河北省保定市竞秀区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）冀0602刑初214号 公诉机关保定市竞秀区人民检察院。 被告人王倩，女，1984年2月28日出生，汉族，大学文化，群众，户籍所在地河北省保定市，住保定市竞秀区。2014年8月29日因本案被取保候审。2019年9月11日被本院取保候审。 辩护人胡立强，河北平川律师事务所律师。 保定市竞秀区人民检察院以保竞检公诉刑诉［2017］122号起诉书指控被告人王倩犯挪用资金罪一案一审宣判后保定市竞秀区人民检察院提出抗诉，被告人王倩提出上诉，后保定市中级人民法院作出（2019）冀06刑终260号刑事裁定书，将本案发回本院重审。本院于2019年3月15日立案受理后，重新组成合议庭，公开开庭进行审理，保定市竞秀区人民检察院指派检察员王岚出庭支持公诉，被告人王倩及辩护人胡立强，被害单位保定豪祥房地产开发有限公司法定代表人孙某及委托诉讼代理人杨立旭到庭参加诉讼，现已审理终结。 公诉机关指控，2010年12月至2014年5月间，被告人王倩在担任保定豪祥房地产开发有限公司财务出纳时，利用管理豪祥公司尚达豪庭小区项目售房款的便利，私自将公司售房款43310000元用于购买个人收益的银行理财产品。取得个人理财收益130837.63元。 上述事实，公诉机关当庭出示了被告人王倩的供述，被害单位法定代表人孙某陈述，证人陈某1、刘某等人证言，会计审计报告，户籍证明，到案、破案经过等证据，据此，应以挪用资金罪追究被告人王倩的刑事责任。 被告人王倩对公诉机关指控的事实及罪名均表示认可，对指控挪用的数额不予认可，并表示尊重法院判决。 被告人王倩的辩护人提出如下辩护意见：1、被告人王倩认罪悔过；2、本案具有特殊性，被告人有股东身份，公司运营模式不规范导致此案发生，但没有形成严重后果，且已经经过股权转让处理；3、被告人王倩主观恶性不大，情节较轻，建议适用缓刑。 被害单位保定市豪祥房地产开发有限公司法定代表人孙某提出没有委托被告人王倩做过任何理财产品，豪祥房地产开发有限公司股权转让事宜与本案无关。 被害单位保定豪详房地产开发有限公司委托代理人杨立旭提出1、被告人王倩犯罪情节严重，挪用资金数额巨大，时间跨度久，犯罪主观恶性大；2、被告人王倩的股东身份对犯罪情节没有减轻的作用，不能代表被告人王倩有悔罪表现；3、对被告人王倩认罪悔罪态度不认可；4、对被告人王倩不应适用缓刑。 经审理查明，2010年8月6日，被害单位保定市豪祥房地产有限公司（以下简称豪祥公司）注册成立，孙某任法人，被告人王倩任豪祥公司出纳，负责保管、出入公司的现金。公司成立后，为了进出资金方便并经法人孙某及其他股东的允许，豪祥公司以王倩个人的名义开设的多个银行账户，用于收取售房款。2010年12月至2014年5月间，被告人王倩未经豪祥公司法人孙某允许，多次将豪祥公司开发尚达豪庭小区项目售房款用于购买银行理财产品。经审计，被告人王倩自2010年12月7日至2014年5月26日用豪祥房地产尚达豪庭项目售房款以其个人名义购入理财产品累计17笔，累计金额43310000元，共计取得理财收益130837.63元。另，被告人王倩挪用资金单笔最大数额为1000万元，并结合在同一时间内购买及赎回理财产品的日期，其挪用资金总额应为1137万元。 案发后，被告人王倩所挪用款项本金已全部回到豪祥公司账户。2018年12月20日，被告人王倩主动将其理财收益130837.63元退赔至我院账户。 上述事实，有以下经庭审质证并经本院确认的证据证实： 报案材料。 主要内容：豪祥公司开发双胜街北关城中村改造（尚达豪庭）项目。王倩为出纳员，所有售房收入和其他收入均存入户名王倩存折或卡号上，密码王倩设置并保存。豪祥公司曾多次提出资金共管，一直未能实施。2011年11月22日，豪祥公司在建设银行高开区，户名：王倩、赵聃聃，卡号：62×××99。11月25日，豪祥公司要求王倩将公款打入共管账户，王倩未按要求全部打入共管账户。截止到2013年12月31日，王倩现金日记记账中显示的现金余额为28527065.77，实际余额共计7110707.51元，账现不符。豪祥公司多次要求王倩把所有银行账目及公司资金流水和确切的资金余额报公司，王倩拒不提供。 被告人王倩的供述及认罪悔过书。 主要内容：王倩系豪祥公司的财物部门工作。该公司自2010年成立后，王倩就在该公司担任出纳至案发，并占豪祥公司百分之一的股份，孙某占百分之五十的股份，系豪祥公司法人，勾某占百分之四十九的股份，勾某还是王倩的婆婆。公司财务部门有王倩和郑里两人，郑里系豪祥公司会计，负责记录日常账目，王倩负责现金出入。豪祥公司动用公司资金需要孙某和勾某签字的同意，但豪祥公司成立后很长一段时间都是由孙某签字才可以动用资金。豪祥公司自成立以后，主要开发的项目是北关双胜街尚达豪庭小区，该项目主要收入就是售房款，支出主要是工程款和前期开发的费用。豪祥公司成立后只有一个对公账户是在建设银行开户的，户名为“保定市豪祥房地产开发有限公司”。但当时为了豪祥公司进出资金方便，孙某和勾某商量用王倩的个人名字开设了七八个账户。豪祥公司售房款都是打到了王倩这几个账户里，资金流向也是王倩本人负责管理。这些账户里的钱大部分是豪祥公司售房款，王倩本人用于购买了银行的理财产品，具体数额及收益以银行账单为准。购买的理财产品没有向会计说明和记录公司账目，之前购买理财也没有向公司法人孙某汇报过，都是王倩私自购买的。直到2011年底，王倩给公司法人孙某提起过购买理财产品的事，但孙没有表态。股东勾某知道此事，其余两个股东不参与经营，不知道这事。这些购买的理财产品没有做账，王倩认为属于自己的借款，也没有任何凭据，只有自己有记载，但是法人孙某没有签字。这些收益大部分被王倩个人取得了，也从中取过现金，用于王倩个人花销。王倩本人尊重法院判决。 被害人孙某的陈述。 主要内容：孙某系豪祥公司法定代表人。该公司于2010年7月份成立，注册资金五百万元，孙某占百分之五十股份，勾某占百分之四十九股份，王倩占百分之一股份，王倩同时担任公司出纳。当时豪祥公司为了进出现金方便，所有的现金收入都打入到了王倩的个人账户上，王倩负责保管、出入公司现金。2013年底，公司会计和财物对账时发现有两千余万不知去向。孙某向王倩问资金去向，并让其提供银行现金账目，王倩以各种理由拒绝提供。目前豪祥公司仍有两千万元不知去向。2011年10月底，孙某作为法定代表人要求王倩把豪祥公司的余款交于豪祥公司，并由公司开设双控账号，把公司余额存入双控账号，王倩提交了五个账号，其中一个建设银行尾号为3747的账户内，王倩提供的余额为11765887.14元，但经核实，实际余额为2265887元，其他账号没有核实。王倩解释说有三百万用于购买了银行理财产品，到11月中旬才能到期，三百万能回到账户上，其余约六百万元没说明去向。到2013年底，王倩利用职务便利共挪用公司资金两千三百万元。 证人陈某1证言。 主要内容：陈某1系豪祥公司会计，自2013年4月底到该公司工作。公司财务部门都有账目记录，但是由于出纳王倩一个人掌管现金的出入、银行卡及存折，王倩不该提交手续，内部账目清不了库。王倩也从没有让陈某1看过库存现金余额的具体内容，不知道是白条底还是银行存现。陈某1也找孙某反映过该情况，王倩总是以各种理由拒绝交手续。公司有一个公用账号，但只存有少量现金。公司现在账目里应有两千八百余万元，公司为了出入资金方便，由法人孙某同意以王倩的个人名义开设一个账户，但实际情况王倩不止开设了一个账户，具体有几个不知道，这两千八百万都存在了由王倩个人名义开设的账户里。公司的售房款也都打在王倩提供的个人账户里。豪祥公司如果需要用现金或者支付款项都需要经法人孙某同意，用款人员按财务制度办理手续后再由孙签字批准后生效。2011年10份王倩利用职务之便私自挪用公司三百万元购买理财产品的事陈某1听孙某提起过，因为种种原因，孙某可能也没有深究王倩的责任。 证人刘某证言。 主要内容：刘某与证人陈某1均为豪祥公司会计。其证言内容与陈某1证言内容基本一致。 证人郝某证言。 主要内容：郝某系豪祥公司售楼经理，负责售房。王倩是公司出纳，负责现金的出入和保管。公司收的售房款全是打到王倩的个人账号上，公司对公有一个账号，如果跨行转账需要交手续费，为了给业主提供方便，经公司决定，王倩提供哪家银行的账号，业主就把钱打到该账号上。但是王倩给公司提供的账号比较多，郝某记不清了。 证人勾某证言。 主要内容：勾某系王倩的婆婆。勾某于2010年夏天和孙某注册成立了豪祥公司，主要开发保定市北关城中村改造尚达豪庭项目。二人募集了1200万元左右的资金，注册了该公司，孙某占百分之五十股份，勾某占百分之四十九股份，王倩占百分之一的股份，并且孙同意让王倩担任公司出纳。公司有对公账户，但是孙、勾二人为了方便公司用钱，同意让王倩用其个人名义开设账户负责管理尚达豪庭项目的资金。孙某和勾某商定尚达豪庭项目的支出孙某同意就可以办理，其他人无权动用资金。豪祥公司例如资金支出这样的事情，公司只是开一个碰头会或电话商议，没有进行过专门的股东会议。公司的售房款也都是交到王倩开设的个人账户上。王倩将售房款购买银行理财产品的事也和勾某提起过，并说公司法定代表人孙某知道此事，所以勾某也就同意了，但勾某没有向孙某核实此事，也不知道王倩买了多少钱的理财产品。 审核报告。 主要内容：王倩自2010年12月7日至2014年5月26日用豪祥房地产尚达豪庭项目售房款以其个人名义购入理财产品累计17笔，累计金额43310000元，共计取得理财收益130837.63元，上述购买理财产品款项已计入帐内。 调取王倩银行账户流水。 调取王倩购买理财产品档案。 豪祥房地产开发有限公司营业执照。 王倩任职情况说明。 主要内容：王倩系豪祥公司出纳员，主要负责资金的收支与保管。 豪祥公司股东会决议。 豪祥公司章程。 豪祥公司租赁合同。 项目工程工资表。 验资报告。 豪祥公司财务管理制度。 豪祥公司售楼部用于王倩名下售房款账号。 公司协议书、股东会协议、退伙协议、账目票据。 补充审计报告说明及询问证人王某证言。 主要内容：王某系河北蓝天会计事务所会计师，其参与审计了本案豪祥房地产有限公司的账目。其证言主要证实被告人王倩挪用涉案款项累计共计43310000元，该数额存在重复计算。从王倩购买理财产品的日期和赎回日期上看，在同一时间购买理财产品共计四笔，且单笔最大数额为1000万元，即1、2010年12月7日购买理财产品500万元，2010年12月10日赎回400万元、2011年5月10日赎回100万元；2、2011年4月1日购买理财产品1000万元，2011年4月8日赎回；3、2011年1月21日购买理财产品7万元，2011年1月25日赎回；4、2011年1月14日购买理财产品30万元，2011年9月13日赎回，共计1137万元。王倩的挪用的本金已全部回到公司账户，但全部理财收益未见回到公司账户，所得收益去向查不清。 补充证据：工商银行办理理财产品证明及证人陈某2证言正卷 主要内容：陈某2是原工商银行古城支行综合管理部经理，2010年6月份左右和豪祥房地产开发有限公司董事长孙某相识。2011年过了春节，为了完成每季度银行存款任务，陈某2找到孙某问有没有活钱可以存进陈某2所在的银行，几天后孙某让公司会计一个叫王倩的人在古城支行开户，户名孙某，大概存了二十万。 银行进账单。 被告人王倩已将其理账收益退赔至法院。 本院认为，被告人王倩在担任豪祥公司出纳期间，利用保管该公司售房款的便利，未经请示，私自挪用本单位资金1137万元用于购买理财产品，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据充分，罪名成立。公诉机关指控的被告人王倩挪用资金4331万元，存在反复挪用、重复计算的情形，根据有利于被告人的原则，其挪用数额应以其在同一时间内购买不同的理财产品且未回赎的金额作为定案数额，即1137万元。辩护人所提被告人王倩有认罪悔罪表现，建议适用缓刑的辩护意见本庭予以采纳。鉴于被告人王倩认罪态度较好，且涉案款项已全部回到公司账户，未造成严重后果，并已将非法获利全部退缴，可酌情从轻处罚并适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第七十二条、第七十三条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十一条之规定，判决如下： 被告人王倩犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年。 缓刑考验期，从判决确定之日起计算。 已追缴的被告人王倩理财收益130837.63元发还被害单位保定豪祥房地产开发有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省保定市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长  庞鸣倩 审判员  卢清江 审判员  赵 宁 二〇二〇年七月十四日 书记员  陈 怡