河北省定州市人民法院刑 事 判 决 书(2017)冀0682刑初35号公诉机关河北省定州市人民检察院。被告人马芳青，男，1965年3月10日出生于河北省保定市安新县，汉族，初中文化，中共党员，住安新县。因涉嫌犯骗取贷款罪经上网追逃于2016年8月29日被安新县公安局巡警特警大队抓获，同年8月30日被定州市公安局刑事拘留，9月30日被逮捕。现羁押于定州市看守所。辩护人田元昊，北京市同昊林律师事务所律师。定州市人民检察院以冀定检公诉刑诉［2017］35号起诉书指控被告人马芳青犯骗取贷款罪，于2017年3月1日向本院提起公诉。2017年5月3日因定州市人民检察院建议补充侦查，本院决定延期审理，同年6月1日恢复审理，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。定州市人民检察院指派检察员刘欣欣出庭支持公诉，被告人马芳青及其辩护人田元昊到庭参加诉讼。现已审理终结。定州市人民检察院指控，2008年12月，被告人马芳青在任安新县天和鞋业有限公司法定代表人期间，和公司另一董事单某提供虚假证明材料，骗取定州市农村信用合作联社贷款1000万元。公诉机关出示了相应的证据，认为被告人马芳青的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一的规定，构成骗取贷款罪，提请依法惩处。被告人马芳青辩解其贷款时是按照信用社的要求提供的虚假数据，且贷款用于了购买原材料，其行为不构成骗取贷款罪。辩护人提出的辩护意见是本案系单位犯罪而非个人犯罪，信用社能够通过行使土地和房产抵押权挽回损失，且被告人亲属已主动偿还信用社借款本金和利息，并取得了信用社的谅解，对被告人马芳青应免予刑事处罚。经审理查明，2008年12月26日，被告人马芳青在任安新县天和鞋业有限公司（以下简称“天和鞋业公司”）法定代表人期间，经与公司另一董事单某（另案处理）商量后，向审计部门提供了近三年的虚假主营业收入、利润、净资产等数据，以购买原材料为名，向安新县信用合作联社申请借款，因安新县信用合作联社额度不够，由安新县信用合作联社为“牵头社”、定州市农村信用合作社联合社(以下简称“定州信用社”)为“一般成员社”与天和鞋业公司签订了社团贷款协议，骗取信用社贷款1000万元。被告人马芳青骗取贷款后，将其中约200万元用于支付工人工资或者贷款利息，其余800万元先是给许某注册公司使用，偿还后又多次以支出现金或者转账形式由其支配使用，至案发前本金一直未予偿还。案发后，被告人马芳青的亲属已将贷款本金和利息偿还信用社，并取得了信用社的谅解。另查明，天和鞋业公司向信用社借款时，曾与信用社签订社团借款抵押合同，抵押物为天和鞋业公司的土地使用权和房产。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：1、天和鞋业公司的贷款申请书、公司董事会决议、社团借款合同、社团借款抵押合同、农村信用社社团贷款协议、展期审批表、定州信用社关于办理天和鞋业公司社团贷款的决议、定州信用社借据、偿还利息凭证及河北金峰房地产评估有限公司、保定市安远土地评估有限公司、保定明和信房地产估价有限公司关于天和鞋业公司房地产、土地估价报告、房地产抵押物清单、河北农村信用社社团贷款管理办法(试行)等，证明天和鞋业公司经董事会研究向信用社进行社团抵押贷款1000万元的过程。2、天和鞋业公司营业执照、公司章程等，证明天和鞋业公司成立于1992年7月28日，法定代表人马芳青，董事会成员单某，系有限责任公司。3、信用社保存的天和鞋业公司的贷款资料中保定恒兴会计师事务所、河北地天泰会计师事务所、保定恒泰会计师事务所的审计报告，载明被告人马芳青当时提供的虚假的天和鞋业公司数据：2005年所得税5944586.32元，主营业收入132967343元，利润21768607元，净资产23914751.6元；2006年所得税4499661.11元，主营业收入143541278.5元，利润18635336.7元，净资产43550427.19元；2007年所得税11049276.28元，主营业收入239759482.85元，利润44302846.99元，净资产76803997.9元。4、安新县国家税务局、地方税务局、工商系统出具的天和鞋业公司的真实数据：载明2005年所得税30188元，主营业收入894222.07元，利润28233.71元，净资产500000元；2006年所得税51236.57元，主营业收入13432850.07元，利润694790.1元，净资产6494729.48元；2007年所得税64382.1元、主营业收入14380524.09元，利润668579.32元，净资产6942677.62元。5、天和鞋业公司现金支票、河北农村信用社复式记账凭证，证明马芳青支付工人工资和支付银行利息情况，其中有152.4万元的现金支票标注为支付工人工资，75432元为支付银行利息。6、证人天和鞋业公司会计栗宏伟的证言，证实贷款时马芳青要求将会计报表中的数据夸大，会计师事务所根据会计报表制作审计报告，审计报告中的数据与工商系统、国税、地税中记载的数据相差很大。7、证人定州信用社风险经营中心经理贾某、营业部主任王某、定州信用社客户经理部副经理沈某的证言，证明马芳青提交的审计报告中的数据与真实情况严重不符。8、证人安新县信用联社副主任张某1、计划财务部副经理赵某的证言，证实天和鞋业公司提供给信用社的审计报告中的数据和税务方面的数据严重不符，审计报告中的数据不真实。9、证人保定市恒兴会计师事务所法定代表人杨某、项目助理张某2、保定市恒泰会计师事务所法定代表人孙某、注册会计师朱某、郑某的证言，证实天和鞋业公司审计报告中的财务状况与天和鞋业公司在国税、地税中的数据不一致，天和鞋业公司提交作为审计的数据虚假。审计报告中的所有数据都是相互关联的，一项数据不对，其他的数据也不可能真实。10、证人定州信用社社会风险监控部副经理田某的证言，2008年安新县天和鞋业有限公司在联社贷款1000万元，到期后未偿还。11、被告人马芳青的供述，其和单某是天和鞋业公司的董事，办理贷款时单某在董事会决议上签了字。贷款时信用社主要看审计报告中的主营业收入、利润、净资产三项，这三项说明公司财务情况，也说明公司的收入，上述三项都是相互关联的，一项数据不实，其余各项也不属实。其告诉公司会计将上述三项做大后交给会计师事务所，会计师事务所根据这些数据出具了审计报告，信用社根据审计报告发放的贷款。2008年12月27日定州信用社将1000万元汇入天和鞋业公司对公账户，12月29日其将800万元汇给许某，用于许某注册验资安新天和兴盛鞋业有限公司。剩余的大约200万以现金支票的形式，用于支付工人工资，后许某于2009年2月25日、3月27日转到其账户上130万元，这130万支取了现金，忘记了用途，2009年3月30日转到其户头上670万，这670万支取了20万现金，给了别人50多万。2009年4月22日转到许某账户上300万元，2009年4月28日、4月30日转入天和兴盛鞋业有限公司290万元，这290万还了75432元的利息，剩下的282万元转回其户头，给了张某3、刘某2110多万，支取了现金50万，剩余的112万2009年6月3日又转到安新县天和兴盛鞋业有限公司账户上，购买了原材料，2009年4月22日转到许某账户上300万，用于购买原材料。因公司效益不好，一直没有偿还贷款。其当庭供述贷款时信用社考察了很多次，贷款资料银行也多次审查，审计报告中的数据是根据信用社要求夸大的，除了发放工人工资，余款都购买了原材料，贷款后偿还了几百万的利息。12、单某的供证，贷款是马芳青办理的，马芳青与其进行了商量，其在贷款的材料上都签了字，到期后没钱延期一年，但到现在也没还。公司实际数据与审计报告中的数据不一样，审计报告中的数据夸大了好多倍，因提供了虚假的数据，导致信用社对公司的真实情况评估出现误差，发放了贷款。信用社主要是看公司的经营能力能不能偿还贷款，贷款用途是购买原材料。2008年12月27日信用社将款汇至天和鞋业公司，12月29日，将其中的800万元汇给许某注册公司。马芳青将贷款部分支付工人工资、部分偿还利息，剩下的贷款忘记了用途。13、证人马某的证言、调解协议书及谅解书，证实马芳青于2017年1月24日退还违法所得1000万元及利息60万元，并取得定州信用社的谅解。本院认为，被告人马芳青作为安新县天和鞋业有限公司法定代表人，在安新县天和鞋业有限公司向信用社申请贷款过程中，向审计部门提供虚假的主营业收入、利润、净资产等数据，骗取信用社贷款1000万元，一直未予偿还，给信用社造成重大损失，其行为应构成骗取贷款罪。本案中，被告人马芳青骗取贷款的行为系董事会集体研究决定，且以单位名义实施，骗取的部分贷款有证据证明被告人用于单位支付了工人工资和贷款利息，其余大部分贷款被告人供认用于购买原材料，而公诉机关未能提供贷款归马芳青个人使用的证据，故凭现有的证据只能认定被告人马芳青的行为构成单位犯罪，对其应当按照单位直接负责的主管人员追究刑事责任，公诉机关指控系个人犯罪指控不当，对辩护人提出马芳青的行为系单位犯罪的辩护意见，本院予以采纳。鉴于安新县天和鞋业有限公司在贷款时向信用社提供了土地和房产作抵押，能在一定程度上挽回信用社的损失，且案发后被告人的亲属已积极偿还了信用社的贷款和利息，并取得了信用社的谅解，可从轻处罚。对被告人马芳青关于是因信用社要求才提供虚假材料的辩解，没有证据证实，本院不予采信。本案经审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款、第二款的规定，判决如下：被告人马芳青犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年，罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年8月29日起至2017年8月28日止。罚金限判决生效之日起三十日内缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省保定市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李永康审 判 员  王亚敏人民陪审员  杨喜龙二〇一七年八月七日书 记 员  田航旗