江苏省苏州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）苏05刑初30号公诉机关江苏省苏州市人民检察院。被告人李一兵，男，1990年5月28日出生，汉族，专科文化，奢圈店铺实际经营人，户籍地湖北省黄石市阳新县，居住地江苏省苏州市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2019年1月7日被苏州工业园区海关缉私分局刑事拘留，同年1月23日被该分局决定取保候审，同年4月9日被苏州市人民检察院决定取保候审，2020年4月24日被本院决定取保候审。江苏省苏州市人民检察院以苏检诉刑诉[2020]5号起诉书指控被告人李一兵犯走私普通货物罪，于2020年4月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2020年6月23日公开开庭进行了审理。江苏省苏州市人民检察院指派检察员付强出庭支持公诉，被告人李一兵到庭参加诉讼。本案现已审理终结。江苏省苏州市人民检察院指控：2017年4月至2017年10月期间，被告人李一兵为牟取利益，与林某、何某（均另案处理）等人共谋，从香港向内地走私手表。在被告人李一兵支付货款后，由林某、何某等人在香港采购手表，并联系黄某（另案处理）等人安排“水客”采取随身夹带的方式将手表走私入境。入境后，“水客”再将手表通过物流快递，寄往被告人李一兵指定的地址。经苏州工业园区海关核定，被告人李一兵采取上述方式走私手表共计7块，偷逃应缴税款共计人民币419469.05元。具体分述如下：1.2017年4月30日左右，被告人李一兵采用上述方式，以18900元的价格，从林某处走私入境卡地亚品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币11781.79元；2.2017年9月18日左右，被告人李一兵采用上述方式，以107500元的价格，从林某处走私入境卡地亚品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币67012.81元；3.2017年8月29日左右，被告人李一兵采用上述方式，以169000元的价格，从何某处走私入境劳力士品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币105350.38元；4.2017年8月29日左右，被告人李一兵采用上述方式，以61000元的价格，从何某处走私入境劳力士品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币38025.88元；5.2017年9月7日左右，被告人李一兵采用上述方式，以50000元的价格，从何某处走私入境劳力士品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币31168.75元；6.2017年9月8日左右，被告人李一兵采用上述方式，以84500元的价格，从何某处走私入境劳力士品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币52675.19元；7.2017年10月30日左右，被告人李一兵采用上述方式，以182000元的价格，从何某处走私入境劳力士品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币113454.25元；案发后，被告人李一兵主动缴纳人民币34万元赔偿国家税款损失。被告人李一兵自愿认罪、同意量刑建议和程序适用，并在辩护人在场的情况下签署认罪认罚具结书。为证实上述指控，公诉人当庭宣读、出示了被告人供述与辩解、证人证言、银行账户交易查询记录、微信聊天记录、偷逃税款海关核定证明书等证据。公诉机关认为，被告人李一兵伙同他人以牟利为目的，逃避海关监管，走私普通货物入境，偷逃应缴税额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第三款的规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人李一兵起主要作用，依据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款的规定，系主犯。被告人李一兵认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人李一兵当庭供认不讳，对指控不持异议。经审理查明：2017年4月至2017年10月期间，被告人李一兵为牟取利益，与林某、何某（均另案处理）等人共谋，从香港向内地走私手表。在被告人李一兵支付货款后，由林某、何某等人在香港采购手表，并联系黄某（另案处理）等人安排“水客”采取随身夹带的方式将手表走私入境。入境后，“水客”再将手表通过物流快递，寄往被告人李一兵指定的地址。经苏州工业园区海关核定，被告人李一兵采取上述方式走私手表共计7块，偷逃应缴税款共计人民币419469.05元。具体分述如下：1.2017年4月30日左右，被告人李一兵采用上述方式，以18900元的价格，从林某处走私入境卡地亚品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币11781.79元；2.2017年9月18日左右，被告人李一兵采用上述方式，以107500元的价格，从林某处走私入境卡地亚品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币67012.81元；3.2017年8月29日左右，被告人李一兵采用上述方式，以169000元的价格，从何某处走私入境劳力士品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币105350.38元；4.2017年8月29日左右，被告人李一兵采用上述方式，以61000元的价格，从何某处走私入境劳力士品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币38025.88元；5.2017年9月7日左右，被告人李一兵采用上述方式，以50000元的价格，从何某处走私入境劳力士品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币31168.75元；6.2017年9月8日左右，被告人李一兵采用上述方式，以84500元的价格，从何某处走私入境劳力士品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币52675.19元；7.2017年10月30日左右，被告人李一兵采用上述方式，以182000元的价格，从何某处走私入境劳力士品牌手表1块。经计核，偷逃应缴税款合计人民币113454.25元；案发后，被告人李一兵主动缴纳人民币34万元赔偿国家税款损失。被告人李一兵自愿认罪、同意量刑建议和程序适用，并在辩护人在场的情况下签署认罪认罚具结书。被告人李一兵当庭表示取保候审保证金人民币10万元用于赔偿国家税款损失及预缴罚金，并另向本院缴纳罚金保证金人民币129469.05元。上述事实，被告人李一兵当庭供认不讳，并有以下证据证实：1、证人林某（香港人，微信号：×××）的证言证明：我微信里有个联系人叫“小虫”，收件人是“江苏省苏州市李一冰”。他在国内销售的手表是从香港水客（俗称“带工”）从深圳口岸入境，然后再通过顺丰快递给他的。每次水客的费用都是他连同手表款一起给我的。2016年底，我通过手表微信群认识的“李一冰”，他找我买了3-5块手表。2017年4月30日，“李一冰”询价一块卡地亚W6701011手表，成交价是人民币18900元，转账付款到我提供的赖天立银行账户，这是香港找换店提供的账户，相当于钱庄。水客夹带入境后顺风快递给湖北宜昌李某，快递单号139188682128，地址是“李一冰”给的,这次带货是黄某安排的。2017年9月15日，“李一冰”询价一块劳力士118138，成交价是人民币107500元，转账付款到李达银行账户，最后邮寄给了天津彭朋，快递单号367840011619,这次带货是林晓婷安排的。并辨认了微信聊天记录。2、证人黄某（香港人）的证言证明：2016年至2018年初，我在公司做司机，开的车是中港两地牌照的。我往返香港和深圳两地，将香港的一些奢侈品包括名贵腕表，走旅检无申报通道，从香港带进深圳，之后再用顺丰快递寄给国内客户。大概是2016年上半年，我朋友告诉我表行需要水客带表去深圳。我去了解情况，林某接待的我，并把表给我。我将表戴在手上，从罗湖口岸走无申报通道进境深圳，再按要求通过顺丰快递寄给国内客户。我是一名“水客”，行内叫带工，就是卖表买表的找我，通过无申报模式通关。我忙不过来会叫上朋友周克忠一起带工，周克忠填写的收件人信息是化名，比如周森、周志成、周古中、周成森，然后会填一个在大陆查不到他身份信息电话号码，号码是周克忠去办的，而且每用一段时间就会将这个电话卡扔掉再换一个。收件人的信息，周克忠会按照林某发送给我的信息来填写。表盒是通过正常物流从香港邮寄到深圳的物流仓库，周克忠去拿出来，再从深圳发顺丰快递给大陆买家。3、证人李某的证言证明：2017年3月左右，我和别人合伙开了“荟享奢侈品”店，从事皮具销售和护理，也卖二手包以及客户寄卖的二手表。我通过微信群认识了一个微信叫“小虫奢圈实体店”的人，他自称是手表鉴定行家。2017年4月，一个朋友要结婚委托我帮忙买表。我找“小虫”买卡地亚女表，他说可以从香港买，比国内的专柜价格便宜。我用微信付款2万元，后收到了顺丰快递来的卡地亚女表。过一段时间后，收到顺丰快递来的质保卡和包装盒。4、证人郑某的证言证明：2017年夏天，我在一个钟表鉴定培训班上认识了李一兵，后来加了微信。我记得李一兵的微信是“小虫-实体店”，微信号码是×××。我在2017年通过微信向李一兵买过一块手表。我当时在网上看到一块劳力士星期日历型绿盘的手表，刚好他在朋友圈里面发过这块表，我就向他询问价格，报价是108000元，我银行卡转账给李一兵。过了一星期左右，他把这块表寄给了我，我当时向他提供的收货人是我老婆彭朋的名字和电话。5、证人何某（香港人，微信号：劳力士0808、nick080844、雅兴表行何生）的证言证明：客户先在微信上跟我要指定买什么样的手表，我报价给客户，客户同意之后转账给我的银行账户，我会在香港做钟表生意的同行那里买表，手表会有水客带到深圳，交给林山龙，再顺丰快递给外地的客户，从香港入境的手表都是没有盒子的。雅兴表行我是老板，我管账挖掘客源，林山龙是我小舅子，负责接货、发快递、送货等，罗芳是我母亲。我不知道龙婷婷的团伙是怎么分工的，一般是龙婷婷来取货，每次他们来取货的时候，我都是现金付带工费。6、微信聊天记录：（1）李一兵与林某聊天记录证明：2017年4月30日李一兵询问卡地亚W6701011手表价格；林某回复18900元并告知其向赖天立账户付款；李一兵打款后告知发往湖北李某；5月1日，林某发送快递单号139188682128；2017年9月15日李一兵询问劳力士118138手表价格；林某回复107500元并告知其向李达账户打款；李一兵付款后告知发往天津彭朋；9月25日，林某发送快递单号367840011619；（2）李一兵与何某聊天记录证明：2017年8月25日，李一兵询问劳力士新海使手表价格；通话后，何某向其发送银行卡号；李一兵付款；8月29日，何某发送快递单号367853833182；2017年8月29日，李一兵询问劳力士国米圈价格；何某回复61000元；李一兵付款后告知发往“苏州李一冰”；8月29日，何某发送快递单号367528120586；2017年9月6日，李一兵询问劳力士新海使以及126334库存；何某回复肯定后，李一兵一并付款；9月7日何某发送快递单号367122073298；9月9日，何某发送快递单号367122073207；2017年10月26日，李一兵询问劳力士迪通拿手表价格；何某回复182000元；李一兵微信支付2000元定金；何某发送银行卡号以及支付宝账号，李一兵付款；10月31日，何某发送单号247831036548。7、李一兵尾号9373卡银行转账记录证明：2017年4月30日，向赖天立尾号6672银行卡转账18900元；9月16日、18日，向李达尾号3109银行卡转账三笔共计107500元；8月25日，向何某尾号8699银行卡转账四笔共计169000元；8月29日向何某尾号8699银行卡转账两笔共计61000元；9月6日向何某尾号8699银行卡转账三笔共计134500元；10月26日向罗芳尾号9158银行卡转账四笔共计180000元。8、顺丰快递面单查询记录证明：快递面单139188682128（李一冰-李某），367840011619（林晓婷-彭朋），快递面单367853833182（李一冰-小龙），367528120586(林龙-李一冰)，367122073298(林山龙-李一冰)，367122073207（李一冰-黄育铭），247831036548（李一冰-周丁丁），均能够查询到相应的快递物流记录。9、搜查笔录、扣押笔录、勘验记录等：（1）扣押决定及清单、电子数据现场勘验工作记录等证明：苏州工业园区海关缉私分局扣押李一兵手机2部、电脑1台、硬盘2个、银行卡4张，并对手机、电脑、硬盘进行勘验检查，提取电子数据；（2）扣押决定及清单、回执、委托书、情况说明等证明：苏州工业园区海关缉私分局扣押李一兵退赔款共计34万元，并收取取保候审保证金10万元；（3）扣押决定及清单、电子数据现场勘验工作记录证明：南京海关缉私分局扣押林某手机等物品，并对该手机进行勘验检查，提取电子数据；（4）搜查证、搜查笔录、扣押笔录、电子数据现场勘验检查工作记录证明：南头海关辑私分局扣押何某银行卡16张、手机3部、存折6本、一体机1台、U盘3个、U盾5个等，并对手机、一体机进行勘验检查，提取电子数据；（5）接受证据材料清单证明：苏州工业园区海关缉私分局向李某调取了销售账，闲置奢侈品销售单，微信转账记录打印件；向郑某调取了银行交易明细，结婚证复印件。10、核税证明：（1）苏州工业园区海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书（计核字（2019）19号）证明：涉案卡地亚W6701011手表税款11781.79元、劳力士118138手表税款67012.81元，共计偷逃税款78794.60元；（2）苏州工业园区海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书（计核字（2019）76号）证明：涉案劳力士新海使手表税款105350.38元，劳力士国米圈手表税款38025.88元，劳力士126334手表税款31168.75元，劳力士新海使手表税款52675.19元，劳力士迪通拿手表税款113454.25元，共计偷逃税款340674.45元。11、发破案、抓获经过及情况说明证明：李一兵的归案情况。12、个人身份信息等证明：李一兵的身份情况。13、认罪认罚具结书证明：李一兵的认罪认罚情况。上述证据均经过庭审举证、质证，且证据间能互相印证，具有证明效力，本院予以确认。本院认为，被告人李一兵伙同他人以牟利为目的，逃避海关监管，走私普通货物，共计偷逃税款人民币41万余元，数额较大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的事实清楚，证据确实，罪名成立，应予以支持。在共同犯罪中，被告人李一兵起主要作用，系主犯。被告人李一兵自愿认罪认罚，可以从宽处罚。被告人李一兵主动退缴全部偷逃税款，预缴罚金，酌情从轻处罚。据此，本院为维护海关监管秩序，打击走私犯罪，对被告人李一兵依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第三款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人李一兵犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币十五万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。缴纳的罚金保证金十二万九千四百六十九元零五分以及暂扣于苏州工业园区海关缉私分局款项中的人民币二万零五百三十元九角五分折抵罚金，上缴国库）；二、暂扣于苏州工业园区海关缉私分局款项中的人民币四十一万九千四百六十九元零五分折抵税款，上缴国库；扣押的其他物品由该局依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  辛以春审判员  吴继华审判员  徐莉娜二〇二〇年七月十六日书记员  戴 翼