湖南省**瑶族自治县人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘1129刑初97号公诉机关湖南省**瑶族自治县人民检察院。被告人卓礼能，男，1967年9月20日出生于广西壮族自治区贵港市平南县，汉族，小学文化，农民。因涉嫌合同诈骗罪于2006年7月19日经湖南省**瑶族自治县人民检察院批准逮捕，于2019年10月1日被湖南省**瑶族自治县公安局执行逮捕。现羁押在湖南省**瑶族自治县看守所。辩护人罗学政，湖南瑶洲律师事务所律师。湖南省**瑶族自治县人民检察院以**公诉刑诉[2020]73号起诉书指控被告人卓礼能犯非法吸收公众存款罪，于2020年6月8日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，法官助理吴云华辅助办案。**瑶族自治县人民检察院检察官欧迪清、被告人卓礼能及其辩护人罗学政到庭参加诉讼。现已审理终结。湖南省**瑶族自治县人民检察院指控：自2004年7月28日至2005年7月23日期间，被告人卓礼能以办针织厂效益好、利润高，承诺高额回报，并在一定期限内还本付息，且不承担任何风险为诱饵，向梁某某、钟某某等人非法吸收公众存款共计33.05万元。上述事实，公诉机关提交了物证照片、书证、证人证言、被害人陈述、被告人卓礼能供述及辩解等证据证实。公诉机关认为，被告人卓礼能违反国家有关规定，非法吸收公众存款33.05万元，扰乱国家金融秩序，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，提请本院依法判处。被告人卓礼能在庭审中对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的定性无异议，但对吸收公众存款具体金额有异议，愿认罪，望本院对其从轻处罚。被告人卓礼能的辩护人罗学政辩称，对公诉机关指控被告人卓礼能犯非法吸收公众存款罪的定性无异议，但认为何某某、李某、李某甲等人与卓礼能是合伙关系，不宜作为非法吸收存款金额，且卓礼能系初犯、偶犯，被抓获归案后能如实供述其犯罪事实，愿认罪服法，建议本院对其从轻处罚。经审理查明：2004年2月份，被告人卓礼能从广东东莞黄江某织造厂借来机械设备，租住原**烟厂开办“裕华”针织厂（未注册）。该厂投产后，卓礼能到处宣传、鼓吹针织厂效益好、利润很高，并许诺第一年回报利润40%，以后按每年10%递增，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息，且不承担任何风险。自2004年7月28日至2005年7月23日期间，卓礼能已非法吸收梁某某2.5万元、钟某某3万元、潘某某3万元、李某甲7.5万元、李某乙2万元、何某某9.75万元、李某5.3万元，以上共计非法吸收公众存款33.05万元，且至今未还。另查明，2019年9月23日，被告人卓礼能在广西钦州市，被钦州市公安局南珠派出所民警抓获归案。上述事实，有以下证据予以证实：1、物证物证照片（7张），证实：侦查人员对原“裕华”针织厂遗留的机床一台、针织机、手套机、针织机械等设备进行了拍照固定。2、书证（1）抓获经过，证实：2019年9月23日12时许，钦州市公安局南珠派出所民警联合钦州市公安局警务情报支队在广西钦州市钦南区新阳街“桂安宾馆”抓获在逃人员卓礼能。（2）借条及借物合同，证实：2003年12月20日，卓礼能向东莞黄江某织造厂借手摇横织机42寸、36寸各50台；2004年2月16日，卓礼能再向东莞新兴某织造厂借了16G全新缝盘机24台。（3）关于投资入股分红协议及收条，证实：2004年10月13日，卓礼能与潘某某签订协议，约定潘某某每出资1万元，年底分红5000元整，若卓礼能造成亏损，可随时提出退股，若卓礼能出现抽资，负责赔偿，并负法律责任。事后，卓礼能收到潘某某入股现金3万元。（4）投资协议书及借条，证实：2004年9月15日，卓礼能与钟某某签订投资协议，约定卓礼能按投资本金40%付年利润给钟某某，一年后按10%年递增利润，钟某某不承担任何投资风险。事后，卓礼能借到钟某某投资款3万元。（5）协议书及收条，证实：2004年7月28日，卓礼能与梁某某签订协议，约定梁某某提供2.5万元现金，按40%付红利，每年递增10%，不承担任何风险。卓礼能收到梁某某现金2.5万元。（6）欠条，证实：2005年7月20日，卓礼能立下欠到李某乙投资款2万元，加一年利润8000元的欠条一份。（7）借条，证实：2005年6月21日、8月15日、16日卓礼能分别向何某某、李某丙、李某等3位新合伙人借款3万元、1万元、3000元。（8）合伙办厂协议、营业执照，证实：2005年6月21日，卓礼能与李某丙、黄某某（何某某之妻）、李某签订合伙办厂协议，约定合伙办厂前甲（卓礼能）、乙（李某丙、黄某某、李某）双方的债权债务一律自行负责。李某丙为法人代表等事宜。2005年9月20日，合伙办厂的营业执照上厂名“盛发”针织厂。（9）借条，证实：卓礼能分别在2005年3月29日、5月1日、6月2日以借条形式向李某借款36000元（李某陈述6000元是利息，借期半年）、21000元（李某陈述1000元是利息，借期半个月）、3000元。（10）收款收据，证实：2005年5月31日至11月30日，李某交合作办厂资金共八次，分别为1万元、5000元、5000元、5000元、5000元、1万元、2万元、322.36元，共计60322.36元。（11）抵押书，证实：2005年8月15日，卓礼能办针织厂期间向何某某借约9万元、李某6万元，同意以新厂全部设备作抵押。（12）欠条、借条，证实：2004年9月9日，卓礼能以“裕华”针织厂名义向李某甲借1.5万元；2005年7月23日，卓礼能再向李某甲借投资款6万元，约定一年利润2.4万元，半年内还5万元。（13）借条、协议书，证实：卓礼能于2004年9月20日借到何某某人民币现金56000元（其中16000元是利息，同意以机械设备和工具车作抵押）；2005年5月31日、6月21日、7月2日，卓礼能分别向何某某借人民币3万元、2500元、25000元（该款属何某某借给卓礼能25000元还给龙某甲）。（14）收款收据，证实：2005年6月22日至11月30日期间，李某丙交合作办厂资金共七次，分别为3万元、5000元、1万元、1万元、5000元、5000元、6000元，共计61000元。（15）收款收据及何某某书写支付款项，证实：2005年5月31日至11月3日期间，何某某交合作办厂资金共计五次，分别为1.5万元、5000元、5000元、1.5万元、5000元，共计45000元；另2006年5月1日，何某某支付装修款、职工伙食开支共计5625元。（16）驾驶证、身份证复印证、户籍信息，证实：被告人卓礼能出生于1967年9月20日，案发时已达承担刑事责任年龄。（17）工商局信息中心证明，证实：至2006年6月5日止，**瑶族自治县工商局信息中心无“裕华”针织厂及卓礼能的注册资料。（18）个体工商户设立登记审核表、申请书、房屋租赁协议，证实：2005年9月20日，由李某丙出面租赁民族路某大酒店三、四楼，经营盛发针织厂，经营针织来料加工。3、证人证言(1)证人赵某某证言，主要内容：她和卓礼能是朋友关系。2004年上半年，卓礼能在湖南**办了一家针织厂后，叫她一起到**帮其跑货源，承诺每个月给她1600元工资，但仅付了2个月工资。2005年11月10日，卓礼能从她那里借了1.3万元钱。卓礼能针织厂的机械设备是从广西钟山县搬到**的，她只知道卓礼能在东莞常平镇某针织厂还有16000元未收回。(2)证人苏某某证言，主要内容：2003年12月20日，卓礼能与他签订了一份《借物合同》，约定：卓礼能向他厂借走手摇横织机的数量、规格、价值、费用、用途及借物起止时间。2004年2月16日，卓礼能又向他借了16G全新缝盘机24台，每台1000元，共价值24000元。卓礼能自2004年开始到他厂拿材料加工，加工好后由他厂回收成品，货款都已结清了。2005年的货款是否结清要等财务室算出来才知道。2005年下半年，卓礼能与他厂失去联系，织机和缝盘机也未退还。(3)证人袁某某证言，主要内容：2005年9月，卓礼能与他公司有一次业务往来，货款有1万元左右，还没付钱给他。去年9月份，卓礼能用赵某某之名来他公司拿材料。(4)证人匡某某证言，主要内容：2004年5月，他与人将原**卷烟厂买了过来。2004年6月份，“裕华”针织厂从原**卷烟厂搬走。他看见“裕华”针织厂原厂房内有一台机床，机床有2米多长。(5)证人李某丁证言，主要内容:她弟李某丙和何某某、李某及一个广西姓卓的老板一起办过一家针织厂。她弟先后四次从她那里拿了5.1万元入股，交钱时是写她的名字。现在针织厂未办了，李某丙至今未还钱给她。（6）证人黄某某证言，主要内容：她丈夫何某某已于2014年12月15日去世。2004年7月份，何某某借了1万元钱给卓礼能，约定一个月后还钱，并支付30%的利息。事后，卓礼能未还钱，还于2004年9月20日再借3万元，卓礼能写了一张5.6万元的借条给何某某，并承诺在2005年9月20日一次性将欠款还清，事后还写了一份协议书和借条。2005年7月份，卓礼能又写了一张2.5万的借条给何某某，这2.5万是何某某帮卓礼能还给龙某某的。他们和卓礼能一起投资办厂前，何某某一共借了6.4万元本金给卓礼能，卓礼能至今未还本金，也未付利息。（7）证人唐某某证言，主要内容：李某丙是他外弟。2005年，卓礼能多次找李某丙共同投资办针织厂，称利润在40%以上。李某丙事后同意并投资6.1万元钱与李某、黄某某、卓礼能一起办厂。“盛华”针织厂创办后，所有的货款都是由卓礼能结账管理的，在2006年的时候，卓礼能就把针织厂所有的货款全部卷走了，最终针织厂也因为资金短缺做不下去。李某丙是通过何某某认识卓礼能。4、被害人陈述(1)被害人钟某某陈述，主要内容：2004年7月份，他认识卓礼能之后就被邀投资，卓礼能称每年有40%的利润，而且从第二年开始利润还可以按10%递增。2004年9月15日，他筹款3万元给了卓礼能，同时卓礼能还写下了投资协议书、借条及收据各一份。2005年6月份，“裕华”针织厂要搬迁，在搬迁前，他与李某甲、潘某某、李某乙等几个投资人要求卓礼能把债务解决好，但卓礼能以资金未回笼为由拒绝了。2005年10月份，他再也找不到卓礼能，也无法联系。卓礼能至今未付利息，3万元本金也没有收回。(2)被害人潘某某陈述，主要内容：2004年4月份，他通过卓礼能的厂子招工一事认识了卓礼能。2004年9月份，卓礼能以借款的形式向他借了四千元，约定第一年每一万元钱给5000元的利润分红，尔后每年按10%利润递增，该款事后已还。2004年10月13日，他与卓礼能签了一份关于投资入股分红的协议，当时他交了3万元现金给卓礼能。卓礼能事后没有按照《关于投资入股分红的协议》将本金归还给他，也没有分红。至今，他一分钱都没拿回来。（3）被害人李某乙陈述，主要内容：2004年初，卓礼能在**瑶族自治县沱江镇原新烟厂内办了一家“裕华”针织厂。卓礼能是通过他妹夫李某戊认识他的。事后，卓礼能多次游说与他一起办针织厂，称利润非常可观，至少有40%以上，还称他的本金随时要随取。2004年7月份的一天，他从银行贷款2万元，李某甲拿了4万元，总共6万元交给卓礼能，双方签了协议，但他未在协议上签字。2005年7月份，协议已满一年，他和李某甲两人去找卓礼能还钱，但卓礼能以无现金为由未付。当天，他要求卓礼能把协议上他和李某甲的钱分开写，卓礼能、李某甲都同意了，于是，卓礼能写了一张条子给他，主要内容是“今天借李某乙投资款人民币贰万元整，利润捌仟元整，总共贰万捌仟元整，分三个月给齐”。过了一段时间后，他打卓礼能的手机已打不通，人也找不到。(4)被害人李某甲陈述，主要内容：2004年5月份，他通过李某乙介绍认识卓礼能。2004年6月份的一天，他和李某乙分别交了4万元、2万元钱给卓老板，卓老板事后写了一张6万元的借条给他，并立了一张投资协议书，承诺给借款40%的利润，双方均签了字。到了2004年7月底，他又拿了2万元钱给卓老板，也写了一张借条，但没有另外写协议。2004年8月份，卓老板就安排他去厂里做事，约定每个月800元的工资，一共做了五个月。2004年9月份，他又借了1.5万元给卓老板。2005年6月份，针织厂搬迁，搬过去几天后，按协议一年到期了，他和李某乙一起找卓老板付钱，但未果，后卓礼能写了一张总欠条给他，内容是：今借到李某甲投资人民币陆万元(￥60000正)，加壹年利息贰万肆仟元整(￥24000)，合计捌万肆仟元正(￥84000)此据。并注明半年内先还伍万元，其余壹年内结清，时间是落2005年7月23日，写了这个条子后，他再也没有见过卓礼能的面，电话也打不通了。(5)被害人何某某陈述，主要内容：2004年7月份，他通过唐某某与卓礼能认识，尔后借了1万元钱给卓礼能。当时卓礼能答应一个月内偿还，并给付30%的利润，但事后未果。2004年9月20日，在卓礼能劝说下，他又借了3万元钱给卓礼能，卓礼能立有一张借条，约定给付利息16000元，共给付本息56000元，当时双方还签了一份协议书。2005年5月，“裕华”针织厂要搬迁，经过商量后，他和唐某某亲戚李某丙、李某答应和卓礼能合伙办厂。2005年5月31日，他拿了3万元钱给卓礼能，卓礼能写了一张借条给他。后来，卓礼能又陆陆续续从他那里借了2500元。2005年6月21日，他、李某、李某丙与卓礼能签订了一份《合伙办厂协议》，卓礼能占40%的股份，他与李某、李某丙共占60%的股份，协议书上推荐李某丙为法人代表，在协议书上，他是以老婆黄某某的姓名签字的。因在2004年10月15日卓礼能借了永恒针织厂龙某某24000元，龙某某就追卓礼能还钱，卓礼能又找到他，他答应龙某某并事后由他将欠款2.4万元及利息1000元支付给龙某某。2005年9月，李某丙到工商局重新注册，将“裕华”针织厂更名为“盛发”针织厂。2005年9月底，卓礼能偷偷将其在沱江读书的女儿转走了，然后卓礼能也不见了。2005年12月份，卓礼能的手机也停机了。合伙办厂后，他又投入4.5万元，钱是交给李某的。(6)被害人梁某某陈述，主要内容：2004年5月份，卓礼能在**烟厂内与人合创办“裕华”针织厂，请他爱人帮其带小孩。2004年7月初，卓礼能找他借了一万元，过了十余天就还清了。不久，卓礼能到他家吃中饭时说：“我是招商引资进来的，开针织厂生意蛮好做，头三年是免税的，利润有70%-80%，你投点资进来我们一起做，你借点钱给我也可以，我给利润给你，第一年40%，以后以每年10%的利润递增。”2004年7月28日，他拿了2.5万元交给了卓礼能，同时写下了一份协议书和一张收条。2004年8月份，他到“裕华”针织厂上班，工资每月700元，一直做到2005年6月底，仅发了2004年8、9、10、11月份的工资。2005年元月份，他问卓礼能要钱撤资，卓礼能总是说没有钱。2005年6月份，他扣下卓礼能的24台缝盘机，要其在一个月还钱，但卓礼能仍未还。2005年9月份，他回新田县后也多次来找过卓礼能要钱，直至2005年11月份，他到**就再也找不到卓礼能了，手机也打不通了。(7)被害人李某陈述，主要内容：2004年5月份，卓礼能在**瑶族自治县原烟厂内办了一家“裕华”针织厂。2005年初，卓礼能经常在他们办公室游说到其厂投资事宜，承诺到其厂投资或者借钱，亏或赚不要他们管，每年给利润40%。2005年3月29日，她借了3万元给卓礼能，是通过银行转账到赵某某的账户(605657001200111562)，借期是半年，卓礼能写了一张借条，写明借款3.6万元，其中3万元是本金，6000元是利润。2005年5月1日，卓礼能又向她借款2万元发工人工资，并写了一张2.1万元的借条，其中2万元是本金，1000元是利润。2005年5月份，**烟厂被**瑶族自治县人民法院拍卖，“裕华”针织厂要搬迁。2005年6月2日，卓礼能又以发工资为由向她借了3000元。2005年6月21日，她与何某某（黄某某）、李某丙三人就作为乙方跟卓礼能（甲方）签订合伙办厂协议，签好协议后，他们推举李某丙为法人代表，卓礼能负责公司的运营和管理，她在厂里担任会计和出纳。合伙后，她投入了60322.36元，李某丙61000元，黄某某有5万多元，卓礼能提供机器设备。他们租用沱江镇民族路某大酒店三、四楼作为生产厂房，从2005年7月份开始生产，总共生产了四个月，期间，卓礼能没有出一分钱，还以发原“裕华”针织厂员工工资为由借资43000元，货款没有结过一次。(8)被害人李某丙陈述，主要内容：2005年6月中旬的一天，何某某找他一起办针织厂，称针织厂很赚钱，有40%的利润，就这样认识了卓礼能。2005年6月21日，他与李某、何某某跟卓礼能签订了一份《合伙办厂协议》，由卓礼能提供原有机械设备和一台五十铃工具车作为办厂使用。我他与李某、何某某每人负责筹集8万元资金。合伙前，卓礼能的债权债务一律自行负责，由他为厂子法人代表，卓礼能负责联系货源。提货、送货、结账则由他与卓礼能一道前往，不能单独行动。利润由卓礼能占40%，他与李某、何某某共占60%，签好协议后，又推荐李某为出纳、会计。然后。他陆续交了6.5万元左右，李某交了6万多元，何某某交了4万多元，这些钱都是交给李某的。2005年7月份，卓礼能将“裕华”针织厂的机械设备搬到某楼上开始生产。2005年9月份，他到工商局注册登记，将厂子定名为“盛发”针织厂，到了2005年10月底，因货款收不回，资金周转不过来就停产了。5、被告人供述与辩解被告人卓礼能的供述与辩解，主要内容：2004年，他通过朋友介绍到湖南**投资开办针织厂，地点选在**烟厂，主要是来料加工，从中收取加工费。他在**办针织厂时没有什么资金，就从**人那里借了一些钱，承诺付月息2-3分作为回报，一共借了20万元左右，具体名字已记不清楚了，当时借钱都写了借条。2005年，他和**招商办何某某等人签了一份合伙协议，他占百分之六十股份，何某某等人占百分之四十股份。他认为自己是非法集资，当时为了搞点钱发放工人工资，所以利润讲高了点，不给这么高的年利润，别人不会借钱给他。上述证据，已经庭审举证、质证。本院认为，这些证据来源合法，内容客观真实，与本案具有关联性，本院予以认定。本院认为，被告人卓礼能违反国家金融管理有关法规，未经有关部门批准，承诺在一定期限内还本并偿还高额利息为诱饵，向不特定公众变相吸收公众存款并已造成他人财产损失达33.05万元，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的事实清楚，证据确实充分，所指控的罪名成立。被告人卓礼能被抓获归案后，在公安机关多次审讯时能如实供述其基本犯罪事实，属坦白，依法可对其从轻处罚。被告人卓礼能案发后仍未将涉案款项偿还给被害人，依照法律规定上述款项仍需继续退赔。被告人卓礼能的辩护人罗学政认为被告人卓礼能系初犯、偶犯，被抓获归案后已如实供述其犯罪事实，与本院庭审查明事实相符，故其辩解意见，本院予以采纳。被告人卓礼能的辩护人罗学政认为何某某、李某、李某甲等人与卓礼能是合伙关系，何某某等三人所投资金不宜计算为非法吸收存款金额，本院认为，被害人何某某、李某在与卓礼能签订合伙协议中已明确约定，合伙之前的借款应属卓礼能个人债务，故何某某、李某在合伙之前分别借给卓礼能款项9.75万元、5.3万元应当列为非法吸收存款金额；另被害人李某甲虽与卓礼能签有合伙协议，双方明确约定给付借款40%的利润，应认定为以投资入股方式非法吸收资金行为，且事后双方约定转为借款，并支付高额利息，故被害人李某甲的借款7.5万元亦应列为非法吸收存款金额，被告人卓礼能的辩护人罗学政该部分辩护意见，本院不予采纳。据此，为维护稳定的社会秩序，惩治经济领域刑事犯罪，根据本案的犯罪事实、被告人的认罪态度、退赃等情节，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第四十五条，第四十七条，第六十七条第三款，第六十四条，第五十二条，第五十三条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款，第二条（八）项，第三条第一款（一）、（三）项之规定，判决如下：一、被告人卓礼能犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币五万元（罚金限本判决发生法律效力之日起十日内一次缴清）；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，原羁押八日应予抵减，即自2019年10月1日起至2021年3月22日止。）二、被告人卓礼能仍需退还被害人梁某某人民币2.5万元、钟某某人民币3万元、潘某某人民币3万元、李某甲人民币7.5万元、李某乙人民币2万元、何某某人民币9.75万元、李某人民币5.3万元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  周小青人民陪审员  杨洪江人民陪审员  廖生林二〇二〇年七月十六日法官 助理  吴云华书 记 员  朱建阳附本案相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。第四十七条有期徒刑的刑期，从判决确定之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。中国刑事辩护网提供被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于侦查的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。