山东省青岛市中级人民法院刑 事 判 决 书(2019)鲁02刑初108号公诉机关山东省青岛市人民检察院。被告单位青岛东海永旺水产品有限公司，法定代表人刘全根，公司地址青岛市城阳区锦城路397-15号青岛农副产品物流中心1层。统一社会信用代码91370214061050730C。诉讼代表人任黎黎，女，1981年4月26日出生，系被告单位青岛东海永旺水产品有限公司股东、销售。被告人刘全根，男，1982年6月20日出生，身份证号码372924198206205717，汉族，初中文化，系青岛东海永旺水产品有限公司法定代表人兼总经理，户籍地山东省青岛市市南区闽江路62号5号楼3单元302户，住青岛市城阳区正阳路112号青特城16号楼1单元101户。因涉嫌犯走私普通货物罪于2018年11月1日被取保候审。辩护人王生波、张贤，山东名昊律师事务所律师。山东省青岛市人民检察院以青检公二刑诉（2019)36号起诉书指控被告单位青岛东海永旺水产品有限公司、被告人刘全根犯走私普通货物罪，于2019年11月11日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年11月29日公开开庭进行了审理，山东省青岛市人民检察院指派检察员张紫薇出庭支持公诉，被告单位青岛东海永旺水产品有限公司诉讼代表人任黎黎、被告人刘全根及其辩护人王生波、张贤到庭参加诉讼。现己审理终结。山东省青岛市人民检察院指控：2017年3月，为给被告单位青岛东海永旺水产品有限公司(以下简称东海永旺公司)牟取非法利益，被告人刘全根从阿根廷采购阿根廷红虾3个集装箱共计80.61吨，货物发往越南海防港，2017年5月刘全根以边贸互市贸易方式将上述阿根廷红虾走私进入中国境内，案值共计人民币3928012.88元(以下币种均为人民币)，偷逃应缴税额427110.13元。为证明上述指控，公诉人当庭宣读、出示了发破案经过、银行交易明细、被告人供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告单位东海永旺公司、被告人刘全根走私阿根廷红虾，偷逃应缴税额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。东海永旺公司、刘全根自愿认罪认罚，建议判处东海永旺公司罚金43万元，没收违法所得427110.13元，对刘全根免于刑事处罚。被告单位东海永旺公司、被告人刘全根对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议，自愿认罪认罚。被告人刘全根的辩护人对公诉机关指控的事实和罪名均无异议，鉴于刘全根自愿认罪认罚，建议对其免予刑事处罚。经审理查明：被告单位东海永旺公司成立于2013年1月11日，法定代表人为本案被告人刘全根，经营范围为冷冻冷藏水产品、批发鲜活水产品等。为给被告单位东海永旺公司牟取非法利益，2017年3月，被告人刘全根从阿根廷供货商代理人李某处采购3个集装箱的阿根廷红虾共计80.61吨，货物发往越南海防港，2017年5月刘全根委托边贸通关人员周闯（另案处理）以边贸互市贸易方式将上述阿根廷红虾走私进入中国境内，案值共计3928012.88元，偷逃应缴税额427110.13元。案发后，侦查机关扣押违法所得800000元。被告单位东海永旺公司、被告人刘全根均签署认罪认罚具结书，对公诉机关指控的事实、罪名及量刑建议均无异议，自愿认罪认罚。认定上述事实，有经庭审举证、质证的发立案经过、到案经过、发货箱单、涉案货物合同、发票、货款支付记录、银行交易明细、扣押决定书、扣押清单、微信聊天记录、鉴定意见、辨认笔录及照片、营业执照复印件、人员档案信息、证人李某的证言、被告人刘全根供述与辩解等证据证实。本院认为，被告单位东海永旺公司为牟取非法利益，以边贸互市方式走私进口阿根廷红虾，偷逃应缴纳关税数额较大，其行为构成走私普通货物罪。被告人刘全根作为东海永旺公司直接负责的主管人员，其行为亦构成走私普通货物罪。公诉机关的指控成立，本院予以支持。公诉机关对东海永旺公司、刘全根所提量刑建议及刘全根辩护人所提建议对刘全根免予刑事处罚的辩护意见均符合法律规定，予以采纳。根据东海永旺公司、刘全根的犯罪事实、性质、情节和社会危害程度，依照《中华人民共和国》刑法第一百五十三条、第三十一条、第三十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条、第二十四条之规定，判决如下：一、被告单位青岛东海永旺水产品有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币四十三万元(已缴纳)。二、被告人刘全根犯走私普通货物罪，免予刑事处罚。三、对单位青岛东海永旺水产品有限公司的违法所得四十二万七千一百一十元一角三分予以追缴。四、扣押在案的人民币八十万元，其中四十二万七千一百一十元一角三分作为违法所得上缴国库，余款三十七万二千八百八十九元八角七分作为罚金上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  赵彩霞审判员  李维坚审判员  韩振兴二〇一九年十二月六日法官助理王洪军书记员王志虹附：适用法律条文及司法解释《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”：（一）犯罪集团的首要分子；（二）使用特种车辆从事走私活动的；（三）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的；（四）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的；（五）聚众阻挠缉私的。第二十四条单位犯刑法第一百五十一条、第一百五十二条规定之罪，依照本解释规定的标准定罪处罚。单位犯走私普通货物、物品罪，偷逃应缴税额在二十万元以上不满一百万元的，应当依照刑法第一百五十三条第二款的规定，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；偷逃应缴税额在一百万元以上不满五百万元的，应当认定为“情节严重”；偷逃应缴税额在五百万元以上的，应当认定为“情节特别严重”。