文书内容广东省广州市越秀区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0104民初5643号原告：广发银行股份有限公司，住所地：广州市越秀区东风东路**。主要负责人：王滨，董事长。委托诉讼代理人：张美玲、李云舒，北京大成（广州）律师事务所律师。被告：余蒙德，男，1989年10月9日出生，汉族，身份证记载住址：浙江省瑞安市。第三人：国民信托有限公司，住，住所地：北京市东城区安外西滨河路**院**/div>法定代表人：肖鹰，董事长。委托诉讼代理人：杨帆、刘雁滨，系公司职员。原告广发银行股份有限公司与被告余蒙德、第三人国民信托有限公司合同纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告的诉讼代理人李云舒、张美玲律师、被告余蒙德、第三人的委托诉讼代理人杨帆、刘雁滨到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告广发银行股份有限公司向本院提出诉讼请求：1、被告立即向原告支付《金鹰4号证券投资集合资金信托计划信托合同》差额补足款28462043.6元【差额补足款计算方式为：原告委托投资本金15000万元+15000万元×6.00%（年化收益率）÷365天×442天（信托期间的实际天数）-原告已收回的本金和利息（含销户结息回款）】；2、被告立即向原告支付迟延支付差额补足款的违约金【违约金计算方式为：（1）自信托计划清算之日起第2日即2018年11月15日至2019年3月5日，共计110天，以28517419.89元为基数，以日万分之五为标准计算违约金共计1568458.09元；（2）自2019年3月6日至实际支付完毕全部差额补足款之日，以28462043.6元为基数，以日万分之五为标准计算的违约金】；3、被告承担本案的案件受理费、支付财产保全费5000元和律师费15万元。事实与理由：2017年8月23日，原告、被告、案外人鑫智盈资产管理（北京）有限公司分别与第三人签订了三份《金鹰4号证券投资集合资金信托计划信托合同》，委托第三人国民信托有限公司对委托资金进行管理。第三人国民信托有限公司根据投资顾问提供的投资建议将信托资金投资于股票、基金、货币市场工具等。根据上述信托合同：金鹰4号证券投资集合资金信托计划的发行规模为2.25亿元（2.25亿份，每份1元），其中原告作为优先级委托人认购1.5亿份(1.5亿元)A类受益权，案外人鑫智盈资产管理（北京）有限公司作为中间级委托人认购0.3亿份（0.3亿元）B1类受益权，被告余蒙德作为一般委托人认购0.45亿份（0.45亿元）B2类受益权；信托期限为12个月（2017年8月28日至2018年8月28日）；优先级受益人预期年化收益率为6.0%/年，中间级委托人预期年化收益为11%/年；一般委托人不设预期年化收益率；信托期限届满后信托财产的分配顺序为：优先级预期收益→优先级本金→B1预期收益→B1本金→B2信托利益。后被告余蒙德于2018年7月9日签署一份《差额补足承诺函》，向原告承诺:无论在任何情况下，信托合同终止清算时，在支付信托计划项下的相关清算费用、管理费及托管费等费用后，信托计划清算剩余财产仍不足以分配优先级份额的本金及其按[6.0%]年化收益率计算的收益时，在终止清算的2个工作日内且不超过本信托计划的存续期间，以自有资金以现金形式将不足部分补足至原告指定账户，且承诺不论信托计划的实际收益如何，均同意按照年化收益率[6.0%]的标准对申请人出资的所有优先级金额及收益履行差额补足义务。如不履行补足义务，除承担违约责任外，还应承担包括但不限于诉讼费和律师费等的相关费用。另信托合同第8.2.2条约定，当预估信托单位净值等于或低于0.90元受托人应及时以录音电话、邮件或传真形式通知B2类受益人向本信托计划追加增强信托资金……。如B2类受益人未按信托文件约定在不晚于P+1日上午9：30时足额追加增强信托资金或增强信托资金追加后未使P日预估信托单位净值恢复到0.9400元以上，则受托人需于P+1日上午9：30起，需信托计划实施不可逆的强制性清仓操作（该等操作无需投资顾问出具投资建议，受托人可自行操作），直至信托计划资产全部变现为止。2018年7月6日，国民信托披露当日预估信托单位净值为0.8582，国民信托通知被告余蒙德在限定时间内追加增强信托资金，但其未能按约定履行义务，国民信托根据信托合同约定，对信托计划实施不可逆的强制性清仓操作，截止至2018年11月14日，该信托计划资产已经终止，经清算差额补足款为人民币28542077.42元。2018年7月11日，原告向被告余蒙德发出《风险提示函》，但被告至今未履行补足义务。综上，请求贵院判如所请。被告余蒙德辩称：原告所诉属实，无争议。经审理查明，2017年8月23日，原告与第三人国民信托有限公司签署《金鹰4号证券投资集合资金信托计划认购风险声明书》《金鹰4号证券投资集合资金信托计划信托合同》（合同编号：NT托字17-CC-012-001）《金鹰4号证券投资集合资金信托计划说明书》。原告自愿将其合法拥有或具有合法处分权的资金委托给受托人，由受托人进行管理。信托计划募集规模为2.25亿元，以实际募集金额为准。根据《金鹰4号证券投资集合资金信托计划信托合同》合同约定：A类受益人（优先级受益人）指原告，B1类受益人（劣后级受益人1）指鑫智盈资产管理（北京）有限公司，B2类受益人（劣后级受益人2）指被告余蒙德（身份证号码：）。A类受益权（优先级受益权）在信托终止时享有的优先从信托财产中获取信托利益的权利。A类受益权与B类受益权对应信托资金比例不高于2:1，信托计划期限为1年。信托利益的归属和分配返还：A类受益人的基准收益率为6%/年、B1类受益人的基准收益率为11%/年、B2类受益人为浮盈提取。信托单位指用于计算、衡量信托财产价值以及委托人认购的计量单位，在信托计划成立日，每一信托单位对应信托资金人民币1元。信托单位净值指=信托财产净值÷信托单位总分数，保留小数点后4位，小数点后第5位四舍五入。预估单位净值指在判断信托计划的信托单位净值是否触及预警线和平仓线时，应以受托人预估信托单位净值为依据，预估信托单位净值应以受托人估算（以PB系统中的市值为基础）的结果为准。信托计划预警线为信托单位净值0.9400，止损线为信托单位净值0.9000，恢复投资线为信托单位净值0.9400。如B2类受益人未按信托文件约定在不晚于P+1日上午9：30时足额追加增强信托资金或增强信托资金追加后未使P日预估信托单位净值恢复到0.9400元以上，则受托人需于P+1日上午9：30起，对信托计划实施不可逆的强制性清仓操作（该等操作无需投资顾问出具投资建议，受托人可自行操作），直至信托计划资产全部变现为止。若在平仓变现过程中，遇到单只或多只证券存在停牌不能及时卖出导致无法变现的情况，则受托人应在证券复牌的第一个交易日上午开盘起及时卖出股票（如遇市场原因等情况无法在规定时间内完成变现，变现时间相应顺延）。本信托计划运行期间预估信托单位净值等于或低于0.9000，且B2类受益人未按约定追加增强信托资金或追加的增强信托资金不足以使预估信托单位净值回到恢复投资线之上，受托人依据信托文件约定选择进行平仓操作且平仓变现完毕。如非停牌股票变现完成后5个交易日内补仓义务人仍未追加资金使本信托计划单位净值高于0.9400元，本信托计划提前终止，并按照信托合同的约定对信托财产进行变现及分配。受托人自本信托终止之日起3个工作日内成立本信托计划清算小组由其负责本信托计划的清算事宜。信托清算小组负责信托财产的保管、计算和分配，编制信托清算报告。信托清算小组可以依法进行必要的民事活动。清算小组在信托终止后10个工作日内编制信托财产清算报告，经保管人复核后以约定的方式通知受益人。受益人或其继承人在信托计划清算报告通知之日起3个工作日内未提出书面异议的，受托人就清算报告所列事项解除责任。2018年7月9日，余蒙德向原告出具《差额补足承诺函》，主要内容：被告余蒙德特此无条件且不可撤销地向贵行作出承诺：无论在任何情况下，集合资金信托计划终止清算时，在支付信托计划项下的相关清算费用、管理费用及托管费等费用后，信托计划清算剩余财产仍不足以分配优先级份额的本金及其按6.0%年化收益率计算的收益时，应在终止清算的2个工作日内且不超过本信托计划的存续期间，以自有资金以现金形式将不足部分补足至原告账户（户名：“薪满益足”人民币理财计划；开户银行：广发银行广州分行广发大厦支行；账号：10×××62）。被告余蒙德承诺，不论信托计划的实际收益如何，均同意按照年化收益率6%的标准对原告出资的所有优先级金额及收益履行补足义务。对本差额补足承诺函中所有承诺的合法合规负责，被告余蒙德承担所有合法合规风险。如被告余蒙德未履行上述补足义务的，应向原告承担违约责任，除应继续向原告履行补足义务外，每逾期一日，被告余蒙德按应补足金额的万分之五向原告支付违约金，并承担相关费用（包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等原告为主张权利而支付的其他费用）。2017年8月28日，原告向信托账户支付1.5亿元。2017年9月21日，原告收到基准收益591780.72元。2017年12月25日，原告收到基准收益2219177.70元。2018年3月22日，原告收到基准收益2219177.70元。2018年6月22日，原告收到基准收益2268492.76元。2018年7月6日，金鹰4号证券投资集合资金信托计划预估净值跌破止损线0.9000元，B2类受益人被告余蒙德未及时追加补仓资金，第三人进行了平仓操作。2018年7月11日，原告向被告余蒙德发出《风险提示函》，主要内容：金鹰4号证券投资集合资金信托计划在2018年7月6日单位净值0.8582元，处于止损状态。阁下应在终止清算的2个工作日内且不超过本信托计划的存续期间，以自有资金以现金形式将不足部分补足至原告如下账户：户名：“薪满益足”人民币理财计划，开户行：广发银行广发大厦支行，账号：10×××62。如未履行上述补足义务的，每逾期一日，按应补足金额的万分之五支付违约金，并承担相关费用（包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等原告为主张权利而支付的其他费用）。2018年9月25日，原告收到基准收益2363013.33元。2018年8月27日，信托期限届满，因信托计划项下持有停牌股票，无法正常到期结束，信托计划自动延期。11月13日，信托计划项下证券财产全部变现，信托计划延期终止。2018年11月20日，国民信托有限公司出具《金鹰4号证券投资集合资金信托计划清算报告》，载明：单位：人民币元            信托收入              投资收益              -90789761.54                  利息收入              152801.93                  由信托财产承担的信托费用              受托人报酬（含投资顾问费）              819248.76                  交易费用              1062383.67                  保管费              136541.46                  法律顾问费              5000                  信托净收益              -92660133.50      2018年11月15日，原告收到第一次分配款120428224.29元；2018年11月16日，原告收到第二次分配款2291343.75元。原告为本案诉讼支付律师费15万元、诉讼保全费5000元。本院认为：《差额补足承诺函》是被告余蒙德自愿对原告作出的差额补足承诺，是当事人之间依据合法、自愿原则协商订立，无证据显示其内容违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效。被告余蒙德理应恪守，被告未履行承诺内容，构成违约。本案涉及的焦点问题一、关于本金及预期收益的差额损失金额计算。中国银行业监督管理委员会发布的《信托公司证券投资信托业务操作指引》第十八条规定，信托公司管理证券投资信托，可收取管理费和业绩报酬，除管理费和业绩报酬外，信托公司不得收取任何其他费用；信托公司收取管理费和业绩报酬的方式和比例，须在信托文件中事先约定，但业绩报酬仅在信托计划终止且实现盈利时提取。金鹰4号证券投资集合资金信托计划出现亏损，第三人国信公司无权在信托计划终止前预先扣取受托人报酬，该笔费用原告无权向两被告主张。原告的差额损失金额应为：原告认购信托本金1.5亿元+信托存续期预期442天的预期收益10898630.14元-已收基准收益9661642.21元-已分配款122719568.04元-已收销户结息款152801.93元-受托人报酬819248.76元=27545369.2元。被告应按照《差额补足承诺函》约定向原告支付该笔款项。本案涉及的焦点问题二、关于违约金的负担问题。原告在上述损失发生后已于2018年7月11日以《风险提示函》的方式向被告提示付款，已采取了必要提示防止损失扩大。被告余蒙德未能还款构成违约，应于该损失发生之日起两个工作日内即2018年11月16日起按《差额补足承诺函》的承诺内容每日万分之五的标准向原告支付违约金。本案涉及的焦点问题三、关于律师费、诉讼保全费的问题。原告支出的律师费15万元及诉讼保全费5000元属实现债权的费用，被告在《差额补足承诺函》均有提及，应由被告共同负担。综上，依据《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条第一款、第一百零七条、第一百一十四条第一款之规定，判决如下：一、被告余蒙德于本判决生效之日起十日内向原告广发银行股份有限公司支付差额补足款27545369.2元；二、被告余蒙德于本判决生效之日起十日内向原告广发银行股份有限公司支付迟延支付差额补足款的违约金（违约金从2018年11月16日起至实际付清之日止，以27545369.2元为基数，按每日日万分之五标准计算）；三、被告余蒙德于本判决生效之日起十日内向原告广发银行股份有限公司支付律师费15万元；四、被告余蒙德于本判决生效之日起十日内向原告广发银行股份有限公司支付诉讼保全费5000元；五、驳回原告广发银行股份有限公司的其他诉讼请求。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费192727.21元，原告广发银行股份有限公司负担5221.13元，被告余蒙德负担187506.08元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省广州市中级人民法院。当事人上诉的，应在递交上诉状次日起七日内按照不服本判决部分的上诉请求数额向广东省广州市中级人民法院预交上诉案件受理费。逾期不交的，按自动撤回上诉处理。审 判 长  鲍国雷人民陪审员  林越美人民陪审员  张丽晶二〇一九年十二月十二日书 记 员  钟尹思法庭记录员文柴