广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤01刑初56号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告人陈国荣，男，1979年11月24日出生，汉族，文化程度初中，户籍地广东省博罗县，现住广东省博罗县。因本案于2019年7月15日被羁押并被刑事拘留，同年8月14日被逮捕。现羁押于广州市第一看守所。辩护人翟巧鸣，广东华商律师事务所律师。广州市人民检察院以穗检公二刑诉【2020】4号起诉书指控被告人陈国荣犯走私废物罪一案，于2020年1月16日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2020年3月10日公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员刘旭宏出庭支持公诉，被告人陈国荣及其辩护人翟巧鸣到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2012年8月，被告人陈国荣在香港注册成立铭盛发展有限公司（以下简称为铭盛公司），用该公司名义承揽国内客户进口废塑料业务后，交由兴仁行等多家通关公司办理通关手续。铭盛公司代理客户进口废塑料，每柜按20吨计收2-3万元人民币不等的包柜包证费用，上述包柜费用，包括货物从香港到国内客户指定地点的物流费用、货物进口时缴纳的关税和增值税，废塑料进口时需要提供给海关的许可证，并由铭盛公司负责；铭盛公司将代理进口废塑料的业务转包给通关公司，通关公司向铭盛公司收取包柜费，通关公司负责上述货物从香港到国内客户指定地点的物流费用、货物进口时缴纳的关税和增值税，及负责提供上述许可证。经统计，2014年11月至2017年6月期间，铭盛公司通过上述手法，为优嘉公司、杨某1、李某华、何某（均已起诉）等国内客户代理进口废塑料共计960柜，共重19652.63吨。被告人陈国荣作为铭盛公司负责人，在明知国家对批文管理规定的情况下，仍积极联系客户和通关公司，为不具备废塑料进口资质的客户包柜包证代理进口废塑料。被告人陈国荣应对铭盛公司全部的犯罪事实承担责任。2019年7月15日，被告人陈国荣主动向惠州港海关缉私分局投案，对犯罪事实供认不讳。为证实上述事实，公诉机关向本院移交了被告人户籍资料、归案经过、报关资料、银行账户流水清单、电子邮件打印件等书证，证人陈某1等人证言，被告人陈国荣的供述和辩解等证据，并据此认为被告人陈国荣身为铭盛发展有限公司实际负责人，无视国家法律，借用或者使用购买的他人许可证，进出口国家限制进出口的货物，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二、三款，应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人陈国荣在共同犯罪中起次要或者辅助作用，是从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人陈国荣犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻或者减轻处罚。特提起公诉，请依法判处。被告人陈国荣对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议。其辩护人辩护认为：1.陈国荣具有自首情节，依法可从轻、减轻处罚。2.陈国荣在共同犯罪中起次要或辅助作用，依法应当认定为从犯。陈国荣所属的铭盛公司在走私共同犯罪中承揽货源，协助处理收发、转递单证等辅助性工作，赚取少额差价，陈国荣在共同犯罪中处于从属地位，是从犯。3.陈国荣是初犯、偶犯，社会危害性不大，案发后表示愿意认罪认罚，且已委托家属退回部分款项，具有悔罪表现。综上，请求对陈国荣从轻处理并适用缓刑。经审理查明：2012年8月，被告人陈国荣在香港注册成立铭盛发展有限公司（以下简称为铭盛公司），用该公司名义承揽国内客户进口废塑料业务后，交由兴仁行等多家通关公司办理通关手续。铭盛公司代理客户进口废塑料，每柜按20吨计收2-3万元人民币不等的包柜包证费用，上述包柜费用，包括货物从香港到国内客户指定地点的物流费用、货物进口时缴纳的关税和增值税，废塑料进口时需要提供给海关的许可证，并由铭盛公司负责；铭盛公司将代理进口废塑料的业务转包给通关公司，通关公司向铭盛公司收取包柜费，通关公司负责上述货物从香港到国内客户指定地点的物流费用、货物进口时缴纳的关税和增值税，及负责提供上述许可证。经统计，2014年11月至2017年6月期间，铭盛公司通过上述手法，为优嘉公司、杨某1、李某华、何某（均已起诉）等国内客户代理进口废塑料共计960柜，共重19652.63吨。被告人陈国荣作为铭盛公司负责人，在明知国家对批文管理规定的情况下，仍积极联系客户和通关公司，为不具备废塑料进口资质的客户包柜包证代理进口废塑料。被告人陈国荣应对铭盛公司全部的犯罪事实承担责任。2019年7月15日，被告人陈国荣主动向惠州港海关缉私分局投案，对犯罪事实供认不讳。上述事实，有由公诉人当庭举证，并经法庭质证，本院予以确认的下列证据证实：1.立案决定书，证实黄埔海关缉私局于2017年11月15日对广州崇祥国际货运代理有限公司走私进口废塑料案立案侦查。2.惠州港海关缉私分局出具的陈国荣到案经过，证实被告人陈国荣于2019年7月15日主动到惠州港海关缉私分局投案。3.博罗县公安局龙华派出所出具的户籍证明及无犯罪记录证明书，证实被告人陈国荣的身份信息及此前无犯罪记录。4.拘留证、批准逮捕决定书、逮捕证，证实被告人陈国荣于2019年7月15日被黄埔海关缉私局刑事拘留，2019年8月14日经广州市人民检察院批准逮捕，同日被逮捕。5.铭盛发展有限公司的商业登记资料，证实铭盛发展有限公司于2012年8月1日在香港成立，董事为陈国荣。6.扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实陈国荣的妻子徐某代陈国荣退缴非法所得人民币30000元，依法予以扣押。7.侦查机关制作的崇祥案铭盛部分标的大表，证实铭盛公司2014年9月15日至2017年6月29日代理国内货主进口废塑料货柜的记录和货柜进口情况，铭盛公司这段时间内代理国内客户代理进口废塑料计645票、960柜、19652.63吨。8.涉案货物的报关单等资料,证实涉案货物的报关进口情况。9.协助查询财产通知书（回执），证实黄埔海关缉私局依法向中国农业银行博罗龙华支行调取陈惠琴的账号为24×××12、62×××14、62×××14、62×××76的账户银行流水清单,证实涉案走私交易往来流水。10.调取证据通知书，证实黄埔海关缉私局依法向广州网易计算机系统有限公司调取涉案共计29个邮箱邮件内容及登录日志。11.签认材料（1）陈国荣对其邮箱ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ中保存的“2016年货柜资料”的电子邮件的签认，签认内容：以下资料共46页，由黄埔海关缉私局干警提供，经本人仔细看过，是本人邮箱中保存的“2016年货柜资料”打印件，该资料中，船公司提单号，交单日期（到港日期）/柜号等栏是陈某1填的，其它栏目是我填的，其中“收”这栏有显示金额的，就表示对应的货柜已经由铭盛公司代理进口。（2）陈国荣对其邮箱ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ中保存的“2017年货柜资料”的电子邮件的签认，签认内容：以下资料共77页，由黄埔海关缉私局干警提供，经本人仔细看过，是本人ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ邮箱邮件和附件的打印件。其中2-30页是“2017年货柜资料”，该资料中，船公司/提单号和交单日期/柜号两栏是陈某1根据我的指示，按照客户给我的货柜资料填写，其他栏目是我填写的，我记得“收”栏目有显示余额的就表示对应的货柜是铭盛公司代理进口的，但也有可能是代收的杂费；31-57页是我制作的和客户对账用的对账单；58-77页是清关公司制作的对账单，我把他放到同一个文档里。（3）陈国荣对其邮箱ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ中发给客户收取代理废塑料进口清关费的发票和对账单的电子邮件的签认，签认内容：经本人仔细看过，是本人邮箱中发给客户收取代理废塑料进口清关费的发票和对账单。12.同案人李某华的供述及辨认笔录：我从国外采购的废塑料都是找的铭盛公司的陈国荣（陈仔）负责通关，还有一家叫金领航的公司通过几个柜。我认识陈国荣是入行做废塑料生意的时候梁某和马遂生介绍的，我和陈国荣联系是通过电子邮箱联系的，有时是电话联系。我和陈国荣见过面，他有几次到我公司催收通关费，还有过来我公司买废塑料。一般都是陈国荣来我公司的。13.同案人何某的供述：我在2005年左右在惠州博罗的金峰塑胶原料加工厂业务员，从那时开始接触废塑料这一行。2014年底我从金峰厂离职准备单干，2015年上半年我去了一趟美国和墨西哥，去找废塑料供应商，最后确定了一个叫leon的墨西哥供应商，就从2015年下半年开始跟他购买废塑料破碎料，然后进口到国内，一直到2016年底。后来由于国家不让进口废塑料，我从2017年初就没再做进口废塑料了。leon会先找船公司把废塑料运到香港，我再找陈国荣帮忙把废塑料从香港进口到国内。陈国荣是我以前在金峰厂的同事，我知道他在香港有公司（公司名我记不清楚了），他能操作把废塑料从香港进口到国内。但具体是怎么操作的我不清楚，反正我就把报关费用支付给陈国荣的姐姐陈某1，他们就帮我全程处理废塑料货物从香港到国内的进口清关和国内的运输，我就在我顺德杏坛的仓库收货就可以了。因为从国外进口废塑料要有资质，还要有进口批文。我自己没有这个资质，也办不到进口批文，进口不了废塑料，就只能找别人帮忙进口。陈国荣和陈某1他们有这方面的资源，我就找他们帮忙进口了。我知道国家规定进口废塑料要由有环保资质的加工厂来申办进口批文，这个批文是有额度的，必须在批文规定的额度内进口废塑料，进口进来的废塑料只能由申办批文的加工厂收货并加工，不能转卖或转交给别人。陈国荣或陈某1没有告诉我是用谁的批文进的，我也没问过他们。反正不是用我自己的，我没有批文。开这样一家工厂需要购买昂贵的环保设备，还要定时维护，申办批文还需要通过一系列的检查。我是小本生意，没那个经济实力，也没有社会资源，开不了这种加工厂。进口进来的废塑料我直接在国内转手卖掉。我知道这些做法是不对的，是违反了相关法律规定的，但我不懂得做别的，一直以来都在做废塑料这行，这一行里很多人都是这样做的，我为了生计也只能这样做了。14.同案人杨某1的供述：我打电话给陈某1，让她帮忙进口废塑料，她就问我是谁介绍的，我说是梁某，她就说那把货物的图片发来看看能不能进。我就通过电子邮箱ｃｈｅ×××＠163.ｃｏｍ（或者是我的微信，昵称“城鑫LCP”发给她的，我记不清了）把货物的图片发给她，她看了之后就回复我可以进。我就把货物装柜图片、发票、电放单发给她，由她帮忙进口。陈某1当时跟我说一个柜按20吨计，帮忙进口一柜要收22000左右的清关费，超过20吨，每吨加收1000元左右，少于20吨每吨少收700左右，但好像是少于18吨按18吨计。这个费用包括哪些项目我没问，反正我们说好，我给她这个费用，她就要负责把货运到常平交给我。陈某1以包柜清关的形式帮我就废塑料，我核算之后觉得给这个清关费之后还能赚钱，我就把货交给她去清关。我在香港把货给她，她负责把货从香港进口到国内，并运到常平交给我。陈某1收清关费就是要帮我向海关申报进口，进口时需要提供给海关的废塑料进口批文，也要陈某1负责，向海关交的税也是陈某1负责，还有，她要负责从香港到常平的运费。在香港换单的费用，是要另外给陈某1的。有时还有一些滞柜费、洗柜费之类的要给她。用我的农行卡和我老婆的农行卡转到陈某1的农行账户上。每次都是我在常平收到货后，一、两天内就把本次的清关费和换单费转给陈某1。15.同案人梁某的供述：红火公司不能进口废塑料，因为我们只是一般的贸易商，进口废塑料是那些有进口批文的单位才能进的，我们只能找报关行去解决，还要给2万到5万多一个柜的清关费给报关行，至于他们是怎么报的，我就不知道了。我的这些进口废塑料是找有两家公司办理报关的，一家是香港铭盛公司，他们跟我联系的电子邮箱是ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ；另一家是金领航公司（邮件上是这样备注的），他们的电子邮箱是ｊｉｎ×××＠163.ｃｏｍ。都是通过我的邮箱143×××＠ｑｑ.ｃｏｍ跟他们联系的。铭盛公司是李某华介绍给我的一家报关公司，公司老板是一个姓陈的，男的，还有一个叫陈某1的，女的，李某华说他们是姐弟，李某华和我都有转过账给陈某1，是找铭盛公司报关进口废塑料的。16.同案人陈某1的供述：香港铭盛公司是陈国荣在香港注册的，应该是2012年注册的。香港铭盛公司只有3个人在运作，一个是陈国荣，负责全面事情：我负责跟单，有时帮忙做对账的一些事情；张某是陈国荣老婆徐某的婶婶，负责在香港转单。香港铭盛公司的业务就是帮国内做废塑料的货主代理货物在香港办理转单手续，或者是帮货主将货物从香港进口到国内的报关、物流业务。我们3个人这样分工：陈国荣主要是联系国内货主，接洽业务;我主要是按照陈国荣的指示，跟进业务流程，和一些款项的跟进;张某主要是按照我的通知，办理货物在香港的转关手续。陈国荣接洽业务是因为在金峰公司工作，认识一些在做废塑料生意的国内货主，这些货主在国外买了废塑料，运到香港后，如果要在香港提柜，就会找陈国荣代理转单，就是代理在香港与船公司接洽，拿到正本提单，放到客户指定的香港的信箱。因为业务一路做开，这种情况下，陈国荣一般都不用和我打招呼，客户把货到通知书到我微信上，我转发给张某，张某就会去船公司办理转单。如果这个货物是要香港铭盛公司代理运到国内的，我们是把代理业务转包给香港兴仁行，把提单放到兴仁行的“主力323”信箱。香港铭盛公司代理运废塑料到国内的业务流程是：客户要香港铭盛公司代理进口废塑料，就会跟陈国荣说明货物要清关，也就是要香港铭盛公司包柜进口货物，这种情况下，香港铭盛公司会向客户收取包柜费，然后以低一点的价格转包给兴仁行，所以陈国荣会先问兴仁行包柜费是多少，然后在这个价格的基础上加一点钱，再报给客户。陈国荣或客户会先跟我讲哪个柜的提单要清关，之后就是上面说的，货到香港后，客户会把货到通知书以文件形式发到我微信号“仔仔”（手机136××××9003)上，由我转发给张某，由张某办理转单，并把提单给到兴仁行信箱，之后兴仁行会负责货物在香港的清关，以及货物进口到中国国内向海关申报的手续，并把货物送到客户指定的地方。包柜费是指包了货物在香港转完关后，从香港到国内的运费和国内海关收的费用，进口废塑料需要的环保批文的费用也包括在包柜费里，就是把货物从香港进口到国内客户指定的地点的所有费用都包了。香港铭盛公司向客户收取包柜费，就是负责把货物从香港进口到国内客户指定的地点的所有费用，香港铭盛公司把货物转包给兴仁行，就是由兴仁行负责把货物从香港进口到国内客户指定的地点的所有费用。向客户收多少包柜费是陈国荣定的，一般是以一个柜20吨货收20000多元人民币，会有之后按实际货物的重量，多于20吨，每吨加收1000、1000多元；少于20吨，每吨减800-900元；少于18吨的，按18吨算。张某在香港办完转单手续，把提单给兴仁行，接下来货物从香港运到国内，以及货物在国内向海关申报，向海关交税，提供环保批文等，都是由兴仁行负责，这个方面的情况我就不清楚兴仁行是怎么操作的了。实际上香港铭盛公司为客户包柜进口废塑料，要做的事情很少，就是上面说的那些，我们就是赚一点中间的差价作为手续费，货物在国内报关的事情不是们去做的。包柜费收取一般都是货物交到客户那里之后，才跟客户对账收款的。客户不会每次还清包柜费，所以陈国荣会做和客户的对账，方便和客户对账。有时候是陈客户对账，有时是我和客户对账。对账单上有货柜进口日期，货柜号码，货物在香港过磅的重量，货物在国内过磅的重量，应该收的包柜费，以往累计应该收的包柜费，已经收的了多少钱，客户还欠多少钱，大概就这些。在香港转单的费用和包柜费是分开做对账单的，包柜费的对账单里的款项不包括转单费。包柜费很多都还没收，有些客户都已经不做这个废塑料生意了，欠的包柜费可能都收不回来了。我比较少和客户对账，如果陈国荣要我和客户对账，他会杷对账单的电子版放在他注册的电子邮箱里面，他的电子邮箱是：chenzi-lz〈ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ>，这个电子邮箱我也有使用，邮箱密码我记不清了，我手机上就幵着这个邮箱，不用密码，随时可以进去。我用这个邮箱，按照陈国荣的指示，把对账单发给客户。包柜费是客户打到以我名义开设的农行账户，账号：95×××17，这张卡我交给陈国荣了，由他掌管。支付给兴仁行的转包费用，兴仁行会制作对账单发到上面说的陈国荣的邮箱，兴仁行的对账单内容和我们给客户的对账单的内容基本上是一样的，有货柜进口日期，货柜号码，货物在香港过磅的重量，货物在国内过磅的重量，应该收的包柜费，以往累计应该收的包柜费，己经收的了多少钱，还欠多少钱这样。兴仁行会给我们一个账号，我记得是一个叫陈某2的人的账号，具体是哪个银行的账号、账号是多少我不记得了，陈国荣负责去汇款，之后会把汇款的单据拍照片发到我微信上，我看基本上就是这个陈某2的账号。香港铭盛公司和兴仁行联系主要是陈国荣在联系，我因为要跟单和对账，也有和兴仁行的人联系，开始是和兴仁行老板的老婆黄小姐联系，后来就改为和兴仁行的冯小姐联系。我和兴仁行的人联系主要是客户有货要我们代理进口，张某在香港办完转单，会把资料放到兴仁行的“主力323”信箱，并告诉我，我就会发微信告诉冯小姐，哪些货柜的资料已经交单到兴仁行的信箱，要她们注意收件，才可以接着办其他手续。兴仁行对账是和陈国荣对账，但是对账单是发到上面说的陈国荣的邮箱，我也可以看到，所以我知道对账单的内容。香港铭盛公司为客户包柜的废塑料在香港如何通关，这个我也不清楚，是兴仁行去办的。但是如果货柜在香港给香港海关扣了，就要我们联系国内客户提供资料给香港海关。香港铭盛在香港不需要环保批文，我也从来没听陈国荣提到要去搞环保批文的事情。虽然香港铭盛公司为客户包柜进口废塑料，需要为客户解决环保批文的事，但我们是转包给兴仁行去办理进口的，所以获得环保批文这个事情是要兴仁行去解决的，我也不知道兴仁行是怎么搞到环保批文的，反正兴仁行有办法，要不然他们也做不了这个生意。17.被告人陈国荣的供述与辩解：2017年12月20日早上，我从酒店去金峰厂上班的途中，经过家门口，看到家里有很多人。我到了金峰厂，就打电话给邻居问什么情况，邻居说有很多警察在我姐家里。我想我家里那些也是警察来抓我的，我就离开金峰厂，到朋友的地方借住，到2019年7月初才回家。因为我从2012年左右开始有帮别人代理进口废塑料，我知道这是违法的，我姐陈某1也有帮我忙做这个废塑料生意，警察找到她肯定也会找我，我当时害怕，就逃出来不敢回家。2019年6月底的时候，我跟我老婆通电话，听我老婆说政府现在有政策，在今年9月1日之前回来投案，可以从宽处理。因为在外面吃也吃不好，心里压力非常大，睡也睡不好，也认识到自己违法，所以我就回来投案，坦白一切，希望可以从宽处理。我初二没读完就出来打工了，1995-1997年在广州石溪一个模具厂打工，1997年-2003年在博罗龙溪镇打临工；2003年-2017年在博罗县金峰塑胶厂工作。我在博罗县金峰塑胶厂（以下简称为金峰厂）工作期间，从2012年左右，就开始负责办理该厂进口废塑料许可证，一般我们叫批文。大概在2012年左右，香港一个物流公司兴仁行的人跟我联系，问我能不能把金峰厂进口废塑料的业务交给他们代理。因为金峰厂和慧利公司已经合作开了，我就没有答应兴仁行，但我和兴仁行的王小姐、Amy、冯小姐之后就有保持联系。后来王小姐就跟我说，兴仁行有帮国内很多客户代理进口废塑料，还有一些国内客户从国外买了废塑料，但他们不想直接对这些小客户，想让我帮兴仁行和这些国内客户接洽，由我和兴仁行对接，问我有没有兴趣做。我觉得这个事情比较简单，又能赚到钱，就答应兴仁行了。兴仁行告诉我，如果要做代理，要先在香港联系好一家公司做收货人，或者是自己在香港注册一家公司当收货人。因为龙华之前有一家铭盛塑胶公司，我觉得铭盛这个名字好听，就以铭盛这个名字在香港注册了铭盛发展（香港）有限公司（以下简称为铭盛公司），我代理客户进口废塑料，就是以铭盛公司名义在做。我帮别人代理进口废塑料具体有两种情况，第一种情况，国内客户用铭盛发展（香港）有限公司（以下简称为铭盛公司）做收货人，船公司把货到通知书发到我“ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ”这个邮箱，我就告诉陈某1，叫她发给就把邮件转给张某，由张某办理换单，之后交单到通关公司指定的信箱。之后由通关公司负责提柜、过磅、装船运到国内报关，并运到客户指定的地方。这样一个代理进口的流程就结束了。第二种情况，国内客户在香港有代理公司的，他们换单后，我会直接叫他们把提单交到通关公司的信箱，如果客户的代理公司不方便交单，我就让张某去客户的代理公司那里拿提单，再丢到通关公司的信箱。之后的操作就和第一种情况一样，通关公司负责提柜、过磅、装船运到国内进行报关，并运到客户指定的地点。我具体是这样做的，注册了铭盛公司，用铭盛公司做国内客户的香港收货人，国内客户从国外买了废塑料，运到香港，船公司就会给一份货到通知书给我，我通过柜号确认是哪个客户的货，就叫客户把货物清单发邮件给我，我把货物清单交给兴仁行，兴仁行觉得可以，我就会把提单交到兴仁行的信箱，如果兴仁行要看货物照片，我就会要求客户提供照片给我，我再转给兴仁行。把提单给兴仁行后，因为铭盛公司是香港收货人，所以我还要负责货物在香港的进口报关手续。但货物从大船码头提柜出来，然后过磅后再拉到驳船码头，从香港出口，再运到国内码头，然后报关进口，并运到客户指定的地方，这些事情都是兴仁行负责的。我还要把货物在香港称重的磅单给客户，以磅单上的重量作为我向客户收取清关费的计算依据。我取得提单一般是我老婆徐某在香港有个亲戚叫张某，我把货到通知书给张某，由张某凭货到通知书到船公司换提单，这就叫换单；拿到提单后，张某会按照我的指示把提单放到兴仁行的信箱，这就叫交单。上面说的是客户将废塑料进口到国内的流程，如果货物到香港后是做仓储或转运到别的国家，那我们按照上面说的办法拿到提单后，就会按照客户的指示，将提单放到客户指定的物流公司的信箱。如果客户没有合作的物流公司，我就会介绍香港创运公司帮客户做物流或仓储。兴仁行每个月会把代理进口废塑料的费用告诉我，这个费用叫清关费，我在兴仁行报价的基础上每吨加300元，也有些会加多点，多的有加上千元的，然后报给客户。货物通关后交给客户后，我会给一份清关费发票给客户，向客户收取费用，清关费用发票除了有显示代理进口废塑料的清关费，还有一些仓储费、滞柜费、洗柜费等杂费。如果是货物只在香港中转到国外，或是在香港仓储，我们就只收交单费，费用是250元，还有一些洗柜费、文件费等杂费我们只是代收。上述费用，我会指定客户把费用打到我妈开的农行账户，后来多数是打到我姐陈某1开的农行账户。这个过程我除了赚加收的清关费和交单费，其他的费用都是据实代收的，没有赚钱。我向客户收取的清关费包括有货物从香港到大陆的船运费、香港和大陆的拖车费、香港中检的费用、报关的手续费、国内进口交的税。批文是兴仁行提供的，如果批文需要费用，肯定也包括在清关费里面，但兴仁行没有单独和我说批文费是多少。我收客户清关费，就要负责提供批文，我转给兴仁行代理，兴仁行向我收清关费，就要负责提供批文。陈某1有参与我代理进口废塑料的事情。刚开始是我自己做，后来到2014年左右，我因为自己比较懒，觉得有一些跟单的事情太琐碎，就叫陈某1帮忙做。她主要是帮我对账，看我有没有算错，还有就是我收到货到通知书后，由陈某1转给张某，由张某去办理转单。我有一个电子邮箱，账号是ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ,主要是我在用，兴仁行、客户、张某和我之间的联系、文件往来，都是通过这个邮箱。陈某1也有这个邮箱，有时我没空，也会叫陈某1按我的指示向客户报价、发清关费发票给客户。陈某1帮我做上述事情，我每个月给2000元公司给她，我还跟她说如果赚到钱，年底给她一些分红，但具体给她多少分红，我也不记得了，实际上有没有给她我也记不清了。我不止吧客户的废塑料转给兴仁行代理进口，我记得还有政朗，这是客户指定的物流公司。实际上兴仁行还有其它牌头，比如保升、宝捷仓运、这些我记得也有转过单。其它的我暂时想不起来了。我记得我帮进口过废塑料的客户有王某、何某、杨某1、梁某、李某华、兰平等客户，可能还有，我记不得了。做开以后，就有其它清关公司找到我，问我有没有货给他们代理，比如我昨天说的政朗，还有一个叫长兴的清关公司也找我，这样我联系的清关公司就有几个了，当客户要我代理清关的时候，我就会几家清关公司都问一下，看哪个清关费收得少就给哪个做。铭盛公司收取代理进口费用：清关公司从大船公司提到柜后，会先称重，再装船运到国内，称重的磅单清关公司会给我，清关公司按香港磅单重量向我收清关费，我也是按香港磅单重量向客户收清关费。清关费是每柜按20吨算一个基价，多一吨加收1000元，少一吨减800元，最少算18吨。2015年左右基价是20000多，后来就越来越高，甚至去到4、5万一个柜。收取清关费是在客户收货后，我就会制作清关费发票通过我的邮箱发给客户，并把收款账户给客户。开始是用我妈余连青的农行账户收款，大概从2015年开始就都是用陈某1的农行账户收款。客户都是通过转账方式把钱给我的。我印象中清关费大部分不是每次结清的，他们有钱就会打一点款过来，我有做对账单和他们对账，账不会乱。除了清关费，我还有收取其它费用，在之前的笔录中说了，还有收转单费，另外我们按单据代收的滞柜费、文件费等杂费，都是通过上述账户收的。铭盛公司支付清关费给清关公司：清关公司也会给对账单给我，我收到客户的钱，就会转一些给清关公司。清关公司会指定国内的银行账户，让我转钱过去。我就用陈某1的农行账户，用网银转账过去。有时客户还没钱给我，清关公司又催得急，我就要先垫付给清关公司，我都垫付了几十万清关费在里面了。我向客户代收的款项，实际上是清关公司先垫付的，所以我向客户收取后，也会合在清关费里转给清关公司。陈某1的农行账户是我在使用，银行卡和网银都由我保管。货物在香港有换柜、拼柜的情况，换柜或拼柜都是客户要求的。换柜主要是客户的柜期太短，如果用原柜，柜租很高，客户重新换一条柜，就能省很多柜租。换柜、拼柜也是通关公司负责的，但要加收费用，客户算过有好处才会要求这么做。我知道我的行为违反国家法律规定，我现在很后悔，我会好好配合你们工作，并且愿意向国家上交我在代理进口废塑料中赚到的钱。有一个问题我昨天没说清楚，博罗县金某实业有限公司（以下简称为金某公司）大概在2015年左右就卖给别人了，接手的人叫杨某2，是博罗龙华人，也是我认识的，所以金某的法人变更为杨某2后，我还挂名是金某的股东，名下有10%的股份，但同样我也没有参与金某的运作，也没有出资。废塑料进口需要批文，我代理进口废塑料的客户没有提供给我。那我代理进口的废塑料进口需要的批文是通关公司安排的，具体哪里来我也不知道。我知道国家对进口废塑料批文的管理规定，在2012年在金峰厂申请废塑料进口批文的时候，申请批文的资料就有相关规定，批文不能借用、转让、买卖，有这种行为的就是违法。铭盛公司现我记得2017年下半年之后就没有代理进口废塑料了，但帮客户转单交单可能还做了一些。2017年底之后到现在就没有任何业务了，只是我也没有把铭盛公司注销掉，但我也几年没有去办年审了，不知道公司会不会自动注销。对于被告人陈国荣的辩解及其辩护人提出的辩护意见，本院综合评判如下：关于被告人陈国荣及其辩护人提出陈国荣是从犯的意见，经查，陈国荣作为铭盛公司的实际负责人，以铭盛公司的名义承揽国内客户进口废塑料业务后再转包给境外通关公司，由通关公司实际为不具备废塑料进口资质的客户包柜包证代理通关进口废塑料。在走私犯罪过程中，陈国荣未直接实施走私行为，其行为在共同犯罪中起次要作用，依法可认定为从犯。其辩护人提出的该项辩护意见理由成立，本院予以采纳，依法对其予以减轻处罚。关于被告人陈国荣及其辩护人提出陈国荣是自首的意见，经查，陈国荣于2019年7月15日主动到惠州港海关缉私分局投案，归案后对其犯罪事实如实进行交代，其行为构成自首。辩护人的该项意见理由成立，本院予以采纳。本院认为，被告人陈国荣作为铭盛公司的实际负责人，无视国家法律，借用或者使用购买的他人许可证，进口国家限制进口的货物，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的犯罪事实清楚，罪名成立，应予支持。被告人陈国荣在最高人民法院、最高人民检察院、海关总署于2019年7月6日联合发布《关于敦促走私废物违法犯罪人员投案自首的公告》之后。主动到惠州港海关缉私分局投案，并如实供述自己的罪行，具有自首情节，为彰显国家司法公信力，兑现敦促涉案人员投案自首的政策，依法对其予以减轻处罚。陈国荣在走私共同犯罪中是从犯，对其可从轻处罚。陈国荣家属在侦查阶段代其退缴非法所得人民币三万元，在本院审理期间又主动预缴罚金人民币五十万元，确有悔罪表现，可酌情从轻处罚。根据本案的犯罪事实、性质及社会危害性，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第三款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第七十二条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项、第二十一条第一款、第三款之规定，判决如下：一、被告人陈国荣犯走私废物罪，判处有期徒刑二年四个月，并处罚金人民币五十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月15日起至2021年11月14日止。罚金已缴纳，上缴国库）。二、被告人陈国荣退缴非法所得人民币三万元，予以没收，上缴国库（详见扣押清单，由扣押机关执行）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。（此页无正文）审 判 长  丁阳开审 判 员  林旭群人民陪审员  廖瑞仪二〇二〇年七月十五日法官助理胡涛书记员汤嘉慧