执等证实：2013年4月19日，霍邱县城镇建设投资有限公司向六安市中级人民法院提起诉讼，要求霍邱昶煜公司归还2000万元借款等；同年5月29日，六安市中级人民法院判决霍邱昶煜公司偿还霍邱县城镇建设投资有限公司借款2000万元等；同年7月25日，六安市中级人民法院立案执行；同年11月16日，六安市中级人民法院裁定查封霍邱昶煜公司所有的工业用地使用权、办公楼、住宅楼、厂房等。（12）合肥全正公司（2011年1月至10月期间）会计凭证等证实：霍邱昶煜公司从霍邱城投公司借款2000万元后，以购买设备为由将部分资金（700余万元）转入宋东升控制的合肥全正公司，用于偿还欠账、消费、支付工资等。（13）证人瞿某（霍邱城投公司办公室主任）的证言证明：霍邱昶煜公司的法人代表是宋东升，2010年宋东升以山华集团合肥日升科技投资有限公司名义与霍邱县政府签订招商投资协议及补充协议，按照补充协议，县政府安排城投公司向霍邱昶煜公司提供借款2000万元，2011年霍邱城投公司分两笔向霍邱昶煜公司借款2000万元，只有第一笔1000万元还了部分利息。2013年，他向朱强军催要借款时，朱强军说霍邱昶煜公司没有钱，连电费都付不起。后来霍邱城投公司到市中院起诉霍邱昶煜公司。六安市中院将霍邱昶煜公司的办公楼、场房、宿舍等固定资产查封，后来又进行续查封。据了解霍邱昶煜公司根本没有进行生产，只有建设的厂房，外欠账多。2013年左右，朱强军才转为法人代表。(14)证人程某（黄山山华集团副总经理）的证言证明：山华集团总经理是许某，2013年许某将公司股份转让王良军。2009年3月15日，宋东升以其老婆朱某2的安徽恒正机电设备有限公司与黄山山华集团签订合同，成立黄山山华集团有限公司特种金属材料公司，他作为公司负责人。公司成立后，使用安徽恒正机电设备公司设备，生产的铜丝质量不行，成本还高，2013年公司停产，2017年5月公司注销。他们集团公司没有授权宋东升使用公司名称，也不知道宋东升用山华集团名义在霍邱县投资建厂。2013年宋东升将特种金属材料分公司的设备拉走。（15）证人许某（黄山山华集团原总经理、董事长）的证言证明：宋东升不是山华集团职工，没有在山华集团工作过，不持有山华集团股份，山华集团没有与宋东升签订投资战略协议，也没有授权宋东升使用公司名称，不知道宋东升以山华集团名义在霍邱投资建厂。2009年通过李国民认识宋东升，当时李国民以合工大的名义在网上发布单晶铜与微电子材料技术的文章，宋东升称有此新技术的专利，安徽恒正机电设备有限公司能生产该设备。2009年3月15日，山华集团与宋东升代表的恒正公司签订合同，成立黄山山华集团有限公司特种金属材料分公司。公司成立后发现设备技术不过关，经营不下去，就没正式投产，2017年5月该公司注销。该公司设备被宋东升拉到江西宜丰县煜升公司，为此他还起诉宋东升，在诉讼过程中他到宜丰县了解情况时发现，宋东升之所以拉这批设备到江西煜升公司，就是为了骗当地政府的启动资金，当地政府发现后没有把启动资金给宋东升，设备在江西也没有安装。（16）证人朱某1（霍邱昶煜公司财务部负责人）的证言证明：霍邱霍邱昶煜公司没有生产，只是在2012年年前进行了试生产，公司没有效益，主要因为公司生产的产品产量低，质量不稳定，只能生产拉丝铜，而不是单晶铜。宋东升将公司法人变更给朱强军后，公司实际控制人还是宋东升。（17）证人彭某（霍邱昶煜公司办公室负责人）的证言证明：宋东升安排他与霍邱霍邱城投公司进行借款，因为宋东升与霍邱县人民政府签订的补充协议，这2000万元借款是分两笔打到霍邱昶煜公司的。霍邱昶煜公司生产过一段时间，但没有效益，单晶铜业务没有开展。（18）证人尚某出具的书面情况说明证实：受朱强军委托，其作为霍邱昶煜公司与霍邱城投公司执行纠纷案中霍邱昶煜公司的诉讼代理人。（19）证人陈某5（霍邱霍邱城投公司原总经理）的证言：霍邱城投公司现属于霍邱县国资委管理。霍邱昶煜公司是霍邱县委办招商引资企业，2010年10月22日县政府与山华集团合肥日升科技投资有限公司签订投资合作协议，同日又签订补充协议，补充协议中规定县政府为山华集团日升科技有限公司提供2000万元的贷款担保。2011年1月26日，霍邱昶煜公司向城投公司签订借款1000万元，借款期限三个月，资金占用费按人民银行同期借款基准利率执行，并规定了霍邱昶煜公司的违约责任，霍邱昶煜公司保证在徽商银行贷款到位后及时归还借款。2011年7月4日，霍邱昶煜公司又向霍邱城投公司借款1000万元，借款期限六个月。借款到期后霍邱昶煜公司没按期归还，在多次催要无果的情况下，2013年6月份城投公司起诉，2013年11月16日六安市中级人民法院作出执行裁定书，裁定查封霍邱昶煜公司位于霍邱县城北工业园区工业用地使用权（霍国土（2011）第48号及四层的办公楼三栋、六层的住宅楼四栋、厂房五栋），后来续查封至2018年12月2日。霍邱昶煜公司后期法人变更给朱强军了，感觉宋东升还是霍邱昶煜公司的实际控制人，进行幕后操作。宋东升就是一个皮包公司，以投资合作为名骗取国家资金。城投公司起诉霍邱昶煜公司后发现霍邱昶煜公司用土地、房产作抵押向霍邱县工商银行贷款，而且是在工程款未曾付清的情况下。（20）被告人宋东升的供述证明：2010年10月，他以山华集团日升科技投资有限公司名义与霍邱县人民政府签订招商引资协议，根据协议规定，霍邱县人民政府有2000万元资金扶持义务。2011年霍邱城投公司分两次拨付霍邱昶煜公司2000万元，他用该款作项目建设，包括购买设备，建设厂房等。向恒正线缆购买400多万元设备，向合肥全正公司购买600多万元设备。合肥全正机电公司是他控股的公司，公司不进行设备生产，只是设备代理商，霍邱昶煜公司设备是从苏州购买的，也就是他用城投公司的钱通过自己的公司购买设备。上述证据虽能证实宋东升以山华集团合肥日升科技投资有限公司名义与霍邱县人民政府签订在霍邱县城北工业园内投资建设霍邱昶煜公司协议，霍邱城投公司向霍邱昶煜公司提供2000万元借款，借款到期后无力偿还的事实，但指控宋东升对上述借款具有非法占有目的证据不足，该起指控不成立，本院不予认定。朱祥军的辩护人关于朱强军经手销售房屋没有收取购房款，没有非法占有目的，没有虚构事实，不构成合同诈骗罪的辩护意见；宋东升的辩护人关于2013年1月31日宋东升不担任霍邱昶煜公司法人和高管，朱祥军出售房屋与宋东升无关的辩护意见。经查，2012年宋东升担任霍邱昶煜公司法定代表人期间，召集公司管理人员开会，违规决定对公司拟建的四栋宿舍楼对外出售，且其中两栋未经规划许可。2013年4月19日，未经规划许可的两栋非法建筑被县政府没收，两被告人以公司名义进行虚假宣传、销售、抵押借款，显然有非法占有他人财物故意，客观上实施了以单位名义非法占有他人财物的行为。朱祥军担任法定代表人以后的销售、处置、占有他人财产行为，是对宋东升决策行为的延续，且宋东升仍是公司的股东及实际控制人，仍掌控公司财务、人事。被告人朱祥军的供述及证人朱某1、杜某、刘某1、陈某2、陈志江等多名证人证言予以证实，相互印证。2013年2月7日，宋东升不担任法人代表仍以霍邱昶煜公司法定代表人的名义与霍邱县工商银行签订续贷1500万元借款合同；杜某证实，2013年3月霍邱农商行500万元贷款下来后，其与朱强军去宜兴诚峰公司买铜提货，提了10吨铜，大约花了60万，宋东升就打电话不让买了，朱强军又将钱存入霍邱昶煜公司账上，当时的会计姓江，是宋东升安排的人员，贷款资金朱强军动不了。上述证据可以佐证，足以证明宋东升是霍邱昶煜公司的管理人员及实际控制人。两被告人的辩护人关于此节辩护意见均不成立，不予采纳。关于本案系个人犯罪还是单位犯罪问题。经查，霍邱昶煜公司系经注册成立的有限责任公司，公司有固定办公场所、管理人员、财务等；在案证据亦证实霍邱昶煜公司出售职工宿舍楼及向霍邱县工商银行、霍邱县农商行广场分理处贷款前召开过管理人员会议及股东会进行讨论，在出售职工宿舍楼及向霍邱县工商银行、霍邱县农商行广场分理处贷款时所签合同均以单位名义实施，收取的购房款及银行贷款大部分进入霍邱昶煜公司单位账户，在公司会计账簿上亦有体现；购房人和银行也是基于对霍邱昶煜公司的信任而交付款项，霍邱昶煜公司上述行为符合单位犯罪特征，现有证据不足以证实宋东升、朱强军为实施犯罪而设立霍邱昶煜公司或霍邱昶煜公司成立后以实施犯罪为主要活动，公诉机关指控宋东升、朱强军系个人犯罪证据不足。本院认为：被告人宋东升、朱强军目无法纪，明知霍邱昶煜公司在工业用地上以职工宿舍名义建设的第三栋、第四栋房屋系非法建筑，且土地及房屋已被县政府没收的情况下，以非法占有为目的，虚构事实，隐瞒真相，签订合同对外销售或抵押借款，骗取对方当事人财物，数额巨大，宋东升、朱强军作为霍邱昶煜公司直接负责的主管人员，其行为均构成合同诈骗罪；宋东升、朱强军以霍邱昶煜公司名义，使用欺骗手段取得银行贷款，给银行造成特别重大损失，宋东升、朱强军作为霍邱昶煜公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员，其行为均构成骗取贷款罪。公诉机关指控宋东升、朱强军犯合同诈骗罪成立；指控宋东升、朱强军骗取霍邱工商银行、霍邱县农商行贷款事实清楚，证实确实、充分，但适用法律不当，本院予以纠正。被告人宋东升、朱强军关于其不构成犯罪的辩解及辩护人关于宋东升、朱强军不构成犯罪的辩护意见均不成立，不予采纳。被告人朱祥军系被公安民警传唤到案，归案后如实供述了主要犯罪事实，构成坦白，辩护人关于其构成自首的辩护意见不予采纳。对宋东升、朱强军应数罪并罚。案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第（五）项，第一百七十五条之一，第三十条，第三十一条，第五十二条，第五十三条，第六十七条第三款，第六十九条第一款、第三款之规定，判决如下：一、被告人宋东升犯合同诈骗罪，判处有期徒刑五年四个月，并处罚金人民币二十万元；犯骗取贷款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币四十万元。决定执行有期徒刑十年，并处罚金人民币六十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月20日起至2028年3月19日止。罚金于判决生效后五日内缴纳）。二、被告人朱强军犯合同诈骗罪，判处有期徒刑四年七个月，并处罚金人民币十五万元；犯骗取贷款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币三十万元。决定执行有期徒刑八年六个月，并处罚金人民币四十五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年1月16日起至2026年7月15日止。罚金于判决生效后五日内缴纳）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省六安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  卞命友审判员  缪国利审判员  李 丹二〇二〇年七月十六日法官助理李伟书记员刘瑞雪附：相关法律条文《中华人民共和国刑法》第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。