山东省济南市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）鲁01民终6140号上诉人（原审被告）：田亮，男，1980年2月18日生，汉族，住济南市。委托诉讼代理人：王红瑞，泰和泰（济南）律师事务所律师。委托诉讼代理人：史晓磊，泰和泰（济南）律师事务所实习律师。上诉人（原审被告）：纪秀玲，女，1954年7月29日生，汉族，住济南市。被上诉人（原审原告）：王青山，男，1979年10月12日生，汉族，住济南市。上诉人田亮、纪秀玲因与被上诉人王青山民间借贷纠纷一案，不服济南市历下区人民法院（2019）鲁0102民初5812号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年6月4日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。田亮、纪秀玲上诉请求：1.撤销一审判决，改判驳回王青山的诉讼请求；2.一、二审案件受理费、财产保全费，均由王青山负担。事实与理由：一、一审判决认定王青山向田亮交付本金32万元有误，该认定缺乏依据，应予以纠正。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第九条规定，自然人之间的借款合同，以现金支付的，自借款人收到借款时视为具备合同法规定的生效要件；以银行转账、网上电子汇款或者通过网络贷款平台等形式支付的，自资金到达借款人账户时视为具备合同法规定的生效要件。由上可知，自然人之间的借贷合同是实践性合同，只有田亮实际收到了王青山交付的借条上所载明的涉案款项，民间借贷合同才生效，田亮才负有相应借款的偿还义务，而本案王青山主张的均是大额借款，其必须提供起诉状中所载金额的实际交付凭证或者银行流水，否则无法支持其主张。本案中，根据在案证据可知，王青山系通过银行、微信转账方式分三次向田亮转账总额仅为28万元，而非借条上记载的31万元或33万元，也非王青山主张的32万元，王青山虽主张其他4万元系现金交付，但明显缺乏证据支撑；且田亮也已对借贷行为尚未实际发生作出了合理说明，根据王青山证据显示，2017年2月14日济南农村商业银行股份有限公司大龙分理处向王青山发放贷款5万元，王青山随后即将其中4万元取出，该行为系王青山个人资金周转的需要，而贷款取款行为与本案无关，王青山从银行贷款并第一时间取款并不能证明该取款行为与本案借贷关系的关联性，更没有证据证明王青山将上述4万元向田亮完成了现实交付。若如此，王青山的该证据也仅能证明其职业放贷和涉嫌违法高利转贷的违法犯罪事实，不能证明其实际交付了现金。综合案件情况，可以得出王青山主张的32万元的借贷事实并未实际发生，王青山实际仅向田亮交付28万元，而非一审判决认定的交付本金32万，该认定不仅明显与实际不符，而且也缺乏证据支持，恳请二审法院依法予以纠正。二、一审判决认定的田亮应偿还的利息数额及计算方式存在明显错误，缺乏依据，应予以纠正。《最高人民法院关于若干问题的解释（二）》第二十一条规定，债务人除主债务之外应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序冲抵：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。本案中，田亮自2017年起的两年内以微信和银行转账等方式，至少累计二十余次向王青山还款，合计金额至少已达27万余元，但一审判决并未根据实际还款情况，分期、分段、分实际欠款金额等分别计算田亮实际应付的合法利息，而是一刀切全额全程付息且不论是否已还清。举例来讲，其中，田亮曾于2017年3月28日返还王青山1万元，此时利息为8482元（300000*24%÷365*43），超出的1518元应当冲抵本金，不应再作为本金基数计算利息；又如，田亮曾于2017年9月7日至2018年1月11日内偿还借款达到8万，远远超出已产生的利息，超出部分应当冲抵本金，而不应再作为本金基数计算利息。其他，亦应以此类推。而（2019）鲁0102民初5812号民事判决书中，不仅以32万元作为本金基数，而且还不考虑田亮实际借款、还款情况，不断重复、叠加计算借款期限（借款之日至起诉之日）内利息，该事实认定、计算方式和显失公正的裁决，已严重损害田亮、纪秀玲的合法权益。综上，恳请二审法院查清事实后依法予以改判，支持田亮、纪秀玲的上诉请求，以维护田亮、纪秀玲的合法权益。王青山辩称，田亮不承认4万元现金，但是确实是王青山借出去的，如果田亮不承认这4万元为何给王青山打32万元的借条，前面王青山都是通过转账记录给他的。一审判决认定事实清楚，适用法律正确，田亮、纪秀玲的上诉请求不应予以支持。王青山向一审法院起诉请求1.请求依法判令田亮偿还王青山借款本金231144元及利息（以231144元为基数，自2019年6月1日起至实际偿还之日止，按月利率2%计算）；判令纪秀玲对上述债务承担连带清偿责任。2.本案诉讼费用、保全费用、诉讼财产保全保险费用由田亮、纪秀玲承担。一审法院认定事实：2017年2月12日，田亮向王青山出具借条，载明：今借到王青山现金31万元，定于2017年3月1日前归还。同年2月13日，王青山通过中国工商银行账户（卡号：6212262602002191445）向田亮的中国工商银行账户（尾号2954）转账26万元。同年2月14日，王青山从济南农村商业银行账户（账号：6223190120278103）取款40000元。同年4月27日，田亮向王青山出具借条，载明：今借到王青山现金20000元，定于2017年5月2日归还。同年4月27日，王青山通过手机微信向田亮转账5000元。同年4月28日，王青山通过上述中国工商银行账户向田亮上述银行账户转账15000元。田亮向王青山出具借条，标注时间为2017年2月14日,载明：今借到王青山人民币33万元整。按月息二分归还，定于2018年8月20日归还。（原借条及保证书作废）。田亮在落款处以借款人名义签名按手印；纪秀玲以担保人名义签名按手印。王青山在庭审过程中陈述，该借条是在2017年2月12日、2017年4月27日两份借条项下的借款未还的情况下出具，时间进行了倒签，实际出具时间为2017年5月2日之后。根据田亮、王青山分别自行制作的还款明细及相应交易凭证统计，自2017年3月28日起至2019年4月25日止期间，田亮已偿还王青山269000元。另，王青山为本案诉讼支付亚太财产保险有限公司保险费500元。一审法院认为，合法的借贷关系受法律保护。根据王青山、田亮提交的证据，结合其二人及纪秀玲分别对案件事实所作的陈述，能够确定王青山作为出借人与借款人田亮之间存在民间借贷合同关系的法律事实成立，并依法生效。王青山交付田亮借款本金32万元，其中包括现金交付40000元。田亮对现金交付的部分不予认可，但根据双方当事人的陈述及王青山的取款凭证、案涉借条，能够确定40000元已完成交付，一审法院予以采纳。当事人对自己实施的民事法律行为依法负责。田亮向王青山出具借条，其应当承担相应法律后果。另，标注时间为2017年2月14日的借条，虽然记载时间为2017年2月14日，但结合借条载明的内容及日常交易习惯，能够确定系在2017年2月12日、2017年4月27日两份借条之后出具，并且是对2017年2月12日、2017年4月27日两份借条中债权债务的重新确认。王青山对还款所作的陈述，系对己不利的自认，可以作为定案依据。经计算，自2017年2月14日起至2019年4月25日止期间，产生的利息合计为167382元（30万元*24%÷365天*800天=157808元；20000元*24%÷365天*728天=9574元）。田亮已偿还的269000元优先抵减该利息167382元，剩余部分抵减本金101618元。田亮尚欠王青山借款本金218382元及剩余逾期还款利息。田亮应当偿还王青山借款本金218382元及剩余逾期还款利息（以218382元为基数，自2019年6月1日起至实际给付之日止，按年利率24%计算）。纪秀玲以担保人的名义在借条上签名按手印，对其产生相应的法律约束力，其依法对上述债务承担连带清偿责任。王青山其他诉讼请求与法不符，一审法院不予支持。据此，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第六条、第十八条、第二十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条的规定，判决：一、田亮偿还王青山借款本金人民币218382元，于判决生效之日起十日内付清；二、田亮支付王青山逾期还款利息（以人民币218382元为基数，自2019年6月1日起至实际给付之日止，按年利率24%计算），于判决生效之日起十日内付清；三、纪秀玲对上述第一、二项债务承担连带清偿责任；四、驳回王青山其他诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费人民币4767元，财产保全费1676元，合计6443元，由王青山负担356元，田亮、纪秀玲负担6087元。本院二审期间，当事人没有提交新证据。本院对一审查明的事实予以确认。本院认为，关于借款的实际数额。根据田亮向王青山提供的三张借条，能够证实田亮向王青山出具的借条总额应为33万；结合王青山的转账记录、取款记录以及王青山的自认，一审法院认定王青山实际向田亮支付借款32万元，并无不当。田亮对该借款负有偿本付息的义务，纪秀玲亦应按约承担相应的担保责任。关于尚欠款项的计算。本院认为，一审法院的计算方式是将本金乘以时间乘以24%一并算出本息合计的总额，再减去田亮已经偿还的总额，本院认为该计算方式欠妥，应该根据田亮偿还款项的数额和时间逐笔扣除至当日的利息及本金，先冲抵利息，再冲抵本金，按照该计算方式计算至2019年4月25日尚欠本金为181203.23元。综上，上诉人田亮的上诉请求部分成立，应予支持；一审判决认定事实有误，本院予以纠正。本院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：一、撤销济南市历下区人民法院（2019）鲁0102民初5812号民事判决；二、上诉人田亮偿还被上诉人王青山借款本金181203.23元，于本判决生效之日起十日内付清；三、上诉人田亮支付被上诉人王青山逾期还款利息（以181203.23元为基数，自2019年4月26日起至实际给付之日止，按年利率24%计算），于本判决生效之日起十日内付清；四、上诉人纪秀玲对上述第二、三项债务承担连带清偿责任；五、驳回被上诉人王青山其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费4767元，财产保全费1676元，合计6443元，由上诉人田亮、纪秀玲负担6000元，被上诉人王青山负担443元；二审案件受理费4767元，上诉人田亮、纪秀玲负担4467元，被上诉人王青山负担300元。本判决为终审判决。审判长  栾钧霞审判员  高希亮审判员  尹 腾二〇二〇年七月七日书记员  丁 爽