江西省高安市人民法院 民 事 判 决 书 （2019）赣0983民初437号 原告：简某某，男，汉族，1962年7月5日出生，住址：江西省新余市渝水区。 委托代理人：况伟龙，江西雪辰律师事务所律师，特别授权。 委托代理人：何利，江西雪辰律师事务所律师，一般代理。 被告：龚某某，男，汉族，1970年3月25日出生，住址：江西省高安市。 委托代理人：张熹，江西刚德律师事务所律师，特别授权。 被告：万鹏，男，汉族，1972年8月30日生，南昌市人，住南昌市青云谱区。 委托代理人：江耀辉，江西豫章律师事务所律师，特别授权。 被告：罗某某，男，汉族，1972年8月1日生，南昌市人，住南昌市青山湖区。 原告简某某诉被告龚某某、万鹏、罗某某股权转让纠纷一案，于2019年1月10日向本院提起诉讼，本院于当日立案受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告简某某及其委托代理人况伟龙，被告龚某某及其委托代理人张熹，被告万鹏及其委托代理人江耀辉到庭参加诉讼，被告罗某某经本院传票合法传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。 原告向本庭提出诉讼请求：请求判令被告返还原告投资款93万元及利息17.67万元（按照同期银行贷款利率自2015年1月1日暂计至2018年12月31日为17.67万元；后续利息按照同期银行贷款利率计算至还清款项之日止）。2、本案的诉讼费、保全费等费用由被告承担。事实与理由：原、被告系朋友关系，被告以其投资的煤炭业务赚钱为由要求与原告合作，2014年5月10日原被告签订《合作协议》，合同约定被告在江西鹏飞工贸有限公司扬子洲码头经营煤炭业务享有20%股份，自愿转让5%的股份给原告，原告支付入股资金100万元，时间自2013年11月1日开始至被告与鹏飞工贸的合作终止，原告有权知晓公司的运营情况，被告有义务告知并给原告公司每月进出账和费用情况报表，公司共计资金2000万元，业务终止后，被告无条件在一个月内付清原告在被告的股金和入股产生的利润。当日原告通过银行向被告转账93万元入股资金，后原告了解到虽然被告与罗某某、万鹏签订的《合伙协议》中公司总出资额为1000万元，而不是2000万元，被告的出资额约定为200万元，被告仅仅出资了90万元设备，被告的行为明显系恶意欺诈。后原告了解到被告与罗某某、万鹏的煤炭业务合伙业务已于2014年11月终止，原告多次要求被告返还原告的入股金及利息，被告据不返还，被告的行为严重损害了原告的合法权益，故原告提出请求如前，望判如所请。 被告龚某某辩称：原告诉称要求被告返还利息等没有法律依据，双方约定的合伙事务尚未清算，产生的利润被告龚某某没有获取，原告应在被告进行合伙清算后取得相应利润才能与被告进行进一步的结算；原告所称被告仅出资90万元的设备与事实不符；被告与万鹏、罗某某合伙经营煤炭事务出资200万元，经营了半年多时间，原告见合伙事务产生了巨额利润自愿找到被告龚某某要求入股，该合伙事务在2014年4月、5月时每月产生了几百万或不等利润，合伙事务三人还借了500万元投入该合伙事务经营；原告入股时总资产以及应收账款远远超过2000万，被告将最初的合伙协议以及清单列表都一并交付给了原告，所以原被告才达成了2014年5月10日协议，原告诉请在该合伙事务没有终止，没有进行清算以及利润分配应当予以驳回，答辩完毕。补充：该合伙事务资产全部是由被告万鹏掌握，返还主体应是万鹏而不是龚某某。 被告万鹏辩称：1、本案原告与被告龚某某之间的股权转让实际是合伙财产出让纠纷，作为被告万鹏毫不知情，原告与被告龚某某之间签订的所谓的转让协议也好合伙协议也好被告万鹏从未知晓。2、被告龚某某在其答辩中所诉其与万鹏合伙的财产是由万鹏全权掌握与事实不符，龚某某作为合伙人之一，在其与万鹏合伙之间一直参与该合伙项目的经营，其对合伙项目的盈亏情况完全清楚。3、被告龚某某在与被告万鹏合伙期间，没有按照其与万鹏签订的合伙协议注资200万元，只是根据龚某某自己虚报的设备款90万作为合伙入资股份。4、被告龚某某称其与万鹏合伙期间利润巨大与事实不符，万鹏作为追加被告，法院应当审查清楚。万鹏没有任何证据证明合伙期间利润巨大，仅凭原告与被告龚某某之间的合伙协议追究我方作为被告违反法律程序。 被告罗某某未到庭，亦未向本庭提交书面答辩意见。 原告为证明自己诉称的事实，向本庭提交的证据有： 证据一：身份证复印件。证明原告主体资格。证据二：2014年5月10日原被告签订的合作协议以及被告出具的收条，汇款凭证。证明：原告已经支付了93万元给被告，被告以合作协议的名义收取了被告93万元，实际上名为投资实为借贷，约定合伙业务终止被告应无条件付清原告的股金和入股产生的利润。证据三：被告与万鹏、罗某某签订的合伙协议。证明：合伙资金实际是1000万元，合伙时间到2016年11月31日止，被告采取欺诈手段骗取原告的入股版。 原告的上述证据经被告龚某某质证认为：对证据一没有异议。对证据二合作协议、收条真实性、合法性没有异议，关联性及证明目的有异议，该协议是基于原告对被告与万鹏、罗某某合作合伙长达半年之久的情况下对合伙事务的具体情况了如指掌，同时也是原告在被告提供了该三人的合伙协议以及2013年11月到2014年5月份的公司销售清单情况下与被告订立该协议，合伙事务在原告入股时除了出租的1000万之外还另行投入了500万元还有巨额的利润，所以双方在合作协议中笼统概括了资金共计2000万元，虽然双方约定了再业务终止后由被告付清原告的股金和产生的利润，但是该合伙事务至今没有终止，被告目前分得利润，被告与万鹏、罗某某尚未进行结算，该组证据无法达到原告的证明目的。对证据三合伙协议三性没有异议，该组证据能够证实被告与万鹏、罗某某于2013年出资1000万元进行煤炭事务，该合伙协议也是在双方订立协议前由被告提供给原告的，因此也能证明原告对本案涉及的煤炭业务经营状况是知情的，被告不存在欺诈行为。 原告的上述证据经被告万鹏质证认为：对证据一三性没有异议。对证据二三性持有异议，我对此方毫不知情。对证据三三性没有异议，但是证明目的有异议。 被告龚某某为证明其辩称的事实，向本庭提交的证据有：证据一、银行业务凭证四张。证明目的：被告龚某某除了投资出资90万元设备之外还通过银行转账出资了118万元，被告已经全面履行了出资义务没有欺诈行为。证据二、万鹏书写的七张销售清单（煤炭业务详细开支状况），从账面上该煤炭业务于2014年4月利润为2998713.6元，5月份利润是1625877.38元，6月份利润是182924.07元，7月份的利润为2773534元，8月份的利润为2499374.05元，9月份的利润是1993396.42元，10月及11月份的利润合计为3046766.82元。证明目的：当时原告要求入股时该煤炭业务经营状况良好，已产生巨额利润，从列表中的公司成本一栏也能够反映当时该业务的合伙人除了出资的1000万元之外又追加了500万元投资，每月向外支付利息，因此充分证明原告入股公司资产远远超过2000万元，被告不存在任何欺诈原告的情况。 上述证据经原告质证认为：对证据一汇款凭证虽然没有银行盖章凭证，但是真实性无异议，证明目的有异议，不能证明其是投资款，投资款要有万鹏的收款，被告的账户为公司账户，不能证明其为投资款。对证据二销售清单没有异议，之前已经举证过，证明目的是双方合伙是到2014年12月份，之后就没有开展合伙业务了，进一步证实了被告与万鹏的合伙到2014年12月份全部结束了，业务早就终止了，被告应当按照协议约定还给原告股金及入股利润，之后万鹏未与龚某某结算。 上述证据经被告万鹏质证认为：对证据一的三性没有异议，证明目的需要说明：该笔借款实际上是万鹏借给龚某某的投资款，龚某某在与万鹏的合伙事务中未出一分钱。对转账凭证真实性没有异议，合法性、关联性有异议，是龚某某作为合伙人之一对其他购煤企业催讨的货款，不是投资款，龚某某对法庭做了虚假陈述，另外，还包括案外人张映平的转账50万元，也是货款，不是投资款。对证据二真实性没有异议，合法性、关联性、证明目的有异议，该组证据中的七份清单与事实不符，不是合伙项目产生的利润，而是对合伙项目在经营过程中每月的进货、销售进行的流水记账，不能反映合伙项目产生的利润，里面没有包含运输、人员成本、税收及没有接收到的货款，还有上百万货款没有收到，不能达到其证明目的。 被告万鹏为证明其辩称的事实，向本庭提交的证据有：证据一、（购货成本）煤炭购销合同三份。证明合伙项目购货及销售有些时候会产生亏损，采购价格加运费及税务、人工成本销售价格会亏损。证据二、兰州码头租赁合同。证明合伙项目在码头租赁产生资金，一年240万元。证据三、运输合同四份。证明合伙项目在经营过程中产生运费经营成本，在20131105001合同编号中合伙企业与天津公司签订的合同中龚某某签了字。证据四：费用清单两份。证明万鹏及龚某某及案外人书写的差旅费相关情况，在经营过程中产生的合伙费用。证据五：借条一份。证明龚某某未投资一分钱，投资款10万元是龚某某向我借的，我认可该笔钱龚某某已经还了。 上述证据经原告质证认为：对证据一、二、三、四、五我方不清楚。 上述证据经被告龚某某质证认为：对证据一的三性均有异议，龚某某从未看过该三份煤炭购销合同，无法达到被告万鹏的证明目的。对证据二没有异议，但是我方提供的七张销售清单每一张也明确了费用开支租金20万元，我方主张的利润中已经扣减了租金开支费用。对证据三租房合同没有异议，对其他合同三性有异议，运费在我方提供的七张销售清单中明确记载了运费每月有20万元，我方主张的合伙利润中本身扣减了运费开支。对证据四我方三性没有异议，但是人工工资及开支在七张销售清单中每个月都列明了该笔开支，产生的利润已经扣减了人工开支、出差等费用。对证据五借条10万元与我方无关，龚某某早已经还清。 被告罗某某未到庭，亦未向本庭提交书面证据。 经审理查明：2013年10月25日，万鹏、罗某某、龚某某三人签订了一份合伙协议，协议约定三方共同以江西鹏飞工贸有限公司的名义合伙从事煤炭加工及销售业务，合伙期限为三年，自2013年11月1日起至2016年10月31日止，万鹏为委托管理人，管理合伙体的日常事务。其中万鹏出资400万元占有合伙股份的40%，罗某某出资400万元占有40%的股份，龚某某出资200万元（含90万元设备）占20%的股份，盈余按出资额比例分配，合伙债务先以合伙财产偿还，合伙财产不足清偿时，以出资额为依据按比例承担。新合伙人入伙，必须经全体合伙人同意新签订合伙协议，允许合伙人转让其在合伙中的全部或部分财产份额，在同等条件下，合伙人有优先受让权。如向合伙人以外的第三人转让，第三人应按入伙对待，否则以退伙对待转让人。第三人受让合伙财产份额的，经修改合伙协议即成为合伙企业的合伙人。协议签订后，合伙体在高安市旁租了民房作为营业地点，以江西鹏飞工贸有限公司的名义对外销售煤炭，龚某某在该处办公负责高安等地业务。2014年3月份，通过朋友介绍，原告简某某认识了被告龚某某，简某某通过龚某某的引荐在该办公地点工作近一个月。2014年5月10日，龚某某与简某某达成合作协议，协议约定：经甲（指龚某某），乙（指简某某）双方协商就江西鹏飞工贸有限公司在扬子洲码头经营煤炭业务进行转股事宜协商达成以下协议：一、甲方在鹏飞享有20%的股份，自愿转让5%的股份给乙方，乙方付给甲方入股资金100万元。二、时间从2013年11月1日开始至此次合作终止（甲方与鹏飞工贸的合作为准）。三、乙方有权知晓公司的运作情况，甲方有义务告知乙方每月公司的进出账和费用情况报表，甲方负责给乙方一份，特别情况需有合理的解释。四、公司共计资金20000000元（贰仟万元）。五、业务终止，甲方无条件在一个月内付清乙方在甲方的股金和入股产生的利润。合作协议签订后，简某某向龚某某支付了93万元。龚某某2014年5月10日出具了一份“今收到简某某付来股金玖拾叁万元”的收条。在合伙期间，万鹏向龚某某出具了2014年4月起至2014年11月份的七份销售清单，根据销售清单计算，该合伙体在合伙期间的利润为15357601.08元。自2014年11月底之后，合伙体没有进行对外营运而解散，但合伙人之间没有进行合伙清算。 另查明，江西鹏飞工贸有限公司成立于2002年5月10日，万鹏占有该公司66.70%的股份，张映平占有其余的33.30%的股份。龚某某、万鹏、罗某某合伙体经营的是在南昌扬子洲码头的煤炭业务。合伙之初，龚某某的设备出资90万元，现金10万元，实际出资100万元。在实际经营过程中，龚某某于2014年1月26日，2月20日，3月26日向合伙体汇入499999元、200000元、381000元总计1080999元。龚某某总计入伙资金为2080999元。原告简某某于2014年3月份认识龚某某后，对合伙体的经营状况进行了考察了解，万鹏和简某某在高安办事处见过面，对简某某在办事处工作的事知晓，龚某某将股份转让的事实告知了万鹏。合伙经营终止后，码头的设备由万鹏处理及收取了设备处理后的所得款项。到目前为止，该合伙体尚有部分在外债权未能收到。 本院认为，被告龚某某与被告万鹏、罗某某之间签订的合伙协议合法有效，三人合伙经营的范围为江西鹏飞工贸有限公司的煤炭销售业务，被告龚某某依合伙协议的约定投入了入伙资金为200余万元，依法持有合伙企业的20%股份。原告简某某在对合伙企业进行考察了解后，与被告龚某某签订转让龚某某在合伙企业内5%股权协议是双方真实意愿的表示，由于股权既体现了财产权而兼有收益权，出于对股份收益溢价的追求，原告简某某出资100万元只获得5%的股权，没有违反法律规定，其提出龚某某存在欺诈隐瞒情形没有提出证据证实，本院不予支持。由于简某某与龚某某的转股行为没有得到合伙企业股东的一致同意，双方是合作持股关系（简某某只要求对合伙企业运作有知情权，而非股东的决策权）。简某某是该合伙企业的隐名股东，龚某某与简某某之间形成了准信托法律关系，该种关系龚某某告知了合伙企业的负责人被告万鹏，万鹏对此没有提出异议，应视为其对龚某某代简某某持股关系的默认。在合伙体中如隐名股东以股东身份行使了股东权利，其给显名股东的信托财产应对应相应的股权。本案中，原告简某某未行使过相关的股东权利，其出资购买股权行为应认定为其将其出资交由龚某某管理和处分。原告简某某和被告龚某某在合作协议中约定的“业务终止，甲方无条件在一个月内付清乙方在甲方的股金和入股产生的利润”违反了《中华人民共和国信托法》第三十四条，属于保底或刚兑承诺条款，应认定为无效。自2014年11月后，合伙体没有进行合伙业务，合伙财产的管理人万鹏在掌握合伙财产情况下，长期不依合伙协议约定对合伙进行清算，应承担怠于清算的法律后果。根据在合作期间由被告万鹏提供的财务清单，合伙体在经营期间的利润有15357601.08元。根据《合伙协议》中约定的清偿顺序，被告万鹏应返还合伙人的出资。本院对原告简某某要求返还投资款930000元的主张予以支持。对原告简某某要求支付银行利率的请求，不符合股权投资的相关规定及与龚某某的合作协议约定，本院不予支持。合伙体因没有最终结算，不能确认利润大小，原告方可在合伙体最终结算后另行主张权利。本院依据《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条、第七十三条，《中华人民共和国信托法》第三十四条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条、第一百四十四条之规定，判决如下： 由被告万鹏返还原告简某某投资款930000元，限在判决生效后十天内付清。 如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费14760元，由被告万鹏承担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江西省宜春市中级人民法院。 审 判 长  胡红涛 人民陪审员  胡文兵 人民陪审员  彭润秀 二〇二〇年七月九日 书 记 员  李黄玲