山西省阳泉市矿区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）晋0303刑初102号 公诉机关阳泉市矿区人民检察院。 被告人潘志南，男，1979年2月14日，汉族，初中文化，住浙江省温州市。山西xx建设工程有限公司法定代表人。2016年12月25日因违反《中华人民共和国交通安全法》第九十九条第二款之规定，被太原市公安局直属分局行政拘留七日；2016年1月8日因犯伪造国家机关印章罪、伪造公司印章罪，被山西省太原市迎泽区人民法院判处有期徒刑六个月。2019年12月19日被抓获。2019年12月20日因涉嫌伪造公司、企业印章罪被阳泉市公安局西城分局刑事拘留，2020年1月22日被执行逮捕。现羁押于阳泉市看守所。 辩护人康杰，山西驰晋律师事务所律师。 辩护人王杰，山西驰晋律师事务所律师。 阳泉市矿区人民检察院起诉书指控: 1.2011年至2013年期间，被告人潘志南为方便在投标中使用印章，在太原市某小商品批发市场找一个瘸腿的人私刻了四十多枚全国多家单位印章，2015年8月12日潘志南被太原市公安机关抓获并扣押了私刻印章，2016年1月8日潘志南因犯伪造国家机关印章罪、伪造公司印章罪，被山西省太原市迎泽区人民法院判处有期徒刑六个月，但涉及xxx有限公司的所有印章未作出处理。被告人潘志南私刻的印章中涉及有xxx有限公司多枚印章，其中“xxx有限公司”印章三枚、“xxx有限公司合同专用章（2)”一枚，另有“xxx有限公司合肥分公司山西项目部财务专用章”、“xxx有限公司xxx项目部财务专用章”等印章。现经xxx有限公司作印模比对，发现上述“xxx有限公司”印章三枚、“xxx有限公司合同专用章（2)”一枚共四枚印章全部为他人伪造。经核实，xxx有限公司从未向潘志南提供过任何一枚印章，也从未授权过潘志南去私刻公司任何一枚印章。 2.2012年前后，被告人潘志南与张某某合伙成立山西xx建设工程有限公司（简称xx公司），xx公司由潘志南任法定代表人，张某某任股东，主要办公地点位于太原市xx区xx大厦内，潘志南主要负责xx公司对外承揽矿山工程建设方面的业务，张某某负责xx公司的日常管理。潘志南还在太原市xx路xx苑居民楼内，另外设立独立的办公室对外承揽业务，并印制有xxx有限公司山西分公司总经理潘志南的名片。潘志南聘用胡某、景某某为xx公司员工，告诉胡某、景某某他有xxx有限公司（简称xx公司）的资质，可以对外承揽矿山业务，并让胡某、景某某负责具体业务。2013年至2014年期间，胡某介绍客户杜某某，以杜某某每年交纳十几万元至三十万元不等的管理费为条件，挂靠使用xx公司资质。在未得到xx公司授权同意的情况下，潘志南使用或安排景某某使用伪造的“xxx有限公司”印章在虚假的投标文件资料内加盖，并在文件资料内伪造xx原法人张某某一签字，后指使景某某使用上述投标文件资料和杜某某去山西xx招投标有限公司参与山西xx有限公司（简称阳煤xx公司）井下工程的四次招投标，均中标，四项中标的工程总计价值5140.2617万元。中标后，杜某某凭借潘志南提供的资质，顺利与阳煤xx公司签订建设工程施工合同，建设工程施工合同上需要盖章时，胡某会向潘志南汇报，由潘志南在建设工程施工合同上加盖好伪造的“xxx有限公司合同专用章（2)”或“xxx有限公司”印章，通过胡某交给杜某某使用。应杜某某要求，胡某向潘志南汇报后，潘志私刻了“xxx有限公司xxx项目部”、“xxx有限公司xxx项目部财务专用章”两枚印章，通过胡某交给杜某某使用。潘志南安排景某某在中国农业银行太原市并南支行开设xxx有限公司合肥分公司山西项目部账户进行工程款结算，阳煤xx公司共打入该账户工程款1347万元。在与阳煤xx公司的整个施工结算过程中，由于杜某某无法及时上报工程施工量和无法及时开具税票的原因，造成阳煤xx公司以借款形式向杜某某超额支付约5000万元，给国有企业带来了重大经济损失。 针对上述指控，公诉机关向本院提供了物证、书证、证人证言、被告人供述和辩解、鉴定意见、检查、辨认笔录等证据予以证明。并发表公诉意见认为，被告人潘志南伪造公司印章，在投标文件、建设施工合同上加盖伪造的公司印章，严重侵犯了公司的正常管理和信誉，严重扰乱了社会公共秩序，其行为已构成伪造公司印章罪。建议判处被告人有期徒刑六个月至两年六个月。综上，提请本院依法判处。 被告人潘志南对公诉机关指控的两起犯罪事实的第一起不持异议。自己没有实施过第二起犯罪行为。其辩护人辩称：1、涉案私刻印章来源不明，没有充分的证据证明该印章系被告人潘志南所刻，而相关证人均是本案的密切参与者，与本案存在利害关系，证人证言前后矛盾，无法排除合理怀疑，公诉机关对被告人潘志南构成伪造公司、企业印章罪的指控不能成立。2、本案所涉罪名伪造公司、企业印章罪是行为犯，非结果犯。退一步讲，如果本案私刻印章与前案私刻印章系同一印章，那么涉案私刻印章在2015年8月太原市公安局迎泽区分局侦办的伪造企业印章罪一案中已全部查获并销毁，在（2015)迎刑初字第803号刑事判决书中已对被告人潘志南作出刑事处罚，公诉机关对同一犯罪行为再次提起公诉于法无据。 经本院审理查明： 2011年至2013年期间，被告人潘志南为方便在投标中使用印章，在太原市某小商品批发市场找一个瘸腿的人私刻了四十多枚全国多家单位印章四十五枚，2015年8月12日潘志南被太原市公安机关抓获并扣押了私刻印章，2016年1月8日潘志南因犯伪造国家机关印章罪、伪造公司印章罪， （“xx市人民检察查询行贿犯罪档案专用章”“xx煤业股份有限公司xx”“xx煤业股份有限公司xx合同专用章”三枚印章均系伪造）。被山西省太原市迎泽区人民法院判处有期徒刑六个月，但涉及xxx有限公司的所有印章未作出处理。被告人潘志南私刻的印章中涉及有xxx有限公司多枚印章，其中“xxx有限公司”印章三枚、“xxx有限公司合同专用章（2）”一枚。现经xxx有限公司作印模比对，发现上述“xxx有限公司”印章三枚、“xxx有限公司合同专用章（2)”一枚共四枚印章全部为潘志南伪造。经核实，xxx有限公司从未向潘志南提供过任何一枚印章，也从未授权过潘志南去私刻公司任何一枚印章。 2012年前后，被告人潘志南与张某某合伙成立山西xx建设工程有限公司（简称xx公司），xx公司由潘志南任法定代表人，张某某任股东，主要办公地点位于太原市xx区xx大厦内，潘志南主要负责xx公司对外承揽矿山工程建设方面的业务，张某某负责xx公司的日常管理。潘志南还在太原市xx路xx苑居民楼内，另外设立独立的办公室对外承揽业务，并印制有xxx有限公司山西分公司总经理潘志南的名片。潘志南聘用胡某、景某某为xx公司员工，告诉胡某、景某某他有xxx有限公司（简称xx公司）的资质，可以对外承揽矿山业务，并让胡某、景某某负责具体业务。2013年至2014年期间，胡某介绍客户杜某某，以杜某某每年交纳十几万元至三十万元不等的管理费为条件，挂靠使用xx公司资质。在未得到xx公司授权同意的情况下，潘志南使用或安排景某某使用伪造的“xxx有限公司”印章在虚假的投标文件资料内加盖，并在文件资料内伪造xx原法人张某某一签字，后指使景某某使用上述投标文件资料和杜某某去山西xx招投标有限公司参与山西xx有限公司（简称阳煤xx公司）井下工程的四次招投标，均中标，四项中标的工程总计价值5140.2617万元。中标后，杜某某凭借潘志南提供的资质，顺利与阳煤xx公司签订建设工程施工合同，建设工程施工合同上需要盖章时，胡某会向潘志南汇报，由潘志南在建设工程施工合同上加盖好伪造的“xxx有限公司合同专用章（2)”或“xxx有限公司”印章，通过胡某交给杜某某使用。应杜某某要求，胡某向潘志南汇报后，潘志私刻了“xxx有限公司xxx项目部”、“xxx有限公司xxx项目部财务专用章”两枚印章，通过胡某交给杜某某使用。潘志南安排景某某在中国农业银行太原市并南支行开设xxx有限公司合肥分公司山西项目部账户进行工程款结算，阳煤xx公司共打入该账户工程款1347万元。 上述事实有下列证据证实： 一、书证 （1）人员电子档案、嫌疑人员前科劣迹调查表、刑事判决书，证实：潘志南，男，1979年2月14日生，2016年12月25日因违反《中华人民共和国交通安全法》第九十九条第二款之规定，被太原市公安局直属分局行政拘留七日；2016年1月8日因犯伪造国家机关印章罪、伪造公司印章罪，被山西省太原市迎泽区人民法院判处有期徒刑六个月。 （2）报案材料两份,证实：xxx有限公司法定代表人林某，委托杨某某于2019年11月18日向阳泉市公安局西城分局报案，报案请求以伪造公司印章罪对景某某、杜某某二人刑事立案调查并追究刑事责任；2019年11月13日，阳煤xx公司工作人员王强以有人伪造xxx有限公司公章、合同章、法人章、法人签字在xx公司骗取施工项目、支付工程款为由报案。 （3）抓获材料，证实：2019年12月19日上午10时许，杭州市公安局xx区分局城东派出所民警在杭州市xx区xx街道xx大道的xx假日酒店内，将被告人潘志南抓获。 （4）名片（由张某某提供）一张，证实：名片内容为xxx有限公司山西分公司的总经理是潘志南，地址太原市xx路xx苑xx。张某某在名片复印件上书写“此公司办公场所开设时间为2012年前后，公司内悬挂着‘xx’等字样，期间我去过两次，见到潘志南亲自办公。 （5）2019年11月15日由xxx有限公司出具情况说明一份,证实：潘志南书面说明山西xx有限公司所做项目由潘志南下属人员办理，潘志南没有经过公司领导批准，私自签订合同，对公司造成不良影响，以上项目责任义务由潘志南承担。 (6)xxx有限公司出具的文件两份,证实：2014年7月14日，免除张某某一公司总经理职务，聘任林某为公司总经理；2017年6月5日，聘任杨某某为xxx有限公司副总经理。 (7)2019年10月27日由xxx有限公司提供的杜某某向其公司作出的关于xxx有限公司xx项目部情况的说明一份,证实：通过xxx有限公司山西分公司（潘志南经理）的正常手续借用贵公司资质参与xx部分矿建工程的招投标，并成功中标后成立了xxx有限公司xxx项目部，由杜某某担任项目部负责人,无从辨别分公司提供的资质材料真伪，也没有质疑过分公司的各项工作，如今该工程已经竣工，进入结算阶段，恳请贵公司协助项目部完成该工程后续事宜。 (8)xxx有限公司开户许可证,证实：2008年5月8日，准予xxx有限公司开立基本存款账户，法定代表人张某某一，开户行中国建设银行股份有限公司xx道支行，账号是1xxxxxxxxxxx。 (9)由xxx有限公司提供的情况说明一份,证实：2003年10月28日xxx有限公司刻制一号公章，两年后刻制二号公章并在公司封存，现在使用的刻有“xxx有限公司1xxxxxxxxxxx”的公章于2018年4月25日在唐山市公安局南湖分局备案开始启用，同日一号公章在该公安分局销毁。 (10)阳煤xx公司提供的中国农业银行电子银行交易回单（企业付款方）及由杜某某提供中国农业银行电子银行交易回单（企业付款方）复印件一份,证实：2013年7月18日，山西xx有限公司向xxx有限公司合肥分公司山西项目部付工程款4720000元。 (11)阳煤xx公司提供的xxx有限公司关于xx公司矿井技改项目的回函一份，证实：2019年10月29日xxx有限公司回函称在xx公司矿井技改项目中，经本公司郑重调查并查阅同期档案，未发现本公司与该项目有关联。本公司组织相关人员于10月24日至25日到xx公司，查阅并发现相关投标文件、施工合同及结算报告的文件中本公司公章、合同章、法人章、法人签字皆为伪造。 （12）阳煤xx公司提供的阳煤xx致业务关联单位函字[2019]4号一份,证实：2019年9月30日，阳煤xx公司发函称在2010-2015年间xx公司矿井技改和生产累计施工工程量55089695.38元，现结算报告已经完结，要求xxx有限公司开据发票并携带各项结算挂账手续在10月20日前到公司财务挂账。同时对期间财务往来账进行核对,对于限期内未完成开票，将函告主管税务机关，对于可能出现的超额支取该公司款项，该公司将保留釆取法律手段的权力予以追缴。 (13)阳煤xx公司提供的杜某某所辖项目部xx、陕西xx、陕西xx的账目数据一份,证实:杜某某所辖项目部xx、陕西xx、陕西xx的账面报量、支付代扣、审计技改工程量、结合付款和扣款考虑调整量及税款、工程结算统计余额以及总工程量合计、支付代扣合计、考虑税款、工程结算统计余额的账目数据情况。 (14)阳煤xx公司提供的中标通知书四份,证实：①山西xx有限公司90万吨机械化升级改造项目主斜井井底通风行人xx等xx工程于2013年1月24日开标，xxx有限公司中标；②山西xx有限公司90万吨机械化升级改造项目2204xx工程于2013年1月24日开标，xxx有限公司中标；③山西xx有限公司90万吨机械化升级改造项目整巷工程于2013年7月20日开标，xxx有限公司中标；④山西xx有限公司90万吨机械化升级改造项目2210xx工程于2014年4月9日开标，xxx有限公司中标。 (15)阳煤xx公司提供的建设工程施工合同（二）四份,证实：2013年4月11日甲方山西xx有限公司与乙方签订主斜井井底行人xx等工程施工合同，金额为10456968元，乙方盖有xxx有限公司合同专用章；2013年10月8日甲方山西xx有限公司与乙方签订2204xx工程施工合同，金额为9097666元,乙方盖有xxx有限公司公章；2013年11月27日甲方山西xx有限公司与乙方签订整巷工程施工合同，金额为9189764元，乙方盖有xxx有限公司公章；2015年6月8日甲方山西xx有限公司与乙方签订2210xx工程施工合同，金额为22658219元，乙方盖有xxx有限公司公章。 （16）杜某某提供的收据两份,证实：收到xx煤业项目部杜某某交款10万元，由胡某签字并盖有xxx有限公司的公章；2015年7月13日，杜某某收到合同工程款200万元，盖有xxx有限公司xxx项目部公章。 （17）杜某某提供的盖有xxx有限公司印章并以xxx有限公司名义发文的便函一份,证实：2014年10月5日用xxx有限公司名义给xx公司发函称，该单位因银行账户清理，不能收付款项，将工程款结算转入山西xxx建设工程有限公司（账号为144230728474,开户行中国银行太原并州支行）。 （18）杜某某提供的情况说明复印件一份,证实：由说明人xxx有限公司合肥分公司负责人潘志南本人签字的于2019年11月15日向xx煤业有限公司领导作出的情况说明，内容为“山西xx有限公司，经由xxx有限公司合肥分公司负责人潘志南在贵公司承揽招投标等相关事宜，由于合肥分公司在2015年交回总公司管理，期间没有及时与总公司交接相关手续，因此给贵公司带来好多没必要的遗留问题，添加了许多麻烦，希望贵公司领导帮助我项目部完善相关手续，特此申请领导给予帮助解决为盼”。 （19）杜某某提供的关于xx项目的文字资料,证实：杜某某持有日期为2013年12月18日的内容为xxx有限公司规章制度汇编及2014年的针对项目部管理措施及奖罚条例等内部管理类文字资料。 （20）太原市公安局档案室出具的刑事案卷材料、刑事判决书,证实：潘志南因犯伪造国家机关印章罪、伪造公司印章罪,于2016年1月8日被山西省太原市迎泽区人民法院判处有期徒刑六个月。 (21)到案情况说明、伪造印章照片复印件各一份，扣押清单复印件三张、印模复印件三张：2015年8月12日，太原市公安局迎泽分局郝庄责任区刑警队扣押潘志南45枚伪造印章,其中有xxx有限公司公章3枚和xxx有限公司合同专用章（2)1枚，另有xxx有限公司合肥分公司印章1枚、xxx有限公司财务专用章1枚、xxx有限公司合肥分公司山西项目部印章1枚、xxx有限公司合肥分公司山西项目部财务专用章1枚、xxx有限公司xxx项目部财务专用章1枚，潘志南在扣押清单持有人上均签字、在印模页上均签字确认“以上章就是我伪造的印章所印”。 （22）太原市公安局迎泽分局郝庄责任区刑警队给太原市迎泽区人民检察院情况说明复印件一份：2015年8月12日破获犯罪嫌疑人潘志南非法制造、买卖国家机关印章及公司、企业、事业单位印章案，现场收缴疑似伪造公章40余枚，经太原市公安局司法鉴定中心xx市人民检察院查询行贿犯罪档案专用章、xx煤业有限公司xx及合同专用章为伪造公章，其余公章因无比对样章无法鉴定。 （23）扣押决定书、扣押清单一份,证实：2019年12月19日，阳泉市公安局西城分局扣押潘志南随身携带证明文件15张,其中有潘志南、张某某、杜某某签字的说明一张，主要内容为xxx有限公司xx项目与张某某无任何关联。 （24）中国农业银行山西省分行调取xxx有限公司合肥分公司山西项目部账户（账号xxxxxxxxxxxx)开户至今的所有交易明细记录二张,证实：山西xx有限公司共转入该账户六笔工程款，2013年7月18日4720000元、2013年7月25日1680000元、2013年8月12日200000元、2014年1月28日4370000元、2014年1月29日500000元、2014年6月6日2000000元，共计1347万元。 （25）中国银行太原并州支行调取xxx公司（张某某开设）账户开户至今的所有交易明细记录及开户信息,证实：山西xx有限公司2014年8月19日转入该账户800000元、2014年10月23日分两次转入账户500000元、500000元；该账户向杜某某2014年8月19日两次转出299800元、500000元、2014年10月23日分两次转出500000元、500000元。山西xxx建设工程有限公司法定代表人为崔江，实际控制人为张某某。 （26）中国农业银行太原滨河支行（并南支行）调取xxx有限公司合肥分公司山西项目部账户（账号xxxxxxxxxxxx)开户信息销户相关信息资料38份,证实：xxx有限公司合肥分公司山西项目部2013年5月3日委托项目负责人景某某向太原市农行并南支行申请开立项目临时结算账户，2014年6月6日申请撤销结算账户，开户日期2013年5月14日、销户日期2014年6月25日。 （27）xxx有限公司出具的关于其公司合肥分公司的情况说明一份及登记信息两份，证实：2013年2月成立合肥分公司，分公司的印章及实际运营管理等一切事宜均由娄昱与陈道群负责，涉及潘志南的账款正是发生在此期间，总公司并不知情。2014年12月5日，合肥分公司负责人变更为杨某某，变更后总公司才收回公章并参与管理。2017年9月6日，注销合肥分公司，所有的公章已经收回并销毁。 （28）侦查机关出具的情况说明一份，证实：2020年5月25日，阳泉市公安局西城分局民警把从太原市公安局档案室调取到的2015年8月潘志南伪造印章案原始卷宗内的三枚“xxx有限公司”公章印模及一枚合同专用章（2)印模，委托xx公司对此进行真伪鉴定比对，后xx公司将鉴定比对结果写成情况说明一份，以邮寄方式向该局送达。 (29)xxx有限公司出具的情况说明一份,证实：受山西省阳泉市公安局西城分局委托，xxx有限公司在收到“xxx有限公司”公章印模三枚、合同专用章（2)印模一枚之后，交由组织公司内的相关专业人员，与公司原有的不带编号的企业公章及合同专用章（2)进行了比对，发现西城分局提供的有关我公司的四枚公章印模，全部为他人伪造，并非其公司原有印章所加盖形成。xxx有限公司自成立以来，从未向潘志南提供过任何一枚印章，也从未授权过潘志南去私刻其公司一枚印章。 二、证人证言 (1)证人景某某的询问笔录，证实：杜某某是干工程的个体老板，潘志南是山西xx建设工程有限公司老板。这两人是合作关系。2012年至2014年11月份，我在山西xx资产评估有限公司工作的同时，还在潘志南的山西xx建设工程有限公司做兼职。因办公地点在一起，顺便做兼职挣点钱。我在潘志南公司做兼职期间，主要负责办公室接待，还负责出差去招投标现场，具体经办潘志南公司的各项招投标业务。编号为“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”这四份招标文件，招标方都是山西省xx有限公司，四次我都参与了，潘志南、杜某某、财务都知道这四份文件。这个项目是胡某（山西xx建设工程有限公司的业务经理）和杜某某一起谈下来的。四次的时间是在2012年-2013年间，地点是在位于阳煤集团后院的山西xx招标公司，是潘志南或者胡某授意我去的。这四份投标书的预算和施工组织设计是杜某某找懂工程的人做好，将电子版交给我,商务部分的内容也是潘志南向我提供的电子版资料(商务部分包括xx公司的公司证件及相关手续，还有公司内相关的人员证件)，商务部分加盖公章的是我，最后所有的资料数据全部都是由我整理好以后拿到打印店装订成册。我当时是河北冀东建设工程有限公司被授权（委托）人，是潘志南给我发放的授权委托书。潘志南的山西xx建设工程有限公司曾给我办理过xxx有限公司的“八大员”证件，都是潘志南直接办好交给我的。潘志南告诉我说他是xxx有限公司在山西的负责人，还曾带我去该公司在河北唐山的办公地点拿过资料，所以我认为潘志南是xxx有限公司在山西的负责人。我在潘志南的办公桌抽屉内看见有多枚公章，有xxx有限公司的公章、法人章、合同章，但我不知道潘志南为什么有，这些章是假的。我不知道这四份投标书内法人代表张某某一的签字是谁签上去的，我从来没有见过张某某一本人，但是我见过一次潘志南模仿张某某一的签字在投标书内签字，有我名字的是我自己签上的。这四次都是杜某某陪我去的，中标以后的合同也是杜某某签字，每次我只是个经办人，杜某某曾经暗示过我，所有的关系都找好了，只要参与就肯定中标。四次中标后，我去过施工现场两次，去做安全宣传。前后四次帮助潘志南和杜某某参与投标，我除了正常工资以外，每次出差的住宿和吃喝报销，一次出差发500元奖金。潘志南肯定知道xx这个项目，因为要给公司交钱。因为我每次出差去阳煤集团参加招投标都会把xx公司的原件带走，我每次带走这些原件都得向潘志南汇报使用事由，并且我每次出差都得去找公司报账报销出差费,也都得向潘志南汇报和找潘志南签字。xx合肥分公司在银行开设账户是xx公司领导开会决定好以后，由胡某选定好银行，潘志南亲自指定我去银行开的户。潘志南、胡某、张某某开会定下的，当时我没有参加会，但是我听到了他们开会的内容，因为我们公司办公的场所不大，里面开会说话外面都能听到。因为账户到期，请示潘志南是否延期，潘志南决定销户。有关xx工程的招投标每次出差，我都要找潘志南签字报销，并且每次去xx工地宣传、检查完回来以后，我也要向潘志南汇报工作情况，潘志南还向我发放过有关xx对xx工地安全生产方面的规章制度等资料，所以潘志南肯定是知情的。我曾亲耳听到，潘志南、张某某、胡某开会决定以合肥分公司的名义去银行开户，银行是胡某选定的（胡某当时告诉我说就在公司附近随便找一家农业银行就行)，开会的资料当时都是原件，是潘志南亲自交给我的，所以这个账户潘志南也肯定是知情的。这家农业银行在太原市xx区学府街上面的一个路口处,银行旁边是xx院小区从2014年年底开始我就再没有参与过有关xx的事情。招投标文件我清楚，建设工程施工合同我不知道。合同专用章我不清楚，第一次招投标文件是胡某找潘志南盖的章，然后给了我投标文件，后三次招投标文件都是潘志南亲自将公章给我，我加盖好公章后再把公章还给潘志南这么加盖上去的。xx公司的公章是由潘志南保管。公司里面应该不存在保管xx公司公章的办公室或者财务人员，一般都是我找潘志南去盖章，公章都由他保管。胡某是业务员，具体负责跟项目老板沟通，我就是负责招投标，还有找潘志南签字盖章。 (2)杜某某的询问笔录，证实：2010年我通过正常的招投标开始承揽xx的活，从2010年至2016年一共参加过八、九次招投标，可能因为我每次招投标的报价都低于其他家,所以八、九次全中了。2010年至2011年挂靠的是陕西xx公司，2012年至2014年挂靠的是xx公司，2015年挂靠的是陕西xx公司。张某某、景某某、胡某、潘志南，我都认识。张某某、景某某、胡某是在2012年前后认识的，潘志南是在2019年11月认识的。2012年至2014年与潘志南的公司合作时，我从未在公司里见过潘志南，业务方面我都是直接找胡某，招投标是景某某代表公司陪我去的，所以之前确实不认识潘志南。2019年11月，潘志南主动打电话找我，问我xx项目的事，并多次一起去xx公司处理这件事，我们才认识的。我想弄清楚项目部手续为什么会是假的，想让xx公司承认我用的资质，潘志南是想把我公司的后期手续完善了。我是2019年10月24日，xx公司到xx公司说资质是假的，我才知道项目部的手续是假的。我与胡某合作期间没有亲自去过xx公司，因胡某说自己公司是代表xx公司的，而且她能够出具正常手续，我没有怀疑过是假的。我2012年向胡某公司交纳了3%-4%的管理费，2013年和2014年是以包年计算，每年交纳胡某公司30万。我有三个账户，一个是农行账户，账号为6xxxxxxxxxxxx;另一个是工行账户，账号为6xxxxxxxxxxxx;之前还有一个农行账户也结算过工程款,已经不用了。我前后一共给胡某公司支付管理费一共100万左右。我与张某某、潘志南签订的三方协议是我与潘志南找到张某某询问xx公司手续为什么是假的时，因张某某没有说下长短，后潘志南与张某某把话题说到了原来的事情上，张某某说愿意把原来领取的10万元工资还给潘志南，和潘志南撇清关系，我只是个见证人。之后我将这10万元借走，并给潘志南打了欠条。2015年期间，我使用陕西xx公司的资质，与阳煤xx公司签订了一次合同，合同约定价格是1000余万元，阳煤xx向我挂靠的陕西xx公司支付了2000多万。我使用xx公司的资质与阳煤xx公司一共签订了四次合同，四次合同约定的工程价格是6000万元左右，阳煤xx公司前后向我挂靠的xx公司支付了1亿元左右。阳煤xx没和我对过账，一直没有核算过该付我多少。我使用陕西xx公司的资质和阳煤xx公司签过两到三次合同，阳煤xx公司共支付了2000万元左右，陕西xx的合同定价是5000多万元。我没有因支付工程款的事找过xx公司的领导，也没有向xx公司的相关领导行贿。虽然挂靠的这三个公司的工程都干完了，但是我认为我与xx公司的账还没有算清，好多细节都多扣了钱，如果最后结算清楚，我愿意长退短补。我去找xx公司批工程款时先找财务签字，随后找财务老总签字，然后找财务总监签字，最后找董事长签字，每一级都是我自己跑手续，最后我把手续交给财务，等钱到账。2018年陕西xx和xx的第三方工程审查报告是我的哥哥，杜某某一领走的，我不清楚上面的公章是谁盖的。这些项目工程当时的负责人还有我的姐夫王夺富，他负责生产。陕西xx项目部的公章是跟张千成领取的，xx项目部的公章是向胡某领取的，陕西xx项目部的公章是谁给的不记得了。我领取公章是为了方便开展工程项目，基本都是在矿上内部使用。从2012年冬天开始，一直到2014年夏天，胡某告诉我xx的资质不能用了，我又通过张某某找到了陕西xx的资质使用。因为时间久了，我确实有点记不清楚了，最近我经过仔细核算，才把我所交管理费的账目闹清楚，我第一次向xx交管理费是在2013年的时候，当时是按照账面转账金额的3%左右收取管理费，之后我又向胡某交过30万元左右的管理费，我记得总共加起来也就四、五十万元，但我从家里就只找到了一张10万的收据，其他收据我找不见了。还有一个原因，我刚开始把陕西xx的账也算到胡某的xx这边了，所以把账目闹乱了，才会一开始记成是100来万，其实向xx并没有交了那么多管理费。我始终不认可多结钱（工程款），因为xx公司对我进行结算过程中，有些时候我因为工程量未及时上报，或者未按时及时开具发票，xx公司只能先以借款形式给我付款，主要目的也是为了及时支付工人工资，防止工人闹事。因为我前后使用和更换过三家公司的资质，有些手续没有及时跟上，还有一个原因就是矿上审计方面拖得时间太长，直到现在xx公司还有很多问题没给我处理。除了账面的这1347万，xx公司都是以借款形式对我进行支付的。2014年xx公司曾向xxx公司的账户内转账180万，这是胡某向我提供的对公账户，我当时是听从胡某的安排。2018年xx公司的工程审核报告是我哥杜某某一具体经办的，我哥告我他是去太原xx大厦找景某某盖的章。 胡某说她有xx公司的资质，办公地点在太原市xx大厦18层，我每次办事都是找胡某了，每次招投标都是景某某陪我去的阳煤，景某某还去过几次xx工地。每次我去xx大厦找胡某盖章，都是去xx大厦找到胡某，与胡某闲聊几句，之后我把资料放下就走了，胡某盖好章以后，再通知我去取，胡某从来没有当着我的面，拿出xx的公章加盖过。我与xx公司打交道以来就不知道也没听过潘志南这个人，是在去年10月份的时候，xx公司的杨某某来xx公司对账，发现我用的xx的资质是假的，我知道以后就立刻联系胡某询问情况，胡某那会儿才承认她是给潘志南打工的，我也是那会才知道潘志南这个人，后来我、胡某、杨某某还有xx的其他工作人员都在场的情况下，杨某某开着免提拨通了潘志南的电话，潘志南在电话里告诉杨某某，说他不知道xx的事情，他如果要是清楚的话，肯定不会同意，之后杨某某又问潘志南是否认识胡某和景某某，潘志南亲口承认胡某和景某某都是给他打工了，又过了几天，潘志南主动给我打电话联系我，要和我一起去xx公司处理好这件事情，我们一起相跟着去了几趟河北唐山，我和潘志南是这样才认识。2014年6月份以后，使用其他账户走账180万，是按胡某的要求去做的，必须有xx委托其他公司的红头文件，我正常的转账，我没有必要去伪造，绝对是胡某给我的。走了这180万的账以后，后来矿上的财务都是通过借款或承兑的方式向我支付，所以我就没有再去联系胡某。 （3）证人杨某某的询问笔录，证实：我是xxx有限公司的技术总工程师，兼任经营处处长。我单位从未与xx有限责任公司签订过协议或者工程合同。2013年至2014年期间我单位并没有与阳煤xx的工程项目投标施工，编号为“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”这四份投标书中委托人景某某，不是我公司的人，我从未与他打过交道，上面四份标书中的xx建设有限公司公章、法人代表印章，法人代表签字都不是我公司提供的，应该是他们私刻了我公司的印章。我公司2014年7月份就更换了法人，更换了法人代表印章，但是到了2014年7月份以后还有人用之前的法人代表印章继续和xx公司的相关合同上盖章。我公司没有杜某某这个人，2019年11月16日杜某某和潘志南到我公司找我，留下两份情况说明，想让我解决问题。之前与杜某某、潘志南从来没有业务往来。现在我要报案，请求以伪造公司印章罪对景某某、杜某某追究刑事责任。 （4）证人王强的询问笔录，证实：2019年9月份，我公司xx有限责任公司在清理xx工程施工账目情况时，向施工主体单位发函核实相关情况。2019年10月29日xxx有限公司回函反馈，称其公司与阳煤集团xx公司的施工项目无任何关联，并派人来我公司查阅相关招投标文件、施工合同及结算报告，发现上述文件中的xx公司公章、合同章、法人章、法人签字等皆为伪造。我公司与xxx有限公司是在2013年4月11日在阳煤集团社保大楼签订的建设工程施工合同，该项目是在2013年1月24日中标的。我们跟xxx有限公司共签订了四个工程，总计51402617元，我公司实际支付资金和扣材料费水电费合计10264.54万元。是杜某某在我公司实施的工程，当时是山西xx招标代理有限公司审核的招标手续。从2012年6月至2013年8月由xxx有限公司组织了施工,2018年5月10日山西xx工程造价咨询有限公司出具了工程结算审核报告。当时是我公司合同管理员吕某与xxx有限公司的杜某某签订的相关合同。至于为何会超额支付工程款，我也不清楚。当时是通过农业银行向对方支付的工程款，对方账号为xxxxxxxxxxxx，开户名称xxx有限公司合肥分公司山西项目部，开户行为中国农业银行太原并南支行。 （5）证人胡某的询问笔录，证实：2012年至2014年，我在潘志南的山西xx建设工程有限公司当业务员，景某某也曾在潘志南的公司工作过。2012年的时候，我将杜某某介绍给潘志南的公司。杜某某通过挂靠我们公司，以我们单位公司名义将工程承揽回来，之后再交给杜某某去做，杜某某只给公司交管理费。杜某某与潘志南公司的合作只有阳煤集团xx公司的工程项目，当时我向潘志南汇报过，我给杜某某出具的是xx公司的资质。潘志南在公司曾说过，公司现在有xx的一级资质，可以往回承揽工程了。潘志南曾把一级资质的电子版向我提供过，有营业执照、税务登记证、矿山一级资质等证件，让我向客户揽业务时使用，但我没有见过原件。我没有参与过阳煤集团xx公司工程招投标，杜某某在阳煤集团的四次招投标，前两次是潘志南让我安排景某某去的。编号为xxxxxx的收据（盖有xxx有限公司的公章及我本人的签字）是我向潘志南汇报以后，潘志南亲手交给我，当时潘志南将收据给我时就已经将xx公司的公章盖好了。由我经手开具的，里面的10万元，是我与杜某某合作期间杜某某向我单位交纳的管理费。xx公司的工程款一般都是先打到xx公司的账户内，xx公司把10万元扣除后，将剩余的钱交给杜某某。这10万元是xx的项目，具体是哪一个标段内交纳的管理费，我不记得了。我也不记得杜某某一共交纳过几次。2012年的时候，xxx有限公司xxx项目部的圆形印章是潘志南亲手交给我，我转交给杜某某，杜某某至今未交回公司。当时还交给我一枚xx公司驻xx项目部的圆形财务章。我向潘总汇报了杜某某需要这两枚公章后，过了几天潘志南亲自将公章交给了我，但是我不清楚这是假的。我也不清楚公章是由谁保管，我需要盖章的时候都是去找潘志南，潘志南从未在我面前将公章拿出过，每次都是我把资料给他，等他盖好章以后再将资料交给我，我再交给客户，有的公章甚至要等一个星期或半个月才能盖回来。我没有见过张某某保管公司内部的公章和有人找张某某盖章，也没有见过张某某参与过xx公司的事。我的业务都是直接汇报潘志南。潘志南曾经还给过我xxx有限公司合肥分公司的资料，杜某某的工程款每次都是打在xxx有限公司合肥分公司山西项目部，开设账户在农业银行太原并南支行。2013年1月24日，是潘志南让我安排景某某去参加的阳煤集团的招投标，xx公司商务部分的电子版是我交给杜某某，杜某某整本装订好以后，将整本招投标资料交给我回公司盖章，我再把资料交给潘志南，资料内的公章都是潘志南加盖上去的。我敢确定，我将招投标资料亲手交给了潘志南，过了十天左右的时间，潘志南将盖好章的资料又亲手交还给我。潘志南在xx公司曾亲手交给我xx在xx公司的项目部财务章和项目部公章，这两枚公章确实是潘志南亲自交给我的，之后我又交给了杜某某，其余公章我真的没有在xx公司里面见过。因为这是杜某某提出来的，杜某某说项目开工以后需要上级公司给配备项目部公章和财务章，我向潘志南汇报以后，是潘志南亲自同意并安排我把公章转交给杜某某的，时间是在杜某某第一次中标以后。xx公司商务部分的原件我确实见过，在一个公文包内放着，由潘志南随身携带保管。往后再有招投标如果我不在公司，我知道以后我会让杜某某去找景某某具体商量。有好多我的客户，好多公司（也包括杜某某的xx项目部）都需要向指定账户内汇款走账，我向潘志南汇报以后，潘志南安排我去找一家银行以xx合肥分公司的名义去开户，后来我将潘志南的意思告诉景某某，具体是景某某去银行开的户。因为我也很少去公司，我经常在外面跑业务，如果遇到问题都是打电话向潘志南汇报就可以了。遇到盖章签字的事情，我会把资料放到潘志南办公室的桌子上面，潘志南弄好以后会联系我，把弄好的资料放到我的办公桌上面，因为潘志南不经常来办公室。潘志南为了挣钱，宣传自己有xx的手续，并且也实际拿出xx的手续让我看过。所以潘志南才会安排我出外面用xx的资质承揽业务。因为在2014年后半年的时候，我已经在潘志南的xx公司办理了辞职，已经与潘志南不打交道了。有一天杜某某过来找我，说xx那边还需要再走一笔账,需要一个公对公的账户走账，我为了能拉住杜某某这个客户才同意去找张某某用xxx公司的账户去走账，但这180万我一分钱管理费也没有收取，都转给了杜某某。这180万的事情，我是避开潘志南做的。有关xx的工程xx公司总共向杜某某收取过有三、四十万元的管理费。所有的银行转账和杜某某交到公司的现金，最后都交给潘志南了，潘志南一分钱提成也没有给过我，xx公司每月只给我发3000元的工资。我没有经手过2015年6月建设工程施工合同的盖章事宜。 (6)证人张某某的询问笔录证实：我现在和人合资开设一个建设公司叫山西xxx建设工程有限公司，潘志南和杜某某我都认识。2012年我曾以技术入股的方式加入潘志南的山西xx建设工程有限公司，公司招标业务由潘志南（公司法人)、胡某（公司业务员）、景某某（普通职员）三人负责。xx公司的印章平时都由潘志南负责，我不知道潘志南是否私刻印章。2014年我帮杜某某用武汉钢铁的资质在阳煤xx公司做工程，我只是知道xx公司用xx建设有限公司的资质帮杜某某在xx揽工程和项目，我不清楚具体怎么回事,也确定没有参与过这个项目。我和潘志南、杜某某的三方协议是为了把用xx建设有限公司的资质帮杜某某在xx揽工程和项目的这个事说清楚，证明与我无关。我给潘志南的10万元是我当时在xx公司跑资质的时候花的公司的钱,他用我孩子相威胁,要求我退还。景某某是潘志南的员工，主要负责业务往来。潘志南应该知道xxx有限公司xx项目。 2012年那会我与潘志南一起合作成立的xx公司，当时潘志南任xx公司的法人，我为xx公司的股东。xx街那里就是公司的临时注册地址，xx公司从成立开始就一直在xx大厦内办公，当时还有三家公司一起办公。xx公司刚成立的时候，公司的工作人员有胡某、景某某还有潘志南雇佣的两三个温州老乡。因为在xx公司成立以前，潘志南就找到我与我商量，说他有xx的资质，可以用xx的资质对外承揽业务，所以才与我合伙办公司。潘志南说经合肥分公司的人引荐，已经联系到了xx总公司的领导张某某一，张某某一已经同意潘志南以xx的名义，承揽矿山业务，而且还印制了名片，名称为xxx有限公司山西分公司，名片上写着潘志南是总经理。xx公司成立以后，大概时间就是在2012年期间，由胡某承揽的杜某某的这个xx项目，后xx公司安排景某某持xx的资质,与杜某某一起去阳煤集团参与xx项目的招投标。我见过xx的原件和电子版，还有公章也见过，都是在公司里面见过，我在潘志南手里见过，也在业务人员胡某和景某某手里见过，是潘志南提供的，具体在什么地方存放我不知道。具体到xx的管理费分给我多少钱，我真的说不清楚，因为当时我们规定，xx公司所有的盈利，给我是分红，给业务员是单笔提成。xx公司从未对我进行过分红，给过我一年时间的工资，每月5000元，总计8万元左右。我现在承认xx这件事，我确实也清楚，如果孔某某说是我安排她去的银行，那也有这种可能，我本人也不否认，但是动合肥分公司这个账户内的每一笔钱，都必须征得潘志南同意，如果潘志南不同意，我一个人动不了这个账户内的钱。xx合肥分公司在太原农业银行的账户潘志南告诉我是合肥分公司的陈老太太配合他一起开的户。xxx公司在太原中国银行的账户内，这180万我知道，这些钱最后都转给杜某某了，当时是胡某联系的我，又是用我公司的账户走了一下账，这都是胡某一手操办的。因为当年的xx公司，我也是股东之一，好多事情我也知道，我害怕承担责任，但我确实没有参与去私刻xx公司的假章，xx的相关手续也不是我找的。潘志南曾与孔某某一起相跟去农业银行对过账。 (7)证人高某某的询问笔录，证实：我是阳煤集团xx公司生产技术部副部长，原来负责技改，后负责煤矿生产。我经手过xx公司所有的技改项目、工程，陕西xx建筑工程有限公司、xxx有限公司的工程，招标和工程对接都是技选我也都参与了。我参与过三次xx公司与xx公司的招标，中标公司实际负责人和施工方都是杜某某。阳煤xx公司主斜井井底行人xx工程的结算审核报告是山西xx工程造价咨询有限公司（第三方验收机构）出具的，送审的工程金额是依据工程图纸等资料出据，具体金额是杜某某他们报的。xx公司审定的金额依据的是当日签订的合同及招投标内容，还有实地验收后审定的金额。xx公司的工程结算审核报告是在2018年5月10日出具的，报告中工程造价咨询审定单上的公章是在2018年盖的，xx公司的是我盖的，xxx有限公司的公章是交由杜某某去盖印的，盖印完毕后我们就将审定单送到xx公司去审核，再盖他们的章。xx公司主斜井井筒原有刷大、建伸及联络巷的结算审核报告书也是我经手的（与陕西xx建设工程有限公司的工程），实际施工负责人是杜某某，结算审核流程与xx公司那个一样。至于两次工程为何都超额付款给杜某某，我不清楚，这个是矿领导决定的。 (8)证人杜某某一的询问笔录，证实：我是杜某某的哥哥，我曾在xx煤业工地帮我弟弟干活，主要负责跑业务、下料、井下干活等，我弟弟杜某某负责项目工程。xx煤业负责审计的霍红海给我打电话，让我拿两份审核报告，并盖上xx建设有限公司和陕西xx建设有限公司的章。之后我去太原xx大厦楼下找到景某某，他拿着审核报告上楼，半小时后，景某某将盖了xx建设有限公司章的审核报告还给了我。我不记得陕西xx建设有限公司的章是怎么盖的了，陕西xx太原分公司的负责人是高海军。后来霍红海安排我把审核报告送到山西xx审计，将两份报告交给王工，我不知道具体名字。 (9)证人魏某的询问笔录证实：我是山西xx招标代理有限公司的一般科员，我单位编号为“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”这四份招标文件,其中xx和xx是我经办的，其他是我同事张某某二经办的。这四份招投标手续当时都是xx工作人员吕某和我们接洽的。xx和xx这两个项目均在山西招投网、中国采购与招标网同时发布过公告，评标结果也在网上发布过。xx公司的招标人，评标的评委，主管部门（xx公司）相关人员，阳煤集团审计部，建设部相关人员都参加了开标会议。我与xx建设公司的业务往来就只有xx和xx这两个招标项目，我也不认识景某某、潘志南和杜某某。我单位无法识别工程公司资质的真伪，也没有明确规定对工程单位的资质进行识别把关。xx公司在最后结工程款的时候，应该把款转入xx实际的对公账户。 (10)证人张某某二的询问笔录，证实：我是山西xx招标代理有限公司的一般科员，我单位编号为“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”、“XXXXXXXX”这四份招标文件，其中xx和xx是我经办的，其他是我同事魏某经办的。这两份文件是阳煤xx煤业xx工程，当时中标的是xxx有限公司。除了授权人，参与投标的公司还会派项目经理或技术负责人一起出席。我不认识景某某、潘志南和杜某某。我公司通过查询工商注册网站和建设厅网站，如果网上登记的内容与投标书上的内容相符，就认为该公司存在。我们单位审核不出来公章和签字的真假，我们的工作流程也没有向实际单位或部门通话电话核实，我们只看委托书，委托书上有法人的签字和盖章。我不知道是否存在相互串通的情况。如果有人冒充即使干完活也结不了账。 (11)证人孔某某的询问笔录，证实：我是负责财务的，财务从来不经手公章，所有涉及到公章的事情，都是由张某某、景某某、胡某三人在负责。我记得2014年的时候，张某某安排我在xx合肥分公司农业银行的那个账户取过钱。有一天夏天下午，我印象中那会特别热，张某某安排我去楼下等潘志南开车过来与潘志南一起去学府街上农行对账，我记得农行旁边是xx院小区，潘志南在银行里面与工作人员交涉了很久，所以我确定那次也肯定不是去银行取钱。我感觉因为我曾经去过那家银行，所以派我一起陪着去。 （12）证人王某某一的询问笔录，证实：我原来在张某某的公司工作过。2014年4月-2015年2月在xx和xx两家公司工作，我是这两家公司的会计，当时还有两家公司和这两家公司在一起办公，另两家公司的名称叫xx和xx。2015年2月-2018年2月我在张某某的xxx公司上班，当时还是会计，这段时间张某某名下有四家公司，名称分别为xxx、xx、xx、xx。xx公司的法人是潘志南，但实际负责的是张某某，并且另外三家公司也都是由张某某在负责，四家公司都是在一起办公。潘志南偶然也来公司，但我对潘志南基本没有印象。当时这四家公司主要就是签合同、开发票。我听景某某说过xx这家公司，但这家公司具体和我们公司有什么业务往来我不太清楚，所有的完善合同、开票之类的事情都是景某某去做，我是在与景某某的接触过程中，才知道xx这家公司。有时候胡某在公司也说了算，胡某安排我们工作我们也得听从。xxx公司的好多钱，都是公司走一下账紧接着就打给个人账户了。 (13)证人李某某的询问笔录，证实:我是山西xx有限公司经营部一级科员。xx公司与xx公司合作共同开展井下掘进工程项目。我大概记得是2011-2014年期间。杜某某是xx公司生产部认可的xx公司的负责人，杜某某是现场负责人。我们经营部负责审核单据以及付款。该项目部施工的主要工程分为基建工程和成本工程两类，基建工程根据基建报量结算，成本工程由于未及时结算基本以借款形式结算。基建工程由阳煤集团审计处指定第三方审计机构审查，成本工程由阳煤集团内部审计机构进行审查。阳煤集团内部审计机构是xx公司和xx公司。阳煤集团指定的第三方机构是山西xx工程造价咨询有限公司。xx公司与xx公司之间项目结算工程款是根据公司领导安排及相关手续进行办理的，手续包括借款单、付款审批单、领料单还有其他费用结算单付款。这个项目一共向对方结算现金及银行转账8363.22万元，材料款957.97万元，电费557.04万元，租赁费386.31万元合计1亿264.54万元。这个项目从时间上说是以成本工程为主。这笔工程项目款银行转账是杜某某向我们公司提供了xx公司一个分公司的对公账户，现金都是给到杜某某手中。这个项目款银行转账金额要比现金多，现金主要用于支付过年过节应急的农民工工资。 2012年初，就借款支付工程款与时任经营副总李某探讨，并向时任总经理田某某提出借款支付的危害，但并未釆纳。从2013年起，由于工程量未及时报回，账面余额明显超付，跟公司领导多次沟通未果，工程款一直以借款形式支付xx公司，后向xx公司相关领导汇报情况，2015年xx公司纪委就此超付情况对我个人给予党内警告处分，但公司领导至今并未解决。xx公司这个项目，至今仅开票约2800万的发票，剩余的至今未开票；2019年10月，xx公司负责人到我们公司对账，称与公司合作的项目公章是假的，他们公司没收到钱。2019年11月15日，陕西xx公司回函称涉及的原始合同不是他们公司签订的，公章为假的，未收到任何工程款。陕西xx公司是以xx公司给出的清包结算规定核算执行，近期与陕西xx公司接触，这个项目是比较正常的。至今为止，杜某某称仍有工程量未结算，现阶段我们公司内部统计xx公司这个项目量应为5622.99万元，实际支付工程款为1亿264.54万元。2018-2019年间，清理历史工程遗留问题时，杜某某表示陕西xx公司项目的工程量为5000多万，剩余未结算的有3000多万，仍有未结算的工程，以上两家单位超额支付部分由他协调调整至陕西xx公司。 (14)证人申某某的询问笔录，证实：我是山西阳煤集团xx公司经营部副部长。杜某某在xx公司干工程期间，使用过三家单位的资质，我们内部说就是三个项目部，依次分别是陕西xx、xx、陕西xx。xx公司经营管理部主要负责给施工单位挂账和付款。有些时候杜某某干完活了，没有办法及时挂账，只能以借款的形式，公司先把钱付给杜某某。公司为了赶工程进度，好多工程都是临时决定让杜某某去干的，没有及时补签合同或补手续，存在手续不全的问题，造成杜某某干完活以后没有办法往公司报工程量。杜某某用xx手续干工程的时候，肯定一开始手续不全，会先用陕西xx的手续给杜某某结账。等到杜某某用陕西xx手续的时候，又存在先用xx的手续先结账的情况。所有这两家公司项目部的账目上就会多出钱来。超额支付做不符合规定，但公司为了让杜某某赶工程进度，只能临时先把需要后一个项目部结算的工程款走到前一个项目部的账目上，也都是以借款的形式。工程上规定，没有手续只能按照借款走。如果一等杜某某的工程就会停工，当时也是为了赶工程进度。资金平衡会上定下来的事，我向李某、郝某某、田某某都汇报过。李某和郝某某只是说他们知道这件事了，但是没有具体表态。田某某知道以后他也没有什么更好的办法，第一为了赶工程进度，第二为了防止工人在重大节日上访告状，只能先以借款的形式把钱借给杜某某给工人开工资，等杜某某把所有的活都干完以后再进一步清理和合并账目，同时督促杜某某尽快补办手续，尽快把干完的活向公司挂账，尽快把需要结清的账目向公司出具发票。杜某某把公司的账目搞乱了，我只是按照领导的意见办事，没有严格按照章程办事，没有想到杜某某会使用假手续从而造成这一系列的问题。 (15)证人田某某的询问笔录，证实：我2011年3月份调任阳煤xx公司担任总经理职务，2016年9月份被集团公司免去总经理职务，现在是阳煤xx公司(忻州市）一般管理人员。杜某某现在做的xx所有工程都在一起混搅着了，所有的工程款都没有结清了。xx公司存在向杜某某多支付工程款有可能是杜某某名下多个工程之间相互顶账、挂账造成的，据我了解支付杜某某的有一部分工程款，杜某某没有开具税票，是公司先借给杜某某的。杜某某有时候干完活给公司开不回税票，公司没有办法正常支付他工程款。为了保证杜某某的工人正常开支，避免工人在重要节日上访闹事，公司只能先以杜某某借款形式走账。按照规定杜某某应该先把税票交到xx公司挂账，xx公司才能付给杜某某工程款，但是杜某某很多时候没有这么多钱去垫付这部分钱（包括开税票的税钱和支付工人的工资)，所以只能先临时向xx公司走借款的形式，好多事情我也说不清楚，也不知道财务这样操作对不对。我怀疑就是杜某某名下的多个工程互相挂账、顶账造成的，估计公司的财务部门只对杜某某一个包工头，也许就是杜某某在这两个工程上多结了钱，在其他工程上少结了钱，这些我只是猜测，具体得查xx公司的账目。xx公司的资金平衡会由xx公司的班子成员、经营管理部的部长和其他相关工作人员，办公室的工作人员参加，经营管理部的人向公司班子成员做出汇报，该给哪几家单位付钱，该付多少钱，经营管理部的人提出杜某某没有钱开具发票和没有钱给工人按时结算工资，需要先向杜某某支付一部分工程款作为交税费和给工人开工资使用，所有的班子成员都同意这样去做。公司打印好整本装订的借款单票据，里面有每个部门签字的地方，最后是我签了。 三、被告人供述和辩解 被告人潘志南的讯问笔录，证实：2019年11月6日xx有限公司给我打电话问2012年左右投标阳煤xx公司的四次井下工程的事。因我不知道，就联系xx公司的人，xx公司的人叫我联系杜某某。2019年11月8日，我和杜某某在河北唐山见面后，我之前并不认识杜某某,一起去xx公司找杨某某，发现是景某某冒用xx建设有限公司的名义帮助杜某某与阳煤xx公司签订了四份招投标协议，然后我和杜某某一起去太原找到景某某了解这个事情，景某某没有表态，我就和杜某某走了。之后我和杜某某又去找xx建设有限公司的领导，希望他们认这个招投标协议，但是xx建设有限公司的人一直不理我们。我从未授意景某某去帮助杜某某以xx建设有限公司的名义与阳煤xx公司签订招投标协议，也没有给过景某某xx建设有限公司的公章。我是私刻过xx建设有限公司的公章，目的为了方便招投标。景某某冒用xx建设有限公司的公章不是我私刻的那枚，我那枚平时都放家。2015年时我私刻的公章被太原市公安局迎泽分局收缴了。xx建设有限公司没有授权我开设山西分公司。我留给xx建设有限公司的情况说明是我亲自打印并签字捺印的，因为当时景某某是我的员工，害怕把我牵扯进去，想尽快处理完此事。景某某伪造xx建设有限公司的招投标书不是我提供的。杜某某跟我说他不知道景某某当时帮助他投标阳煤xx的四次工程所用的文书、公章都是伪造的。2012年至2014年我公司的员工有五、六个，张某某、景某某、胡某，其他人不记得了。当时山西xx建设工程有限公司负责人名义上是我，实际上是张某某。2014年12月30日我公司就与张某某、景某某分开了，但是我不明白为什么2015年6月份xx公司在xx煤矿还有工程中标。我不清楚我公司以xxx有限公司合肥分公司山西项目部的名义在农业银行太原并南支行开设账户一事。我与张某某、杜某某签订的三方协议是因我怀疑是张某某在冒用xxx有限公司的手续，我找到张某某，问他此事，他支支吾吾说不清，我就向张某某提出退10万元钱，因张某某之前从公司领了10万元工资，股东只分红，不领工资，我认为不合理就让他退了，这10万元我用于日常开销。我没有向杜某某出具过盖着xxx有限公司公章的收据，xxx有限公司驻xx煤矿项目部的圆形章也不是我刻的，xx煤矿四份招投标文件内的xxx有限公司的公章也不是我盖的，我没有参与过xx煤矿的事情。我每次使用xxx有限公司的公章都会汇报，我和xxx有限公司从2011年开始到2014年一直都业务往来，我私刻xxx有限公司公章的事情xx公司的赵武杰部长知道这件事，我向他汇报过，他当时也默许了。胡某是张某某安排在我公司帮忙的，张某某安排景某某负责给公司日常跑腿，公司内部我占51%的股份、张某某占49%的股份，按占股多少分配利润。我用xx公司的资质在山西境内参与过几次招投标，当时xx也是认可的，也派人来过，是郝广州处长亲自给我的，他给我的都是电子版。我只有xx公司资质的复印件，没有原件，每次开标以前都是xx公司派人拿原件过来，xx这条线是我浙江老家的老乡给我介绍认识的。xx的这些手续资质胡某、景某某、张某某应该都有这些电子版的资料。xx公司成立以后主要的办公地点在太原市xx路xx苑某栋居民楼内。张某某当时在xx大厦给我留了一间办公室，但我好长时间也不去一次。我平时都在太原市动物园附近的那栋居民楼内办公，那里有几个我从矿上聘用的工程师和技术员和我一起办公。 我和xxx有限公司是从2011年开始业务合作，一直到2013年，xx公司在山西太原招投标，为了封标书方便，我和xx公司的郝广州处长联系，说我在这边招投标急需用xx公司的公章，xx公司的公章能不能拿过来，对方说拿不过来，我就说我在太原这边按照以前投标书上的印章，扫描出来再刻一套，包括公司的公章、名章、财务章、合同章，还有合肥分公司、长治项目部的公章，这些是我在太原市小商品批发市场刻的。私刻公章是在2011年到2013年之间，是为了在招投标的时候，给标书上盖章，这些私自刻的公章就是给工程书上盖的，提高自己的业绩。一共私刻了五六十个，有一些我用完就扔了，在小商品批发市场找“瘸子”刻的。 四、鉴定意见 （1）山西省公安司法鉴定中心鉴定书两份(晋)公(司)鉴(文)字【2019】86号鉴定书：检验材料1400002019060086-J1上的“xxx有限公司合同专用章(2)，字样检材印文与样本材料1400002019060086-Y1,Y2上相同字样样本印文不是同一枚印章盖印形成；检验材料1400002019060086-J2至J5上的“xxx有限公司”字样检材印文与样本材料1400002019060086-Y3,Y4上相同字样样本印文不是同一枚印章盖印形成。 ①检验材料1400002019060086-J1至J5说明： 1400002019060086-J1是指2013年4月11日山西xx有限公司与xxx有限公司签订的建设工程施工合同（二）文件； 1400002019060086-J2是指2013年7月18日山西xx有限公司90万吨机械化升级改造项目整巷工程施工投标文件； 1400002019060086-J3是指2013年1月24日山西xx有限公司90万吨机械化升级改造项目2204工作面xx工程投标文件； 1400002019060086-J4是指2013年1月24日山西xx有限公司90万吨机械化升级改造项目主斜井井底通风行人xx等xx工程投标文件； 1400002019060086-J5是指2014年4月8日山西xx有限公司90万吨机械化升级改造项目2210xx工程投标文件。 ②样本材料1400002019060086-Y1至Y4说明： 1400002019060086-Y1为xxx有限公司盖有“xxx有限公司合同专用章（2)”的日期为2011年3月26日的一份协议书； 1400002019060086-Y2为杨某某提供的“xxx有限公司合同专用章（2)”的12个印模； 1400002019060086-Y3为xxx有限公司盖有“xxx有限公司”公章的日期为2017年7月3日的一份工程量报价清单； 1400002019060086-Y4为盖有“xxx有限公司”公章印模的唐山市公安局南湖分局销毁证明，证明于2018年4月25日销毁该印章。 （2）(晋）公（司）鉴（文）字【2019】85号鉴定书：检验材料1400002019060085-J1至J5上的“张某某一”字样检材字迹样本材料1400002019060085-Y1至Y3上相同字样样本字迹不是同一人所写。 （3）山西省公安司法鉴定中心（晋）公（司）鉴（文）字【2020】9号鉴定书一份,证实： 检验材料1400002020060009-J1至J3上“xxx有限公司”字样检材印文是同一枚印章盖印形成。 检验材料1400002020060009-J4上“xxx有限公司”字样检材印文与检验材料1400002020060009-J1至J3上相同字样检材印文不是同一枚印章盖印形成。 检验材料1400002020060009-J1至J4说明： 1400002020060009-J1是指2013年1月24日山西xx有限公司90万吨机械化升级改造项目主斜井井底通风行人xx等xx工程投标文件； 1400002020060009-J2是指2013年1月24日山西xx有限公司90万吨机械化升级改造项目2204工作面xx工程投标文件； 1400002020060009-J3是指2014年4月8日山西xx有限公司90万吨机械化升级改造项目2210xx工程投标文件； 1400002020060009-J4是指xxx有限公司在山西xx有限公司的工程结算审核报告。 五、勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录 检查笔录,证实：2019年12月对潘志南进行人身安全检查，经检查体表均无外伤，均未携带管制违禁物品。 辨认笔录两份,证实：2019年12月12日景某某在阳泉市公安局西城分局办案区辨认出了潘志南和杜某某。 上述证据经当庭质证，本院予以确认。 本院认为，被告人潘志南伪造公司印章，在投标文件、建设工程施工合同上加盖伪造的公司印章，严重侵犯了公司的正常管理活动和信誉，严重扰乱了社会公共秩序，其行为已构成伪造公司印章罪。阳泉市矿区人民检察院的指控事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。本案在案书证、证人证言、被告人供述和辩解、鉴定意见相互印证，证实了被告人潘志南伪造公司印章的犯罪事实，其辩护人的第一点辩护意见及被告人的辩解，本院不予采纳。山西省太原市迎泽区人民法院（2015）迎刑初字第803号刑事判决书未对本案涉案的四枚印章作出处罚，故辩护人的第二点辩护意见，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款、第十二条第一款之规定，判决如下： 被告人潘志南犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑十个月。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵一日，即从2019年12月19日起至2020年10月18日止。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或直接向阳泉市中级人民法院提出上诉，书面上诉的须交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  张 艳 人民陪审员  董彦伟 人民陪审员  闫永梅 二〇二〇年七月二十九日 法官 助理  王 瑛 书 记 员  孙春燕