云南省福贡县人民法院刑 事 判 决 书(2019)云3323刑初96号公诉机关福贡县人民检察院。被告人何浩川，男，1990年9月26日生，白族，大学文化，福贡县石月亮完小原会计，云南省云龙县人，住云龙县。因涉嫌挪用公款罪，2019年5月23日被福贡县石月亮乡边境派出所执行取保候审,2019年12月9日被福贡县人民检察院取保候审，同年12月5日被本院取保候审。辩护人查红宝，北京市北斗鼎铭（昆明）律师事务所律师。云南省福贡县人民检察院以福检一部刑诉〔2019〕33号起诉书指控被告人何浩川犯挪用公款罪，于2019年12月5日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2020年6月2日在本院审判法庭（1）公开开庭审理了本案，福贡县人民检察院指派检察员邬仲明、穆建燕出庭支持公诉，被告人何浩川及其辩护人查红宝到庭参加诉讼。福贡县人民检察院指控:一、2017年7月至2018年7月，何浩川利用担任福贡县石月亮完小会计职务的便利，将代扣石月亮完小教职工个人公积金、职业年金、养老保险、绩效工资、零时工工资等共计人民币1879287.11元从学校基本户（账号：16×××12）和零余额账户（85×××12）中以电费、货款、公积金、教材费、零时工工资、志愿者工资等名义转账到其个人农村信用社账户（账号：62×××48）中。其中158161.29元人民币用于个人消费及贷款回收，其余被其用在非法网站“优游娱乐网”购买3Ｄ、优游分分彩，在“海鸥平台”购买“北京赛车”，在地方购买黑彩。期间，何浩川用中奖的钱归还了部分被挪用的公款。至2018年8月福贡县教育局财物内审工作组内审时发现，仍然有618972.21元人民币没有归还。何浩川于2018年9月5日至2018年9月21日分8次把挪用的公款618972.21元人民币归还单位。二、2018年11月至2019年3月期间，何浩川从学校基本户和零余额账户中把公款打入其基本户138975.20元人民币，其中部分用于个人消费，其他用于购买网络彩票和社会上的“黑彩”。打入其他私人账户用于归还贷款339191.63元人民币。以上合计从单位账户打入私人账户478166.83元人民币。除部分归还外，截至目前，仍有243191.63元人民币没有归还单位。公诉机关认为，被告人何浩川利用担任福贡县石月亮完小会计的便利，将学校公款转到个人账户用于购买网络彩票、地方“黑彩”及偿还个人贷款，数额达862163.844元人民币，截止目前仍有243191.63元人民币没有归还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人何浩川有自首情节，依法可从轻减轻处罚。被告人何浩川自愿认罪认罚，可依法从宽处罚。被告人何浩川在案发后主动退还618972.21元人民币，可以酌定从轻处罚。建议判处被告人何浩川有期徒刑二至三年。被告人何浩川对公诉机关指控的事实无异议，自愿认罪认罚，对自己所做犯的错深感忏悔，愿意继续筹钱退赔未归还的公款。现又身患疾病，随时需要就医，请求给予从轻判处。辩护人提出以下辩护意见：一、何浩川本人已认识到自己的错误，案发期间带病积极配合调查，并主动承担责任，在最短时间内筹措资金退赔涉嫌挪用的款项，以减少国家的损失。二、何浩川系初犯，情节轻微，非暴力性犯罪，属涉嫌职务犯罪，且现已离职，不判处刑罚也不具有社会危害性。三、何浩川本人已经受到应有的处罚，于2019年5月被开除公职。四、何浩川具有自首情节，在被调查期间，积极主动交代自己的违法事实和案件调查组还未掌握的其他情况。五、何浩川现患有血小板减少性紫癜，血小板含量不稳定，有时含量极低，且具有反复发作性，严重时可导致身体内出血死亡，影响到生命安全，需长期药物治疗及住院治疗。综上，建议法庭对何浩川从轻、减轻或免除处罚。经审理查明，被告人何浩川在担任福贡县石月亮完小会计期间，利用职务上的便利,于2017年7月至2018年7月间，将代扣石月亮完小教职工个人公积金、职业年金、养老保险、绩效工资、零时工工资等共计人民币1879287.11元，从学校基本户和零余额账户中以电费、货款、公积金、教材费、零时工工资、志愿者工资等名义转账到其个人账户中。其中158161.29元人民币用于个人消费及贷款回收，其余被其用在非法网站“优游娱乐网”购买3D、优游分分彩，在“海鸥平台”购买“北京赛车”，在地方购买黑彩。期间，何浩川用中奖的钱归还了部分被挪用的公款。至2018年8月福贡县教育局财物内审工作组内审时发现时，仍然有618972.21元人民币没有归还。何浩川于2018年9月5日至2018年9月21日分8次把挪用的公款618972.21元人民币归还单位。2018年11月至2019年3月期间，何浩川又从学校基本户和零余额账户中把公款打入其基本户138975.20元人民币，打入其他私人账户用于归还贷款339191.63元人民币，以上合计从单位账户打入私人账户478166.83元人民币，其中部分用于个人消费，其他用于购买网络彩票和社会上的“黑彩”。除部分归还外，截至目前，仍有243191.63元人民币没有归还单位。上述事实，有公诉机关向法庭提供的以下证据予以证明：1、问题发现情况说明、巡查问题线索移交审批表、立案决定书。证实案件的来源和立案情况。2、福贡县石月亮完小关于财务工作的报告。证实福贡县石月亮完小请求福贡县教育局对石月亮完小财务进行审核和协助监督的事实。3、会议记录5份、福贡县教育局关于开展内部财务审计的通知、福贡县教育局关于限期整改财务工作的通知、福贡县教育局关于认真做好会计财务移交相关工作的通知。证实2018年8月27日县教育局局党组（扩大）会议对石月亮完小财务问题作出处理：决定成立工作组开展调查的事实；2018年9月12县教育局局党组（扩大）会议肯四堆通报何浩川补齐挪用资金事项；2018年8月25日县教育局工作组到石月亮完小准备内审工作；2019年2月26日县教育局局长肯四堆及工作组到石月亮完小进行校长移交、财务移交工作；2019年2月27日，县教育局长肯四堆对石月亮完小财务移交工作作出指示，并下发了文件的事实。4、承诺书。证实福贡县教育局承诺提供真实、完整财务的资料。5、关于福贡县石月亮完小财务问题报告。证实2018年8月25日经县教育局计财股核实，2018年1-7月，何浩川把教师代扣款709901.22元转入个人账户，其中90929.01用于公用，其余618972.21元被其挪用，需要追回。截止2018年9月21日，何浩川已将上述款项存回到单位账户。6、何浩川自首材料。证实2019年5月10日福贡县监察委员会出具被调查人何浩川在被调查期间，积极配合组织调查，如实主动说明了自己的违法事实。在调查组未掌握的情况下，何浩川主动供述2018年12月至2019年3月间，将石月亮完小教师代扣款用于偿还网络高利贷款共计243191.63元，对此应当认定为自首的事实。7、户籍证明。证实何浩川基本身份信息。8、怒江州人力资源和社会保障局关于同意白醌等88位特岗教师转聘为在编教师的通知、福贡县人力资源和社会保障局关于聘用事业单位工作人员的通知、事业单位大、中专毕业生转正定级表、大中专院校毕业生专业技术职务考核表、福贡县人力资源和社会保障局关于事业单位新参见工作人员工资待遇的核定通知、干部履历表、教师聘用合同、云南省事业单位聘用合同书。证实何浩川的身份系正规聘用的事业单位在编教师。9、石月亮完小2017-2018学年教职工大会、石月亮完小2018-2019学年下学期班子成员会议。证实2017年8月25日，在2017-2018学年教职工大会上任命何浩川为学校会计，2019年2月27日在2018-2019学年下学期学校班子成员会议上免去何浩川会计职务的事实。10、何浩川个人银行卡交易情况。证实如下事实（1）2017年1月1日-2019年4月16日何浩川个人信用社账号62×××48银行交易情况。其中单位公款共打入何浩川个人卡内2034096.77元。（2）2017年1月1日-2019年4月30日何浩川中共农业银行账号62×××79交易情况。（3）2017年-2019年5月何浩川个人工商银行卡交易情况，该卡和单位的公款没有关联。11、何浩川偿还公款银行交易明细。证实何夏萍转账至16×××12账号24.6万元，现存31万元，支付宝转入62972.21元，累计还款618972.21元。12、何浩川微信支付宝支付明细共三份。证实何浩川个人2019年2月-4月微信交易明细情况及何浩川个人2018年1月1日-2019年4月18日，2017年1-12月支付宝交易明细情况。13、记账凭证共25份。证实打入何浩川账户内资金情况及支付情况。14、关于对石月亮完小财务核查情况报告及附件。证实何浩川打入本人及其他人卡内钱的情况。15、差旅费报销单2份、出差明细2份、发票8份。证实2017年7月5日至2017年12月29日何浩川差旅费报销明细、发票情况。分别是13000和13491元。16、福贡县石月亮完小职工住房补贴申报表。证实何浩川职工住房补贴申报，2018年5月14日打入其卡内的26110是其住房补助款，不是公款的事实。17、石月亮完小零余额2017年度-2019年4月交易明细、石月亮完小基本户2017年的-2019年4月交易明细、石月亮完小零余额2018年3-8月交易明细。证实石月亮完小零余额账户2017年-2019年公款打入何浩川个人账户为806899.19元。基本户打入何浩川个人账户为1227197.58元。从基本户打入其他个人为339191.63元。18、账户历史明细5份，2017年度至2019年4月度石月亮完小零余额网银交易明细。证实2017年1月至2019年4月石月亮完小基本户网银交易情况，公款打到何浩川个人卡的数额为1227197.58元。打到其他个人卡的为339191.63元。2017年度至2019年4月度石月亮完小零余额网银交易情况，公款打到何浩川个人卡里的为806899.19元。19、福贡县石月亮完小2017年至2019年教师工资明细及代扣情况，2017年-2018年职业年金、生育保险费、工伤保险费、基本医疗保险、失业保险、基本养老保险缴纳表，记账凭证及相关材料。证实相关费用的缴纳情况。20、公告、优游娱乐网站基本情况、海鸥平台基本情况、何浩川个人支付宝账号、密码，优游娱乐个人账号、密码。证实国家发布公告，清理整顿擅自利用互联网销售彩票的行为，及何浩川网络购买彩票的网站登录界面图片、账号、密码事实。21、情况说明。证实2018年9月10日何浩川父亲向杨某借了10万元，何浩川2018年10月3日偿还了36000元，10月16日偿还了64000元，第二笔偿还款是从学校基本户直接打入杨某账户上的。何浩川向胡某2借了3万元，2019年1月19日打入其卡中32000元。22、证人李某1证言。证实自2011年9月份开始担任学校出纳工作期间，何浩川负责轧账、临时工工资发放、采购支付资金、上交代扣资金、带楼房租上交等工作。和桂兰把基本户和零余额账户的ＵＫ移交给何浩川，2019年3月份何浩川将ＵＫ拿给李某1。其中，2019年2月的29500元和29000元是何浩川转账给李某1的事实。23、刘建华证言。证实：分管财务期间没有按月查看会计账、月报表、现金账，对于何浩川将代扣教师个人公积金等私存于他个人账户之中的情况，直到2018年8月底开学才知道的事实。24、证人张某证言。证实：2018年县教育局到学校检查，在学校财务交接工作时发现石月亮完小会计何浩川存在经济问题，经核查小组核查，发现何浩川将代扣款项私存于个人账户618972.21元，核查小组向局班子提交《关于福贡县石月亮完小账务问题的报告》的事实。25、证人余某证言。证实余某2017年4月份开始担任的教育体育局审计股股长和资助中心主任期间，自2017年7月之后就没有对石月亮完小账务审计，2017年9月份的时候余某向肯四堆汇报该问题，肯四堆责成张某去落实这个事情，然后组建工作组去落实的事实。26、证人李某2证言。证实在2018年7月李某2发现何浩川账务问题，向教育局打了报告，教育局审计股的在查看学校账务时查出未上交的代扣款有60多万元，2018年9月份左右何浩川将挪用的代扣款退还。2018年4月份的时候就发现问题，向县教育局汇报让何浩川不要再担任会计，直至2019年2月27日何浩川免去会计职务，但没有完全脱离会计岗位的事实。27、证人杨某证言。证实杨某2019年3月1日开始接手学校会计业务工作，交接工作时何浩川是只移交业务，没有移交财务和会计使用的ＵＫ的事实。28、证人胡某1证言。证实胡某12018年至2019年1月期间曾借钱给何浩川，何浩川通过支付宝分期偿还给胡某1的事实。29、证人娜某证言。证实娜某和何浩川之间存在经济往来，有通过支付宝转账，以及娜某听说过何浩川购买彩票中奖的事实。30、证人胡某2证言。证实胡某2和何浩川之间是男女朋友关系，2018年9月份胡某2在款项，其听何浩川说，挪用的公款是用于购买网络彩票了。31、证人福志华证言。证实福志华参加了第一次县教育组成内审工作组，去查看石月亮完小2018年1月至8月公积金个人部分、个人医保、职业年金为什么没有及时上缴的问题。发现石月亮完小2018年1月至8月纸质会计账各种凭证上约一半领导没有签字。有关于电费、公积金、差旅费何浩川转账90929.01到他个人银行卡上，之后他将钱上缴或者交到供电所的事实。32、证人何某证言。证实何浩川的父亲在知道儿子的事情后，曾想带着何浩川去自首，但学校校长、县教育局局长让其先不用去相关部门自首，先筹集资金偿还学校，其后就筹集了资金，把当时查出来挪用的公款归还了；其次证实生活中听何浩川说买彩票中奖的事情；再次证实何浩川患有血小板少病，身体状况差的情况。33、被告人的供述与辩解。证实1、2017年7月至2018年7月，何浩川利用担任福贡县石月亮完小会计职务便利，将代扣石月亮完小教职工个人公积金、职业年金、养老保险、绩效工资、临时工工资等共计人民币1879287.11元从学校基本户（账号：16×××12）和零余额账户（账号：85×××12）之中以电费、货款、公积金、教材费、临时工工资、志愿者工资等名义转账到其个人农村信用社账户（账号：62×××48）之中。其中158161.29元人民币用于个人消费及贷款回收，其余被其用于在非法网站“优游娱乐网”购买3Ｄ、优游分分彩，在“海鸥平台”购买“北京赛车”，在地方购买“黑彩”。期间何浩川用中奖的钱归还了部分被挪用的公款。至2018年8月福贡县教育局财务内审工作组内审时发现，仍有618972.21元人民币没有归还。何浩川于2018年9月5日-2018年9月21日分8次把该618972.21人民币归还给单位。2、2018年10月至2019年3月期间，何浩川从学校基本户和零余额账户中把公款打入其本人账户138975.2元人民币，其中部分用于个人消费外，其他用于购买网络彩票和社会上的黑彩。打入其他私人账户用于归还贷款339191.63元人民币。以上合计打入私人账户478166.83元人民币。除部分归还外，截至目前，仍有243191.63元没有归还给单位。以上证据经庭审举证、质证，被告人对上述证据无异议。辩护人对证据本身无异议，提出以下意见：1、石月亮完小也具有一定的过错，被告人何浩川是英语专业，不具备会计的职能，却被安排在会计岗位工作。2、石月亮完小校长李某2存在过错，在监管上管理不到位，导致被告人何浩川犯下错误。3、愿意继续积极退赃。以上证据来源合法、内容真实，与本案有关联，各证据间相互印证，能证明本案事实，本院予以确认。被告人何浩川及辩护人向法庭提交一份证据，怒江州人民医院检查报告单。证实被告人何浩川患有血小板减少症，血小板为2，需住院治疗并长期服药。经质证，公诉机关对该证据无异议。本院认为，被告人何浩川在担任福贡县石月亮完小会计期间，利用职务便利挪用公款862163.84元人民币，归个人使用，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人何浩川犯挪用公款罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，公诉意见本院予以采纳。辩护人提出的被告人何浩川系初犯，已受到处罚被开除公职，案发后积极配合调查，主动承担责任，筹措资金积极退赔及身患疾病的辩护意见，本院酌情考虑。本案中，被告人何浩川到案后如实供述自己的罪行，主动交代调查组尚未掌握的违法犯罪事实，系自首，且自愿认罪认罚，依法予以从轻处罚；鉴于被告人何浩川案发后积极归还大部分挪用公款，其认罪悔罪态度较好，可对其酌情从轻处罚并可适用缓刑。综上，结合被告人何浩川的犯罪事实、情节、认罪悔罪表现，根据罪刑相适应原则，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第六十七条、第六十四条、第七十二条、第七十三条的规定，判决如下：一、被告人何浩川犯挪用公款罪，判处有期徒刑二年零六个月,缓刑三年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）二、扣押在案的被告人何浩川赃款人民币35000元，依法没收，由扣押机关上缴国库。尚未退交的赃款人民币208191.63元，继续追缴，追缴后上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向云南省怒江傈僳族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长 杨 凤审判员 李荣华审判员 鲁 剑二〇二〇年七月二十三日书记员 安格蛟附：本判决适用的相关法律依据一、《中华人民共和国刑法》第一百三十三条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。