湖南省永州市零陵区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘1102刑初329号 公诉机关：湖南省永州市零陵区人民检察院。 被告人：万刚，曾用名万小刚，男，1992年1月23日出生，汉族，江西省余干县人，中专文化，无业，户籍地江西省余干县XXX，住江西省南昌市西湖区XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年7月7日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年8月9日被余干县公安局取保候审。现在家。 被告人：邹明敏，男，1987年11月6日出生，汉族，江西省丰城市人，专科文化，自由职业，户籍地江西省丰城市XXX，住江西省南昌市西湖区XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年8月12日被该分局刑事拘留，因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年8月13日被丰城市公安局取保候审。现在家。 被告人：何代光，男，1987年12月6日出生，汉族，湖南省宜章县人，专科文化，中共党员，务农，户籍地湖南省宜章县XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年8月29日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年9月26日被宜章县公安局取保候审。现在家。 被告人：文丽平，女，1987年12月16日出生，汉族，湖南省东安县人，初中文化，无业，户籍地湖南省东安县XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年6月25日被该分局刑事拘留，因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年7月9日被东安县公安局取保候审。现在家。 被告人：杨志红，女，1982年8月14日出生，汉族，湖南省宁远县人，初中文化，无业，户籍地湖南省宁远县XXX，住湖南省宁远县XXX。公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年7月17日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年8月9日被宁远县公安局取保候审。现在家。 被告人：章乐进，男，1990年11月12日出生，汉族，江西省余干县人，大专文化，销售人员，户籍地江西省余干县XXX，住广东省广州市白云区XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年7月24日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年8月9日被余干县公安局取保候审。现在家。 被告人：李娟，女，1988年6月7日出生，汉族，湖南省祁阳县人，初中文化，无业，户籍地湖南省祁阳县XXX，住湖南省祁阳县XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年6月28日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年7月9日被祁阳县公安局取保候审。现在家。 被告人：欧阳文，男，1983年12月8日出生，汉族，湖南省宜章县人，高中文化，务工，户籍地湖南省宜章县XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年9月24日被该分局刑事拘留，因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年10月16日被宜章县公安局取保候审。现在家。 被告人：唐珉，曾用名唐苏顺，男，1993年10月6日出生，汉族，湖南省永州市冷水滩区人，初中文化，装修工，户籍地湖南省永州市冷水滩区XXX，住湖南省永州市冷水滩区XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年6月28日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年6月28日被永州市公安局冷水滩分局取保候审。现在家。 被告人：周兴会，男，1985年10月20日出生，汉族，湖北省保康县人，初中文化，无业，户籍地湖北省保康县XXX，住湖南省永州市零陵区XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年6月30日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年7月9日被该分局取保候审。现在家。 被告人：王仁孝，男，1989年12月31日出生，汉族，湖南省永州市零陵区人，初中文化，无业，户籍地湖南省永州市零陵区XXX，住湖南省永州市零陵区XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年6月28日被该分局刑事拘留，因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年7月9日被该分局取保候审。现在家。 被告人：张玉飞，男，1990年8月27日出生，汉族，安徽省阜南县人，专科文化，无业，户籍地安徽省阜南县XXX，住湖南省东安县XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年7月24日被该分局刑事拘留，因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年7月31日被阜南县公安局取保候审。现在家。 被告人：欧阳明龙，男，1988年12月14日出生，汉族，湖南省耒阳市人，初中文化，中共党员，无业，户籍地湖南省耒阳市XXX，住湖南省耒阳市XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年4月29日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年5月21日被耒阳市公安局取保候审。现在家。 被告人：万勇斌，男，1993年5月7日出生，汉族，江西省余干县人，初中文化，无业，户籍地江西省余干县XXX，公民身份号码：XXX；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2018年11月7日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯有非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2018年12月14日被余干县公安局取保候审。现在家。 湖南省永州市零陵区人民检察院以零检公诉刑诉[2019]339号起诉书指控被告人万刚、邹明敏、何代光、文丽平、杨志红、章乐进、李娟、欧阳文、唐珉、周兴会、王仁孝、张玉飞、欧阳明龙、万勇斌犯非法吸收公众存款罪，于2019年12月9日向本院提起公诉。后于2020年3月5日建议本案延期审理。本院受理后，依法组成合议庭，于2020年5月20日在本院第一审判庭公开开庭进行了审理。湖南省永州市零陵区人民检察院指派检察员凡建林出庭支持公诉，被告人万刚、邹明敏、何代光、文丽平、杨志红、章乐进、李娟、欧阳文、唐珉、周兴会、王仁孝、张玉飞、欧阳明龙、万勇斌到庭参加了诉讼。现已审理终结。 湖南省永州市零陵区人民检察院指控：永州市金源林业开发有限责任公司(已判决)于2010年1月12日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法人代表人为刘正云，2013年8月27日，公司的法人代表人变更为伍天来(已判决)，伍天来持40％股份，另一股东刘正云持60％股份。湖南大木源旅游开发有限公司(已判决)、湖南大木源家具实业有限公司(已判决)分别于2015年7月1日、2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法人代表人均为伍天来，伍天来持40％股份，另一股东刘正云持60％股份。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司总部设在永州市冷水滩区帝王广场，并在永州市零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部。永州市金源林业开发有限责任公司从2014年3月起，湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司从成立之日起，伍天来、刘正云组织、指挥、决策其经营的上述公司在未办理金融许可证，未经中国人民银行及银行监管部门依法批准的情况下，以投资入股的方式分别同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，约定每年支付客户一分至一分五的利息。 为了发展更多的客户，收取客户的资金，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司法定代表人伍天来、股东刘正云授权刘海龙以公司的名义招聘被告人欧阳文、张玉飞、邹明敏、王仁孝、文丽平、唐珉、李娟、杨志红、欧阳明龙、万勇斌、何代光、万刚、周兴会、章乐进及张世琴、唐艳枝、艾丽、万杨、伍志坚、钱明园、何异开、文周、李优(均已判决)等多名业务人员，然后由业务员到永州市冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县等县区的城市街道上发放宣传广告单，对意向客户组织到位于永州市零陵区邮亭圩镇的大木源度假区、各县区的家具卖场进行参观，不定期的邀请其到酒店吃饭、唱歌、跳舞，趁机大力宣传同公司签订合同投资入股的好处，鼓励客户与公司签订合同并向公司交纳定金。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司所吸收的公众存款，均由公司开具收款收据，归公司所有，开支均由伍天来、刘正云商量决定，并主要用于支付零陵区邮亭圩镇家具工厂建设费、零陵区邮亭圩镇大木源基地修路费、零陵区邮亭圩镇大木源基地竹楼修建费、修山抚育费、冷水滩区帝王广场卖场装修费、部分客户的本金和利息、刘海龙业务营销团队的23％提成、公司五个办事处办公设施购置费和房租、公司财务人员和办事人员的工资等。 截至2018年11月15日止到公安机关报案的被害人共计1049人，经湖南永一会计师事务所有限责任公司审计鉴定，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司非法吸收公众存款共计51,351,500元，支付利息共计2,890,424元，资金的去向共计50,872,951.28元。 2019年1月30日至2019年3月20日到公安机关报案的被害人6人，经湖南永一会计师事务所有限责任公司审计鉴定，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司分别非法吸收公众存款4000元、5000元、9000元，共计18,000元，支付利息共计18,940元。 2019年3月21日至2019年9月4日到公安机关报案的被害人2人，经湖南永一会计师事务所有限责任公司审计鉴定，湖南大木源家具实业有限公司分别非法吸收公众存款60,000元，支付利息共计9083元。 综上，截至2019年9月4日止到公安机关报案的被害人共计1059人，经湖南永一会计师事务所有限责任公司审计鉴定，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司分别非法吸收公众存款3,025,000元、12,581,000元、36,065,500元，共计51,661,500元，支付利息共计2,918,447元，资金的去向共计50,872,951.28元。 被告人欧阳文、张玉飞、邹明敏、王仁孝、文丽平、唐珉、李娟、杨志红、欧阳明龙、万勇斌、何代光、万刚、周兴会、章乐进以永州市金源林业开发有限责任公司或者湖南大木源旅游开发有限公司或者湖南大木源家具实业有限公司业务人员的名义，为公司吸收不特定对象的公众存款，并从中收取提成。具体分述如下： (1)被告人欧阳文于2016年3月至2017年5月期间以公司宁远办事处业务员的身份发展客户，吸收被害人梁海翠、龙辉年、李忠爱、郑志爱、李爱月、李桂丽、蒋太月、刘知柳、骆桂志、欧福秀、李国喜、李光保、欧学枫、何学义、何有苏、陈社翠、蒋友保、袁小茸等人共计71.5万元到公司，收取提成共计7150元。 (2)被告人张玉飞于2014年9月至2015年9月期间以公司零陵办事处业务员的身份发展客户，吸收被害人罗家珂、石秀珍、唐兰桂、张振福、李明辉、刘友武等人共计48.5万元到公司，收取提成共计4850元。 (3)被告人邹明敏于2015年6月至2016年4月期间担任公司宁远办事处任代理部长，管理业务员周兴会、艾丽发展客户，吸收被害人资金到公司，收取提成共计1.8万元左右。 (4)被告人王仁孝于2015年7月至2017年10月期间，以公司零陵办事处业务员的身份发展客户，吸收被害人蒋广景、赵娜、**玉、李淑云、秦宣明、唐冬翠等人共计59万元到公司，收取提成共计5800元。 (5)被告人文丽平于2015年8月至2017年10月期间，以公司东安办事处业务员的身份发展客户，吸收被害人唐开英、肖庚风、唐宝玉、蔡康雄、唐桂香、唐彩凤、杨桂琼、唐小玉、唐顺姣、秦禄英、李自秀、陈常荣、唐薇、罗佳娥、严荣芳、宾秋妹、张世国、唐光群、唐建英、封加兰、李保成、胡小娥、万林凤、陈喜姣、蒋祖英、王海林、文声亚、蒋已元、冯旺生、雷武均、蒋设娥、王玉莲、胡明元、俞凤艳、郑美英等人共计146.5万元到公司，收取提成共计14,650元，获取业务奖金800元。 (6)被告人唐珉于2016年5月至2017年7月期间，以公司祁阳办事处经理的身份发展客户，吸收被害人倪利国、陈民主、张国华、欧金莲、杨世治、陶月香、何阳秀、唐淑英、于成秀、邓宪武、邓茂笏、李德君、刘秀英、桂玉华、李东山、赖龙秀、詹学福等人共计67万元到公司，收取提成共计12,400元。 (7)被告人李娟于2016年6月至2017年7月期间，以公司祁阳办事处业务员的身份发展客户，吸收被害人李彩娥、罗承德、罗春秀、谭有弟、郭广云、刘金娥、唐国香、郭田秀、曹桂枝、陈明华、郑若位、蒋训恒、陈忠新、**芳、吴友丽、黄敏丽、李美华等人共计83.5万元到公司，收取提成共计14,250元。 (8)被告人杨志红于2014年4月至2015年9月期间，以公司祁阳办事处经理的身份发展客户，吸收被害人王花清、罗福英、王延初、唐荣珍、唐秀英、房将桂、于凤云、郭炳勋、刘六元、李新民、庄正秀、徐超等人共计75.6万元到公司，收取提成共计8320元。 (9)被告人欧阳明龙于2014年5月至2017年5月期间，以公司零陵办事处经理的身份发展客户，吸收被害人黄翠鸾、郭琳玲、万天仁、钱兰妹、罗东蕊、梁长香、何清俭、刘志民、李尚元、熊建松、魏鸾英等人共计46万元到公司，收取提成共计9120元。 (10)被告人万勇斌于2015年6月至2016年3月期间，以公司零陵办事处业务员的身份发展客户，吸收被害人王银娥、胡荣其、龙仕元、伍小翠、杨开金、李正秀、唐琼英等人共计45万元到公司，收取提成共计18,000元； (11)被告人何代光于2015年4月至2017年2月期间担任公司宁远办事处任代理部长，管理业务员伍志坚、欧阳文、唐艳枝、唐小兵、黄日品、钱明园等人发展客户，吸收被害人共计67万元到公司，收取提成共计14000元； (12)被告人万刚于2014年6月至2015年9月期间，担任公司零陵办事处部长，管理经理章乐进、业务员张世琴、万杨、万勇斌、张玉飞等人发展客户，收取提成共计7万元左右。 (13)被告人周兴会于2014年7月至2016年5月期间，以公司零陵办事处业务员的身份发展客户，吸收被害人毛新华、卢秋云、文顺桂、蒋桔云、苏健、文春枚、周美英、李二生、张东英、张欢云、汪云南、刘美玉、李桂琼等人共计62万元到公司，收取提成共计9350元。 (14)被告人章乐进于2014年6月至2016年1月期间以公司零陵办事处经理的身份发展客户，吸收被害人蒋一龙、胡志善、唐志荣、张振福、邓玖玉等人共计72.5万元到公司，收取提成共计15,700元。 2018年10月至2019年9月，欧阳文、张玉飞、邹明敏、王仁孝、文丽平、唐珉、李娟、杨志红、欧阳明龙、万勇斌、何代光、万刚被公安民警抓获归案，被告人周兴会于2019年6月30日主动到永州市公安局零陵分局投案，被告人章乐进于2019年7月24日主动到永州市公安局零陵分局投案，2019年12月6日，被告人欧阳文、张玉飞、邹明敏、王仁孝、文丽平、唐珉、李娟、杨志红、欧阳明龙、万勇斌、何代光、万刚、周兴会、章乐进被传唤到案，如实供述自己的犯罪事实，并自愿认罪认罚。为证实上述事实，公诉机关提供了户籍证明、到案经过、中国银行业监督管理委员会永州监管分局回复函、销售合同、湖南省非税收入一般缴款书等书证；被害人李正秀、杨开金、唐琼英、胡荣、王银娥、伍小翠、龙仕元等人的陈述；被告人欧阳文、张玉飞、邹明敏、王仁孝、文丽平、唐珉、李娟、杨志红、欧阳明龙、万勇斌、何代光、万刚、周兴会、章乐进的供述和辩解，同案人刘正云、伍天来、张世琴、艾丽、万杨、伍志坚、钱明园、何异开、李优、唐艳枝的供述和辩解;审计鉴定报告;讯问被告人万刚同步录音录像光盘。并认为，被告人欧阳文、张玉飞、邹明敏、王仁孝、文丽平、唐珉、李娟、杨志红、欧阳明龙、万勇斌、何代光、万刚、周兴会、章乐进以永州市金源林业开发有限责任公司或者湖南大木源旅游开发有限公司或者湖南大木源家具实业有限公司的名义，违反国家金融管理法规，未经中国人民银行及银行监管部门依法批准，帮助公司以投资入股的方式向社会不特定对象非法吸收公众存款数额较大，并从中收取提成，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以单位犯有非法吸收公众存款罪的其他直接责任人员追究其刑事责任。本案是共同犯罪，被告人欧阳文、张玉飞、邹明敏、王仁孝、文丽平、唐珉、李娟、杨志红、欧阳明龙、万勇斌、何代光、万刚、周兴会、章乐进在共同犯罪中起辅助作用，应同时适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条第一、二款。被告人欧阳文、张玉飞、邹明敏、王仁孝、文丽平、唐珉、李娟、杨志红、欧阳明龙、万勇斌、何代光、万刚到案后，如实供述自己的犯罪事实，有坦白情节，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款规定，可以从轻处罚;被告人周兴会、章乐进主动投案，如实供述自己的犯罪事实，有自首情节，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款规定，可以从轻处罚。被告人欧阳文、张玉飞、邹明敏、王仁孝、文丽平、唐珉、李娟、杨志红、欧阳明龙、万勇斌、何代光、万刚、周兴会、章乐进自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定可以依法从宽处理。建议判处被告人邹明敏、文丽平、唐珉、李娟、万勇斌、何代光、万刚有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币三万元;建议判处被告人王仁孝、欧阳文、张玉飞、杨志红、欧阳明龙有期徒刑十个月，缓刑一年并处罚金二万元:建议判处被告人章乐进有期徒刑八个月，缓刑十个月，并处罚金人民币二万元;建议判处被告人周兴会拘役六个月，缓刑八个月，并处罚金人民币二万元。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请本院依法判处。 被告人万刚、邹明敏、何代光、文丽平、杨志红、章乐进、李娟、欧阳文、唐珉、周兴会、王仁孝、张玉飞、欧阳明龙、万勇斌对起诉书指控的罪名和事实均无异议。 经审理查明：永州市金源林业开发有限责任公司（已判决）从2014年3月起，湖南大木源家具实业有限公司（已判决）从2015年7月3日成立之日起、湖南大木源旅游开发有限公司（已判决）从2016年3月起，在未经银监局等相关部门批准的情况下，超出业务范围，三公司的法定代表人伍天来、股东刘正云（均已判刑）授权刘海龙以公司的名义招聘被告人万刚、邹明敏、何代光、文丽平、杨志红、章乐进、李娟、欧阳文、唐珉、周兴会、王仁孝、张玉飞、欧阳明龙、万勇斌及李优、万杨、张世琴、伍志坚、钱明园、艾丽、文周、何异开、唐艳枝（均已判决）等多名业务人员组成营销团队，建立董事长、副董事长、总经理、营销总监、区域总监、业务营销部长、业务经理、业务员的行政管理层级，以投资合伙进行林地开发、预定森林健康疗养服务或预定家具为名，通过发放宣传单、上门走访、召开宣传会等方式向社会公开宣传，以每年支付10%-15%的收益（利润）为诱饵，采用交纳林权林地合伙开发金或预订金的形式，先后在冷水滩、零陵、祁阳、宁远、东安设立办事处开展集资营销业务，向永州地区不特定公众吸收资金。 被害人与永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，并缴纳开发金或预订金给财务人员后，由财务人员以公司的名义出具收款收据，并将吸收的款项存入刘正云个人账户。 至2019年3月20日已查实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司共向永州地区1057名被害人吸收资金共计51,611,500元，支付已报案被害人利息2,909,364元。经湖南永一会计师事务所有限责任公司审计，涉案资金去向包括：业务员提成10,132,556元，工资7，382，884.83元，工程款4,974,282元，材料费7,400,193元,设备及办公设备费用1,763,778元，租金及装修费1,010,155元，付利息10,323,260.8元及客户活动费等其他项目，共计50,872,951.28元。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司非法吸收公众存款案审结后，仍陆续有集资参与人向公安机关报案，截至2019年9月4日止到公安机关报案的被害人共计1059人，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司共吸收1059名公众存款51,671,500元，支付已报案被害人利息2,918,447元。 为激励营销团队开展业务，刘正云与营销总监刘海龙约定，其将吸收的资金总额的23%返给营销团队作为业绩提成奖励。业务部长从其部门吸收的资金总额中提取1%-2.5%左右的比例作为业绩奖金，从其直接吸收的金额中提取4%-5%左右的比例作为提成，业务经理从其管理的手下业务员吸收的资金总额中提取0.5%-1%左右的比例作为业绩奖金，从其直接吸收的金额中提取4%-4.8%左右的比例作为提成，业务员从所筹集的资金中提取1%-4%的比例作为业绩奖金。 被告人万刚于2014年6月至2016年7月在永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司工作，担任零陵办事处部长，管理经理章乐进、业务员张世琴、万杨、万勇斌、张玉飞等人发展客户，期间从吸收的客户资金中获取提成或从其管理的下属吸收的资金获取提成共非法获利70,000元左右。 被告人邹明敏于2015年6月至2016年4月在永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司工作，担任零陵办事处部长，管理业务员周兴会等人发展客户，吸收被害人资金到公司，期间从吸收的客户资金中获取提成或从其管理的下属吸收的资金获取提成共非法获利18,000元左右。 被告人何代光于2015年4月到湖南大木源家具实业有限公司工作，2016年7月至2017年2月担任湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司宁远、冷水滩代理部长，管理业务员伍志坚、欧阳文、唐艳枝、唐小兵、黄日品、钱明园等人发展客户，期间从吸收的客户资金中获取提成或从其管理的下属吸收的资金获取提成共非法获利14,000元左右。 被告人文丽平于2015年8、9月份到永州市金源林业开发有限责任公司任业务员，后于2017年10月任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司东安办事处业务经理，期间发展客户35人次，集资金额1,465,000元，非法获利15,450元。 被告人杨志红于2014年4月至2017年6月在永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司工作，先任业务员，后担任祁阳办事处经理，期间发展客户12人次，集资金额756,000元，非法获利8320元。 被告人章乐进于2014年初到永州市金源林业开发有限公司零陵办事处担任业务员，2014年6月至2016年5月担任永州市金源林业开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处经理，期间发展客户5人次，集资金额725,000元，非法获利15,700元。 被告人李娟于2016年6月起到湖南大木源家具实业有限公司工作，任该公司祁阳办事处业务员，2016年6月至2017年7月发展客户17人次，集资金额835,000元，非法获利14,250元左右。 被告人欧阳文于2016年3月起到湖南大木源家具实业有限公司工作，任该公司冷水滩办事处业务员，2016年7月至2017年5月任该公司宁远办事处业务员，期间发展客户18人次，集资金额715,000元，非法获利7150元。 被告人唐珉于2015年10月至2017年7月任湖南大木源家具实业有限公司祁阳办事处业务员，期间发展客户17人次，集资金额670,000元，非法获利12,400元。 被告人周兴会于2014年7月至2016年6月到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司工作，任该公司零陵办事处业务员，期间发展客户12人次，集资金额670,000元，非法获利9350元左右。 被告人王仁孝于2015年7月至2017年5月任湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处业务员，期间发展客户7人次，集资金额590,000元，非法获利5800元。 被告人张玉飞于2014年9月至2016年6月任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处业务员，期间发展客户6人次，集资金额485,000元，非法获利4850元。 被告人欧阳明龙于2014年5月至2017年5月任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处业务员，期间发展客户11人次，集资金额456,000元，非法获利9120元。 被告人万勇斌于2015年6月至2016年5月于2015年7月至2017年5月任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处业务员，期间发展客户7人次，集资金额450,000元，非法获利18,000元。 案发后，万刚于2019年7月3日被传唤到案，何代光于2019年8月29日被传唤到案，文丽平于2019年6月25日被抓获归案，杨志红于2019年7月15日被抓获归案，李娟于2019年6月27日被抓获归案，欧阳文于2019年9月21日被抓获归案，王仁孝于2019年6月27日被抓获归案，欧阳明龙于2019年4月27日被抓获归案，万勇斌于2018年10月31日被抓获归案，邹明敏于2019年8月12日主动到永州市公安局零陵分局投案，章乐进、张玉飞于2019年7月24日主动到永州市公安局零陵分局投案，唐珉、周兴会于2019年6月30日主动到永州市公安局零陵分局投案，十四名被告人到案后，均退缴了指控的全部违法所得，并自愿认罪认罚。 上述事实，有以下经庭审举证、质证、认证的证据予以证实： （一）书证 1、户籍证明，证实被告人万刚、邹明敏、何代光、文丽平、杨志红、章乐进、李娟、欧阳文、周兴会、唐珉、王仁孝、张玉飞、欧阳明龙、万勇斌已达完全刑事责任年龄； 2、到案经过，证实万刚于2019年7月3日被传唤到案，何代光于2019年8月29日被传唤到案，文丽平于2019年6月25日被抓获归案，杨志红于2019年7月15日被抓获归案，李娟于2019年6月27日被抓获归案，欧阳文于2019年9月21日被抓获归案，王仁孝于2019年6月27日被抓获归案，欧阳明龙于2019年4月27日被抓获归案，万勇斌于2018年10月31日被抓获归案，邹明敏于2019年8月12日主动到永州市公安局零陵分局投案，章乐进、张玉飞于2019年7月24日主动到永州市公安局零陵分局投案，周兴会、唐珉于2019年6月30日主动到永州市公安局零陵分局投案； 3、刑事判决书、刑事裁定书，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司及同案犯刘正云、伍天来、张世琴等人非法吸收公众存款案判处情况； 4、合同、收据，证实部分集资参与人被吸收的资金情况； 5、中国银行保险监督管理委员会永州监管分局回复函，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司未取得中国银行保险监督管理委员会永州监管分局颁发的金融许可证，不得从事吸收公众存款等商业银行业务； 6、湖南非税收入一般缴款书，证实各被告人退缴违法所得情况； （二）被害人李正秀、杨开金、唐琼英、胡荣其、王银娥、伍小翠、龙仕元的陈述，证实上述集资参与人被吸收的资金情况、获得利息情况； （三）被告人的供述和辩解 1、被告人万刚的供述和辩解，证实2014年3月份，永州市金源林业开发有限责任公司开始对外吸收客户的资金，方式是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的时间只持续了一年。2015年7月份，湖南大木源家具实业有限公司成立后就没有开展业务了。湖南大木源家具实业有限公司平时主要以预订家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时，公司在永州市冷水滩区帝王广场的7栋里设立了3000多平方米的大家具卖场，对外销售家具，如果交定金的客户想在家具卖场里购买家具，则会享受很优惠的折扣。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司对外开展吸收资金的业务营销工作是总体承包给刘海龙的，业务营销团队的所有业务员也由刘海龙全部负责聘请，业务营销活动都是由刘海龙一手组织、策划和实施，公司按照总集资金额的23%作为业务开支和提成支付给刘海龙，所有业务员的工资和提成由刘海龙支付，业务营销活动的开支也是由刘海龙支付。为了发展更多客户，收取客户的资金，公司授权刘海龙以公司的名义招聘了一些业务员，然后由业务员每天出去到冷水滩区、零陵区城市街道上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就将其发展为公司的意向客户。之后业务员会将有意向的客户组织到位于零陵区邮亭圩镇的永州市金源林业开发有限责任公司工厂、大木源度假区进行参观，趁着参观的机会，业务员会向意向客户大力宣传同公司签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金。同时，湖南大木源家具实业有限公司在冷水滩区、零陵区、祁阳县等县区开展了一些娱乐活动，由业务员不定期的邀请有意向的客户到酒店吃饭、唱歌、跳舞，业务员会趁着搞活动的机会，积极向客户宣传到湖南大木源家具实业有限公司交纳定金的好处。 永州市金源林业开发有限责任公司的总部在冷水滩区中亚家园，在零陵区、冷水滩、东安县设立了分部。湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区帝王广场，其在公司任职期间，在冷水滩区、零陵区、东安县设立了分部。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的行政管理层级主要包括:董事长(法定代表人)、副董事长、营销总监、老总、部长、经理、业务员七级(但实际上老总只是下面的业务员的称呼，实际做的就是部长的工作)。伍天来是这两个公司的法定代表人，刘正云是这两个公司的董事长，他们两人负责公司的全盘工作。刘海龙是这两个公司的营销总监，负责公司的业务营销工作和管理营销团队，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙统一安排的。刘海龙下面直接管理的是部长(业务员称叫老总)，主要是其与何代光、邹明敏三人。其是公司零陵办事处零陵一部的部长，邹明敏是二部的部长，何代光是公司冷水滩办事处的部长，主要负责各自区域的业务营销工作;部长下设经理，协助部长负责业务营销工作;经理下面为具体办事的业务员，部长管理手下的经理和业务员。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大本源家具实业有限公司营销团队的组织架构实际共有四级:第一级是以营销总监刘海龙为首，他是领导者，主要直接联系下面的部长(公司的经理、业务员也称为老总)，其知道的主要就是其与邹明敏、何代光三人。部长下面设若干名经理，经理下面为业务员。刘海龙负责管理公司的营销工作，所有的业务员都是刘海龙统管的，各个区域的部长和经理也都由刘海龙定的，部长负责管理其所在区域的营销和人员管理，负责到公司总部和财务部核对本部门员工的工资和提成，发放区域经理和业务员的工资和提成，经理负责管理和培训业务员，平常会带着业务员出去到城市街上人多的地方发宣传单，只要客户接了单子，经理就会要求业务员跟这些有意向的人打电话，让他们到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司搞娱乐活动，让意向客户更多地了解公司，然后业务员会趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签订合同，再把定金交到公司去。 其是永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处一部的部长，主要的工作是受刘海龙的直接领导，负责管理公司零陵一部的经理和业务员，安排他们去做一些具体的业务工作(对客户的宣传和家访工作)，其手下的经理是章乐进，业务员主要有张世琴、万杨、万勇斌、张玉飞等人，负责到公司冷水滩总部核对本部门当月的业绩情况以便于其自己和工作人员提成的发放，公司总部财务室将客户合同到期的情况统计好发给其之后，其会安排专人去通知客户到财务室领取合同利息，其也会对通知的情况进行核对，在部门工作人员的业绩不理想时带着业务员到街上去发放公司的宣传单，到意向客户家里去进行家访，让更多的人到公司交纳定金。 刘海龙发放到其所管理的零陵一部的工资和提成是，经理和业务员的工资(即底薪)都是800元，其作为部长是没有底薪的。业务员的提成是他们吸收金额总数的3％，经理的提成是其所管理的业务员吸金额总数1％，其从公司拿的提成是其管理零陵一部所有的业务员吸收金额总数的2.5％，但是其从公司拿取的这2.5％的提成还包括了经理和业务员的伙食费以及对老客户的维护活动经费，这些费用大概占2.5％提成的一大半，等于实际其个人拿取的提成在0.5％到0.8％不等。因为其部门每个月平均对外收取客户定金的总额为60万元左右，其每个月拿到供其自己消费的钱为4500元左右。其是在2014年6月进入公司成为管理人员，2016年7月离职，除了员工的伙食费用和活动开支，按照每个月的平均数来算，其担任零陵一部部长期间的个人提成为7万元左右。因为到了2016年初其部门的业绩就很差了，基本没有什么人过来交定金了； 2、被告人邹明敏的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式及各层级的工资和提成比例与万刚供述的一致。其于2015年6月份至2016年4月份左右在永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处担任代理部长，管理了周兴会、艾丽两名业务员，从他们两个人发展的业务中，拿了2.5%的提成，这2.5%的提成还包括了经理和业务员的伙食费以及对老客户的维护活动经费，这些费用大概占2.5个点的提成的一大半，所以实际其个人拿取的提成在0.5至0.8个点的提成，除此之外，其以湖南大木源家具实业有限公司零陵区办事处代理部长的身份发展了何代花（音）、唐翠娥（音）及另外两三个人客户，集资30万元左右。其任职期间，拿到的业绩提成是1.8万元左右，到了2016年初部门的业绩就很差了，基本没有什么人过来交定金了； 3、被告人何代光的供述和辩解，证实湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式及各层级的工资与万刚供述的一致。湖南大木源旅游开发有限公司的总部设在冷水滩区中亚家园，通过客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林疗养服务合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息，公司的组织架构、层级模式、业务营销模式与湖南大木源家具实业有限公司一致。其于2015年4月到湖南大木源家具实业有限公司上班，当时没有做业绩。2016年7月份至2017年2月份在湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司担任宁远办事处任代理部长，管理了伍志坚、欧阳文、唐艳枝、黄日品、钱明园等业务员，唐艳枝只在其手下做了一段时间。刘海龙会按照吸收客户金额的1%或0.5%的比例给下面的业务员发放工资和提成，除去部门日常维护客户和部门的开支，其作为部长，拿取了0.5%的提成，大概14,000元； 4、被告人文丽平的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式与万刚供述的一致。其于2015年8、9月份到永州市金源林业开发有限责任公司任业务员，后于2017年10月任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司东安办事处业务经理，其业务提成为1%，如果客户投资了10,000元以上，每单奖励100元，其为公司发展了客户唐开英、肖庚风、唐宝玉、蔡康雄、唐桂香、唐彩凤、杨桂琼、唐小玉、唐顺姣、秦禄英、李自秀、陈常荣、唐薇、罗佳娥、严荣芳、宾秋妹、张世国、唐光群、唐建英、封加兰、李保成、胡小娥、万林凤、陈喜姣、蒋祖英、王海林、文声亚、蒋已元、冯旺生、雷武均、蒋设娥、王玉莲、胡明元、俞凤艳、郑美英共35人次，集资金额1,465,000元，收取提成共计14,650元，获取业务奖金800元； 5、被告人杨志红的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式与万刚供述的一致。其于2014年4月至2017年6月在永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司工作，先任业务员，后担任祁阳办事处经理，祁阳办事处的部长是何代光，其还认识公司营销部的老总万刚、邹明敏、零陵办事处的部长章乐进，其的业务提成为2%到3%，其为公司发展了客户王花清、罗福英、王延初、唐荣珍、唐秀英、房将桂、于凤云、郭炳勋、刘六元、李新民、庄正秀、徐超共12人次，集资金额756,000元，收取提成共计8320元； 6、被告人章乐进的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式与万刚供述的一致。其于2014年初到永州市金源林业开发有限公司零陵办事处担任业务员，2014年6月至2016年5月担任永州市金源林业开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处经理，其为公司发展了客户蒋一龙、胡志善、唐志荣、张振福、邓玖玉等共5人次，集资金额725,000元，收取提成共计15,700元； 7、被告人李娟的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式与万刚供述的一致。其于2016年6月起到湖南大木源家具实业有限公司工作，任该公司祁阳办事处业务员，其业务提成为2%到3%，一般都是拿2%的提成，2016年6月至2017年7月其为公司发展了客户李彩娥、罗承德、罗春秀、谭有弟、郭广云、刘金娥、唐国香、郭田秀、曹桂枝、陈明华、郑若位、蒋训恒、陈忠新、**芳、吴友丽、黄敏丽、李美华共17人次，其中谭有弟和郭田秀在别人那里也交过钱，其不记得他们投资的数额和获得提成的金额了，郭广云、唐国香、曹桂枝、陈明华是老客户介绍的，其在获得提成后分了钱给介绍的客户，其集资金额835,000元，收取提成共计14,250余元； 8、被告人欧阳文的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式与万刚供述的一致。其于2016年3月起到湖南大木源家具实业有限公司工作，任该公司冷水滩办事处业务员，2016年7月至2017年5月任该公司宁远办事处业务员，其底薪是1500元，业务提成为1%，其为公司发展了客户梁海翠、龙辉年、李忠爱、郑志爱、李爱月、李桂丽、蒋太月、刘知柳、骆桂志、欧福秀、李国喜、李光保、欧学枫、何学义、何有苏、陈社翠、蒋友保、袁小茸共18人次，集资金额715,000元，收取提成共计7150元； 9、被告人唐珉的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式与万刚供述的一致。其于2015年10月至2017年7月任湖南大木源家具实业有限公司祁阳办事处业务员，业务提成为2%到3%，其为公司发展客户倪利国、陈民主、张国华，欧金莲、杨世治、陶月香、何阳秀、唐淑英、于成秀、邓宪武、邓茂笏、李德君、刘秀英、桂玉华、李东山、赖龙秀、詹学福共17人次，集资金额670,000元，其中邓茂笏后来退回50,000元，收取提成共计12,400元； 10、被告人周兴会的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式与万刚供述的一致。其2014年7月至2016年6月到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司工作，任该公司零陵办事处业务员，公司零陵办事处的部长是邹明敏，其还认识公司营销部的老总万刚，邹明敏，零陵办事处的部长章乐进，业务员张世琴，冷水滩办事处的业务员何异开、李优，其业务提成为1%到2%，其为公司发展了客户毛新华、卢秋云、文顺桂、蒋桔云、苏健、文春枚、周美英、李二生、张东英、张欢云、汪云南、刘美玉、李桂琼共计12人次，集资金额670,000元，收取提成共计9350余元； 11、被告人王仁孝的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式与万刚供述的一致。其于2015年7月至2017年5月任湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处业务员，为公司发展了客户蒋广景、赵娜、**玉、李淑云、秦宣明、唐冬翠共6人次，集资金额590,000元，收取提成共计5800元； 12、被告人张玉飞的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式与万刚供述的一致。其于2014年9月至2016年6月任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处业务员，零陵办事处的部长是万刚，其还认识公司营销部的老总万刚，邹明敏，零陵办事处业务员万杨、万勇斌，其为公司发展了客户罗家珂、石秀珍、唐兰桂、张振福、李明辉、刘友武共6人次，集资金额485,000元，收取提成共计4850元； 13、被告人欧阳明龙的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式与万刚供述的一致。其于2014年5月至2017年5月任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处业务员，零陵办事处的负责人是章乐进，其还认识公司营销部的老总万刚，邹明敏，零陵办事处业务员唐珉，其业务提成为2%到3%，为公司发展了客户黄翠鸾、郭琳玲、万天仁、钱兰妹、罗东蕊、梁长香、何清俭、刘志民、李尚元、熊建松、魏鸾英共11人次，集资金额456,000元，收取提成共计9120元； 14、被告人万勇斌的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的基本情况、组织架构、层级模式、业务营销模式与万刚供述的一致。其于2015年6月至2016年5月任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处业务员，零陵办事处的部长是万刚，其还认识公司营销部的老总万刚，邹明敏，冷水滩办事处的部长何代光，其为公司发展客户王银娥、胡荣其、龙仕元、伍小翠、杨开金、李正秀、唐琼英共计7人次，集资金额450,000元，收取提成共计18,000元； 15、同案犯刘正云、伍天来的供述和辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司于2010年1月12日登记成立，2013年8月27日，伍天来成为该公司的法定代表人，占公司40%的股份，刘正云占公司60%的股份。湖南大木源家具实业有限公司于2015年7月3日登记成立，湖南大木源家具实业有限公司于2015年7月1日登记成立，伍天来是法定代表人，占公司40%的股份，刘正云占公司60%的股份。 2014年3月份，永州市金源林业开发有限责任公司开始对外吸收客户的资金，公司的办公地点设在永州市冷水滩区中亚家园5楼。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的方式是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的时间只持续了一年，2015年7月份，湖南大木源家具实业有限公司成立后就没有开展业务了。湖南大木源家具实业有限公司成立后，公司的办公地点搬到了冷水滩区帝王广场商业楼的7栋3楼，湖南大木源家具实业有限公司主要以预定家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时，公司在冷水滩帝王广场设立了家具卖场，对外销售家具，如果交了定金的客户在家具卖场里购买家具，可以享受优惠的折扣。湖南大木源旅游开发有限公司是从2016年3月起开始对外吸收资金的，主要对外吸收存款的时间集中在2017年春节后，公司对外吸收客户资金的方式是与客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外开展吸收资金的业务营销工作是总体承包给刘海龙的，业务营销团队的所有业务员都是由刘海龙聘请和管理，业务营销活动也都是刘海龙一手组织、策划和实施的。然后由公司按照总集资金额的23%作为业务开支和提成支付给刘海龙。所有业务员的工资和提成由刘海龙支付，业务营销活动的开支也是由刘海龙支付，不清楚刘海龙是按照什么样的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成的。 为了发展更多客户，收取客户的资金，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司授权刘海龙以公司的名义招聘了一些业务员，然后由业务员每天出去到冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的城市街道上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就发展为公司的意向客户。之后业务员会将有意向的客户组织到位于零陵区邮亭圩镇工业园的永州市金源林业开发有限责任公司工厂、邮亭圩大木源度假区进行参观，趁着参观的机会，公司的业务员会向意向客户大力宣传同公司签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金。同时，永州市金源林业开发有限责任公司在冷水滩区、零陵区、祁阳县、宁远县等县区开展了一些娱乐活动，由业务员不定期的邀请有意向的客户到酒店吃饭、唱歌、跳舞，业务员会趁着搞活动的机会、积极向客户宣传到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司交纳定金的好处。 永州市金源林业开发有限责任公司在零陵区、冷水滩、东安县设立了分部，湖南大木源家具实业有限公司在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，同时在各县区的分部里设立了几百平方米的家具展厅，对外销售家具，如果交定金的客户想要在家具卖场里购买家具，则会享受很优惠的折扣。湖南大木源旅游开发有限公司与湖南大木源家具实业有限公司是二个公司一套班子、没有设立分部，但是在湖南大木源家具实业有限公司冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的分部同时开展业务。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的行政管理层级主要包括：董事长（法定代表人）、副董事长、营销总监、老总、部长、经理、业务员七级。伍天来是湖南大木源家具实业有限公司的法定代表人，刘正云是公司的董事长，主要负责永州市金源林业开发有限责任公司的全盘工作、负责整个永州市金源林业开发有限责任公司的运作以及负责建设位于零陵区邮亭圩镇刘家桥村的大木源度假区、零陵区邮亭圩镇太平铺村的永州市金源林业开发有限公司厂房。伍天来就负责在合同法定代表人一栏签字，其他没有什么具体的工作；刘皓是三个公司的副董事长，主要协助刘正云与伍天来的工作，刘海龙是三个公司的营销总监，他负责业务营销工作和管理营销团队，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙负责的。刘海龙下面为老总，分别为万刚、何代光、邹明敏三人，公司在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县五个分部办事处都设有一至二名部长，负责该区域的业务营销工作；部长下设经理，协助部长负责业务营销工作；经理下面为业务员，部长管理手下的经理和业务员。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司营销团队的组织架构共分为五级：以营销总监刘海龙为领导者，其下面有三个骨干成员称为老总，为何代光、万刚、邹明敏三人；老总下面设一至两名部长，部长下面设若干名经理；经理下面为业务员。刘海龙负责管理公司的营销工作，所有的业务员都是刘海龙管的，各区域的部长和经理也都是刘海龙定的，部长负责管理其所在区域的营销工作，负责发放区域经理和业务员的工资和提成，经理负责管理和培训业务员，平常会带着业务员出去到城市街上人多的地方发宣传单，只要客户接了单子，业务员就都会跟这些人打电话，让他们到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司搞娱乐活动，然后业务员会趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签立合同，再把定金交到公司去。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司以签订合同的方式向多少客户、吸收资金的总数情况没统计过，具体的数据以鉴定机构的鉴定为准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外大量收取客户资金，这一行为没有经过中国人民银行或银行监管部门的批准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司三个公司与客户所签订的《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的样本都是由刘海龙制定的。客户进行参观考察、吃饭、搞娱乐活动等宣传活动都是由刘海龙组织的，组织各县区的客户吃饭、搞娱乐活动、到零陵区邮亭圩镇大木源度假村参观等开支都包含在刘海龙的23%的工资和业绩提成之内的，由刘海龙负责。 2014年2月至2016年6月公司资金链断裂，刘海龙一直负责业务营销工作，从2016年6月之后是肖纳负责和管理业务营销工作。 作为永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的法定代表人，伍天来会预先在《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》上的“法定代表人”一栏上签上名字，并加盖刻有伍天来名字的私章，然后这些被盖了章、签好字的合同文本会由冷水滩区总部财务室根据需要发给各分部。客户在与冷水滩区总部及各县区分部的业务员签订合同时，直接在伍天来盖了章、签好字的合同上签字就可以了。客户的定金都是由冷水滩区总部及各县区分部的财务室工作人员收取的，财务室工作人员收了现金以后，就会直接将定金款打到刘正云个人账户上。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外收取的这些客户资金主要用在了以下几方面：一是支付投资客户的本金和利息，二是支付刘海龙业务营销团队的工资和提成；三是在永州市五个分部办事处租房和购买办公设施；四是支付财务和办事人员的工资；五是在零陵区邮亭圩镇建家具工厂、购买设备和材料、支付工厂工人的工资；六是修缮通往零陵区邮亭圩镇大木源度假区基地的山路，七是在零陵区大木源基地修建竹楼、修山抚育；八是公司在冷水滩区帝王广场总部及各分部家具卖场的租赁、装修。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司给付投资客户的利息总额在1000万元左右。当投资客户与永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司签订的合同到期时，客户会自己到公司的办事处财务室领取投资利息。如果客户选择延长投资年限，在他们续签合同的时候，公司的财务人员就会将上一年度的利息付给投资的客户。大部分的利息都是通过现金给付的方式给投资客户的； 16、同案犯张世琴的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的公司总部及办事处设立情况，办事处的主要业务，对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况、各层级人员职责等情况。同时还证实其的工资和提成是由湖南大木源家具实业有限公司零陵办事处部长章乐进发的； 17、同案犯唐艳枝的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的公司总部及办事处设立情况，办事处的主要业务，对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况、各层级人员职责等情况。同时还证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司部长的工资提成是其管理的经理、业务员吸收客户投资总额的1.5%；经理的工资提成是其管理的所有业务员吸收客户投资总额的1%；每个月公司都会给业务员分派客户到公司参加娱乐活动的人数以及投资总额的任务量，业务员每人每个月要邀请10个客户到公司参加娱乐活动，增加人气；每人每个月要完成50,000元的客户投资总额任务量，完成任务的业务员可以拿到吸收客户投资总额的2%的提成，没有完成任务的业务员就只能拿到吸收客户投资总额的1%的提成。部长和经理如以业务员身份发展客户，吸收客户资金，可以拿到其吸收客户投资总额的4%的提成。其所在的湖南大木源家具实业有限公司冷水滩办事处的区域部长是何代光，零陵区的区域部长是万刚、祁阳的营销部长是李优； 18、同案犯艾丽的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的公司总部及办事处设立情况，办事处的主要业务，对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况及各层级人员职责、业务提成比例等情况与唐艳枝的供述一致。同时，还证实其工资是零陵办事处的老总万刚发放的。万刚下面的部长是章乐进，邹明敏下面的部长是欧阳明福，何代光下面的部长是李优和黄日品二人，张世琴是零陵办事处的经理； 19、同案犯万杨的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司总部及办事处设立情况，办事处的主要业务，对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况及各层级人员职责等情况。同时，还证实了部长的工资提成是其管理的经理、业务员吸收客户投资总额的2%至2.5%，每个月经理和业务员吸收客户资金总额高于30万元以上，部长就可以拿到2.5%的提成，经理和业务员吸收客户资金总额低于30万元，部长就只能拿到2%的提成；经理的工资提成是其管理的所有业务员吸收客户投资总额的1%，业务员的提成是其吸收客户投资总额的4%，部长如以业务员身份发展客户，吸收客户资金，可以拿到其吸收客户投资总额的6%的提成，经理如以业务员身份发展客户、吸收客户资金，可以拿到吸收客户投资总额的4.8%的提成。湖南大木源家具实业有限公司在零陵办事处的老总是万刚和邹明敏；其是零陵办事处的经理之一，零陵办事处的工资由万刚以现金的形式发放。万刚下面的部长是章乐进，邹明敏下面的部长是欧阳明福，何代光下面的部长是李优和黄日品二人，张世琴是零陵办事处的经理； 20、同案犯伍志坚的供述与辩解，证实湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司设立办事处的主要业务，对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况及各层级人员职责等情况。同时，还证实一开始宁远办事处的业务员都是以《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》对外开展业务的，之后在2017年初之后湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处就是以《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》两个合同对外开展业务活动，吸收客户资金。其所在的湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处的区域部长是何代光，业务经理是黄日品，业务员有唐小兵、欧阳文、周凯，何代光也是冷水滩办事处的营销部长，祁阳办事处的营销部长一开始也是何代光，之后换成了李优，宁远办事处业务员的提成都是由何代光发的，2017年3月份左右，何代光就没做了，之后是由公司的副董事长刘皓接手湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处对外的业务营销工作。 21、同案犯钱明园的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的总部及办事处设立情况、办事处的主要业务，对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况及各层级人员职责等情况。同时，还证实了湖南大木源家具实业有限公司冷水滩的部长是何代光、下面的部长是李优和黄日品，章乐进是零陵办事处的部长，其工资是在冷水滩财务室领取的现金； 22、同案犯何异开的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外发展客户的方式及流程、管理层级及组织构架、营销团队的组织架构情况及各层级人员职责等情况。同时，还证实了公司冷水滩办事处区域部长是何代光，冷水滩办事处业务员的提成都是由何代光发的。2016年下半年何代光到公司其他办事处去做区域部长后，冷水滩办事处就由肖纳接手对外开展业务活动，提成就由公司财务人员发放了； 23、同案犯李优的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司的总部及办事处设立情况，办事处的主要业务,对外发展客户的方式及流程,管理层级、营销团队的组织架构情况、业务提成及各层级人员职责等情况。同时，还证实了湖南大木源家具实业有限公司祁阳办事处的部长是其和欧阳明福，部长下面的经理、业务员只要吸收了客户的资金，部长即可拿到比他们少1个点的提成，即假如部长下面的经理、业务员拿到吸收客户金额的2个点提成，部长就可以拿到他们吸收客户金额的1个点的提成，部长下面的经理、业务员拿到吸收客户金额总数的3个点提成，部长就可以拿到他们吸收客户金额总数的2个点的提成。经理根据其下面业务员所吸收的客户在公司交纳定金的不同年限拿提成，客户在公司交纳定金期限为一年的，经理可以拿到客户所交纳定金金额总数的0.5个点的提成，客户在公司交纳定金期限为二年的，经理可以拿到客户所交纳定金金额总数的1个点的提成。业务员也是根据其所吸收的客户在公司交纳定金的不同年限拿提成，客户在公司交纳定金期限为一年的，经理可以拿到客户所交纳定金金额总数的2个点的提成，客户在公司交纳定金期限为二年的，经理可以拿到客户所交纳定金金额总数的3个点的提成。其和欧阳明福给各自下面管理的经理和业务员发放工资和提成。 （四）鉴定意见 1、湖南永一会计师事务所有限责任公司湘永会鉴字[2018]第0011-1号、湘永会鉴字[2018]第0016号、湘永会鉴字[2019]第0006号、湘永会鉴字[2019]第0021号审计鉴定报告，证实截至2018年9月3日到公安机关报案的湖南大木源家具实业有限公司伍天来、刘正云等人共向公众非法吸收存款人员为990人次，非法吸收存款本金49,159,500.00元，已支付利息2,711,232.00元;湖南大木源家具实业有限公司2018年9月3日至2018年11月15日到公安机关报案的被伍天来、刘正云等人非法吸收公众存款人员为59人次，非法吸收存款本金2,192,000,000元，已支付利息179,192.00元;湖南大木源家具实业有限公司2019年1月30日至2019年3月20日到公安机关报案的被伍天来、刘正云等人非法吸收公众存款人员为6人次，非法吸收存款本金180,000.00元，已支付利息18,940.00元；2019年3月21日至2019年9月5日湖南大木源家具实业有限公司到公安机关报案的被伍天来、刘正云等人非法吸收公众存款人员为2人次，非法吸收存款本金60,000元，已支付利息9083元; 2、湖南永一会计师事务所有限责任公司湘永会鉴字[2018]第0011-2号审计鉴定报告，证实湖南大木源家具实业有限公司伍天来、刘正云等人非法吸收公众存款案中资金的去向为50,872,951.28元。其中：金源林业有限公司32,178,899.00元，金源林业营销部11,170,798.28元，大木源家具有限公司7,148,441.00元，大木源旅游有限公司374,813.00元。 本院认为，被告人万刚、邹明敏、何代光、文丽平、杨志红、章乐进、李娟、欧阳文、唐珉、周兴会、王仁孝、张玉飞、欧阳明龙、万勇斌受湖南大木源家具实业有限公司、永州市金源林业开发有限责任公司和湖南大木源旅游开发有限公司雇佣，直接参与变相吸收公众存款，违反国家金融管理法规，扰乱金融秩序，且数额较大，系单位犯罪中的其他直接责任人员，其行为已构成非法吸收公众存款罪；故公诉机关指控被告人万刚、邹明敏、何代光、文丽平、杨志红、章乐进、李娟、欧阳文、唐珉、周兴会、王仁孝、张玉飞、欧阳明龙、万勇斌的罪名成立，本院依法予以支持。其中，被告人万刚、邹明敏、何代光系业务营销部长，除对自行吸收的资金承担责任外，还需对其担任部长期间其下属吸收的资金负责；被告人文丽平、杨志红、章乐进系业务经理，除对自行吸收的资金承担责任外，还需对其担任经理期间其下属吸收的资金负责；被告人李娟、欧阳文、唐珉、周兴会、王仁孝、张玉飞、欧阳明龙、万勇斌系业务员，应对各自吸收的资金承担责任。十四名被告人均系受雇参与犯罪行为，仅参与了部分犯罪行为的实施，在整个共同犯罪过程起辅助作用，系从犯，根据其十四名被告人在本案中的地位和作用，本院依法对该十四名被告人从轻或者减轻处罚；被告人邹明敏、章乐进、唐珉、周兴会、张玉飞主动投案，且如实供述自己的犯罪事实，系自首，依法可以从轻或减轻处罚；被告人万刚、何代光、文丽平、杨志红、李娟、欧阳文、王仁孝、欧阳明龙、万勇斌到案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，依法可以从轻处罚；被告人万刚、邹明敏、何代光、文丽平、杨志红、章乐进、李娟、欧阳文、唐珉、周兴会、王仁孝、张玉飞、欧阳明龙、万勇斌积极退缴全部违法所得，依法可以从轻处罚。根据各被告人在公司中的职位、任职时间、吸收金额等犯罪情节，结合各被告人的认罪态度、悔罪表现，公诉机关的建议不当，本院均予以调整；根据十四名被告人的犯罪情节及悔罪表现，对十四名被告人适用缓刑对所居住的社区没有重大不良影响，可以适用缓刑。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，第三十一条，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第一、三款，第七十二条第一、三款，第七十三条，第五十二条，第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定，判决如下： 一、被告人万刚犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年六个月，并处罚金人民币五万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 二、被告人邹明敏犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年八个月，缓刑二年六个月，并处罚金人民币四万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 三、被告人何代光犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币四万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 四、被告人文丽平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币三万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 五、被告人杨志红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年二个月，缓刑一年七个月，并处罚金人民币三万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 六、被告人章乐进犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币三万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 七、被告人李娟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币二万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 八、被告人欧阳文犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币二万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 九、被告人唐珉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 十、被告人周兴会犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 十一、被告人王仁孝犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年二个月，并处罚金人民币二万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 十二、被告人张玉飞犯非法吸收公众存款罪，判处拘役六个月，缓刑十个月，并处罚金人民币二万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 十三、被告人欧阳明龙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元；（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 十四、被告人万勇斌犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元（已缴纳）； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 十五、已追缴在案的被告人万刚的违法所得70,000元、被告人邹明敏的违法所得18,000元、被告人何代光的违法所得14,000元、被告人文丽平的违法所得15,450元、被告人杨志红的违法所得8320元、被告人章乐进的违法所得15,700元、被告人李娟的违法所得14,250元、被告人欧阳文的违法所得7150元、被告人唐珉的违法所得12,400元，被告人周兴会的违法所得9350元，被告人王仁孝的违法所得5800元，被告人张玉飞的违法所得4850元，被告人欧阳明龙的违法所得9120元，被告人万勇斌的违法所得18,000元，合计222,390元，按比例发还给各集资参与人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  黄明鸣 人民陪审员  陈秀芬 人民陪审员  眭红玲 二〇二〇年七月三日 书 记 员  王雅玲 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻; (二)有悔罪表现; (三)没有再犯罪的危险; (四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。