广东省高级人民法院 刑 事 裁 定 书                                          （2020）粤刑终649号 原公诉机关广东省广州市人民检察院。 上诉人（原审被告人）陈颖贤，女，1975年8月31日出生，汉族，文化程度大学本科，，住广东省广州市番禺区。因本案于2015年7月6日被羁押，同日被刑事拘留，同年8月12日被逮捕。现押于广州市番禺区看守所。 辩护人王汉彬、郭韧强，广东五羊律师事务所律师。 广东省广州市中级人民法院审理广州市人民检察院指控被告人陈颖贤犯集资诈骗罪一案，于2018年12月28日作出（2016）粤01刑初317号刑事判决。被告人陈颖贤不服，向广东省高级人民法院提出上诉。广东省高级人民法院于2019年4月12日作出（2019）粤刑终279号刑事裁定，撤销原判，将案件发回广州市中级人民法院重新审判。广州市人民检察院于同年8月27日以穗检公二刑补诉[2019]27号补充起诉决定书提出补充起诉。广州市中级人民法院重审后于2020年3月19日作出（2019）粤01刑初246号刑事判决：一、被告人陈颖贤犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。二、追缴被告人陈颖贤的违法所得人民币312290299元、港币330000元，按比例发还各集资参与人；不足部分，责令被告人陈颖贤退赔。 宣判后，被告人陈颖贤不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经审阅案卷材料，讯问上诉人，听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定以不开庭方式进行审理。 原判认定：被告人陈颖贤于2005年至2015年6月在广州农村商业银行东湖洲支行工作期间，虚构帮客户做转贷业务（俗称“过桥”）需要大量资金周转为由，提供虚假的房产资料作抵押，许诺给予集资参与人1.3%-3%不等的月利息，骗取集资参与人的借款。被告人陈颖贤收到集资参与人借款后，并未将款项用于办理银行“过桥”业务，而是大部分用于偿还借款和利息，小部分用于收购、经营广州市禺城水产有限公司。经审查，被告人陈颖贤共骗取邓某文、王某权、何某萍等64名集资参与人款项共计人民币601685689元、港币330000元，已支付本息人民币289395390元，造成集资参与人实际损失人民币312290299元、港币330000元。 原判认定上述事实的证据有物证、书证、证人证言；被告人供述与辩解等。原判认为，被告人陈颖贤无视国家法律，以非法占有为目的，虚构事实，隐瞒真相，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立，惟指控的犯罪数额有误，依法予以纠正。被告人陈颖贤前期借款虽能还本付息，但无论依据何种计算方法，其实际骗取集资参与人款项均已过亿，其犯罪行为造成严重社会危害后果，且其及禺城水产公司名下的多处房产已抵押，不足以弥补本案经济损失，故对辩护人据此请求对陈颖贤从轻、减轻处罚的意见，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第五十七条第一款、第五十九条、第六十四条，》第第一款、第三款之规定，作出前述判决。 陈颖贤上诉称：没有非法占有的主观故意，没有虚构办理过桥业务取得借款。与受害人是多年朋友，资金往来是为了赚取利差，没有虚构借款理由。对一审认定的损失数额有异议，一审认定的损失数额与事实不符，本人名下有房产,有还款能力。 辩护人的辩护意见：1.对指控陈颖贤构成集资诈骗罪的定性有异议。本案只宜认定非法吸收公众存款罪。不能以部分集资参与人陈述所谓陈颖贤虚构银行过桥业务，认定陈颖贤虚构事实集资诈骗。被害人是知道或应该知道其借给陈颖贤的款项是陈颖贤个人支配的，与银行背景无关。陈颖贤对所借款项无非法占有的目的。审计报告反映，有12名被害人收回的款项大于其借出的本金。被害人邓某文的借款不应定性为集资诈骗。何某萍、严某华的借款完全与过桥业务无关。指控的邓某文、冼某兰、叶某辉三宗个案尽管有虚假成分，但有证据证明陈颖贤对该三宗借款没有以非法占有为目的。第一宗，陈颖贤以连带责任人的身份签认全部还款责任，并将自己名下物业质押给邓某文，陈颖贤没有非法占有邓某文250万元借款的目的。第二宗，陈颖贤提供的虚假房产公证书与冼某兰提供的《借款协议》时间相差5-6年，没有直接关系，且冼某兰父亲冼某友、姐姐冼某玲三人共同借款给陈颖贤，据审计报告陈颖贤尚欠冼某兰三人余款仅为8.7万多元。不能证明造成冼某兰实际经济损失1000多万元的诈骗事实。第三宗，陈颖贤于2013年向叶某辉借款时并无虚构事实，叶某辉不是根据《债权转让协议》为依据借款给陈颖贤，双方是以民间借贷的形式以个人名义写下借据与收据，陈颖贤没有非法占有叶某辉4000多万元借款的目的。陈颖贤没有将收取的借款用于个人肆意挥霍，而是基本用于购买物业及投资禺城水产公司，以及还本付息。这些物业的升值有助于提高陈颖贤偿付能力，有利于集资参与人债务得到实际清偿。一审认定其无还款能力是没有依据的，陈颖贤被扣押的物业价值是多少司法机关没有查清。 综上，陈颖贤案发前有正当职业，本案多名集资参与人与陈颖贤存在长期借款关系，陈颖贤除定期还本付息外，将款项大部分投入购买物业及投资禺城水产公司上，不宜以邓某文等三宗个案存在的虚假情况认定全案集资诈骗，不宜以“银行过桥业务”这种民间说法代替书证反映的事实，陈颖贤归案后认罪态度良好，具有相当偿付能力，请求变更其罪名为非法吸收公众存款罪，对其从轻、减轻处罚。 经审理查明，上诉人陈颖贤于2005年至2015年6月在广州农村商业银行东湖洲支行工作期间，虚构帮客户做转贷业务（俗称“过桥”）需要大量资金周转为由，提供虚假的房产资料作抵押，许诺给予集资参与人1.3%-3%不等的月利息，骗取集资参与人的借款。陈颖贤收到集资参与人借款后，并未将款项用于办理银行“过桥”业务，而是大部分用于偿还借款和利息，小部分用于收购、经营广州市禺城水产有限公司。经审查，上诉人陈颖贤共骗取邓某文、王某权、何某萍等64名集资参与人款项共计人民币601685689元、港币330000元，已支付本息人民币289395390元，造成集资参与人实际损失人民币312290299元、港币330000元。 认定上述事实的证据有： （一）书证 1．综合证据 （1）广州市公安局番禺区分局出具的《立案决定书》、《立案告知书》、《受案登记表》、《受案回执》、《破案经过》、《抓获经过》等，证实邓某文、高某豪、冼某兰等集资参与人先后于2015年7月3日、30日向番禺区公安分局报警，该局同月6日决定对陈颖贤立案侦查。同日，陈颖贤被集资参与人扭送至桥南派出所。 （2）陈颖贤户籍材料，证实陈颖贤的身份情况。 （3）搜查证、搜查笔录、扣押清单，证实2015年7月16日，侦查人员依法对陈颖贤位于番禺区桥南街中华大道1108号昊龙花园进行搜查，扣押U盾2只、U盘1只；同日，对位于番禺区南村镇兴南大道广州雅居乐北苑君澜一街进行搜查，没有扣押物品。同月20日，对广州农商银行南沙区东湖支行陈颖贤办公室进行搜查，没有扣押物品。同月27日，依法扣押禺城水产公司会计账册14本、支付补贴账册10本、经营协议99份。 （4）查封决定书、查封清单、协助查封通知书，证实侦查机关依法查封（轮候查封）陈颖贤、广州市禺城水产有限公司名下房产。 （5）机动车信息，证实粤AN7×××的机动车所有人是何慧英。 （6）民事裁定书、番禺法院移送的劳某成、王某权民事诉讼材料，证实劳某成、王某权向番禺区人民法院起诉陈颖贤民间借贷纠纷，番禺法院将案件材料移交番禺公安。 （7）协助冻结财产通知书，证实2015年10月21日，番禺工商局根据番禺公安局通知，冻结何某萍禺城水产公司100%股权。 （8）扣押决定书、扣押清单,证实番禺公安局依法扣押了苏某霞、李某雄用于本案转账的银行卡、存折、U盾等。 （9）番禺区公安分局出具的《情况说明》，证实侦查机关未查询到2015年7月5日、7月6日陈颖贤的电话报警记录。 2．证实陈颖贤为取得集资参与人信任而制作假证件的相关证据 （1）委托书、公证书、证明等资料，证实番禺区沙湾镇德宝花园南区5街房产业主何某红、番禺区东环街富豪山庄富景苑8街房产业主蔡某福和吴某初、番禺区西环路260号富图花园十五街三巷房产业主侯某强和林某媚分别签名确认委托冼某玲处理房产的委托书上的签名不是本人签名。 （2008）番证内字第10350号、（2007）番证内字第11005号、（2008）番证内字第10253号、（2007）番证内字第10355号公证书附件相对应的粤房地证字第C0684624、C2020945、C0648550、C0684634的房产证被番禺房地产交易登记中心确认为假证。 （2）广州市番禺公证处出具公证书复印件及《复函》，证实（2008）番证内字第10350号、（2007）番证内字第11005号、（2008）番证内字第10253号、（2007）番证内字第10355号公证书复印件与该处存档公证书内容完全不相符。 3.证实陈颖贤收取集资参与人款项后资金流向的相关证据 （1）工行番禺支行出具的陈颖贤、何某萍、谢某屏银行开户资料及交易明细，证实陈颖贤尾号3220账户、何某萍尾号0910及6235账户、谢某屏尾号2749账户的资金往来情况。 （2）广州农商银行、中国建设银行、广发行、中国农业银行、中国银行出具的陈颖贤名下多个账户的开户资料及交易明细，证实陈颖贤名下账户的资金往来情况及部分资产情况。 （3）何某萍农商银行2701、6448账户情况总览及交易流水，证实何某萍农商银行2701、6448账户与本案集资参与人叶某辉、韩某东、邓某钊等人有资金往来，2701账户与卢某佳、广东新供销农业小额贷款公司有资金往来。 （4）苏某霞农商银行9261账户情况总览及交易流水、苏某霞工行3227账户交易明细，证实苏某霞农商银行9261账户与叶某辉、孔某棣、黄某芬等集资参与人有资金往来；工行3227账户有大额资金流水。 （5）《关于严某华账户情况说明》、严某华农商银行9985账户、8554账户、严某许农商银行9993账户情况总览及交易流水，证实严某华8554账户与4944账户为同一存款账户，其9985账户在2015年1月至5月期间，与本案集资参与人梁某杰、梁某健、黄某钊等人有资金往来，8554账户在2011年7月到2015年1月期间，与本案集资参与人梁某杰、孔某棣、苏某霞等人有资金往来，严某华用其母亲严某许9993账户与集资参与人徐某玲、韩某东有资金往来。 （6）李某雄农商银行7766账户情况总览及交易流水，证实李某雄农商银行7766账户在2013年5月至2014年2月期间与集资参与人孔某棣、徐某玲、苏某霞等有资金往来。 （7）严某华银行账户交易流水，证实严某华用于帮陈颖贤转账的几个银行账户的资金出入情况，流水显示与本案集资参与人有资金往来。 （8）经严某华与陈颖贤签认的两人之间的微信聊天记录、短信记录，证实严某华在陈颖贤指令下转账给各集资参与人。 （9）中国农业银行出具的叶某强账户交易明细，证实2007年至2008年间，叶某强与陈颖贤有经济往来。其中，2007年10月12日，陈颖贤账户汇给叶某强40万元；2008年5月27日，叶某强汇给陈颖贤60万元；2008年7月19日，陈颖贤汇给叶某强43万元。 （10）广州农商银行出具的集资参与人冼某有的账户交易明细，证实2010年至2014年间，冼某有账户与何某萍、苏某霞、李某雄账户有频繁、大额的经济往来。 （11）集资参与人黄某霞、陈某、朱某贞、黄某斌、劳某成、黎某英、刘某茹、苏某霞提供的其名下账户交易明细，证实集资参与人黄某霞、陈某、朱某贞、黄某斌、劳某成、黎某英、刘某茹、苏某霞与陈颖贤指定的严某华、严某许、李某雄等账户的资金往来以及收取利息的情况。 （12）受害事主一览表、情况说明，证实列表详细列明57名集资参与人的详细借款情况，陈颖贤确认列表的56名集资参与人信息就是其向客户借款的具体时间、月息、金额和账号，对其中的刘卫平不予确认，称没有向他借款。 （13）经苏某霞签认的存折复印件，证实该存折用于涉案转账的存折复印件。 （14）经陈颖贤签认的借款协议、收款收据，陈某霞提供的借款协议、收款收据、银行汇款单回执等资料，证实2012年2月29日叶某强签署的4133.26万元的借款协议及收据（陈颖贤签认这两份证据），以及2007年至2009年期间汇款给叶某强的情况，总额1483.5万元。 （15）经陈颖贤签认的借款协议4份，证实陈颖贤确认向蒋某春借款200万元，向李某文借款200万元，向邱某艺借款275万元。 （16）调取证据通知书及相应的银行资料，证实侦查机关依法向有关银行调取广州管标建材发展有限公司3267工行账户、汤某0126中行账户、李某群8634农商银行账户、广州市海珠区凤阳京士顿布行0071农商银行账户与涉案账户有关往来款情况，农商银行贷款给丹士顿布行的还款情况。 4.证实上诉人陈颖贤购买禺城水产公司的相关证据 （1）禺城水产公司的工商登记资料，证实禺城水产公司成立于1985年6月11日，原法定代表人卢某佳，原注册资本102.5万元。2014年5月19日变更为何某萍，2014年9月5日变更注册资本为3000万元。注册地址番禺区沙湾镇紫善街21号，经营范围批发业。 （2）《民事委托代理合同》、《见证书》、《协议书》等，内容为2014年9月20日，陈颖贤、何某萍在广东某律师事务所郭某革、于某阳律师的见证下签订协议书，约定陈颖贤为禺城水产公司实际出资人，何某萍代陈颖贤持股、出任法定代表人但不承担经营风险。 （3）协议书（陈颖贤、何某萍、黎某基三方），内容为2014年1月1日，陈颖贤、何某萍、黎某基签订协议，由黎某基作为见证人，约定陈颖贤以何某萍名义持有禺城水产公司全部股份，出资7000万元。 （4）《股权转让协议》、《债权转让协议》、《股权转让补充协议》，内容为2014年1月26日，何某萍与禺城公司原股东卢某佳等人签订股权转让协议、债权转让协议，股权转让价格为7700万元，定金650万元，债权转让价格615万元；2014年3月26日股权转让价格调整为7000万元；2014年5月15日、6月14日签订两份补充协议补充其他事项。 （5）银行业务凭证、收据、卢某佳账户明细，证实何某萍农商银行账户转账给卢某佳账户支付股权购买款情况，卢某佳出具两份收据确认收到何某萍650万、4900万元。2015年1月24日，卢某佳确认收到何某萍代扣代缴税金645975.74元，及股权转让保证金200万元。 （6）计提股东股权转让收入应纳个人所得税明细表，内容为何某萍受让禺城公司股权代扣代缴个税后应退回卢某佳等原股东756318.46元，扣减监控费，实际应付749985.46元。 （7）记账凭证、应付明细，内容为禺城公司应付房产税、土地使用税等税费情况。 （8）资金托管三方协议，内容为2014年5月15日，卢某佳与何某萍与广州农商银行东湖洲支行签订资金托管协议，何某萍存入5100万元。 （9）禺城水产公司贷款资料，内容为禺城水产公司向工商银行申请贷款的情况以及成功贷款9000万元后每月还贷情况。 5.补充书证 穗公番调证字（2019）02293号调取证据通知书、建设银行、平安银行、中信银行等银行流水相关明细，证实相关银行流水情况。 （二）证人证言 1.证人黎某基（曾任禺城公司总经理）的证言，证实2013年底，陈颖贤找其出面与禺城公司商谈收购事宜，2014年3月谈成收购价为7000万元，其曾作为见证人见证陈颖贤与何某萍签订协议但不知道内容。 2.证人卢某佳（原禺城水产公司原法定代表人）的证言，证实何某萍、黎某基与其商谈收购禺城公司事宜，最终收购价格为7000万元，收购款由何某萍账户转账到其账户。 3.证人朱某菁（禺城水产公司出纳）的证言，证实何某萍是禺城公司法人，其的农商银行账户用于禺城公司现金补贴、日产开支、还贷等，禺城公司生意一般，流动资金只有两百多元。 4.证人何某文的证言，证实2013年，何某萍让我帮忙查验一下禺城公司的账目和税务，收购与资金运作其没有参与，收购价格是他们自己谈的，大约7000万元。我不认识陈颖贤。 5.证人张某兵（工商银行南沙分行业务部经理）的证言，证实2014年9月，经何某英介绍，禺城水产的法人何某萍和总经理罗某与我行商谈，最后决定贷款人民币9000万元，期限6年，禺城公司以三套房产做抵押。2014年12月25日，我行与何某萍签订有关贷款合同及抵押合同、保证合同。2014年12月3日分三笔放款，其中7000万元转入广州市番禺区石基灵卓贸易商行还前期借款，另外2000万转入广州市番禺区沙湾易得建筑装饰工程部，作为禺城水产公司装修冷库的费用支出。禺城公司自2015年6月起没有还本金，7月起没有还利息，至今有8300多万元本金、300多万元利息未还。 6.证人何某英（农商银行石基支行副行长）的证言，证实其与陈颖贤于2003年在农商银行市桥支行工作时认识。2009年开始，陈颖贤有时会以急需用钱名义向其借钱周转，每次约十几万，周转完就还。2009年至2015年4月间，陈颖贤多次向其借款，其和她签订借款协议，1%利息，至今还欠巨额款项。陈颖贤驾驶的途锐轿车在其名下，当时她没有指标，就用其名字购买，该车需分期还款。 2014年，陈颖贤找到其，想让其姐姐何某萍去禺城公司做财务，后来何某萍就变成了法人。不清楚禺城公司的具体情况，也不知道陈颖贤和禺城公司的关系。2014年下半，陈颖贤说客户禺城公司需要贷款，让其帮忙，其介绍了工行南沙支行的邱某艺给禺城公司的罗某认识，具体贷款情况其不知道，听说禺城公司从工行南沙支行贷到9000万元。 7.证人严某许的证言，证实大约2013年，女儿严某华带其先后在东湖洲农商银行、石基的农商银行各开一个账户。严某华说账户是帮陈颖贤转账用的。 8.证人苏某霞的证言，证实2012年至2014年3月受雇于陈颖贤，根据陈颖贤的指令用其本人及李某雄的账户转账。 9.证人李某雄的证言，证实苏某霞是其姐姐的儿媳，她曾让其在东湖洲农商银行开了一个账户，卡号是7766。其不知道账户资金往来情况，都是苏某霞操作的。不认识陈颖贤。 10.证人何某红的证言，证实2007年其向市桥客运站西门斜对面的农信社（后来改为农商银行）以沙湾镇德宝花园南区5街的房产做过借贷，大约一年就还清，之后没有再做过抵押，亦没委托其他人做借贷。公安人员出示的《委托书》上其和马进活的签名都不是其本人的签名。 11.证人蔡某福、吴某初的证言，证实2007年曾用番禺区东环街富豪山庄富景苑8街的房产证向位于番禺区清河东路的农信社办过借贷，后来提前还贷了，房产证一直在手上。其不认识陈颖贤、冼某兰、冼某友，没有办过一张与冼某玲的委托书，《委托书》上面的签名不是其签名。 12.证人侯某强的证言，证实其曾用番禺区西环路260号富图花园十五街三巷的房子在2002、2008年向农信社做过借贷，此外没有用作其他抵押，也没有委托他人办理借贷。公安人员出示的《委托书》上的签名不是其和林某媚的签名。不认识陈颖贤。 13.证人叶某强的证言 我于2003年左右认识陈颖贤，她当时是农商银信贷员。跟陈颖贤熟识后，她经常问我有无闲钱做银行转贷业务（即“过桥”），当时我没有闲钱，没借钱给她。大约2005年，陈颖贤知道我在云南做木材生意，问我可否一起投资，我们商定每人出资一半，她分两次转了300万到我农行账户。第一批货赚了30多万，她说收益继续投资。2006年木材行情下跌，我们商量将木材放在中缅边境，后来缅甸发生内战，木材被缅甸收归国有，我们损失了500万。之后陈颖贤又问我是否还有其他生意可做，我将朋友梁某介绍的广西南宁三屋农场有块6亩集体用地可以报建商贸城的事告诉她，如果她有兴趣只能由她垫资，大家一人一半，租下来报建。陈颖贤答应了，分三次支付了800-900万元给我。我与三屋农场签订了一份租地协议，租期20年。我支付了20万元租金给三屋农场，支付了500多万给梁某跑报建审批，但一直没办下来，钱却花了很多。我和陈颖贤合伙做生意没有签任何协议，就是口头说的。2006、2007年间，陈颖贤需要资金周转，问我是否有物业可以贷款，利息由她付，我将新造一块1150平方的商业地块交给她拿去银行抵押贷款500万元，贷款出来后陈颖贤供了几个月就说不供了，500万就当做她之前收回投资的本金，后来我供不起就把地拍卖还贷。由于当时我与陈颖贤商量投资一人一半，所以到2009年，我又还了260万给陈颖贤。 2012年间，陈颖贤说如果她当时1200万没有投资到我这里，按照银行过桥业务2%利息计算，到2012年2月就达到3000多万，并说要我签订一份借款协议书，证明她投资1200万元给我，至今收益有3000万元，她说这份协议只是要给她合伙人一个交代，并不是证明我真正向她借了3000万元。她从来没有找我追讨过本金和利息。我不知道我哥哥叶某辉借钱给陈颖贤，我哥应该不知道我与陈颖贤合作生意。我没有在印尼做铁矿生意，也没有向陈颖贤借钱做铁矿生意。 （三）集资参与人陈述、辨认笔录及提交的材料 1.集资参与人何某萍陈述及陈颖贤相关账户与何某萍非陈颖贤使用账户资金往来、借款合同、汇款确认申请、番禺区人民法院民事判决书等，证实2013年底，其与陈颖贤签订协议收购禺城公司，约定陈颖贤系实际出资人，其系名义出资人。禺城公司收购价为7000万元，收购款由陈颖贤打入其尾数2701的农商银行账户，该账户实际是禺城公司账户。禺城公司向工商银行贷款9000万元。禺城公司一直负债，2015年5月开始才略有盈利。其也有借款给陈颖贤。其大约在2007年6月开始借钱给陈颖贤，当时她说用于赎契，刚开始都能还本付息。2007年8月27日开始月息是1.5%，至2014年5月13日，与陈颖贤共签订21份借款协议（借据金额538万元），借款金额502万元人民币，这些协议的本金都没有归还，只是给了利息，利息从2-3万元至2014年底7万元左右。其至今垫支给禺城公司124.45万元。 2.集资参与人严某华陈述及个人电子转账凭证、借款合同，证实2014年3月开始，其帮陈颖贤做账，每月工资4000元，共给其支付了14个月工资。其按照她的要求，用其的名义在农商银行开了2个账户，农业银行开了2个账户，用其妈妈“严某许”名义开了2个农商银行账户。“严某许”的两个账户是陈颖贤在用。其曾经用工商银行账户2600帮陈颖贤转过账，还曾用建行账户处理过这笔钱。 2014年5月14日、2015年1月29日其分别借款300万元、80万元给陈颖贤，并签订借款合同，月息2%，大约收到利息70多万元。其中有294万元在2015年1月29日转账到何某萍农商银行2701账户，另外40万及38.4万元是转到其农商银行9985账户。 3.集资参与人梁某杰的陈述、辨认笔录以及提交借据、银行业务凭证、交易明细等材料，证实2014年11月28日，其第一次借款给陈颖贤，开始她都可以按时还本付息，到了2015年2月7日及2015年6月20日的本息未还。2015年1月初，陈颖贤说帮银行的客户做转贷需要大量现款，可支付月息3%，问其有无现款借给她，其并于1月20日、3月3日、6月20日分别借给她350万、180万、50万元，并按陈颖贤的指示将第一笔借款汇入严某华8554农商银行账户，第二、三笔汇入严某华9985农商银行账户，借期一个月。其借出款后一直没收到利息，后来其到南沙支行了解才知道陈颖贤根本没有帮客户办理转贷业务，其现在无法联系到陈颖贤。至2015年6月20日，共借给陈颖贤1100万元，收回本金700万元，利息30.46万元，实际损失369.54万元。 4.集资参与人夏某娟的陈述、辨认笔录以及提交的报案书、借据、银行汇款凭证等材料，证实2015年5月22日，陈颖贤找到其丈夫梁某威，说她与广州市南沙钢结构公司合作向银行借款1000万元贷款到期，要向其借500万元先还贷款，待银行重新放贷后还给其，15日后归还。其与陈颖贤认识了十几年，她是农商银行的副行长，又说钱是自己用，其相信她，就借钱给她。其通过工商银行汇500万到陈颖贤工商银行3220账户。没有收到利息，陈颖贤于6月底分两次还了200万，至今还欠300万。 5.集资参与人邓某钊的陈述以及提交的借据、银行流水等材料，证实2002年认识陈颖贤，她当时是农商银行信贷员，现在是农商银行南沙东湖洲支行副行长。2010年至2013年11月，她以帮客户办过桥贷款为由，向其借款并支付3%-5%月息，每次都能按时还给其。2013年11月25日至2015年1月8日期间，其共7次借款1080万元给她，都是通过银行转账到她提供的李某雄7766农商银行账号和严某华8554农商银行账户，月息2%-4.5%。后来其发现她还向其他人借款，感觉不妥，向她了解资金去向，才发现她拿其的资金去偿还个人巨额债务及支付利息，其多次要求她归还款项，都遭拒绝。 6.集资参与人孔某棣的陈述及提交的收据、借款合同、银行流水等材料，证实2009年4月认识陈颖贤。陈颖贤说需要资金帮企业客户做先还贷后借款的融资业务，向其借钱。至2014年10月24日，其共借给她36笔合计2420万元，利息为2%-2.5%，2013年开始利息为2%。这36笔借款分别通过其农商银行5193账户、2703账户转入陈颖贤指定的农商银行严某华8554账户、何某静0285账户、苏某霞3390账户、朱某菁3959账户、李某雄7766账户。期间，陈颖贤提供了多份个人资产复印件以及与他人合作的项目复印件给其，其便相信了她。她说借款用于过桥业务，具体用于哪些企业其不清楚。其共收了九百至一千万元利息，利息都转账到其农商银行3141、3183账户。 7.集资参与人叶某辉的陈述、辨认笔录及提交的报案书、借款明细、借据、收据、银行转账凭证、债权转让协议、借款合同、债权转让通知、往来款的情况说明及对应证据清单（包括银行回单、流水等）、答复函，证实2013年8月间，农商银行东湖洲支行副行长的陈颖贤说银行部分客户因办理银行贷款需要资金过桥（即先还后贷），向其借款用于资金周转。其多次共向陈颖贤借出人民币2300万元、3400万元，月利息2%。2013年12月至2015年1月，陈颖贤共归还了本金1000万元。2015年4月，陈颖贤又向其借款20万元。至今，陈颖贤尚欠本金4720万元未归还。没有签借款合同，只有写借据和收据。其通过农商银行账户转给陈颖贤指定账户的李某雄农商银行7766账户，2015年4月28日借款20万元是打入严某华农商银行9985账户。 2015年4月起，陈颖贤未按约定支付利息，其也需要资金周转，便要求她归还借款本金，但她均以用于过桥客户的借款未审批为由拒绝归还。为此，其要求陈颖贤将使用其借款的客户过桥的债权凭证交给其保管，陈颖贤给了韩某东、周某生、陈某强、李某英、区某洲、黄某红、冯某棠等7名贷款客户资料给其。2015年6月26日，其与陈颖贤签订《债权转让协议》，约定将上述7人的《借款合同》项下的合计本金5650万元及利息、违约金等债权整体转让给其，用于抵销她欠其的4720万元借款本息，之后陈颖贤将这7人签订的借款合同、收款收据、银行转账流水等原件及联系电话交付给其。其向农商银行查证，这7人均为贷款客户，但其通知这7人有关债权转让确认手续时，上述7人均表示没有向陈颖贤借过款项，也没有与她签订借款合同、收据，也没发生上述款项的银行转账，上述债权资料全部是陈颖贤伪造的。 其没有于2015年6月18日与邓某文签订借款合同，这个合同中其签名是伪造的。其不知道其弟弟叶某强向陈颖贤借款的情况。 其信用社账号在2014年4月21日转出和转入79万元是根据陈颖贤的要求转的，去向其不知道，也查不到对方的资料，2014年4月23日收到25万、4月24日转出250万也是一样的。其对审计报告有意见，陈颖贤欠其4270万元。 8.集资参与人李某恒的陈述、辨认笔录及提交的报案信、案情说明、借款协议7份（借款金额共计4300万）、公证书3份等材料，证实其与陈颖贤认识多年，她在农商银行负责信贷业务。2008年，陈颖贤任南沙支行信贷部主任，她说手上的客户有资金需求，这些客户在银行申请的贷款不能马上审批发放，让其以每月1.5%的利率借款给她，她再借给客户，她从中赚取一点利率。她向其保证这些客户的贷款发放后可收回借款，并保证每月支付利息，并保证只是向其一人借款，风险在可控范围内。之后，其多次借款给她，她都能按时支付利息和归还本金，其也逐步信任她。2010年起，陈颖贤将利息提高至2%，吸引其继续借款给她。 陈颖贤称向其借款用于企业，一部分借给了叶某强、叶某辉两兄弟和禺城水产公司。其分别于2013年9月12日、9月18日、2014年2月24日、5月14日、9月24日、10月15日、2015年1月26日借款人民币500万元给陈颖贤，没有规定期限。2015年1月27日，陈颖贤以借款给禺城水产公司作流动资金用的名义向其借款1000万元，后来归还了本金200万元，所以重新签订了一份800万元的借款协议，借期为2个月。其大概收到800至1000万元利息。大部分是通过其农行2374账户转给陈颖贤指定的李某雄、苏某霞、严某华的账户。从2015年2月起，陈颖贤未能按约定支付利息。 9.集资参与人幸某涛的陈述、辨认笔录及提交的控诉书、借款协议3份、银行历史交易明细清单等材料，证实2014年11月，陈颖贤说她银行部分客户因办理银行贷款需要资金过桥，向其借款周转。2015年1月26日、4月7日、4月17日，其三次借给陈颖贤人民币400万元、600万元、300万元，第一次月息2%，第二、三次月息2.5%，都有签订借款协议。借款到期其催陈颖贤还款，她都以银行未还款为由不归还，后来还不接电话，其到房管局查她物业才知道已被查封。其收到108.834万元利息，至今陈颖贤还欠46万利息。 10.集资参与人罗某的陈述、辨认笔录及提交的控诉书、借款协议3份、银行历史交易明细清单等材料，证实其借过三笔共360万元给陈颖贤。2014年6月16日，陈颖贤说要资金周转，向其借款160万元，月息3%，其中100万元转到严某华8554账户，60万元转到何某萍2701账户；2014年7月3日，陈颖贤向其借款100万元，月息3%，转到严某华账户；2015年6月26日，陈颖贤说被人禁锢，陈颖贤、何某英一起向其借款100万元还债，其将100万元转到陈颖贤广发行账户，陈颖贤与何某英一起签字借款。其有收到利息，但从2015年3月开始就没收到利息了。 11.集资参与人李某琚的陈述及提交的报案书、借款协议6份、利息清单6份、银行流水等材料，证实2010年5月，广州农商银行的信贷员陈颖贤和其在聚会时提出其银行有以需要资金帮客户还贷赎回抵押物的业务，如其有空闲资金可以借给她，她可以支付高利息给其，比存在银行好很多。当时其知道其朋友也借款给她，每个月都能收到利息，其就比较相信她，在2010年5月14日和她签订借款协议，第一次就借给她186万元，利息2%，之后每个月她都有准时给其利息。之后陈颖贤又多次以办过桥贷款的名义向其借款，其分别在2010年9月4日借款30万元、2010年10月26日借款13万元、2011年5月12日借款15万元、2013年12月19日借款20万元、2015年5月19日借款15万元，至今共借给陈颖贤279万元。利息在2013年2月后变为1.5%，陈颖贤在2015年5月前都能每月支付借款利息，在6月后就没有支付，其向她追讨，她就一直拖延说要等客户回款。其借钱给陈颖贤有给现金和转账，现金交给陈颖贤本人，转账是转到陈颖贤提供农商银行何某萍6448账户、严某华9985账户、严某许9993账户。从2010年5月借款至今收到254.39万元利息。 12.集资参与人王某文的陈述及提交的报案申请书、借据、银行业务凭证、银行流水单等材料，证实其从2014年1月至8月，其4次借钱167万元给陈颖贤，利息2%，大部分是通过其账户转至严某华、何某萍、苏某霞账户，少部分是通过顾某坤账户转的。2015年7月开始陈颖贤没有支付利息。其大概收了48.2万元利息，陈颖贤通过苏某霞、何某萍、严某华账户转到其农商银行6416账户。 13.集资参与人吴某珊的陈述及提交的借条，账户历史交易明细清单等材料，证实经汤某莲介绍认识陈颖贤，她说有客户需要人民币300万元过桥，汤某莲只有250万元，问其有没50万元，其便借给她50万元，月息2%。2015年3月5日其转账到陈颖贤指定的严某华账户，2015年6月开始就没给利息。 14.集资参与人王某权的陈述、辨认笔录及提交的借款协议、收据、银行业务凭证、银行流水单等材料，证实2015年1月5日陈颖贤说她在银行有过桥业务任务要完成，请其帮忙，并说资金随时可以取回，其借给她450万元。2015年2月11日，陈颖贤以同样理由向其借了100万元，从其账户转入严某华账户。陈颖贤答应支付其1.3%利息，她共付了4个月利息。后来其才知道陈颖贤以同样理由向数十人借了钱。其不清楚陈颖贤借钱是否真的用于过桥业务，由于其是银行行长，其相信她。之前她给其两个房产证抵押，到5月中旬，她拿回房产证说是要拿公积金，后来其才知道房产证又抵押给另一个受害人高某豪。 15.集资参与人高某豪的陈述、辨认笔录及提交的借款合同、银行业务凭证、银行流水单等材料，证实2015年6月初，陈颖贤说要用钱想向其借款并说给高一点利息，其相信了她。6月3日，其与她签订了借款合同，借给她300万元，月息2.4%，借期一个月，当日其转账300万元到陈颖贤账户。合同到期其追她还钱，但已找不到她。 16.集资参与人邓某文的陈述及提交的借款合同、银行账户历史交易明细清单等材料，证实陈颖贤是农商银行东湖洲支行行长。2015年6月，陈颖贤说客户叶某辉需要一笔过桥贷款，让其帮忙，她作担保，其想她是行长就信她了。6月3日，陈颖贤拿来一份借款合同，合同上其是甲方，叶某辉是乙方，内容是乙方向甲方借款人民币250万元，口头约定2%月息，6月18日到期。当时乙方已签名，连带责任人也签了陈颖贤及严某许的名字，其拿了合同没有签名。6月4日其按约定转了250万元到严某许账户。6月18日，对方没有还款，追加了一份借款合同，将期限变更为6月18日到7月17日，无抵押，陈颖贤在合同上签了连带责任人的名字。7月1日，其约陈颖贤到番禺国土局办理了抵押，她将位于番禺大道上城国际公寓2栋1719的房屋产权办理了抵押并拿了回执。后来其听说陈颖贤到处使用合同借款，就联系叶某辉，叶某辉说没有签合同也没有借款，其知道被骗了。 17.集资参与人罗某明的陈述及提交的报案信、借款协议、收据、银行流水等材料，证实2012年认识陈颖贤，她是农商银行东湖洲支行行长。她向其提出以借款方式理财，并承诺按时归还本金并支付高于银行理财产品的利息。其查询了相关法律法规，得知这并不违法，而且陈颖贤保证借款是用于当地企业的发展，能有效控制风险，其见她有多年信贷工作经验就相信了她。2012年10月15日，其与陈颖贤签订借款协议，借给她50万元，陈颖贤每个月支付2%利息，并在2014年11月13日归还了本金。后来陈颖贤又向其借了三笔款项，共计200万元人民币。2013年6月17日借款50万，通过其账户转到苏某霞账户，其实际转账40.8万元，因为有8.8万是抵扣陈颖贤购买的家具，1万是抵扣利息，借款协议写的是50万元；2015年6月24日借款100万元，实际转账98万元，抵扣利息2万元；2015年3月3日借款50万元，从其账户转到严某华账户，实际转账49万元。其大概收了75万元利息。 18.集资参与人李某英的陈述及提交的报案经过、借款协议借据、银行流水单、公证书等材料，证实其分4次借款共990万给陈颖贤。第一笔是2012年12月1日170万，通过农商银行账户转给陈颖贤；第二笔是陈颖贤提议用其经营的广州番禺番顺货运公司资产向银行抵押贷款的，2014年5月19日其从南沙工商银行贷出来500万后就转给番禺区石基灵卓贸易商行，转款是陈颖贤操作的，其只负责签名，由于借款金额大，陈颖贤将其名下11套房屋办理了授权其买卖的委托书，她声称如果不归还款项，其可以出售房屋来实现债权，但陈颖贤在办理公证后就将房屋抵押给银行套取贷款了。第三笔是2014年10月13日转到严某华账户270万；第四笔是2015年5月22日陈颖贤急需资金，其转了50万给她。陈颖贤从2015年5月开始没有支付利息。 19.集资参与人曾某豪的陈述及提交报案申请书、借款合同2份、银行转账回单、存折复印件、银行流水等材料，证实其十年前认识陈颖贤，她一直在农商银行负责信贷业务。2014年6月，陈颖贤说她的客户在银行申请的贷款不能马上审批发放，让其以月息2%借给她，她再借给客户。其通过邱俊娴招行账户转了200万元到陈颖贤指定的何某萍账户。2015年4月，其再次借款50万给她，月息3%，通过曾某桃账户转到严某许账户。其共收到51万元利息。2015年6月起，陈颖贤未能支付利息，其要求还款，她以客户借款未审批为由不归还。 20.集资参与人练某翔的陈述及提交报案书、银行流水整理汇总表、借款协议、银行流水单等材料，证实其于2007年认识陈颖贤，她介绍银行过桥业务比较稳定，利息比银行高，刚开始都是比较小金额，她都能还本付息，其逐步信任她，借给她的金额越来越大。其与陈颖贤签订6份借款协议，2013年4月29日借590万元、2011年4月27日借200万元、2013年11月25日借50万元、2014年9月25日借30万元、2015年3月31日借130万元、2015年4月20日借30万元，大多数由其账户转给陈颖贤指定账号。其至今收到利息669.755万元，2015年5月开始未支付利息，她还欠其1030万元借款。 21.集资参与人冼某兰的陈述及提交的举报信、银行流水、借款协议、证明、公证书、房产证等材料，证实2006、2007年间，陈颖贤以马某活和何某红位于番禺区沙湾镇德宝花园5街房产，侯某强和林某媚位于番禺区市桥街西环路富图花园15街3巷的房产，蔡某醒和吴某初位于番禺区东环街富豪山庄富景苑8街的房产，冯某堂和周某喜位于番禺区沙湾镇德宝2街的房产作为抵押物，向其爸、其姐借钱，并出具了出售上述房屋的委托书、公证书。2012年2月18日，陈颖贤借款250万元，2013年3月11日借款215万元，2013年2月28日借款455万元，2013年2月12日借款295万元，2014年8月12日借款205万元，因之前已支付5万元及扣除第一个月利息（月息为1.6%），其实际转账196.8万元给她。2015年4月开始没收到利息，7月份其去房地产交易中心查询，才知道上述房产证是假证。期间一直有借有还，至今她还有7笔借款共1655万元未还。跟陈颖贤签订过7份借款合同，钱主要由其父亲的账户汇出。有收到过利息，从2015年4月开始就未支付。 22.集资参与人董某的陈述及提交报案申请书、借据、银行凭证、借款统计表等材料，证实2005年通过办理银行贷款业务认识陈颖贤。后来，陈颖贤称有大量农商银行过桥业务，以月息2%和4.5%的诱惑向其借钱，2015年3月5日借100万元，2015年4月15日借款60万元，2015年4月24日借款30万元，2015年4月27日借款120万元，合共310万元，其共收到利息15.15万元。2015年5月后未支付利息，其催她还钱，她以客户的借款仍未审批为由不归还。其实际损失294.85万元。 23.集资参与人黎某彬的陈述及提交报案材料、民事起诉状、借款协议、转账凭证、银行流水等材料，证实陈颖贤是其朋友，以做生意周转为由向其借钱，年息24%。2014年6月4日，其用“何恩宝”中信银行账户转款230万元到陈颖贤提供的严某华账户；2014年6月11日，其以“蔡某钗”工行账户转款15万元到严某华账户，合共245万元。陈颖贤按月支付利息，其共计收到利息52.65万元，损失192.35万元。 24.集资参与人杨某珍的陈述及交报案书、借款协议等材料，证实其于2011年认识陈颖贤，她介绍有一种高息贷款业务，月息1.5%。其借给她50万，并在2011年11月23日签订借款协议。她每月都能按时支付利息，到2015年5月开始没有支付。 25.集资参与人劳某成的陈述及提交报案书、借款协议、银行流水等材料，证实其于2014年12月认识陈颖贤，她多次问其有否闲散资金做银行过桥业务，并承诺支付2%月息。其开始时借给她80万元，她都能支付利息，后来其就逐步信任她，分别于2014年12月29日借100万元、2015年2月6日借50万元、2015年2月14日借100万元、2015年5月21日借100万元，4次合共借给她350万元，其共收到23万元利息。实际损失327万元。 26.集资参与人杨某冰的陈述及提交报案书、借款协议、银行流水等材料，证实其于2008年认识陈颖贤，她向其介绍一种高息贷款业务，月息1.5%，其当时借了钱给她，后来又多次借钱给她。2012年3月，陈颖贤提议将之前的借款合计成一份借款协议，总借款金额624万元。她开始都能按时支付利息，所以其信任她。后来又借了6次共借给她370万元。其一共借给她994万元，从2015年5月开始没有收到利息。 27.集资参与人麦某良陈述以及提交报案书、借款协议、收据、银行回单等材料，证实其2009年认识陈颖贤，2013年在聚会时提出其银行有过桥贷款业务，如其有资金可以借给她。其在2014年1月10日、2月14日分别借给她100万元、50万元，合共150万元，月息0.833%，她每月都准时给利息，但2015年5月就没给了。其至今收到18万元利息。 28.集资参与人杨某林的陈述及交报案书、借款协议、银行流水等材料，证实其于2000年因工作关系认识陈颖贤，她在银行工作，后来她向其介绍一种高息贷款业务，月息1.3%-1.5%。其先后借了7笔钱给她，分别是2010年12月28日30万、2011年5月31日100万、2012年10月15日50万、2014年4月10日20万、2014年7月24日30万、2015年2月2日110万、2015年3月1日90万，共430万。其共收到利息23万元。 29.集资参与人许某玲的陈述及交报案材料、借款协议、银行流水等材料，证实其于2012年通过朋友认识陈颖贤，开始时她以银行有过桥业务为由向其借钱，到2013年1月4日左右，她又以客户苏某霞要资金周转做生意为由向其借钱，并称待银行贷款批下来后就还钱给其，月息1%，其比较信任她，就答应了。2013年1月4日借款100万元，2014年6月12日借款30万元，2015年4月17日借款30万元，合共160万元。2015年5月之后未给利息。 30.集资参与人沈某的陈述及提交的报案书、借款协议、收据、银行凭证等材料，证实其于2014年通过麦某良认识陈颖贤，麦某良告诉其，陈颖贤做过桥业务需要资金并支付利息。2015年年初，陈颖贤向其借款办理过桥业务，其认为她是银行行长，就同意了。其于2015年3月9日借给她30万元，约定年息10%，她只付其一个月利息5000元就没再给了。 31.集资参与人区某洲的陈述及提交的报案材料、公证书、借款合同、借款确认书、银行凭证等材料，证实其认识陈颖贤十几年了。2015年6月9日，她向其借款周转，并说以其两间房产做抵押，她出具两份公证委托书给其，其借给她200万元。其没有收到利息。 32.集资参与人陈某深的陈述及提交报案材料、借款协议、银行凭证、银行交易明细等材料，证实其于2012年通过朋友认识陈颖贤，她问其有无闲钱做银行过桥业务，并承诺1.2%月息。其开始借给她几十万，她都能支付利息，后来越借越多，最高的时候借了200万元，现在还欠其80万元。 33.集资参与人谢某泉、连某贞的代理人谢某锵的陈述及提交的报案书、借款协议、委托书、案件说明等材料，证实其父母于2008年经朋友认识陈颖贤，之后陈颖贤提出把闲钱长期借给她，她支付1.5%月息。其父母因她是银行职员就信任她，便开始长期借贷关系。2008年5月15日至2014年9月24日父亲谢某泉借给陈颖贤7笔共290万元，母亲连某贞借给陈颖贤18笔共525万元，共借了815万元给陈颖贤，签订25份借款协议。 34.集资参与人刘某平的陈述及提交的借款合同、借据、银行流水等材料，证实2015年2月通过朋友认识陈颖贤，她自称是银行副行长，有钱可以借给她，月息2%。2015年3月5日上午，其借给她500万元，她当时说只借5天，其用广州市标事贸易有限公司账号转到她指定的广州市番禺番顺货运有限公司账号。她一直没给其利息。2015年4月9日，其追回本金207万。 35.集资参与人张某图的陈述及提交借款合同、收据、银行流水等材料，证实其因为公司业务认识陈颖贤。2015年3月她向其借钱，说是叶某辉向她们银行贷款700多万期限到了，需要钱周转，其听说叶某辉是番禺商会会长，陈颖贤是银行行长，其就相信了她。其分3次转账310万元到严某许账户。后其联系叶某辉，他说没有让陈颖贤帮忙周转。 36.集资参与人徐某丽的陈述及提交的报案书、借款协议、银行凭证、银行交易明细等材料，证实其通过朋友认识陈颖贤。2014年1月14日开始，她以银行资金周转为由向其借款，其于2014年1月14日转账50万元到苏某霞账户，5月28日转账50万到严某华账户，共100万元，陈颖贤给其每月2分利息，其一直收利息至今年5月。其男朋友麦某也借了50万给她，给他的月息是1.5%。 37.集资参与人黎某聪的陈述及提交的借条，证实其认识陈颖贤后，她向其推荐一个投资计划，俗称过桥，月息2%。其于2015年2月4日、2月17日分2次共借给她50万元，她归还了20万元，还欠30万元。 38.集资参与人陈某女的陈述及辨认笔录、提交的报案书、借款协议、银行凭证、银行流水等材料，证实其女儿与陈颖贤是同事。陈颖贤向其和女儿介绍有好多项目可做，说她经营禺城水产公司和房地产开发，要其投资。2008年6月开始，其陆续借钱给她，到2015年3月13日，其与丈夫陈某全、女儿陈某共14次借给陈颖贤合计1230万元，其委托女儿与陈颖贤签订合同，月息1.5%-2%。 39.集资参与人许某的陈述及提交的借款协议、银行凭证、银行流水等材料，证实陈颖贤自称是农商银行南沙支行行长。2013年6月，她向其介绍一个理财产品，月息1.5%。从2013年6月到2014年9月，其累计向她指定的李某雄、苏某霞、严某华账户汇去500万元人民币。 40.集资参与人朱某贞、汤某莲、邓某华、周某杰、黄某霞、刘某茹、陈某、谭某红、梁某仪、黄某斌、韩某东、欧某中的陈述及提交借款协议、借条、银行凭证、银行流水单等材料，证实陈颖贤以过桥业务名义，向朱某贞借款3笔共880万元，月息1.3%、已还款40万元；向汤某莲借款共1300多万元，月息2%，2015年6月开始未给利息，共收回利息20万元；向黄某斌借款5笔共455万元，月息1.5%-2%不等；提出以其房产做抵押，向欧某中借款5笔共840万元，月息1.5%-3%；以借贷业务名义，向邓某华借款20万元，月息1.5%；向黄某霞借款2笔共35万，月息1.5%，已还10万元本金；向刘某茹借款2笔共50万元；以银行资金周转名义，向周某杰借款11笔共160万元，月息1.5%；向陈某借款3笔共90万元，月息1.5%；向谭某红借款240万元，月息1%；以银行理财产品名义，向梁某仪借款23笔共615万元，月息1.5%；以资金周转名义，向韩某东借款2笔共260万元，日息千分之3，韩某东已收到利息100万元。 41.集资参与人刘某、詹某莺、黄某红、王某春、许某冰、梁某仪的陈述及提交的借款借据、转账凭证、银行流水等书证材料，证实王某春于2008年因业务来往认识陈颖贤。2014年10月，陈颖贤以需要资金帮客户还贷赎回抵押物（即过桥贷款）业务向其借钱，2014年10月13日借给她100万，月息4.5%，之后四次再借给她680万，2015年4月开始没有支付利息。共收到利息1215000元。刘某于2015年1月，通过朋友王某春介绍借钱给陈颖贤办理过桥业务，分4次共借给陈颖贤300万元，月息2%，转账到严某华、陈颖贤账户，已收取20万元利息。詹某莺于2007年开始借钱给陈颖贤用于过桥业务，签订了14份借款合同，共借给陈颖贤1924万元，转账到陈颖贤指定账户，利息1%-1.5%不等。黄某红于2006年通过朋友认识陈颖贤，并开始借钱给陈颖贤用于过桥业务，签订11份借款合同，共借给陈颖贤4350万元，利息1%-1.5%不等。2016-10-13陈述：2006年开始，陈颖贤叫其借款给她，都是做过桥业务的。开始的时候其借给她十万、几十万，都有准时给利息，于是就信她，之后就越借越多。其家人都有借款给她，其老公区某文，老公哥哥区某洲，妈妈詹某莺等人。是其收家里人钱后给陈颖贤的。鉴定意见里说其欠陈颖贤钱，实际上是她欠其4350万元，因为陈颖贤用其户口转过钱，资金数量较大，所以出现负数。鉴定意见有的地方弄错了。许某冰借款3笔共150万元，共收取141750元人民币利息。梁某仪借款8笔共418万元，已还本金3万元，至今仍欠415万元，已收取利息3214650元。 42.集资参与人屈某华提供的报案书、身份信息、借款协议、银行流水单、业务凭证等材料，证实其于2013年3月至2014年10月多次共借款给陈颖贤200万元，现陈颖贤仍欠其本金100万元。 43.集资参与人林某平提供借款协议、银行流水单等材料，证实陈颖贤于2006年开始以做过桥业务为名向林某平借款，2014年之前的借款已还清。2014年之后的借款尚欠200万元，已收到利息40万元，损失160万元。陈颖贤将该200万元中的50万元借给林某平的公司。 2019年1月11日陈述：上次报案因为只找到两张借条，所以就说2014年5月13日，借给陈颖贤150万元，2014年10月25日借给她16万元，加上平时借给她的钱，合计200万元。这次在家里找到另外两张陈颖贤当时写给其的借条，补充提供2份借款共200万元（2014年8月28日、2014年9月26日），款项于2014年6月10日转到严某华8554账户，借条是随后写的，月息4%，并提供了借款协议2份、汇款单1份。 44.集资参与人邱某艺的陈述及提供借款协议、银行流水单、转账凭证等材料，证实其以前是南沙区工商银行总行负责贷款的老总，2014年1月，经同学何某英介绍认识陈颖贤。陈颖贤带了番禺番顺货运有限公司老板李某豪过来找其做抵押借款1500万元，实际上这笔钱是陈颖贤和李某豪一起借的。2014年10月其辞职了，何某英和何某萍找其帮忙贷款，其就找了同事帮忙，都是按正常手续办理的。2015年初工行发了贷款给陈颖贤，因为有禺城公司做抵押。2015年3月，陈颖贤打电话来说番顺公司贷款1500万元中的1000万要还了，她没有钱，就让其帮忙想办法。其相信陈颖贤的实力，就帮她找朋友借款。其找了朋友蒋某春借给陈颖贤200万元，利息8万，转了192万给陈颖贤提供的账户；朋友李某文借给陈颖贤100万元，月息是5万元。2015年4月陈颖贤又找其借钱，其就找了李某文帮忙，李某文又转了100万元到陈颖贤指定账户；其还找了朋友王某转了240万元，其老婆陈某霞转回240万元给王某，并和陈颖贤在2015年5月7日签了借款协议。一个月后她没法还钱，其找了何某英和她出来谈，陈颖贤说她有2000万在7月就可以出来了，又找其借25万，利息3万元，其转给她22万元到严某华账户。其借给陈颖贤本金275万元，扣除利息13万元，实际给了她262万元。 45.集资参与人蒋某春的陈述及提供的借款协议、银行业务凭证等材料，证实其基于对朋友邱某艺的信任借款给陈颖贤，并于2015年3月4日签订200万元借款协议，扣除了8万利息，实际转账数额为192万元。 （四）上诉人陈颖贤的供述与辩解 我于1995年入职农村商业银行，2012年担任番禺石基东湖洲支行副行长，因为编制问题，该行命名为南沙支行。我从2003年开始负责信贷业务。“过桥”就是客户有资金需求，但由于在银行有贷款没还清，银行安排该客户与小贷公司协商借款，利息问题他们协商。我以“过桥”业务形式向大概20多人借款约2亿多元人民币。借款资金转账到严某华、苏某霞、何某萍、李某雄、何某静等人的账号，偿还债主利息或本金也是通过他们的账户。我通过朋友介绍认识严某华、苏某霞、何某萍、李某雄、何某静他们帮我转账，我每月给他们每人4000元。他们知道自己账户有大量资金流转，但不知道账户用于“过桥”的转账。向各人的借款情况如下：（1）叶某辉，我之前向他多次借款，2015年6月22日，我在他公司重新签订10多份借款协议，总金额4000多万元，我承认协议内容有法律效力。我向叶某辉借钱是说用于做过桥业务，没说用于还债。我交给叶某辉的7份债权转让协议是假的，我伪造了李某英、韩某东等7人向我借款的合同欺骗叶某辉，事实上我没有借钱给这7个人，反而我向李某英、韩某东借钱。2015年6月26日我与叶某辉签订的《债权转让协议》并作假提供了韩某东、周某升、陈某强、李某英、区某洲、黄某红、冯某棠的资料和借款合同，这7人的签名也是我冒签的，因为向叶某辉借款我们没有签合同，后来他要我补签，我没办法，就作假了。（2）李某恒，2013年向他借款4300万元，月息3%，后来他有从我这里抽走本金，我现在欠他约4000万元，这两年我还他利息约2000万元。（3）孔某棣，2009年4月至2014年10月，我总共向孔某棣借款约2000万，月息2%-2.5%。（4）冼某兰，2007年至2013年11月共向她借款约1600万元，月息1.8%-2%。（5）幸某涛，2015年1至4月，向他借款约1300万，月息2%-2.5%。（6）陈某女，2008年6月至201年4月，共向她借款1230万元，月息2%-2.5%。（7）邓某钊，2013年11月至2015年1月，向他借款共1080万元，月息2%-5%。（8）汤某莲，2015年向她借款共1050万，月息2%。（9）练某翔，2013年4月至2015年4月，向他借款共1030万元，月息1.5%-2%。（10）李某英，2012年12月至2015年5月，向她借款990万，月息1.2%。（11）朱某贞，共向她借款880万元，2015年6月份还本金40万元，月息1.5%。（12）欧某中，2014年至2015年4月，向他借款840万元，月息1.5%-3%。（13）梁某怡，2010年6月至2015年1月，共向她借款615万元，月息1.5%。（14）王某权，2015年向他借款550万元，月息1.3%-1.5%。（15）许某，2013年6月至2014年9月，共向她借款共500万，月息1.5%。（16）黄某斌，2014年11月至2015年，向他借款455万元，月息为1.2%。（17）梁某杰，2015年向他借款580万，已还本金180万，月息3%。（18）张某图，2015年向他借款310万，月息2%。（19）董某，2015年向她借款310万，月息2%-4.5%。（20）夏某娟，2015年向她借款500万，已还本金200万，月息5%。（21）高某豪，2015年3月向他借款300万，已还本金207万，月息3.5%。（22）李某琚，2010年至2015年向她借款共279万，月息1.5%-2%。（23）罗某，2014年至2015年向她借款360万，月息3%。（24）韩某东，2015年向他借款260万，月息为9%，已还本金100万元。（25）邓某文，2015年向他借款250万，月息2%-3%。我专门花了一些时间去练习冒签别人的名字。我与邓某文签借款协议的时候出具的那份有叶某辉名字的协议，叶某辉签名是我冒签的。（26）曾某豪。2014年至2015年向他借款250万，月息2%-3%。（27）谭某红，2012年至2014年向她借款240万，月息1.5%。（28）罗某明，2013年至2015年向他借款200万，月息2%-3%。（29）王某文，2014年向他借款167万，月息为2%。（30）周某杰，2011年至2015年向他借款160万，月息1.5%。（31）徐某丽，2014年向她借款100万，月息2%-3%。（32）陈某，2014年至2015年向她借款90万，月息1.5%。（34）吴某珊，2015年向她借款50万，月息2%。（35）刘某茹，2013年至2015年向她借款50万，月息1.5%。（36）黎某聪，2015年向他借款50万，月息2%，已还本金20万元。（37）黄某霞，2013年7月至2014年向她借款35万，已还本金10万，月息为1.5%。（38）邓某华，2013年向她借款20万，月息1.5%。（39）黄某红，向他借款2500万，月息为1.3%-1.5%。（40）江某琼，向她借款600万，月息1.8%-2%。（41）屈某华，向她借款100万，月息1.5%。（42）梁某忠，他借款100万，月息1.8%，已还本金70万。（43）黎某彬，向他借款245万，月息为2%-3%。（44）杨某珍，向她借款50万，月息1.6%-2%。（45）劳某成，向他借款350万，月息2%。（46）杨某冰，向她借款约500万，月息1.6%-2%。（47）麦某良，向他借款150万，月息为1.2%。（48）杨某林，向他借款430万，月息为1.6%-2%，已还本金200多万。（49）陈某深，向他借款80万，月息为1.5%。（50）谢某泉夫妇，借款约600万，月息1.5%-2%。（51）梁某仪，共8次向她借款418万元，还了3万元本金，月息1.5%。（52）王某春，8次共借了780万，月息4.5%，（53）詹某莺，从2007年开始向她借款，2014年补签借款合同，确认借款，利息1%-1.5%，一共欠她1924万元。黄某红和詹某莺是母女。我有把其他人的钱转入黄某红账户，也有叫黄某红将钱款转到我指定的账户。（54）许某冰，三次共借款150万元，月息1.5%。（55）屈某华，总共向她借款差不多100万，具体多少不记得了。（56）林某平，2008年开始向他借款，开始时月息3%，2014年之后4%，2014年之前的本金我已经还清了。2015年初我借给林某平公司50万元，我曾多次向她追回这笔钱，但她一直没有还给我。（57）邱某艺，借款275万元，扣除利息，他实际转给我262万元。（58）蒋某春，借款200万元，利息8分，实际转给我192万元。（59）李某文，向他借款200万元。2015年4至6月，我在没有偿还能力的情况下，以更高的利息向外借款，将借到的钱全部用于偿还之前的借款。6月3日向陈源欢（高某豪）借了300万，6月4日向邓某文借了250万、幸某涛分别借了600万及300万，夏某娟借了500万。 向冼某友借款的情况是这样：当时跟冼某友说是办“过桥”业务，冼某友要求我提交对方的房产做抵押，朋友陈某找了四个房产证和公证书给我，我顺利向冼某友借了款，我并不知道那些证件是有问题的。几年后，陈某告诉我那些证件是他在路边找人办的，是假证，我才知道给冼某友的是假证，但证件已经给了冼某友，又不好拿回来，于是就放在冼某友处。前段时候民警问我是否知道那是假证，我就直接说是我办的。但真实的情况是今天我说的这样。陈某是一个普通朋友，现在无办法找到他了。 2013年初，我得知禺城水产公司准备出卖，地址在沙湾水道宝墨园对面，有冷库、商品、综合楼三个主体，还有一块地50亩（4万平方米），我想自己买下来做，对方要求8000多万元，我请何某萍和几个人组成团队跟对方谈，我在后面指挥。后来谈好价格7000万元。因为我平时有找别人借款，就集中了大部分钱先给了禺城水产公司的人，然后去工商银行办理抵押贷款，所以就拿了7000万过去进行公司的前期运作。公司的经营由何某萍打理，我很少去理。我大概放了8、9千万去经营禺城水产公司。我与何某萍签了一份免责声明，意思就是我才是禺城水产的老板，我负责出资，她帮忙管理。我向南沙工商银行申请抵押贷款，用禺城水产公司的商铺、冷库、综合楼做抵押，2014年12月31日银行放了贷款9000万元，因为银行规定要有公司有资金需要才可以贷款，所以我找了炅卓有限公司和另外一间装修公司帮忙走账，贷款转入炅卓公司7000万元，转入装修公司2000万元。那7000万元用于禺城水产公司的还款和日常经营，另外2000万元我用于支付借款的利息和本金。这次贷款行为是合法正常业务。何某萍只知道一些情况，她知道她的户口有大量资金出入，她也没有问，她知道我不会说。我也不会告诉其他人我是做这种吸收公众存款的事，如果别人知道是不会借款给我的。禺城水产公司的贷款用来偿还部分借款后，我无力再偿借款的还本息，2015年4月后就没支付本息，而且还有部分债权要我还本金。 我借到的资金没有用于办过桥贷款业务，全是用于归还先前借下的钱和利息，只是够还别人的利息。我从来没想过要逃跑，如果要逃跑我早把名下的物业转移了。我名下的房产都是用我的工资收入购买的，商铺和三间屋都抵押给银行了，昊龙花园抵给了农商银行，剑桥郡抵押给了东亚银行，商铺抵押给了南沙工商银行（总行）。 2015年7月6日11时许，我驾车接了汤某莲去到一个公交车站，被一群被害人发现，他们情绪激动，围着不让我走，要我还钱，还砸我的车，我自己打电话报警但是忙音，汤某莲打电话让她朋友帮忙报警。后来警察到场把我与被害人带到桥南派出所，之后我就被刑事拘留了。 （五）鉴定意见 1.广东业勤司法会计鉴定所于2016年7月6日出具的《司法会计鉴定意见书》，结论为2005年1月至2015年7月6日陈颖贤收到57位报案人借款金额912937755.29元，已支付本息827309508.5元，差额85628246.79元。 2.广东业勤司法会计鉴定所于2016年9月5日出具的《司法会计补充鉴定意见书》，结论为陈颖贤收到李某琚借款共3359998元，支付李某琚本息共3173945元，差额为186053元。 3.广东业勤司法会计鉴定所于2016年9月27日出具的《司法会计补充鉴定意见书》，结论为经调整后，陈颖贤与李某恒的往来款差额为27711246元，与孔某棣往来款差额为749079元。 4.广东业勤司法会计鉴定所于2016年12月7日出具的《司法会计补充鉴定意见书》，对有关孔某棣、叶某辉、李某恒、练某翔、谢某锵（谢某泉、连某贞）、黄某红等集资参与人与陈颖贤之间的往来款明细作出调整，补充鉴定新增加集资参与人邱某艺、蒋某春、李某文与陈颖贤之间的往来款情况。 5.广东业勤司法会计鉴定所于2017年6月19日、6月2日出具的《司法会计补充鉴定意见书》、《关于李某恒申请书要求补偿鉴定说明》，结论为经调整后，陈颖贤借款971373293.94元，已支付本息811351651.5元，集资参与人实际损失160021642.44元。 6.广州业勤会计师事务所出具的《关于陈颖贤案司法会计审计业务补充审计意见书》，结论为综合原鉴定意见书和已出具的补充鉴定意见书，本次审计对63位报案人情况汇总如下：（1）30位报案人本次审计未进行调整，与原鉴定意见书一致。（2）王某春、罗某明等21位报案人，经审计调整后与陈颖贤往来款差额为158699921.58元。（3）梁某仪、陈某女等5位报案人，经审计调整后与陈颖贤往来款差额共319297658.16元。（4）徐某丽、谢某锵等5位报案人经补充审计调整后与陈颖贤之间的往来款差额-23050914.14元。（5）陈颖贤、禺城水产与何某萍之间往来欠款共2826057.61元。（6）陈颖贤收到严某华往来款调整为81946440元，陈颖贤支付严某华往来款调整为81726270元，差额220170元。 对上诉人陈颖贤及其辩护人所提上诉理由和辩护意见，本院综合评判如下： 一审认定上诉人陈颖贤虚构帮客户做转贷业务（俗称“过桥”）需要大量资金周转为由，提供虚假的房产资料作抵押，许诺给予集资参与人1.3%-3%不等的月利息，陈颖贤收到集资参与人借款后，并未将款项用于办理银行“过桥”业务，而是大部分用于偿还借款和利息，小部分用于收购、经营广州市禺城水产有限公司。陈颖贤共骗取邓某文、王某权、何某萍等64名集资参与人款项实际损失人民币312290299元、港币330000元未能得以返还的事实清楚，证据确实、充分。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》中规定，违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》中规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。 经查，根据现已查明的事实和证据，上诉人陈颖贤案发时一直在农商银行工作，原系广州农村商业银行南沙支行东湖洲支行副行长，系专业金融从业人员，熟知国家金融方面的法律法规及政策规定，其在明知向社会公众募集款项属非法的情况下，虚构办理过桥业务向客户、朋友借款，并要求客户、朋友介绍朋友借款。在向他人借款过程中，编造过桥业务的事实，冒签他人名字，利用假房产证、假公证书、假合同等取得集资参与人信任，将借到的款项大部分用于支付前期借款本金及高额利息，少部分投入自己经营的禺城水产公司。后期在明知无能力还款的情况下，仍然于2015年6月向邓某文、高某豪、区某洲、罗某明等人借款。陈颖贤向他人宣传办理银行过桥业务，集资参与人基于对陈颖贤从事信贷业务、银行副行长的身份的信任，认为风险可控而把资金借给陈颖贤。在长达十多年的集资过程中，陈颖贤拆东墙补西墙，以后款还前款，其聘用何某萍、严某华、苏某霞、何某静等人专门为其做账、转账。期间，陈颖贤使用假房产证、假公证书、假借款协议等骗得部分集资参与人信任，进而将大额资金借给陈颖贤。陈颖贤本人资产大多抵押给银行，其投资的禺城水产公司仍欠工行贷款八千多万元本金，已无还款能力。 陈颖贤在后期明知自己欠债累累，无力还款的情况下，虚构办理过桥业务的事实向邓某文借款，骗得借款后，在邓某文追偿下，才将其房产抵押给邓某文。陈颖贤于2007年提供虚假房产证、公证书骗取冼某兰父亲、姐姐信任后，先后向冼某兰父亲、姐姐借款，当时均能还本付息，冼某兰出于信任于2012年开始多次借款给陈颖贤，被陈颖贤骗取巨额款项。陈颖贤虚构办理过桥业务的事实，骗取叶某辉借款，在对方追偿时，提供虚假合同进一步掩盖事实。取得上述资金后，陈颖贤并无用于办理过桥业务或者其它可实现对集资参与人还本付息的经营活动，其投资的资产大多抵押给银行，其骗取的借款用于拆东墙补西墙，通过不断拆借掩饰其无实际履行能力的事实。上诉人陈颖贤违反金融管理法规，在明知其本人不具备募集社会资金条件的情况下，虚构办理银行过桥业务的事实，向客户、朋友以及朋友的朋友宣传、募集资金，并使用虚假的证明材料，使集资参与人陷入错误认识而投入资金，最终导致巨额经济损失无法挽回，具有明显的非法占有的故意。对此，证人证言、集资参与人证言及上诉人供述均予以证实，证据能相互印证。陈颖贤的上述行为侵犯了国家金融管理秩序和集资参与人财产所有权，其行为已构成集资诈骗罪。上诉人上诉及其辩护人称其不构成集资诈骗罪，与查明的事实、证据法律均不符，不予支持。 关于陈颖贤的还款能力，被扣押的物业价值是多少、是否足以偿还本案集资参与人损失，经查，陈颖贤将收取的借款基本用于自己购买物业及投资禺城水产公司，以及还本付息属实。但至案发时其名下房产以及禺城水产公司名下的多处房产绝大部分已被抵押（见一审判决书附件），其资产不足以清偿本案集资参与人损失。陈颖贤自己的供述也承认，禺城水产公司的贷款用来偿还部分借款后，无力再偿借款的还本息，2015年4月后就没支付本息。其借到的资金没有用于办过桥贷款业务，全是用于归还先前借下的钱和利息，只是够还别人的利息。 关于本案诈骗数额认定，原判根据现有证据，综合集资参与人陈述、上诉人供述，以及借据、银行流水等相关书证，审计报告能反映真实借还款情况的，以审计报告定，并根据集资参与人与上诉人双方确认的数额，或集资参与人陈述结合借据、汇款情况等综合认定，依法查清各集资参与人借款数额，并将上诉人支付的利息折抵未归还的本金后，认定陈颖贤共骗取64名集资参与人款项共计人民币601685689元、港币330000元，已支付本息人民币289395390元，造成集资参与人实际损失人民币312290299元、港币330000元。原判认定的本案诈骗数额经各集资参与人与上诉人确认，足资认定。 本院认为，上诉人陈颖贤无视国家法律，以非法占有为目的，虚构事实，隐瞒真相，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。原判认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。上诉人及其辩护人所提理由和意见，经查与事实、法律不符，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第五十七条第一款、第五十九条、第六十四条，最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条第一款、第三款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审判长 张 莉 审判员 陈亦光 审判员 黄玉良 二〇二〇年七月六日 书记员 刘 莹 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 第五十七条对于被判处死刑、无期徒刑的犯罪分子，应当剥夺政治权利终身。 第五十九条没收财产是没收犯罪分子个人所有财产的一部或者全部。没收全部财产的，应当对犯罪分子个人及其扶养的家属保留必需的生活费用。 在判处没收财产的时候，不得没收属于犯罪分子家属所有或者应有的财产。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》法释〔2010〕18号 为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下： 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。 使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的； （二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的； （三）携带集资款逃匿的； （四）将集资款用于违法犯罪活动的； （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的； （六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的； （七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的； （八）其他可以认定非法占有目的的情形。 第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： （一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判； （二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判； （三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。 原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。