河北省隆尧县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）冀0525刑初44号 公诉机关河北省隆尧县人民检察院。 被告人崔晓华，男，1968年12月5日出生，汉族，大专文化，群众，户籍地：河北省石家庄市赵县，捕前住原籍。因涉嫌犯职务侵占罪于2020年1月3日被隆尧县公安局刑事拘留，2020年1月17日被以挪用资金罪执行逮捕。现羁押于隆尧县看守所。 指定辩护人郭岭岭，隆尧县法律援助中心律师。 河北省隆尧县人民检察院以隆检一部刑诉〔2020〕43号起诉书指控被告人崔晓华犯挪用资金罪，于2020年4月17日向本院提起公诉。本院受理后，认为符合法定开庭条件，公开开庭审理了本案。河北省隆尧县人民检察院指派检察员王耀坤出庭支持公诉，被告人崔晓华及辩护人郭岭岭到庭参加了诉讼，现已审理终结。 公诉机关指控，2013年2月至2017年3月崔晓华在隆尧天唯热电有限公司加气砖厂工作，2013年3月11日至2017年3月任加气砖厂销售部业务经理，主要负责公司加气砖产品销售和催款工作。2013年5月10日、2016年3月27日崔晓华代表公司分别与北京市宇筒浩建筑装饰有限责任公司（邢台恒大名都项目）和平乡县三合街宏屹国际城项目经理路某签订了《销售合同》，之后隆尧天唯热电有限公司陆续向该项目工地供砖，货到后，上述两公司根据崔晓华提供的账户已全部回款。崔晓华将平乡宏屹国际城项目部砖款163834.21元，北京市宇筒浩建筑装饰有限责任公司砖款95817.8元，共计259652.01元收回后未上交至公司。2017年5月27日崔晓华在公司催要的情况下退款50000元，期间除垫付邢台市广宗火车站、平乡大酒店项目欠天唯热电有限公司34000元和17000元货款外，剩余的158652.01元资金用于崔晓华个人公司的开支。2020年1月3日，被告人崔晓华被隆尧县公安局抓获归案。公诉机关当庭说明，起诉书表述被告人崔晓华垫付广宗火车站欠天唯热电有限公司3.4万元、平乡大酒店项目1.7万元货款是犯罪资金的去向有问题，这两笔货款均是被告人崔晓华的挪用资金，被告人崔晓华的实际犯罪数额是209652.01元。公诉机关认为，被告人崔晓华身为隆尧天唯热电有限公司加气砖厂销售部业务经理，利用职务的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大且超过三个月未还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。 被告人崔晓华辩称，其没有收到过公诉机关指控的这笔钱，其与隆尧天唯热电有限公司加气砖厂是债务纠纷。其垫付广宗火车站、平乡大酒店欠天唯热电有限公司5.1万元，垫付张某运费6.1万元，垫付平乡国际城的尾款1.4万元，及因为垫付上述费用产生的利息2万元，均应予以认定。 辩护人对指控被告人崔晓华构成挪用资金罪不持异议，但认为被告人供述并核实张经理所负责的工地拖欠了3.4万元的货款，应当从认定的挪用资金数额中予以扣除。被告人崔晓华到案后如实供述犯罪事实，认罪态度积极，建议对被告人崔晓华从轻处罚。 经审理查明，2013年3月11日至2017年3月被告人崔晓华任隆尧天唯热电有限公司（以下简称天唯公司）下属的加气砖厂销售部业务经理，负责加气砖的销售和催款工作。期间被告人崔晓华代表天唯公司分别与北京市宇筒浩建筑装饰有限责任公司邢台恒大名都项目（以下简称恒大名都项目）和平乡县宏屹国际城（以下简称平乡宏屹项目）签订了销售合同，开始向两项目供砖，上述两项目收货后根据被告人崔晓华提供的个人账户，将全部货款打入了被告人崔晓华的个人账户。被告人崔晓华收到全部货款259652.01元后未交至天唯公司。2017年4月27日被告人崔晓华向天唯公司出具书面保证，称将于三日内上交全部货款。2017年5月27日被告人崔晓华在天唯公司催要的情况下退款5万元，剩余货款209652.01元仍未退还。后天唯公司联系不到被告人崔晓华，遂向公安机关报案。 公诉机关就指控被告人崔晓华的犯罪事实提供下列证据材料： 1、天唯公司营业执照、岗位委任书。证明：2013年3月11日天唯公司委任崔晓华为加气砖厂销售部业务经理，负责加气砖的销售和催款工作。 2、天唯公司与恒大名都项目、平乡宏屹项目签订的销售合同、供货明细表、结算及付款协议书、中国建设银行网上银行转账回单、崔晓华收款证明。 3、隆尧县公安局隆公（经）调证字〔2017〕0363号调取证据通知书及中国建设银行崔晓华资金交易明细。 4、2017年4月26日崔晓华出具的关于分管工地工程货款陈述说明。证明：其将天唯公司货款从其个人账户进出，并挪用邢台恒大项目、平乡宏屹国际城的货款，致使公司受损，其愿承担一切处罚。 5、2017年4月27日崔晓华出具给天唯公司的证明。证明：平乡宏屹项目拖欠的货款163834.21元、恒大名都项目拖欠的货款95817.81元其已全部收回挪作它用，保证三日内还清。 6、天唯公司出具的证明及崔晓华工资发放表。证明：其公司从未要求业务人员个人代付加气砖运费及装卸费，崔晓华未代付过运费及装卸费，其公司无拖欠崔晓华的工资及提成。 7、赵县赵州镇尉家庄村村民委员会证明。证明：2015年至今崔晓华未在本村居住，家中无其他亲戚，无法联系。 8、隆尧县公安局经侦大队情况说明。证明：2019年3月28日、2019年5月20日、2019年5月23日多次拨打崔晓华手机，均提示关机。崔晓华到案后民警根据崔晓华提供的信息联系，王经理称不欠崔晓华和天唯公司的砖款；张经理称其欠崔晓华3万多元的砖款，现已离职。 9、证人荣某的证言及出具的证明。证明：其是天唯公司加气砖销售部主管。崔晓华在天唯公司加气砖销售部任业务员期间，从未要求业务人员为完成任务垫资，崔晓华也从未交过垫资款，更不可能因垫资产生利息。其公司规定销售出去的砖全部回款的情况下，额外计算提成款，其公司现在不欠崔晓华的工资和提成。 10、证人路某的证言。证明：其因承建平乡宏屹项目，从崔晓华处购买加气砖签订了销售合同，约定先打款后发货，崔晓华让其将砖款打到他尾号8276的建行卡上。其将货款40万元打到了崔晓华提供的建行卡上，崔晓华给其发了363883.97元的货，剩余的砖款崔晓华至今未退。 11、证人王某的证言。证明：2015年其所在的恒大名都项目通过天唯公司的崔晓华签订合同采购加气砖，崔晓华每次发货其都做了记录，加气砖共计375018.52元，其分九笔将全部货款支付给了崔晓华，还多支付了218.87元。其中前七笔是通过银行转账到了崔晓华的银行卡；第八笔和第九笔是现金，崔晓华打了收条。 12、证人张某的证言。证明：其没有直接从崔晓华手中拿过6.1万元运费。2016年天唯公司的加气砖销售业务总包给了荣某、崔晓华等，崔晓华是荣某的业务员。天唯公司给他们一个基础价格，他们自负盈亏，运费自付。其给他们运加气砖，荣某给其统一支付运费。最后结算的时候，荣某说运费中有崔晓华22230元，2017年1月4日崔晓华给其出具了欠条。 13、被害人李某的陈述。述称：其是天唯公司的主管，负责加气砖厂的经营管理和法律事务。2016年3月27日崔晓华与平乡宏屹项目路某签订了加气砖销售合同，其公司完成供货后平乡宏屹项目尚欠货款163834.21元，后其公司与路某对账时发现货款已全部支付给了崔晓华，经向崔晓华核实，崔晓华承认货款163834.21元被他挪用。2017年5月27日崔晓华退还5万元，至今还有113834.21元没有退还。发现崔晓华挪用货款后，经再次核实，发现2013年5月10日崔晓华与恒大名都项目签订的销售合同中，恒大名都项目欠其公司的货款95817.8元也被他挪用。2017年4月27日崔晓华写了一份证明，保证三日内还清。崔晓华利用职务之便将其公司209652.01元资金非法占为己有，多次催要拒不退还。2017年5月份开始崔晓华就联系不上了。其公司规定业务人员不能经手现金和货款，也从来没有委托过崔晓华代收货款，崔晓华只负责催款，并没有收取货款的权力。 14、被告人崔晓华的供述。述称：2013年初至2017年初其在天唯公司工作，任销售部的业务经理，负责加气砖的销售和催款工作,期间侵占了20万元左右的货款。2013年5月10日我其与恒大名都项目签订销售合同供砖，2016年3月27日其与路某的平乡宏屹项目签订销售合同供砖，完成供货后恒大名都项目、平乡宏屹项目都把砖款打到了其银行卡上，货款均已全部结清。其中恒大名都项目有9万多元、平乡宏屹项目16多万元其没有交回公司。虽然天唯公司要求货款打到公司的对公账户上，但市场上都有给采购人员返点或回扣的潜规则，其为了操作方便只好让把货款先转到其银行卡上。其侵占的资金数额应该是259652.01元，2017年前半年其姐帮其还了5万元，也就是说其还欠公司209652.01元。这些资金其都用于自己经营的邢台孺子牛商贸有限公司、贵远商贸有限公司的周转开销了。天唯公司欠其5万元左右的工资和提成，实际数字以经理荣某的记录为准。 经质证，被告人称其给天唯公司打的两张欠条是为了应付检查，其没有挪用资金；证人荣某证言不属实，其为了拿到提成就以个人与荣某的贷款结算，其曾个人支付张某运费6.1万元。辩护人称，天唯公司作为报案人其自身出具的不欠崔晓华工资提成没有证明力，并当庭申请调取被告人崔晓华农行卡中与张某的交易记录。公诉人认为，崔晓华与张某的个人资金往来与本案没有关系，无需调取。 本院认为，被告人崔晓华在侦查阶段关于其收取货款没有交回天唯公司的供述，与恒大名都项目王某、平乡宏屹项目路某给崔晓华结清货款的证言内容相符，结合天唯公司、恒大名都项目、平乡宏屹项目的销售合同复印件、供货原始凭证、收款明细表及崔晓华手写证明等书证可相互印证，足以证明公诉机关指控被告人崔晓华收取货款209652.01元没有交回公司的犯罪事实。被告人崔晓华辩称其为应付检查书写上述证明的意见明显与事实不符，不能成立。被告人崔晓华称拖欠工资提成数额以荣某记录为准，但证人荣某的证言及天唯公司没有拖欠崔晓华工资提成的内容一致，故崔晓华辩称拖欠其工资提成的意见不能成立；辩称支付张某运费的意见，与张某未从崔晓华手中支取运费的证言矛盾，不能成立。证人荣某、张某的证言及天唯公司未让员工垫付运费的书证均可证明，被告人崔晓华与荣某等承包期间由荣某与张某统一结算运费，自负盈亏，故张某运费部分与本案无关。辩护人当庭调取被告人与张某交易记录的申请没有必要，不予准许。 本院认为，被告人崔晓华作为隆尧天唯热电有限公司的业务员，利用其受托代表隆尧天唯热电有限公司对外签订合同销售加气砖的职务便利，违反公司管理规定将货款打入其个人账户，用于个人公司后逃匿的行为已经超出挪用资金中暂时占用的范畴，依法应当认定为非法占为己有。被告人崔晓华利用职务上的便利将公司财物非法占为己有，数额较大的行为构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人崔晓华犯挪用资金罪不能成立，应以职务侵占罪追究被告人崔晓华的刑事责任。被告人崔晓华辩称其不构成犯罪的意见，与审理查明的事实不符，不能成立。被告人崔晓华辩称用涉案资金垫付其他公司欠天唯公司货款5.1万元的意见有悖常理，张经理虽称欠货但时间在2013年，明显与崔晓华所称的2017年不符，且张经理对于离职之后的情况无从得知；另被告人崔晓华对于垫资款来源的供述前后自相矛盾，且崔晓华当庭供述垫付资金来源于其与荣某贷款的意见与证人荣某的证言内容不符，不能成立。辩护人辩称被告人崔晓华垫付3.4万元应予扣减的意见，与在案证据证明的事实不符，且无其他证据佐证，依法不予采信。 综上，《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款之规定，判决如下： 一、被告人崔晓华犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年三个月。 （刑期从本判决执行之日起开始计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年1月3日起至2021年4月2日止。） 二、追缴被告人崔晓华的违法所得209652.01元，发还被害人隆尧天唯热电有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向河北省邢台市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  张香玲 审 判 员  卫现印 人民陪审员  杨 乐 二〇二〇年七月十四日 书 记 员  姬小宇