贵州省瓮安县人民法院刑 事 判 决 书（2019）黔2725刑初255号公诉机关瓮安县人民检察院。被告人张德坤，男，1984年9月28日生于贵州省瓮安县，汉族，大专文化。户籍所在地贵州省瓮安县。捕前居住于瓮安县瓮水办事处金龙社区水电局宿舍10单元7楼。因工作失职、违反财经纪律、公款私存和挪用行为于2015年11月16日被瓮安县江界河人民政府降低岗位等级处分。因涉嫌犯挪用公款罪、贪污罪于2019年8月30日被瓮安县监察委员会留置调查，同年10月28日解除留置，同日被瓮安县公安局刑事拘留，同月31日被依法逮捕。现羁押于瓮安县看守所。指定辩护人陈文贵，贵州雄道律师事务所律师，执业证号15227201910113863。瓮安县人民检察院以瓮检职检刑诉（2019）26号起诉书指控被告人张德坤犯挪用公款罪、贪污罪，于2019年12月9日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭公开开庭进行了审理。瓮安县人民检察院指派检察员陈军、黄立望出庭支持公诉，被告人张德坤及指定辩护人陈文贵到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：一、2017年10月至2019年8月，张德坤多次挪用合医款偿还个人债务和日常消费，至今未归还，涉及金额共计498170元，具体事实分述如下。（一）利用职务之便，于2017年10月至2018年6月期间陆续将其在江界河镇合医窗口收取的2018年度合医款共计119880元用于偿还个人债务和消费，至今未归还。张德坤2016年底开始负责江界河镇新型农村合作医疗保险费收取、信息录入及新农合事务管理工作。2017年10月左右，江界河镇启动2018年度合医款收取工作，张德坤开始收取江界河镇群众合医款，群众参合缴费标准为每人120元，缴纳方式有三种，一种是各村村干部到张德坤处领取定额票据，村干部收取群众交纳的合医款后将款项打入镇财政所合医专户，然后将收取的群众名单和所开具的定额票据存根交给张德坤录入新农合系统；二是群众自行到江界河镇政务服务中心大厅合医窗口向张德坤缴纳合医款，张德坤开具定额票据给群众并将缴费群众信息录入新农合系统；三是部分有良种补贴的群众委托银行代扣合医费用，江界河镇樱桃村作为代扣试点推行。江界河镇2018年度合医款收取工作从2017年10月持续到2018年6月，期间群众向张德坤缴纳的合医款以现金为主，部分群众以微信或支付宝转账的方式交纳。收取合医款的过程中，张德坤边收边挪用，用于偿还个人所欠高利贷及个人日常消费。2018年3月左右，根据瓮安县精准扶贫工作领导小组相关会议精神，瓮安县实行2018年度医疗保障全覆盖，要求还未参加2018年度农村合作医疗的群众由乡镇督促其参加，无法收取或无力支付的群众由政府为其垫付合医款。江界河镇人民政府要求镇人社中心将未参加2018年度农村合作医疗的群众录入合医系统，作为已参合人员上报，以实现江界河镇群众参加新型农村合作医疗全覆盖。张德坤随即通知江界河镇各村（社区），由各村（社区）提供上报未参合群众名单，张德坤进行汇总并录入新农合系统。2018年6月，江界河镇2018年度的参合工作基本结束，并进行清理工作。2018年8月左右，张德坤通过将已经录入系统的人员名单和缴纳到县合医局的资金进行对比，发现江界河镇尚需向县合医局缴纳584160元，其中包含张德坤挪用的合医款在内，张德坤在向江界河镇领导汇报该项清理工作时隐瞒了其挪用合医款的情况。2018年10月10日，张德坤以个人的名义在江界河镇财政所基本户中借款584160元用于给未参合群众垫付合医款交到合医专户。因镇主要领导要求张德坤作详细汇报，于是分管镇人社中心工作的犹家洪就组织张德坤及镇人社中心工作人员开始清理票据，在清理的过程中，张德坤藏匿了部分票据未拿出来清理。通过此次清理，张德坤和各村总共补交了89920元合医款到江界河镇合医专户，加上江界河镇合医专户中尚有余额3000元，共计92920元，其余的491240元需要张德坤持相关资料到财政所核销。2018年10月底的一天，张德坤为凑足核销名单，以冲销其挪用的资金，从合医系统中导出部分已交费参合的群众名单，插入各村（社区）提供给他的未交费参合群众登记表中，伪造了各村《2018年一般户未缴纳合医情况登记表》到江界河镇财政所核销，但因未加盖村委会公章，财政所未给予核销。之后张德坤将《2018年一般户未缴纳合医情况登记表》拿给各村村委会盖章，但被各村村委会核实出名单中有部分群众已缴纳合医款，因凑不足491240元的未交费参合群众名单，张德坤不敢再次到财政所报账。直到2019年4月，在江界河镇主要领导、分管领导的多次催促下，张德坤迫不得已用各村核实备注过并加盖了公章的《2018年一般户未缴纳合医情况登记表》再次到财政所核账，由于相关资料不符合财政所的要求，财政所未给予核销。2019年6月，张德坤按财政所的要求再次制作了一份核销金额为404880元的《江界河镇2018年代缴合医清册》作为核账资料，并找江界河镇分管领导及主要领导签字后再一次到财政所核销，由于财政所出纳陈华珍已请产假，直到案发，该笔借款未核销。在张德坤伪造的491240元的《2018年一般户未缴纳合医情况登记表》附的人员名单中，有已缴合医款人员999人被作为未缴人员放在核销名单里面，涉及金额119880元，张德坤欲用此名单核销冲抵自己已挪用的公款。（二）利用职务之便，于2018年12月至2019年8月期间，张德坤陆续将其收取的合医款共计377370元用于偿还个人债务、KTV消费及日常生活支出，至今未归还。2018年12月14日，江界河镇启动2019年度合医款收取工作，张德坤继续在江界河镇合医窗口收取群众缴纳的合医款，同时，江界河镇人社中心工作员王某1也在参与合医窗口的群众合医款收取工作，收费标准为每人220元。2018年12月14日至27日期间，张德坤分3次在县合医局领取合医收费票据共500本，其中张德坤自己保管的票据为171本，使用140本，未使用31本。使用的140本合医票据中，张德坤本人使用111本，王某1使用29本。2018年12月14日至2019年6月期间，张德坤和王某1共开票收取了1903660元合医款，王某1在收取2019年度群众合医款期间未参与人员信息录入工作，每次收的合医款都交给了张德坤，直至案发，张德坤在王某1处收到款项共407720元，加上张德坤自己收取的款项1490500元，共计1898220元。2018年12月17日至2019年3月14日期间，张德坤在江界河农商行共存款25笔到江界河镇合医专户，合计金额1517550元，因王某1少交5440给张德坤，后补交该笔合医款，故实际未存入的合医款是380670元，2019年4月至6月，张德坤退还重复参保人员唐某等15人合医款共计3300元，未存入合医款扣除3300元后，剩余的377370元被其挪用于偿还高利贷、ＫＴＶ消费及日常生活支出。（三）利用职务之便,于2019年8月期间将群众退还的错补困难群众资助资金920元挪用于偿还个人债务，至今未归还。2019年8月下旬，江界河镇根据瓮医保发【2019】23号文件精神开展2019年困难群众参加城乡居民基本医疗保险资助工作，对符合条件的困难群众实行先缴后补的政策。在开展此项工作中江界河镇以一卡通的形式错补了81个人，这81个人不能享受这个政策，于是张德坤把错补人员名单在各村进行了公示，要求各村通知错补的群众在各村委会或张德坤处退还错补资金。2019年8月26日，渡江社区唐有财、李永杰、唐丹、周光福、熊永美5名群众到张德坤处退还了500元的错补资金；2019年8月29日，渡江社区群众廖菊二通过人社中心主任向某退还220元错补资金给张德坤，樱桃村群众何翠松、伍泽进通过村干部朱启菊微信退还错补资金200元给张德坤。截止2019年8月30日，张德坤总共收到唐有财等五名群众退还错补资金920元，并将此款用于偿还个人所欠高利贷，未按规定将此款存入镇财政专户中。二、2019年3月至2019年8月，张德坤两次贪污公款共计11310元，具体事实分述如下。（一）利用职务之便。于2019年8月套取政府补助给困难群众的参合资助资金10650元。2019年8月6日至8月28日期间，张德坤利用其负责发放2019年困难群众参合资助资金工作的便利，在打款过程中用其母亲喻某和妻子马溧的名字、银行账户替换困难群众的名字和银行账户，分五次套取困难群众参合资助资金共10650元，用于偿还个人所欠高利贷。（二）利用职务之便于2019年3月至2019年7月期间，用新生儿信息替换合医系统中已参合但死亡人员信息，将收取新生儿的合医款660元据为己有。根据县医保局要求，2019年3月后出生的新生儿可以不用交合医款，可用其父母任何一方的合医报销，但张德坤仍然以每人220元的标准，于2019年3月至2019年7月期间，分别在合医系统中以新生儿张诗妍信息替换死亡人员向洪辉信息、新生儿周俊宏信息替换死亡人员黄廷易信息、新生儿陈宇航信息替换死亡人员商体德信息，为张诗研等3名新生儿参合，共收取合医款660元，且未出具任何票据。公诉机关认为，被告人张德坤作为国家工作人员，利用职务之便，挪用公款，数额较大，贪污公款，情节较重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪、贪污罪追究其刑事责任。公诉机关建议以挪用公款罪判处被告人张德坤有期徒刑二年半；以贪污罪判处被告人张德坤有期徒刑一年，并处罚金，合并执行有期徒刑三年，并处罚金。特提起公诉，请依法判处。被告人张德坤对公诉机关指控的罪名和犯罪事实均无异议。辩护人提出：被告人具有自首情节；认罪态度好，签署了认罪认罚具结书，自愿认罪认罚。建议法庭对被告人从轻、减轻处罚。经审理查明，2013年5月，被告人张德坤通过黔南州2013年乡（镇）事业单位专项招聘进入瓮安县江界镇人力资源和社会保障服务中心工作。2016年12月19日，张德坤被江界河镇人民政府聘用至江界镇人力资源和社会保障服务中心从事管理工作，期限至2019年11月30日止，主要负责新型农村合作医疗费用（以下简称合医款）的收取、录入及新型农村合作医疗的一切事务管理。2017年10月至2019年8月期间，张德坤利用职务上的便利，挪用2018年度合医款119880元、2019年度合医款377370元、群众退还的错补困难群众资助资金920元归个人使用；套取江界河镇困难群众参合资助资金10650元、新生儿合医款660元。各起犯罪事实分述如下：一、挪用的事实（一）2017年10月至2018年6月期间，张德坤将收取的江界河镇2018年度的合医款119880元用于偿还个人债务和日常消费，至今未归还。上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的如下证据予以证实：1、书证（1）江界河镇党委会二届【2018】12次证实：由陈大兵签发的二届[2018]12次会议纪要决定：1、同意从财政列支111720元用于支付八类人员及脱贫户的合医费用；2、由财政垫资472440元，用于支付江界河镇剩余应交合医款，各村于2018年10月20日前将合医款追缴资金交镇财政所，用于补足垫资款。该次会议召开时间为2018年9月28日。（2）二届【2018】14次会议纪要证实：2018年10月19日，犹家洪在二届[2018]14次江界河镇党委会会议上提出，江界河镇2018年合医款收缴存在584160元的缺口，其中八类人员和脱贫户共计931人，金额111720元，剩余472440元已由财政垫资，现需要合医款收缴经办人员张德坤、各村（社区）及网格员进口追缴剩余472440元。会议决定对合医票据及收缴资金进行清查，追回已收缴合医费用，于2018年10月26日前追回张德坤4万余元的合医收缴资金缺口。（3）借条、转账支票存、结算业务申请书、单位现金存款业务凭证证实：2018年10月10日，张德坤作为借款人从江界河镇人民政府借款584160元，借据上有主管领导黄某1、分管领导犹家洪、财务负责人杨某1、会计张沥及借款人张德坤的签名，借款用途说明为垫付合医款。同日通过瓮安县农村商业银行转账支票转账584160元给张德坤，用途为转：借款。同日，张德坤将584160元汇入江界河镇财政所新型农村合作医疗专户。（4）单位现金存款业务凭证证实：2018年9月至11月1日期间，张德坤与各村共补交合医款89920元。（5）情况说明证实：江界河镇2018年合医专户利息共三笔，金额合计2035.34元，截止2018年10月10日，合医专户收到584160元，但当天汇584160元到合医局，合医专户余额5040.16元，扣除利息2035.35元后金额为3004.82元，其中2018年度合医收缴标准是120元每人，3000元（余额）是25个老百姓所交合医钱，4.82元是往期利息所产生的利息。（6）张德坤2018年核销合医款报账资料证实：经张德坤统计，2018年江界河镇代缴合医一般户2443人，建档立卡户657人，八类人员274人，代缴金额每人120元，总金额为404880元，制表人为张德坤，分管领导犹家洪的签名系张德坤找人代签。张德坤在附件中将已缴纳合医款的999人列为未缴纳合医款人员名单。（7）江界河镇2018年一般户及八类人员是否缴纳合医款核对情况统计表及走访记录证实：经各村走访，江界河镇渡江社区、铜锣村、山星村、樱桃村、龙塘村、沿江村、桂花村、茶园村2018年一般户及八类人员、贫困户、网格员上报未缴人员经过初核共3176人，其中核定1207人已缴合医款。（8）江界河镇2018年经核实交合医名单汇总表及人员名单、2018年收取999人合医款票据证实：经核实，张德坤经手收取2018年各村实际缴纳合医款人数为999人，每人120元标准，共收取119880元，其中存根联有名字的人数为184人，收款22080元，存根联无名字的815人，收款97800元。后张德坤用该999人的人员名单作为未缴纳合医款人员再次拿到江界河镇财政所核帐。2、证人证言（1）陈某1（江界河财政所出纳）证实：2018年（具体时间记不清楚），在借支款的四五天，张德坤告诉我因没有收到江界河镇贫困户和一般户的合医款，书记陈大兵说由政府执资，从政府的账户上转款到镇合医专户，再转到县合医局。我说要会议纪要、经领导签字完毕的借条才能转。2018年10月10日，张德坤将研究垫付合医资金的党委会议纪要和签字完善的借条拿到办公室找我借支款项，借条上财政所长杨某1、会计张沥、分管财务的领导黄某1、分管合医的领导犹家洪、借款人张德坤的签字，我就开了584160元的转账支票给张德坤。2019年五六月份，张德坤曾到财政所问我58万元的合医垫资款能否用合医清册来核销，我说一般户不能核销，建档立卡户要核销也要核实是否交缴合医款，且要到村里签字、附镇会议纪要才能核销，后张德坤离开，张德坤借支的584160元合医垫付款到现在还没有归还。（2）杨某1（江界河镇财政所所长）证实：2017年10月的一天，我发现人社中心已经把2018年度的合医票据领了，就向副镇长黄某1汇报，黄某1什么都没有说，我就没有管了。2018年7月左右，我收到县合医办发的合医收款进度表，发现江界河镇差58万余元合医款没有上交，江界河镇群众参合率达不到，我和各村核对交费情况后，发现有三四十万的资金出入，我就问张德坤原因，张德坤说部分五保、低保、贫困户、八类人员的钱还没有交，后我该情况向领导岑某、黄某1、陈大兵汇报，陈大兵说差的钱较多，短时收不了，先拿钱把合医办的钱垫付了再去收，后这笔钱共584160元是垫交了的。2018年10月10日584160元借条上的字是我签的，但是我没有参加江界河镇党委二届【2018】12次“《江界河镇关于2018年合医收缴相关事宜》”的会议和14次会议。我是后来才知道会议决定从财政列支11万元左右用于支付八类人员及贫困户的合医款，并由财政垫资47万余元用于支付江界河镇欠合医办的合医款，两笔资金合计58万余元，2018年10月左右，清理合医款的一个多星期，共清收9万余元存入镇财政合医专户，2018年11月左右，张德坤将剩下的49万余元通过2018年未缴纳合医情况登记表找我报账，因我发现张德坤提供的报账名单中有部分人员已经交钱，张德坤又拿来报账冲抵借款，且相关材料不齐全，我就没有给张德坤核帐，后张德坤没有再找我报账了。（3）兰某证实：我在参加2018年10月份召开的镇党委会时才知道江界河镇有58万合医款的缺口，2019年2月召开的镇党委会才知道张德坤以个人名义从财政所借款58万多元垫付合医款未归还，我没有参加过《江界河镇关于2018年合医收缴相关事宜的会议纪要》（二届【2018】12次）会议。针对借款581460元给镇人社中心垫付合医款一事开过两次会议，2018年10月19日的会议决定：一是对各村和网格员进行清查，追回其手中已收缴的合医款，二是要求张德坤在一周内上交其所欠的4万余元合医款，如不上交就对其进行立案调查。2019年2月21日的会上，镇纪委书记岑某提出对张德坤以个人名义从镇财政借款58万余元垫资的合医款进行追缴，会议决定：在2019年3月15日前完成核销工作。但是否完成核销我不清楚，我所参加的会议也没有再议这件事。（4）陈某2证实：2018年的一天，张德坤和犹家洪喊我出会议纪要给他们到财政所打款到合医局，当时因为涉及金额58万余元，没有上会，我就没有出。后书记陈大兵打电话叫我出，我才按照陈大兵的要求和张德坤提供的内容制作了《关于2018年合医收缴相关事宜的会议纪要》，是先给张德坤拿去打款，陈大兵后补签的字，没有上会。2018年10月19日和2019年2月21日的镇党委会上研究过镇财政垫资58万元合医款追缴议题，但是都没有提到过陈大兵叫我给张德坤他们出纪要的事。（5）谭某证实：2018年9月28日,我参加了《关于传达学习县委第十二届五次全会精神相关事宜的会议纪要》（二届【2018】12次）会议，当天会议没有研究2018年合医收缴相关事宜内容。我没有参加《江界河镇关于2018年合医收缴相关事宜的会议纪要》（二届【2018】12次）会议。2018年10月19日和2019年2月21日两次党委会上研究过江界河镇人民政府借款584160元给人社中心张德坤用于垫付合医款一事，2018年10月19日党委会决定：一是各村再次清理核实合医缴纳情况,二是要求张德坤在一个星期之内上交所欠4万余元合医款,如不交,则由镇纪委对其立案调查。2019年2月21日党委会决定：由分管领导犹家洪牵头,分管财政领导黄某1配合，人社中心和财政所具体实施,在3月中旬前完成对江界河镇合医款的追缴核销工作。之后的党委会上没有再议过这件事，我没有分管这件事，不清楚核销工作是否完成。（6）岑某（江界河镇纪委书记）证实：2018年9月28日，我参加了《关于传达学习县委第十二届五次全会精神相关事宜的会议纪要》（二届【2018】12次）会议，当天会议没有研究2018年合医收缴相关事宜内容，我没有参加《江界河镇关于2018年合医收缴相关事宜的会议纪要》（二届【2018】12次）会议，不清楚这件事情。2018年10月19日和2019年2月21日两次党委会上研究过江界河镇人民政府借款584160元给人社中心张德坤用于垫付合医款一事，2018年10月19日党委会决定：一是各村再次清理核实合医缴纳情况,二是要求张德坤在一个星期之内上交所欠4万余元合医款,如不交,则由镇纪委对其立案调查。因为张德坤将所欠的4万元上交了，所以没有对其进行立案，对剩余的政府垫资金额一直在核对当中，直到案发也没有拿出具体结果。2019年2月的一天，杨某1告诉我，张德坤以个人名义在政府借款58万元用来垫资合医款，一直没有拿名单核销帐，我才知道58万元合医缺口至今未核销。2019年2月21日，我在党委会上提出:因为张德坤是以个人名义到镇财政所借的款,时间已经很久了,建议由分管业务领导犹家洪牵头,分管财政领导黄某1协助,镇人社中心和镇财政所具体负责实施,在3月15日前完成核销工作，后会议议定同意了我提出的建议，但是一直未核销。2019年8月下旬，我找张德坤谈话后又打电话督促张德坤，张德坤说他没有钱，交不了，后张德坤承认挪用了部分合医款，要自首。2019年8月30日下午5点左右，我、犹家洪陪同张德坤到县纪委监委自首。（7）黄某1证实：2018年9月的一天，犹家洪给我说合医账户上差资金58万余元，县合医办要求在关闭合医系统之前必须把应上交的58万元资金上交。第二天，我向陈大兵汇报这件事情，当时犹家洪也在陈大兵的办公室，陈大兵说先从财政的基本户上划拨58万余元办公经费到合医专户，把欠合医办的钱交了。后我去找杨某1，杨某1同意后我就在584160元的借据上主管领导栏签字了。《江界河镇关于2018年合医收缴相关事宜的会议纪要》我没有参加，2019年9月28日当天确实开了会，但没有研究这个内容，划拨584160元是陈大兵安排的。（8）犹家洪（江界河镇副镇长）证实：我分管人社中心工作期间，张德坤负责合医局相关工作，具体负责新型农村合作医疗费用的收取、录入及新农合的一切事务。2017年10月份左右，江界河镇启动2018年农村合作医疗费用收缴工作，经向陈大兵请示后安排张德坤到县合医局领了1200本左右票据（100元和20元的定额票据），票据是张德坤在管理，2018年度合医款收取部分是张德坤在收取，各包村干部、村干部、网格员也在张德坤处领票收取了大部分参合资金，部分群众委托银行代扣。2018年9月30日，我通知江界河镇各村干部及张德坤清理合医票据，发现张德坤差4万元为存入合医专户，各村开出的票和存入银行的金额也有一定出入，共有9万余元，剩余49万余元我问张德坤原因，张德坤说是有部分人员已经录入系统，但尚未收到合医款，张德坤还制作了一张表，表格上体现未缴纳合医资金缺口58万元，我将这一情况向陈大兵汇报后，陈大兵要求抓紧时间催促村里补上，张德坤欠的钱限时补交，后各村和张德坤共补交了所欠的合医款9万余元。我没有参加过《江界河镇关于2018年合医收缴相关事宜的会议纪要》（二届【2018】12次）会议，这份纪要是我发现江界河镇有584160元资金缺口向黄某1、陈大兵汇报后，陈大兵当时要求张德坤把差的钱补上，要求我组织各村清收未交钱的农户合医款。后陈大兵叫我找杨哲去把财政所的钱划到合医专户上。杨某1不同意划账，要求以张德坤私人名义借，后陈大兵说张德坤借也可以，我们后面该追缴的追缴。我就喊张德坤到财政所打借条，出纳陈华珍说如此大笔资金必须要有会议纪要，我打电话经陈大兵同意后，就找办公室陈某2补的。2018年10月的一次党委会上，陈大兵在会上通报了江界河镇合医差钱借款的情况，大家也同意把钱先借来交上，并同意把会议纪要的时间补在2018年9月28日。后江界河镇财政所把584160元上交到了合医专户。2018年9月至10月期间，清收各村及张德坤欠缴的合医款9万余元，扣除计生代缴的12万余元，剩余40万元余元系八类人员、一般户及网格员提供未缴纳合医费用的人员。我要求张德坤提供各村八类人员、一般户、网格员提供未缴费名单拿去各村核实盖章后到财政所核销剩余的40余万元。张德坤制作人员名单返回村里加盖公章后到财政所核账，财政所要求张德坤制作核账封面且主要领导、分管领导和张德坤必须在封面上签字，张德坤又制作了2018年合医清册的封面。2019年三四月份，张德坤再次到财政所核账当时陈大兵已经调离，张德坤给我说过他把核账的资料交到了财政所，但是否核账我不清楚。《江界河镇2018年代缴合医清册》封面上的“犹家洪”名字是我喊张德坤找人代签的，我没有看过张德坤拿到财政所核销的人员名单。3、张德坤的供述与辩解：2017年10月左右,江界河镇启动收取2018年度群众参合费用工作,由我到县合医局领取定额发票并保管。我领到票后，犹家洪组织各村村干部到镇里召开2018年度农村合作医疗启动会议,犹家洪按县文件要求通知了各村2018年度群众参合缴费标准为每人120元,缴纳方式有两种,一是各村委会人员到我处领取面值为100元和20元的定额发票,村干部收取后将费用打入镇财政合医专户里,将收取的群众名单和财政所开具的收款依据交给我录入新农合系统;二是群众自行到政务服务中心大厅合医窗口向我缴纳,我开具发票给群众并将缴费群众录入新农合统，并下发了实施方案,规定在2017年12月15日前必须将参合群众名单交给我便于我录入系统。会后一两天,各村向我领取发票开展参合收费工作，也有群众到镇政务服务中心合医窗口向我缴纳参合费用。我第一天收取群众参合费用900至1100元左右,当天我就这些钱用来偿还高利贷了。2018年度合医款收取工作持续到2018年6月,我一边收取群众的参合费用一边将收取的费用用来偿还我欠的高利贷和个人生活支出,挪用的次数我记不清楚,总金额20万余元,具体金额以核查组核准的金额为准,我挪用了收取的群众参合费用,但是都将他们的名字录入新农合系统了的,群众能正常享受新农合政策。2018年3月左右,根据瓮安县精准扶贫工作领导小组相关会议精神,瓮安县实行2018年医疗保障全覆盖,要求还未参加2018年度农村合作医疗的群众由乡镇督促其参加,无法收取或无力支付的群众由政府垫支合医款。江界河镇给人社中心合医办下达任务,以QQ工作群的形式要求镇合医办将2018年未参加农村合作医疗的精准扶贫建档立卡户和一般户统计完毕并给这些未参合群众交纳2018年农村合作医疗费用。我向江界河镇各村(社区)进行了通知,各村(社区)向我上报了名单,收到未参合群众名单后进行了汇总并及时录入了新农合系统。但我汇总完毕后,有网格员陆续向我进行补报未参合群众名单,我将补报的名单补录进新农合系统,同时各村干部和网格员也根据报上来的未参合群众名单向未参合群众收取合医款后交给我,我开据了相应票据，我收到的这部分合医款被我全部用来还高利贷和个人生活支出,具体金额以核查组核查的为准。2018年6月底7月初,根据瓮安县精准扶贫工作领导小组安排,要求再次对全县精准扶贫“八类人员”及“一般户”参合情况进行排查清理,看群众参合是否全覆盖。我再次以ＱＱ工作群向各村及网格员下发了排查清理的通知,因未参合精准扶贫“八类人员”名单是由县扶贫局、县合医局从扶贫系统里面导出来的,不会有错。各村及网格员只负责排查清理“一般户”,经排查清理后，我将未参合人员录入了新农合系统。至此，2018年度的参合工作已经基本结束，需对新农合系统录入人员所应缴纳的金额与江界河镇实际收到的群众参合金额的进行清理，清理出政府为未参合群众垫支的金额。因我陆续挪用了群众缴纳的部分合医款,2018年8月左右,我通过已经录入系统的人员名单所应缴纳的合医款与江界河镇所缴纳到县合医局的资金进行比对,江界河镇还需向县合医局缴纳58万余元。当月领导叫我汇报清理工作时,我就向分管领导犹家洪、镇长任锐、党委书记陈大兵隐瞒了我挪用公款的事情,向他们三人汇报江界河镇实际缴纳费用还差58万余元。2018年10月左右，陈大兵要求我做一份详细的情况汇报给他,我就开始清理票据,并向犹家洪汇报说各村可能存在开出去的票和收到的钱有出入的情况,犹家洪第二天就组织人社中心的工作人员以及各村村干部花了一天时间清理,因我挪用了部分资金偿还高利贷，我就将部分开给群众的票据没有拿出来,这次清理出我自己开出去的票和我上交财政所的钱相差4万余元,各村开出去的票和上交的钱相差5万余元。后县合医局向江界河镇催缴应缴纳的合医款。我根据清理的金额又去借高利贷来上交了4万余元到镇合医账户,各村也根据清理结果上交了5万余元到镇合医账户,于是江界河镇应该上交到合医局的金额就只差49万元左右了。清理工作完之后的一天（以我在镇财政所借支58万余元的时间为准）,陈大兵给我和犹家洪说,当天必须把江界河镇所欠的合医款交到县合医局,我和犹家洪给陈大兵汇报说名单还在核实,陈大兵当时就打电话给出纳陈华珍,要求陈华珍从财政调拨58万余元交合医款,之后再拿名单销账。当天下午,我先到镇党政办补了关于2018年合医收缴相关事宜的党委会会议纪要（由于会议纪要是补的,补的时间和会议纪要的时间不一致）,再到镇财政所以我的名义打了一张58万余元借条,陈华珍就开了一张58万余元的支票和相关手续材料给我,我就到上农商行办理转款事宜,将江界河镇所欠的合医款58万余元打到县合医局的专户中，我将2018年度合医票据拿到县合医局进行核销。后根据我在党政办补的会议纪要,这58万余元之中有900多人是“八类人员”和精准扶贫建档立卡户,涉及资金11万余元,由镇财政列支;剩下就是一般户涉及金额47万余元,由各村收缴完成后补齐。由于之前清理各村和我补交了9万多元到镇合医专户,所以我还需要49万余元对应的群众名单拿到镇财政所进行销账,其中11万余元是镇财政列支,剩余38万余元就是未参合一般户群众由政府垫支的金额和我挪用的金额,我就根据各村3月和6月上报的未参合的两次名单、网格人员上报补录未参合的名单和一部分我在4月至6月期间根据核对扶贫系统补录入合医系统未参合的名单制作了对应的群众名单,总金额就是需要到镇财政所销账的金额,并电话通知各村到我处领取没有缴纳2018年合医款的群众名单签字盖章返给我,但是各村返给我的名单是通过他们核对过后签字盖章的名单,其中备注了群众已缴费7万余元,与我拿给他们的名单不符合,加上网格员报给我由我收钱和我自己收钱的部分我自己都没有核对,我就不敢拿名单到财政所销账。在2018年10月左右各村返名单给我后,陈大兵、犹家洪、杨某1、黄某1、岑某、向某、周厚胜等人多次问我为何还不销账,我以各村与我就部分群众是否参合还在核对为由就没有到财政所销账。2019年7月,犹家洪催得急,我就将上述还差7万余元的名单交到陈华珍办公桌的箱子里,当时陈华珍在请产假,我在财政所借支58万余元是陈华珍经办的,所以直到我到纪委自首都还没有销账。2017年10月至2018年6月,我将我收取的部分合医款20万元左右主要用来偿还我欠的高利贷和个人生活支出,我的工资卡(农商行)、建行卡、微信、支付宝支出的,都是有记录的。我2018年10月左右制作49万元群众参合未缴纳合医款人员名单的目的是利用假的参合未缴纳合医款名单让各村签字盖章确认,我到镇财政所核销这49万余多元,49万余元中包含我挪用的部分,我企图用政府给群众垫支合医款的机会把我挪用的款项也包含在政府垫支款项中,从而掩盖我挪用公款的事实。直到2019年8月30日我都没有到镇财政所销账的原因，一是村里对我返给他们的假名单进行了核对,把实际缴纳合医款清理了部分出来,总金额不足49万多元了,我不敢拿到财政所核销帐;二是经各村核对后,还差7万多元,我给陈大兵书、犹家洪汇报说只差两三万元,陈大兵、犹家洪说名单是我核对的,差的钱叫我补,但我一直没有钱补,;三是大概在2019年4月，我到财政所把名单拿经给所长杨某1看,他说要做封面把人员分类,后找分管领导和主要领导签字,再与陈华珍核对销账,2019年5月左右，我找犹家洪和陈大兵签字后找陈华珍核销,陈华珍说,没有文件支撑政府必须给一般户垫支合医款,所以没法核销,她就没有再对名单的真实性进行核对,要求我先要把文件的问题解决,我就一直拖起没有去核销。我收取群众的参合资金后存放的方式主要有:一是将收取的现金存入江界河镇合医专户;二是将部分群众交纳的现金、微信、支付宝转账资金滞留在私人手中使用;三是将部分群众交纳的资金转存入我的农商行的两张卡,一张卡的尾号是64240,一张卡的尾号是3182,这两张卡都绑在我的微信上,微信名为“从你的全世界路过”;另外还将收取的资金转存入我尾号是3019的建行卡,这张卡绑定了我的另外一个微信号,微信名是“飞翔的企鹅”,后改名叫“飞翔的土豆”。滞留和转存在我本人处的参合资金,我绝大部分用于偿还高利贷了，小部分用于生活支出。2019年4月之前,江界河镇主要领导和分管领导都在催我核账,2019年4月的一天,我拿着村里面已经核实,备注了相关内容并加盖公章的未缴纳合医情况登记表找杨某1核账,杨某1要求我把名单分类,制作报账封面,主要领导和分管领导要在上面签字才能核账,我知道不能冲销49万余元,我又拖延了一个多月后，我按杨某1的要求制作了“江界河镇2018年代缴合医清册”,将一般户、建档立卡户、八类人员进行分类核定,制作这张封面时我想到各村将已交费的名单进行了备注,如果再按照49万余元的总金额制表核账,杨某1肯定不给我核账,于是我把各村核实出来已交费的名单及金额剔出来,按照404880元的总金额制作了报账封面,后找分管领导犹家洪签字,当时犹家洪不在江界河,他委托我找人把他的名字代签了,我在办公室找了一个工作人员把犹家洪的名字代签了,后又拖了一个月左右,期间领导一直在催我报账,我才到瓮安县经济开发区管委会找陈大兵签了字。2019年五六月份的一天,我拿着签好字的报账封面和名单找陈华珍核账,陈华珍看了报账封面后对我说“建档立卡户由政府出资参合有文件支撑,可以核账,但八类人员和一般户由政府出资没有文件支撑,必须要把文件或相关的佐证资料提供给我才能销账”,于是我就去给周后胜书记汇报这个情况,当天晚上11点左右,犹家洪打电话给我说周书记和财政所已经协调好了,为一般户和八类人员出资参合没有文件支撑,其他乡镇都是按照县里面的会议精神在执行,犹家洪叫我抓紧时间到财政所核账。又过了二十天左右,我拿着签好字的封面和表到财政所核账,当时陈华珍已经请假了,财政所只有骆柳在,我就对骆柳说,这是我要拿给陈华珍核账的资料,我把它放在华珍姐的办公桌的抽屉里,后我就走了。2018年8月中旬的时候,我才知道陈华珍请产假了,直到我自首的时候我都没有找陈华珍或财政所的其他人核账。我领取了多少合医收费票据我记不清楚了,2018年度江界河镇的合医收费票据是平账了的。江界河镇财政所新型农村合作医疗专户（以下简称:江界河镇新农合专户）2018年9月18日、10月8日、10月22日、11月1日单位现金存款业务凭证共5张,2018年10月4日、10月19日、10月25日结算业务申请书3张，这8张凭证我看了,是2018年10月犹家洪组织我和各村核对清理收费情况,开出的票与应上交金额所差的钱。9月18日那张是山星村李昌梅交纳的3480元钱是她先存入专户我没有和她算账,所以算在10月份清理的资金中;10月4日那张是茶园村韩真发清理需补交进专户的3180元;10月8日那张是山星村何某清理需补交进专户的480元;10月19日和10月25日那2张是清理出来我需要补交进合医专户的40900元和28000元,这两笔资金是我用我妻子马溧的卡转存的;10月22日那两张分别是桂花村何永波清理需补交进专户的1200元和姚波清理需补交进专户的180元;11月1日那张是我清理出来我需要补交到合医专户的12500元;以上8张凭证金额合计89920元。2018年我收得有一笔钱,是几千元我记不清楚了,我存入镇合医专户,财政所未上交到合医局。这89920元加上财政所未交到合医局的几千元钱的总金额应从584160中减除,减除后所得的金额包含需政府出资的“八类人员”和精准扶贫建档立卡户的11万余元、未参合一般户群众由政府垫支的金额和我挪用的金额。《江界河财政所2018年合医专户资金情况说明》这份情况说明是属实的,我看了这份情况说明认可上述我说的2018年财政所未交到合医局的几千元钱为3000元,这3000元加上上述出示给我的8张凭证金额89920元共计92920元就是我案发前还存在合医专户上的群众合医款,我要在财政所核账的金额就是584160元减去92920元的金额是491240元。《江界河镇2018年代缴合医清册》和未缴纳合医情况登记表就是上述陈述中我先提供的虚假清册和拿到陈华珍处保存准备用于核账的清册,当时拿到财政所核账的总名单的金额是494240,因为我没有想起合医专户上还余有3000元钱。2019年9月4日《江界河镇2018年度一般户及八类人员是否缴纳合医款核对情况统计表》、《各村(社区)走访记录表》统计走访的已缴纳合医人员名单与我从合医系统中导出已缴纳合医人员作为未缴纳人员到财政所账核账的名单是一致的,各村走访也是属实的,对于走访结果有1207人是已缴纳合医款的人数我觉得有出入,因为有双属性人员,双属性人员的意思是部分人员名单既在一般户中体现,又在八类人员或贫困户中体现,这种情况只能算一人。2018年度江界河镇已开具的《贵州省新型农村合作医疗基金缴款专业定额收据存根》及《江界河镇2018年经核实交合医名单》名单中已缴纳合医人员与我从系统中导出提供给财政所核账作为未缴纳人员的名单是一致的。《江界河镇2018年经核实交合医名单汇总表》，这张汇总表中999人确系已缴纳合医人员数,我认可，这个人数是把双属性人员作为单属性人员统计的,通过出示这个表给我看,你们计算的双属性人员是208人,我认可。我将这999人作为未缴纳合医人员拿到财政所核账,这999人已缴纳了合医款,这119880元被我挪用了,我要在财政所核账的金额491240元减去我挪用的119880元的金额就是实际由江界河镇政府出资的金额371360元。我挪用江界河镇2018年度合医款的金额为119880元。（二）2018年12月至2019年8月期间，张德坤将收取的江界河镇2019年度的合医款377370元用于偿还个人债务和日常消费，至今未归还。上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的如下证据予以证实：1、书证（1）票据领用登记表、王某1将收缴合医款交给张德坤情况、现金存款业务凭证、张德坤、王某1开出的江界河镇2019年度合医票据复印件、江界河镇2019年度合医款收缴情况及张德坤交合医款情况证实：张德坤于2018年12月14日、12月20日、12月28日三次在合医局领取合医款票据共500本，王某1应将收缴的合医款413160元给张德坤，但张德坤实际收到王某1所收的合医款407720元，尚差5440元，王某1于2019年9月23日将5440元存入江界河镇合医专户。2018年12月至2019年3月1日期间，张德坤与王某1的合医票据共开出140本，开除的票据金额为1903660元，张德坤已存合医款1517550元，未存合医款386110元，扣除王某1补交的5440元合医款，尚有380670元未存入。（2）瓮安县人民政府办公室关于开展2019年度重复参保人员清退工作的通知、2019年江界河镇参加新农合同时参加其他医保统计表、参合证明、张德坤清退重复参保人员合医款记录证实：2019年4月11日至2019年6月5日期间，张德坤退还了唐永华、彭某2等15人合医款，每人退还220元，共清退3300元。2、证人证言（1）王某1证实：2018年12月25日至2019年5月，我共开具合医发票29本，合医发票是从张德坤处领取的，并将收取的合医款共计413160交给了张德坤。我不知道为什么我记录交给张德坤的合医款金额与张德坤记录收到我的合医款金额相差5440元。（2）向某（江界河人力资源和社会保险服务中心主任）证实：2017年9月30日至2018年8月期间，我因脱贫攻坚下沉驻村，很少回江界河镇，不清楚2018年度农村合医的收费情况。2018年8月底的一天,我检查合医参合人员总数,发现参合人数与参合金额不相符,参合人数应缴纳的资金大于财政入账金额，资金缺口约是20至30万元,我问张德坤怎么回事,张德坤说所有群众必须全部参合,合医局答应的先录入后解决；收取群众参合资金主要是2019年度的，从2018年1ｌ月或12月至2019年群众缴费结束。2019年张德坤收费的票据是他自己领取的，我是看见张德坤在开票了才知道张德坤领取了合医收费票据。2018年10月下旬,张德坤说他想去合医局把票领下来收费,我没有答应，我不知道张德坤在县合医局领取了参合资金收取的手工票据，我也没有安排张德坤与王某1共同负责收取合医款。（3）杨某1证实：2018年10月左右的一天，我发现张德坤领了300本合医票据，我叫张德坤把票据交给彭某1，张德坤说正在交，当时张德坤还在彭某1处领了10本票据回去收费。2019年6月的一天，我问彭某1张德坤收钱入账情况，彭某1告诉我张德坤交了151万元，但张德坤到合医局到底领了多少合医票据彭某1也不清楚。案发前几天，我问合医局后才知道张德坤领取的票据开出去1906300元，但只交款151万元，还差38万余元没有交。我是在案发后才知道张德坤在合医局领了500本合医票据。（4）岑某证实：2019年8月下旬，我知道张德坤2019年度收到的合医款没有进行核对后，就找张德坤谈话，张德坤承认的确有部分还没有上交的合医专户，我督促张德坤第二天下午三点前将已收缴的2019年合医款上交到镇合医专户。随后几天，我都对张德坤合医款上交问题进行督促，后张德坤称没有钱交不了，并承认挪用了2019年的部分合医款，要去纪委自首。2019年8月30日下午5点左右，我和犹家洪陪同张德坤到县纪委监委投案自首。（5）黄某1证实：江界河镇2019年度合医收费工作大是2018年10月左右启动的,具体时间我记不清楚了。我与杨某1商量后决定叫彭某1去领票，要求每次打款出纳必须亲自去，如果出纳有事，就由会计去。具体领票和打款情况我不清楚，直到张德坤案发后我才知道2019年度合医票据是张德坤去领取的。（6）彭某1（江界河镇财政所出纳）证实：2019年度合医款收缴工作是人2018年12月开始启动的，每人参合标准220元。2018年12月中旬，我在张德坤处领取了290本合医票（我自己的封面编号是11-300号）。我记得龙塘村、三星村、铜锣村在张德坤处领取的合医票，他们领取了多少本我不知道，他们收完后将39本票交给我，封面票号是乱的，我一共有329本票据，票据与银行凭证的钱核对一致，是440万余元。张德坤一直没有催我交钱，我也不知道张德坤合医收缴工作是否结束，目前还没有与张德坤交账。我是2018年9月到江界河镇财政所工作的，对2018年度合医款收缴情况不清楚。（7）犹家洪证实：2018年11月底，江界河镇启动2019年合医款收缴工作，我叫张沥、杨某1去县合医局领票未果，并向陈大兵进行了汇报，后听说财政所安排彭某1去领的票。后来有一天张德坤打电话来说他正在和彭某1给票编号，但我不知道票是张德坤领的。案发后我才知道张德坤到县合医局领取了2019年度合医款票据500本。开始收费后的一两个星期我每天去检查收缴合医款情况，发现一切正常，后我就没有常去督促张德坤收钱、存钱了。第二次、第三次领取的合医票都是张德坤保管，2019年8月20日左右，张沥电话告诉我江界河镇还差县合医局49万余元合医款，我才发现合医款出问题了。张德坤退还2019年度重复参合群众合医款的事情没有向我汇报，我不知道重复参合名单，只有联络员张德坤知道。重复参合的合医款应该退还。（8）唐某、彭某2（彭宇荣领取）、王某2（余长平领取）、张某1、犹俊程（犹品端领取）、尹某（尹德祥领取）、李某（李中文领取）、刘某（赵明丽领取）、瞿某（瞿召禄领取）、王某3（商善学领取）、周某1（候木证实）、吴某、王某4、谢某、赵某（赵大贵领取）证实：张德坤退还了唐某等十五人各自所缴纳的合医款220元，共计3300元。3、被告人张德坤的供述与辩解：2018年12月瓮安县启动合医收费工作,我和犹家洪到县里开启动会,当天江界河镇召开了全镇的启动大会,犹家洪在会上传达了相关会议精神,向大家通报今年收费的合医票据变成了手工票。散会后,犹家洪给我说镇里面已经开会传达了,今年的票据必须要由财政所领票管票,叫我和财政所联系对接领票人、管票人,我对接了黄某1、骆柳等人,没有结果。第一次领票前的一天下午,我打电话给黄某1汇报领票的事情,黄某1喊我找骆柳一起领票，第二天早上我叫骆柳一起去领票,骆柳说她不负责这件事情,我又打电话给黄某1,黄某1叫我先把票领回江界河镇交给彭某1,我打电话向犹家洪、陈大兵汇报得到同意了的。当天我在县合医局领取了300本合医票,回到江界河镇后我叫彭某1来拿票,并叫彭某1把票的封面编了号,在人社中心我的办公室,我打了一张领条给彭某1领了10本票据,剩余的290本由彭某1拿走统一管理,发给各村。过了一个星期左右,彭某1说票不够用，我又去合医局领了100本票回来交给彭某1管理。后彭某1以说票不够用，我又去合医局领了100本票,这100本中我给了龙塘村10本交,这10本是龙塘村自己和彭某1在结账,剩余90本我没有交给彭某1。2、2019年度江界河镇合医的票据是彭某1在管理,收费前我和各村村干部在彭某1处领票,村干部直接对群众收费,我在镇合医窗口收费,我和各村村干部都是收费交款后用银行交款凭证和收费票据与彭某1核账。收费的标准是每人220元,各村交费的情况和核账情况我不清楚，我在彭某1处到底领取了多少本票、总共收取了多少合医款我不清楚,我只记得上交到合医专户的金额是150余万元。我收到的合医款没有全部足额上交，被我挪用了。2018年12月开始收取的2019年度合医款时,向某因为2018年度我收取的合医款账目不清,不同意我一个人收取合医款,就安排由我开票、王某1收钱,每天都要求我和王某1对账,钱票要清楚。但我考虑到收费和开票分开对群众不方便,王某1还要负责驻村工作,加上我已经动用了2018年度的合医款没有出事,我本身又欠高利贷,于是我打起了收取2019年度群众合医款的主意，我向犹家洪和向某汇报,由我和王某1各自收费并开票,王某1收取的合医款在每天下午五点左右交给我,我去银行存到镇合医专户。犹家洪和向某看到来合医窗口缴纳合医款的群众确实很多,就同意了我的建议。后我和王某1按照我的建议收费和开票至2019年3月左右,这时到合医窗口缴费的群众基本没有了,工作量不大,收费工作王某1就没有参与了,是我一直负责到2019年5月底合医收费系统关停。王某1收的合医款每天都交给我了的,他交钱给我的时候，我当着他的面在我的一个薄的笔记本上登记了的,但只登记了金额,没有与他核对票据,他总共交给了我多少合医款我不知道,登记金额的笔记本放在我的办公桌箱子里,总共上交了多少钱到镇合医专户我也不清楚。2019年1月，我听彭某1说我已经交了120万余元到镇合医专户。因为我挪用了2018年度的部分合医款的帐都还没有核销,2019年度的合医款我边收取边挪用,挪用的金额越来越多,我知道我挪用公款的事情早晚是要暴露出来的,就不愿意也不敢去面对,没有清理到底挪用了多少,也不去对接其他部门和相关人员。王某1在收取2019年度群众合医款期间不参与录入工作,他没有进入合医系统的账户和密码。王某1交合医款给我的笔记本上记载，王某1交给我的合医款407720元，王某1提供的《2019年度王某1在张德坤处领取票据收缴合医款情况统计表》上我与王某1的合医款有出入，2019年1月23日王某1记录的4780元我的记录中没有，2019年4月17日王某1记录的1760元我的记录中只有1100元,这两笔金额合计5440元。王某1提供的2019年1月23日、5月31日新农合基金收取票据、收款名单情况说明、合医管理系统录入情况截图，我看后回忆起收费期间有王某1先拿收费群众名单给我录入合医系统,后王某1没有把钱交给我的情况,我只认可王某1交给我的407720元合医款。《2019年度合医张德坤存款记录》及单位现金存款业务凭证25张，是真实的,统计情况也是准确的,2018年12月17日至2019年3月14日期间,我收取合医款在江界河农商行共存款25笔到江界河镇合医专户,金额合计1517550元。《2019年合医收缴情况》表统计的数据我认可,我本人收缴的合医票据清单统计是真实的,我认可。2019年度我保管的合医票据是171本,已使用140本,还有31本未使用。我本人开具的111本及王某1收取转交给财政所的29本2019年度《贵州省新型农村合作医疗基金缴款专用收据（手工）》,经我逐一核对这140本票据,这就是2019年度我和王某1开具的140本合医票据,我认可这些票据真实有效且金额无误。2019年度我从县合医局领取的合医票是500本,我在彭某1处领取和我自己保管的票据是171本,剩余329本是彭某1在管理,我保管已使用的票据是140本（包含王某1已使用的29本）,还有31本未使用。2018年12月14日至2019年6月期间我和王某1收取了1903660元,我存入江界河镇合医专户的资金是1517550元,未上交的合医款是386110元,未上交的金额中有5440元应由王某1上交,扣除5440元,实际未上交的合医款是380670元就是被我使用了，大约有29.15万元用于偿还高利贷、皇朝丽都ＫＴＶ消费约6万元、3万余元用于我的个人生活开支了。后经回忆，2019年四五月份的时候，我退还江界河镇重复参合群众的合医款3300元这笔钱应该从我挪用的金额中减除。2019年3月份左右,瓮安县医保局通过ＱＱ工作群向各乡镇下发了瓮安县人民政府关于清理2019年重复参合的一个文件及重复参合的人员名单,按照文件要求,重复参合的群众如果从2019年1月1日后没有报销合医,就从合医系统里面退出并退还合医款,如果报销过合医的就停保封存、注销合医档案且不退还合医款,也不追究通过合医报销的合医补偿款。2019年4月至6月,我向重复参合且未报销过2019年度合医补偿款的群众15人退还了合医款,每人220元。共计3300元。退还的人员我都记录在王某1交合医款给我的那个笔记本上的，有领取人签名，但我没有向其收回缴纳合医款的票据，之前调查组核对我在2019年涉嫌挪用合医款为380670元应扣除3300元,我涉嫌挪用2019年度合医款为377370元,对此我无异议。（三）2019年8月期间，张德坤将群众退还的错退资助困难群众参合资金920用于偿还个人债务，至今未归还。1、书证（1）关于错退资助困难群众参合资金的情况说明、公示、江界河镇2019年资助参合群众错退人员名单证实：2019年8月下旬，江界河镇政府开展资助困难群众参合资金工作中，通过一卡通存折的形式发放，错退81人，共计资金11100元，镇政府要求将其追回的资金存入镇财政合医专户并退给其他符合条件的群众。江界河镇人力资源和社会医疗保险服务中心根据瓮安县医疗保障局关于拨付2019年度困难群众参加城乡居民基本医疗保险资助资金的通知，按文件要求由政府全额垫资的困难户不再享受资助政策，因部分群众存在双属性，县提供的名单人员属性混乱，导致81人已由政府全额垫资并也资助，并将人员名单进行公示，要求群众将错补的资助资金退还到各村委会。（2）张德坤笔记本复印件、微信转账截图证实：2019年8月29日，张德坤收到廖菊二错退合医款220元，收到何翠松、伍泽进错退合医款共200元。2、被告人张德坤的供述与辩解：2019年8月下旬,江界河镇根据瓮医保发[2019]23号文件精神开展精准扶贫建档立卡户和民政困难户资助参合工作,也就是精准扶贫建档立卡户和民政困难户先自己交纳2019年农村合作医疗费用每人每年220元,后政府补助扶贫建档立卡户每人每年100元,残疾人每人每年110元,其他民政属性优抚、低保等人员每人每年220元,在开展此项工作中江界河镇以一卡通的形式错退了81个人,我把错退人员名单在各村进行了公示,要求各村通知错退的群众在各村委会或我处退还错补资金。在2019年资助参合群众错退人员名单中，我收取了唐有财、李永杰、唐丹、周光福、熊永美5人每人100元的错退款,我在错退名单上作了“也退”的备注;向某提供的廖菊二退回资金220元的记录是真实的,我收到这220元钱并在记录上签了“张德坤已收到220元”这几个字;朱启菊提供的微信截图显示何翠松、伍泽进合医错退款200元我已收钱,以上共计920元我已全部收到,被我用微信名“从你的全世界路过”、“飞翔的土豆”将920元全部用于偿还高利贷了。二、贪污的事实（一）2019年8月，张德坤套取政府补助给困难群众参合资助资金10650元。1、书证（1）瓮安县医疗保障局关于拨付2019年度困难群众参加城乡居民基本医疗保险资助资金的通知、马溧和喻某获取资助资金清算单、2019年江界河镇困难户资助参合打款名单、转账支票存根及资助参合打款名单、银行流水、银行流水中马溧和喻某收款汇总表证实：张德坤在执行瓮安县医疗保障局文件时，把其妻子马溧和母亲喻某的银行账号放在困难群众资助资金发放名单中。2019年8月6日至8月28日期间，马溧和喻某账户五次收到困难群众资助资金共计10650元。（2）张德坤银行流水记、微信支付情况、张德坤自述挪用2019年合医款还高利贷情况证实：2017年至2019年8月，张德坤银行账户、微信账户、支付宝，资金往来情况以及马溧、喻某银行账户资金往来情况。2、证人证言（1）彭某1证实：201年，我听说政府说要退给困难户（含低保户、建档立卡户、优扶对象等）参合补助金,具体的不清楚。2019年7月3ｌ日早上，张德坤将退还给困难户参合补助金的名单拿给我说今天必须把该款打到老百姓的账上,省里要来检查,该工作是此次脱贫攻坚检查的一部分，因没有领导签字，我当时没有给张德坤开票，后张德坤去找领导签字，我看到张德坤拿的名单的封面上有犹家洪、黄某1、杨某1及经办人张德坤的签字,加上当天早上9点犹家洪打电话叫我先把票开把钱打给老百姓，所以我就开了一笔50多余万元的合医转账支票给张德坤，因我忙去驻村，就把转账支票和所有名单的附件拿给张德坤去龙塘信用社去办理的业务。（2）向某证实：2019年8月份，合医局要求财政所将该返给农户的返给农户,该划拨到合医局的要划拨到合医局,不能留在账上，但是大家清理核对名单时，张德坤要求自行核对名单,大家的名单还没有核对完,张德坤背着我把钱报出来了。我不知道清册中张德坤使用了其妻子马溧和其母亲喻某的名字在套取资金，张德坤提供给我审核的名单中没有这两个人的名字。（3）杨某2证实：2019年8月6日至8月28日期间，张德坤给我说要把2019年江界河镇新农合困难户资助资金打给困难群众，我根据张德坤提供打款名册和领导签字的资料给张德坤开了五笔款的转账支票,张德坤提供的打款名册都是由分管领导犹家洪审核的，我没有对打款名单进行核对。（4）杨某1证实：2019年江界河镇给困难户资助参合打款是89万余元，该款主要用于退给已交合医款的八类人员。“2019年江界河镇困难户资助参合打款名单”封面上财政所负责人杨某1的名字是我签的，因附件太多，我没有逐页签字，当时没有审核，不知道张德坤是否提供虚假名单给大家签字，案发后我才知道张德坤更换了打款名单到信用社套取补助资金。（5）黄某1：2019年江界河镇困难户资助参合打款名单”封面财政分管颔导黄某1的字是我签的，因没有要求在每一页上都签字，我就没有对相关资助参合打款名单进行抽查。（6）犹家洪证实：2019年8月6日、7日、20日、27日、28日“江界河镇困难户资助参合打款名单封面”上“犹家洪”这几个字是我委托张德坤找人代签的。2019年7月，县合医局将资助参合资金89万余元划拨到江界河镇，要求各乡镇将特殊困难人群缴纳的参合资金返还给他们，后我安排各村核对各类人员名单和银行账号并要求张德坤汇总后把名单给我审查。2019年8月初的一天，张德坤打电话告诉我他把各村的名单核完毕并将电子版通过ＱＱ传给我看。一两天后，张德坤叫我在打款名单封面分管领导栏签字，当时我不在江界河镇，就叫张德坤找人给我代签了，在后来的几次打款的过程中，我不在镇上，都是委托张德坤找人代签我的名字的，我不知道打款过程中张德坤用马溧和喻某的名字替换了打款名单中的人员，也不知道马溧、喻某和张德坤的关系，都是案发后才知道的。3、被告人张德坤的供述与辩解：2019年8月10日左右,高利贷公司的人一直催我还账,就想到先从镇合医专户上套取困难户资助参合补助金来还高利贷。因困难群众参合补助资金的清册是由我提供,由我、杨某1、黄某1、犹家洪、财政所会计骆柳签字,然后交由财政所按照清册打款给补助对象,所以第一次、二次我在造册的时候就把我母亲和妻子的名字顶替应该享受补助金的群众名字,找相关人员签字之后,由我拿清册到银行打款。第三、四、五次是因为我知道了财政所在发放困难户参合补助金工作上有漏洞,就是经办人、财政所审核人、分管领导的签字都是在发放资料的封面上,发放名单上不用签字或盖骑缝章,加上财政所工作人员彭某1和杨某2正处于交接工作、驻村工作期间,我向彭某1和杨某2提出他们工作忙,我帮他们送发放清册到信用社打款,在打款时将发放清册替换成我母亲喻某、妻子马溧的银行账户，打款后又将未替换的清册送财政所存档。2019年8月6日至8月28曰期间,我利用我母亲喻某和妻子马溧的名义分5次套取2019年困难群众参合打款资金10650元。被我用微信名“从你的全世界路过”、“飞翔的土豆”将10650元全部用于偿还高利贷了。（二）贪污合医款660元的事实1、书证（1）黔南州人民政府办公室关于印发《黔南州新型农村合作医疗基金州级统筹补偿方案（试行）》的通知证实：该文件规定实行母婴共享补偿。出生时错过当年缴费时限未能参合的新生儿，其出生当年发生的门诊、住院医药费随父母其中一人合并计算补偿。报销时提供患儿父母结婚证、身份证、合作医疗证（或健康卡）及患儿出生医学证明。（2）瓮安县合医操作系统截图证实：2019年3月至7月期间，张德坤在瓮安县合医操作系统中将新生儿张诗研替换向洪辉、周俊宏替换黄廷易、陈宇航替换商体德并录入合医系统。（3）证明证实：商体德于2019年1月14日死亡、黄某22019年3月22日死亡、向洪辉于2019年4月29日死亡。2、证人证言（1）陈某3证实：我是陈宇航的父亲。陈宇航生于2019年6月22日。2019年7月的一天，我在江界河镇群众服务中心合医窗口给陈宇航交了合医款220元，我不知道收费的工作人员的名字，工作人员没有开具合医票据给我。之后我用过一次，可以正常报销合医费，我不知道新生儿可以随父母报销合医费。（2）周某2证实：我孙子周俊宏生于2019年5月22。2019年7月的一天，我打电话问张德坤我能否为周俊宏交纳合医，当时张德坤说他没在政府办不了。大约两天后，张德坤打电话说可以给周俊宏交纳合医了，我就到江界河镇服务中心给了张德坤220元，张德坤不能开票，但是可以用的。后我给周俊宏报销医药费时确实可以报销。我不知道新生儿可以随父母报销医药费。（3）张某2证实：我孙女张诗研生于2019年2月。2019年8月，我微信转款220元给山星村村干部何某张张诗研交了合医，办好后何某发了张诗研参合录入系统的照片给我。后我没有给张诗研报销过合医。当时何某没有拿票据给我。（4）何某证实：2019年8月13日，我通过微信方式转账给张德坤220给张诗研交了合医，张德坤的微信名叫“从你的全世界路过”，他没有开票给我。我给张诗研交的合医款是张某2转到我微信上。3、被告人张德坤的供述与辩解：根据县医保局要求,2019年3月出生后的新生儿可以用其父母任何一方的合医报销,不用交合医款。但是有的医院认为大人和小孩用的药名称和剂量不一样，用大人的名字开处方，如果抽查处方时不好给县医保局解释,不给新生儿报销,于是有的群众就咨询我怎么办。当时我正缺钱偿偿还高利贷,我便让他们每人交纳220元,后我将2019年已参合但已死亡的人员的信息替换成这些新生儿的信息。2019年3月至2019年8月底，合医系统有修改替换记录的10人名单及江界河镇社会事务办出具的死亡证明,有修改替换记录的5人是我用已参合死亡人员替换新生儿进行参合的,分别是已死亡人员向洪辉替换成新生儿张诗妍、死亡人员谭会替换成新生儿金天怡、死亡人员黄廷易替换成新生儿周俊宏、死亡人员殷天国替换成新生儿犹俊怡、死亡人员商体德替换成新生儿陈宇航,我共计收了1100元，都没有开票，被我用于偿还高利贷了。另外有修改替换记录的5人可能是新生儿修改姓名或新生儿先交费随便录入一个名字,上户后再来修改姓名的情况,不是我用已参合死亡人员替换新生儿进行参合的。我用已参合死亡人员替换新生儿进行参合并收取合医款的方法不符合规定,新生儿在合医系统关闭前是可以交费参合的,合医系统关闭后,上级没有规定我不能收取新生儿的参合款,也不能用死亡人员替换新生儿来参合,我收新生儿家长所交的合医款是乱收费,同时我替换名字让新生儿参合是违规操作合医系统。上述查明的犯罪事实，还有公诉机关提供并经庭审质证的如下综合证据予以证实：1、立案决定书证实：张德坤因涉嫌职务违法问题于2019年8月30日被瓮安县监察委会立案调查。2、张德坤涉嫌职务犯罪案的来源及调查经证实：张德坤于2019年8月30日到瓮安县监察委员会投案，并如实供述其挪用2018年度合医款119880元、2019年度合医款377370元、错退资助困难群众参合资金920元归个人使用，套取资助困难群众参合资金10650元、违反规定收取新生儿合医款660元。3、留置决定书证实：瓮安县监察委员会于2019年8月30日对张德坤采取留置措施。2019年10月28日解除留置措施。4、拘留证、逮捕证证实：张德坤于2019年10月28日被瓮安县公安局刑事拘留，同月31日被依法逮捕。5、户籍信息证实：张德坤生于1984年9月28日，已达到完全刑事责任年龄。6、张德坤任职文件、人事档案、聘用合同、江界河镇及人社中心机构代码证、核定编制情况、江界河镇人社中心分工情况说明证据来源：瓮安县江界河镇人民政府、瓮安县人社局证实：张德坤于2013年通过黔南州2013年乡镇事业单位专项招聘考入瓮安县江界河镇人力资源和社会保障服务中心参加工作。2016年12月19日被江界河人民政府聘用在江界河镇人社中心从事管理工作，期限至2019年11月30日止；张德坤属于江界河镇人力资源和社会保障服务中心编制内人员，主负责合医局相关工作，具体负责新型农村合作医疗的收取、录入及新农合的一切事务管理。7、瓮安县结构编制委员会关于瓮安县乡镇机构设置和人员编制事宜的通知证实：江界河镇人力资源和社会保障服务中心属于乡镇管理的事业机构。8、江府发【2015】70号文件证实：2013年6月24日至2014年12月20日期间，张德坤在负责江界河镇新农保基金收存和系统到账处理过程中，具有公款私存和挪用的行为，因工作失职导致群众无法领取国家补助资金，并且违反财经纪律，于2015年11月16日被江界河人民政府给予降低岗位等级处分。9、调取证据通知书、回执，张德坤、马溧房屋信息查询情况、个人不动产登记表情况证明、个人征信报告证实：截止2019年9月26日，未查询张德坤、马溧有不动产登记信息；截止于2019年9月25日，查询到马溧、张德坤征信记录中存在不良记录。10、瓮监【2019】20号文件证实：张德坤因涉嫌挪用公款、贪污公款于2019年10月21日被开除公职。（散件）11、张德坤银行流水记录、微信支付情况证实：2017年至2019年8月期间，张德坤所有银行流水明细、微信账户、支付宝资金往来情况以及马溧、喻某银行账户资金往来情况。12、关于江界河镇困难群众补助参合资金发放情况的说明、情况说明（江界河财政所于2019年9月25日出具）证实：张德坤挪用、贪污的困难群众补助参合资金属于扶贫资金，其余资金属于民生资金。本院认为，被告人张德坤系国家机关工作人员，利用职务上的便利，挪用公款数额较大，超过三个月未归还，其行为已构成挪用公款罪。被告人张德坤系国家机关工作人员，利用职务上的便利，套取困难群众参合资助资金、新生儿合医款，情节严重，其行为已构成贪污罪。公诉机关指控被告人张德坤所犯罪名和犯罪事实成立，本院予以确认。被告人张德坤曾因挪用行为被行政处分过，且本次犯罪挪用、贪污扶贫资金，依法应当从重处罚。被告人张德坤主动到案并如实供述犯罪事实，自愿认罪认罚，依法可以从轻从宽处罚。关于辩护人提出被告人张德坤对被告人张德坤从轻处罚的辩护意见，符合法律的规定，本院予以采纳。被告人张德坤犯数罪，依法应当数罪并罚。公诉机关提出的量刑建议，符合法律规定及被告人张德坤应当承担的刑事责任，本院予以采纳。为此，根据本案的犯罪事实、性质、情节、社会危害程度及被告人的认罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第三百八十四条、第九十三条、第六十九条、第六十七条第一款、第五十二条、第六十四条及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条、第六条、第十九条之规定，判决如下：一、被告人张德坤犯挪用公款罪，判处有期徒刑二年六个月；犯贪污罪判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十万元。决定执行有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月30日起至2022年8月29日止。罚金限于本判决生效之日起十日内缴纳。逾期不缴纳或者未完全缴纳的，强制缴纳。）二、被告人张德坤挪用的公款498170元、贪污的公款11310元依法予以追缴，退还瓮安县江界河镇财政所。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省黔南布依族苗族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  姚清明审 判 员  杨 莉人民陪审员  龚玉辉二〇二〇年七月九日法官助理汤胜波书记员胡庭菲