湖南省双牌县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）湘1123刑初1号 公诉机关：湖南省双牌县人民检察院。 被告人:夏某，女，因涉嫌犯非法经营罪，于2019年4月23日被双牌县公安局刑事拘留；2019年5月29日经双牌县人民检察院批准，被双牌县公安局执行逮捕。本院于2020年1月22日决定对其取保候审。 辩护人：奉元敏，湖南顺胜律师事务所律师。 被告人：唐某，男，因涉嫌犯非法经营罪，于2019年4月23日被双牌县公安局刑事拘留；2019年5月29日经双牌县人民检察院批准，被双牌县公安局执行逮捕。本院于2020年1月21日决定对其取保候审。 被告人：蒋某，女，因涉嫌犯非法经营罪，于2019年4月23日被双牌县公安局刑事拘留；2019年5月29日经双牌县人民检察院批准，被双牌县公安局执行逮捕。2019年6月2日被双牌县公安局取保候审；本院于2020年1月6日决定对其取保候审。 辩护人：汪顺生，湖南顺胜律师事务所律师。 双牌县人民检察院以双检公诉刑诉〔2019〕153号起诉书指控被告人夏某、唐某、蒋某犯非法经营罪，于2019年12月27日向本院提起公诉。本院于2020年1月3日立案受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，于2020年1月20日、6月24日公开开庭审理了本案。双牌县人民检察院指派副检察长蒋群出庭支持公诉,被告人夏某及其辩护人奉元敏、被告人唐某、被告人蒋某及其辩护人汪顺生到庭参加了诉讼。期间，经本院申请，湖南省永州市中级人民法院批准本案延长审理期限。现已审理终结。 双牌县人民检察院指控： 一、2013年起，被告人夏某、唐某二人开始合伙从事帮不特定对象代还信用卡、向不特定对象发放贷款等业务。代还信用卡业务每一万元收取200至250元不等手续费，开展的方式为：夏某、唐某与需要代还信用卡的对象见面后，拿到对象的信用卡及密码，由夏某出资代还信用卡，然后夏某、唐某把该信用卡在POS机上刷卡套现，对象付给夏某、唐某相应手续费用后，夏某、唐某归还信用卡。2018年5月，夏某、唐某、张某（另案处理）成立了“双牌县同城职业中介服务部”，张某为法人代表，三人实际开展的业务为帮不特定对象代还信用卡、向不特定对象发放贷款，直到案发。 二、2016年6月起，被告人夏某、蒋某二人合伙以同样的方式从事帮不特定对象代还信用卡业务。直到案发。 经鉴定，2013年至2019年4月，夏某涉及使用POS机为信用卡使用者刷卡套现金额21360040元；2013年至2019年4月，使用POS机为信用卡使用者刷卡套现收入809364元。其中：夏某与唐某涉及使用POS机为信用卡使用者刷卡套现金额为18906440元；夏某与蒋某涉及使用POS机为信用卡使用者刷卡套现金额为2453600元。 公诉机关认为，被告人夏某、唐某、蒋某违反国家规定，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十五条，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以非法经营罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人夏某起主要作用，系主犯。被告人唐某、蒋某起次要作用，系从犯。提请依法判处。 被告人夏某对起诉书指控的罪名无异议，但认为：1.她不是主犯。刷卡、办POS机等事宜是由唐某、蒋某等人负责的。2.起诉书指控的犯罪金额和银行记录都与事实不符。3.对鉴定的计算方式有异议。 被告人唐某对起诉书指控的事实和罪名均无异议。 被告人蒋某对起诉书指控的事实和罪名均无异议。 辩护人奉元敏提出的辩护意见是：1、对指控罪名无异议。2、永州天元律师事务所出具的鉴定意见与客观事实不符，且存在数据多处重复计算等明显错误。3、本案情节轻微，没有造成银行损失，没有造成社会危害和不良影响。综上，本案事实不清证据不足，应依照有利于被告人和“疑罪从无”的原则，作出有利于被告人夏某的判决。 辩护人汪顺生提出的辩护意见是：1.起诉书认定的蒋某犯罪金额证据不足。司法会计鉴定报告未区分被告人合法经营收入与非法经营数额，其结论不能排除合理怀疑，不能作为犯罪金额的认定依据。2.蒋某的行为危害程度较轻，且系从犯，自愿认罪认罚，对其宣告缓刑不致再危害社会，应对其从轻判处并适用缓刑。 经审理查明： 一、2013年起，被告人夏某、唐某二人开始合伙从事帮不特定对象代还信用卡业务。采取先拿到对方信用卡及密码，再由夏某出资代还信用卡，随后，夏某、唐某通过POS机刷卡套现，并按每一万元收取200至250元不等的标准向对方收取手续费的交易方式。2018年5月，夏某、唐某、张某（另案处理）成立了“双牌县同城职业中介服务部”，主要业务为帮不特定对象代还信用卡、向不特定对象发放贷款。至案发，累计套现数额8703300元，获利392067元。 二、2016年6月起，被告人夏某、蒋某二人合伙以同样的交易方式从事帮不特定对象代还信用卡业务。累计套现数额为2453600元，获利61340元。 案发后，被告人夏某、唐某于2019年4月22日被公安机关抓获，蒋某于2019年4月25日被公安机关抓获。 2020年4月24日夏某向公安机关提供线索帮助民警抓获犯罪嫌疑人周中文。 另查明，夏某分给唐某五万元；夏某与蒋某合伙时违法所得按夏某60%、蒋某40%分成。 夏某向双牌县公安局退赃60万元，向本院退缴10万元。蒋某向双牌县公安局退赃6万元。唐某向我院退缴5万元。 上述事实,有经庭审举证、质证的下列证据予以证明: 1唐某的微信聊天记录截图，证明唐某与夏某为蒋某甲等相关需要代还信用卡人员归还信用卡后刷卡套现，收取手续费等情况。其中有利用自己购置的POS刷卡，也有到其他POS机上刷卡套现的记录。 2夏某与唐某的微信聊天记录，证明自2018年5月7日至2019年3月27日，他们在蒋某甲处的收入共计392067元。 3蒋某的微信聊天记录截图，证明蒋某替他人归还信用卡后刷卡套现，收取手续费等情况，与夏某之间共同开展非法经营活动。2017年8月至2019年4月，收取手续费61340元。 4夏某、蒋某等人的银行资料，证明夏某与蒋某之间为他人代还信用卡，由夏某出资，蒋某刷卡套现等相关情况。 5抓获经过，证明被告人夏某、唐某于2019年4月22日被公安机关抓获，蒋某于2019年4月25日被公安机关抓获。 6扣押的宣传卡片，证明被告人夏某、唐某印制散发卡片，宣传代人还银行信用卡的情况。 7勘验笔录，证实2019年4月19日，双牌县公安局对夏某、唐某、蒋某等人在双牌县大街小巷张贴的代还信用卡、小额信贷等业务小广告进行了现场勘验，在商业广场、紫金步行街、文广巷、兴隆街等地方大量张贴有“及时雨”、“同城信贷”等广告资料，上面的联系方式为夏某、唐某、蒋某等人。 8证人蒋某甲的证言，证实她因炒期货和炒股亏损，陆续向外借了830余万元高利贷。因要归还信用卡，2018年6月她通过微信和夏某商议代还信用卡的事，夏某告诉她还1万元收取500元手续费，还要质押银行卡。随后她陆续将18张信用卡放在唐某那里，并告诉了唐某密码。这些信用卡有些是借朋友的。她每个月把需要还款的银行、金额、日期告诉夏某，夏某就把金额转到她建行卡上，她将钱还信用卡，另支付手续费给夏某。过了信用卡还款账单期后，唐某再从她的信用卡把钱刷出来。2018年6月至2019年3月间，夏某一共向她转账154笔用于偿还信用卡，共计8703300元，她共支付手续费429826元手续费给夏某。2019年3月11日起，她有些信用卡不能透支了，夏某帮她还信用卡的钱就刷不出来了，导致目前她还欠夏某71.6915万元。 蒋某甲的相关银行卡流水佐证了蒋某甲的证言所证实的刷卡数额。 9证人艾某的证言，证实2016年下半年，她因资金出现了问题，通过朋友陶开勇找到了唐某，说好代还1万元手续费200元，银行卡要放在唐某那里，她当时建行信用卡要还2万元，她就把卡交给了唐某，唐某帮她还款后，她付了400元手续费。后来，她把6张信用卡共计185000元的额度全部套现出来，把卡交给唐某待还信用卡，手续费提高至每1万元收取250元，至今大概付了10万元手续费。 10证人罗某的证言，证实2016年3月份左右，他做生意需要资金，把信用卡压在夏某那里，并告诉夏某密码。2016年3月至2018年10月份，他最多时押了6张信用卡，一共付了2、3万元的手续费，还欠夏某3万元的手续费。第一次是和夏某联系的，其余几次都是把卡拿给唐某，将密码告诉唐某。 11证人蒋某乙的证言，证实2018年7月份左右，他在车上看到一张代还信用卡和小额贷款的卡片，就打了宣传卡上的电话，见面后，他把欠额的信用卡给了对方，隔了几天，他手机上收到信息提示信用卡已还清，不一会又会收到信息，提示信用金额被刷出。2018年7月起，他共计找对方代还了10个月的信用卡。帮他代还信用卡的人叫蒋某。 12证人胡某1的证言，证实从2016年5月份到2019年4月，他让唐某帮他还了20多次信用卡，每次额度不一样，收取的手续费也不一样。 13证人唐某甲的证言，证实：2017年3月份到2018年8月份，每个月都要蒋某帮他还信用卡，每次还了以后他给了蒋某1000至1200元不等的手续费。2018年8月份，蒋某帮他还了4万元信用卡之后，因他的信用卡被锁蒋某套现的时候只能刷出21000元了，蒋某就让他写了19000元的欠条。 14证人卿某的证言，证实民警在他家搜查到了有关于他和夏某的同城服务公司的账本和跟公司业务有关的小广告。 15证人何某的证言，证实2018年上半年，夏某告诉她现在专做帮人代还信用卡、资金过桥等业务，10000元收250至300元手续费，因为她和夏某比较熟悉，就和夏某商量每10000元收100元手续费，并把2张工商银行信用卡交给夏某，密码也告诉了夏某。至今，她的卡还放在夏某那里。 16证人王某的证言，证实2015年5月份，他拨打了“及时雨小额借贷”的宣传单上面的电话，问能不能代还信用卡，对方说每10000元收150元手续费，还要求交信用卡。后了解到帮他冲卡的人是夏某。从2015年5月份到2019年4月份，他总共有4张信用卡放在夏某那里，帮他代还信用卡的次数记不清了。 17证人胡某2的证言，证实2016年5月份，他从墙上的小广告看到了可以代还信用卡，就打了上面的电话，约在工商银行见面，来的人是唐某和夏某。对方要他写了一个5000元的借条，帮他卡上冲了5000元后，把他的卡压在对方那里，第二天对方就从他的卡上将5000元刷出来，然后对方联系他收取了200元手续费之后将卡退还给了他。2017年3月份左右，同样的方式，夏某帮他还了一次信用卡。 18证人张某证言，证实2015年，因为信用卡需要还款，他联系了唐某，唐某告诉他说代还信用卡的手续费标准是每万元300至500元，区别是账单日前刷和账单日后刷。应唐某要求，他将要还的信用卡交给唐某，由唐某代还。他找唐某代还信用卡的次数大概有20次左右，最后一次是2019年3月11日，唐某帮他代还了40000元，2019年3月25日，唐某从他的农业银行信用卡刷出了35000元。 19同案人张某的供述与辩解，证实2018年4月份，唐某找到他说合伙开一个中介服务公司，与卿某、夏某一起做放贷生意，他们商量后以他的名义注册了同城中介服务公司，他担任公司的法人代表。他占股20%，唐某和卿某合占股80%，唐某和卿某具体的比例是多少他不清楚。同城中介服务公司的经营项目是经营租房、买房、找工作等业务，私下放小额贷款，2分的利息。同城公司没有帮人代还信用卡的业务，但是他知道夏某和唐某在帮人刷信用卡，具体怎么操作的他不知道。 20被告人夏某的供述与辩解，证实2013年开始，她和唐某合伙给别人刷信用卡，每1万元收200元手续费。2018年4月份，她叫上张某、唐某成立了同城职业介绍服务公司，她出资6成，张某和唐某分别出资2成，收益也按此比例分成。经营范围是劳务介绍等，她负责公司全盘运作，唐某负责刷信用卡，张某负责投些钱。如果有人借款或者代还信用卡，首先把信用卡压在她们这，其次写一张借条，然后她们收取手续费。 2016年，她找到蒋某和她一起做代还信用卡和小额贷款的业务，约定蒋某介绍人到她这里刷信用卡和小额贷款，代还信用卡成功办理并收到手续费后她可以从手续费里扣掉刷卡费后的40%提成给蒋某，小额贷款成功办理并收回本金后的利息的10%提成给蒋某。之后她们还印了一些贷款小广告，上面留有蒋某的电话。她们合作的过程中，蒋某负责介绍和联系需要代还信用卡和小额贷款的人，还有在代还信用卡时进行刷卡，有时候贷款人没还的蒋某也会进行催收，有时蒋某也会和她一起对借款人进行考察。 2018年5月份开始，蒋某甲叫她帮还信用卡，蒋某甲将几张信用卡抵押在她这，并写了几张借条，借条数额她记不清了，她向蒋某甲收取每万元250元的手续费。2018年6月蒋某甲又找到她帮还信用卡，这次蒋某甲给了她19张信用卡，每月她要帮蒋某甲还110多万，大概每月收取蒋某甲手续费2万多元。她们之间的交易一直延续到2019年3月底。在2019年3月蒋某甲没有按期还款给她，她收取蒋某甲的手续费和违约金及少刷的费用共计7.1万元，现在蒋某甲还欠她72万元，72万元是本金加手续费，除去手续费蒋某甲还欠她40万元，另外32万元是她获利的钱。 她记得的有卿四姣、黄东明、曹军、邓向东、唐炳忠、盘建军、胡某1、蒋某甲等人向她借过款或者叫她帮还信用卡，这些人都是通过朋友介绍或者通过她发的小卡片找到她的。唐某在她这里大概分了六万元钱，张某在她这里分了两万。她的电话是189××××3110，唐某的电话是137××××0741。 21被告人唐某的供述与辩解,证实：2018年上半年他与卿某、夏某、张某合开了一家放贷的公司，商量后决定以张某的名义来注册，张某作为法人代表，其中夏某占股6成，他和张某分别占股2成。成立同城职业中介服务公司其实是个幌子，营业执照上写的是房屋出租、劳务介绍等业务，并没有从事营业执照上的经营业务，他们私下就是对外发放小额贷款和帮人代还信用卡等业务。夏某还在外面印刷了些小广告，内容都是提供小额贷款等。 及时雨的股东是他和夏某，同城的股东是他、夏某和张某。及时雨主要负责帮他人代还信用卡，同城主要负责给他人提供小额贷款。卿某负责出资、催债，客户过来借贷、还贷都是写卿某的名字；夏某负责统计贷款数额、客户应还数额、记账、调度其他三人催债等，客户的还款基本上都是转到夏某的建设银行卡上，微信也有；他和张某负责发放、张贴小额贷款宣传单，招揽生意和催款等工作。 他们给别人代还信用卡每刷10000元信用卡，从中收取200元手续费，如果代还的信用卡账单期跨月的话，每代还10000元就要收取400元手续费，其中包含60元的刷卡费。现金借款按月息2分利息计算，和借款人签好合同，如果是两夫妻就不需要担保人，如果是一个人，借款就需要提供担保人和被担保人的身份证复印件、电话号码、工作单位等信息，还要借款人提供通讯录里的3至4个联系人号码，并要求写好借条。 2019年2月份的时候，夏某在微信群里公布了一份账单，2018年5月13日至2月16日，卿某宗投入本金约193万元，产生利润51万余元。蒋某甲找夏某冲信用卡越冲越多，总共有18张信用卡，多的时候一个月差不多要他们冲80多万元信用卡。他从2017年开始这份工作，在及时雨这边没有规定具体的分红，有时候没有钱用了，夏某就会给他一些钱，到现在大概给了他3—4万元，在同城这边，2018年过年的时候夏某给了他2万元。同城职业中介服务公司成立后，他记得的有唐炳忠、谢永祥、蒋某甲等人办理过信用卡还款和小额贷款业务，借款人的借条、个人信息、账本都在卿某处保管。 22.被告人蒋某的供述与辩解，证实2016年夏某找到她说如果有朋友需要代还信用卡或者办理小额贷款的就介绍给夏某，代还信用卡成功办理后她能从中拿到利润的40%提成，小额贷款成功办理后且本金归还后她有利润的10%提成。在办代还信用卡时她负责联系人过来，信用卡和密码拿到后夏某负责收手续费和将钱还进信用卡，最后由她拿信用卡到POS机上刷出来，再将刷出来的钱转回给夏某。在办理小额贷款的时候，她负责联系人过来，夏某就让她一起对贷款者进行审核，审核之后由夏某负责将贷款转给贷款人，如果到期贷款人没有还钱，夏某就和她商量谁有空就谁去催收。她们还印刷了三种广告，一种是小卡片的形式，另外两种是贴墙的分别是蓝色和黄色。印刷的广告上只有她一个人的手机号码，因为夏某认为这样她才能安心，只要有人办理代还信用卡或者小额贷款她都会知道。 她们给别人代还信用卡每刷10000元，从中收取200元到250元不等的手续费，其中包含60元的刷卡费。办理小额贷款一般会按照贷款的额度收取2分、3分、5分不等的月息。她转账给夏某的银行卡是建设银行的储蓄卡，她只有一张建行的储蓄卡，卡号不记得了。她从事代还信用卡和小额贷款一共获利大概60000多元。她不知道同城职业介绍中介服务公司。她刷信用卡的POS机，2018年8月份之前都是在别人店里刷的，8月份后因为她自己开的贞实山庄也需要POS机，她就在一个熟人那里办了个POS机自己刷。 另有证明被告人夏某提供线索抓获犯罪嫌疑人周中文的证据材料如下: 1、关于夏某提供线索抓获犯罪嫌疑人的情况说明一份,证明2020年4月24日23时，何付娇报警称其摩托车被盗。民警接警后在县城内巡逻盘查。巡至日月星河湾附近时，路过的群众夏某向民警提供线索：有两名青年男性在日月星河湾小区河边拆卸一辆摩托车车牌，怀疑是偷摩托车的人。民警根据夏某提供的线索，在河边发现两名嫌疑人正在拆卸被盗摩托车的车棚及车牌。民警现场抓获犯罪嫌疑人周中文，另一名犯罪嫌疑人跳河逃跑。 2、双牌县公安局的立案决定书,证明双牌县公安局于2020年4月25日对何付娇摩托车被盗案立案侦查。 3、周中文的拘留证复印件,证明周中文已于2020年4月25日被刑事拘留。 4、被告人夏某的询问笔录，证明其于2020年4月24日向公安机关提供线索帮助民警抓获犯罪嫌疑人周中文的过程。 5、犯罪嫌疑人周中文的讯问笔录，证明其供述了盗窃摩托车的相关事实。 针对被告人及辩护人提出的辩解及辩护意见，根据本案的事实和证据，本院评判如下： 1、永州市天元会计事务所有限责任公司出具的司法会计鉴定意见书能否作为本案的定案证据。 经查，该鉴定意见书所依据的鉴定材料之一为公安机关从被告人夏某处搜查扣押的第7本、第10本、第11本账本。对于这些账本，被告人夏某在讯问笔录中已经明确表示不是她的，里面的字也不是她所写。侦查机关在侦查时没有采取相关的侦查措施来查证这些账本是否与本案有关联，公诉机关也没有提交相关的证据来证明这些账本与本案具有关联性，故对依照这些账本所作的司法会计鉴定意见，本院不予认定。 2、本案中，三被告人的非法经营及违法所得数额认定。 经查，2019年被告人夏某与唐某的微信聊天记录反映自2018年5月7日至2019年3月27日，夏某等人从蒋某甲处获利392067元。蒋某甲的笔录及相关银行流水反映累计向夏某支付手续费429826元，刷卡数额8703300元。按照有利于被告人的原则，本院确定夏某、唐某代蒋某甲刷卡数额为8703300元，获利392067元。被告人唐某供述其在与夏某合伙期间分到了五万元左右，与被告人夏某的供述能够相互印证，本院确定唐某的违法所得为五万元。被告人蒋某的微信聊天记录反映收取手续费61340元。根据笔录所述每1万元收取手续费200—250元，以及按照有利于被告人的原则，推算夏某、蒋某的刷卡金额为2453600元。综上，夏某、唐某刷卡数额为8703300元，获利392067元，其中夏某获利342067元、唐某获利50000元。夏某、蒋某刷卡数额为2453600元，获利61340元，其中夏某获利36804元（61340×60%）、蒋某获利24536元（61340×40%）。 本院认为,被告人夏某、唐某、蒋某违反国家规定,以虚构交易的方式,使用销售点终端机具刷卡养卡套现并从中牟利,非法从事资金支付结算业务,扰乱了国家正常的金融秩序,其中，被告人夏某非法经营数额为11156900元，唐某非法经营数额为8703300元，属情节特别严重,被告人蒋某非法经营数额为2453600元，属情节严重，三被告人的行为均已构成非法经营罪。公诉机关指控被告人夏某、唐某、蒋某犯非法经营罪的罪名成立,本院予以支持。在共同犯罪中，夏某起主要作用，系主犯；被告人唐某、蒋某在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法减轻、从轻处罚。被告人夏某协助公安机关抓获犯罪嫌疑人,系立功,予以减轻处罚。被告人夏某、唐某、蒋某到案后如实供述犯罪事实,自愿认罪认罚，可以从轻处罚。被告人的违法所得,应当依法予以追缴。根据被告人夏某、唐某、蒋某的犯罪情节和悔罪表现,对三被告人宣告缓刑没有再犯罪的危险,对其所居住的社区没有重大不良影响,本院决定对三被告人宣告缓刑。据此,对被告人夏某依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第三项，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第五十二条，第五十三条，第六十七条第三款，第六十八条，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第十二条第一、二款之规定,对被告人唐某、蒋某依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第三项，第二十七条，第六十七条第三款，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，第六十四条，第五十二条，第五十三条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第十二条第一、二款之规定判决如下: 夏某犯非法经营罪,判处有期徒刑三年,缓刑三年六个月,并处罚金三十八万元；一、被告人夏某犯非法经营罪,判处有期徒刑三年,缓刑三年六个月,并处罚金三十八万元； 二、(缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。罚金限在本判决生效后三个月内一次性缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。已缴纳十万元。) 唐某犯非法经营罪,判处有期徒刑二年六个月,缓刑三年,并处罚金五万元；三、被告人唐某犯非法经营罪,判处有期徒刑二年六个月,缓刑三年,并处罚金五万元； 四、(缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。) 蒋某犯非法经营罪,判处有期徒刑一年,缓刑一年,并处罚金三万六千元；五、被告人蒋某犯非法经营罪,判处有期徒刑一年,缓刑一年,并处罚金三万六千元； 六、(缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。） 七、对被告人夏某的违法所得378871元、唐某的违法所得50000元、蒋某的违法所得24536元予以追缴，上缴国库； 五、对于依法扣押的涉案财物，依法处置后，用于抵缴各被告人的违法所得及罚金。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  邓永生 人民陪审员  王跃军 人民陪审员  何龙华 二〇二〇年七月一日 法官助理刘乙嘉 书记员李凤翔 附本案适用法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二百二十五条违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产： （一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的； （二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的； （三）未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的； （四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第十二条违反国家规定，使用销售点终端机具（POS机）等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，情节严重的，应当依据刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。 实施前款行为，数额在一百万元以上的，或者造成金融机构资金二十万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失十万元以上的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节严重”；数额在五百万元以上的，或者造成金融机构资金一百万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失五十万元以上的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节特别严重”。 持卡人以非法占有为目的，采用上述方式恶意透支，应当追究刑事责任的，依照刑法第一百九十六条的规定，以信用卡诈骗罪定罪处罚。