浙江省宁波市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）浙02刑初158号 公诉机关浙江省宁波市人民检察院。 被告单位宁波甬多赢贸易有限公司，住所地宁波市鄞州区天童南路700号601-B601室。 诉讼代表人梁江，男，1977年11月29日出生，汉族，户籍地宁波市海曙区。 辩护人钟明，浙江合创律师事务所律师。 被告人楼赢颗，男，1982年11月2日出生，汉族，大专文化，户籍地宁波市鄞州区，居住地宁波市。因本案于2016年8月26日被海关缉私分局取保候审，2017年8月23日被解除取保候审，2018年9月21日被监视居住，同年10月31日被宁波市人民检察院取保候审，2019年10月28日被宁波市中级人民法院取保候审。 辩护人杨舜玥，浙江合创律师事务所律师。 宁波市人民检察院以甬检刑诉〔2019〕140号起诉书指控被告单位宁波甬多赢贸易有限公司、被告人楼赢颗犯走私普通货物罪，于2019年10月22日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。宁波市人民检察院指派检察员张路、代理检察员郜敏到庭支持公诉。被告单位宁波甬多赢贸易有限公司诉讼代表人梁江及辩护人钟明、被告人楼赢颗及辩护人杨舜玥到庭参加诉讼。审理期间，公诉机关以需要补充侦查为由，建议本院延期审理，本院于2020年1月21日决定延期审理。同年2月21日，公诉机关补充侦查完毕，建议本院恢复审理。本院于同日决定恢复审理。因新冠疫情重大公共突发卫生事件，本院于2月24日对本案中止审理，因疫情有所控制，7月24日对本案恢复审理。现已审理终结。 宁波市人民检察院指控： 被告单位宁波甬多赢贸易有限公司（以下简称甬多赢公司）成立于2012年11月，主营服装、箱包的批发、零售等。被告人楼赢颗为该公司实际经营人，负责该公司的经营管理。2014年10月至2016年8月，为牟取非法利益，经楼赢颗决定，甬多赢公司雇佣专门从事偷带货物进境的“水客”团伙，将公司向香港ＩＳＡ、ＩＳＳＩ奢侈品专卖店采购的奢侈品牌服饰箱包偷带入境，再由“水客”将货物用国内快递寄运至甬多赢公司，甬多赢公司向“水客”支付“代工费”。偷带进境货物的货款，经甬多赢公司财务打入楼赢颗个人名下的建设银行、中信银行、中国银行等银行卡账户，而上述银行卡由香港供货商在境外持有并使用。经查，甬多赢公司于2014年10月至2016年4月，通过“阿涛”团伙走私进境奢侈品牌服饰箱包1440件，经宁波海关关税部门核定，偷逃应缴税款人民币1031066.65元；2016年5月至2016年8月，通过“萍姐”团伙走私进境奢侈品牌服饰箱包579件，经核定，偷逃应缴税款人民币439502.03元；2015年12月至2016年8月，通过朱某2、黄某团伙走私进境奢侈品牌服饰箱包728件，经核定，偷逃应缴税款人民币548283.58元。综上，甬多赢公司偷逃应缴税款共计人民币2018852.26元。案发后，楼赢颗自动投案，如实供述了主要犯罪事实，主动缴纳暂扣款人民币130万元。 公诉机关就起诉指控的上述事实向法庭出示了书证、海关走私货物偷逃税款核定证明书、证人证言及被告人供述等证据，认为被告单位宁波甬多赢贸易有限公司为牟取非法利益，逃避海关监管，以偷带方式走私进境奢侈品牌服饰箱包，偷逃进口环节应缴税款，情节严重，被告人楼赢颗作为公司实际经营人，对其公司走私行为负有直接责任，系直接负责的主管人员，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任，宁波甬多赢贸易有限公司、楼赢颗系自首。提请本院依法判处。 被告单位宁波甬多赢贸易有限公司对起诉指控的基本事实和罪名没有意见。其辩护人认为部分票数认定存疑，请求法院依法认定。 被告人楼赢颗对起诉指控的基本事实和罪名没有意见。其辩护人提出楼赢颗认罪态度好，有自首及悔罪表现，请求法院对其从轻处罚并适用缓刑。 经审理查明： 被告单位宁波甬多赢贸易有限公司（以下简称甬多赢公司）成立于2012年11月，主营服饰箱包等批发、零售等业务。被告人楼赢颗为该公司实际经营人，负责公司的经营管理。2014年10月至2016年8月，为牟取非法利益，经楼赢颗决定，甬多赢公司雇佣专门从事偷带货物进境的“水客”，将甬多赢公司向香港ＩＳＡ、ＩＳＳＩ专卖店采购的奢侈品牌服饰箱包等货物偷带入境，再由“水客”将货物用快递寄送至甬多赢公司对外销售，甬多赢公司向“水客”支付“代工费”，货款经由甬多赢公司打入楼赢颗银行账户等方式对外支付。通过上述方式，经海关核定，甬多赢公司通过“阿涛”等人走私进境奢侈品牌服饰箱包等货物1440件，计税价格共计3214279.60元（人民币、下同），偷逃应缴税款1031066.65元；通过“萍姐”等人走私进境奢侈品牌服饰箱包等货物577件，计税价格共计1419371.13元，偷逃应缴税款439502.03元；通过朱某2、黄某等人走私进境奢侈品牌服饰箱包等货物722件，计税价格共计1746726.72元，偷逃应缴税款548283.58元。综上，甬多赢公司走私进境奢侈品牌服饰箱包等货物共计2739件，计税价格共计6380377.45元，偷逃应缴税款共计2018852.26元。案发后，楼赢颗自动投案，如实供述了主要犯罪事实并缴纳暂扣款130万元。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.证人王某1、史某的证言证实，2014年起楼赢颗的甬多赢公司网店经营从香港ＩＳＡ或者ＩＳＳＩ专卖店购进的奢侈品牌服饰箱包等货物，公司王某2将客户订单给其，其与香港供货商联系确定货物及价格后形成采购清单，经楼赢颗签署用款申请单后让公司财务郑某2付款，将货款打入楼赢颗放在香港供货商处的银行卡，楼赢颗提供了香港“朱先生”“婷姐”“阿涛”等人的联系方法，其联系对方对接提货事宜，之后会收到快递过来的货物。从香港ＩＳＡ或者ＩＳＳＩ专卖店进货是从深圳口岸通过“水客”带货过来的，没有报关和缴税。公司经楼赢颗签字后支付“代工费”给这些“水客”。 2.证人王某2、朱某1的证言证实，甬多赢公司于2014年设立网店销售奢侈品牌服饰箱包等货物，根据客户需求形成订单后发给王某1和史某，由她们向香港供货商ＩＳＡ或者ＩＳＳＩ专卖店订货，付款后数日到货，这些货物是通过“人肉夹带”方式进来的，不报关不交税。 证人郑某1、侯某的证言对上述事实予以佐证。 3.证人郑某2、袁某1的证言证实，楼赢颗的甬多赢公司收入主要来源于网店的奢侈品牌服饰箱包销售，史某确认香港供货商ＩＳＡ或者ＩＳＳＩ专卖店有货后，制发收款人是楼赢颗的用款申请单交由楼赢颗确认后，其将相应金额从公司银行账户打入袁某2的银行账户，由袁某2支付，之后香港供货商安排发货，但是没有发票，楼赢颗也知道这样不能做账，但是一直没有解决。公司收货后发给“水客”带货的“代工费”。 4.证人袁某2的证言证实，王某1、史某根据经楼赢颗签字的用款申请单将货款打入其银行账户，其根据申请单上的金额打入收款人为楼赢颗的银行账户。 5.证人朱某2、朱某3、黄某的证言证实，其做“水客”走私，在香港接收供货商的货之后通过“人肉夹带”等方式从口岸不经过报关带进深圳等地，然后发货，“代工费”向客户收取，其中有宁波的客户史某。 6.被告单位甬多赢公司用款申请单、证人史某、王某1与香港供货商ＩＳＡ、ＩＳＳＩ专卖店的订货电子邮件、附随订单、“水客”微信聊天记录、被告人楼赢颗、证人袁某2的银行账目交易明细、物流信息、入库清单及海关归类认定书、偷逃税款核定证明书、计税价格说明等证据证实，经海关核定，2014年10月至2016年8月期间，甬多赢公司通过“阿涛”等人以偷带方式走私进境奢侈品牌服饰箱包等货物1440件，计税价格共计3214279.60元，偷逃应缴税款1031066.65元；通过“萍姐”等人以偷带方式走私进境奢侈品牌服饰箱包等货物577件，计税价格共计1419371.13元，偷逃应缴税款439502.03元；通过朱某2、黄某等人以偷带方式走私进境奢侈品牌服饰箱包等货物722件，计税价格共计1746726.72元，偷逃应缴税款548283.58元。综上，甬多赢公司走私进境奢侈品牌服饰箱包等货物共计2739件，计税价格共计6380377.45元，偷逃应缴税款共计2018852.26元。 7.扣押决定书、清单等证据证实，案发后侦查机关扣押甬多赢公司电脑、文件、账目及楼赢颗手机、130万元等物品、钱款等情况。 8.工商登记及户籍证明证实甬多赢公司及楼赢颗的相关工商登记及身份情况。 9.到案经过证实楼赢颗的归案情况。 10.被告人楼赢颗对上述基本犯罪事实予以供认。 本院认为，被告单位宁波甬多赢贸易有限公司为牟取非法利益，经被告人楼赢颗决定，逃避海关监管，以偷带方式走私进境奢侈品牌服饰箱包等货物共计2739件，计税价格共计6380377.45元，偷逃进口环节应缴税款共计2018852.26元，情节严重，楼赢颗作为甬多赢公司实际经营人，对甬多赢公司的走私行为负有直接责任，系直接负责的主管人员。被告单位宁波甬多赢贸易有限公司、被告人楼赢颗的行为均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。在案的相关证人证言、甬多赢公司用款申请单、订货电子邮件、附随订单、微信聊天记录及相关银行账目交易明细等证据可以证实甬多赢公司走私进境的货物数量及价格，楼赢颗对此亦供认不讳。甬多赢公司的辩护人提出的部分票数存疑的辩护意见，本院不予采纳。楼赢颗案发后自动投案并如实供述犯罪事实，有自首情节。楼赢颗作为被告单位的负责人，其自首情节的效力可及于其所在单位，故对甬多赢公司可认定具有自首情节，对甬多赢公司、楼赢颗从轻处罚。根据本案的具体犯罪事实、情节、被告人的认罪态度及其居住地司法行政机关同意接收进行社区矫正的相关意见，对楼赢颗可适用缓刑。被告单位、被告人的辩护人提出的相关辩护意见，予以采纳。违法所得予以追缴。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第三十条、第三十一条、第六十七条、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十四条之规定，判决如下： 一、被告单位宁波甬多赢贸易有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币二百八十三万元；（罚金限于判决生效之日起三十日内向本院缴纳。） 二、被告人楼赢颗犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 三、被告单位宁波甬多赢贸易有限公司走私犯罪违法所得人民币6380377.45元，予以追缴，扣押在案的供走私犯罪所用的财物，予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  袁益波 审 判 员  潘效国 人民陪审员  陈武昌 二〇二〇年七月二十九日 书 记 员  胡丹娜 代书 记员  周雨婷 ??8? ??9?