浙江省宁波市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2020）浙02民初275号 原告：中国光大银行股份有限公司南宁分行。住所地：广西壮族自治区南宁市青秀区金湖路52-1号东方曼哈顿大厦。 代表人：李守靖，该分行行长。 委托诉讼代理人：程钰明，该分行员工。 委托诉讼代理人：宁琛然，该分行员工。 被告：玉林旭邦贸易有限公司。住所地：广西壮族自治区玉林市博白县龙潭镇。 法定代表人：王小丰，该公司董事长。 委托诉讼代理人：虞晨，男，1988年5月7日出生，汉族，住浙江省宁波市鄞州区，系广西银亿新材料有限公司员工。 被告：银亿集团有限公司。住所地：浙江省宁波市江北区人民路132号27楼。 代表人：施金国，该公司破产管理人负责人。 委托诉讼代理人：孙晓芬，该公司员工。 委托诉讼代理人：姚敏欣，该公司员工。 被告：广西银亿新材料有限公司。住所地：广西壮族自治区玉林市博白县龙潭镇。 法定代表人：施伟光，该公司董事长。 委托诉讼代理人：虞晨，该公司员工。 被告：熊续强，男，1956年7月26日出生，汉族，香港特别行政区居民，住浙江省宁波市海曙区。 委托诉讼代理人：毛远哲，浙江太安律师事务所律师。 被告：欧阳黎明，女，1955年9月23日出生，汉族，住浙江省宁波市海曙区。 委托诉讼代理人：毛远哲，浙江太安律师事务所律师。 原告中国光大银行股份有限公司南宁分行（以下简称光大银行南宁分行）为与被告玉林旭邦贸易有限公司（以下简称玉林旭邦公司）、银亿集团有限公司（以下简称银亿集团公司）、广西银亿新材料有限公司（以下简称广西银亿新材料公司）、熊续强、欧阳黎明金融借款合同纠纷一案，于2020年3月12日向本院提起诉讼。本院于同日立案受理，依法组成合议庭适用普通程序进行审理。2020年6月15日，根据原告光大银行南宁分行的财产保全申请，本院依法作出（2020）浙02民初275号民事裁定，对被告玉林旭邦公司、广西银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明采取了财产保全措施。2020年6月9日，本院公开开庭进行了审理。原告光大银行南宁分行委托诉讼代理人程钰明、宁琛然，被告玉林旭邦公司、广西银亿新材料公司委托诉讼代理人虞晨，被告银亿集团公司委托诉讼代理人孙晓芬、姚敏欣，被告熊续强、欧阳黎明委托诉讼代理人毛远哲到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告光大银行南宁分行起诉称：2017年12月22日，原告与被告玉林旭邦公司签订了编号为79061705000012的《综合授信协议》一份，约定原告向被告玉林旭邦公司提供最高授信额度人民币35000000元，其中贸易融资具体授信额度为国内信用证项下开证授信人民币35000000元，保证金比例30%。 2017年12月22日，为确保编号79061705000012《综合授信协议》项下被告玉林旭邦公司的债务履行，原告与被告银亿集团公司、广西银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明分别签订编号为790617ZB000009、790617ZB000010、790617ZB000011《最高额保证合同》，自愿提供连带责任保证，所担保的主债权最高本金余额为人民币24500000元，担保范围包括被告玉林旭邦公司在主合同项下应向原告偿还或支付的债务本金、利息（包括法定利息、约定利息及罚息）、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）和所有其他应付的费用。 2018年12月6日，原告与被告玉林旭邦公司签订编号为79061705000012-1《综合授信协议变更协议》。同日，原告与被告广西银亿新材料公司签订编号789618ZD400002《最高额抵押合同》，约定被告广西银亿新材料公司以其名下坐落于广西壮族自治区博白县龙潭镇白树村等18处国有建设用地使用权及房屋所有权[产权证书：桂（2018）博白县不动产权第0005338号]提供最高额抵押担保，担保的最高主债权本金余额为《综合授信协议》约定的最高授信额度，即人民币24500000元。抵押担保范围为：被告玉林旭邦公司在主合同下应向原告偿还或支付的债务本金、利息（包括法定利息、约定利息及罚息）、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）和所有其他应付的费用；原告在本合同项下实现抵押权的费用以及抵押人在本合同项下应向抵押权人支付的任何其他款项。之后，双方依法办理了抵押登记手续，原告取得编号为桂（2018）博白县不动产证明第0016068号不动产登记证明。 2017年12月22日，原告与被告玉林旭邦公司签订编号GNZ79062017002《国内信用证项下融资授信协议》，该协议是依据编号79061705000012《综合授信协议》签订，是该《综合授信协议》的从属协议。协议约定原告同意根据被告玉林旭邦公司的申请向其提供最高不超过人民币35000000元的国内信用证项下融资授信额度，被告玉林旭邦公司缴纳的保证金不低于开证金额和溢装金额之和的30%。依据上述协议，原告于2018年12月14日向被告玉林旭邦公司开具了编号为KZ7895180036AK国内信用证，开证金额为人民币11500000元，保证金为人民币3450000元，到期日为2019年6月12日；2018年12月17日向被告玉林旭邦公司开具了编号为KZ7895180037AK国内信用证，开证金额为人民币12000000元，保证金为人民币3600000元，到期日为2019年6月14日；2018年12月18日向被告玉林旭邦公司开具了编号为KZ7895180038AK国内信用证，开证金额为人民币11500000元，保证金为人民币3450000元，到期日为2019年6月14日。 上述国内信用证受益人均为宁波银亿进出口有限公司，原告在2018年12月14日、2018年12月17日、2018年12月18日分别向被告玉林旭邦公司出具《国内信用证到单通知书》，要求被告玉林旭邦公司对信用证项下的单据进行核实，并做出是否承付的表态。在通知当日，被告玉林旭邦公司向原告出具《承付／拒付通知书》，同意承付上述国内信用证金额。为此，原告分别于2018年12月14日、2018年12月17日、2018年12月18日向宁波银亿进出口有限公司开具《国内信用证寄单通知书》，宁波银亿进出口有限公司随即向原告提出委托收款申请，即将信用证项下的款项在到期日划入宁波银亿进出口有限公司在中国光大银行股份有限公司宁波分行76×××96账户。原告经审核后，同意接受宁波银亿进出口有限公司的申请，同意到期办理。2019年6月12日、2019年6月14日、2019年6月14日上述国内信用证分别到期，被告玉林旭邦公司因账户内金额不足，导致不能足额支付国内信用证项下款项，原告在扣除被告玉林旭邦公司保证金人民币10500000元及利息、账户内其他余额后，另代其垫付了人民币24499846元。 综上，原告给予被告玉林旭邦公司一定的授信额度，并在授信额度范围内为被告玉林旭邦公司开立了三张国内信用证，依法履行了合同约定的放款义务。然而，被告玉林旭邦公司在使用了原告给予的授信额度后，未依据双方签订的《国内信用证项下融资授信协议》第九条第一款第三项的约定履行还款义务，构成严重违约，违反了双方签订的《综合授信协议》第九条第一款第十五项和《国内信用证项下融资授信协议》第十三条第一款第二项的约定。根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条的规定和《综合授信协议》第九条、《国内信用证项下融资授信协议》第十三条第二款第一项的约定，原告有权立即收回尚未偿还的贷款、融资款项本息和其他应付款项。 原告光大银行南宁分行起诉至法院，请求判令：1.被告玉林旭邦公司立即支付原告编号KZ7895180036AK、KZ7895180037AK、KZ7895180038AK国内信用证项下垫付款人民币24499846元及利息人民币977373.89元[利息暂计至2020年1月13日（不含），2020年1月13日（含）后的利息按垫款利率8.4825%计算至实际归还日]；2.被告银亿集团公司、广西银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明对被告玉林旭邦公司的上述债务在最高本金额度人民币24500000元及相应利息、复利、罚息范围内承担连带清偿责任；3.原告有权以被告广西银亿新材料公司名下坐落于广西壮族自治区博白县龙潭镇白树村等18处国有建设用地使用权及房屋（构筑物）所有权[不动产登记证明：桂（2018）博白县不动产证明第0016068号]折价或拍卖、变卖所得价款在编号789618ZD400002《最高额抵押合同》约定的抵押担保的范围内优先受偿；4.本案诉讼费用由被告玉林旭邦公司、银亿集团公司、广西银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明共同负担。 审理中，原告补充陈述称：上述三张国内信用证开立后，被告玉林旭邦公司向原告申请办理了买方押汇融资。对于融资本金在融资到期日前计收期内利息，融资到期日后计收逾期罚息，对于期内利息及逾期罚息计收复利。期内利息利率为年5.655%，逾期罚息利率为年8.4825%。期内利息、逾期罚息、复利均按季结息，每季末月20日为结息日。编号KZ7895180038AK国内信用证项下，开证金额为人民币11500000元，被告玉林旭邦公司向原告的买方押汇融资金额为人民币8050000元，融资到期日为2019年6月14日。融资款发放后，被告玉林旭邦公司于2018年12月21日付息人民币3793.56元，2019年3月21日付息人民币113806.88元，原告于2019年6月21日从被告玉林旭邦公司账户扣款人民币8.58元用于付息，于2019年10月22日从被告玉林旭邦公司账户扣款人民币150元用于还本。截至2020年1月12日，被告玉林旭邦公司尚欠原告融资款人民币8049850元，尚欠利息、复利、罚息人民币522412.71元。编号KZ7895180037AK国内信用证项下，开证金额为人民币12000000元，被告玉林旭邦公司向原告的买方押汇融资金额为人民币8400000元，融资到期日为2019年6月14日。融资款发放后，被告玉林旭邦公司于2018年12月21日付息人民币5278元，2019年3月21日付息人民币118755元，原告于2019年9月30日从被告玉林旭邦公司账户扣款人民币283147.55元用于付息。截至2020年1月12日，被告玉林旭邦公司尚欠原告融资款人民币8400000元，尚欠利息、复利、罚息人民币254956.33元。编号KZ7895180036AK国内信用证项下，开证金额为人民币11500000元，被告玉林旭邦公司向原告的买方押汇融资金额为人民币8050000元，融资到期日为2019年6月12日。融资款发放后，被告玉林旭邦公司于2018年12月21日付息人民币8851.65元，2019年3月21日付息人民币113806.88元，原告于2019年6月18日从被告玉林旭邦公司账户扣款人民币4元用于还本，于2019年9月30日从被告玉林旭邦公司账户三笔扣款分别为人民币17071.02元、人民币298529.30元、人民币633.07元，合计人民币316233.39元用于付息。截至2020年1月12日，被告玉林旭邦公司尚欠原告融资款人民币8049996元，尚欠利息、复利、罚息人民币200004.85元。 被告银亿集团公司、广西银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明辩称：1.对于原告陈述的2019年6月21日扣款人民币8.58元，2019年9月30日四笔扣款分别为人民币283147.55元、人民币17071.02元、人民币298529.30元、人民币633.07元的债务清偿时间及还款用途有异议，上述五笔款项清偿债务的时间均为2019年9月27日，而不是原告所述的2019年9月30日，还款用途均为偿还原告所述信用证项下的融资本金。对于原告陈述的其余几笔扣款时间、金额、用途均无异议。2.根据中国人民银行《人民币利率管理规定》[银发（1999）77号]第二十条、第二十一条规定，对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利，原告对罚息按月结息并计收复利，缺乏依据，不应支持。 被告银亿集团公司补充辩称：2019年12月19日，宁波市中级人民法院作出（2019）浙02破申11号民事裁定，裁定受理银亿集团公司的重整申请。破产受理后，针对被告银亿集团公司的融资利息应当停止计算。本案三张信用证项下，原告实际向受益人宁波银亿进出口有限公司的付款金额均比开证金额少。编号KZ7895180036AK国内信用证项下，根据国内信用证付款划款指令所载，原告实际付款给宁波银亿进出口有限公司的金额为人民币11488056.24元。编号KZ7895180037AK国内信用证项下，根据国内信用证付款划款指令所载，原告实际付款给宁波银亿进出口有限公司的金额为人民币11987270.28元。编号KZ7895180038AK国内信用证项下，根据国内信用证付款划款指令所载，原告实际付款给宁波银亿进出口有限公司的金额为人民币11488190.78元。 原告光大银行南宁分行为证明其主张的事实，向本院提交了下述证据： 1.编号79061705000012《综合授信协议》、编号79061705000012-1《综合授信协议变更协议》各一份，拟证明被告玉林旭邦公司向原告申请授信，原告给予被告玉林旭邦公司人民币35000000元的授信额度，具体授信额度：国内信用证项下开证授信人民币35000000元，保证金比例30%。 2.编号790617ZB000009、790617ZB000010、790617ZB000011《最高额保证合同》各一份，拟证明被告银亿集团公司、广西银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明承诺对被告玉林旭邦公司的上述债务在最高额度内承担连带清偿责任，同意对79061705000012《综合授信协议》项下贷款提供最高额保证担保，所担保的主债权本金余额为人民币24500000元，担保范围包括但不限于本金、利息、实现债权的费用等。 3.编号789618ZD400002《最高额抵押合同》、编号桂（2018）博白县不动产证明第0016068号《不动产登记证明》各一份，拟证明被告广西银亿新材料公司同意对编号79061705000012《综合授信协议》项下债务提供最高额抵押担保，并办理了抵押登记手续。 4.编号GNZ79062017002《国内信用证项下融资授信协议》、编号为XBZN2017001《国内信用证代理交单、议付业务三方协议》、编号为XB201712YF《国内信用证项下议付及卖方押汇协议》、编号为KZ7895180036AK国内信用证、编号为KZ7895180037AK国内信用证、编号为KZ7895180038AK国内信用证各一份，《国内信用证付款划款指令》及《回执》、《国内信用证融资业务放款通知书》、《国内信用证项下买方押汇申请书》、《承付/拒付通知书》、《国内信用证到单通知书银行留底》、《国内信用证寄单通知书（留存）》、《关于国内信用证业务项下结算金额的说明》、《国内信用证委托收款申请书》、《货物收据》、《国内信用证通知书（通知存查）》、《中国光大银行国内信用证申请书》、《国内信用证开证申请人承诺书》、《保证金合同》、《中国光大银行对公帐户（定期）对帐单》各三份，拟证明被告玉林旭邦公司向原告申请开立信用证，原告在授信额度范围内为被告玉林旭邦公司开立了三张国内信用证，共计人民币35000000元，依法履行了合同约定的放款义务。 5.尚欠本息单据一份、欠款计算表三份、对应关系表一份、对账单八份，拟证明截至2020年1月13日，被告玉林旭邦公司在编号KZ7895180036AK、KZ7895180037AK、KZ7895180038AK国内信用证项下尚欠原告融资本金人民币24499846元及相应利息人民币977373.89元。 经质证，被告玉林旭邦公司、银亿集团公司、广西银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明对原告提交的上述证据发表了下述质证意见：1.对证据1、2、3无异议。2.对证据4真实性无异议，但认为本案三张信用证项下，原告实际向受益人宁波银亿进出口有限公司的付款金额均比开证金额少。3.对证据5真实性有异议，尚欠融资本息计算方式不正确，应结合被告的答辩意见进行计算。 本院对原告提交的上述证据认定如下：1.对证据1、2、3予以认定。2.对证据4的真实性予以认定，至于原告向信用证受益人宁波银亿进出口有限公司的付款金额均小于信用证开证金额，是否影响原告向被告玉林旭邦公司实际发放的融资款金额的认定，本院将在说理部分详细阐述。3.对证据5，尚欠本息单据、欠款计算表、对应关系表为原告单方制作，不能作为尚欠本息的依据。至于被告玉林旭邦公司尚欠原告融资款项本息如何计算，以及金额的确定，本院将在说理部分详细阐述。本院对对账单的真实性予以认定，至于原告于2019年9月27日从被告玉林旭邦公司进行了四笔扣款清偿债务的时间如何确定，本院将在说理部分详细阐述。 被告玉林旭邦公司、银亿集团公司、广西银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明未提交任何证据。 本院对本案事实认定如下： 一、主债务发生情况 2017年12月22日，原告光大银行南宁分行与被告玉林旭邦公司签订编号79061705000012《综合授信协议》。协议约定：原告向被告玉林旭邦公司提供的最高授信额度为人民币35000000元，其中贸易融资具体授信额度为国内信用证项下开证授信人民币35000000元，保证金比例30%；最高授信额度的有效使用期限为从2017年12月22日至2018年12月21日止，具体业务的期限以具体业务合同的约定为准，但每笔具体业务项下的具体授信额度的开始日期不得晚于上述最高授信额度有效使用期限的截止日（含）。协议第十一条约定：为保证本协议项下的债权得到清偿，采取如下担保方式：（一）保证人银亿集团公司、广西银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明与原告签订的编号为790617ZB000009、790617ZB000010、790617ZB000011《最高额保证合同》。 2017年12月22日，原告与被告玉林旭邦公司签订编号GNZ79062017002《国内信用证项下融资授信协议》。第一条约定：原告同意向被告玉林旭邦公司提供最高不超过人民币35000000元的国内信用证项下融资授信总额度，该授信总额度包括开证授信/买方押汇额度为人民币35000000元，在本单项授信额度项下，被告玉林旭邦公司在申请开立单笔信用证时需交纳不低于信用证项下开证金额和溢装金额之和30%的保证金。在经被告玉林旭邦公司申请，原告同意提供买方押汇融资的条件下，单笔开证项下的买方押汇金额最高不超过付款金额的70%。第二条约定：本协议项下授信额度的使用期限为2017年12月22日至2018年12月21日。第三条中关于开证授信/买方押汇额度约定：就本协议而言，开证授信系指被告玉林旭邦公司向原告申请开立信用证时，原告可为玉林旭邦公司提供免收部分/全部保证金的便利，免收的部分或全部保证金部分占用开证授信额度。被告玉林旭邦公司在申请开证的同时可以向原告申请办理买方押汇业务。就本协议而言，买方押汇系指玉林旭邦公司为履行其向原告申请开立的国内信用证项下的付款义务，向原告提出融资申请，原告经审查后同意于付款到期日代玉林旭邦公司支付信用证项下部分/全部款项，玉林旭邦公司于押汇到期日向原告偿还融资本息的业务。第四条约定：本协议项下的授信额度一经玉林旭邦公司使用，即构成玉林旭邦公司对原告的负债，负债包括但不限于本金、利息、逾期利息、罚息、银行手续费、违约金、赔偿金及其他实现债权有关的费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、律师费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）。第五条约定：本协议项下的单笔融资币种为人民币，则融资利率按照中国人民银行公布的同期人民币贷款利率执行，具体以经原告确认的被告玉林旭邦公司提交的申请书上记载的利率为准。融资逾期的罚息利率，原告于融资到期日未收回融资款项，且双方就展期事宜未能达成协议，即构成融资逾期。融资发生逾期时，原告有权按照中国人民银行的现行规定加收罚息利率，具体以经原告确认的被告玉林旭邦公司所提交的申请书中的约定为准。被告玉林旭邦公司申请原告开立的信用证项下发生垫款的，原告有权按照原告规定的逾期贷款利率计收罚息及/或复利。第九条第一款第3项约定：被告玉林旭邦公司应当按照本协议或单项协议的约定及时清偿其对原告的债务，包括但不限于本金、利息、罚息、相关费用。第十条约定：本协议依据双方之间的编号为79061705000012《综合授信协议》而签订，是《综合授信协议》的从属协议，《综合授信协议》项下的担保方式同样适用于本协议项下原告向被告玉林旭邦公司提供的任何授信或融资。第十一条约定：被告玉林旭邦公司同意，在玉林旭邦公司出现本协议规定的违约情形时，原告有权从玉林旭邦公司在原告系统内各机构开立的任何账户内扣收融资本金、利息（包括罚息）及其他费用等。第十三条第一款约定：下列事项之一即构成被告玉林旭邦公司在本协议项下违约：1.未按本协议和单项协议的约定履行对原告的支付或清偿义务……第十三条第二款第2项约定：出现违约事件时，原告有权分别或同时采取下列措施：……2.无须提前发出任何通知，有权直接从玉林旭邦公司在原告系统内各机构和中国光大银行其他机构的任何账户扣收玉林旭邦公司应予偿还的债务本金、利息、罚息及汇差损失，账户中的未到期款项视为提前到期。附件（2）第3条约定：如原告接收被告玉林旭邦公司的买方押汇申请，原告应按照经其接受的《买方押汇申请书》约定的金额将押汇款项支付给交单银行，并有权按照《买方押汇申请书》中约定的期限利率和方式向玉林旭邦公司收取利息和罚息。押汇本金自原告代玉林旭邦公司支付之日起即构成原告向玉林旭邦公司提供的融资，玉林旭邦公司应当在押汇到期日前向原告偿还押汇本息。如果玉林旭邦公司未能按时归还押汇本息，则玉林旭邦公司必须承担融资逾期的责任，包括但不限于向原告支付逾期的罚息及/或复利。 2018年12月6日，原告与被告玉林旭邦公司签订编号79061705000012-1《综合授信协议变更协议》，约定编号79061705000012《综合授信协议》第七章中第十一条第（二）点变更为：抵押人广西银亿新材料公司与原告签订编号为789618ZD400002《最高额抵押合同》。 2018年12月14日，原告向被告玉林旭邦公司开具了编号为KZ7895180036AK国内信用证一张，开证金额为人民币11500000元，受益人为宁波银亿进出口有限公司，付款方式为即期付款。2018年12月14日，被告玉林旭邦公司向原告提交编号为2018121401《国内信用证项下买方押汇申请书》，就上述信用证向原告申请叙做买方押汇。申请书载明：买方押汇金额为人民币8050000元，押汇期限为180天，自原告支付信用证项下款项之日起连续计算；正常买方押汇的利率及付息为，利率年5.655%，按季结息；逾期买方押汇的利率和利息为，如玉林旭邦公司未能按照上述协议和相关附件的要求偿还押汇款项，则该笔押汇的本金、利息及相关费用构成玉林旭邦公司对原告的逾期债务，原告可按年利率5.655%加50%的水平计收复利及/或罚息，对于逾期债务原告有权根据年利率5.655%加50%的水平按月结息，对于应付未付的利息按照年利率5.655%加50%的水平计收复利及/或罚息。2018年12月14日，被告玉林旭邦公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付。2018年12月14日，原告向被告玉林旭邦公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，原告向被告玉林旭邦公司提供买方融资押汇人民币8050000元，融资起息日为2018年12月14日，融资到期日为2019年6月12日，融资利率为年5.655%，原告将融资款项用于支付编号为KZ7895180036AK国内信用证项下款项。上述融资款发放后，被告玉林旭邦公司于2018年12月21日支付利息人民币8851.65元，于2019年3月21日支付利息人民币113806.88元。融资到期后，被告玉林旭邦公司未按期还本付息，原告于2019年6月18日从被告玉林旭邦公司账户扣划人民币4元用于清偿融资本金，于2019年9月27日从被告玉林旭邦公司账户扣划人民币316233.39元（包括三笔，分别为人民币17071.02元、人民币298529.30元、人民币633.07元）。 2018年12月17日，原告向被告玉林旭邦公司开具了编号为KZ7895180037AK国内信用证一张，开证金额为人民币12000000元，受益人为宁波银亿进出口有限公司，付款方式为即期付款。2018年12月17日，被告玉林旭邦公司向原告提交编号为20181217YF《国内信用证项下买方押汇申请书》，就上述信用证向原告申请叙做买方押汇。申请书载明：买方押汇金额为人民币8400000元，押汇期限为179天，自原告支付信用证项下款项之日起连续计算；正常买方押汇的利率及付息为，利率年5.655%，按季结息；逾期买方押汇的利率和付息为，如玉林旭邦公司未能按照上述协议和相关附件的要求偿还押汇款项，则该笔押汇的本金、利息及相关费用构成玉林旭邦公司对原告的逾期债务，原告可按年利率5.655%加50%的水平计收复利及/或罚息，对于逾期债务原告有权根据年利率5.655%加50%的水平按月结息，对于应付未付的利息按照年利率5.655%加50%的水平计收复利及/或罚息。2018年12月17日，被告玉林旭邦公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付。2018年12月17日，原告向被告玉林旭邦公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，原告向被告玉林旭邦公司提供买方融资押汇人民币8400000元，融资起息日为2018年12月17日，融资到期日为2019年6月14日，融资利率为年5.655%，原告将融资款项用于支付编号为KZ7895180037AK国内信用证项下款项。上述融资款发放后，被告玉林旭邦公司于2018年12月21日支付利息人民币5278元，于2019年3月21日支付利息人民币118755元。融资到期后，被告玉林旭邦公司未按期还本付息，原告于2019年9月27日从被告玉林旭邦公司账户扣划人民币283147.55元。 2018年12月18日，原告向被告玉林旭邦公司开具了编号为KZ7895180038AK国内信用证一张，开证金额为人民币11500000元，受益人为宁波银亿进出口有限公司，付款方式为即期付款。2018年12月18日，被告玉林旭邦公司向原告提交编号为20181218YF《国内信用证项下买方押汇申请书》，就上述信用证向原告申请叙做买方押汇。申请书载明：买方押汇金额为人民币8050000元，押汇期限为178天，自原告支付信用证项下款项之日起连续计算；正常买方押汇的利率及付息为，利率年5.655%，按季结息；逾期买方押汇的利率和付息为，如玉林旭邦公司未能按照上述协议和相关附件的要求偿还押汇款项，则该笔押汇的本金、利息及相关费用构成玉林旭邦公司对原告的逾期债务，原告可按年利率5.655%加50%的水平计收复利及/或罚息，对于逾期债务原告有权根据年利率5.655%加50%的水平按月结息，对于应付未付的利息按照年利率5.655%加50%的水平计收复利及/或罚息。2018年12月18日，被告玉林旭邦公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付。2018年12月18日，原告向被告玉林旭邦公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，原告向被告玉林旭邦公司提供买方融资押汇人民币8050000元，融资起息日为2018年12月18日，融资到期日为2019年6月14日，融资利率为年5.655%，原告将融资款项用于支付编号为KZ7895180038AK国内信用证项下款项。上述融资款发放后，被告玉林旭邦公司于2018年12月21日支付利息人民币3793.56元，于2019年3月21日支付利息人民币113806.88元。融资到期后，被告玉林旭邦公司未按期还本付息，原告于2019年6月21日从被告玉林旭邦公司账户扣划人民币8.58元，原告于2019年10月22日从被告玉林旭邦公司账户扣划人民币150元用于清偿融资本金。 二、担保情况 为确保编号79061705000012《综合授信协议》项下被告玉林旭邦公司的债务履行，2017年12月22日，被告银亿集团公司、广西银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明作为保证人，与原告分别签署编号为790617ZB000009、790617ZB000010、790617ZB000011《最高额保证合同》，自愿向原告光大银行南宁分行提供最高额连带责任保证担保。被担保的主债权为依据《综合授信协议》授信人与受信人签订的全部具体授信业务合同或协议项下发生的全部债权，所担保的主债权最高本金余额为《综合授信协议》约定的最高授信额度，即人民币24500000元。担保范围包括被告玉林旭邦公司在主合同项下应向原告偿还或支付的债务本金、利息（包括法定利息、约定利息及罚息）、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）和所有其他应付的费用。《综合授信协议》项下每一笔具体授信业务的保证期间单独计算，为自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日（如因法律规定或约定的事件发生导致具体授信业务合同或协议提前到期，则为提前到期之日）起两年。本合同所设立的担保独立于授信人为被担保债务所取得的任何其他担保，授信人行使本合同项下的权利前无需首先执行其持有的任何其他担保（无论是物的担保还是人的担保），也无需首先向受信人或其他任何第三人采取任何其他救济措施。 为确保编号79061705000012《综合授信协议》项下被告玉林旭邦公司的债务履行，2018年12月6日，被告广西银亿新材料公司与原告签署编号789618ZD400002《最高额抵押合同》，约定：被告广西银亿新材料公司自愿提供其名下位于广西壮族自治区博白县龙潭镇白树村等18处国有建设用地使用权及房屋（构筑物）所有权[产权证书：桂（2018）博白县不动产权第0005338号；不动产登记证明：桂（2018）博白县不动产证明第0016068号]，作为抵押担保；被担保的主债权为依据《综合授信协议》，抵押权人与受信人签订的全部具体授信业务合同项下发生的全部债权，所担保的最高主债权本金余额为《综合授信协议》约定的最高授信额度，即人民币24500000元。抵押担保范围包括被告玉林旭邦公司在主合同项下应向原告偿还或支付的债务本金、利息（包括法定利息、约定利息及罚息）、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）和所有其他应付的费用，以及原告在本合同项下实现抵押权的费用以及抵押人在本合同项下应向抵押权人支付的任何其他款项。本合同所设立的担保独立于抵押权人为被担保债务所取得的任何其他担保。抵押权人行使本合同项下的权利前无需首先执行其持有的任何其他担保，也无需首先采取其他救济措施。2018年12月7日，被告玉林旭邦公司就上述抵押物依法办理了抵押登记，不动产登记证明为桂（2018）博白县不动产证明第0016068号。 本院认为：被告熊续强系香港特别行政区居民，故本案属于涉港商事纠纷，诉讼程序上应当参照适用《中华人民共和国民事诉讼法》涉外编的相关规定。因涉案合同的签订地、履行地，熊续强的经常居所地均在大陆，依据最密切联系原则，本院适用大陆法律作为处理本案纠纷的准据法。 原告与被告玉林旭邦公司签订的编号79061705000012《综合授信协议》、原告与被告玉林旭邦公司签订的编号GNZ79062017002《国内信用证项下融资授信协议》，真实合法有效，双方应当全面履行。原告向被告玉林旭邦公司开具了编号为KZ7895180036AK、KZ7895180037AK、KZ7895180038AK国内信用证，并根据被告玉林旭邦公司的申请办理了买方押汇业务，发放了融资款。被告玉林旭邦公司应当按照《国内信用证项下买方押汇申请书》的约定还本付息，否则应承担相应的违约责任。 本案的争议焦点有四个：一是原告向被告玉林旭邦公司实际发放融资金额的认定。二是原告于2019年9月27日从被告玉林旭邦公司进行的四笔扣款（分别为人民币283147.55元、人民币17071.02元、人民币298529.30元、人民币633.07元），被告玉林旭邦公司以四笔款项清偿债务的时间如何认定。三是信用证买方押汇融资款逾期后，融资本金产生的逾期罚息能否计收复利。四是编号KZ7895180036AK国内信用证买方押汇业务项下，2019年9月27日发生的还款人民币17071.02元、人民币298529.30元、人民币633.07元的抵充对象如何确定；编号KZ7895180037AK国内信用证买方押汇业务项下，2019年9月27日发生的还款人民币283147.55元的抵充对象如何确定；编号KZ7895180038AK国内信用证买方押汇业务项下，2019年6月21日发生的还款人民币8.58元的抵充对象如何确定。 关于第一个争议焦点，原告向被告玉林旭邦公司实际发放融资金额的认定。被告辩称，本案三张国内信用证项下，原告向信用证受益人宁波银亿进出口有限公司的付款金额均小于信用证开证金额，差额部分应当在买方押汇融资款本金中予以扣减。本院认为，本案中原告诉请债务发生源于被告玉林旭邦公司的国内信用证买方押汇融资业务，根据双方分别开具的《国内信用证项下买方押汇申请书》和《国内信用证融资业务放款通知书》，原告已按照《国内信用证项下融资授信协议》关于单笔开证项下的买方押汇金额最高不超过付款金额的70%的约定，足额向被告玉林旭邦公司发放融资款项。编号KZ7895180036AK国内信用证项下买方押汇融资金额为人民币8050000元、编号为KZ7895180037AK国内信用证项下买方押汇融资金额为人民币8400000元、编号为KZ7895180038AK国内信用证项下买方押汇融资金额为人民币8050000元。原告与被告玉林旭邦公司之间的买方押汇融资金额应以上述发放融资款金额为准。原告因收取相关费用等原因，向信用证受益人宁波银亿进出口有限公司的付款金额低于开证金额，并不影响原告向被告玉林旭邦公司发放买方押汇融资金额的认定。被告的辩称意见，缺乏依据，本院不予采信。 关于第二个争议焦点，原告于2019年9月27日从被告玉林旭邦公司进行的四笔扣款清偿债务时间的认定。原告认为，原告于2019年9月27日从被告玉林旭邦公司进行四笔扣款后，入账时间为2019年9月30日，故上述四笔扣款的清偿债务的时间应为2019年9月30日。被告认为，四笔扣款清偿债务的时间应为2019年9月27日。本院认为，四笔扣款清偿债务的时间应以扣款时间2019年9月27日为准，原告的内部入账时间晚于扣款时间属于银行内部做账问题，并不影响还款时间的认定。原告的意见，缺乏依据，本院不予采信。 关于第三个争议焦点，针对逾期融资本金产生的罚息能否计收复利的问题。本院认为，金融借款合同纠纷中，复利的收取必须符合中国人民银行发布的相关规定。中国人民银行《人民币利率管理规定》[银发（1999）77号]第二十条、第二十一条规定，对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。2003年中国人民银行《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》[银发（2003）251号]第三条规定，对逾期贷款，从逾期之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止，对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。根据以上规定，对贷款逾期利息或复利均不能再计收复利。原告主张在信用证买方押汇融资款逾期后，针对逾期本金产生的罚息计收复利，缺乏依据，本院不予支持。 关于第四个争议焦点，2019年9月27日四笔还款及2019年6月21日的一笔还款的抵充对象问题。（1）关于2019年6月21日还款人民币8.58元。按照期内利率年5.655%、逾期利率年8.4825%计算，截至2019年6月21日，编号KZ7895180038AK国内信用证买方押汇业务项下，被告玉林旭邦公司尚欠原告融资本金产生的罚息金额远高于还款人民币8.58元。双方并未约定该笔还款人民币8.58元的抵充对象。依照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条之规定，“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”，该笔还款人民币8.58元应当用于偿还罚息，而非本金。被告辩称该笔还款用于还本，缺乏依据，本院不予采信。（2）关于2019年9月27日还款人民币283147.55元。按照期内利率年5.655%、逾期利率年8.4825%计算，截至2019年9月27日，编号KZ7895180037AK国内信用证买方押汇业务项下，被告玉林旭邦公司尚欠原告罚息、复利人民币210628.74元，尚欠期内利息人民币113477元。双方并未约定该笔还款人民币283147.55元的抵充对象。依照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条的规定，该笔还款人民币283147.55元应当先用于归还截至2019年9月27日的罚息、复利人民币210628.74元，剩余部分还款人民币72518.81元支付期内利息人民币113477元，据此尚欠期内利息人民币40958.19元。被告辩称该笔还款用于还本，缺乏依据，本院不予采信。（3）关于2019年9月27日还款人民币17071.02元、人民币298529.30元、人民币633.07元，共计人民币316233.39元。按照期内利率年5.655%、逾期利率年8.4825%计算，截至2019年9月27日，编号KZ7895180036AK国内信用证买方押汇业务项下，被告玉林旭邦公司尚欠原告罚息、复利人民币205633.50元，尚欠期内利息人民币106219.75元。双方并未约定该三笔还款共计人民币316233.39元的抵充对象。依照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条的规定，该三笔还款人民币316233.39元应当先用于归还截至2019年9月27日的罚息、复利人民币205633.50元，剩余部分还款人民币110599.89元支付期内利息人民币106219.75元，期内利息还清后，剩余部分款项人民币4380.14元用于抵充融资本金人民币8049996元，抵充后尚欠融资本金人民币8045615.86元。被告辩称该笔还款全部用于还本，缺乏依据，本院不予采信。关于被告玉林旭邦公司的尚欠本息情况。结合原告提交的还款情况，经核算，各笔国内信用证买方押汇融资业务项下，被告玉林旭邦公司欠款本息情况如下。编号KZ7895180038AK国内信用证买方押汇业务项下，截至2019年12月19日，被告玉林旭邦公司尚应支付原告融资本金人民币8049850元、期内利息人民币108748.79元、罚息人民币356584.21元、复利人民币4817.30元，并应支付原告以融资本金人民币8049850元未履行部分为基数自2019年12月20日起至实际付清日止按年利率8.4825%计算的罚息，并应支付原告以期内利息人民币108748.79元未履行部分为基数自2019年12月20日起至实际付清日止按年利率8.4825%计算的复利。编号KZ7895180037AK国内信用证买方押汇业务项下，截至2019年12月19日，被告玉林旭邦公司尚欠原告融资本金人民币8400000元、期内利息人民币40958.19元、罚息人民币164277.75元、复利人民币801.01元，并应支付原告以融资本金人民币8400000元未履行部分为基数自2019年12月20日起至实际付清日止按年利率8.4825%计算的罚息，并应支付以期内利息人民币40958.19元未履行部分为基数自2019年12月20日起至实际付清日止按年利率8.4825%计算的复利。编号KZ7895180036AK国内信用证买方押汇业务项下，截至2019年12月19日，被告玉林旭邦公司尚欠原告融资本金人民币8045615.86元、罚息人民币157347.10元，并应支付原告以融资本金人民币8045615.86元未履行部分为基数自2019年12月20日起至实际付清日止按年利率8.4825%计算的罚息。原告诉请超出部分本院不予支持。 被告广西银亿新材料公司、熊续强、欧阳黎明自愿提供最高额保证担保，应当对上述债务在最高融资本金人民币24500000元及相应利息、复利、罚息范围内承担连带还款责任，其承担保证责任后，有权向被告玉林旭邦公司追偿。 关于被告银亿集团公司的保证责任。被告银亿集团公司自愿为被告玉林旭邦公司对原告的债务提供最高额连带责任保证担保。因被告银亿集团公司于2019年12月19日被本院裁定受理破产重整，根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定，破产受理后债务人不得个别清偿，附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。原告无权要求被告银亿集团公司立即清偿债务，但有权在破产程序中要求确认被告银亿集团公司对上述债务中的部分债务（包含本金人民币24495465.86元，利息人民币149706.98元、罚息人民币678209.06元、复利人民币5618.31元）在最高融资本金人民币24500000元及相应利息、复利、罚息范围内负有连带清偿责任。被告银亿集团公司承担保证责任后，有权向被告玉林旭邦公司追偿。 被告广西银亿新材料公司自愿提供其位于广西壮族自治区博白县龙潭镇白树村等18处国有建设用地使用权及房屋（构筑物）所有权[产权证书：桂（2018）博白县不动产权第0005338号；不动产登记证明：桂（2018）博白县不动产证明第0016068号]为上述债务提供最高额抵押担保，原告有权以该房地产折价或者以拍卖、变卖所得价款在最高融资本金人民币24500000元及相应利息、复利、罚息范围内优先受偿。在实现抵押权后，被告广西银亿新材料公司有权向债务人被告玉林旭邦公司追偿。 综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十四条、第十八条、第二十一条、第三十一条、第五十七条，《中华人民共和国物权法》第一百七十九条、第二百零三条第一款、第二百零七条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第二十三条，《中华人民共和国企业破产法》第四十六条第二款之规定，判决如下： 一、被告玉林旭邦贸易有限公司偿还原告中国光大银行股份有限公司南宁分行编号KZ7895180038AK国内信用证项下买方押汇融资款本金人民币8049850元、期内利息人民币108748.79元，并支付原告中国光大银行股份有限公司南宁分行截至2019年12月19日尚欠罚息人民币356584.21元、复利人民币4817.30元，并支付原告中国光大银行股份有限公司南宁分行以融资本金人民币8049850元未履行部分为基数自2019年12月20日起至实际付清日止按年利率8.4825%计算的罚息，并支付原告中国光大银行股份有限公司南宁分行以期内利息人民币108748.79元未履行部分为基数自2019年12月20日起至实际付清日止按年利率8.4825%计算的复利，于本判决生效之日起十日内付清； 二、被告玉林旭邦贸易有限公司偿还原告中国光大银行股份有限公司南宁分行编号KZ7895180037AK国内信用证项下买方押汇融资款本金人民币8400000元、期内利息人民币40958.19元，并支付原告中国光大银行股份有限公司南宁分行截至2019年12月19日尚欠罚息人民币164277.75元、复利人民币801.01元，并支付原告中国光大银行股份有限公司南宁分行以融资本金人民币8400000元未履行部分为基数自2019年12月20日起至实际付清日止按年利率8.4825%计算的罚息，并支付原告中国光大银行股份有限公司南宁分行以期内利息人民币40958.19元未履行部分为基数自2019年12月20日起至实际付清日止按年利率8.4825%计算的复利，于本判决生效之日起十日内付清； 三、被告玉林旭邦贸易有限公司偿还原告中国光大银行股份有限公司南宁分行编号KZ7895180036AK国内信用证项下买方押汇融资款本金人民币8045615.86元，并支付原告中国光大银行股份有限公司南宁分行截至2019年12月19日尚欠罚息人民币157347.10元，并支付原告中国光大银行股份有限公司南宁分行以融资本金人民币8045615.86元未履行部分为基数自2019年12月20日起至实际付清日止按年利率8.4825%计算的罚息，于本判决生效之日起十日内付清； 四、被告广西银亿新材料有限公司、熊续强、欧阳黎明对上述第一项、第二项、第三项款项在融资本金人民币24500000元及相应利息、复利、罚息范围内承担连带清偿责任；被告广西银亿新材料有限公司、熊续强、欧阳黎明承担保证责任后，有权向被告玉林旭邦贸易有限公司追偿； 五、确认被告银亿集团有限公司对上述第一项、第二项、第三项债务中的部分债务（包含本金人民币24495465.86元，利息人民币149706.98元、罚息人民币678209.06元、复利人民币5618.31元）在融资本金人民币24500000元及相应利息、复利、罚息范围内负有连带清偿责任；被告银亿集团有限公司承担保证责任后，有权向被告玉林旭邦贸易有限公司追偿； 六、如被告玉林旭邦贸易有限公司未履行上述第一项、第二项、第三项债务，则原告中国光大银行股份有限公司南宁分行有权以被告广西银亿新材料有限公司名下位于广西壮族自治区博白县龙潭镇白树村等18处国有建设用地使用权及房屋（构筑物）所有权[产权证书：桂（2018）博白县不动产权第0005338号；不动产登记证明：桂（2018）博白县不动产证明第0016068号]折价或者以拍卖、变卖价款在最高本金人民币24500000元及相应利息、罚息、复利范围内优先受偿；在实现抵押权后，被告广西银亿新材料有限公司有权向被告玉林旭邦贸易有限公司追偿； 七、驳回原告中国光大银行股份有限公司南宁分行的其他诉讼请求。 如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条及相关司法解释之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息（加倍部分债务利息=债务人尚未清偿的生效法律文书确定的除一般债务利息之外的金钱债务×日万分之一点七五×迟延履行期间）。 案件受理费人民币169186元，财产保全费人民币5000元，合计人民币174186元，由原告中国光大银行股份有限公司南宁分行负担人民币44元，被告玉林旭邦贸易有限公司、银亿集团有限公司、广西银亿新材料有限公司、熊续强、欧阳黎明共同负担人民币174142元。 如不服本判决，原告中国光大银行股份有限公司南宁分行、被告玉林旭邦贸易有限公司、银亿集团有限公司、广西银亿新材料有限公司、欧阳黎明可在判决书送达之日起十五日内，被告熊续强可在判决书送达之日起三十日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省高级人民法院。 审 判 长  王 岚 审 判 员  水红东 人民陪审员  周珍亦 二〇二〇年七月七日 书 记 员  谢 倩