锡林浩特市人民法院刑 事 判 决 书（2020）内2502刑初56号公诉机关锡林浩特市人民检察院。被告人陈某，户籍所在地内蒙古自治区锡林郭勒盟锡林浩特市，捕前住锡林浩特市华油小区14号楼2单元402室。指定辩护人刘某，内蒙古德华律师事务所律师。锡林浩特市人民检察院以锡检二部刑诉[2020]29号起诉书指控被告人陈某犯挪用资金罪，于2020年4月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。锡林浩特市人民检察院指派检察员马某、赵某1出庭支持公诉，被告人陈某及其指定辩护人刘某到庭参加诉讼。现已审理终结。锡林浩特市人民检察院起诉指控，华油二连分公司隶属于中国石油华北油田分公司，系上市国有控股股份有限公司。华油二连分公司工会为该公司内设部门，被告人陈某自2002年1月在华油二连分公司工会办公室担任会计。2007年1月开始，陈某与华油二连分公司工会办公室出纳赵某2共同负责工会账户资金的收支，二人各保管一个财务网银U盾，两个U盾需同时使用方可办理资金支付业务。2019年11月5日，赵某2与陈某交接工作并填写工作交接单后休假，网银U盾仍存放于赵某2的办公桌抽屉内，陈某可以自由使用赵某2的网银U盾。自2019年11月16日至2019年11月21日期间，陈某先后从华油二连分公司工会对公账户（户名：中国石油华北油田二连分公司工会委员会，账号：×××）向其个人工商银行卡（卡号：×××）转入7笔资金，共计290万元，除192120.69元用于零星消费、还款、交保险、个人日常等支出外，且明确表示不能归还，其余2707760.26元陆续转账至蚌埠市蚌山区春行日用百货店账户（账号：×××）、广州根盛商贸有限公司账户（账号：×××）、湖南领简物流有限公司账户（账号：×××）等网络赌博平台账户进行充值，参与网络赌博活动，该账户余额尚有119.05元，被锡林浩特市监察委员会扣押。2019年11月23日至2019年12月23日，陈某又陆续从华油二连分公司工会对公账户直接向广州根盛商贸有限公司账户（账号：×××）、湖南领简物流有限公司账户（账号：×××）和朔州市鼎扬商贸有限公司账户（账号：×××）等网络赌博平台账户转账10笔共计12341080.13元进行充值，参与网络赌博活动。经锡盟公安局阿尔善分局侦查，陈某参与网络赌博所涉及转账充值的广州根盛商贸有限公司等账户均为“满堂彩”APP网络赌博平台账户。经查，2019年10月陈某通过个人手机下载安装“满堂彩”APP（网络赌博平台）并注册账户后，先后参与该平台“快三”棋牌类等网络赌博活动。陈某自2019年10月下旬至2019年11月中旬，将其个人家庭存款10万余元参与网络赌博活动输完后，在赵某2休假及返岗复工未交接工作期间，利用保管使用工会财务两个网银U盾的便利，自2019年11月16日至12月23日先后17次挪用华油二连分公司工会15241080.13元，其中向该网络赌博平台转账充值15048840.39元进行赌博活动。个人使用192120.69元超过三个月不能归还。2019年12月5日，陈某向工会基本户存款6912.9元，2019年12月25日陈某分别向工会基本户存款5509.25元、1037.55元，以上三笔金额合计13459.7元。锡林浩特市人民检察院认为，被告人陈某作为非国家工作人员挪用本单位资金15048840.39元进行非法活动，个人使用192120.69元，超过三个月不能归还，共计挪用资金15240961.08元，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，构成挪用资金罪，已退还13459.7元至本单位的公用账号。被告人陈某主动投案，如实供述犯罪事实，依据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定属自首，依法可从轻处罚。建议判处被告人陈某有期徒刑七年零六个月至八年零六个月。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款之规定，提起公诉，提请本院依法判处。被告人陈某对公诉机关指控的罪名、犯罪事实及经过均无异议，未作辩解。被告人陈某辩护人的辩护意见是，对公诉机关指控被告人陈某犯挪用资金罪以及本案的犯罪事实无异议，但被告人具有从轻、减轻处罚情节。一、案发后被告人陈某在单位领导的陪同下到锡盟公安局阿尔善分局投案自首，并如实供述自己的犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，应认定为自首，可从轻或减轻处罚；二、被告人陈某认罪态度较好，且具有悔罪表现，主动书写书面自认材料和悔过书；三、被告人陈某已退还13459.7元，并表示待恢复自由后积极筹措资金予以退还。综上，结合被告人陈某平时在单位表现良好，工作认真负责，且具有自首情节，系初犯、偶犯，建议对其从轻、减轻处罚。经审理查明，被告人陈某自2002年1月起在中国石油华北油田分公司华油二连分公司工会办公室（系上市国有控股股份有限公司，华油二连分公司工会为该公司内设部门，以下简称华油二连分公司）担任会计。2007年1月开始，陈某与工会办公室出纳赵某2共同负责工会账户资金的收支，二人各保管一个财务网银U盾，两个U盾需同时使用方可办理资金支付业务。2019年11月5日，赵某2与陈某交接工作后休假，网银U盾仍存放于赵某2的办公桌抽屉内，陈某可以自由使用赵某2的网银U盾。2019年10月陈某通过个人手机下载安装“满堂彩”APP（网络赌博平台）并注册账户后，先后参与该平台“快三”棋牌类等网络赌博活动。陈某自2019年10月下旬至2019年11月中旬，将其个人家庭存款10万余元参与网络赌博活动输完后，在赵某2休假及返岗复工未交接工作期间，利用保管使用工会财务两个网银U盾的便利，自2019年11月16日至12月23日先后17次挪用华油二连分公司工会15241080.13元，其中向该网络赌博平台转账充值15048840.39元进行赌博活动，个人使用192120.69元超过三个月不能归还。在2019年11月16日至2019年11月21日期间，被告人陈某先后从华油二连分公司工会户名为中国石油华北油田二连分公司工会委员会的对公账户（×××）向其个人工商银行卡（×××）内转入7笔资金，共计290万元，其中192120.69元用于零星消费、还款、交保险、个人日常等支出（明确表示不能归还），其余2707760.26元陆续转账至蚌埠市蚌山区春行日用百货店账户（账号：×××）、广州根盛商贸有限公司账户（账号：×××，以下简称根盛公司）、湖南领简物流有限公司账户（账号：×××，以下简称领简公司）等网络赌博平台账户进行充值，参与网络赌博活动，该账户余额尚有119.05元，被锡林浩特市监察委员会扣押。2019年11月23日至2019年12月23日，陈某又陆续从华油二连分公司工会对公账户直接向根盛公司、领简公司和朔州市鼎扬商贸有限公司账户（账号：×××，以下简称鼎扬公司）等网络赌博平台账户转账10笔，共计12341080.13元进行充值，参与网络赌博活动。经锡盟公安局阿尔善分局侦查，陈某参与网络赌博所涉及转账充值的根盛公司等账户均为“满堂彩”APP网络赌博平台账户。2019年12月5日，陈某向工会基本户存款6912.9元，2019年12月25日陈某分别向工会基本户存款5509.25元、1037.55元，以上三笔金额合计13459.7元。公诉机关为支持其公诉意见向法庭出示如下证据：一、书证部分：1、自述材料、被告人陈某的询问笔录、行政处罚告知笔录、锡阿公（刑）行罚决字[2019]26号《阿尔善公安分局行政处罚决定书》、情况说明、归案情况说明、到案经过说明、锡市监调证[2020]202号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、关于陈某在网络平台赌博的证明、接处警登记表、受案登记表，证实被告人陈某向华北油田二连分公司自述其于2019年10月在网上下载了一个名为“满堂彩”的赌博软件，先后挪用单位资金15241080.13元参与赌博活动及个人消费，2019年12月27日10时许，被告人陈某在办公室主任的陪同下到华北油田二连分公司的纪委办公室主动交代其挪用单位资金的问题，后在公司领导的安排下到锡盟公安局阿尔善分局投案，公安机关对其采取了行政强制措施；2、《关于华北油田公司二连分公司工会办公室会计陈某挪用公款的情况》、中国石油天然气集团有限公司纪检监察组出具的《关于同意移交陈某涉嫌职务犯罪案件的批复》、华北纪检移[2020]1号《移送案件函》，证实经中国石油天然气集团有限公司纪检监察组批准，将华北油田二连分公司工会办公室会计陈某涉嫌挪用公款案件移交锡林浩特市监察委员会；3、使用留置措施呈批表、锡监案[2020]2号《关于同意对陈某采取留置措施的批复》、立案决定书、留置决定书、留置执行通知书、解除留置措施呈批表、留置措施决定书，证实锡林浩特市监察委员会于2020年1月9日向锡林郭勒盟监委申请办理挪用资金案，锡盟监委批复同意对陈某采取留置措施，2020年1月11日对陈某立案并采取留置措施，2020年3月2日调查终结解除留置；4、锡市监调证[2020]201号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、户籍证明，证实被告人陈某达到法定刑事责任年龄，综合全案具有完全刑事责任能力；5、锡市监调证[2020]203号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、锡林油区派出所证明，证实被告人陈某没有违法犯罪记录；6、锡市监调证[2020]204号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、陈某主体身份资料（职工履历材料、履历表、干部履历表、自传材料、2006年至2018年度考核登记表、职业介绍洽谈表、劳动合同书），证实被告人陈某于1996年8月至2000年12月在华油二连分公司审计部工作，2001年1月至2001年12月在华油二连分公司财务部工作，2002年1月至今在华油二连分公司工会工作，陈某与华北石油管理局和中国石油天然气股份有限公司签订了劳动用工合同，均属于与国有出资企业签订合同；7、锡市监调证[2020]209号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、陈某基本情况说明、陈某职工流动审批表、介绍信，证实2002年1月至今，被告人陈某任华北油田公司二连分公司工会办公室会计，以及公司办公室会计的具体岗位职责内容，被告人陈某对华北油田二连分公司工会委员会的资金和账户有监督和管理职责，其于2000年12月31日从机关审计部到阿尔善会计核算室工作，2002年2月1日到公司工会从事公司财务工作；8、锡市监调证[2020]218号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、陈某个人情况、情况说明，证实被告人陈某于1996年12月1日首次与华北石油管理局签订劳动合同（实行全员劳动合同制）后，分别于2002年12月1日、2005年12月1日、2008年12月1日进行劳动合同续签，现为无固定期限劳动合同，其入职后先后在二连公司审计部、财务部科员岗位工作，2002年1月至今担任二连分公司工会办公室会计；华北石油管理局成立于1984年，为全民所有制企业法人，1999年按照上级重组改制的工作要求，分立为华北石油管理局和中国石油天然气股份有限公司华北油田分公司，华北石油管理局仍为全民所有制企业，隶属于中国石油天然气集团公司，中国石油天然气股份有限公司华北油田分公司为国有控股上市企业，是中国石油天然气股份有限公司的分公司；9、锡市监调证[2020]205号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、营业执照复印件、华北二连企法[2019]15号《关于下发的通知》、二连分公司机关部门、直属单位及部分基层单位工作职责、工会办公室人员岗位分工及职责，证实中国石油华北油田公司二连分公司成立于2000年5月15日，类型为股份有限公司分公司（上市、国有控股），负责人为王辉光，工会办公室职责第13条为：“负责分公司工会经费、工会会费的收缴、使用和工会资产的管理工作。对工会经费进行审查”，岗位分工与职责中第五项：陈某（科员），岗位分工为会计岗，“职责范围：（1）做好会计核算工作，做好会计制度执行中相关规定、制度、办法的完善；（2）财务预决算、经费和资产管理（文体中心协助），与分公司财务部、油田公司工会财务加强联系，做好资金管理和使用安排……”；10、锡市监调证[2020]207号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、中国石油华北油田二连分公司开业登记档案、变更登记档案、营业执照副本、年检档案、换证档案、企业机读档案登记资料，证实中国石油华北油田分公司系上市、国有控股公司，2005年4月11日将中国石油华北油田二连分公司变更为中国石油华北油田公司二连分公司；11、锡市监调证[2020]217号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、立案决定书、侦查实验笔录，证实锡林郭勒盟公安局于2020年1月10日对满堂彩软件开设赌场一案立案侦查，2020年1月16日15时20分至16日17时40分在锡林郭勒盟公安局网安支队办公室，由办案人员韩某、包某、刘某、王某为查明满堂彩软件是否为赌博平台进行侦查实验，使用录屏软件对电脑屏幕进行录屏，用另外一台摄像机对侦查实验人员进行拍摄，依据满堂彩软件的操作规程在平台上下注50次，对每一种玩法进行依次实验，并对充值的200元钱全部进行投注，实验结果满堂彩软件的确为赌博平台，对该平台运转流程逐一演示，于当日17时40分实验结束，并对过程进行记录，公安机关已对该案进行侦查；12、锡市监调证[2020]208号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、陈某使用满堂彩APP赌博充值部分截屏，证实被告人陈某每次在满堂彩上充值的时间、金额、对方账户的名称，被告人陈某自2019年11月初至12月下旬使用本人尾号为6120的交易卡号向户名均为外省公司的账户进行充值，收款的对方户名包括蚌埠市蚌山区春行日用百货店、领简公司、根盛公司等；13、锡市监查询[2020]201号锡林浩特市监察委员会《协助查询财产通知书》、被告人陈某尾号为6120的银行卡开户信息及流水、对手信息，证实2019年11月16日至11月21日，从中国石油华北油田公司二连分公司工会委员会账户（×××）向被告人陈某账户（×××）转入7笔资金，共计290万元（11月16日10万元、11月18日10万元和50万元、11月19日80万元和60万元、11月20日30万元、11月21日50万元），以及向蚌埠市蚌山区春行日用百货店、领简公司、根盛公司、鼎扬公司的转账情况；14、锡市监查询[2020]202号锡林浩特市监察委员会《协助查询财产通知书》、华油二连分公司工会尾号为9687账户的开户信息及流水、对手信息，证实该账户从2019年11月16日至11月21日有7笔转入陈某尾号为6120的资金记录，共计290万元，同时反映出该账户向根盛公司、领简公司、鼎扬公司的转账情况；15、锡市监调证[2020]206号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、中国石油华北油田公司二连分公司工会委员会2019年度工行客户存款对账单（061003480920007968）、账户内80万定期存款取款凭证、15241080.13元网银支付电子回单、情况说明、中国石油华北油田公司二连分公司工会委员会2019年度收入情况说明及明细表，证实华北油田二连分公司工会委员会尾号为9687的账户向被告人陈某尾号为6120的账户转账7笔，共计290万元，同时能够证实该工会委员会账户向根盛公司、领简公司、鼎扬公司转账10笔，以上17笔共计1524.108013万元（非单位业务支出），转出后没有做相关财务处理和财务报销，对公账户转出的上述三家公司与华北油田二连分公司没有任何业务往来；16、锡市监调证[2020]220号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、证明，证实2019年12月5日，被告人陈某向工会基本户存款6912.9元，2019年12月25日存款5509.25元、1037.55元，共计13459.7元，截止2020年2月25日无其他归还记录；17、锡市监调证[2020]219号锡林浩特市监察委员会《调取证据通知书》、调取证据清单、情况说明、华北油田二连分公司《员工休假出差管理实施细则》、二连分公司员工请销假审批单、工作交接表，证实公司出纳赵某2于2019年11月6日至2019年12月5日期间休假，2019年12月6日返回单位上班，被告人陈某在此期间未休假，赵某2履行了请销假以及与陈某的交接手续。二、证人证言：1、赵某2（工会办公室出纳）的证言，证实华北油田二连分公司工会委员会开户行是工商银行，账号为×××，被告人陈某担任会计，赵某2为出纳，实际工作中赵某2和陈某没有明确会计和出纳的工作职责，其中一人轮休时，另一个上班的人就要负责财务室的所有工作，工作制度存在一定问题，但都是经过领导的批准，包括财务U盾的使用，2019年11月23日至2019年12月27日账户显示与根盛公司、领简公司、鼎扬公司的10笔业务赵某2不知情，工会与上述单位没有业务往来；2、魏清某工会办公室科员）的证言，证实被告人陈某在华北油田二连分公司担任会计，赵某2是出纳，实际工作中赵某2和陈某没有明确会计和出纳的工作职责，魏某在赵某2和陈某交接工作时保管其中一人的财务U盾，但也未严格执行，单位未明确要求魏某必须履行该职责；3、李某（被告人陈某的丈夫）的证言，证实其于2015年5月与被告人陈某登记结婚，陈某于2019年10月在自己和李某的手机上下载了一个满堂彩软件，在陈某挪用公款进行赌博后，本人及家人没有归还过挪用的资金；4、刘某（工会主席）的证言，证实赵某2和被告人陈某曾多次将U盾直接相互交接，存在两枚U盾由一人保管的情况，且两人的U盾密码对方都知道，财务管理存在严重漏洞。三、被告人的供述与辩解：1、被告人陈某于2020年1月7日17时30分的供述与辩解，证实2019年10月，其在自己使用的海信牌手机（139XXXXXXXX）上下载了一个叫做“满堂彩”的手机APP并注册了账号，登录后发现该软件为网络赌博平台，内有一些网络赌博游戏，陈某先后从公司工会账户中挪用了17笔资金共计15241080.13元，其中290万元是从对公账户转入到陈某的个人工商银行卡充值到上海阮苑实业有限公司、上海萨洽商务咨询有限公司、蚌埠市蚌山区春行日用百货店、领简公司、上海匝戳商务咨询有限公司等账户，后用于网络赌博；剩余12341080.13元是陈某直接从公司工会对公账户转账到根盛公司、领简公司、鼎扬公司（网络赌博平台）提供的账户用于赌博；工会的会计是陈某，出纳是赵某2，二人各保管一个U盾，在进行网银支付时，先由赵某2进行付款操作，再将U盾交给陈某使用，实际工作中多数都是一人进行操作，事发后陈某归还公司13459.7元；2、被告人陈某于2020年3月2日8时46分的供述与辩解，证实2019年11月16日至12月23日，陈某分17笔挪用公司共计1500多万元的资金进行网络赌博，其中7笔共计290万元是由公司的对公账户转入陈某的个人工商银行储蓄卡中，2707760.26元用于网络赌博，192120.69元用于个人支出，账户余额还有119.05元，另外10笔共计1200多万元是从公司的对公账户直接转到赌博账户进行赌博的，账户中名叫徐某、龚某、陈某、冯某、邱某、邱某1、龚某1、陈某、邱某2、李某、徐某、王某、邱某3是陈某在进行网络赌博提现时对方打款的账户；3、被告人陈某于2020年3月2日11时21分的供述与辩解，证实其在华北油田二连分公司担任会计，2019年10月份，陈某在手机上下载了一个名叫“满堂彩”的手机软件（明知是网络赌博平台），在2019年11月16日至12月23日期间挪用工会资金17笔共计15241080.13元，其中15048840.39用于网络赌博，其在“满堂彩”的赌博网站上玩过红黑、龙虎斗、百家乐、百万牛牛和快三（押大小、单双）等，工会的出纳赵某2于2019年11月休假，两个U盾均由陈某一人管理和使用，12月初赵某2回到单位后，二人也没有进行工作交接，2019年12月，陈某为了做工会会费的财务处理，向工会的账户存入3笔款项共计13000元左右，此后再未归还过挪用的资金。以上证据经庭审举证、质证，且证据间能互相印证，本院予以确认。本院认为，被告人陈某作为中国石油华北油田二连分公司工会办公室的会计，利用职务上的便利，挪用本单位资金192120.69元归个人使用，15048840.39元进行非法活动，共计15240961.08元，数额巨大，公诉机关指控被告人陈某犯挪用资金罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。被告人陈某案发后主动到公安机关投案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，可从轻处罚。被告人陈某主动退还13459.7元，认罪态度较好，具有悔罪表现，且自愿认罪认罚，可酌情从轻处罚，被告人陈某辩护人的辩护意见，本院予以采纳。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。为维护国家的金融管理秩序，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条、第六十七条第一款、《中华人民共和国监察法》第四十四条第三款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、《最高人民法院》第一条、第三条、《最高人民法院、最高人民检察院》第六条、第十一条第二款之规定，判决如下：一、被告人陈某犯挪用资金罪，判处有期徒刑八年六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年1月11日起至2028年7月10日止）；二、责令被告人陈某退赔中国石油华北油田二连分公司共计15227501.38元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向锡林郭勒盟中级人民法院提出上诉，书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  陈晓红审 判 员  张 然人民陪审员  乔 林二〇二〇年七月六日书 记 员  张丹丹附：相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。《中华人民共和国监察法》第四十四条对被调查人采取留置措施后，应当在二十四小时以内，通知被留置人员所在单位和家属，但有可能毁灭、伪造证据，干扰证人作证或者串供等有碍调查情形的除外。有碍调查的情形消失后，应当立即通知被留置人员所在单位和家属。监察机关应当保障被留置人员的饮食、休息和安全，提供医疗服务。讯问被留置人员应当合理安排讯问时间和时长，讯问笔录由被讯问人阅看后签名。被留置人员涉嫌犯罪移送司法机关后，被依法判处管制、拘役和有期徒刑的，留置一日折抵管制二日，折抵拘役、有期徒刑一日。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。《最高人民法院》第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行尚未被司法机关发觉，仅因形迹可疑，被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。（二）如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案犯的共同犯罪事实，才能认定为自首。犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首；但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。第三条根据刑法第六十七条第一款的规定，对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚；对于犯罪较轻的，可以免除处罚。具体确定从轻、减轻还是免除处罚，应当根据犯罪轻重，并考虑自首的具体情节。《最高人民法院、最高人民检察院》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在二百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；（四）其他严重的情节。第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。刑法第一百六十四条第一款规定的非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。