广西壮族自治区南宁市邕宁区人民法院 民 事 判 决 书 (2020)桂0109民初1165号 原告：颜雪华，女，1984年9月10日出生，壮族，住南宁市邕宁区。 被告：覃健，男，1985年7月11日出生，汉族，住广西陆川县。 委托诉讼代理人：杨文广，广西广盟律师事务所律师。 原告颜雪华与被告覃健民间借贷纠纷一案，本院于2020年4月29日立案后，依法适用简易程序，于2020年6月3日公开开庭进行了审理。原告颜雪华、被告覃健的委托诉讼代理人杨文广到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告向本院提出诉讼请求：1.判令被告偿还原告借款本金173637元；2.判令被告向原告支付逾期还款利息（利息计算方式：以借款本金173637元为基数，按年利率24%，从2018年5月10日起计算至还清借款之日止）；3.本案诉讼费用由被告承担。事实与理由：2013年9月至2015年1月期间，被告覃健向原告颜雪华借用3张信用卡，以透支消费原告名下的3张信用卡额度的方式向原告借款共计331637元（其中：1.卡号为62×××82的中信银行信用卡消费5450元；2.卡号为51×××52的招商银行信用卡消费42923.9元；3.卡号为62×××82的交通银行信用卡消费65920.66元；4.被告分别于2015年10月21日及2016年3月11日向原告借款共计55000元）。至2018年5月10日，经双方共同结算，签订了《借款结算书》，确认上述借款共计331637元，被告已还158000元，尚欠借款173637元，并约定被告应自2018年5月10日起按年利率36%向原告支付利息，于2018年6月30日前还清全部借款本息。借款到期后，原告曾多次向被告催收，但被告一直以各种理由推拖，至今未偿还。被告的行为违反诚实信用原则，损害了原告的合法权益，特提起诉讼，请求法院依法支持原告的诉讼请求。 被告覃健辩称:1.原告与被告之间是现金借款，被告并未借用原告的信用卡。2.原告出借给被告的款项分两笔，一笔是2015年初出借5万元，另一笔是2015年底或2016年初出借5万元，共计10万元。被告陆续还款后，借款本金已经偿还了部分，后期所写的《借款结算书》载明的借款数额是将利息计入后期借款本金再继续按月利率3%重复计收复利所得，不是实际借款本金。综上，原告诉请的借款数额不符合法律规定，请求法院驳回原告诉请中超出法律规定的部分。 本案的争议焦点：1.被告尚欠原告的借款本金是多少？2.被告应否向原告支付利息？如支付，利息应如何计算？ 经审理查明：2013年9月至2015年1月期间，原告将其持有的卡号为62×××82的中信银行信用卡、卡号为51×××52的招商银行信用卡、卡号为62×××82的交通银行信用卡出借给被告使用。2015年10月21日，原告出借5万元给被告。2016年3月11日，原告再次出借5000元给被告。对于上述借款，双方口头约定按月利率3%计算利息。2016年7月1日，经双方核算，被告确认尚欠原告借款本金10万元及利息26637元，并就借款本金10万元和利息26637元分别向原告出具《借条》各1份，其中10万元的《借条》主要载明：“今收到向颜雪华（身份证号：）的借款壹拾万元整（¥100000.00元）于2016年10月31日前归还。利率为每月3%，按月支付利息。逾期还款，支付违约金壹万元（¥10000.00元），借款人并愿意支付债权人由此所请律师事务所清收此债务的律师费用和诉讼费用。”26637元的《借条》主要载明：“今收到向颜雪华（身份证号：）的借款贰万陆仟陆佰叁拾柒元整（¥26637.00元）于2016年7月15日前归还。逾期还款，支付违约金壹万元（¥10000.00元），借款人并愿意支付债权人由此所请律师事务所清收此债务的律师费用和诉讼费用。”因被告未清偿借款本息，经原告催收及双方协商，双方于2018年5月10日共同签订《借款结算书》1份，主要载明：“2013年9月起至2015年1月期间，被告向原告借用原告名下的信用卡三张（1.账号：62×××82，开户行：中信银行；2.账号：51×××52，开户行：招商银行；3.账号：62×××82，开户行：交通银行），另被告分别于2015.10.21向原告借款5万元（被告收款账号：62×××58）,2016.03.11向原告借款5000元。至签订本协议之日止，经双方共同结算，被告共向原告借款人民币331637元，已还158000元，尚欠173637元，因被告一直无法按时偿还上述借款，现经双方协商一致，达成以下协议：1.被告应向原告支付利息（利息计算：以被告尚欠的借款为基数，按年利率36%计算，自签订本协议之日起至被告还清全部借款之日止），被告应于2018年6月30日之前还清上述借款本息；2.如被告逾期偿还上述借款，被告自愿支付人民币壹万元作为违约金给原告，并自愿承担原告因上述借款本息发生的律师代理费、诉讼费等开支。”《借款结算书》签订后，被告未偿还借款本息。原告经催收无果，遂于2020年4月29日诉至本院，提出如前诉讼请求。 庭审中，原告与被告均一致确认，截至2016年7月1日，被告尚欠原告的借款本金为10万元，按月利率3%计算，尚欠的利息为26637元。原告自认2016年7月1日以后，被告分别于2016年8月8日、2016年8月23日、2016年9月9日、2017年3月29日、2017年4月18日偿还5000元、5000元、1万元、1万元、1万元，合计4万元。 本院认为：公民之间合法的借贷关系受法律保护。原告与被告就资金融通达成合意并实际履行，双方之间形成合法有效的民间借贷关系。 关于尚欠借款本息的问题。原告与被告均一致确认，截至2016年7月1日，被告尚欠原告的借款本金为10万元，按月利率3%计算，尚欠的利息为26637元。据此，本院确认截至2016年7月1日，被告尚欠原告的借款本金为10万元。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条关于“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”的规定，未履行部分的利息，最高可按年利率24%计算，已经履行部分的利息最高可按年利率36%计算。因此，对尚欠利息部分，因双方约定按月利率3%计算高于年利率24%，对超出年利率24%的部分，本院不予支持，故被告在2016年7月1日尚欠原告的利息按年利率24%折算后为：26637元×2/3=17758元。对于被告在2016年7月1日以后的还款，根据先息后本的原则，应优先偿还尚欠利息17758元，多出部分因双方约定按年利率36%计算利息且已经履行，故按年利率36%计算利息并进行折抵，具体计算如下表： 时间 还款金额 上期欠息 新生利息 还款后尚欠利息 折抵本金 尚欠本金 2016.7.1 10万 2016.8.8 3747.9 16505.9 10万 2016.8.23 16505.9 1479.4 12985.3 10万 2016.9.9 1万 12985.3 1676.7 10万 2017.3.29 1万 2万 10万 2017.4.18 1万 10万 综上，截至2017年4月18日被告最后一次还款，被告尚欠原告的借款本金为10万元，尚欠利息为6662元。被告应付的利息为：1.截至2017年4月18日的尚欠利息6662元；2.以本金10万元为基数，按年利率24%，从2017年4月19日起计算至还清借款本息之日止的利息。原告主张按双方签订的《借款结算书》约定的数额确认借款本息，但双方在结算借款本息时，将未付利息计入后期本金，并继续按月利率3%计算复利，不符合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条关于“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持”的规定，故本院不予支持。 综上，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十八条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下： 一、被告覃健偿还原告颜雪华借款本金10万元； 二、被告覃健向原告颜雪华支付利息（1.截至2017年4月18日的尚欠利息为6662元；2.2017年4月19日以后的利息计算方式为：以本金10万元为基数，按年利率24%，自2017年4月19日起计算至还清借款本息之日止）； 三、驳回原告颜雪华的其他诉讼请求。 上述应付款项，义务人应于本案判决生效之日起十日内履行完毕。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院或与本院同级的被执行的财产所在地人民法院申请执行。 案件受理费5102元，减半收取计2551元，诉讼保全费1785元，合计4336元（原告已预交），由原告颜雪华负担1394元，由被告覃健负担2942元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于南宁市中级人民法院，同时在上诉期届满之日起七日内预交上诉案件受理费（开户名称：南宁市中级人民法院，开户银行：中国农业银行南宁市竹溪支行，账号：20×××28。网银转账先选古城支行，再在备注栏注明竹溪支行）。逾期未预交也不提出缓交申请的，则按自动撤回上诉处理。 审判员  韦祖深 二〇二〇年七月二十八日 书记员  韦懿倩