广东省汕头市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤05刑初102号公诉机关广东省汕头市人民检察院。被告单位四会市易达塑料有限公司（以下简称“易达公司”），2007年1月17日成立,住所地广东省四会市大沙镇南江工业园区兴旺路23号，法定代表人梁志坚。诉讼代表人梁某，男，1993年11月20日出生，汉族，大专文化，系易达公司质检部负责人。现住广东省肇庆市端州区。被告人梁志坚，男，1968年6月11日出生于广东省肇庆市，汉族，大专文化，系四会市易达塑料有限公司法定代表人、实际经营者。户籍所在地肇庆市端州区，现住肇庆市端州区。因涉嫌走私废物罪，于2018年3月13日被汕头海关缉私局取保候审，2019年3月13日被汕头市人民检察院取保候审。指定辩护人史涵，国信信扬（汕头）律师事务所律师。广东省汕头市人民检察院于2019年10月24日以汕检刑诉〔2019〕86号起诉书指控被告单位四会市易达塑料有限公司、被告人梁志坚走私废物一案。本院遵照广东省高级人民法院指定管辖决定于2019年10月29日立案受理，并依法组成合议庭，进行了公开开庭审理。广东省汕头市人民检察院指派检察员陈继旭出庭支持公诉，被告单位四会市易达塑料有限公司、被告人梁志坚及其指定辩护人史涵律师到庭参加诉讼。现已审理终结。广东省汕头市人民检察院指控：2015年以来，被告单位易达公司、被告人梁志坚为牟取非法利益，明知我国对固体废物实施限制进口政策，仍与彭某（另案处理）通谋，将12份《限制进口类可作原料的固体废物进口许可证》（以下简称“《许可证》”）及相关资料提供给彭某转借给深圳市鹏诠实业有限公司（另案处理，以下简称“鹏诠公司”）用于进口他人的废塑料。被告人梁志坚指使公司员工梁某1将公司的《许可证》、《营业执照》、公司财务人员李某的账户等相关资料提供给彭某，用于接收鹏诠公司汇入的进口关税、进口增值税。2015年6月17日至2016年12月30日期间，鹏诠公司将上述《许可证》用于55份报关单，以伪报收货单位的方式向海关申报进口废塑料共148柜，合计2852.93吨。每次通关完成后，彭某将《许可证》项下的进口关税、进口增值税缴款书、报关单及随附单证提供给易达公司，该公司在没有实际货物到厂的情况下，由公司仓管人员制作虚假入仓单应付检查，并将进口增值税缴款书、报关单等单证作为进项抵扣增值税，达到非法牟利的目的。彭某则按每吨150-280元不等的标准通过现金或“谭某”、“邓某”等账户向易达公司收取返点费，再返还给鹏诠公司。此外，2012年5月，被告人梁志坚将易达公司的另一份《许可证》转让给中某联人员使用，并由鹏诠公司利用该《许可证》将25.98吨废塑料走私进境。综上，易达公司共出借13份《许可证》由鹏诠公司用来走私进口塑料56单149柜合计2878.91吨。广东省汕头市人民检察院为指控认定上述事实，当庭举证的主要证据如下：1.书证:《接受刑事案件登记表》、《立案决定书》、易达公司工商登记资料、环保《许可证》申请村料、公司营业执照、公司照片、梁志坚的户籍和身份资料证明、前科证明、到案经过、进口货物报关单证，增值税抵扣情况、肇庆市服务链商贸有限公司的工商材料、易达公司、佛山市口岸报关有限公司、肇庆市报关企业有限公司的企业账户、李某、梁志坚、许某、谭某的个人账户之间的资金往来流水记录、进口缴款书和报关单证、易达公司提供的进口缴款书和报关单证；2.证人梁某1、彭某1的证言；3.同案人彭某、钟向明、何淑琴、许福经的供述与辩解;4.被告人梁志坚的供述与辩解;5.汕头海关缉私局制作的现场验笔录、现场照片及相关的辨认材料；6.电子数据:从扣押的手机、U盘、电脑等存储介质提取的电子数据、彭某与钟向明的微信聊天记录、彭某、钟向明、何淑琴、梁健烙等人使用的邮箱电子邮件。广东省汕头市人民检察院认为，被告单位易达公司为牟取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，将自用的《许可证》非法转让给鹏诠公司使用，为他人进口国家限制进口的可用作原料的固体废物，情节特别严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三十条、第一百五十二条第二款及第三款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪追究刑事责任。被告人梁志坚作为被告单位易达公司法定代表人、实际经营者，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三十一条、第一百五十三条第二款及第三款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪追究刑事责任。被告人梁志坚具有主动投案情节。提请本院判处。在庭审之前，广东省汕头市人民检察院启动了认罪认罚程序。被告人梁志坚对起诉书指控的犯罪事实及罪名予以确认，对公诉人出示的证据没有异议，并于2019年10月23日在公诉机关签署了认罪认罚具结书。被告单位易达公司对起诉书指控的事实没有异议。汕头市人民检察院建议对被告单位易达公司判处罚金人民币10-30万元，对被告人梁志坚判处一年到三年有期徒刑，宣告缓刑，并处罚金人民币10-30万元的刑罚。被告人梁志坚的辩护人提出被告人梁志坚属于从犯、初犯，认罪态度好，具有自首情节，请求法庭对其从宽处罚，判处一年有期徒刑并宣告缓刑。本案经过开庭审理，查明了被告人梁志坚认罪认罚的行为符合法律规定的程序，也是其真实的意思表示。被告人梁志坚参与走私固体废物的事实清楚，证据充分。因此，本院对起诉书指控认定的犯罪事实及证据均予以确认。本院认为，被告单位易达公司为牟取非法利益，逃避海关监管，将只能自用的《许可证》出借给鹏诠公司使用，为他人进口废塑料2878.91吨，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪。被告人梁志坚作为被告单位易达公司的法定代表人、实际经营者，应当以走私废物罪追究刑事责任。公诉机关指控被告单位易达公司及被告人梁志坚犯走私废物罪的罪名成立，且提出的量刑建议恰当，予以支持。在走私废物共同犯罪中，被告单位易达公司、被告人梁志坚起次要、辅助作用，是从犯。被告人梁志坚在侦查机关采取强制措施、刑事立案之前，主动投案并如实供述其本人及被告单位易达公司参与走私废物的犯罪事实，属自首。综合考虑被告人梁志坚在走私的共同犯罪中的地位、作用以及在本案中的认罪、悔罪情节，尤其是其能主动认罪认罚，愿意接受法律的惩罚，符合适用缓刑的条件，可宣告缓刑，对辩护人所提的对被告人梁志坚从宽处罚并适用缓刑的意见均予以采纳。辩护人提出的对被告人梁志坚判处一年有期徒刑的理由不成立，对该意见不予采纳。被告单位易达公司因其实际负责人自首，依法可再予以从轻处罚。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二、三款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第七十二条第一、三款以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十一条第一、三款、第十四条第一款第三项、第二款第一项的规定，判决如下：一、被告单位四会市易达塑料有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币二十五万元（罚金自本判决发生法律效力之次日起十日内缴纳。）二、被告人梁志坚犯走私废物罪，判处有期徒刑一年十个月，缓刑二年，并处罚金人民币十二万元。（缓刑考验期自判决确定之日起计算。罚金自本判决发生法律效力之次日起十日内缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  周洵升审判员  沈启勇审判员  甘克润二〇一九年十二月三十日书记员  张 敏附：相关法律、司法解释条文《中华人民共和国刑法》第一百五十二条逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十一条未经许可进出口国家限制进出口的货物、物品，构成犯罪的，应当依照刑法第一百五十一条、第一百五十二条的规定，以走私国家禁止进出口的货物、物品罪等罪名定罪处罚；偷逃应缴税额，同时又构成走私普通货物、物品罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。租用、借用或者使用购买的他人许可证，进出口国家限制进出口的货物、物品的，适用本条第一款的规定定罪处罚。第十四条走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节严重”：（一）走私国家禁止进口的危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到一吨以上不满五吨的；（二）走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到五吨以上不满二十五吨的；（三）走私国家限制进口的可用作原料的固体废物、液态废物分别或者合计达到二十吨以上不满一百吨的；（四）未达到上述数量标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”：（一）走私数量超过前款规定的标准的；（二）达到前款规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的；（三）未达到前款规定的标准，但造成环境严重污染且后果特别严重的。走私置于容器中的气态废物，构成犯罪的，参照前两款规定的标准处罚。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第二百二十七条被告人、自诉人和他们的法定代理人，不服地方各级人民法院第一审的判决、裁定，有权用书状或者口头向上一级人民法院上诉。被告人的辩护人和近亲属，经被告人同意，可以提出上诉。附带民事诉讼的当事人和他们的法定代理人，可以对地方各级人民法院第一审的判决、裁定中的附带民事诉讼部分，提出上诉。对被告人的上诉权，不得以任何借口加以剥夺。第二百二十八条地方各级人民检察院认为本级人民法院第一审的判决、裁定确有错误的时候，应当向上一级人民法院提出抗诉。第二百三十条不服判决的上诉和抗诉的期限为十日，不服裁定的上诉和抗诉的期限为五日，从接到判决书、裁定书的第二日起算。