湖南省嘉禾县人民法院民 事 判 决 书(2020)湘1024民初755号原告：毛某，女，1980年10月1日出生，汉族，住湖南省郴州市嘉禾县。被告：唐某，男，1977年8月5日出生，汉族，住湖南省郴州市嘉禾县。原告毛某与被告唐某民间借贷纠纷一案，本院于2020年5月14日受理后，依法适用简易程序，于2020年6月9日公开开庭进行了审理。原告毛某到庭参加诉讼，被告唐某经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告毛某向本院提出诉讼请求：1.判令被告偿还原告借款本金14万元及利息（⑴以14万元为基数自2019年1月起至2020年4月止(16个月)按月利率1.5%计算为33600元；⑵以14万元为基数自2020年5月至借款清偿日止按月利率1.5%计付）；2.本案诉讼费用由被告承担。事实与理由：2015年7月10日，被告唐某以其母病危需钱为由，向原告借款2万元，之后又多次以各种理由向原告借款，共计借款10万元整。2017年1月17日，被告换据，约定按月利率1.5%给付利息。2017年11月，被告又向原告借款43000元，为想被告尽快还款，原告免除被告3000元，被告于2017年12月24日向原告出具了借款4万元的借条，约定借期为一年，月利率1.5%。被告未按约定偿还借款，经原告多次催讨，被告只支付了部分利息。为维护自身合法权益，特提起诉讼，请求依法判决。原告毛某就其诉讼主张向本院提交了下列证据：1.毛某的身份证复印件1份，拟证明其主体身份；2.借条复印件1份（借款人署名唐某于2015年7月10日出具）及建设银行个人活期账户交易明细1份，拟证明唐某于2015年7月10日向毛某借款2万元的事实；3.借条复印件1份（借款人署名唐某于2016年1月26日出具）及手机银行（农行）交易明细截屏，拟证明唐某于2016年1月25日向毛某借款2.5万元的事实；4.借条复印件1份（借款人署名唐某于2016年4月25日出具）及建设银行个人活期账户交易明细1份，拟证明唐某于2016年4月25日向毛某借款3.5万元；5.还款承诺书原件1份（承诺人署名唐某于2016年7月30日出具），拟证明自2015年7月至2016年4月，唐某共向毛某借款8万元，唐某承诺在2016年9月1日前归还所有借款，如未按时归还借款，唐某愿意按每天千分之五支付逾期违约金；6.微信交易账单明细截屏3份，拟证明2016年12月16日至同年12月24日唐某通过毛某微信账户进行现货微盘操作，毛某代唐某支付费用5400元的事实；7.借条复印件1份（借款人署名唐某于2017年1月18日出具）、借条原件1份（借款人署名唐某于2017年1月19日出具），拟证明经对借款本金累加和对前期借款利息结算后，唐某重新出具了借款10万元的借条，约定月利率1.5%；8.借条原件1份（借款人署名唐某于2017年12月24日出具）及手机银行（农行）信用卡交易明细1份、微信转账截图2份，拟证明唐某于2017年11月12日、同年11月19日分两笔从毛某的信用卡套现3万元，2017年11月28日毛某向唐某转账1.3万元，2017年12月24日，唐某出具借款4万元的借条，约定月利率1.5%，借期1年；9.微信转账截屏4份，拟证明唐某部分还款的事实，最后1笔还款时间在2020年4月6日；10.还款明细及当庭自认，毛某自认自2017年3月15日至2019年6月16日唐某支付利息共计43702元。被告唐某未予答辩，也未在举证期限内向本院提交证据。经审查，本院对原告毛某提交的证据认证如下：1.对于毛某提交的借款人署名为唐某于2015年7月10日出具的《借条》复印件及建设银行个人活期账户交易明细。本院经审查认为，该组证据符合证据“三性”，且能相互印证，予以采信。2.对于毛某提交的借款人署名为唐某于2016年1月26日出具《借条》复印件及手机银行（农行）交易明细截屏。本院经审查认为，该组证据符合证据“三性”，且能相互印证，予以采信。3.对于毛某提交的借款人署名为唐某于2016年4月25日出具的《借条》复印件及中国建设银行个人活期账户交易明细。本院经审查认为，该组证据符合证据“三性”，且能相互印证，予以采信。4.对于毛某提交的承诺人署名为唐某于2016年7月30日出具《还款承诺书》原件。本院经审查认为，该证据符合证据“三性”，且能与本案其他证据相互印证，予以采信。5.对于毛某提交的微信交易账单明细截屏3份。毛某认为，该组证据能够证明2016年12月16日至同年12月24日唐某通过毛某微信账户进行现货微盘操作，毛某代唐某支付费用5400元的事实。本院经审查认为，该组证据缺乏其他证据印证，对原告主张的待证事实不能达到盖然性标准，本院不予采信。6.对于毛某提交的借款人署名唐某于2017年1月18日出具《借条》复印件、借款人署名唐某于2017年1月19日出具的《借条》原件，毛某认为该2份《借条》为换据后重新出具的借条，系前期借款本金累加和对前期借款利息或违约金结算后，本息合计为10万元；重新约定月利率为1.5%。本院经审查认为，17年1月《借条》与15年7月《借条》、16年1月《借条》、16年4月《借条》相互关联，但对结算后形成的借款本金，应结合全案证据，依法作出认定。故对上述证据在综合全案证据后，再作综合性认证。具体的认证过程，在本院认为部分阐述。7.对于毛某提交的借款人署名唐某于2017年12月24日出具的《借条》及手机银行（农行）信用卡交易明细、微信转账截图。本院经审查认为，该组证据符合证据“三性”，本院予以采信。8.微信转账截屏及毛某制作的还款明细、当庭自认，毛某认为能证明唐某自2017年3月15日至2019年6月16日唐某支付利息共计43702元，其中最后一笔还款时间在2020年4月6日。本院经审查认为，微信转账截屏及还款明细能与毛某的当庭自认相互印证，本院予以采信。根据当事人陈述和审查确认的证据，本院认定事实如下：（一）2015年7月至2016年4月，被告唐某向原告毛某3次借款共计8万元；2017年1月19日，双方将前期借款本息和违约金结算后将利息、违约金计入后期借款本金，唐某重新出具了新的借条，并约定了利率。具体事实分述如下：1.2015年7月13日，被告唐某向原告毛某借款20000元，毛某于同日通过其本人在中国建设银行尾号为7105账户同行转账支付给唐某尾号为7566账户2万元。唐某于2015年7月10日向毛某出具了《借条》。2.2016年1月25日，被告唐某向原告毛某借款25000元，毛某于同日通过其本人微信（中国农业银行尾号4917账户）转账支付给唐某25000元。唐某在2016年1月26日向毛某出具了《借条》。3.2016年4月25日，被告唐某向原告毛某借款35000元，毛某于同日通过其本人在中国建设银行尾号为7105账户同行转账支付给唐某尾号为7566账户35000元。唐某于同日向毛某出具了《借条》。2016年7月30日，唐某向毛某出具《还款承诺书》，该承诺书载明：本人于2015年7月至2016年4月多次向毛某借款人民币合计捌万元整（80000.00）。本人郑重承诺于2016年9月1日前将所有借款还清出借人毛某，如未按时归还，每天按逾期千分之五支付违约金等内容。2017年1月19日，原、被告双方将前期借款本息、违约金结算后将利息和违约金计入后期借款本金，唐某重新出具了《借条》，该《借条》载明：“今借到毛某人民币壹拾万元整（10000.00），借款人按1.5%月付息。借款人：唐某2017年1月19日。身份证4328261977××××××××电话135××××0512”。（二）2017年11月至12月，被告唐某通过使用原告毛某信用卡套现或由毛某微信转账的方式，向毛某借款4万元，唐某向毛某出具了借条，约定了利率、借期等内容。具体事实分述如下：1.2017年11月12日，唐某使用毛某信用卡套现19000元；同年11月19日，唐某再次使用毛某信用卡套现10999元。2.2017年11月28日，毛某通过微信（建行银行储蓄卡）转账给唐某8000元；同日，毛某通过微信（农行尾号为4917账户）转账给唐某（农行尾号为3077账户）5000元。2017年12月24日，唐某向毛某出具《借条》一份，该《借条》载明：“今借到毛某人民币肆万元整（40000.00），月利息按1.5%支付，借期一年。借款人：唐某2017年12月24日。身份证4328261977××××××××手机135××××0512”。（三）原告毛某自认：自2017年至2020年4月，唐某归还毛某45702元。其中，2017年归还17852元，2018年归还22850元，2019年归还4000元，2020年归还1000元。本院认为，本案系民间借贷纠纷。唐某向毛某的借款不违反法律、行政法规的强制性规定，双方由此形成的借贷法律关系合法、有效。出借人毛某履行了出借款项的义务，借款人唐某未按约定还本付息，其行为已构成违约，应承担相应的民事责任。本案的焦点问题是：（一）双方2017年1月19日结算后形成的借款本金的认定；（二）已偿还金额是本金还是利息及本案利息如何计算。（一）关于双方2017年1月19日结算后形成的借款本金如何认定的问题。毛某认为，原、被告于2017年1月对唐某前期借款本息进行结算后，唐某重新出具借条，该借条所指的借款10万元，由前期的三笔借款本金共计8万元、利息和违约金、唐某使用毛某手机微信账户进行现货微盘操作从毛某账户支付的5400元三部分组成。本院认为，毛某所举证据，对唐某从毛某账户支付54000元进行现货微盘操作的事实未能达到盖然性标准，因此，本院认定双方结算后重新出具借条中的10万元由借款本金8万元、利息和违约金2万元构成。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”，该《规定》第二十八条第一款：“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金”，以及该《规定》第二十八条第二款“按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持”，该《规定》第三十条：“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。”上述规定对借款未付年利率保护上限为24%；对前期未付利息计入本金重新计算利息的不能超过最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。本案中，双方对前期三笔借款8万元未约定利息，2016年7月30日，唐某出具《还款承诺书》承诺：于2016年9月1日前还清上述借款；逾期按每天千分之五支付违约金。该承诺书应视为对借款8万元的借期、逾期违约金作出了约定。而法律规定，当事人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，但总计未付年利率不能超过24%，则自2016年9月1日起至2017年1月19日止，该8万元借款法律保护的利息和违约金为：7311.36元（80000元×24%/年×0.3808年）。因此，双方2017年1月19日结算后形成的借款本金应认定为87311.36元。（二）关于已偿还金额是本金还是利息及本案利息的计算问题。《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条规定：债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。本案中，双方就涉案借款约定月息为1.5%，故根据上述法律规定，唐某应先行偿还本案利息。根据查明的事实，唐某于2017年偿还17852元，2018年偿还22850元，2019年偿还4000元，2020年偿还1000元。唐某在2017年应偿还利息为：⑴以87311.36元为基数，自2017年1月20日起至2017年12月31日止，按约定的月利率1.5%（即年利率18%，下同；总计未付年利率未超过24%）计付的利息为：14681.93（87311.36元×18%/年×0.9342年）；⑵以借款本金4万元为基数，自2017年12月24日起至2017年12月31日止，按约定的年利率18%计付的利息为：157.81元[40000元×18%/年×（8天÷365天/年）]。上述⑴、⑵项合计为14839.74元；故2017年还款中应冲抵本金的部分为3012.26元（17852元-14839.74元）。唐某在2018年应偿还利息为：以借款本金124299.10元（87311.36元+40000元-3012.26元）为基数，按年利率18%计付利息为：22373.84元（124299.10元×18%/年×1年）；故2018年还款中应冲抵本金的部分为：476.16元（22850元-22373.84元）。2019年1月1日之后的利息，以借款本金123822.94元（124299.10元-476.16元）为基数，自2019年1月1日起至该款清偿日止，按年利率18%计付；唐某于2019年支付的利息4000元，2020年支付的利息1000元，共计5000元，从上述应支付利息中抵扣。综上，本院对毛某的诉讼请求予以部分支持。被告唐某经本院合法传唤无正当理由未到庭，视为对其抗辩权和质证权的放弃，不影响本案的审理。综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六、第二十八条以及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十二条、第一百四十四条、《最高人民法院关于适用一、被告唐某于本判决生效之日起十日内偿还原告毛某借款123822.94元及利息（以123822.94元为基数，自2019年1月1日起至该款清偿日止，按年利率18%计付；唐某已付利息5000元，从上述应支付的利息中抵扣）。二、驳回原告毛某的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费1886元，公告费300元，由被告唐某负担1998元，由原告毛某负担188元。被告唐某应负担的1998元已由原告毛某已预交，履行时由被告唐某直接给付原告毛某。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省郴州市中级人民法院。审 判 员  邓林森二〇二〇年七月七日代理书记员  李艳梅附相关法律条文：《中华人民共和国合同法》第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释(二)》第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：(一)实现债权的有关费用;(二)利息;(三)主债务。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。第一百四十二条法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。《最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。