辽宁省大连市中级人民法院刑 事 判 决 书（2017）辽02刑初3号公诉机关辽宁省大连市人民检察院。被告人朱江涛，男，1972年2月15日生，汉族，大学文化，系营口鲅鱼圈海关稽查科主任科员，户籍地辽宁省营口市，住所地辽宁省营口市。因本案于2012年3月10日被刑事拘留，同年4月17日被逮捕，同年12月29日被取保候审。辩护人史磊，辽宁新正源律师事务所律师。辽宁省大连市人民检察院以大检公诉刑诉〔2014〕第183号起诉书，指控被告人朱江涛犯走私普通货物罪，于2014年8月6日向本院提起公诉，本院于2016年3月9日作出（2014）大刑二初字第30号刑事判决，认定被告人朱江涛犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币三百万元；扣押涉案赃款、赃物，由大连海关依法处理。辽宁省高级人民法院于2016年11月10日作出（2016）辽刑终字第00209号刑事裁定，以事实不清、证据不足为由发回重审。本院重审后，依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。辽宁省大连市人民检察院指派检察员周一凡出庭支持公诉，被告人朱江涛及辩护人史磊到庭参加诉讼。现已审理终结。辽宁省大连市人民检察院指控：杨某3（已判决）原系营口鲅鱼圈海关临时工作人员，并结识该海关关员被告人朱江涛。为逃避海关监管、偷逃税款，牟取非法利益，杨某3与安某、郭某（均已判决）等人合谋采取“包税”进口的方式走私韩国商品，并通过朱江涛通关。约定采用如下方式：安某联系韩宝海运株式会社中国分社长李某（已判决）及具社长（身份不详），由李某、具社长分别在韩国组织货源、商品；郭某联系他人在韩国组织货源、商品。同时与韩国货主商定以厨房用品等税率较低的货物品名报关，并由韩某将上述货物摆放于伪报货物外层以逃避、应付海关查验。杨某3根据韩某传来的虚假单据制作报关单据向海关申报进口，并按照伪报的品名、数量预先垫付关税等相关费用。被告人朱江涛承诺保证“包税”进口的韩国商品在通关环节不被查验。货物通关后，李某通过安某向杨某3支付8万元的“包税”费用。郭某在收取韩某每个集装箱7.5万元“包税”费用后向杨某3支付报关费用。杨某3向被告人朱江涛支付每个集装箱3万元的好处费。2012年1月16日，通过上述方式，被告人杨某3使用被告人郭某提供印章的沈阳晟汇鑫贸易有限公司为经营单位，将通过被告人安某联系的、由被告人李某组织货源的韩宝海运株式会社二个集装箱、具社长的二个集装箱、郭某的一个集装箱的旧机械、化妆品、食品、厨具、玩具、手机保护壳等韩国商品，伪报成塑料盒、洗衣粉等厨房用品向海关申报进口。经大连海关关税处计核，现场查获的由杨某3申报进口的五个集装箱内的货物涉嫌偷逃税款人民币2628729.24元。2012年3月9日，大连海关缉私局将被告人朱江涛抓获。辽宁省大连市人民检察院为支持其指控，提交了报关单、进口关税专用缴款书、海关查验记录单等书证，证人张某等人证言，鉴定意见，被告人朱江涛供述等证据。公诉机关认为，被告人朱江涛违反海关法规、逃避海关监管，走私普通货物，侵犯了国家对普通货物进出口监管、征收关税制度，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条的规定，应当以走私普通货物罪追究被告人朱江涛的刑事责任。被告人朱江涛对起诉指控的罪名及犯罪事实提出异议，辩称其对走私不知情，没有对通关提供便利。辩护人认为，本案事实不清，证据不足，罪名不能成立。经审理查明,杨某3（已判决）原系营口鲅鱼圈海关临时工作人员，并结识该海关关员被告人朱江涛。为逃避海关监管、偷逃税款，牟取非法利益，杨某3与安某、郭某（均已判决）等人合谋采取“包税”进口的方式走私韩国商品，并通过朱江涛通关。约定采用如下方式：安某联系韩宝海运株式会社中国分社长李某（已判决）及具社长（身份不详），由李某、具社长分别在韩国组织货源、商品；郭某联系他人在韩国组织货源、商品。同时与韩国货主商定以厨房用品等税率较低的货物品名报关，并由韩某将上述货物摆放于伪报货物外层以逃避、应付海关查验。杨某3根据韩某传来的虚假单据制作报关单据向海关申报进口，并按照伪报的品名、数量预先垫付关税等相关费用。被告人朱江涛承诺保证“包税”进口的韩国商品在通关环节不被查验。货物通关后，李某通过安某向杨某3支付8万元的“包税”费用。郭某在收取韩某每个集装箱7.5万元“包税”费用后向杨某3支付报关费用。杨某3向被告人朱江涛支付每个集装箱3万元的好处费。2012年1月16日，通过上述方式，被告人杨某3使用被告人郭某提供印章的沈阳晟汇鑫贸易有限公司为经营单位，将通过被告人安某联系的、由被告人李某组织货源的韩宝海运株式会社二个集装箱、具社长的二个集装箱、郭某的一个集装箱的旧机械、化妆品、食品、厨具、玩具、手机保护壳等韩国商品，伪报成塑料盒、洗衣粉等厨房用品向海关申报进口。经大连海关关税处计核，现场查获的由杨某3申报进口的五个集装箱内的货物涉嫌偷逃税款人民币2628729.24元。2012年3月9日，大连海关缉私局将被告人朱江涛抓获。上述事实，有经过庭审举证、质证，合议庭予以确认的下列证据证实：1.被告人朱江涛供述，杨某3原来是鲅鱼圈海关的接线员，后来做报关员了。杨某3在走私之前曾找我商量要做进口韩国商品，希望我在通关、查验等环节予以照顾，我同意了，并告诉她高丽参、化妆品等物品不能装箱。我们约定，我收取每个箱子2万元的好处费，钱在集装箱放行以后以现金形式支付。2012年春节前一天下午，杨某3打电话告诉我有5个箱子在海关被扣了，让我想办法。当晚，我和杨某3见面，她给我12万元现金，说现在正是用钱的时候，我理解她是给我12万元来摆事。第二天，缉私部门去扒箱检查，我过去发现集装箱内有很多高丽参、化妆品等货物。到了晚上，杨某3又给我来电话，让我帮忙疏通关系，我让她每个箱子给40万元，5个箱子一共给200万元来摆平这件事。杨某3前后给了我130万，杨某3的哥哥给了我60万元，我又让杨某3通过郭某给了我58万元。我从这130万**拿出100万还给杨某2了。查询存款通知书及存款明细证实，案发后杨某3、安某支付朱江涛钱款情况。2.同案犯杨某3供述，我原先在鲅鱼圈海关干临时工，2000年开始做报关员。我用的报关员证是张某的。朱江涛是鲅鱼圈海关稽查科的，我和他认识很多年了。2011年7月末，朱江涛让我为他报关，答应每个月给我1500元，这期间主要就是他找客户，我跑报关手续报检。我给朱江涛报关进口商品中，有以包税方式进口的韩国商品，我个人也做进口包税的商品。包税进口就是货主委托我把商品进口到国内，一次性给我一定的金额，一般每箱货是人民币8万元，远低于正常报关缴税的费用。2011年9月，我代理包税进口，当时没有找朱江涛，结果货物通关后没有允许提出场地，场地人告诉我货被朱江涛扣了。我找到他，他告诉我这些韩国商品不允许这样申报进口，以后再这样走货就得通知他，意思就是要给他好处费。第二天，我给了他2万元才把货提走。后来我问他韩国商品包税进来是否可以操作，他说进吧，但每个箱子给他3万元好处费。给他3万元就是保证我包税进口的韩国商品在海关通关环节能顺利通关不出问题，所以我就一直通过朱江涛进口韩国商品。我给朱江涛3万元，剩余的5万元由我先行垫付正常通关费用，其余都是我自己的，每个箱子大概能赚1至2万元。在定好每箱给朱江涛3万元后，朱江涛给了我沈阳晟汇鑫贸易有限公司（以下简称晟汇鑫公司）的名称，让我用这个公司作为经营单位报关，这个公司的印章是朱江涛安排郭某给的。我给李某和老具申报也是用的晟汇鑫公司的名称。如果遇到海关查验的情况，我先给朱江涛打电话，之后到现场配合关员检查，朱江涛怎么做的我不清楚，反正查验后货物都放行了。郭某是朱江涛介绍给我做代理的，郭某包税的钱都是直接给朱江涛。郭某给我的是正常的报关代理费用。安某是我朋友，李某和老具都是他介绍的。这次被海关查验的货是2012年1月16日报的关。一共报了4票6个柜，其中查出来有问题的是5个柜。5个有问题的柜中，有4个是我的，有1个是郭某的。2012年1月16日下午，我到场站做提箱计划，场站通知我缉私局要验货。下午5点，我配合缉私局打开一个箱子，是我正常申报的。我回家拿出现金12万元，准备给朱江涛，这是给他包税的钱，共4个箱子，每个3万元。下午5点半，在朱江涛的车里，我把钱给他了，并告诉他缉私局开始验货了。1月17日下午，缉私局查验了2个箱子，发现箱子里的货物与申报的不符，1月18日打开了剩下的3个箱子，都单货不符，集装箱就被扣了。1月18日我和朱江涛联系，朱江涛说这次事挺大，让我拿钱，他去找海关领导。1月19日，我给了朱江涛60万元。2月初，朱江涛说1个箱子需要40万，4个箱子共需要160万元，让我给他100万。我把这事和安某说了，安某给我100万，我当天从这100万中拿了58万给朱江涛，朱江涛告诉我把钱给郭某，我就把这58万给了郭某。加上先前已经给的12万元包税费用和60万的办事钱，我一共给朱江涛130万。搜查证、搜查笔录及扣押物品清单证实，公安机关扣押杨某3笔记本电脑、主机箱各一台及资料若干的事实。3.同案犯郭某供述，2011年，我找杨某3对我从韩国进口的货物报关，给杨某3每票1000元代理费。朱江涛知道我包税进口韩国商品的事。2011年6、7月，朱江涛找我，让我找个名头给杨某3，我就把晟汇鑫公司的印章交给了杨某3。这个名头是朱江涛让杨某3用的，他是为了区分报关进口的货柜哪个是他关照的货柜，以后用晟汇鑫公司为经营单位报关进口的，朱江涛都会予以关照。那次以后，我的货就通过朱江涛进口，报关事宜就交给杨某3。我不给朱江涛好处费，因为我们之间有经济往来。朱江涛一直向我借钱，最多时候欠我400多万，到现在还欠100多万。就因为这样，朱江涛才主动要在通关环节关照我。2011年1月16日，我进口了2个韩国商品集装箱和4个韩国食品集装箱，都是杨某3报关进口的。被扣的集装箱没有发货明细。箱子被扣以后，我告诉朱江涛，他问我要扣货清单，因为没有，我把箱号用短信发给他，后来朱江涛说一个箱子要拿40万元摆事。杨某3给了我58万元现金，我拿给了朱江涛。搜查证、搜查笔录及扣押物品清单证实，公安机关扣押被告人郭某硬盘主机及业务资料的事实。4.同案犯安某供述，2011年，李某和具社长让我找关系在鲅鱼圈走私韩国商品，我找到杨某3，她说得等海关的某个领导发话。2011年9月，我为具社长走私的一集装箱货被朱江涛查了，杨某3说朱江涛索要3万元，我把3万元给杨某3，朱江涛把货放行了。从这时开始，朱江涛告诉杨某3如果想在鲅鱼圈港走私韩品必须通过他。2012年快过年时，杨某3说朱江涛通知几个货代公司说“快过年了，现在查的松，你们赶快组织把韩国商品弄进来”，我联系具社长和李某，他俩分别弄两个集装箱的货。朱江涛告诉杨某3每走私一个集装箱他要收8万元好处费，是包税进口的走私价格。2012年1月16日被查扣的货物就是具社长和李某的四个集装箱，还有一个小郭的，出事之后我想花钱找海关的人“摆事”把货提出来，朱江涛找杨某3说得拿钱“摆事”，具社长和李某给我98万元，我垫了30万元，一共128万元通过杨某3给了朱江涛。我没见过朱江涛，都是杨某3与朱江涛联系。朱江涛手下有几个下家，杨某3只是其中一个。辨认笔录证实，同案犯安某辨认出同案犯李某即为参与走私韩品的人。搜查证、搜查笔录及扣押物品清单证实，公安机关扣押同案犯安某手机、信用卡的事实。5.同案犯李某供述，我和具社长在韩国组织货源，通过安某将韩国商品走私到中国，每个集装箱8万元费用。2012年1月16日我和具社长的四个集装箱被海关查扣了，安某说需要钱“摆事”，我给他24万元。海运提单、装箱明细等单据证实，同案犯李某与具社长被扣的四个集装箱货物的部分情况。搜查证、搜查笔录及扣押物品清单证实，公安机关扣押同案犯李某电脑主机、笔记本电脑、护照、银行卡、存折、单据若干等物品的事实。6.证人杨某1证实，2012年1月下旬的一天，受杨某3委托，送给朱江涛60万元。查询存款通知书及存款明细证实，公安机关查询杨某3及朱江涛银行存款、汇款情况。7.证人杨某2证实，朱江涛在2012年1月还给其100万元。8.证人张某证言，我是营口中成物流有限公司的报关员，杨某3是营口奕澎贸易公司的报关员。2011年6月，杨某3找到我，想用我的报关员卡报关，每票给我100元的代理费，我同意了。单子、申报、交税、通关等环节，都是杨某3自己做。2012年1月，杨某3用我报关证报了6票货，被海关缉私局扣了3票货5个柜。9.证人孙某证言，杨某3曾找我送货。一般是货到港后，杨某3给我打电话，告诉我有柜子要做短途运输，我和司机联系以后，让司机去找杨某3取提货单，然后司机去港口提箱，再根据杨某3提供的收货人电话，由司机联系收货人，按指示将货物运输到指定地点。证人侯某证实情况同孙某基本一致。10.证人洪某证言，郭某在营口鑫利达贸易公司工作。我曾给郭某记过流水帐。11.海关进口货物报关单、入境货物通关单、海关进口增值税专用缴款书证实，同案犯杨某3以张某名义向鲅鱼圈海关申报进口商品情况。12.海运提单、清点货品数量清单、查验笔录证实，海关缉私局扣押同案犯杨某3申报的5个集装箱后，清点货柜内货品情况及货品明细情况；杨某3以张某名义申请报关的商品同实际入境货品不相符。13.企业信息情况表、登记资料、报关证证实，同案犯杨某3系营口奕澎经贸有限公司报关员及杨某3用张某报关证进行报关情况。14.大连海关缉私局清点货品数量清单、扣押物品清单证实，案发后海关清点及扣押涉案走私物品情况。15.鉴定明细表、鉴定意见书证实，集装箱号为TGHU9105777走私韩品货物价值人民币3222231元；集装箱号为TGHU8959555走私韩品货物价值人民币2110933元；集装箱号为TGHU8959576走私韩品货物价值人民币4270353元；集装箱号为TGHU8905034走私韩品货物价值人民币2057019元；集装箱号为TGHU8757600走私韩品货物价值人民币3655591元。16.偷逃税款计核资料清单、海关核定证明书证实，集装箱号为TGHU9105777走私韩品偷逃关税数额为人民币552555.16元；集装箱号为TGHU8959555走私韩品偷逃关税数额为人民币387757.36元；集装箱号为TGHU8959576走私韩品偷逃关税数额为人民币733328.45元；集装箱号为TGHU8905034走私韩品偷逃关税数额为人民币428421.28元；集装箱号为TGHU8757600走私韩品偷逃关税数额为人民币624323.60元。17.海关进口货物报关单证实，集装箱号为TGHU9105777的集装箱缴纳关税人民币8166.43元、进口增值税14911.46元；集装箱号为TGHU8959555的集装箱缴纳关税人民币13759.27元、进口增值税25304.04元；集装箱号为TGHU8959576的集装箱缴纳关税人民币13759.27元、进口增值税25304.04元；集装箱号为TGHU8905034的集装箱缴纳关税人民币12493.85元、进口增值税人民币23021.56元；集装箱号为TGHU8757600的集装箱缴纳关税人民币12493.85元、进口增值税23021.56元。18.案件来源及抓获经过证实，本案来源及被告人朱江涛被抓获情况。19.户籍证明证实，被告人朱江涛的自然情况。本院认为，被告人朱江涛同杨某3、郭某等人违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物，偷逃应缴税额人民币2628729.24元，数额特别巨大，其行为侵犯了国家对普通货物进出口监管、征收关税的制度，已构成走私普通货物罪。公诉机关指控被告人朱江涛的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立。被告人朱江涛同杨某3、郭某系共同犯罪。在共同犯罪中，朱江涛系主犯。关于被告人朱江涛及其辩护人提出的其对走私不知情，没有对通关提供便利，本案事实不清，证据不足，指控罪名不能成立的辩解及辩护意见，经查，同案犯杨某3、郭某、安某均供述通过被告人朱江涛走私犯罪，被告人朱江涛要求同案犯杨某3以晟汇鑫公司为经营单位进行报关进口，案发后同案犯杨某3给予被告人朱江涛人民币130万元用于逃避海关处罚，被告人朱江涛对上述内容亦曾予以供认，证据之间能够相互印证，形成证据链条，足以认定。该辩解及辩护意见，本院不予采纳。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第二十五条、第二十六条、第五十二条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人朱江涛犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币三百万元。（刑期从判决确定之日起计算。判决之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。）二、扣押涉案赃款、赃物，由中国人民共和国大连海关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向辽宁省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。审 判 长 殷 传 茂审 判 员 徐 孝 鹏代理审判员 杨 筱 宸二〇一七年八月二日书 记 员 耿艳（代）附：本判决依据的相关法律规定《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。