天津市第二中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）津02刑初189号公诉机关天津市人民检察院第二分院。被告人李树刚，男，1982年9月25日出生于吉林省长岭县，汉族，大学文化，个体经营者，住天津市北辰区。因本案于2018年8月21日被天津经济技术开发区海关缉私分局取保候审，2019年8月22日被天津市人民检察院第二分院取保候审，同年12月4日被本院取保候审。辩护人李颖娟，华盛理律师事务所律师。天津市人民检察院第二分院以津检二分院四部刑诉〔2019〕62号起诉书指控被告人李树刚犯走私普通货物罪，于2019年11月22日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2020年7月17日公开开庭审理了本案。天津市人民检察院第二分院指派检察员张国岩、检察官助理张建跃出庭支持公诉。被告李树刚及其辩护人李颖娟到庭参加诉讼。现已审理终结。天津市人民检察院第二分院指控：2016年11月至2018年3月间，被告人李树刚为谋取非法利益，通过微信向在香港经营手表生意的林立武（另案处理）购买帝驼、积家、江诗丹顿等高档品牌手表并在国内销售。李树刚支付货款后，由林立武在香港委托他人或者将手表交给李树刚指定人员，在深圳口岸选择旅检通道将手表、表盒等分开夹带走私进境，进境后再通过顺丰快递邮寄给李树刚。经天津海关计核，李树刚通过上述方式走私进境手表36块，涉嫌偷逃税款人民币1115600.54元（以下币种除明确表述均为人民币）。针对上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了证人证言、微信聊天记录、银行交易明细、物流信息、被告人供述、认罪认罚具结书等证据，认为被告人李树刚违反海关法律法规，逃避海关监管，雇用他人采取夹带方式走私进口手表，行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以走私普通货物罪追究刑事责任。鉴于李树刚自愿认罪认罚，并签署具结书，可对李树刚从宽处理，建议判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币一百一十一万六千元。被告人李树刚对公诉机关的指控未提出辩解，自愿认罪认罚。辩护人提出，李树刚自愿认罪认罚，主动退缴全部违法所得，缴纳认罚款，且有自首情节，认罪、悔罪表现较好，应当从轻、减轻处罚，并适用缓刑。法庭审理查明，被告人李树刚通过微信与销售高档手表的香港商人林立武建立购销关系。李树刚、林立武议定，由李树刚选定手表货物规格型号，林立武提供货源，待李树刚支付货款后，通过“水客”（带工）以旅检通道将手表、包装盒等分别夹带通关，逃避海关监管。走私的手表由“水客”通过快递发给李树刚。2016年11月至2018年3月，李树刚以前述方式先后走私36块手表货物并在国内销售，偷逃应缴税额1115600.54元。2018年8月21日，被告人李树刚主动配合海关缉私人员调查，如实交代了走私手表的事实，并于到案后退缴违法所得30万元。上述事实，有经庭审举证、质证，本庭予以确认的下列证据证实：1.受案登记表、立案决定书、案件来源、到案经过、取保候审决定书等书证证明：2018年8月21日7时，天津经济技术开发区海关缉私分局接南京海关缉私局线索，2016年3月至2018年3月间，被告人李树刚多次向香港手表商人林立武购买高档手表，涉嫌走私。该局缉私民警当即前往李树刚住处，调查了解情况。李树刚主动配合民警调查，交代了其通过阿lam购买手表并找水客夹带入境的犯罪事实。随后缉私民警将李树刚带至办案点继续取证，并对李树刚走私普通货物案立案侦查。同日，李树刚被取保候审。2.被告人李树刚签字确认的微信聊天记录证明了李树刚与香港手表商人林立武就购买36块手表的交易过程，包括手表款式、交易价格、付款信息，以及二人议定通过水客将手表走私进境，再邮寄至李树刚指定的地点。3.被告人李树刚名下的招商银行、浦发银行、农业银行账户的历史交易明细表证明：2016年11月至2018年3月，李树刚的银行卡向林立武指定的赖天立名下尾号6672银行账户、宁江兴名下尾号6561银行账户、李达名下尾号3109银行账户，以及林立武名下尾号5627银行账户等转账的情况。4.另案处理的被告人林立武供述：其在2012年被日本一家从事手表生意的公司派往香港工作，该公司在香港有个实体店铺。后来其注册了誉丰国际贸易公司，通过微信销售手表。其的微信昵称是“阿ＬＡＭ香港全新腕表一手腕表”，微信号是×××。其在微信朋友圈发手表型号、图片等，还有一些亲戚帮其在微信里销售手表。国内客户找其拿表，他们在微信上和其联系。如果有货，其就告诉客户有该款手表，并向国内客户报价，确定最终价格后，其把第三方的收款账号发给国内客户。专门用来接收内地客户的手表款的账户是“香港东方找换店”给其提供的，客户把手表款打到该账户上，将汇款单或交易记录及收货地址通过微信发给其，其到东方找换店拿到相应的港币,然后就到货源方拿表。然后其就通过“带工”把表从香港带到深圳，再让人按照其提供的地址发顺丰快递寄给内地客户。“带工”就是平时所说的“水客”，指从香港把货物通过夹带运到内地的人。其有几个固定的“带工”，“带工”大部分是来其香港店里拿手表，“带工”一般按照一只表（包含盒子、保卡）400元收费，其通过微信转账给“带工”。5.证人罗某、黄某的证言、自顺丰公司调取的邮寄记录，以及前述人员的出入境记录等书证，证明了林立武联系的“水客”罗某、黄某等人按林立武指示将手表、包装盒分开从香港夹带走私带入内地，然后自广东按指示的邮寄信息向客户寄件，邮寄记录单记录了李树刚收到涉案走私的手表及其包装盒、证书的情况。6.涉嫌走私的货物偷逃税款海关核定证明书、送核表、计核资料清单等书证证明：走私的36块表牌手表偷逃应缴税款1115600.54元。7.扣押决定书、扣押清单等证据证明，侦查机关扣押被告人李树刚违法所得30万元。8.被告人李树刚户籍信息材料，其经营的本市南开区名奢钟表商行营业执照。9.被告人李树刚供述：其从事高档手表收售、寄卖的业务多年，经营有一个贩表的小商户。2016年年初，其通过一个微信群认识了香港表商“阿lam”，后其在香港与阿lam见过面，通过交易用的银行账户和微信名，其知道“阿lam”是林立武。林立武没说过具体在哪个表行拿货，但林和其说过表是让“带工”带到深圳，就是由“带工”戴在身上入关，不向海关申报和缴纳关税等。其找林立武买手表时，直接告知表的品牌、型号等信息，林回复报价，其就将全款支付给林定的账户。付款后其通过微信把转账截图发到林立武的微信上，林会安排“带工”把表带到深圳，然后通过快递发给其。“带工”主要是林立武直接联系好的，有时其也会联系一个叫“英姐”的人安排“带工”，英姐让人带表回内地是要额外支付四五百元费用的，但由林立武直接安排的就不用再支付带工费。其找林立武购买并通过“带工”拿表，前后共有36块，这些表其都卖给了客户。案件审理期间，被告人李树刚主动退缴剩余违法所得815600.54元，缴纳认罚款111.6万元。本院认为，被告人李树刚逃避海关监管，伙同他人以夹带方式走私手表货物并售卖牟利，偷逃应缴税额1115600.54元，数额巨大，依法应以走私普通货物罪定罪处罚。公诉机关的指控，事实清楚，证据确实、充分，应予支持。李树刚主动配合缉私人员调查，如实交代了其参与实施的主要犯罪事实，构成自首，且其主动退缴了全部违法所得，缴纳认罚款，据其罪行，可对李树刚从轻处罚。对辩护人提出的李树刚具有从宽处罚情节的意见，予以采纳。李树刚犯罪情节较轻，符合缓刑条件，可予宣告缓刑。被告人李树刚自愿认罪认罚并签署具结书，公诉机关量刑建议得当，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款、第三款，第二十五条第一款、第五十二条、第六十二条、第六十七条第一款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条、第七十六条、第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条、第十八条的规定，判决如下：一、被告人李树刚犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币一百一十一万六千元。缓刑考验期限内，依法实行社区矫正。（罚金已缴纳）（缓刑考验期从判决确定之日起计算）二、扣押李树刚的违法所得人民币1115600.54元，依法没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向天津市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  贺 柯审 判 员  刘秀萍人民陪审员  解伟林二〇二〇年七月二十四日书 记 员  姚 远卢山本案适用法律规定《中华人民共和国刑法》第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第七十六条对宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正，如果没有本法第七十七条规定的情形，缓刑考验期满，原判的刑罚就不再执行，并公开予以宣告。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。第十八条刑法第一百五十三条规定的“应缴税额”，包括进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税和进口环节海关代征税的税额。应缴税额以走私行为实施时的税则、税率、汇率和完税价格计算；多次走私的，以每次走私行为实施时的税则、税率、汇率和完税价格逐票计算；走私行为实施时间不能确定的，以案发时的税则、税率、汇率和完税价格计算。