福建省平潭县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽0128刑初45号 公诉机关福建省平潭县人民检察院。 被告人施强，男，汉族，1988年6月27日出生于福建省平潭县，初中文化，无业，住福建省平潭县。2011年5月25日因犯抢劫罪被本院判处有期徒刑三年缓刑三年。因涉嫌犯非法经营罪于2019年4月30日被平潭县公安局刑事拘留，同年6月6日被逮捕，现羁押于平潭县看守所。 被告人施传营，男，汉族，1984年11月27日出生于福建省平潭县，初中文化，无业，住福建省平潭县，因涉嫌犯非法经营罪于2019年5月9日被平潭县公安局刑事拘留，同年7月4日变更为取保候审。2020年2月11日由本院决定继续取保候审。 被告人施传标，男，汉族，1982年6月8日出生于福建省平潭县，初中文化，无业，住福建省平潭县，因涉嫌犯非法经营罪于2019年6月11日被平潭县公安局刑事拘留，同年7月4日变更为取保候审。2020年2月11日由本院决定继续取保候审。 平潭县人民检察院以岚检公诉刑诉[2020]37号、岚检公诉刑变诉[2020]3号指控被告人施强、施传营、施传标犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2020年2月6日向本院提起公诉，建议适用认罪认罚从宽制度普通程序进行审理。本院受理后，依法适用认罪认罚从宽制度普通程序，组成合议庭，分别于2020年3月27日、2020年4月9日公开开庭进行了审理。平潭县人民检察院指派检察员张良出庭支持公诉，被告人施强、施传营、施传标到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，2018年5月以来，被告人施强、施传营、施传标，在未取得成品油经营许可及未办理工商营业执照的情况下，多次低价购买无正规手续柴油，并利用改装车辆，将所购柴油非法销售至平潭各工地给徐某等。期间被告人施强参与销售金额528912.24元（币种：人民币，下同），被告人施传营参与销售金额共计72713.2元,被告人施传标参与销售金额共计65751.2元。 公诉机关就起诉指控的上述事实向法庭出示了证人证言，检验证书、检验报告、审计报告，收据、银行交易明细、寄存证明、微信聊天及转账记录，检查笔录、现场照片、现场图，户籍证明、到案经过、前科查询证明、刑事判决书、行政处罚决定书，被告人供述等证据。 公诉机关认为，被告人施强、施传营、施传标明知犯罪所得，予以收购和销售，其中被告人施强数额共计528912.24元，情节严重；被告人施传营数额共计72713.2元，被告人施传标数额共计65751.2元，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款之规定，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。被告人施强、施传营到案后如实供述自己的罪行，系坦白，可以从轻处罚，被告人施传标自动投案、如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻处罚。被告人施强、施传营、施传标自愿认罪认罚，可以依法从宽处理。建议判处被告人施强有期徒刑三年至三年六个月，并处罚金，判处被告人施传营有期徒刑七个月至八个月，可适用缓刑，并处罚金。建议判处被告人施传标有期徒刑六个月至七个月，可适用缓刑，并处罚金。 被告人施强、施传营、施传标对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。 经审理查明：2018年5月起，被告人施强、施传营、施传标在未取得成品油经营许可的情况下，低价向他人购进无正规手续成品油，并合伙利用车牌号为闽Ａ×××××的改装油罐车，将所购柴油非法销售至平潭各工地赚取差价。2018年7月12日，平潭县公安局在平潭县北××村××号房屋内查获两个油罐及成品油1.02吨、闽Ａ×××××改装油罐车，车内载有成品油1.52吨，经检验，前述成品油抽样鉴定的闪点（闭口）分别为70℃、72℃。2018年7月12日左右被告人施传标退出合伙，2018年8月15日左右被告人施传营退出合伙。期间被告人施传标累计参与购进成品油共计25000元。被告人施传营累计参与购进成品油共计32000元。 2018年8月中旬起，被告人施强在未取得成品油经营许可的情况下，继续低价向他人购买无正规手续成品油，并利用车牌号为闽Ｋ×××××、闽Ｋ×××××的改装油罐车将所购成品油非法销售至平潭各工地赚取差价，直至2019年4月14日在平潭县裕藩码头被查获成品油1.07吨，经检验，前述成品油闪点（闭口）为56℃。2018年5月至2019年4月14日期间，被告人施强累计多次购进成品油共计405249元。 2019年4月30日平潭县公安局民警抓获被告人施强，2019年5月9日平潭县公安局民警抓获被告人施传营，2019年6月11日施传标主动到平潭县公安局流水边防派出所投案。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实： 1、证人施某1的证言及辨认笔录，证实他是平潭综合实验区凯凯燃料油零售有限公司的负责人，经营场所名叫平潭县流水建义柴油经营部，有《成品油销售许可证》、《危险化学品经营许可证》、《工商营业执照》。2019年4月14日流水边防派出所在流水镇裕藩村路段抓的白色面包车是从他这里加完油出去。当天中午13时许，有一个人打电话称自己的挖机需要加油，他来到加油站看到了一辆白色面包车，车内有两个塑料油罐，每个容量大概1000Ｌ，对方加了600Ｌ的“0＃”柴油，单价每升4.82元，并用现金支付了约2900元，接着就离开了，之后他看到这个司机被流水边防派出所抓获了。从2019年3月份开始这个人在他的加油站大概加了4、5次左右的油，每升单价大概是4.85元左右，主要通过微信支付，他的微信号是“ｓｈｉ131××××2666”，对方的微信号是“ｙｔｂｑｉａｎｇ123”,偶尔还会用现金。其中微信转账4次共24660元，现金支付3、4次，每次约5000元。经辨认照片，确认该司机即施强。 2、证人施某2证言及辨认笔录，证实在2018年2月至2019年4月受雇于施生银，为其开车加油。施生银有一艘船号为平北吉钓001号的油船，内有两个容量10吨左右的储油罐，还有一个位于平潭吉××村××码头地下室的储油点，里面有七个容量3吨左右的储油罐，平时工地客户需要柴油打电话给施生银后，他就上门去加油。2018年10月施生银的“平北吉钓001号”渔船以及平潭县北厝镇吉钓村施厝码头五显宫寺庙地下室的储油点被娘宫边防派出所查获了十几吨柴油。2018年5月起，施强陆续多次通过他向施生银购买了10万元左右的柴油，每次都是施强开着白色面包车过来加油，车里面有两个1000升左右的油罐。施强是通过微信转账支付油款，微信号“ｙｔｂｑｉａｎｇ123”，微信名“尾仔”。他的微信号“ｔａｎ989898”，微信名“人善天不欺”。经辨认照片，确认施强、施某1、施某4、施某3。 3、证人施某3的证言，证实2018年10月左右，他和施某4合伙购买了“平北吉钓021”船舶，并在船上安装了容量9吨左右的油罐，如果在海上碰到卖柴油的大船，就买一些储存着，2018年10月9日曾因涉嫌非法运输、存储、买卖无合法齐全手续成品油被平潭公安边防大队查获。他向码头大船购买的柴油每吨4000元左右，而流水“老施加油点”每吨5000元左右。合伙期间，施强曾向他购买了一共6万元左右的柴油。 4、证人施某4的证言，证实2017年3月左右，他和施某3合伙期间，曾将放置在北厝镇吉钓码头旁小房子内油桶内的柴油出售给施强，他总共收取施强2万元左右油款。 5、证人林某1证言及辨认笔录，证实2018年12月至2019年1月，他曾向施强出售了20多吨柴油，销售金额15万元左右，施强是开着白色改装加油车来加油的，车内有两个容量2吨左右的塑料油罐，他和施强的转账记录都是销售柴油所得款。他没有成品油销售的相关许可资质，柴油一般来源于港头高速路口附近停车场、莆田市涵江区荻芦镇永源石化，销售价格每吨比市场便宜1500元左右，总共进了30吨左右。港头高速路口附近停车场那边加油，是把自己的改装加油车开到停车场，里面有很多改装油车，有的是水泥罐车改装的，有的是货车改装的，柴油从这些改装油车过驳到他的货车内，再现金支付给对方。永源石化地下有油罐，由其员工用抽油泵给他输油。2018年12月6日，他放置在平潭县芦洋乡黄垱村下底楼15号附近的两个油罐内的1吨多柴油被中楼派出所查获了，他出售的5、6吨柴油，都储存于这里。经辨认照片，确认施强。 6、证人周某的证言，证实他在2018年11月至2019年2月期间从事柴油销售活动，没有成品油销售相关许可资质。柴油主要来源于芦洋乡高赣生，或从王姓男子的油船上过驳，他所出售的价格比市场价每吨便宜700元左右。施强联系他购买柴油，有时由他开车到北厝镇吉钓村施强家中，向两个4、5吨容量的油罐加油，有时由施强开着改装面包车找他加油。加完油施强就会通过银行转账向他的建设银行或者平安银行转账支付油款，总共向施强销售了十几万左右。 7、证人林某2的证言，证实林秀珠是他的母亲，林秀珠农商银行账户（账号：62×××04）在2018年12月至2019年期间均由他实际使用，他与施强的银行交易流水，包括使用林秀珠的账号进行转账，有的是借款往来，有的是赌博款。 8、证人王某证言及辨认笔录，证实他是平潭县恒大御景湾项目工地基坑边坡支护项目的负责人，项目两台发电机每天需要消耗约400Ｌ柴油。他观察发现一个白色面包车司机经常到平潭流水恒大项目工地给铲车、挖机加油，就直接上前了解价格并要了联系方式。2019年3月3日上午他第一次电话联系该施姓男子购买柴油，施姓男子就驾驶着白色面包车过来项目工地内打开后背车厢门，并取出加油机输油管往我平时发电机所用的油桶内输油，总共输了460Ｌ，他通过微信转账方式按照每升5元的价格支付了共2300元油款。其后，有需求时，他都会联系该施姓男子，分别在3月3日至4月13日加油13次，共8541Ｌ，支付了42800元。每次均通过微信转账支付货款，施姓男子手机号码是187××××6865，微信号是“Ｙｔｂｑｉａｎｇ123”，微信名叫“尾仔”，他的手机号码是159××××6091，微信号是“ｗ342103840”,微信名叫“白天卜懂夜黑”。施姓男子有时会出具收据，里面记载收款日期、收款单位、销售总量、单价、总价。经辨认照片，确认该施姓男子即施强。 9、证人徐某的证言及辨认笔录，证实他在平潭县恒大御景湾项目工地从事土方开发工作。项目中一共有10辆车使用柴油燃料，其中有5部大型挖机、3部小型挖机1部推土机、1部铲车。2019年2月底至4月，这10辆车都加了挺多次油，一般是他或者作业车辆工人联系一个姓“施”的男子（手机号码187××××6865、微信号“Ｙｔｂｑｉａｎｇ123”、微信名叫“尾仔”）购买柴油，对方开着一辆白色面包车来工地，车的前部是驾驶室，后部里面有两个1000Ｌ的油罐，后面还有一个加油机，通过加油机输油管向相关的车辆添加油料，该油料是蓝色偏黄的油状液体，就是普通车用柴油。价格是每升4.9元至5.2元之间，加完油后，姓“施”的男子出具收据，之后由他或相关车辆驾驶员签字确认，再由公司财务确认后向姓“施”的男子转账，对方户名：施强，开户行中国建设银行平潭县万宝支行，帐号62×××32。他的手机号码为170××××6666及132××××7570，微信号“170××××6666”。签字确认的作业车辆驾驶员有林某6、韩红义、林某4、卢建威、吓勇、建坞、林某5、林建武、罗礼友、周小波、林庆磷、周才华、林某3、付芝青、徐峰等。经辨认照片，确认该姓“施”的男子即施强。 10、证人林某3、林某4、林某5、林某6、卢某的证言及辨认笔录，均证实他们在平潭县恒大御景湾项目工地土方项目从事挖机驾驶作业工作，挖机需要车用0号柴油时，有时通过工地负责人徐某电话联系，有时自己联系。他们组建了一个“平潭恒大加油群”微信群，很多次是直接在群里呼叫加油司机（微信名“尾仔”，微信号“ｙｔｂｑｉａｎｇ123”）。司机就会开着白色面包车过来，该车外观跟普通的小型白色面包车没什么区别，车内有两个油罐，每个容量大概是1000升，柴油的单价在5元左右。每次加完油后，司机就会出具一张收据，上面记录每次加油的油量、单价、总价，由驾驶员签字后把收据给徐某，再由公司财务支付油款。经卢某、林某4、林某6、林某5、林某3辨认照片，确认白色面包车司机即施强。 11、证人石某证言，证实他是莆田意达建设有限公司的员工，公司负责平潭恒大御景湾工程土石方项目。工地机械所加的柴油从2019年2月26日开始是采购员徐某向一名叫施强的人购买的。一般由徐某将所加油的发票汇总给他，他按一天的发票总价，通过公司财务林丽丹的账户（账号：62×××35）向施强的账户（账号：62×××32）汇款。他们总共向施强购买12次柴油，共计135565元。 12、证人杨某的证言及辨认笔录，证实2018年10月份，他在平潭县金井湾三盛工地附近看到一辆白色面包车在给作业车辆加油，他上前去要来司机的联系，并问明了单价。之后，他的5辆挖机需要用油的时候就联系对方，对方就会开着白色面包车来到工程车辆所在处如平潭县金井湾三盛工地、中楼乡韩厝村、澳前镇免税市场附近工地提供油料，该白色面包车前部是驾驶室，后部里面有两个油罐，每个油罐大概是1000Ｌ，后面还有一个加油机，加油机上能显示加油量、单价、总价，平时都是通过加油机输油管向相关车辆添加0＃柴油。加完油后，对方会通过手机微信发送收据，里面记载着收款日期，以及所加车辆型号、油量、单价、总价，之后由李平平，陈纪敏，吴正琪等相关车辆驾驶员或他签字确认。从2018年10月到2019年1月，他通过微信一共支付了12次共60840元，另外2018年11月21日通过他的建设银行账户（卡号：62×××78）转账到对方指定的账户（户名：施强，帐号：62×××75）14600元。该白色面包车司机姓“施”，手机电话是187××××6865，微信号是“ｙｔｂｑｉａｎｇ123”，微信名叫“尾仔”。他的微信号是“ｙａｎｇｃｈｕｎ_304953609”，手机号码是159××××8877。经辨认照片，确认该姓“施”的司机即施强。 13、证人刘某证言，证实2018年9月份左右，他的姐夫施强借用他的中国银行借记卡（卡号：62×××37）及身份信息绑定ＰＯＳ机。2018年9月至2019年4月期间，陆陆续续收到了一些刷ＰＯＳ机转账而来的钱款，都通过他的微信号“ｌｗｑ1187914156”如数转账给施强的微信号“ｙｔｂｑｉａｎｇ123”。 14、平潭综合实验区经济发展局复函2份，证实被告人施强不具有成品油经营许可资质，施传标、施传营、施某3、施某4、林某1、林某2、周某、施某1均不属于平潭综合实验区成品油经营许可资质企业法人代表；平潭县流水建义柴油经营部具有成品油经营许可资质。 15、提取笔录、抽样取证证据清单、中国检验认证集团福建有限公司检验证书、油品质量检验报告，证实2018年7月12日公安民警对查获的成品油抽样后对油样成分进行鉴定，闪点（闭口）分别为70℃、72℃；2019年4月17日，公安民警对涉案闽Ｋ×××××油罐车中成品油进行油样提取2000毫升，其中1000毫升留存用于复检，1000毫升送检的结论为涉案闽Ｋ×××××油罐车中成品油闪点（闭口）为56℃（除闪点（闭口）、镏程、硫含量和十六烷指数外，均符合国标ＧＢ19147-2016《车用柴油》“0号”相应项目的技术要求）。 16、国家发改委价格监测中心公布的全国成品油批发市场价格清单，证实案发时（2018年7月9日-7月13日）每吨柴油市场批发价格为6930元。2019年4月份每吨柴油市场批发价格为6572元。 17、收据、售油款微信转账清单、进油款微信转账清单，建设银行、工商银行、农业银行卡交易明细，证实2018年5月至2019年4月被告人施强独自或伙同施传营、施传标购进、售出柴油的数量及金额的具体情况，以及被告人施强的辨认情况。 18、福建省广拓会计师事务所（CPA广拓专审[2019]017号）专项审计报告，证实经对案涉微信收支情况表，银行转账汇总表、收据、银行纸质账单等材料进行审计：2018年5月1日至2018年7月12日，进油款38000元，微信售油款42906.5元，开票总销售量9298升，票据销售额48149元；2018年5月1日至2018年8月15日，进油款45000元，微信售油款75998.3元，开票总销售量10636升，票据销售额55111元；2018年5月1日至2019年4月15日，进油款761279元，微信售油款999903.3元，开票总销售量99997升，票据销售额528937.8元。 19、情况说明，证实经平潭县公安局流水边防派出所出具，福建省广拓会计师事务所（CPA广拓专审[2019]017号）专项审计报告中2018年5月1日至2019年4月15日总进油款明细表（微信转账）中涉及施强指认向交易对方微信为“两百”、“车队王”、“后八轮丁介绍”、“龙工装载机”、“弟弟”、“冯财务”、“傻辉”及对方微信为空的以上人员根据目前线索无法查证。 20、行政处罚决定书（岚公行罚决字［2018］00011号），证实2018年8月9日，平潭县公安局边防大队对被告人施强作出行政处罚，决定将从闽Ａ×××××箱式货车上查扣的1.52吨柴油及北××村××号附属楼中油罐内查扣的1.02吨柴油，共计2.54吨柴油均予以没收，变卖所得上缴国库。 21、检查笔录、扣押物品清单、扣押物品照片、证据保全决定书、证据保全清单、寄库证明，证实2019年5月1日公安民警从施强处扣押到ＯＰＰＯ移动手机一部、闽Ｋ×××××白色福田牌面包车一辆、蓝色偏黄疑似柴油物体1.07吨、柴油2升、记录有出售相关物品收据3本、记录有相关出售油品收据10本，并对以上物品进行证据保全，将1.07吨成品油寄存在指定油库。 22、搜查笔录、搜查照片、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实2019年5月1日公安民警在平潭县潭城镇盛南庄172-2号处扣押到施强的黑色ＰＯＳ机一部。2019年7月1日，公安民警根据被告人施强的供述，查找到闽Ａ×××××箱式货车、闽Ｋ×××××改装白色面包车并进行扣押， 22、电子数据提取笔录、福建省公安厅物证鉴定中心闽公鉴［2019］363号检验报告，证实公安民警从施强所使用ＯＰＰＯＲ11ｓＰｌｕｓ移动手机提取到收据图片207张，从施强微信账户（微信号“ｙｔｂｑｉａｎｇ123”）、刘某微信账户（微信号“ｌｗｑ1187914156”）中分别提取2018年1月1日至2019年4月15日微信转账账单。 23、微信账单、银行卡账单，证实刘某通过微信和银行账户向施强转账的具体情况。 24、微信支付交易明细证明、微信转账记录，证实经林某1、周某、施某1辨认，施强向其微信支付柴油款的具体情况。 25、银行卡转账记录截图、微信转账记录截图、微信交易清单和银行流水清单，证实经杨某、王某与施强资金往来情况。 26、收据，证实石某向施强购买柴油的具体情况。 27、检查照片、过驳照片、现场照片、现场指认照片，证实被告人施强对平潭县吉钓村林厝127号、流水镇裕藩村裕藩365号的购油现场、平潭县五埕村恒大项目工地以及其他车辆的售油现场、平潭县北××村××号的油罐、闽Ｋ×××××及闽Ａ×××××车辆进行指认，以及上述现场、车辆及油罐的具体情况。 28、前科查询证明、行政处罚决定书、刑事判决书，证实被告人施强曾因犯抢劫罪于2011年5月25日被平潭县人民法院判处有期徒刑三年缓刑三年，2019年4月15日因吸食毒品被处以行政拘留十五日。被告人施传营于2007年3月7日因吸食冰毒被行政拘留十五日并罚款二千元；被告人施传标于2008年9月2日因赌博被处以罚款500元，于2009年10月26日因吸食冰毒被处以行政拘留十五日并罚款二千元。 29、户籍证明，证实被告人施强、施传营、施传标的自然身份情况。 30、到案经过，证实被告人施强于2019年4月30日、被告人施传营于2019年5月9日分别被抓获，被告人施传标于2019年6月11日到平潭县公安局流水边防派出所主动投案。 31、被告人施强供述及辨认笔录，2018年5月中旬开始，施传营、施传标联系他一起经营柴油，他与施传标各占30%的份额，施传营占40%的份额，他们购买一辆车牌号为闽Ａ×××××的解放牌轻型厢式货车、一个2吨左右的铁皮油罐和加油机进行改装。改装好后，他们就从平潭县北厝镇吉钓码头施某2处购进柴油，每升约低于市场价1元左右，再想办法转卖给工程车或设备，他负责进油、驾驶改装加油车给客户加油，施传营、施传标主要负责向上家买油及联系客户，售卖所得油款一起支配，直到2018年7月12日被平潭娘宫边防派出所查获，期间总共卖了十几吨，资金通过现金或者汇款汇总到施传营处，由施传营具体分配用处。施传标在2018年7月12日查获后退出合伙，施传营2018年8月初退出。2018年7月12日，他驾驶闽Ａ×××××改装车到北××村××号，准备将房屋两个油罐内的柴油过驳到车上，刚停车就被查获了，民警从闽Ａ×××××改装车内查获1.52吨柴油，从平潭县北××村××号房屋内他们三个人在2018年6月下旬一起安装的油罐内查获1.02吨柴油，这2.54吨柴油都是准备用来卖的，都没有合法有效的发票、出库单、产品质量检验报告。 被查获半个月后，他继续驾驶施传营的白色面包车去给别人加油，2019年7月份他又购入闽Ｋ×××××金杯牌白色面包车进行改装，加入两个油罐及加油机，每个油罐大概容量是800Ｌ，改装完以后，继续开始卖油给工地、工程车。2019年1月份左右，他购入车牌号为闽Ｋ×××××白色福田牌轻型封闭货车，加入加油机和两个容量1000Ｌ左右的油罐后，接着卖油给流水镇恒大房地产的工地等处。直到2019年4月14日，被流水边防派出所查获。 2018年5月开始从事柴油经营的时候，主要从吉钓码头施某2、施某3、施某4处购买柴油，这些渠道柴油的来源他不清楚，价格每升比市场价便宜1元左右。他从2018年5月开始购买施某2（微信备注名为：“人祥弟”）处柴油，直到2018年10月施某2被边防查获，2019年2月恢复经营后又继续购入，每次购买油量约1、2吨，主要通过银行卡转账或微信转账。施某2是在吉钓码头庙下面或者油船进油的。施某3、施某4是合伙经营，他从2018年8月左右开始断断续续从这二人处购买柴油，加油的时候就是通过二人的油船上的油管往他车内输油，付款情况手机聊天记录都有。2018年11月开始向微信名为“林先生”、“好人家”、“麒麟”的男子进油。“林先生”、“好人家”都在芦洋村，每次加油的时候，他就把车停在对方指定位置，会有人把车开走加完油后开回来交还。“麒麟”有一个移动油罐车，对方车在哪里，他就到哪里加油。2019年3月开始他就在流水镇裕藩码头加油点老板“老施”（微信名“平潭县建义加油站”、备注为“流水老施”、微信号“ｓｈｉ131××××2666”、手机号131××××2666）处购买柴油，每次1000升左右，有以微信转账方式支付，也有现金支付2万元左右。“老施”出售柴油没有出示相关票据。2019年4月14日他被查获的ＫＪ7751改装加油车内的柴油都是从裕藩码头“老施”处购买的，当天中午他车内剩余100Ｌ左右油料，又从“老施”那里买了800升左右柴油，现金支付给“老施”4800元。 他知道销售柴油需要相关许可资质，但自己没有销售柴油的相关许可资质及工商营业执照，他进货的价格比市场价低1.3元至1.5元，除了“老施”以外，施某2、施某3、施某4、“林先生”、“好人家”、“麒麟”都没有相关成品油销售许可资质，也没有出具正规发票，他去购买柴油的时候，基本是先联系好到指定位置，基本都是私下悄悄进行的，没有其他人在旁边，感觉应该是走私油。客户需要柴油的话就会通过电话或者微信联系他，由他开着改装加油车上门加油。每次加完油以后，他都会给买家出具一张“收据”，记录每次所加柴油的油量、单价、总价、加油日期，交由买方签字确认，偶尔也会没有记录。收据有两联，一联是他自己留存记账使用，另一联是客户报账使用。油款一般通过微信、银行卡转账、刷ＰＯＳ机或者现金支付。他的微信号是“ｙｔｂｑｉａｎｇ123”，微信名“尾仔”，微信绑定的手机号码是185××××0033，他主要使用自己名下三张银行卡，分别是中国建设银行的银行卡（卡号：62×××32），中国农业银行的银行卡（卡号62×××75），中国工商银行的银行卡（卡号为62×××42），ＰＯＳ机是绑定他的小舅子刘某的信用卡，刘某收到油款以后，会微信转账给给他。闽Ａ×××××车辆在平潭城关幼儿园附近、闽Ｋ×××××改装车在平潭海景车场附近，这两辆车都是他的，平时由他使用。从闽Ｋ×××××白色面包车上找到的三本账本都是他本人记录的每次出售数量、单价、总价及车型，主要是售往流水恒大房地产工地，其他的账本已经销毁了，此外他的ＯＰＰＯ手机相册内也有一些前期账本的照片。2018年7月13日、16日、21日、14日的票据不是他写的，是施传营用手机发给他的。经辨认照片，确认“老施”即施某1、“林先生”即林某1，“好人家”即林某2、“阿星”即周某，确认施传营、施某3、施某2、施某4。 32、被告人施传标供述及辨认笔录，2018年3月左右开始，他和施传营、施强商量一起卖柴油赚取差价，达成一致意见后，因为油罐车太明显，容易被查，2018年5月三人就在闽侯县购买了一辆车牌号为闽Ａ×××××轻解放牌型箱式货车进行改装，在车厢内加入加油设备及一个容量大概有2吨的油罐，他知道销售柴油需要许可资质，但他们没有。他与施强各投资3.5万元左右，占30%份额，施传营投资4万元左右，占40%份额，约定按比例分红，施强负责日常管理经营、进油，施传营联系客户。2018年5月中旬开始，他们在平潭吉××码头附近施某2处进油，对方不是正规的加油站，没有相关资质，油品比正规渠道进货的差一点，一吨会便宜几百块钱，也没有正规发票，而且都是晚上偷偷进油，他感觉应该是走私油。他们通过改装加油车到客户指定点进行加油，销售价格比市场价格便宜，直到2018年7月12日，施强驾驶的闽Ａ×××××车辆被平潭公安边防大队在平潭县房屋附近被查获，当时车内被查获的准备售卖的柴油有1吨左右，林厝172号房屋内施强负责安装的两个容量约2吨的油桶内被查获准备售卖的柴油有1.5吨左右。期间他们总共售卖了8吨左右，一吨大概6000元，总金额大概4.8万元，相关的票据由施强保存，货款由施强和施传营一起结算，被查获十来天后他就退出合伙了，施强陆续转给他2.5万元作为退股的钱。施强和施传营则继续经营。施强的微信号是“ｙｔｂｑｉａｎｇ123”,微信名叫“尾仔”，他微信号是“ｌｂ186878”，他所使用的手机及号码卡都被他丢在云南的工地垃圾桶里了。经辨认照片，确认施某2。 33、被告人施传营供述及辨认笔录，2018年5月开始，他和施强、施传标三人商量合伙出售柴油，施强和施传标出资3.5万元左右，占30%份额，他出资4万元左右，占40%份额，5月中旬，他和施传标购进车牌号为闽Ａ×××××的二手货车，与容量约1.8吨的油罐、加油机一起改装后，利用这辆车给工程车加油，期间，他和施传标主要负责进油、联系客户，施强负责进货、出货日常经营管理、财务计算，发票和账单都在施强处。主要是从北厝吉钓码头施某2处进油，施某2的货源都不是向正规加油站加，没有提供正式发票，一吨会比市场价格便宜几百块钱，他感觉应该是走私油。他知道销售柴油需要许可资质，但他们没有相关部门的经营许可。客户来源主要是托熟人问工地是否需要，或者是他看到工地的联系电话就记下来，一个个打过去联系，当出现客户后，他就把号码发给施强去加油。他们总共卖了10几吨到金井湾的工地，单价每吨低于市场价300元左右。直到2018年7月12日被平潭娘宫边防派出所查获。2018年7月下旬，施强又买了一辆车牌号为闽Ｋ×××××的白色面包车，与两个容量700Ｌ左右的塑料油罐以及闽Ａ×××××拆下的加油机安装在一起，改装好后继续给一些工程车加油。2018年7月，施传标退出合伙，他与施强决定转给施传标2.5万元左右作为退股的钱。2018年8月15日左右，他也退出了。当时他让施强将闽Ｋ×××××改装车卖掉不再继续经营，施强不同意将车子收回单干，并陆续转账给他2.5万元作为退股的钱。2018年7月13日、16日、21日、14日的票据是施强卖给客户时，客户自己填完给施强的。经辨认照片，确认施某2。 本院认为，被告人施强、施传营、施传标明知是他人犯罪所得而予以收购，其中被告人施强收购数额为405249元，被告人施传营收购数额为32000元，被告人施传标收购数额为25000元，三被告人的行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，部分事实系共同犯罪。被告人施强多次为他人掩饰、隐瞒犯罪所得，且犯罪数额已达五万元以上，情节严重。公诉机关指控的罪名成立，但指控被告人犯罪数额有误，予以纠正。被告人施传标犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法从轻处罚；被告人施强、施传营到案后如实供述自己的罪行，依法从轻处罚。被告人施强、施传标、施传营自愿认罪认罚，均依法从宽处理；被告人施强有抢劫罪犯罪前科，酌情从重处罚。据此，根据本案各被告人的犯罪事实、犯罪性质、情节和对社会的危害程度，分别惩处。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一、三款、第七十二条、第七十三第二、三款、第五十三条第一款、第六十四条，《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（二）项、第四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人施强犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币四万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年4月30日起至2022年4月29日止；罚金于本判决生效后十日内缴纳。） 二、被告人施传营犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金人民币三千元； （缓刑考验期限，从本判决确定之日起计算；罚金于本判决生效后十日内缴纳。） 三、被告人施传标犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑七个月，缓刑一年，并处罚金人民币二千元； （缓刑考验期限，从本判决确定之日起计算；罚金于本判决生效后十日内缴纳。） 四、责令被告人施强、施传营、施传标共同退出违法所得人民币1042元，被告人施强、施传营共同退出违法所得人民币291元，被告人施强单独退出违法所得人民币15552元，均予以没收，上缴国库； 五、扣押在平潭县公安局的作案工具白色车牌号为闽Ｋ×××××白色福田牌面包车、闽Ａ×××××货车、闽Ｋ×××××白色面包车各1辆，予以没收。扣押在平潭县公安局的作案工具ＯＰＰＯ手机、黑色ＰＯＳ机各1部，涉案赃物成品油1.07吨，由暂扣单位予以没收； 六、禁止被告人施传营、施传标在缓刑考验期限内从事成品油经营活动。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省福州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  卓维佳 人民陪审员  陈明明 人民陪审员  郭海燕 二〇二〇年七月十六日 书 记 员  施丽雯 附：本案适用的相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》 第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”： （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的； （二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的； （三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的； （四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的； （五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。 司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。 第四条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益的数额，应当以实施掩饰、隐瞒行为时为准。收购或者代为销售财物的价格高于其实际价值的，以收购或者代为销售的价格计算。 多次实施掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，未经行政处罚，依法应当追诉的，犯罪所得、犯罪所得收益的数额应当累计计算。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。