湖北省浠水县人民法院民 事 判 决 书（2020）鄂1125民初42号原告：李志，男，1996年7月10日出生，汉族，个体工商户，住浠水县，委托诉讼代理人：陆洵，湖北民本律师事务所律师，代理权限为代为承认、变更、放弃诉讼请求，代为和解、调解，签收法律文书等，执业证号：14201201610425228。被告：章莉，女，1963年8月10日出生，汉族，住武汉市青山区，原告李志与被告章莉民间借贷纠纷一案，本院于2020年1月2日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。后因本案案情复杂，本院裁定转为普通程序，并公开开庭进行了审理。原告李志及其委托诉讼代理人陆洵到庭参加诉讼。被告章莉经传票传唤，无正当理由，拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告李志向本院提出诉讼请求：1、判令被告偿还借款本金150000元；2、判令被告以借款本金150000元为基数，自2018年6月16日起，按月息2%的标准向原告承担逾期还款利息，直至借款本息全部结清；3、被告承担本案诉讼费。事实和理由：被告为个体工商户经营者，因经营需要分别于2016年9月1日、2017年1月7日、2017年8月5日、2017年8月28日累计向原告借款290000元。前述款项出借前，原、被告双方均签署了《借款协议》，被告在全额收到借款后亦向原告出具了《借据》和《收条》。根据双方借款协议的约定，本案各项借款的利息均为月息2.5%，被告应当按照借款协议的还款时间按时清偿借款本息，但是被告却屡次拖延还款，甚至无法在部分借款的借款届满后结清本息。基于此，为及时化解债务风险，经原告要求，原、被告双方均同意本案项下的借款全部于2018年5月15日加速到期，并因此对全部借款关系项下被告差欠的借款本息进行对账。经对账确认，截至2018年5月15日，被告尚欠原告的借款本息共计150000元，被告当天向原告出具了《欠条》和《确认书》，承诺在2018年6月15日前清偿全部150000元的借款本息。但承诺期限届满后，被告并未偿还任何款项。被告章莉未作答辩。原告围绕诉讼请求依法提交了如下证据：一、（1）2016年9月1日借款协议、借据、收条、还款计划书；（2）2017年1月7日借款协议、借据、收条、还款计划书；（3）2017年8月5日借款协议、借据、收条；（4）2017年8月28日借款协议、借据、收条；（5）招商银行户口历史交易明细表，旨在证明：1、被告分别于2016年9月1日、2017年1月7日、2017年8月5日和2017年8月28日累计向原告借款290000元；2、双方之间的全部借款所约定的借款利息均为月息2.5%。二、（1）原、被告的微信谈话记录；（2）照片2张；（3）《欠条》、《确认书》；（4）证人应龙到庭作证的证言以及2018年5月15日原告与应龙的微信谈话记录，旨在证明：1、2018年5月15日，原告让应龙去和章莉接洽，章莉写了借条和确认书，截至2018年5月15日，被告仍欠原告借款本息共计150000元；2、被告应于2018年6月15日前结清欠付原告的全部150000元借款本息。另，为查明被告的还款情况，本院要求原告提供了被告向原告还款的转账记录。被告章莉未向本院提交证据。本院经审查认为，原告提交的证据形式、来源合法，与本案有关联，具有较大证明力，作为定案依据。对于本院要求原告提交的被告还款的转账记录，形式、来源合法，与本案有关联，具有较大证明力，亦作为定案依据。根据原告陈述以及本院审查确认的证据，本院认定如下事实：被告为个体工商户经营者，因经营需要向原告借款。2016年8月25日，原告通过其招商银行户口（以下借款均是通过本户口转账，下同）向被告转账15000元。2016年9月1日，原、被告签订《借款协议》一份，原告李志为甲方（出借方），被告章莉为乙方（借款人），约定：借款金额为80000元，借款月利率2.5%，借款时间自2016年9月1日起至2018年2月21日止，还款方式为等额本息。如借款方不按期偿还借款，出借方有权限期追回借款，并按合同规定5%计算加收逾期利息。借据、收据、还款计划书为合同的附件等。被告于同日向原告出具了《借据》、《收据》及《还款计划书》，《还款计划书》中载明：还款期数为18期，自2016年9月至2018年2月每月21日还款6444.45元。2016年9月9日，原告向被告转账65000元。后为扩大经营需要，被告再次向原告借款。原告于2016年11月30日、2016年12月31日分别向被告转账30000元、50000元。2017年1月7日，双方签订《借款协议》一份，约定：借款金额为80000元，借款月利率为2.5%，借款时间自2017年元月7日起至2018年6月7日止，还款方式为等额本息。借据、收据、还款计划书为合同的附件等。被告于同日向原告出具了《借据》、《收据》及《还款计划书》，《还款计划书》中载明：还款期数为18期，自2017年1月至2018年6月每月7日还款6444.45元。2017年8月5日，被告又以生意周转为由向原告借款，双方签订了《借款协议》一份，约定：借款金额为50000元，借款月利率为2.5%，借款时间自2017年8月5日起至2018年8月5日止，还款方式为先息后本。如借款方不按期偿还借款，出借方有权限期追回借款，并按合同规定10%计算加收逾期利息。借据、收据为本合同的附件。被告向原告出具了《借据》、《收据》，原告于同日向被告转账50000元。2017年8月28日，被告又再次以资金周转为由向原告借款，双方签订了《借款协议》一份，约定：借款金额为80000元，借款月利率为2.5%，借款时间自2017年8月28日起至2019年元月28日止，还款方式为先息后本。如借款方不按期偿还借款，出借方有权限期追回借款，并按合同规定10%计算加收逾期利息。借据、收据为本合同的附件。被告向原告出具了《借据》、《收据》，原告于同日向被告转账80000元。上述借款发生后，原告每月通过微信向被告讨款，被告通过支付宝（下同）向原告还款。对于2017年8月5日的借款50000元及2017年8月28日的借款80000元，虽然约定的还款方式是先息后本，但实际采取的是与2016年9月1日及2017年1月7日借款相同的还款方式。2017年8月28日的借款发生后，双方对上述四笔借款每月还款的日期依次确定为：21日、7日、14日、28日。从原、被告间的微信谈话内容可以看出，在原告的催促下，被告对四笔借款基本上按约定的还款数额、在约定的日期前后对2018年1月7日止的当期借款本息进行了支付。具体还款情况如下：（1）对2016年9月1日借款8万元的还款情况：2016年9月18日6450元、10月21日6450元、11月21日6450元、12月25日6450元、2017年1月21日6448元、2月21日6448元、3月21日6448元、4月25日6450元、5月22日5700元、5月23日750元、6月21日6450元、7月21日6450元、8月21日6450元、9月21日3300元、9月22日3150元、10月23日6450元、11月22日6450元、12月25日5100元，共计101844元。（2）对2017年1月7日借款8万元的还款情况：2016年12月31日6450元，2017年2月7日6448元、3月7日6448元、4月7日6448元、5月8日6450元、6月7日6450元、7月7日6450元、8月7日6450元、9月7日6450元、10月9日2600元、10月10日3850元、11月7日3000元、11月8日3500元、12月9日5200元、12月10日1500元、1月8日8950元，共计86644元。（3）对2017年8月5日借款5万元的还款情况：2017年9月14日5418元、10月15日5418元、11月14日5418元、12月19日2500元、12月20日3300元，共计22054元。（4）对2017年8月28日借款8万元的还款情况：2017年8月28日6450元、9月28日6450元、10月29日2000元、11月1日4950元、12月2日6750元、2018年1月1日5300元，共计31900元。2018年1月23日，被告向原告转款8000元。同年2月7日，被告通过微信向原告发送了一份“计算表”（无名称，为叙述方便，根据其表示的意思命名，下同），“计算表”显示：被告应代案外人李某向原告支付4028元，已付1900元，下欠2128元；元月14日欠付5418元、元月21日、28日各欠付6448元，已付8000元，共欠付12442元，加上2月7日的6448元，共18890元未付。2018年2月12日，被告向原告转款10000元，后被告通过微信向原告发送了一份“计算表”，“计算表”显示：在2018年2月7日计算的欠款基础上减去所付的10000元，下欠8890元未付。2018年3月3日，被告向原告转款10000元。2018年3月8日，被告通过微信向原告发送信息称自2018年元月14日-3月7日止还下欠27680元，并向原告发送一份“计算表”，“计算表”显示：2月14日欠付5418元、2月21日欠付6448元、2月21日欠付4028元（应代案外人李某偿还的欠款）、2月28日欠付6448元，加上此前欠付的8890元，共31242元未付，减去2018年3月3日被告向原告转款10000元，加上2018年3月7日应付的6448元，下欠27680元未付。2018年3月17日，被告通过微信向原告发送信息称下欠33098元，表示愿意按40000元给付，28日开始每笔都一一搞清楚，随后向原告发送一份“计算表”，“计算表”显示：在欠付的27680元基础上加上3月14日的5418元，共33098元未付。后被告向原告分别于2018年3月23日转款4000元、24日转款2000元、3月29日转款6600元、4月7日转款6450元、4月15日转款3500元。此后，被告未再向原告还款。2018年5月15日，原、被告同意上述借款加速到期，原告委托应龙到被告处，由被告出具了《欠条》和《确认书》各一份，《欠条》的内容为：章莉欠款共计壹拾伍万元整，一个月之内偿还（2018年5月15日-6月15日）。《确认书》的内容为：今我章莉因未能按期还款，本人愿将名下二个店铺武商众园卓怡专柜、红钢城青扬9号海伦鞋店店内库存包括货物进行变卖处理。此后，被告未还款。2020年1月2日，原告向本院提起诉讼，并提出上列诉讼请求。本院认为，被告向原告借款，原告出借了款项，双方之间成立民间借贷关系。合法的借贷关系受法律保护。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。本案中，原、被告虽约定的是等额本息的还款方式，但实际采取的是先按照约定的利率标准计算整个借期内的利息，再将本金和利息之和除以期数，而得出每期应还款数额，并不是真正意义上的等额本息的还款方式，变相提高了利息。即使如原告所说，原告的本意是先息后本，但在被告已偿还部分本金的情况下，仍然以全部借款计算利息，亦变相提高了利息。等额本息还款法数学公式如下：X=A*[i*（1+i）∧n]/[（1+i）∧n-1]（注：X：每月还款金额，A：借款本金，i：借款月利率，n：还款期数）。据此，借款8万元，分18期，每期还款6448元，年利率超过42%；借款5万元，分12期，每期还款5418元，年利率超过41%，均超出国家规定的最高年利率36%。超出年利率36%的部分，依法不予保护。被告于2018年5月15日出具的《欠条》，包含下欠的借款及结算至2018年6月15日止的利息，并不能真实的反映原被告间的欠款情况，不能作为判断被告下欠原告借款的依据。对于被告实际已还原告的款项，本院按年利率36%计算利息，并按照等额本息的还款方式，确定被告下欠原告借款的本金和利息。经计算，对于2016年9月1日的借款8万元，至2018年1月7日止，被告实际下欠原告本息2856元（取整数）。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十条规定：“债务人的给付不足以清偿其对同一债权人所负的数笔相同种类的全部债务，应当优先抵充已到期的债务；几项债务均到期的，优先抵充对债权人缺乏担保或者担保数额最少的债务；担保数额相同的，优先抵充债务负担较重的债务；负担相同的，按照债务到期的先后顺序抵充；到期时间相同的，按比例抵充。但是，债权人与债务人对清偿的债务或者清偿抵充顺序有约定的除外”。参照此规定，对被告于2018年1月23日至2018年4月15日间共还款的50500元，在先扣除被告应代案外人李某偿还原告的8056元（4028元+4028元）后，余款42494元为向原告的还款，本院按照双方的约定确定还款的先后顺序及金额为：1月14日5418元、2018年1月21日2856元（此时2016年9月1日借款8万元已清偿）、1月28日6450元、2月7日6450元、2月14日5418元、2月28日6450元、3月7日6450元、3月14日3002元。由此，按照年利率36%、以等额本息的还款方式计算（具体见附表），（1）2017年1月7日借款8万元，借期内利息为24700元（取整数，下同），已还款99544元（86644元+6450元+6450元），其中还本金75840元、利息23704元，尚欠本金4160元、利息996元；（2）2017年8月5日借款5万元，借期内利息10277元，已还款35892元（22054元+5418+5418+3002元），其中还本金27726元、利息8166元，尚欠本金22274元、利息2111元；（3）2017年8月28日借款8万元，借期内利息24700元，已还款44800元（31900元+6450元+6450元），其中还本金30263元、利息14537元，尚欠本金49737元、利息10163元。因此，被告下欠原告的借款为86171元（4160元+22274元+49737元）。至于下欠的借期内的利息，因未实际支付，且利率高于国家规定的最高利率，本院对按年利率24%计息的部分予以支持，超出的部分不予支持。原被告间未约定逾期付款利息，原告请求按年利率24%计息，符合法律规定，本院予以支持。综上所述，原被告间成立民间借贷关系，合法的借贷关系受法律保护，超出国家规定利率标准的利息，不予保护。原告起诉依据的欠条不能反映被告实际下欠原告的借款的情况，原告请求按照欠条的数额清偿借款，本院不予支持；本院按照计算所得的被告实际所欠的借款数额，确定被告应当返还的借款数额，并自每笔借款最后付款之日的次日起按年利率24%支付相应的利息，超出的部分不予支持。依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条、第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下：一、被告章莉于本判决生效之日起30日内返还原告李志借款86171元及利息（按年利率24%，其中下欠借款4016元自2018年3月8日起计息，下欠借款22274元自2018年3月15日起计息，下欠借款49737元自2018年3月1日起计息，均计算至借款清偿之日止）；二、驳回原告李志的其余诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费3300元，由李志负担1346元，被告章莉负担1954元。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于湖北省黄冈市中级人民法院。审 判 长  郭梦宇人民陪审员  高 亮人民陪审员  鲁学明二〇二〇年七月二十七日书 记 员  夏 辉