湖南省攸县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘0223刑初350号 公诉机关攸县人民检察院。 被告人胡鹏，男，1978年8月6日出生，汉族，湖南省株洲县人，大学本科，湖南志成房地产评估有限公司株洲分公司的实际控制人，住湖南省株洲市天元区，因涉嫌提供虚假证明文件罪，于2019年6月5日被攸县公安局取保候审。经攸县人民检察院决定，2019年8月9日被攸县公安局取保候审。 辩护人侯敏，湖南一星律师事务所律师。 被告人刘其良，男，1978年10月29日出生，汉族，湖南省临湘市人，大学本科，湖南京诚房地产评估有限公司董事长，住湖南省长沙市开福区，因涉嫌提供虚假证明文件罪，于2019年6月5日被攸县公安局取保候审。经攸县人民检察院决定，2019年8月9日被攸县公安局取保候审。 辩护人欧阳达龙，湖南人信律师事务所律师。 攸县人民检察院以攸检刑诉[2019]356号起诉书指控被告人胡鹏、刘其良犯提供虚假证明文件罪，于2019年12月23日向本院提起公诉。经湖南省株洲市中级人民法院指定本院进行审判。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。攸县人民检察院指派检察员刘建奇出庭支持公诉，被告人胡鹏及其辩护人侯敏、被告人刘其良及其辩护人欧阳达龙均到庭参加了诉讼，本案现已审理终结。 攸县人民检察院指控，因株洲丰叶融资担保有限公司（以下简称丰叶公司，系株洲市国投公司的子公司）的股东刘韬挪用资金对丰叶公司造成了2个多亿的债务后潜逃。株洲市国投公司董事长杨尚荣（另案处理）为不受牵连，2016年9月份左右，杨尚荣与陈某商量，由陈某将其经营的株洲市华龙房地产开发有限公司开发的株洲市荷塘区天鹅路366路天鹅国际住宅小区、株洲市天元区株洲大道68号尚格名城1期（1、2）期商品房的所有资产为丰叶公司弥补亏空，并授意丰叶公司总经理李某1（另案处理）以丰叶公司的名义，聘请湖南志成房地产评估有限公司的负责人即被告人胡鹏对陈某名下的株洲市荷塘区天鹅路366路天鹅国际住宅小区、株洲市天元区株洲大道68号尚格名城1期（1、2期）商品房进行评估，要求被告人胡鹏将以上商品房评估总价值评估到3亿元左右且评估日期造假为2014年11月3日。 被告人胡鹏为了获取高额评估费用同意了李某1提出的上述要求，并与李某1、杨尚荣等人商议好评估费用为180万元，并不走公司账面。其为了规避风险不愿以其实际控制的湖南志成房地产评估有限公司出具评估报告，遂电话联系了湖南京诚房地产评估有限公司（已撤案）的董事长即被告人刘其良，并简要告知其评估要求，刘其良同意胡鹏以湖南京诚房地产评估有限公司的名义对陈某的房产进行评估。 后被告人胡鹏在没有评估师参与的情况下按照李某1之前提出的要求，将陈某的上述房地产估价为24027.12万元，落款时间为2014年11月3日，制作了一份编号为“京诚估字第2014ＺＺ1030-01号”的资产评估报告书，并未经刘其良同意私刻了湖南京诚房地产评估有限公司的公章以及伪造了评估师刘其良、李某2的签名和印章后，在上述评估报告上进行盖章签字。其将上述资产评估报告连夜交给李某1后，当场从丰叶公司获得100万元的评估费用，并与李某1约好后续80万元尽快付清。次日上午，被告人胡鹏将被告人刘其良叫来株洲，将详细情况说明，并把做好的资产评估报告交给了刘其良，同时当场支付了5万元费用作为湖南省京诚房地产有限公司的挂名费，刘其良对胡鹏的行为没有提出异议。 经湖南新时代房地产评估咨询有限公司对位于株洲市荷塘区4个车位及株洲市天元区株洲大道68号尚格名城1期（1、2期）10号楼的8套商业房地产在2014年10月30日的市场价值进行鉴定，评估价值为11912.27万元。 案发后，被告人胡鹏主动向公安机关上交违法所得175万，被告人刘其良主动向公安机关上交违法所得5万元。 证明上述事实证据有1、湖南京诚房地产评估有限公司出具的评估报告书、湖南新时代房地产咨询有限公司出具的评估报告书、丰叶担保公司转账明细、报税发票、业务费用收支明细汇总表以及费用报销单等书证；2、证人李某1、陈某、李某2、杨某、李某3等人的证言；3、被告人胡鹏、刘其良的供述与辩解等证据。 公诉机关认为，被告人胡鹏、刘其良作为承担资产评估职责的中介组织的人员，故意提供虚假证明文件，情节严重，其行为均应当以提供虚假证明文件罪追究刑事责任。提请法院依法判处。 被告人胡鹏对公诉机关的指控罪名有异议，认为其只构成出具证明文件重大失实罪。 辩护人侯敏对公诉机关指控被告人犯提供虚假证明文件罪有异议，认为被告人胡鹏不构成提供虚假证明文件罪，只构成出具证明文件重大失实罪，且被告人胡鹏的犯罪情节轻微。被告人具有自首、如实供述，且系初犯偶犯及认罪认罚、主动上缴涉案款项评估费175万（另外5万元由刘其良上缴）等从轻、减轻或者免除处罚的情节。希望法院对被告人胡鹏定罪免刑。 被告人刘其良对公诉机关的指控罪名有异议，认为其只构成出具证明文件重大失实罪。 辩护人欧阳达龙对公诉机关指控的罪名有异议，认为被告人刘其良不构成提供虚假证明文件罪，只构成出具证明文件重大失实罪，且被告人刘其良具有如下从轻、减轻或者免除处罚的法定情节：被告人刘其良系初犯、偶犯，犯罪情节轻微；被告人具有自首的情节；被告人在共同犯罪中系从犯；被告人如实供述了自己的犯罪事实且认罪认罚；被告人主动上缴了涉案款项；被告人没有提供虚假证明文件犯罪故意；被告人没有实施出具评估报告的行为；被告人胡鹏利用京诚公司的名义出具的评估报告没有造成明显的社会危害，没有造成经济损失，行为所产生的后果不严重。希望对被告人作出构罪免罚的刑事判决。 经审理查明，因株洲丰叶融资担保有限公司（以下简称丰叶公司，系株洲市国投公司的子公司）的股东刘韬挪用资金对丰叶公司造成了2个多亿的债务后潜逃。株洲市国投公司董事长杨尚荣（另案处理）为不受牵连，2016年9月份左右，杨尚荣与陈某商量，由陈某将其经营的株洲市华龙房地产开发有限公司开发的株洲市荷塘区天鹅路366路天鹅国际住宅小区、株洲市天元区株洲大道68号尚格名城1期（1、2）期商品房的所有资产为丰叶公司弥补亏空，并授意丰叶公司总经理李某1（另案处理）以丰叶公司的名义，聘请湖南志成房地产评估有限公司的实际控制人即被告人胡鹏对陈某名下的株洲市荷塘区天鹅路366路天鹅国际住宅小区、株洲市天元区株洲大道68号尚格名城1期（1、2期）商品房进行评估，要求被告人胡鹏将以上商品房评估总价值评估到3亿元左右且评估日期造假为2014年11月3日。 被告人胡鹏为了获取高额评估费用同意了李某1提出的上述要求，并与李某1、杨尚荣等人商议好评估费用为180万元，并不走公司账面。其为了规避风险不愿以其实际控制的湖南志成房地产评估有限公司出具评估报告，遂电话联系了湖南京诚房地产评估有限公司（已撤案）的董事长即被告人刘其良，并简要告知其评估要求，刘其良同意胡鹏以湖南京诚房地产评估有限公司的名义对陈某的房产进行评估。 后被告人胡鹏在没有评估师参与的情况下按照李某1的之前提出的要求，将陈某的上述房地产估价为24027.12万元，落款时间为2014年11月3日，制作了一份编号为“京诚估字第2014ＺＺ1030-01号”的资产评估报告书，并未经刘其良同意私刻了湖南京诚房地产评估有限公司的公章以及伪造了评估师刘其良、李某2的签名和印章后，在上述评估报告上进行盖章签字。其将上述资产评估报告连夜交给李某1后，丰叶公司从公司小金库里支付了100万现金由李某1拿给了胡鹏，胡鹏将这100万现金存入了胡鹏民生银行卡上，并与李某1约好后续80万元尽快付清。次日上午，被告人胡鹏将被告人刘其良叫来株洲，将详细情况说明，并把做好的资产评估报告交给了刘其良，同时当场支付了5万元费用作为湖南省京诚房地产有限公司的挂名费，刘其良对胡鹏的行为没有提出异议。就余下的80万元，胡鹏多次到丰叶公司催讨。丰叶公司支付了43万元现金给胡鹏，直到2017年12月还下差37万元。当胡鹏再次找丰叶公司李某1要钱时，李某1提出了丰叶公司财务拿现金给胡鹏不好做账为由要求胡鹏再次以评估公司的名义出一份评估报告，丰叶公司直接将余款付给评估公司，胡鹏按照李某1的要求以志成公司的名义于2017年12月29日就株洲市荷塘区天鹅路366号天鹅路国际住宅小区，株洲市天元区株洲大道68号尚格名城1期（1、2期）出具了志成估字（2017）第1225ＢＶＴＡ号房地产估价报告，将上述房产评估价格为24161.8万元。丰叶公司收到这份房地产评估报告后，于2018年1月5日，将余款37万元支付到志成公司账上。 2019年8月28日攸县公安局委托湖南新时代房地产评估咨询有限公司对此涉案房产进行评估。 经湖南新时代房地产评估咨询有限公司对位于株洲市荷塘区4个车位及株洲市天元区株洲大道68号尚格名城1期（1、2期）10号楼的8套商业房地产在2014年10月30日的市场价值进行鉴定，评估价值为11912.27万元。 案发后，被告人胡鹏主动向公安机关上交违法所得175万，被告人刘其良主动向公安机关上交违法所得5万元。 另查明，2019年6月4日，被告人胡鹏主动到株洲市公安局接受调查，并如实供述了自己的犯罪事实；2019年6月5日，被告人刘其良主动到株洲市公安局接受调查，并如实供述了自己的犯罪事实。 证明上述事实的证据有： 1、户籍资料，证明胡鹏、刘其良已达刑事责任年龄，具有完全刑事责任能力； 2、办案说明，证明被告人胡鹏、刘其良主动到公安机关接受调查，并如实供述犯罪事实，且主动上交违法所得的事实； 3、京诚估字第2014ZZ1030-01号房地产估价报告，证明被告人胡鹏、刘其良于2016年11月12日为株洲市荷塘区天鹅路366号天鹅国际住宅小区、株洲市天元区株洲大道68号尚格名城1期（1、2期）房地产估价为2.4亿元人民币的事实； 4、志成估字（2017）第1225BVTA号房地产估价报告，证明被告人胡鹏、刘其良为株洲市荷塘区天鹅路366号天鹅国际住宅小区、株洲市天元区株洲大道68号尚格名城1期（1、2期）房地产估价为2.41亿元人民币的事实及评估委托书、经济性房地产实地查看记录表等情况； 5、湖南新时代房地产评估咨询有限公司司法鉴定意见书（湘建房估（长）字第0310258号），证明对陈某所拥有的株洲市荷塘区天鹅路366号天鹅国际住宅小区、株洲市天元区株洲大道68号尚格名城1期（1、2期）房地产在2014年10月30日的市场价值进行估价，估价为1.1912亿元； 6、湖南省非税收入一般缴款书，证明被告人胡鹏主动上缴违法所得175万元的情况；被告人刘其良主动上缴违法所得5万元的情况； 7、株洲丰叶担保有限责任公司小金库收支明细汇总表、报税发票、业务收支费用明细汇总表及业务费用报销单，证明被告人胡鹏利用湖南丰叶担保有限责任公司的名义在此次房地产评估活动中获取高额费用的事实； 8、株洲丰叶担保有限责任公司转账明细、中国民生银行个人账户对账单、记账凭证，证明被告人胡鹏非法获利180万元的犯罪事实； 9、证人李某1的证言，证明2016年9月份左右，其在杨尚荣的安排下找了本案被告人胡鹏为陈某的资产做评估用于抵债到株洲丰叶担保有限责任公司，并事先告诉被告人胡鹏评估报告的时间需提前到2014年，并约好评估费用为180万元，被告人胡鹏当场同意，后制作一份评估报告的事实； 10、证人陈某的证言，证明2016年杨尚荣为了填补2014年11月份刘滔给株洲丰叶担保有限责任公司造成债务漏洞，找来陈某意图其为陈某资产进行评估，并用于资产进行抵债，后由杨尚荣本人找来了被告人胡鹏制作了资产评估报告，且为了避免纪委查处将评估时间提前到2014年的事实； 11、证人李某2的证言，证明李某2未参与京诚公司估字第2014ＺＺ1030-01号房地产估价报告的制作，表示与被告人胡鹏不熟，且评估报告上面的盖章及签名均系假冒； 12、证人杨某（系被告人胡鹏公司的工作人员）的证言，证明2016年或2017年的一天在被告人胡鹏的安排下，收集了尚格名城的资料并交给了被告人胡鹏； 13、证人李某3的证言（系丰叶公司的工作人员），证明其在李某1的授意下取了100万元现金交给李某1； 14、被告人胡鹏的供述与辩解，证明2016年下半年，被告人胡鹏在没有评估师参与的情况下，按李某1提出的时间提前，评估金额等要求，经简要告诉刘其良后将陈某的房产估价为2.4亿，落款日期为2014年11月3日，制作了一份编号为京诚估字第2014ＺＺ1030-01号的资产评估报告书，并未经同意私刻湖南京诚房地产评估有限公司的公章以及伪造了评估师刘其良、李某2的签名和印章后，在上述评估报告上进行盖章签名，随后从李某1处共计获得180万元的评估费，并支付了5万元给被告人刘其良的事实； 15、被告人刘其良的供述与辩解，证明被告人刘其良在2019年6月5号10时许在株洲市公安局执法办案区向公安民警供述“因为我公司没有派人去过现场实地考察，也没有对株洲地区房价进行考察，而且胡鹏公司的人已经作出了这个价格结果，所以我对这个评估总价值是认可的，而且在看报告的过程中，胡鹏跟我说了评估费用的问题，他说评估报告是他人做，只是借京诚公司名义出具报告，按照这个总价值付费的话要10多万元，既然只是挂名，那就愿意支付5万元的费用给我公司。我听他这么一说，也没有仔细过多的去看报告上的内容就同意了这份评估报告的评估结果。但我看到这份评估报告时，发现报告上已经盖好了我公司的印章，报告已经签好了我和李某2的名字，而且估价师的签名印章也已经盖好了，我就问这个盖章和签名是怎么回事，胡鹏说这个京诚公司的印章是他们私刻的，报告上的签名都是胡鹏找人代签的，公司印章也是他人自己盖上去的……所以我没有过多的去想，对胡鹏的私自刻京诚公司的印章和报告上的签名的行为也就默认了”的情况。 上述证据经庭审质证，证据来源合法、客观真实，本院予以确认。 本院认为，被告人胡鹏、刘其良作为承担资产评估职责的中介组织的人员，故意提供虚假证明文件，情节严重，其行为已构成提供虚假证明文件罪。公诉机关指控的罪名成立。二被告人及辩护人提出二被告人的行为不构成提供虚假证明文件罪而是构成出具证明文件重大失实罪且犯罪情节轻微要求免予刑事处罚的辩称意见，经查，本案被告人胡鹏伙同被告人刘其良明知丰叶公司要求其提供虚假评估报告，二被告人为了获取非法利益故意提供虚假评估报告，二被告人主观上具有明显的犯罪故意且犯罪情节严重。其辨称意见与本案查明的事实不符，本院对该辩称意见不予采纳。本案系共同犯罪，被告人胡鹏在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人刘其良在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应当从轻处罚。被告人胡鹏、刘其良均主动到公安机关接受调查，如实供述自己的犯罪事实，并自愿认罪认罚，依法可从轻处罚。二被告人上缴了全部违法所得，酌情可以从轻处罚。对二辩护人提出的被告人胡鹏、刘其良具有从轻处罚情节的辩护意见，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十九条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一款及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，被告人胡鹏还适用《中华人民共和国刑法》第二十六条第一、四款、被告人刘其良还适用《中华人民共和国刑法》第二十七条、第七十二条第一、二款、第七十三条第二、三款之规定，判决如下： 一、被告人胡鹏犯提供虚假证明文件罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币十万元。 (刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即被告人胡鹏的刑期自2020年7月20日起至2022年1月19日止。) 二、被告人刘其良犯提供虚假证明文件罪，判处有期徒刑六个月，宣告缓刑一年，并处罚金人民币二万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 三、公安机关暂扣的违法所得人民币一百八十万元予以没收，上缴国库。 （罚金在本判决书生效后十日内缴纳。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省株洲市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  陈雪干 人民陪审员  罗坤林 人民陪审员  杨建国 二〇二〇年七月二十日 法官助理** 书记员蔡俊雄 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二百二十九条承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。 前款规定的人员，索取他人财物或者非法收受他人财物，犯前款罪的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。 第一款规定的人员，严重不负责任，出具的证明文件有重大失实，造成严重后果的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。