广东省东莞市中级人民法院刑 事 判 决 书（2017）粤19刑初119号公诉机关广东省东莞市人民检察院。被告人黄宏东，男，1982年11月30日出生，汉族，文化程度初中，系香港百事达物流有限公司（以下简称百事达公司）注册董事及内地业务负责人，户籍所在地为广东省汕头市龙湖区。因本案于2016年7月31日被刑事拘留，同年9月1日被逮捕。辩护人陈珍旋，广东尚智和律师事务所律师。广东省东莞市人民检察院以东检刑二诉[2017]28号起诉书指控被告人黄宏东犯走私普通货物罪，于2017年5月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年6月12日公开开庭审理了本案。广东省东莞市人民检察院指派检察员宋颖、代理检察员梁渠出庭支持公诉，被告人黄宏东以及辩护人陈珍旋到庭参加诉讼。因案情复杂，经广东省高级人民法院批准，延长本案审理期限三个月至2017年11月11日。现已审理终结。广东省东莞市人民检察院指控：百事达公司（已注销）于2014年4月在香港特别行政区注册成立，主要从事香港到内地的快件进口业务。2015年7月，百事达公司为谋取非法利益，决定将部分在香港所揽货物以夹藏在装有塑胶粒的货柜中，再全部伪报为塑胶粒的方式走私进境。为此，百事达公司内地业务负责人被告人黄宏东携该公司员工郑棉伟（另案处理）找到深州市盛世利华国际货运有限公司总经理史少华（另案处理），委托史负责走私货物的装货及物流运输等工作；黄宏东与郑某2还找到潮州市潮湘进出口贸易有限公司，委托该公司负责走私货物的报关工作。百事达公司第一次在香港以夹藏方式装货时，黄宏东与郑某2在现场观看史某华夹藏装货，黄安排郑在此后的走私活动中负责指挥装货。百事达公司所走私货物通过海运的方式从香港运送到虎门宏业码头通关后，运输至该公司在东莞市长安镇的仓库。2015年7月至8月，百事达公司伙同史某华等人以上述方式分五次将10柜货物走私进境。其中，该团伙于2015年8月27日第五次走私的两柜货物通关时，被海关布控，经开柜查验，两个货柜内装的实际货物包含手提包、化妆品、红酒、衣物等，与申报的货物不一致。经海关关税部门计核，上述两柜货物偷逃税款共计1231246.02元。公诉机关为指控上述事实，出示了相关证据并据此认为，被告人黄宏东的行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第三十条的规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。黄宏东是百事达公司走私犯罪直接负责的主管人员，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请本院依法判处。在法庭上，被告人黄宏东对起诉书指控的事实没有提出异议。被告人黄宏东的辩护人辩护提出：1.本案是单位犯罪，涉案数额较小，黄宏东所起作用较小。2.黄宏东不是百事达公司的老板，也不是货主，不是本案利益获得者。3.两个货柜被当场查扣，应属犯罪未遂。4.被告人黄宏东是初犯，认罪态度好。经审理查明，百事达公司（已注销）于2014年4月在香港特别行政区注册成立，主要从事香港到内地的快件进口业务。2015年7月，百事达公司为谋取非法利益，决定将部分在香港所揽货物以夹藏在装有塑胶粒的货柜中，再全部伪报为塑胶粒的方式走私进境。为此，百事达公司内地业务负责人被告人黄宏东携该公司员工郑某2（已起诉）找到深州市盛某华国际货运有限公司总经理史某华（已起诉），委托史负责走私货物的装货及物流运输等工作；黄宏东与郑某2还找到潮州市潮湘进出口贸易有限公司，委托该公司负责走私货物的报关工作。百事达公司第一次在香港以夹藏方式装货时，黄宏东与郑某2在现场观看史某华夹藏装货，黄安排郑在此后的走私活动中负责指挥装货。百事达公司所走私货物通过海运的方式从香港运送到虎门宏业码头通关后，运输至该公司在东莞市长安镇的仓库。2015年7月至8月，百事达公司伙同史某华等人以上述方式分五次将10柜货物走私进境。其中，该团伙于2015年8月27日第五次走私的两柜货物通关时，被海关布控，经开柜查验，两个货柜内装的实际货物包含手提包、化妆品、红酒、衣物等，与申报的货物不一致。经海关关税部门计核，上述两柜货物偷逃税款共计1231246.02元。上述事实，有公诉机关出示，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1.黄埔海关出具的莞（太平）计核走字（201609030）海关核定证明书：证实经海关关税部门核定，本案偷逃税款共计1231243.02元。2.东莞市价格认证中心出具的东价认（查）函[2016]0034号东莞市价格认定结论书及相关函件：证实涉案货物在2015年8月27日的全新商品价格按照商品市场零售中间价格计算为8061776元；涉案货物的国内市场批发价按照零售价下浮30%。3.由中国检验认证集团广东有限公司出具的检验证书（证书号码：44131510A383）：证实鉴定机构对存放于东莞市虎门宏业货柜码头超级干线仓库的两集装箱涉案货物进行检验的情况，第一个货柜鉴定出共202项货物，包括废旧电池、手提包、化妆品、衣服、电子内镜主机、电子胃镜、红酒、家庭影院（多媒体音箱）等，合计总价2379152元；第二个货柜鉴定出共332项货物，包括废餐具、喇叭、门锁、手提包、钱包、化妆用品、加湿器、蓝牙音箱、火嘴等，合计总价5767944元。4.查验记录、扣留决定书、扣留笔录：证实黄埔海关发现高佳达公司委托信捷报关行以塑胶粒申报进口的两个集装箱货柜，实际装载废旧电池、红酒、多媒体音箱等货物，并对该批货物进行扣留的情况。5.搜查证、搜查笔录、扣押物品文件清单：证实侦查机关依法对百事达公司位于长安镇正陇二路立宏厂内的物流仓库及员工宿舍进行搜查，搜出并扣押一批废旧电池、文件资料、手机、U盘等物品；对当事人邱某车辆进行搜查，搜出并扣押电脑、手机等物品。6.常住人口信息表：证实黄宏东的身份情况。7.到案经过：2016年7月31日，广州铁路公安局惠州公安处潮汕站派出所民警在潮汕站站口抓获网上在逃人员黄宏东。8.情况说明、百事达公司注册信息资料公司撤销注册申请书、注销公告:证实香港百事达物流有限公司成立于2014年4月4日，股东为范某、黄宏东，股本为1万元港币；香港百事达物流有限公司于2017年1月13日注销。9.东莞市兴旺货运代理有限公司营业执照：证实该公司的基本情况。10.涉案企业工商登记资料：证实江西森科事业股份有限公司、潮州市轩晟进出口有限公司（法定代表人张某3）、潮州市高佳达进出口贸易有限公司（法定代表人吕尚金）的工商登记情况。11.涉案报关单证：证实本案5票货物均以塑胶粒在汕头海关报关，申报单位均为潮州信捷报关行有限公司。第一票：进口时间2015年7月14日，申报时间2015年7月16日，经营单位潮州市轩晟进出口有限公司，收货单位潮州市绎辉五金有限公司；第二票：进口时间2015年7月29日，申报时间2015年7月30日，经营单位和收货单位均为潮州市轩晟进出口有限公司；第三票：进口时间2015年8月11日，申报时间2015年8月12日，经营单位和收货单位均为潮州市轩晟进出口有限公司；第四票：进口时间2015年8月18日，申报时间2015年8月19日，经营单位潮州市高佳达进出口贸易有限公司，收货单位江西森科实业股份有限公司；第五票：进口时间2015年8月26日，申报时间2015年8月27日，经营单位潮州市高佳达进出口贸易有限公司，收货单位江西森科实业股份有限公司。12.涉案货物报关单、代理报关委托书等资料：经徐某、林某确认，证实潮湘公司受委托代理进口，又委托潮州信捷报关行公司进行报关的本案5票货物情况。13.史某华手机QQ聊天记录：经史某华确认，证实其与百事达公司商议代理进口本案5票货物具体事宜的聊天记录。14.史某华与兴旺公司人员QQ聊天记录：经史某华、吴某1、梁某2确认，证实史某华与兴旺公司梁某2、吴某1商谈委托该公司运输进口货物的情况。聊天记录反映：史某华向兴旺公司发送涉案货物品名（塑胶粒）、数量、型号等情况；史某华提供“郑先生”（QQ号56×××77）联系方式给兴旺公司；郑某2电话无人接听时，货车司机无法装货。15.兴旺公司与中海船务代理公司人员QQ聊天记录：经梁某1、王某1确认，证实兴旺公司与中海船务代理公司人员商谈委托运输进口货物的情况。其中兴旺公司提供的资料反映了经营单位为轩晟公司。16.易通公司货运单据及电子邮件：证实易通公司承接中海船务公司委托运输涉案货物的情况。17.托运单：经邱某确认，证实抬头为“百汇供应链物流有限公司”的托运单上货物实际为百事达公司货物的情况。18.费用报销单及说明材料：经郑某2确认、说明，证实百事达公司支付走私货车运输费用的情况，费用报销单上有郑某2签名。其中，2015年8月21日的费用，郑某2说明其未到香港装货，但负责在长安仓库收货。19.百事达公司长安仓库部分到货记录：经邱某确认，证实百事达公司长安仓库2015年收货记录的情况，其中5月份至8月份到货的货物包括红外测距仪、路由器、洗护用品、化妆品、灯泡等。20.租赁合同：证实百事达公司租赁长安镇新安社区新辉路5号厂房一楼C区用作仓库的情况，承租方签名为张某4。21.银行交易流水:经史某华确认，证实史某华用其妻子王伟娜银行账户帮黄宏东代付兴旺船务公司运费（陈顺兴招商银行账户）的情况。兴旺公司银行账户（陈顺兴招商银行账户）收取王伟娜账户支付代理费用的情况。22.情况说明及郑某2进出境记录等资料：由太平海关缉私分局出具，说明（1）该案涉及的5票货物，申报时间分别为2015年7月16日、30日及8月12日、19日、27日。（2）郑某2于2015年7月6日出境，11日进境；7月24日出境，29日进境；8月5日出境，8月9日进境。23.情况说明及史某华进出境记录等资料：由太平海关缉私分局出具，证实史某华于2015年7月10日出境去香港，次日入境，与郑某2、黄宏东指证史某华第一次在香港现场装货的时间相符。24.名片：由史某华提供，证实郑某2给史某华的名片；由吴某1提供，证实兴旺公司在承接涉案货物运输业务时收到的史某华的名片，名片显示史某华是深圳市盛某华国际货运有限公司总经理。25.索赔资料：经邱某确认，证实“林小姐”要求百事达公司退赔在2015年8月17日委托进口的车铃、刹车片、铁接头、制动卡钳等货物费用；速达国际物流有限公司要求百事达公司退赔2015年8月20日委托进口的t恤衫、化妆品的货物费用。26.情况说明、史某华手机聊天信息记录：由太平海关缉私分局提供，经史某华确认，显示名为“LouisaWang”的人要求史某华退赔99箱红酒的情况，与在押的涉案货物中含有红酒的情况能相对应。27.银行账户查询资料：证实刘某招商银行账户交易情况，反映百事达公司赔付款去向。28.同案人郑某2的供述：百事达公司在2015年7月到8月期间，使用了40尺货柜进口货物5票共10个柜，其中最后一票两个柜被海关查扣。这10个柜前面8个货柜装货时郑某2在现场，后面2个货柜装货时郑某2不在。2015年7月第一次在香港装柜时，郑某2和黄宏东、史某华、李贤龙都在现场，史某华安排工人装货，史告诉工人先把一些包装好的一箱一箱的货物装在货柜里面，最后在货柜门口装上一包包的塑胶粒，当时黄宏东交代郑某2以后货柜装货时就按史某华这次安排的装货方式装。虽然史某华不在香港的装货现场，但郑某2每次装货时会拍照发给史某华看（该手机在家中醉酒丢失，无法找到），确认装货没问题后才把货物的净重发给史某华。因此史某华肯定知道这5票货物的真实情况。同时公司报关进口的5票货物中有些红酒是史某华的，因为司机有几次过来提货时称“史总”的货，黄宏东都是让司机提走红酒。货物进口后，史某华或船公司的吴先生会将郑某2电话发给国内的运输司机，运输司机和郑某2联系时郑告诉他们将货物运到百事达公司长安仓库附近，然后安排仓库工人将货物运进仓。百事达公司的老板是一个吴姓的香港人，黄宏东有一次带郑某2去香港见这个吴姓香港人，并说是百事达的老板（叫吴某2，身高不到170厘米，40多岁，胖胖的，有点秃头）。郑某2每月仅领取3000元工资，没有其他非法收入，只是一名打工仔。货物是黄宏东揽回来的快件货物，由史某华安排船公司从香港运输到虎门，另外由一名叫徐某的人在潮州海关负责申报通关。2015年6月郑某2和黄宏东到潮州找了徐某，和徐商谈委托报关进口货物的事宜，谈好了徐帮百事达公司在潮州海关用异地通关的模式申报进口货物，费用由黄宏东支付。黄宏东后来告诉郑某2由郑将进口货物的品名、数量、重量等资料告诉徐某，并让郑某2告诉徐某申报进口的货物名称是塑胶粒。2015年8月份这一票货物是郑某2在长安仓库收货，是黄宏东或史某华告诉郑某2有一批货要送过来，但这批货一直没有来，后来黄宏东、史某华告诉郑某2这批货出事被海关查扣了，叫郑某2马上离开公司，不要跟别人说在香港装货的事情。这一票郑某2没有去香港装货，操作模式应该都是一样的。之前装了几次货之后，郑某2觉得去香港这样装货是走私，觉得不好，就不太愿意去装货，郑某2跟黄宏东说了这个事情，黄也没有表态，但也没叫郑某2去香港装货了，叫郑某2继续负责在长安仓库收这些从香港走私进口的货物。这些货物进口后都是40尺柜的大货车运过来的，上面有海关的封条，郑某2会叫司机开到仓库旁边一些空旷的位置，再找小货车把大车的货运到公司的仓库。仓库前面的路比较窄，这些货都是走私进来的，黄宏东和史某华说大车显眼，怕被人注意。百事达公司有一个叫范某的，他的工作也是负责在长安仓库帮忙搬货，范某好像做了两个月就走了。29.同案人史某华的供述：史某华于2010年注册成立深圳盛某华公司，史某华是法人代表。该公司经营国际货物货运代理、报关、国际贸易等业务，上述业务都是“飞单”（即炒单）。史某华经朋友介绍认识了香港百事达公司的黄宏东，“郑某3”（即郑某2，以下直接称郑某2）是黄宏东的员工。2015年5月至7月期间，史某华委托郑某2进口过一些电脑包；同时在2015年5月份起，郑某2称有整柜塑胶粒在香港需要进口大陆，问史某华能否找公司订舱，装货运输到大陆。2015年6月至10月期间，郑某2共委托史某华公司运输5票10货柜物品进口通关。史某华公司将业务转包给东莞市兴旺货运代理有限公司（以下简称兴旺公司）的吴某1，吴某1与郑某2联系后会派空车到香港郑某2指定的地点装货，后货运公司会将该货柜运输进境到百事达公司仓库，由郑某2自己安排报关。郑某2通过QQ把每柜货物的数量、重量等信息（品名之前确定好是塑胶粒）发到史某华本人QQ（昵称盛某华，QQ号：13×××26）上，还有另外一个郑某2提供的QQ号会在报关后将报关单发给史某华，史某华会把收到的相关信息都发给兴旺公司的吴某1，由兴旺公司运输进境后，司机联系郑某2并到郑指定的地点卸货。郑某2提供的经营单位有高佳达公司、轩晟公司，收货单位有江西森科实业股份有限公司。和百事达公司的业务之前是和黄宏东谈的，谈好帮黄宏东联系定舱事宜，并谈好海运费、两地拖车费等，其他具体操作都是史某华和郑某2谈的。涉案的一票货柜装货时，史某华与吴某1拨打郑某2的电话时铃声显示是境外，郑某2称他老板要求他在香港发货。应该是郑某2在装货的。从史某华本人的iphone6手机里提取和“岛国风情”的QQ聊天记录，有涂改过的报关单是百事达公司找到史某华要求通过海运方式用货柜进口塑胶粒，但是百事达公司之前没有报过塑胶粒，让史某华帮忙看一下怎么报，史某华就找了一个报关单，将里面的要素全部涂改了，让百事达公司按照这种方式来报关，这种行为违反了海关如实申报的规定。前面2票的合同、发票等资料是史某华制作的，后面3票的资料是黄宏东根据史某华之前做的资料的格式做的。QQ聊天记录中的“已收红酒运费1358支*9＝12222，提成12222*5%＝611，实际已收12222－611＝11611”、“实际应付111312－11611＝99701”，这是2015年7、8月份，史某华有客户有红酒要进口，就找黄宏东帮忙进口，史某华跟黄宏东谈好说9元一支包税进口，黄宏东给史某华的提成是包税费的5％。这个111312元是给代理那5票10柜的代理费，其中这是三个柜的价格，每个柜大概收几千的物流费以及30000块一柜的报关费，总共是111312元，再减去史某华找黄宏东进口红酒的费用，就是黄宏东应该付给史某华运费。这个30000块一柜的报关费是之前算过税费大概是两万多一柜，加上手续费。辨认笔录：史某华辨认出郑某2和黄宏东。30.证人邱某的证言：香港百事达物流公司设立在香港，主要经营香港到内地的快递业务，公司老板叫黄宏东；仓库负责管理的人员叫郑某2，郑负责管理长安仓库的工作人员、收货、查货业务；公司的业务员有谢某2、谢已香、肖某2、朱金华、郭某等人；财务叫张妙湘，2015年9月之前的财务是张某4；仓务是张某1、薛某；客服是黄伟彬和李红。邱某经介绍于2015年3月到公司上班，任某、客服兼出纳。百事达公司主要经营香港到内地的快递业务，货物经中港车从香港运来的货物存放在长安的仓库，主要是化妆品、纸尿片、食品、红酒、家电等。货物上有货物编号，公司会根据单号来区别货主。每次大车到货时，郑某2会安排大车停在仓库附近，派小车接货后进仓库，大家根据郑某2手上的货物清单清点货物。货物上都有香港百事达公司收货时贴上去的客户编码，肯定是香港运来的。到货后邱某等人联系收货人，收货人来自提或者通过快递交给收货人。百事达公司曾经因货物被海关查扣，向货主全顺公司赔偿了110000元港币，邱某根据黄宏东的指示把赔偿款转入到一名叫刘某的账户上。邱某看过侦查人员出示的查扣货物的照片，邱某确认这些货物是全顺公司的货物。辨认笔录：邱某辨认出郑某2。指认笔录：邱某指认出手机截屏照片，并说明谢某2与其QQ聊天记录中谢某2说“大车出事”是指涉案的两个货柜被海关查扣，无法用大车运输至长安仓库的情况；指认出查扣货物照片，并说明海关查扣的货物包括百事达公司为香港速达公司、香港全顺快递公司进口货物的情况；指认出银行单据，并说明百事达公司向香港全顺公司账号（账号名：刘某）赔付11万元港币（折合人民币90453元）的情况。31.证人张某1的证言：张某1于2014年7月通过应聘到百事达公司仓库工作，公司经营快递业务，负责将香港的货物报关运输进境。进口的货物有日用品、化妆品、五金配件、家电等等。郑某2负责管理仓库人员、收货、查货，货车司机来了都是跟郑联系。32.证人谢某1的证言：2015年1份谢某1通过网上应聘到百事达公司任财务，公司的货物是从香港报关进口过来的，其他情况谢某1不清楚。33.证人周某1的证言：周某1于2015年9月通过应聘到百事达公司任财务，其他情况周某1不清楚。34.证人郑某1的证言：郑某1是香港百汇物流供应链有限公司主管。香港百汇物流供应链有限公司经营香港到内地货物运输代理，郑某1公司收货后委托东莞常安国际货物运输代理有限公司报关报检。郑某1的公司代理过百事达公司的货物，最终运到东莞长安，具体地址不清楚，货主联系司机。百事达公司的联系人是“阿某”。35.证人吴某1的证言：兴旺公司的法定代表人是陈顺兴，老板是陈锡良，吴某1与王杰文是业务员，梁某1是跟单员，会计是谢惠玲。从2015年6月起，吴某1接受盛某华公司史某华的委托承运5票10柜货物，后又将该5票10柜货物的运输业务转包给东莞市中海船务代理公司，其中包括提单号为EW15080336项下的两个货柜，报关是史某华安排的。史某华告诉吴某1货物是塑胶粒，前面6个货柜的经营单位是潮州轩晟出口有限公司，后面4个货柜的经营单位是高佳达公司。史某华把香港装货地址及国内卸货地址、报关单等资料通过QQ发送过来，吴某1再转发给中海公司，同时史某华还提供了香港装货联系人郑某3（郑某2）的电话（186××××8754、137××××3782）和潘先生的电话（6373×××8），说找不到郑就可以找潘。每次货车司机到史某华指定的装货地点后，都会和郑某3联系才能装运货物，郑会告诉司机要装什么货，否则司机无法装货。前面4票史某华已支付费用，最后一票被海关查扣，吴某1拨打史某华电话不是关机就是无法接通，没有收到运费。36.证人梁某1的证言:梁某1是兴旺公司的文员。从2015年6月份起，兴旺公司代理了5票10柜塑胶粒的运输合同，后转包给东莞市中海船务公司，上述合同其中包括提单号为EW15080336项下的两个货柜。听吴某1说客户名叫史某华，吴某1把史某华指定的装货联系人郑某2的联系方式转给中海公司，中海公司的装货司机一定要联系到郑某2才能装货。上述货物的名称、数量、经营单位等订舱信息都是史某华提供给吴某1的，吴再提供给梁某1。37.证人王某1的证言：王某1是东莞市中海船务代理公司业务员。从2015年6月份起，兴旺公司总共委托中海公司代理运输了5票10柜的塑胶粒，其中包括提单号为EW15080336项下的两个货柜，中海公司将该业务转包给易通公司代理，并通过兴旺公司将运输所需要的相关单证转给易通公司，易通公司不负责报关。38.证人肖某1的证言：肖某1是易通公司的经理。中海船务公司是易通公司的客户之一，其中提单号为EW15080336项下的两个货柜是中海船务公司委托易通公司代理运输的，易通公司不负责报关，其他情况肖某1不清楚。39.证人叶某的证言：叶某是个体货车司机。2015年7月30日、8月12日，叶某接受东莞裕运物流公司的单承运了两个货柜，裕运公司是接了兴旺公司的单派给叶某做的。卸货时叶某不在现场，但提单上显示货物均是塑胶粒。收货人是一名潮州口音的男子（手机号码为186××××8754）。辨认笔录：叶某辨认出郑某2为涉案货物的收货人。40.证人徐某的证言：潮湘公司是徐某哥哥徐铭熙投资成立的，徐某与谢潮强均是挂名股东，没有实际出资，后来徐铭熙将公司交给徐某经营。徐铭熙与黄宏东是朋友关系。黄宏东是物流公司的老板，郑某2是黄宏东公司的员工。在2015年6月份左右，黄宏东带着郑某2来潮州找到徐某，问徐某能不能做塑胶的异地报关，徐某当时答复说可以，谈好价钱后，徐某提供经营单位并代办报关进口手续，每替黄宏东代理报关一票货物徐某收取2000元人民币的代理费，其他的关税、报关行收取的费用等均由徐某先垫付，然后根据发票实报实销，待报关完成后由黄宏东派人将钱送给徐某。商谈好大概的代理报关意向后，黄宏东告诉徐某说以后在代理报关的过程中具体的联系由郑某2负责。经黄宏东与徐某商谈，分别用轩晟和高佳达公司的名义代理进口塑胶粒5票共10柜，商谈好后的具体操作是徐某和郑某2联系的。辨认笔录：徐某辨认出黄宏东和郑某2。41.证人林某的证言：林某是潮州信捷报关行有限公司副总经理。2015年7月、8月期间，潮州轩晟公司和高佳达公司委托信捷报关行报关进口5票10柜货物，过来负责洽谈业务的有张某3、徐某、许金辉等人，上述两公司均要求货物在太平海关进口。林某不认识郑某2、史某华。42.被告人黄宏东的供述：黄宏东在香港百事达物流有限公司工作，百事达公司的老板是一个香港人，名字叫吴某2，黄宏东是百事达公司在内地的主管，黄宏东的工作都对吴某2负责。百事达公司主要是经营香港到内地的快件业务，也就是货主在香港将货物交给百事达公司，百事达公司负责通关进口到国内，在国内交货给货主，百事达公司按公斤收费从中赚取利润。黄宏东是在2015年3月份时到百事达公司工作的，黄宏东直接听老板吴某2的指挥，老板吴某2主要负责在香港招揽快件承运业务，黄宏东则按老板的指示在国内负责货物在海关的通关业务、长安仓库的管理等事宜。百事达公司在香港的仓库和办公地址在香港九龙启兴大道2号太平洋贸易中心12楼，百事达公司承揽的货物货主都送到这个地址，香港仓库大约有7到8个员工，他们的工作主要是收货和制作载货清单，香港仓库的员工由吴某2负责管理。百事达公司在国内（东莞长安）还有一个仓库，货物在海关通关后会送到这个仓库，然后客户会自己到该仓库提取。长安仓库由黄宏东负责管理，仓库地址在长安镇新安社区新辉路5号，该仓库大约有7到8个员工，黄宏东比较熟悉的主要有郑某2、邱某、张某4、谢某1、张某1等人，其中郑某2人比较醒目，黄宏东平时不在仓库时郑某2会帮黄宏东管理一下，另外黄宏东还会带郑某2去联系货物的一些通关事宜，黄宏东联系好后由郑某2具体跑腿。张某4和邱某是仓库的出纳，负责仓库的钱款收支。其中在2015年9月份前是由张某4负责，张某49月份离职后由邱某接手张的工作。其他人员例如张某1等都是搬运工，负责货物的装卸工作。百事达公司的业务开展具体是这样的，老板吴某2负责在香港招揽业务，客户将货物送到百事达公司香港仓库后，会在货物的外包装上贴上百事达公司自己编好的商品编码，并将该编码告诉客户，然后香港的工作人员还会根据货物的装载情况制作载货清单，后通过邮件发送给东莞常安国际货运代理有限公司，经常安公司审查清单无误后，由常安公司制作报关资料向常平海关申报进口，货物通关后由香港百汇物流供应链有限公司将货物运输到百事达公司位于长安的仓库，最后货主根据百事达公司提供的商品编号到长安仓库领取货物。另外，黄宏东公司在香港招揽的货物里有部分货物快件途径是无法进口的，例如红酒、医疗器械、平板电脑、保健品等，另外还有一些如品牌衣服、电子产品等价值比较高的货物，根据海关的快件监管规定，单件货物应缴关税低于50元人民币是不用征缴关税，如果将这些价值较高的货物在常平海关通过快件渠道进口需缴纳较高的关税和增值税，百事达公司不但没钱赚还会亏钱。综合上述原因，为赚多点钱，公司老板吴某2就想出一个办法，将货物申报成塑胶粒，然后将百事达公司招揽回来的例如红酒等货物藏匿在货柜里，通过货运渠道用属地报关异地通关的方式走私进口到国内。当时吴某2告诉黄宏东可以申报成塑胶粒。还告诉黄宏东用属地报关异地通关的方式来报关进口货物，吴某2要求黄宏东回国内去联系相关的报关公司和运输公司。黄宏东虽然知道这样做是违反海关法规的行为，但老板要求黄宏东这样做，黄宏东作为员工就照做了。黄宏东接受吴某2的指令后，分别找了两个人，一个是史某华、一个是徐某。这两个人是黄宏东之前就认识的，史某华是深圳盛某华国际货运有限公司的老板，史某华是做运输的，通关方面知识水平高。徐某是潮州潮湘进出口贸易有限公司的股东，徐某是做进出口报关的。大约在2015年7月，黄宏东和郑某2一起到史某华的公司找到史，告诉史百事达公司要以属地报关异地通关的方式进口塑胶粒，想委托史某华的公司从香港运输货物并从东莞虎门进境，当时谈好史某华负责安排空货柜到百事达公司的香港仓库装货，安排船期、定舱单、货物通关后还负责安排车辆将货物运到百事达公司位于东莞长安的仓库。百事达公司每柜支付一万元人民币左右的运输费给史某华，黄宏东公司在2015年7月至8月共委托史某华运输5票共10个货柜的货物，黄宏东记得共给了史某华三次运费，都是给现金。黄宏东和史某华谈好合作事宜后，黄宏东就将具体和史某华联系运输的相关事情交给郑某2去负责，史某华安排好车辆到香港仓库装货，货物通关后史某华将货物运到长安仓库卸货都是由郑某2和史某华具体联系的。每次在香港装货及在长安仓库卸货吴某2都要求要有百事达公司的人在场，黄宏东因为事情多不是每次都有空，所以黄宏东安排郑某2在场，由郑某2具体指挥安排装货、卸货事宜。其中，每一次进口的货都有史某华揽货的红酒。第一次装货时，黄宏东、吴某2、史某华、郑某2都在场，当时是史某华指挥搬货，史要求装卸工人将包装好的各类快件货物先装进货柜，等货柜快装满时再让人在柜门装一层的塑胶粒。装好后黄宏东还按吴某2的要求告诉郑某2让郑以后装货时都按这个方法装。交代好郑某2后，以后几次装货都是郑某2在现场安排工人装货，黄宏东都不在场。虽然黄宏东不在场，但每次在香港装货及到长安仓库卸货时郑某2都会打电话告诉黄宏东情况，黄宏东收到郑的汇报后再向吴某2汇报。黄宏东和徐某是通过徐明熙认识的，黄宏东接受吴某2的指令后在2015年7月份左右和郑某2一起到潮州找到徐某。后黄宏东和徐某谈好，百事达公司有一批货物是塑胶粒准备以属地报关异地通关的方式在潮州海关报关，货物在东莞虎门入境，由徐某提供经营单位持百事达公司提供的资料向海关申报，税款由徐某先代缴，然后百事达公司根据税票实报实销，百事达公司每票给徐2000元人民币的报关代理费。当时黄宏东还告诉徐某以后的报关事宜由郑某2与徐具体联系。百事达公司在2015年7月至8月期间共委托徐某以轩晟公司和高佳达公司的名义进口塑胶粒5票共10柜，其中最后一次报关进口的2个货柜被海关查扣。资料都是吴某2托人从香港带过来给黄宏东的，黄宏东收到后交给郑某2，最后由郑某2寄快递到潮州给徐某，因为资料是封好的，黄宏东没有打开看看有什么资料，但黄宏东知道肯定是报关进口塑胶粒的资料。黄宏东仔细看过侦查人员提供的索赔资料，资料显示的香港全顺公司、林小姐、速达国际物流有限公司等都是百事达公司的客户。客户将保健品、传感器、汽车零件、衣服、化妆品等货物委托百事达公司进口到国内，百事达公司为少交税款将上述货物以塑胶粒的品名向海关申报，于2015年8月在东莞虎门被海关查扣，导致无法按约将货物送给客户，所以客户向百事达公司索赔。邱某有将上述索赔的情况向黄宏东汇报，黄宏东也向老板吴某2汇报过，后按照吴某2的指示，黄宏东通知邱某以扣运费和赔钱的方式赔偿给客户，其中全顺公司当时索赔22万港币，经协商有11万港币在全顺公司应付给百事达公司的运费里扣减，另外11万港币黄宏东要邱某用以邱名义开户的银行账户转账了90453元人民币（根据当时的港币汇率）到一个叫刘某的账户里。吴某2是百事达公司的老板，香港人，吴某2平时几乎不到大陆这边来。黄宏东在国内负责通关业务及长安仓库管理，郑某2等人的工作都是黄宏东安排指挥的，郑某2等人基本没有见过吴某2，郑某2在香港装货时虽然见过吴某2一次，但当时黄宏东没有告诉郑某2吴某2是老板，所以郑某2和邱某等人认为黄宏东是老板。另外与史某华、徐某的商谈都是黄宏东去联系，所以他们也认为黄宏东是百事达的老板。实际黄宏东不是老板，黄宏东是帮吴某2工作的，吴某2每个月给黄宏东5000元人民币的工资，另外黄宏东按吴某2的指示联系安排藏匿走私进口货物事宜，每进口一次吴某2会给黄宏东1万元的好处费，黄宏东愿意将吴某2给的好处费退缴给海关。有一次在香港吴某2找黄宏东要黄的证件（黄宏东忘记了是身份证还是通行证了），说去办理劳动合同，后来吴某2让黄宏东在一份英文文件上签名，黄宏东看不懂英文，吴某2让黄宏东签就签了。黄宏东不认识范某，不知道百事达公司的注册信息上为什么有范的名字。关于被告人黄宏东的辩护人所提的意见，经查：1.根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十三条的规定，在海关监管现场被查获的，应当认定为走私犯罪的既遂，本案的走私货物是在通关时被海关现场查获，属于既遂，辩护人提出被扣押的货物系犯罪未遂的意见不能成立，本院不予采纳。2.辩护人所提其他意见基本属实，本院予以采纳。本院认为被告人黄宏东无视国法，违反海关监管规定，身为百事达公司内地业务负责人，组织、指挥该公司伙同他人走私进口货物，偷逃国家税款，系百事达公司走私犯罪直接负责的主管人员，其行为已构成走私普通货物罪。被告人黄宏东并非百事达公司的老板，当庭认罪并主动替百事达公司退缴部分违法所得，综合考虑以上情节，依法对被告人黄宏东宣告缓刑。公诉机关指控被告人黄宏东犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。辩护人所提意见，合法合理部分，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第二款、第三十一条、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款、第六十七条第三款、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人黄宏东犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）二、存入本院账户的被告人黄宏东替百事达公司退缴的违法所得人民币80万元，予以没收，在本判决生效后上缴国库。如不服本判决，可于接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  陈旭均审判员  何颜宇审判员  黄小美二〇一七年八月二十八日书记员  饶含垚陈子宁