安徽省芜湖经济技术开发区人民法院 刑 事 判 决 书 （2017）皖0291刑初58号 公诉机关安徽省芜湖经济技术开发区人民检察院。 被告人杨智杰（曾用名杨义臣），男，汉族，1984年2月16日出生于广西宾阳县，大学本科文化，中共党员，广西壮族自治区宾阳县宾州镇蒙村村委会主任，住广西壮族自治区宾阳县，户籍地广西壮族自治区宾阳县。2016年8月27日因涉嫌诈骗罪被芜湖市公安局经济技术开发区分局刑事拘留，因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪于同年9月21日经芜湖经济技术开发区人民检察院批准，同日由芜湖市公安局经济技术开发区分局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。 辩护人戴娘军，安徽国伦律师事务所律师。 辩护人刘淑凤，安徽国伦律师事务所律师。 被告人龙福聚，男，汉族，1985年7月24日出生于广西宾阳县，大专文化，广西壮族自治区宾阳县，户籍地广西壮族自治区柳州市柳北区。曾因犯抢劫罪于2008年1月28日被广西壮族自治区宾阳县人民法院判处有期徒刑一年六个月,缓刑二年，并处罚金6000元。因涉嫌诈骗罪于2016年8月23日被芜湖市公安局经济技术开发区分局刑事拘留，因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪于同年9月21日经芜湖经济技术开发区人民检察院批准，同日由芜湖市公安局经济技术开发区分局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。 辩护人杨作山，安徽安然律师事务所律师。 辩护人汪玉萍，安徽安然律师事务所律师。 被告人马世彪，男，汉族，1985年12月29日出生于广西浦北县，大专文化，无业，住广西壮族自治区浦北县，户籍地广西壮族自治区浦北县。因涉嫌诈骗罪于2016年8月23日被芜湖市公安局经济技术开发区分局刑事拘留，因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪于同年9月21日经芜湖经济技术开发区人民检察院批准，同日被芜湖市公安局经济技术开发区分局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。 辩护人周武生，安徽仝人律师事务所律师。 被告人李国翔，男，壮族，1986年10月27日出生于广西南宁市，中专文化，投资分析师，户籍地广西壮族自治区南宁市青秀区。因涉嫌诈骗罪于2016年8月23日被芜湖市公安局经济技术开发区分局刑事拘留，因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪于同年9月21日经芜湖经济技术开发区人民检察院批准，同日由芜湖市公安局经济技术开发区分局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。 辩护人邱铭，安徽仝人律师事务所律师。 被告人黄海，男，汉族，1977年5月14日出生于广西南宁市，大专文化，南宁市英联网络科技公司职工，户籍地广西壮族自治区南宁市。因涉嫌诈骗罪于2016年8月22日被芜湖市公安局经济技术开发区分局刑事拘留，因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪于同年9月21日经芜湖经济技术开发区人民检察院批准，同日由芜湖市公安局经济技术开发区公安分局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。 被告人莫海东，男，汉族，1990年11月19日出生于广西横县，初中文化，无业，户籍地广西壮族自治区横县。因涉嫌诈骗罪于2016年8月22日被芜湖市公安局经济技术开发区分局刑事拘留，因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪于同年9月21日经芜湖经济技术开发区人民检察院批准，同日由芜湖市公安局经济技术开发区分局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。 被告人马世植，男，汉族，1989年8月7日出生于广西浦北县，初中文化，务农，户籍地广西壮族自治区浦北县。因涉嫌诈骗罪，于2016年8月22日被芜湖市公安局经济技术开发区分局刑事拘留，因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪于同年9月21日经芜湖经济技术开发区人民检察院批准，同日由芜湖市公安局经济技术开发区分局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。 芜湖经济技术开发区人民检察院以芜经开检刑诉[2017]50号起诉书，指控被告人杨智杰、龙福聚、马世彪、李国翔、黄海、莫海东、马世植犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2017年6月2日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2017年7月5日公开开庭进行了审理。芜湖经济技术开发区人民检察院指派检察员胡某出庭支持公诉，被告人杨智杰及其辩护人戴娘军、刘淑凤、被告人龙福聚及其辩护人杨作山、汪玉萍、被告人马世彪及其辩护人周武生、被告人李国翔及其辩护人邱铭、被告人黄海、莫海东、马世植到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 公诉机关指控： 2016年7月，宋伟坚（绰号：“阿三”，另案处理）找到被告人杨智杰，让杨智杰帮忙找人转移QQ诈骗犯罪所得，杨智杰遂找到被告人龙福聚，后三人商定由宋伟坚提供诈骗赃款、由龙福聚提供平台账号进行操作，将犯罪所得转移、掩饰后取出现金交给杨智杰、再由杨智杰交给宋伟坚，宋伟坚每笔获利为本金的3%、杨智杰获利1%、龙福聚获利2%。与此同时，被告人龙福聚找到被告人马世彪商定转移、掩饰诈骗所得钱款并取出事宜，马世彪遂找到被告人李国翔和被告人黄海，由李国翔提供平台账号并进行操作后，再转至黄海账户内，由黄海负责将钱款取现。并约定李国翔获利为本金的4-5%、马世彪获利2%、黄海获利1%。 2016年8月2日，诈骗人员冒充芜湖海音智能机器人有限公司董事长，通过QQ与该公司财务人员进行联系，虚构公司签订了购买合同的事实，指示该公司会计将126万元汇至贵州七孟荣科技有限公司账户。随后该笔钱款通过多次转账，于当日分多次汇入被告人李国翔控制的梁某、邱某在博莱流动性（深圳）财务服务有限公司（以下简称博莱公司）开设的资金账户中，经过李国翔进行操作，于2016年8月3日将41091.74元作为获利汇至李国翔所在博莱公司的账户，其余1208400元汇入被告人黄海的中国工商银行账户。2016年8月4日，被告人黄海将该账户中1208400元分别转入被告人莫海东中国工商银行账户700000元、转入被告人马世植中国工商银行账户251400元，2个博彩账户内25.7万元。同日，三人分别在银行将资金取现，黄海取出11.9万元，莫海东取出70万元，马世植取出32.4万元，黄海扣除12000元获利后将剩余110余万元交给马世彪，马世彪在宾阳县外环路将钱款交给龙福聚，由龙福聚交给杨智杰，最后由杨智杰将现金交给宋伟坚。 被告人杨智杰于2016年8月25日在宾阳县被民警抓获；被告人龙福聚于2016年8月18日在宾阳县被民警抓获；被告人马世彪于2016年8月17日在浦北县被民警抓获；被告人李国翔、马世植、莫海东、黄海于2016年8月16日在南宁市被民警抓获。 公诉机关就指控的事实和罪名，向本院提交银行账号交易记录、博莱公司出入款记录、身份信息、抓获经过；证人郑某、张某证言；被告人杨智杰、龙福聚、马世彪、李国翔、黄海、莫海东、马世植供述和辩解；博莱账户出入款电子数据等证据予以证明。 公诉机关认为，被告人杨智杰、龙福聚、马世彪、李国翔、黄海、莫海东、马世植为谋取非法利益，明知是犯罪所得而通过转移、取现的方法掩饰、隐瞒，情节严重，其行为，均触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款之规定，且系共同犯罪，应以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。 被告人杨智杰对公诉机关指控的罪名没有异议，其辩称是龙福聚案发前主动找他，让他帮忙找转移赃款的人，且自己事先没有商定分成。 被告人杨智杰的辩护人对公诉机关指控的罪名没有异议，其发表如下辩护意见：1.杨智杰没有主动找龙福聚、宋伟坚商议具体洗钱的操作以及提成的分配比例；2.杨智杰没有提起犯意，没有提供平台账户，对几个人取现的情况不知情，没有证据证明杨智杰参与集体分成；3.杨智杰自愿认罪，分成比例较低，主观恶性不深，多次表示愿意退赃，请求法庭对被告人杨智杰减轻处罚。 被告人龙福聚对公诉机关指控的罪名没有异议，其辩称 是通过杨智杰联系宋伟坚，之前没有商议。被告人龙福聚的辩护人对公诉机关指控的事实和罪名没有异议，其发表如下辩护意见：1.被告人龙福聚在本起犯罪过程中作用较小，提成比例龙福聚没有决定权，只是传话和跑腿；2.如实供述自己的罪行，具有悔罪表现，自己表示要积极退赃，请求从轻处罚。 被告人马世彪对公诉机关指控的事实和罪名没有异议，其辩护人对公诉机关指控的事实和罪名亦无异议，但其发表辩护意见如下：1.马世彪没有提起犯意；2.马世彪是从犯；3、马世彪有立功表现；4.马世彪系初犯、偶犯，认罪态度好，请求法庭对其判处缓刑。 被告人李国翔对公诉机关指控的事实和罪名没有异议，其辩护人对公诉机关指控的事实和罪名亦无异议，但其发表辩护意见如下：1.被告人不是本案犯意的发起者，依法应从轻处罚；2.被告人无前科劣迹，系初犯、偶犯，归案后如实供述自己的犯罪事实，认罪态度好，依法可以从轻处罚。 被告人黄海、莫海东、马世植对公诉机关指控的事实和罪名均无异议。 经审理查明： 2016年7月，宋伟坚（绰号：“阿三”，另案处理）找到被告人杨智杰，让杨智杰帮忙找人转移QQ诈骗犯罪所得，杨智杰遂找到被告人龙福聚，后三人商定由宋伟坚提供诈骗赃款、由龙福聚提供平台账号进行操作，将犯罪所得转移、掩饰后取出现金交给杨智杰、再由杨智杰交给宋伟坚，宋伟坚每笔获利为本金的3%、杨智杰获利1%、龙福聚获利2%。与此同时，被告人龙福聚找到被告人马世彪商定转移、掩饰诈骗所得钱款并取出事宜，马世彪遂找到被告人李国翔和被告人黄海，由李国翔提供平台账号并进行操作后，再转至黄海账户内，由黄海负责将钱款取现。并约定李国翔获利为本金的4-5%、马世彪获利2%、黄海获利1%。 2016年8月2日，诈骗人员冒充芜湖海音智能机器人有限公司董事长，通过QQ与该公司财务人员进行联系，虚构公司签订了购买合同的事实，指示该公司会计将126万元汇至贵州七孟荣科技有限公司账户。随后该笔钱款通过多次转账，于当日分多次汇入被告人李国翔控制的梁某、邱某在博莱公司开设的资金账户中，经过李国翔进行操作，于2016年8月3日将41091.74元作为获利汇至李国翔所在博莱公司的账户，其余1208400元汇入被告人黄海的中国工商银行账户。2016年8月4日，被告人黄海将该账户中1208400元分别转入被告人莫海东中国工商银行账户70万元、转入被告人马世植中国工商银行账户251400元，2个博彩账户内25.7万元。同日，三人分别在银行将资金取现，黄海取出11.9万元，莫海东取出70万元，马世植取出32.4万元，黄海扣除12000元获利后将剩余110余万元交给马世彪，马世彪在宾阳县外环路将钱款交给龙福聚，由龙福聚交给杨智杰，最后由杨智杰将现金交给宋伟坚。 被告人杨智杰于2016年8月25日在宾阳县被民警抓获；被告人龙福聚于2016年8月18日在宾阳县被民警抓获；被告人马世彪于2016年8月17日在浦北县被民警抓获；被告人李国翔、马世植、莫海东、黄海于2016年8月16日在南宁市被民警抓获。 另查明：被告人杨智杰在本案中违法所得11000元，被告人龙福聚在本案中违法所得25000元，被告人马世彪在本案中违法所得25000元，被告人李国翔在本案中违法所得41091.74元，被告人黄海在本案中违法所得12000元。 再查明：被告人杨智杰的亲属于2017年8月2日代为将违法所得11000元退至本院。被告人马世彪的亲属于2017年8月2日代为退出违法所得及赔付被害单位芜湖海音智能机器人有限公司相关损失总计100000元。 上述事实，各被告人及其辩护人于开庭审理时亦无异议，并有经庭审举证质证、本院依法予以确认的受案登记表、常住人口信息、抓获经过、营业执照、记账凭证、银行账号交易记录、博莱公司出入款记录、刑事判决书、情况说明、退款收据及凭证；证人马某、郑某、张某、梁某、邱某证言；被告人杨智杰、龙福聚、马世彪、李国翔、黄海、莫海东、马世植供述和辩解；博莱账户出入款电子数据等证据予以证实，足以认定。 本院认为：被告人杨智杰、龙福聚、马世彪、李国翔、黄海、莫海东、马世植为谋取非法利益，明知是犯罪所得而通过转移、取现的方法掩饰、隐瞒，情节严重，其行为均触犯刑律，构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且系共同犯罪。公诉机关指控的事实和罪名成立，本院予以支持。被告人杨智杰、龙福聚、马世彪、李国翔、黄海、莫海东、马世植到案后，均如实供述自己的罪行，依法从轻处罚。被告人杨智杰案发后积极退赃，酌情从轻处罚。被告人马世彪案发后积极退赃并赔偿被害单位部分损失，酌情从轻处罚。被告人龙福聚曾因犯罪行为受过刑事处罚，酌情从重处罚。关于被告人杨智杰的辩护人提出的杨智杰没有主动找龙福聚、宋伟坚商议具体洗钱的操作以及提成的分配比例、对取现情况不知情、分成比例较小，应减轻处罚的辩护意见，经查，被告人杨智杰存在与宋伟坚、被告人龙福聚商议上述犯罪活动的情况，且对于整个操作环节以及自己本人的分成亦是明知的，且行为积极主动，是上述共同犯罪的重要环节。上述事实有被告人杨智杰及被告人龙福聚的供述和辩解予以印证，因此辩护人的此项辩护意见本院不予采纳。关于被告人龙福聚的辩护人提出的龙福聚在共同犯罪中作用较小，提成比例龙福聚没有决定权的辩护意见，经查，被告人龙福聚在本起犯罪中参与了具体策划和实施的过程，并且对整体操作环节亦是明知，其行为积极主动，在整个共同犯罪流程中不可或缺，上述事实有被告人龙福聚、杨智杰、马世彪等的供述和辩解予以证实，因此辩护人的此项辩护意见本院不予采纳。关于被告人马世彪的辩护人提出的马世彪没有提出犯意、系从犯、有立功表现的辩护意见，经查，被告人马世彪积极参与了共同谋划和实施犯罪，且获得了犯罪分成，上述事实有被告人龙福聚、马世彪、李国翔、黄海的供述和辩解予以印证，被告人马世彪并非在共同犯罪中起次要、辅助作用，不应认定为从犯，同时亦无证据证明其具有立功情节，因此辩护人的此项辩护意见本院不予采纳。关于被告人李国翔的辩护人提出的被告人李国翔并非犯意的发起者，其实施的行为具有被动性、服从性，收益比例小于4%，应从轻、减轻处罚的辩护意见，经查，被告人李国翔虽因被告人马世彪邀集参与实施犯罪，但是其在本起犯罪事实中积极实施了将犯罪所得通过自己或他人账户予以转移的行为，且从中获得收益，上述事实有被告人马世彪、李国翔等人的供述和辩解，证人梁某、邱某的证言以及相关书证予以印证，因此辩护人的此项辩护意见本院不予采纳。各辩护人关于被告人到案后如实供述各自罪行，依法可从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。 综合全案，根据本案的事实、性质、各被告人在共同犯罪中所起作用、分成情况，以及各被告人的认罪悔罪的态度和退赃退赔情况，对被告人杨智杰，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项之规定；对被告人龙福聚，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项之规定；对被告人马世彪，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项之规定；对被告人李国翔，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项之规定；对被告人黄海，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项之规定；对被告人莫海东，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项之规定；对被告人马世植，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项之规定，判决如下： 一、被告人杨智杰犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年二个月，并处罚金人民币一万元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月25日起至2019年10月24日止；罚金自判决生效后十日内缴纳。） 二、被告人龙福聚犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币一万元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月18日起至2020年2月17日止；罚金自判决生效后十日内缴纳。） 三、被告人马世彪犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，宣告缓刑四年，并处罚金人民币一万元； （缓刑考验期自判决确定之日起；罚金已预缴。） 四、被告人李国翔犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币一万元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月16日起至2020年2月15日止；罚金自判决生效后十日内缴纳。） 五、被告人黄海犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年二个月，并处罚金人民币一万元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月16日起至2019年10月15日止；罚金自判决生效后十日内缴纳。） 六、被告人莫海东犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五千元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月16日起至2019年8月15日止；罚金自判决生效后十日内缴纳。） 七、被告人马世植犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五千元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月16日起至2019年8月15日止；罚金自判决生效后十日内缴纳。） 八、扣押在案的被告人杨智杰的违法所得11000元，依法发还被害单位芜湖海音智能机器人有限公司；被告人龙福聚的违法所得25000元，被告人李国翔的违法所得41091.74元，被告人黄海的违法所得12000元，依法予以追缴，发还被害单位芜湖海音智能机器人有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向芜湖市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  俞泽迪 人民陪审员  丁家芳 人民陪审员  姜建业 二〇一七年八月十七日 书 记 员  朱 麟 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第七十五条被宣告缓刑的犯罪分子，应当遵守下列规定： （一）遵守法律、行政法规，服从监督； （二）按照考察机关的规定报告自己的活动情况； （三）遵守考察机关关于会客的规定； （四）离开所居住的市、县或者迁居，应当报经考察机关批准。 最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》 第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”： （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到10万元以上的； （二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益10次以上，或者3次以上总额达到5万元以上的； （三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物、价值总额达到5万元以上的； （四）掩饰、隐瞒行为致使上有犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的； （五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。 司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。