河北省内邱县人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）冀0523刑初28号 公诉机关河北省内邱县人民检察院。 被告人郭文科，男，1979年6月11日出生于河北省邢台市内丘县，汉族，初中文化，农民，河北中鹊食品有限公司法定代表人。2016年1月2日因涉嫌挪用资金罪被内丘县公安局刑事拘留，同年1月15日被依法逮捕，同年11月1日被内邱县人民法院取保候审。2018年1月23日因涉嫌拒不执行判决、裁定罪被内丘县公安局刑事拘留，同年2月1日被依法逮捕，同年6月12日被河北省内邱县人民检察院取保候审。现住河北省邢台市内丘县。 辩护人李丽芳，河北正邦律师事务所律师。 被告人郭文科挪用资金罪一案，由河北省内邱县人民检察院于2016年8月5日以内检刑诉〔2016〕61号起诉书，向本院提起公诉。本院于2016年10月24日作出（2016）冀0523刑初62号刑事判决。河北省内邱县人民检察院依法提出抗诉。被告人郭文科不服提出上诉。河北省邢台市中级人民法院经审理后，于2017年2月28日作出（2016）冀05刑终541号刑事裁定，以事实不清、证据不足为由，撤销原判，发回重审。本院于2017年3月20日立案受理后，依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案，并于2017年12月5日作出（2017）冀0523刑初16号刑事判决。被告人郭文科不服，提出上诉。河北省邢台市中级人民法院经审理后，于2018年3月21日作出（2018）冀05刑终21号刑事裁定，以违反法律规定的程序，可能影响公正判决为由，撤销原判，发回重审。本院于2018年4月25日立案受理。因被告人郭文科涉嫌拒不执行判决、裁定罪一案需要与本案并案审理，而拒不执行判决、裁定罪一案正在侦查阶段，尚未提起公诉，本院于2018年5月2日依法作出（2018）冀0523刑初28号刑事裁定，裁定本案中止审理。2019年5月29日，河北省内邱县人民检察院以被告人郭文科涉嫌拒不执行判决、裁定罪以内检公诉刑追诉【2019】1号追加起诉决定书，向本院提起追加起诉。本案自2019年5月29日重新计算审限。本院于2019年5月30日作出（2018）冀0523刑初28号之一刑事裁定，裁定本案恢复审理。本院审查后，认为符合法定开庭条件，决定开庭审判，依法另行组成合议庭，于2019年6月28日公开开庭审理了本案。河北省内邱县人民检察院检察员王东江、周丽华，书记员胡经经、张立权出庭支持公诉。被告人郭文科及其辩护人李丽芳均到庭参加了诉讼。因本案案情复杂，本院报请河北省邢台市中级人民法院批准延长审限三个月。因本案案情疑难复杂，需要报请审委会讨论，本院依法扣除审限32天。现已审理终结。 河北省内邱县人民检察院指控，被告人郭文科及石艳龙、郑双魁为河北中鹊食品有限公司（以下简称中鹊公司）股东。其中，郭文科担任董事长、法定代表人，主管供销工作；郑双魁担任副董事长，主管财务工作；石艳龙担任总经理，主管生产工作。2014年2月，郭文科以公司旺季销售需要存货为由，让石艳龙、郑双魁向公司融资。2014年2月28日，郑双魁向中鹊公司融资60万元，石艳龙向中鹊公司融资150万元，两笔资金均转账至用于公司生产经营的郭文科的个人账户上。当日，郭文科利用掌握支配公司资金的便利条件，将公司融资款中的161.375万元人民币用于归还其个人向赵丽萍的借款150万元以及所产生的利息11.375万元人民币，至案发前郭文科仍未将挪用的资金归还公司。河北省内邱县人民检察院认为，被告人郭文科利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，超过三个月未还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应以挪用资金罪追究其刑事责任。河北省内邱县人民检察院提供了书证、证人证言、会计报告、银行资金明细表、被告人郭文科的供述等证据予以佐证。 河北省内邱县人民检察院追加起诉指控，2015年10月23日，内邱县人民法院依法下发（2015）内民督字第4号支付令，责令被告人郭文科在收到支付令15日内偿还刘某借款14万元，并承担支付令申请费1033元。该支付令于2015年11月13日生效。后刘某申请内邱县人民法院执行局强制执行该支付令。内邱县人民法院执行局在执行期间，郭文科以没有偿还能力为由拒不配合执行。后郭文科因涉嫌挪用资金罪被羁押在内丘县看守所，期间其妻张瑞芳于2016年6月15日，将夫妻二人持有的内丘县顺发饮品制造有限公司（以下简称顺发公司）的全部股权50万元（其中包括郭文科股权30万元、张瑞芳股权20万元），转让给其妻弟张明、妻姐张志芳。郭文科被释放后，对其妻的行为表示同意，造成内邱县人民法院的裁定无法执行到位。河北省内邱县人民检察院认为，被告人郭文科对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十三条规定，应当以拒不执行判决、裁定罪追究其刑事责任。河北省内邱县人民检察院提供了法院执行卷宗、户籍证明信等书证、证人张瑞芳等人的证人证言、被害人刘某的陈述、被告人郭文科供述和辩解等证据予以佐证。 被告人郭文科辩称，还的是公司借款，构不上挪用资金罪；对拒不执行判决、裁定罪没有需要辩解的。 辩护人辩称： 一、起诉书指控的挪用资金罪犯罪事实证据不足，事实不清，郭文科借赵丽萍的150万元全部用于公司经营： 1.2013年12月1日，消费支出100万元：（1）内丘县公安局补充侦查内公（经）补侦字（2016）16001号报告书第1页显示将其中50万元转入王丽工行账户中，用于归还2013年春天郭文科个人向王丽的50万元借款，被告人供述、王丽陈述、刘军强的陈述以及银行转账凭证相互印证，向王丽的借款50万元用于中鹊公司从温州购机器的最后一笔尾款；（2）内丘县公安局补充侦查内公（经）补侦字（2016）16001号报告书显示其中40万元转到司东永账户，支付建厂初期的工程款；（3）其中的10万元转到和文江账户，支付和文江在中鹊公司建厂时的装修款。 2.2013年12月2日转给丛建荣11.066万元，用于偿还2013年6、7月向丛建荣的借款，其中本金10万元，利息1.066万元。2013年6、7月向丛建荣的借款，同样用于中鹊公司筹建资金周转（补充侦查卷四补充侦查报告第2页，证据材料卷一第93页丛建荣陈述，证据卷一第40页被告人供述、银行记录等在卷印证）。 3.2013年12月9日转张志芳9.4万元，转霍志江7.43万元，所转款项均是归还公司前期借款： （1）张志芳于2013年3月12日转入郭文科建行尾号“2094”账户21.6万元（有转账凭证）：2013年3月13日转出2万元（记账锅炉定金转账）；2013年3月15日支出4.99万元（记账和文江装修款5万元）；2013年3月20日支出6万元（记账拉土款）； （2）霍志江于2013年3月30日存入郭文科农行尾号“48218”账户12万元：郭文科尾号“48218”账户2013年4月3日支出30万元（记账苏州嘉锦车间空气净化款，张志芳、霍志江款在内）。 4.2013年12月10日转沈中波10万元（理瓶机款）现金取款2000元：内丘县公安局（经）补侦字（2016）16001号报告书已查明2013年12月10日转沈中波10万元为理瓶机款，取现金2000元用于保定易县出差。 5.2013年12月14日转张猛20万元：该20万元用于公司筹建和运营款项。 6.2013年12月5日转于英子2.608万元：内丘县公安局（经）补侦字（2016）16001号报告书已查明为中鹊公司煤款。 7.2013年12月16日转胡亚玲3万元：该款用于归还公司前期借款，银行明细备注还款、公司记账凭证、胡亚玲证言、郭文科供述互相印证，借胡亚玲款项用于公司；2013年12月1日至16日付手续费、交易费、短信费5笔68.5元。 上述共计支出163.71085万元，已超出借赵丽萍的150万元，从本案的相关证据可以看出借赵丽萍的150万元全部用于中鹊公司经营，郭文科并未挪用。 二、郭文科的行为不构成挪用资金罪： 根据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款规定，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大，超过三个月未还的构成挪用资金罪。通过原审、二次重审以及补充侦查的相关情况，郭文科并没有将个人名义借赵丽萍150万元用于个人使用，而是全部用于中鹊公司生产经营，应视为中鹊公司的借款。之后归还赵丽萍的借款，也并不是郭文科挪用，而是中鹊公司归还赵丽萍的借款，因此，郭文科不构成挪用资金罪。 三、起诉书指控挪用资金未归还公司，与事实不符，事实是，中鹊公司一直欠郭文科的款项，不存在郭文科挪用公司款项至今未还的情况： 1.补充侦查卷五第63页，石艳龙提交的会计报表2013-2014年4月13日中显示，至2014年4月13日郭文科实际向中鹊公司出资和借款348.55万元和100万元，扣除股本385万元，中鹊公司尚欠郭文科借款63.55万元。 2.邢正审（2016）第122号报告书附表4中显示，截至2015年6月中鹊公司个人借款933.385381万元，其中欠郭文科款项30.067031万元，欠赵丽萍款项100万元。中鹊公司欠赵丽萍100万元，郭文科已经替公司偿还给赵丽萍，因此公司欠郭文科130.067031万元。 以上两点可以看出，中鹊公司一直欠郭文科的款项，不存在郭文科挪用公司款项至今未还的情况。 综上所述，辩护人认为，被告人郭文科并不存在挪用资金的情况，根本不构成挪用资金罪。公诉人在一审庭审时也承认借赵丽萍的150万元用于公司，请充分考虑辩护人的意见，给郭文科一个公平、公正的判决。 四、针对拒不执行判决、裁定罪：从到案情况说明，被告人由电话传唤到案，被告人主动到案如实供述，已构成自首；被告人与刘某达成还款协议并实际归还部分款项，还款协议中刘某表达了对被告人的谅解，望法院对被告人从轻、减轻处罚。 经审理查明： 一、关于挪用资金罪方面的事实和证据： （一）公司成立时注册资金及任职情况相关事实： 2012年，被告人郭文科与石艳龙准备注册成立中鹊公司。二人从赵丽萍处借款500万元，以活期存款的方式分别存入郭文科名下300万元、石艳龙名下200万元。2012年10月30日，被告人郭文科将自己名下的300万元和石艳龙名下的200万元转账至中鹊公司的验资账户。验完资之后，被告人郭文科于2012年11月1日将验资账户上的该500万元转入中鹊公司基本账户。同日，被告人郭文科又将中鹊公司基本账户中的该500万元转账归还给赵丽萍。郭文科任中鹊公司执行董事，兼任经理，为中鹊公司的法定代表人；石艳龙任监事。中鹊公司于2012年10月31日登记成立。 （二）股东投资情况的相关事实： 变更注册资金情况：中鹊公司成立后，郭文科和石艳龙开始筹建公司，到2013年下半年筹建基本完工，开始试生产。此时，因为缺少资金，郭文科经人介绍认识了郑双魁，希望郑双魁向中鹊公司投资。2013年10月20日，中鹊公司与郑双魁签订借款合同，双方约定，中鹊公司借郑双魁500万元，利息每元每月3分，借期12个月（即自2013年11月1日至2014年11月1日止），到期利息共计180万元，合同到期，中鹊公司一次性退还给郑双魁400万元，把利息180万元及剩余本金100万元共计280万元作为郑双魁在中鹊公司的16%股份等。2013年10月21日至2014年1月24日期间，郑双魁向被告人郭文科账户转款8笔共计500万元。2013年10月23日，中鹊公司召开股东会议，郭文科、石艳龙以及拟吸收股东郑双魁参加了会议。该次股东会决议：石艳龙将自己的股权200万元中的85万元转让给郭文科，80万元转让给郑双魁；郭文科拥有中鹊公司股权385万元，占公司注册资本的77%；郑双魁拥有股权80万元，占注册资本的16%；石艳龙拥有股权35万元，占注册资本的7%等。同日，中鹊公司对章程中的相关内容进行了修正，股权转让各方签订了股权转让协议。2013年10月28日，中鹊公司对上述内容在内丘县市场监督管理局进行了登记。 郑双魁实际投资情况：2014年3月31日，中鹊公司将郑双魁的该500万元进行下账，将其中的80万元作为实收资本冲郭文科投资款，将其余420万元作为其他应付款（应付郑双魁）下账。2017年6月18日，郑双魁作为原告以中鹊公司为被告向本院提起民间借贷纠纷诉讼，要求中鹊公司偿还借款420万元并支付从2013年11月1日至履行完毕日的利息等。2017年7月27日，本院作出（2017）冀0523民初685号民事判决书，认定：该500万元中的80万元及借郑双魁500万元的利息作为了郑双魁入股中鹊公司的股金，被告实际向郑双魁借款本金为420万元，中鹊公司及郑双魁均同意按照借款本金420万元自2013年11月1日起至该案履行完毕日止由中鹊公司支付郑双魁的利息（利率按年利率24%计算）。最终，本院按照上述事实支持了郑双魁的诉讼请求。 石艳龙实际投资情况：自2012年10月31日中鹊公司成立至2014年4月13日，根据中鹊公司有关石艳龙的报账金额账目及该公司财务报表，石艳龙的实际投资数额为88.31885万元，与注册股金35万元的差额为53.31885万元。53.31885万元作为石艳龙的其他应付款科目下账。 郭文科实际投资情况：（1）财务报表登记情况：自2012年10月31日中鹊公司成立至2014年4月13日，根据中鹊公司财务报表，被告人郭文科报账资金共计348.550151万元。会计统计分为两部分：300万元和48.550151万元。（2）郭文科当庭供述情况：其共计投资1100多万元，其中除了注册资金300万元，其个人还偿还了以中鹊公司名义向刘军强等人所借款项425万元，另外的375万元是向亲戚朋友借的，其投资是来回倒的，拆东墙补西墙，还有利息，所以实际借款已超过实际投资数，其用借赵丽萍的150万元支付给丛建荣的11.066万元、张志芳的9.4万元、霍志江的7.43万元、王丽的50万元、和文江的10万元、司东永的40万元、沈中波的10万元、于英子的2.608万元均是其投资款的一部分，其支付给张猛的20万元以及胡亚玲的3万元均是其偿还的425万元中的一部分。（3）审计情况：内丘县公安局委托邢台正大会计师事务所有限责任公司对中鹊公司2012年11月至2015年6月的账簿凭证及郭文科相关银行收支资料进行审核，该公司于2016年5月4日出具邢正审【2016】第122号专项审核报告，审核结果第一项确认中鹊公司资金占用总计1583.991371万元，第二项确认中鹊公司资金来源总计1583.991371万元，其中包括郭文科投入资本385万元、中鹊公司向郭文科个人借款30.067031万元。 （三）郭文科向赵丽萍借款150万元用途的相关事实： 2013年11月29日，被告人郭文科以个人名义向赵丽萍借款150万元，该款项转入被告人郭文科中国农业银行股份有限公司内邱县支行（以下简称农行内邱县支行）62×××18账户，转入后余额150.18688万元。该借款没有上中鹊公司账目，也没有告知其他两位股东郑双魁、石艳龙。该借款用途如下： 1.消费100万元： 2013年12月1日，被告人郭文科从其农行内邱县支行62×××18账户通过ＰＯＳＰ渠道消费100万元，消费后余额50.18688万元，该日只有此一笔交易。同日，被告人郭文科中国银行股份有限公司内丘支行（以下简称中国银行内丘支行）10×××75（卡号62×××43）账户从其子账户为10×××14的账户分别转入99.999万元和49.999万元（郑双魁500万元中的部分款项），该两笔资金入账之前的账户余额为820.29元。经查询，10×××14为郭文科的子账户，99.999万元和49.999万元两笔交易的柜员9881200为中国银行内丘支行ＰＯＳ柜员。同日，10×××75账户取现10万元，显示对方账号仍然是10×××14。2013年12月2日至12月14日期间，被告人郭文科将10×××75账户中的140万元转入其本人在中国银行内丘支行的10×××29账户。另外，2013年12月7日，10×××29账户存现8万元。郭文科10×××29账户在2013年12月2日至12月14日期间共计存入148万元。中国银行内丘支行证明，10×××14是郭文科的子账户，无法核实其卡号等相关信息。 被告人郭文科10×××29账户2013年12月2日至12月14日期间的支出情况为：2013年12月2日，给司东永转中鹊公司厂房建筑款40万元；2013年12月3日，给和文江转中鹊公司厂房装修款10万元；2013年12月4日，给王丽转款50万元，该50万元系被告人郭文科以刘军强的名义向王丽借款，刘军强支付给孔德滔关于中鹊公司的设备款40万元，支付给司东永关于中鹊公司的土建工程款8万元，剩余2万元被从ＡＴＭ机分四次每次5000元支取，支取人不明；同日，取现2万元；2013年12月5日，给方志宇62×××87账户转账1万元；2013年12月5日，转账支出2万元，不显示对方账号；2013年12月6日，转账支出5万元，不显示对方账号；2013年12月8日，转账支出1.065万元，不显示对方账号；2013年12月9日，转账支出3万元，不显示对方账号；2013年12月14日，取现3.5万元；2013年12月14日，给朱全进10×××17（卡号62×××97）账户转账30万元。以上支出共计147.565万元。 2.给丛建荣转账11.066万元： 2013年12月2日，郭文科62×××18账户向丛建荣6228481256521508868账户转账11.066万元，转账后余额39.12088万元。 被告人郭文科供述，郭文科为中鹊公司建厂曾借用其妻子的姨姨丛建荣款项，该笔款项是归还的上述借款。丛建荣证实，郭文科和其妻子因中鹊公司资金周转找丛建荣借款，丛建荣于2013年6、7月份通过其闺女女婿滑文亨账户给郭文科转款10万元，上述款项是郭文科的还款和利息。经查，2013年1月9日至12月21日期间，滑文亨62×××12账户涉及10万元交易的只有两笔：2013年6月17日转存10万元，2013年6月18日通过ＡＵＴＯ交易渠道转支10万元给郭文科，余额0.712455万元。郭文科在收到该笔款项后于同日通过网上银行转支50万元，该50万元中包含滑文亨转款10万元，但是该50万元的去向和用途不明。 3.给张志芳转账9.4万元： 2013年12月9日，郭文科62×××18账户向张志芳6227000126410146688账户转账9.4万元，同日，支付手续费10.5元、短信费2元，余额为29.72068万元。 被告人郭文科供述，该笔款项是用于归还他妻子的姐姐张志芳的借款。中鹊公司建厂时他从张志芳处借了好几笔钱，具体数额记不清，有好几十万元，这次还的是其中的部分借款，借款用于建厂开支。中国建设银行股份有限公司内邱支行（以下简称建行内邱支行）关于郭文科6227070830142094账户交易明细显示：2013年3月12日，张志芳6227000126410146688账户向郭文科上述账户转账存入21.6万元，余额21.832264万元；2013年3月13日，郭文科账户向葛荣贵6228480630130480910账户转账支取2万元，余额19.832264万元；同日，郭文科账户向傅少伟6228480290274016119账户转账支取0.65万元商标胶款，余额19.182264万元；之后，2103年3月13日、3月15日、3月16日、3月20日、3月27日，现金支取5笔，分别为3万元、4.99万元、3万元、6万元、2万元，共计18.99万元，余额0.212646万元。 4.给霍志江转账7.43万元： 2013年12月9日，郭文科62×××18账户向霍志江62×××19账户转账7.43万元，余额22.28963万元。 郭文科供述上述款项可能也是借款，想不起来了，借款用于建厂开支了。霍志江证实，他的妻子丛玉霞是郭文科妻子张瑞芳的姑舅姐姐，上述转账交易时间长了，记不清怎么回事了。经查，2013年3月30日，郭文科62×××18账户余额3.562083万元。同日现金存款两笔：霍志江作为代理人存款12万元，陈方辉作为代理人存款5万元；同日转账存入0.9万元。三笔存款之后的余额为21.462083万元。3月31日，该账户支付交易费20元和瓶款1.288万元，余额20.174083万元；4月1日，现支0.3万元并支付手续费24元，余额19.869683万元；4月2日，网银转账转入8万元，同日网银转账转出两笔各0.5万元，余额26.869683万元；4月3日，连续现存5笔，分别为1万元、0.96万元、0.98万元、1万元、0.93万元，余额31.739683万元；同日，支出交易费20元、车间净化费30万元、糖款1.192万元，余额0.545683万元。 5.给沈中波支付理瓶机款10万元： 2013年12月10日，郭文科62×××18账户给沈中波支付理瓶机款10万元，同日，支付交易费20元，余额12.28763万元。石艳龙也承认中鹊公司共购买三台理瓶机，都是从廊坊一个叫沈中波的手中购买的，具体事宜都是郭文科办理的。 6.现金支取0.2万元： 2013年12月10日，郭文科62×××18账户现金支取0.2万元、支付手续费16元，余额为12.08603万元。 7.给张猛转账20万元（与2013年12月14日转存的14万元混同）： 2013年12月14日，郭文科62×××18账户转存14万元后余额为26.08603万元，同日郭文科从该账户通过网银给张猛转账20万元，账户余额6.08603万元。 内丘县公安局经多方工作，无法找到张猛，涉及张猛的问题无法进一步核实。 8.给于英子转账2.608万元（与2013年12月14日转存的14万元混同）： 2013年12月15日，郭文科62×××18账户向于英子6228480631661935710账户网银转账2.608万元，同日支付交易费20元，余额为3.47603万元。 内丘县公安局经多方工作，无法找到于英子，涉及于英子的问题无法进一步核实。 另查明，席文静曾经于2014年1月3日给于英子电汇货款3.128万元，郭文科62×××18账户曾经于2014年3月7日通过网上银行支付于英子枣面款3.6166万元。 9.给胡亚玲转账3万元（与2013年12月14日转存的14万元混同）： 2013年12月16日，郭文科62×××18账户向胡亚玲62×××12账户转账3万元，余额为0.47603元。 经查，郭文科与胡亚玲的账户往来款项介于2012年12月11日至2015年1月10日期间，胡亚玲共分四笔向郭文科转款151万元，郭文科向胡亚玲及其丈夫邢杏敏转账159.5万元。151万元及郭文科还款入账3万元和存现3万元共计157万元的去向主要有：转账给沈中波70万元（理瓶机款）、转账给他人（不清楚是谁）50万元、现金支取21万元、还刘建彩款5万元、转账支取3万元给李书增、转账2.9万元给郭文玉、支付刘建慧糖款1.465万元、ATM取款1万元、消费0.938136万元、转账支取0.93万元给陈新会、支付杨春瓶款0.52万元、付手续费31元等。 （四）郭文科归还赵丽萍本息161.375万元的相关事实： 2014年1月1日，中鹊公司召开董事会议，制作了《河北中鹊食品有限公司董事会第一次会议纪要》；2014年1月6日，中鹊公司制度大会，制作了《河北中鹊食品有限公司制度大会》；2014年2月7日中鹊公司召开全体员工大会，制作了《会议记录》。以上文件主要内容有：董事会决定了成员分工：郭文科负责全面工作，分管产品质量、产品销售等；郑双魁分管后勤工作，包括办公室、财务、仓储、伙房、保卫等；石艳龙分管生产、安全、化验、人力资源、调度等；财务审批由郑双魁和石艳龙负责；公司出资在一万元以上的财务支出由全体股东同意签字，一万元以下的由郑双魁和石艳龙二人同意签字等。以上内容有郭文科、郑双魁和石艳龙签字确认。 2014年2月，郭文科给石艳龙和郑双魁说公司需要存货以供应旺季销售，需要股东融资。于是，郑双魁找亲戚刘连仲借款。2014年2月28日，刘连仲通过其儿子刘振京6228460636004157868账户向郑双魁62×××17账户转入50万元，同日郑双魁62×××17账户向其儿子郑鹏飞6228481251775187410账户分别转入50万元和8.2万元，同日郑鹏飞6228481251775187410账户向郭文科62×××18账户转账50万元和8.2万元。刘连仲与中鹊公司签订了60万元的借款合同，约定：“中鹊公司借刘连仲60万元，利息每元每月3分，借期6个月（2014年2月28日至2014年8月28日），上付息，每个月结息一次（1日-5日），到期利息1.8万元。合同到期中鹊公司一次性还清刘连仲本金60万元。2014年2月28日，刘连仲将出借款扣除第一个月利息后，将58.2万元打入中鹊公司指定账户，中鹊公司收到款后在本时给刘连仲开60万元收款证明”等。该合同上有中鹊公司的印章和郭文科签名。2014年2月28日，中鹊公司给刘连仲出具了借款金额60万元的收款收据。石艳龙找付庆国借款。2014年2月27日，石艳龙和付庆国签订了一份民间借贷合同，主要内容：借款人石艳龙，贷款人付庆国，贷款用途扩大生产，未经贷款人书面同意，借款人不得贷款挪作他用，贷款人有权监督贷款的使用，贷款金额150万元，期限2014年2月27日起至2014年4月27日止，贷款期限内贷款利率按年利率3%执行，利息自贷款发放之日起计算，贷款日期当日先付一个月利息，以后每月付利息等。合同签订日期2014年2月27日。石艳龙给付庆国出具了一份借款借据，主要内容：石艳龙向付庆国借款150万元，期限自2014年2月27日起至2014年4月27日止，石艳龙指定的收款账户为其本人的农行账户，账号为62×××15，签订日期为2014年2月27日。付庆国于2014年2月27日将145.5万元（扣除一个月利息4.5万元）转账给石艳龙个人账户62×××15。2014年2月28日，石艳龙将145.5万元转账到郭文科62×××18账户。 2014年2月21日郭文科62×××18账户余额为1.509493万元，2014年2月28日网银转账50万元、8.2万元、145.5万元后账户余额为205.209493万元，同日转支161.375万元给赵丽萍后余额为43.834493万元，之后才有2.8万元购货款入账，余额为46.634493万元，因此，转给赵丽萍161.375万元的资金来源可以认定全部来源于郑双魁和石艳龙的借款。 2014年2月28日中鹊公司收到石艳龙所借付庆国150万元、郑双魁所借刘连仲60万元和郭文科于2014年3月21日所借赵丽萍100万元（2014年3月21日，赵丽萍62×××92给郭文科62×××35账户网转存入100万元；郭文科该账户同日卡取100万元，对方账号62×××44，户名申勇强），以公司借款310万元上到中鹊公司现金日记账，所附记账凭证为2014年3月31日第232号，所附收款收据分别为：2014年2月28日，由出纳“席”、经办“石艳龙”签字，由中鹊公司盖章的150万元的收据；2014年2月28日，由出纳“席”、经办“郑双魁”签字，由中鹊公司盖章的60万元的收据；2014年3月21日，由出纳“席”、经办“郭文科”签字，由中鹊公司盖章的100万元的收据。以“郭总还借款”200万元上到中鹊公司现金日记账上，所附记账凭证为2014年3月31日第233号，所附今到条为：由郭文科签字、中鹊公司盖章的还邢台贷款150万元、还胡亚玲款50万元合计200万元的今到条。以付借款利息17.675万元上到中鹊公司现金日记账上，所附记账凭证为2014年3月31日第234号，所附今到条为：由郭文科签字、中鹊公司盖章的还刘连仲利息1.8万元、还付庆国利息4.5万元、还邢台利息11.375万元，合计17.675万元的今到条。 （五）量刑方面的事实： 被告人郭文科出生于1979年6月11日。公安机关在相关信息查询系统中没有查到郭文科违法犯罪经历。郭文科因涉嫌挪用资金案于2015年12月18日被内丘县公安局上网追逃，2016年1月2日9时许，内丘县公安局经济犯罪侦查大队民警在中鹊公司二楼办公室内将郭文科抓获归案。 上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： 一、公司成立时注册资金、任职相关证据： （一）补充侦查卷二第149-154页，邢台银行股份有限公司内丘支行（以下简称邢台银行内丘支行）储蓄取款凭条、储蓄存款业务凭证、进账单、存款明细账，证明2012年10月30日郭文科从他6212381001000805228账户转账取款300万元，石艳龙从他的6212385001000031631账户转账取款200万元，均存入中鹊公司8852814002000000370账户。2012年11月1日中鹊公司8852814002000000370账户中的500万元转入基本户8852812008000000346账户。同日，基本户8852812008000000346账户中的该500万元转账转出后。 补充侦查卷二第134页，邢台银行内丘支行盖章的中国人民银行支付系统专用凭证证明：2012年10月30日，赵丽萍62×××92账户给郭文科6212381001000805228账户转账300万元。 （二）补充侦查卷三第3页，邢台银行内丘支行存款明细账显示，2012年11月1日中鹊公司8852812008000000346账户存款500万元，同日转款转出500万元。 补充侦查卷三第42-43页，邢台银行内丘支行对公销户业务凭证、进账单、对公取款业务凭证、电汇凭证显示，中鹊公司8852814002000000370账户中的500万元转入基本户8852812008000000346账户后，同日该账户将500万元转入赵丽萍62×××92账户。 （三）补充侦查卷五第4页，郭文科笔录：中鹊公司注册时，验资户和公司基本户都在邢台银行内丘支行设立账户，当时他名下出资300万元，占公司60%股份，石艳龙名下200万元，占公司40%股份，公司成立验资户，公司验完资后就把500万元全部从验资户转出去，还给借款人了。公安机关出示的验资户和基本户交易明细就是他和石艳龙借款500万元，验完资后把500万元直接从公司转出的实际情况。 （四）补充证据卷五第20-21页，石艳龙笔录：中鹊公司2012年10月注册成立，注册资金500万元。当时他和郭文科手里没有钱，二人商量从社会上借钱，临时使用一个星期，公司验完资就还回去，利息3万元，由他和郭文科承担。他和郭文科都在邢台银行开户，使用他的账户往验资账户转款200万元，使用郭文科的账户往验资户上转款300万元，验资后该500万元转入公司基本户，再从基本户将500万元还给借款人，当时公司账户没有一点余额。按照验资说郭文科占60%股份，他占40%股份，但是实际上他们两个都没有出资。 （五）证据材料卷二第3-26页，中鹊公司工商注册资料显示，郭文科出资300万元，占注册资本的60%；石艳龙出资200万元，占注册资本的40%。郭文科任执行董事，兼任经理，为中鹊公司的法定代表人；石艳龙任监事。 （六）本院从网上查询的中鹊公司工商信息，证明中鹊公司成立时间是2012年10月31日，经营期限至2041年10月31日。 二、郑双魁向中鹊公司出资500万元情况相关证据： （一）证据材料卷一第109页-110页，借款合同：2013年10月20日，中鹊公司与郑双魁签订借款合同，双方约定，中鹊公司借郑双魁500万元，利息每元每月3分，借期12个月（即自2013年11月1日至2014年11月1日止），到期利息共计180万元。合同到期，中鹊公司一次性退还给郑双魁400万元，把利息180万元及剩余本金100万元共计280万元作为郑双魁在中鹊公司的16%股份等。 （二）补充侦查卷四第13-14页，郑双魁笔录：他前期往中鹊公司借款500万元的情况：2013年10月21日他通过他的建行账户43×××25转给郭文科建行账户80万元，2013年10月30日通过该账户转到郭文科建行账户195万元，2013年11月27日通过该账户转到郭文科建行账户80万元，2013年12月25日通过该账户转到郭文科另一个建行账户20万元，2014年1月18日通过该账户转到郭文科建行账户25万元，郭文科的建行账号记不清了。2013年10月30日他通过他的农行账户62×××17转给郭文科农行账户5万元，郭文科账号记不清了。2014年1月10日通过他的工行账户62×××42转到郭文科工行账户10万元，账号记不清。2014年1月24日他通过他的内丘县邮政银行账户62×××72将他本人从银行85万元贷款贷出，先把85万元转到户名王立斌一个邮政储蓄银行账户，账号记不清，后来通过王立斌再把85万元转到郭文科邮政储蓄银行账户，账号记不清。 （三）补充侦查卷五第60-61页由郭文科签字、中鹊公司盖章的收到条，补充侦查卷五第121页中鹊公司盖章的借条：郑双魁于2013年10月21日至2014年1月24日期间分七笔分别为80万元、200万元（含195万元和5万元两笔）、80万元、20万元、10万元、25万元、85万元借款给中鹊公司共计500万元。 （四）补充侦查卷二第18-20页，建行内邱支行关于郭文科43×××17账户交易明细:2013年10月21日转账转入80万元，对方账号43×××25，户名郑双魁；2013年10月30日转账存入195万元，对方账号43×××25，户名郑双魁；2013年11月27日转账存入80万元，对方账号43×××25，户名郑双魁。 补充侦查卷二第9页，建行内邱支行关于郭文科6227070830142094账户交易明细：2013年12月25日转账转入20万元，对方账号43×××25，户名郑双魁。 补充侦查卷二第10页，建行内邱支行关于郭文科6227070830142094账户交易明细:2014年1月18日转账存入25万元，对方账号43×××25，户名郑双魁。 补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行关于郭文科62×××18个人账户交易明细结果表，证明该账户于2013年10月30日转存5万元；第75页，银行卡取款凭条，证明郑双魁于2013年10月30日从其62×××17账户转账5万元给郭文科62×××18账户。 补充侦查卷二第31页，工商银行内丘支行关于郭文科62×××35账户的资金往来明细：2014年1月10日汇款存入10万元，对方账户62×××42。 补充侦查卷二第66-67页，中国邮政储蓄银行股份有限公司内丘县支行（以下简称邮政储蓄银行内丘县支行）关于郑双魁62×××72账户的历史明细和个人贷款受托支付转账凭证：2014年1月24日止付97万元，同日解付85万元；贷款客户郑双魁，放款账户户名郑双魁，转账账户户名王立斌，转账金额85万元，转账成功。 补充侦查卷二第70页，邮政储蓄银行内丘县支行关于王立斌62×××48账户的账户交易明细：2014年1月24日存款85万元，同日转出85万元，转入的对方账户62×××53。 补充侦查卷二第41页，邮政储蓄银行内丘县支行关于郭文科6210981310004551409账户的历史明细：2014年1月24日该账户转入一笔85万元，对方账户62×××53。 （五）补充侦查卷四第17-19页，王立斌笔录：公安机关出示的2014年1月24日郑双魁62×××72账户与他的62×××48账户的一笔85万元交易是郑双魁在邮政储蓄银行的一笔贷款，郑双魁临时使用了他的账户，与他没有关系。他和郭文科是同学，当时郑双魁为了往中鹊公司投资从邮政储蓄银行贷款，办出贷款后，贷款从郑双魁账户转到他的62×××48账户，随后他把该笔贷款转到他的另外一个邮政储蓄账户，账号62×××53，随后把该款转到郭文科账户，账号记不清了。当时在银行办理时郑双魁、郭文科、石艳龙都在场。 （六）证据材料卷一第113页、第117页-120页，证据材料卷二第27页-35页，中鹊公司工商登记变更资料，证明股权等事项变更登记情况。 （七）补充侦查卷五第17-18页，郑双魁笔录：他经人介绍认识了郭文科。郭文科说其已经往公司投入一千八百多万元，让他拿几百万元投入公司有希望挣钱。后来签了借款合同，郭文科让他以18万元一个股，280万元购买中鹊公司16%股份，成为股东，之后他才知道石艳龙也是股东。到2014年1月，公司制定制度，公司一万元以上支出必须三个股东同意签字。公安机关出示的第237号记账凭证及凭证下的单据“郑双魁投资500万元冲郭文科投资款”，他不知情，这都是郭文科让会计这样下的账。2014年3月他没有往公司投资500万元，凭证下的单据是复印件，原件是他所列，该张单子是2013年10月他成为公司股东时，他向中鹊公司签订500万元借款合同，分七笔投资500万元明细，最后一笔是2014年1月24日85万元。该凭证下所列实收郑双魁资本80万元，他实际向中鹊公司投入资本280万元。 （八）补充侦查卷五第8页，郭文科笔录：中鹊公司2012年10月份成立，成立时他和石艳龙两个股东。公司开始筹建，租地、平整土地、建厂房施工、购买机器设备都是他和石艳龙商量着共同出面运作，一直到2013年下半年公司筹建基本完工，已经开始试生产，到这时他往中鹊公司投资300万元，公司向他借款六七百万元，公司共计投资一千万元左右。这时候他往公司的借款都是他借别人的，他需要偿还借款，公司没有资金，经人介绍认识郑双魁，吸收郑双魁为公司新股东。他给郑双魁说现在公司已经开始生产产品，肯定能挣钱，他需要还筹建公司的借款，如果郑双魁投入资金，可以让其购买公司股份，成为股东。后来说好公司借用郑双魁500万元，利息3分，借款期限一年，一年到期后归还本金400万元，剩余100万元本金和借款利息180万元共计280万元让郑双魁作为股金，以18万元为一股，购买公司16%股份，有合同。2013年10月郑双魁成为中鹊公司新股东，并在工商部门办理了股东变更手续。 补充侦查卷五第4页，郭文科笔录：石艳龙实际出资88万多元，郑双魁实际出资280万元。但是工商注册资料中石艳龙股权7%，注册资金35万元；郑双魁股权16%，注册资金80万元。 （九）补充侦查卷五第120页，中鹊公司记账凭证：2014年3月31日，中鹊公司对郑双魁的该500万元下账为：摘要：郑双魁投资500万元，科目：其他应付款，子、细目（账户）郭文科，借方金额：500万元；摘要：冲郭文科投资款，科目：实收资本，子、细目（账户）郑双魁，贷方金额：80万元；科目：其他应付款，子、细目（账户）：郑双魁，贷方金额：420万元。 （十）本院依法调取的郑双魁的民事起诉状和（2017）冀0523民初685号民事判决书。 三、石艳龙实际投资情况的相关证据： （一）补充侦查卷五第63页，会计报表（表一）证明：从中鹊公司建厂到2013年石艳龙报账资金也就是实际投资为88.31885万元，2014年1月至4月13日期间没有再投资。 （二）补充侦查卷五第105页-110页，2012年度明细账以及2013年度明细账证明：2012年11月1日，石艳龙借款200万元下账到借方（石艳龙的注册股金200万元没有实际到位），之后石艳龙的实际投资下账到贷方，二者的差额就是账面余额。从2012年11月1日到2013年12月31日石艳龙共计实际投资数额为：200万元-账面余额111.68115万元=88.31885万元。 （三）补充侦查卷五第122页记账凭证、第125页中鹊公司盖章确认的数据证明：2014年3月31日，石艳龙减资165万元作为实收资本下账到借方，同时注明由原来200万元变为35万元，石艳龙的其他应收款111.68115万元下账到贷方，石艳龙的其他应付款53.31885万元下账到贷方。中鹊公司确认石艳龙2013年之前共计投资88.31885万元，实际投资与注册股金35万元的差额是53.31885万元。 四、被告人郭文科实际投资相关证据： （一）补充侦查卷五第63页，会计报表（表一）证明：从中鹊公司建厂到2014年4月13日，郭文科报账资金也就是实际投资为348.550151万元。 （二）补充侦查卷五第124页，中鹊公司记账凭证证明：2014年3月31日，郭文科增资85万元（同时注明由原来300万元变为385万元）作为实收资本下账到贷方，48.039651万元作为郭文科其他应付款下账，36.960349万元作为郭文科其他应收款下账。 （三）补充侦查卷五第123页，中鹊公司盖章确认的数据证明：2014年3月31日之前郭文科“共投资300万+480396.51=3480396.51增资后实收资本应为385万385万-3480396.51=369603.49”。 （四）补充侦查卷四第22-23页专项审核报告审核结果第一项、第二项，以及第35页专项审核报告中的借个人款明细表。 （五）郭文科当庭供述的实际投资情况。 五、被告人郭文科向赵丽萍借款150万元的相关证据： （一）证据材料卷一第39-40页、第46页，郭文科笔录：2013年11月29日，户名为赵丽萍，卡号为62×××10的一笔交易就是他向赵丽萍借款150万元的交易。这笔借款是以个人名义借的，给赵丽萍打了欠条，还钱后他把欠条收回撕了。借条内容是：今借到赵丽萍150万元，借款人郭文科。 （二）证据材料卷一第60页，赵丽萍笔录：她不认识郭文科，不记是谁介绍的，郭文科以个人名义向他借款150万元，她通过自己的中国工商银行卡号为62×××92的账户于2013年11月29日给郭文科转的钱。郭文科以个人名义给她写了一张欠条。 （三）证据材料卷二第56页、第195页，补充侦查卷一第52页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2013年11月29日，赵丽萍62×××10账户给郭文科62×××18账户转账150万元。 （四）证据材料卷二第72页、第73页，补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表：郭文科62×××18账户于2013年11月29日网银转账转入150万元，该笔交易之前账户余额为0.18848万元。 （五）证据材料卷二第186页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表：赵丽萍62×××10账户于2013年11月29日网银转账转转出150万元。 （六）补充侦查卷五第9页，郭文科笔录：他借赵丽萍150万元时没有同全体股东说，也没有上公司账，过一段时间后，他把向赵丽萍借150万元的事情给石艳龙说了一下，并说钱都用到公司了。借款时郑双魁不知道。2014年阴历过完年，他给郑双魁说过他在公司有150万元借款，但没有给郑双魁说这150万元是他向赵丽萍借的。 （七）补充侦查卷五第18页，郑双魁笔录：郭文科向赵丽萍借款时，既没有给他说，也没有召开董事会说向赵丽萍借款的事。 （八）补充侦查卷五第26页，石艳龙笔录：2013年11月29日郭文科向赵丽萍借款时既没有给他说，也没有召开董事会说向赵丽萍借款的事情。 六、借赵丽萍150万元用途的证据： （一）消费100万元的证据： 1.证据材料卷二第73页，补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表：2013年11月29日，郭文科62×××18账户网银转入150万元，余额150.18688万元；2013年12月1日只有一笔交易，就是通过ＰＯＳＰ渠道消费支出100万元，余额50.18688万元。 证据材料卷二第106页，中国农业银行银行卡交易明细清单证明：郭文科62×××18账户于2013年12月1日消费支出100万元，对方账号是10×××33。 证据材料卷二第151页，中国银行内丘支行新线存款历史交易明细清单证明：2013年12月1日郭文科10×××75（卡号62×××43）账户转进99.999万元，对方账号10×××14，柜员9881200，交易余额为100.081029万元；同日该账户又转进49.999万元（补充侦查卷二第20页郭文科建行内邱支行43×××17账户由郑双魁转入的80万元中消费支出50万元），对方账号10×××14，柜员9881200，交易余额150.080029万元；同日取现10万元，对方账号仍然显示是10×××14，余额140.080029万元；2013年12月2日郭文科10×××75账户向10×××29账户转账50万元，余额90.080029万元；2013年12月4日郭文科10×××75账户向10×××29账户转账51万元，余额39.080029万元；同日该账户再次向10×××29账户转账1万元，余额38.080029万元；2013年12月5日该账户向10×××29账户转款1万元和2万元，余额35.080029万元；2013年12月6日该账户向10×××29账户转账5万元，余额30.080029万元；2013年12月14日该账户向10×××29账户转账30万元，余额800.29元。补查卷第16页，内丘县公安局调取证据通知书：中国银行内丘支行证明10×××14为郭文科名下子账号。 证据材料卷二第159-160页，中国银行内丘支行新线存款历史交易明细清单证明：2013年12月2日郭文科10×××29账户转进50万元，交易余额为50.012万元，对方账号10×××75；同日，该账户转出40万元，对方账号10×××51，余额10.012万元；2013年12月3日，该账户转出10万元，对方账号10×××78，余额120元；2013年12月4日，该账户转入51万元，对方账号10×××75，余额51.012万元；同日，该账户转入1万元，对方账号10×××75，余额52.012万元；同日，该账户转出50万元，不显示对方账号，余额2.012万元；同日，取现2万元，对方账号10×××54，余额120元；2013年12月5日，该账户转进1万元，对方账号10×××75，余额1.012万元；同日，该账户转出1万元，对方账号10×××36，余额120元；2013年12月6日，该账户转入2万元，对方账号10×××75，余额2.012万元；同日，该账户转出2万元，不显示对方账号，余额120元；2013年12月6日，该账户转入5万元，对方账号10×××75，余额5.012万元；同日，该账户转出5万元，不显示对方账号，余额120元；2013年12月7日，该账户存现8万元，对方账号10×××54，余额8.012万元；2013年12月8日，该账户转出1.065万元，不显示对方账号，余额6.947万元；2013年12月9日，该账户转出3万元，不显示对方账号，余额3.947万元；2013年12月14日，该账户取现3.5万元，对方账号10×××54，余额0.447万元；同日，该账户转入30万元，对方账号10×××75，余额30.447万元；同日，该账户转出30万元，对方账号10×××17，余额0.447万元。 经本院查询，中国银行内丘支行回复：郭文科10×××75账户的两笔交易99.999万元和49.999万元对方账号10×××14为郭文科的子账户，柜员9881200为该行ＰＯＳ柜员，子账户无法查询详细卡号及交易情况。郭文科10×××29账户交易中：10×××54为郭文科的子账户，账户无法查询卡号；10×××75对应的卡号为62×××43，户名郭文科；10×××51户名郭文科；10×××78对应的卡号62×××14，户名和文江；10×××36对应的卡号62×××87，户名方志宇；10×××17对应的卡号62×××97，户名朱全进。 2.证据材料卷一第40页、第53页，郭文科笔录：2013年12月1日他的农行卡交易明细中消费100万元干什么了要看交易记录。他在2013年11月29日农行尾号为8218账户收到赵丽萍150万元借款后，将其中100万元转到他10×××75这个中国银行账户，后来又把这个账户资金转到他中国银行10×××29这个账户，从10×××29这个账户分几笔转出。 （1）支付给司东永40万元的证据： a.证据材料卷一第40页、第53页，郭文科笔录：其中一笔是2013年12月2日支付给司东永40万元中鹊公司2012年至2013年的厂房建筑款。上述转款手续不是他办理的就是他让席文静办理的。 ｂ.证据材料卷一第104页，司东永笔录：他大约是从2012年下半年开始给中鹊公司做土建工程，陆陆续续施工到2014年年初，从开始施工到施工完成一共有二年多时间。郭文科应付给他的中鹊公司所有土建工程款共计360多万元，到2016年3月3日做该笔录时还欠他207万元工程款。除了土建工程外，他与郭文科没有其他经济往来。郭文科给他工程款是分多次支付的，有现金有转账，公安机关出示的郭文科中国银行内丘支行10×××29账户交易明细中2013年12月3日（应为2日）给他的10×××51账户转账40万元是郭文科给他的一笔工程款。 c.证据材料卷一第138页，河北中鹊办公楼工程结算单，该结算单原件在司东永手中保存，主要内容有：办公楼面积2378.14平方米，合同价款每平方米1260元，合计总工程款2996456.4元，附加垫资利息262412元，总合计3258868.4元，预支246483元，剩余欠款3012385.4元。有河北中鹊食品有限公司的印章和郭文科的签字。时间2013年12月16日。 d.证据材料卷一第139页，建设工程施工合同，主要内容有：工程名称“中鹊集团办公楼”，施工单位“司东永施工队”，承包方式“大包”，施工范围“土建、水、暖、电、门窗、地板砖工程”，2012年春节前付2012年工程款40万元，待办公楼工程进步到正负零时，付清2012年所欠的所有工程款，本工程为全部垫资，垫资利息从地基开始为期限到2013年10月份（阴历），垫资利息1分5厘，利息付款以利息清单为准，到期中鹊公司一次性付给司东永施工队，等等内容。有河北中鹊食品有限公司的印章和郭文科的签字。签订时间2013年3月15日。 ｅ.证据材料卷二第159页，中国银行内丘支行新线存款历史交易明细清单显示：郭文科账号为10×××29的账户于2013年12月2日向账号为10×××51账户转账40万元。 ｆ.证据材料卷二第174页，中国银行内丘支行对10×××51账户查询，该账户名称为司东永。 （2）支付给和文江10万元的证据： a.证据材料卷一第40页、第53页，郭文科笔录：其中一笔是2013年12月3日支付给和文江10万元中鹊公司2013年的厂房装修款。上述转款手续不是他办理的就是他让席文静办理的。 ｂ.证据材料卷一第96页，和文江笔录：大概2013年的时候，他给郭文科的中鹊公司做过办公楼装修和生产车间无菌净化车间装修，郭文科给他结过工程款。工程款共有130多万元，是分多次支付的，有现金和转账，到2016年3月2日做笔录时还欠40万元。2013年12月3日郭文科10×××29账户给他的10×××78账户转账10万元，这应该是一笔工程款。 ｃ.证据材料卷二第159页，中国银行内丘支行新线存款历史交易明细清单显示：郭文科账号为10×××29的账户于2013年12月3日向账号为10×××78账户转账10万元。 ｅ.证据材料卷二第173页，中国银行内丘支行对10×××78账户查询，该账户名称为和文江。 （3）支付给王丽50万元的证据： a.证据材料卷一第40页、第53页，郭文科笔录：其中一笔是2013年12月4日支付给王丽2013年借款，该借款用于支付中鹊公司从温州购机器设备的尾款。上述转款手续不是他办理的就是他让席文静办理的。 ｂ.证据材料卷一第100-101页，王丽笔录：大约2013年春天，具体时间记不清了，有一次吃饭在饭店碰见郭文科。郭文科问能不能借些资金，按月支付利息。后来说好借给郭文科50万元，郭文科给她提供了一个不记是谁的工行账户。她通过自己的53×××02给郭文科转款50万元。后来郭文科有时一个月，有时两个月，时间不等支付给她利息到53×××02账户上，到2013年年底把50万元本金还给了她，郭文科中国银行内丘支行10×××29账户2013年12月4日支付给53×××02账户的50万元就是郭文科还给她的借款。借款给郭文科时双方说好是借给郭文科个人，当时没有让郭文科打条，也没有协议或其他凭证。她是通过银行支付给郭文科的，银行有交易记录，记不清借钱时谁在场了。 ｃ.证据材料卷二第159页，中国银行内丘支行新线存款历史交易明细清单显示：郭文科账号为10×××29的账户于2013年12月4日转账转出50万元。 证据材料卷二第175页，中国银行内丘支行大额支付交易当日处理往账清单证明：2013年12月4日，卡号62×××92账户交易金额50万元的对方账户为53×××02。 补充侦查卷三第87页，中国工商银行邢台分行银行卡业务中心关于王丽53×××02账户交易明细显示，该账户于2013年12月4日转账转入50万元。 ｄ.补充侦查卷七第7-9页，王丽笔录：在公安机关上次找她之后，她在家里找到了郭文科借她50万元的借据和她给郭文科50万元的银行转款凭条，时间是2013年5月31日。她是内丘的，她通过内丘县金店镇大原村刘军强认识了郭文科，知道郭文科在内丘开一饮料厂。在2013年5月31日之前，刘军强给她联系，说郭文科饮料厂需要购进设备，缺少资金，看她能不能借给郭文科钱，按借款时间支付一定利息，当时说借款50万元。2013年5月31日，刘军强领着郭文科去邢台找她，见面后郭文科说他在大原村南的饮料厂里需要购进设备，缺少资金，她当时与郭文科不熟悉，直接把钱借给郭文科不放心，她要求把钱转给刘军强，如果郭文科还不了，她就找刘军强要钱，刘军强也是这样答应的。她和刘军强、郭文科一起到中国工商银行兴达支行，刘军强使用其本人身份证在该银行新开了一张卡，户名刘军强，卡号62×××43，在柜面她从她的尾号5910卡上转给刘军强50万元。在兴达支行她还让刘军强给她打了借条，借条是她从银行拿了一张Ａ4打印纸书写的，刘军强在借条上签字，借条内容是“借条，今借到王丽现金伍拾万元整。（500000.00）刘军强，2013年5月31日”。郭文科借款是个人借款还是公司借款她不清楚，当时郭文科说购机器设备，具体干什么不清楚。公安机关出示的郭文科10×××29账户交易明细中2013年12月4日该账户支付给53×××02这个账户50万元是郭文科还给她的2013年5月31日50万元的借款。 ｅ.补充侦查卷七第11页，借条和中国工商银行个人业务凭证，借条内容与王丽所述一致，凭证上显示2013年5月31日，王丽62×××10账户向刘军强62×××43账户转款50万元。 ｆ.补充侦查卷七第13-15页，刘军强笔录：王丽是他朋友葛建伟的妻子。公安机关出示的刘军强62×××43银行交易资料，这张卡是他在兴达支行办理的。通过看交易资料，他想起这是借王丽钱时使用的账户。2013年5月31日前几天，河北中鹊食品有限公司法人代表郭文科因公司需要购进机器设备缺少资金向他借款50万元，他手中没有钱，向王丽联系借款，并给王丽说他朋友郭文科在内丘饮料厂购买机器设备缺少资金，借她50万元，支付一定利息，用两三个月。王丽说可以把钱借给他，借款收不回找他要，他说可以，王丽才同意借款。2013年5月31日，王丽让去邢台找她拿钱，他和郭文科、石艳龙、司东永四人一起去的邢台。王丽的钱在工行卡上，他没有工行卡，就用身份证开了一张卡，户名刘军强，卡号62×××43，卡办好后王丽给他这个账户转款50万元。王丽让他写个借条，他说不会写字，然后王丽写了借条，他在上面签了字。王丽借款手续办好后，王丽就从银行走了。他和郭文科、石艳龙、司东永在银行当场把银行卡上的50万元郭文科让转给司东永8万元，说是支付给司东永的中鹊公司建筑款，支付给温州购买机器设备老板孔德涛（滔）账户40万元设备款，然后他把卡交给郭文科了。后来记不清多长时间了，他把卡从郭文科手中要回来了。通过看交易明细，王丽借款50万元郭文科使用，其他资金来往都是他使用的。公安机关出示的借条就是2013年5月31日郭文科通过他向王丽借款，他给王丽打的借条，借条一直没有收回，因为后来他个人还向王丽借过钱，还没有还。郭文科应该是还了王丽的钱，具体情况不清楚，还款没有通过他，郭文科只是给他说过，王丽的50万元借款还了。 ｇ.补充侦查卷七第18-24页，中国工商银行邢台兴达支行个人客户业务申请书、刘军强身份证复印件、刘军强62×××43账户银行交易明细、王丽62×××10账户银行交易明细证明：刘军强于2013年5月31日在中国工商银行邢台兴达支行开户，卡号62×××43，该银行卡于同日卡存50万元（对方账户62×××10）、卡取8万元、卡取40万元，2013年6月10日ＡＴＭ取款5000元，2013年11月8日ＡＴＭ取款两笔各5000元，2014年4月15日ＡＴＭ取款5000元。 ｈ.补充侦查卷七第27-31页，中国工商银行邢台兴达支行个人业务凭证：2013年5月31日王丽62×××10账户向刘军强62×××43账户转款50万元（该凭证签名不是王丽，而是刘军强），2013年5月31日刘军强62×××43账户向司东永62×××42账户转款8万元，2013年5月31日刘军强62×××43账户向孔德滔62×××55账户转款40万元，2014年5月27日王丽的丈夫葛建伟62×××93账户向刘军强62×××43账户转款48.5万元，2014年6月15日王丽62×××10账户向刘军强62×××43账户转款20万元。 i.补充侦查卷七第37-41页，中鹊公司郭文科其他应付款账目、记账凭证：2013年6月1日记账郭文科付购温州机器设备款40万元，科目为预付账款，细目为孔德滔，附有刘军强2013年5月31日转款给孔德滔40万元的转款凭条，上面有郭文科签字；2013年6月1日记账郭文科付工程款8万元，科目为在建工程，细目为土建施工，附有司东永所打今支到中鹊集团场地工程款8万元的支到条，日期为2013年5月31日，上面有郭文科签字。 （二）网银转出11.066万元的用途： 1.证据材料卷一第40-41页，郭文科笔录：2013年12月2日他的农行卡网银转账11.066万元，这笔钱是他还他妻子的姨姨丛建荣的借款，2012年中鹊公司建厂时他从丛建荣处借的钱，用于建厂开支。公司开始动工是2012年夏天，大概是阳历8月开始建设，到2013年8、9月份建好投产。 2.证据材料卷一第93页，丛建荣笔录：她是郭文科妻子张瑞芳的姨妈。2013年6、7月份，郭文科和张瑞芳找到她说，郭文科的中鹊公司因为需要资金周转向他借钱，约定利息2分钱。她让她女儿通过女婿滑文亨的农行卡卡号62×××12账户向郭文科指定银行卡（哪个银行哪个账户记不清了）转账10万元。2013年11月底，她因为生病需要做心脏支架手术缺钱，就向郭文科要求还钱。郭文科于2013年12月向她的农行卡转账11.066万元，包括本金和利息。 3.证据材料卷二第56页，补充侦查卷一第48页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2013年12月2日，郭文科62×××18账户向丛建荣6228481256521508868账户转账11.066万元。 4.证据材料卷二第73页,补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表:2013年12月2日，郭文科62×××18账户网银转账转出11.066万元，余额39.12088万元。 5.证据材料卷二第71页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表证明：郭文科62×××18账户于2013年6月18日通过ＡＵＴＯ交易渠道转存10万元。 6.证据材料卷二第55页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表证明：2013年6月18日，郭文科62×××18账户与62×××12账户有一笔10万元交易。 7.补查卷第6页，中国农业银行股份有限公司邢台分行个人账户交易明细结果表证明：2013年1月9日至12月21日期间，滑文亨62×××12账户涉及10万元交易的只有两笔：2013年6月17日转存10万元，2013年6月18日通过ＡＵＴＯ交易渠道转支10万元，余额0.712455万元。 8.证据材料卷二第71页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表证明：2013年6月18日，郭文科62×××18账户在收到滑文亨转款10万元之后，同日通过网上银行转支50万元，转款后的余额为79.63元。 9.证据材料卷二第55页，农行内邱县支行关于郭文科62×××18账户资金往来（全渠道）信息结果表证明：该结果表中2103年6月18日仅显示两笔交易：石艳龙往该账户转账10万元和62×××12（户名：滑文亨）账户往该账户转账10万元。 （三）转支9.4万元的用途： 1.证据材料卷一第40-41页，郭文科笔录：2013年12月9日他的农行卡转支9.4万元，这笔钱是他还他妻子的姐姐张志芳的借款。中鹊公司建厂时他从张志芳处借了好几笔钱，具体数额记不清，有好几十万元，这次还的是其中的部分借款，借款用于建厂开支。 2.证据材料卷二第56页，补充侦查卷一第48页、第54页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2013年12月9日，郭文科62×××18账户向张志芳6227000126410146688账户转账9.4万元。 3.证据材料卷二第73页,补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表:2013年12月9日，郭文科62×××18账户转支9.4万元，同日，支付手续费10.5元、短信费2元，余额为29.72068万元。 4.补充侦查卷二第5页，建行内邱支行关于郭文科6227070830142094账户交易明细证明：2013年3月12日，张志芳6227000126410146688账户向郭文科上述账户转账存入21.6万元，余额21.832264万元；2013年3月13日，郭文科账户向葛荣贵6228480630130480910账户转账支取20000元，余额19.832264万元；同日，郭文科账户向傅少伟6228480290274016119账户转账支取0.65万元，余额19.182264万元；之后，2103年3月13日、3月15日、3月16日、3月20日、3月27日，现金支取5笔，分别为3万元、4.99万元、3万元、6万元、2万元，共计18.99万元，余额0.212646万元。 补充侦查卷一第34页，农行内邱县支行关于郭文科62×××18账户的交易明细：2014年6月20日该账户支出商标胶款0.65万元；补充侦查卷一第49页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2014年6月20日，郭文科62×××18账户向傅少伟6228480290274016119账户转账0.65万元。 补充侦查卷一第18页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2013年8月31日，傅少伟6228480290274016119账户向郭文科9559981250945399913账户网银转账0.104万元；补充侦查卷一第8页，农行内邱县支行关于郭文科62×××18账户的交易明细：2013年8月31日，郭文科该账户通过网上银行转入0.104万元原料款。 5.全部银行交易记录中有关郭文科与张志芳之间的交易有：（1）补充侦查卷二第5页，建行内邱支行关于郭文科6227070830142094账户交易明细证明：2013年3月12日，张志芳6227000126410146688账户向郭文科上述账户转账存入21.6万元。（2）证据材料卷二第56页，补充侦查卷一第48页、第54页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2013年12月9日，郭文科62×××18账户向张志芳6227000126410146688账户转账9.4万元。（3）补充侦查卷二第10页，建行内邱支行关于郭文科6227070830142094账户交易明细证明：2014年1月15日，郭文科该账户向张志芳6227000126410146688账户转账5万元。（4）补充侦查卷一第20页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2014年3月14日、2014年4月19日、2014年11月17日，张志芳6227070830219165账户向郭文科9559981250945399913账户分别转账2.25万元、0.2万元、10万元；2014年7月25日，郭文科9559981250945399913账户向张志芳6227070830219165账户转账0.5万元。（5）补充侦查卷二第23页，建行内邱支行交易明细显示：2015年2月12日，张志芳6227000126410146688账户向郭文科43×××17账户转账存入5万元。（6）补充侦查卷一第51页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2015年9月8日，郭文科62×××18账户向张志芳6227000126410146688账户转账0.5万元。 （四）网银转账7.43万元的用途： 1.证据材料卷一第40页，郭文科笔录：2013年12月9日他的农行卡网银转账7.43万元给他妻子的亲戚霍志江，可能也是借款，想不起来了，借款用于建厂开支了。 2.证据材料卷一第90页，霍志江笔录：他的妻子丛玉霞是郭文科妻子张瑞芳的姑舅姐姐。2013年12月9日郭文科62×××18账户给他62×××19账户转款7.43万元这笔交易时间长了，记不清怎么回事了。 3.证据材料卷二第73页,补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表:2013年12月9日，郭文科62×××18账户网银转账7.43万元，余额22.28963万元。 4.证据材料卷二第56页，补充侦查卷一第48页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2013年12月9日，郭文科62×××18账户向霍志江62×××19账户转账7.43万元。 5.补查卷第3页，农行内丘县支行银行卡存款凭条证明：霍志江作为代理人在郭文科62×××18账户2013年3月30日存款12万元的存款凭条上签名。 补充侦查卷一第128页，农行内丘县支行银行卡存款凭条证明：陈方辉作为代理人在郭文科62×××18账户2013年3月30日存款5万元的存款凭条上签名。 证据材料卷二第68页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表证明：郭文科62×××18账户于2013年3月30日现存12万元，余额15.562083万元；同日现存5万元，余额20.562083万元；同日又转账存入0.9万元，余额21.462083万元；3月31日，该账户支付交易费20元和瓶款1.288万元，余额20.174083万元；4月1日，现支0.3万元并支付手续费24元，余额19.869683万元；4月2日，网银转账转入8万元，同日网银转账转出两笔各0.5万元，余额26.869683万元；4月3日，连续现存5笔，分别为1万元、0.96万元、0.98万元、1万元、0.93万元，余额31.739683万元；同日，支出交易费20元、车间净化费30万元、糖款1.192万元，余额0.545683万元。 （五）支付“理瓶机”10万元的用途： 1.证据材料卷一第40页，郭文科笔录:2013年12月10日他的农行卡有一笔“理瓶机”支付款10万元，这是购买理瓶机设备付的设备款。 2.证据材料卷二第56页，补充侦查卷一第48页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2013年12月10日，郭文科62×××18账户向沈中波6228451000034744214账户转账10万元。 3.证据材料卷二第73页,补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表:2013年12月10日，郭文科62×××18账户支付理瓶机款10万元，同日，支付交易费20元，余额12.28763万元。 4.补充侦查卷第4-5页，石艳龙笔录：中鹊公司共购买三台理瓶机，都是从廊坊一个叫沈中波的手中购买的。他也认识沈中波，因为沈中波去过中鹊公司。中鹊公司生产线设备中，理瓶机、输送线、灌装机和贴标机都是郭文科联系沈中波，从沈中波手中购买的，支付给沈中波的理瓶机款都是郭文科具体办理的。 （六）现金支取2000元的用途： 证据材料卷二第73页,补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表证明：2013年12月10日，郭文科62×××18账户支取0.2万元、支付手续费16元，余额为12.08603万元。 （七）支付给张猛20万元的证据： 1.证据材料卷二第73页、补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表:2013年12月14日，郭文科62×××18账户转存14万元后余额为26.08603万元，同日网银转账20万元，余额6.08603万元。 2.证据材料卷二第56页、补充侦查卷一第48页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2013年12月14日，郭文科62×××18账户向张猛62×××18账户转账20万元。 3.补充侦查卷七第3页，内丘县公安局经济犯罪侦查大队情况说明证明：内丘县公安局经多方工作，无法找到张猛，涉及张猛的问题无法进一步核实。 （八）支付给于英子2.608万元的证据： 1.证据材料卷二第56页、补充侦查卷一第48页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2013年12月15日，郭文科62×××18账户向于英子6228480631661935710账户转账2.608万元。 2.证据材料卷二第73页,补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表：2013年12月15日郭文科62×××18账户网银转账2.608万元，同日，支付交易费20元，余额为3.47603万元。 3.补充侦查卷七第3页，内丘县公安局经济犯罪侦查大队情况说明证明：内丘县公安局经多方工作，无法找到于英子，涉及于英子的问题无法进一步核实。 4.补充侦查卷二第174页，邢台银行电汇凭证显示：席文静于2014年1月3日给于英子电汇货款3.128万元。 证据材料卷二第74页，农行内邱县支行交易明细证明：郭文科62×××18账户于2014年3月7日通过网上银行支付枣面款3.6166万元。 证据材料卷二第57页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2014年3月7日，郭文科62×××18账户向于英子6228480631661935710账户转账3.6166万元。 该证据证明中鹊公司与于英子存在购买枣面的买卖合同关系。 （九）支付给胡亚玲3万元的相关证据： 1.证据材料卷二第56页、补充侦查卷一第48页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2013年12月16日，郭文科62×××18账户向胡亚玲62×××12账户转账3万元。 2.证据材料卷二第73页、补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表：2013年12月16日郭文科62×××18账户还款转出3万元，余额为0.47603元。 3.补充侦查卷四第5-6页，郭文科笔录：他与胡亚玲资金往来的具体时间和金额记不清了，他向胡亚玲借过几次款，都是建厂前期搞基建时向胡亚玲借款。 4.补充侦查卷四第8-11页，胡亚玲笔录：她以前在内丘工作过，通过朋友认识的郭文科，知道郭文科在内丘开一酸枣露饮料厂，具体厂名不知道叫啥。她分几次借给过郭文科100多万元资金，具体数额记不清了。她是从2012年年底开始借给郭文科钱的，每次郭文科借她钱都是一次一次清，借一次后时间不长，按月支付利息，连本带息还清后，再说下一次借款，到2014年7月郭文科还清了最后一笔借款25万元。具体怎么支付给郭文科，郭文科怎么还款记不清了，每次都有借条，郭文科连本带息还给她后，她把借条都还给郭文科。郭文科一开始说建厂缺少资金，后来再借款说用于公司资金周转，具体时间她记不清了。借款是郭文科个人向她借款，借条内容就是“今借到，胡亚玲现金多少钱，金额大小写，落款借款人郭文科”。多数银行有交易记录，每次借给郭文科钱时都给郭文科说好的，针对郭文科个人。公安机关出示的郭文科8228451250012948218账户柜面交易凭证影像资料中由她签字的都是她借款给郭文科时在银行办理的借款手续，这当中2013年11月12日郭文科向邢杏敏转款98万元，也是郭文科还给她的借款，使用的是邢杏敏账户。她同郭文科之间的资金往来除了郭文科向她借款没有其他经济往来，也没有其他人使用她的银行账户同郭文科之间有资金往来，她同郭文科之间的借款和还款有的通过银行渠道，有的通过现金。2014年上半年郭文科是不是还过她一次50万元借款她记不清了，凡是郭文科给她的钱，都是郭文科个人还她的借款。郭文科借她款时没有其他人在场。借款利息数额记不清了，郭文科把利息有时一个月，有时几个月支付一次，有时银行转账，有时给她现金。 5.补充侦查卷一第147-152页，中国农业银行股份有限公司隆尧县支行（以下简称农行隆尧县支行）银行卡取款凭条、银行卡存款凭条证明：2012年12月11日胡亚玲从她的62×××12账户分别转账取款7万元、40万元转给郭文科62×××18账户。补充侦查卷一第24页、证据材料卷二第67页，农行内邱县支行关于郭文科62×××18账户交易明细显示：以上47万元与郭文科现存的3万元（补充侦查卷一第80页，中国农业银行股份有限公司内邱中兴支行银行卡存款凭条显示系郭文科签字存现），共计50万元，于2012年12月14日通过网上银行转支出去。 补充侦查卷二第4页，建行内邱支行关于郭文科6227000126410003566账户交易明细证明：2013年2月7日，胡亚玲6217000120000978031账户向郭文科该账户转账存入100万元，同日转支给刘军强。补充侦查卷二第5页，建行内邱支行关于郭文科6227070830142094账户交易明细证明：2013年2月7日，该账户余额15元，同日刘军强转支存入郭文科该账户100万元，同日郭文科转账支取100万元，同日郭文科又转账存入100万元，同日现金支取7万元；2013年2月16日转账给沈中波30万元、付手续费5.5元；2013年2月18日，消费0.245336万元；2013年2月20日，ATM转账2.9万元给郭文玉；2013年2月20日，ATM取款0.5万元；2013年2月20日，现金支取1万元；2013年2月23日，现金支取3万元；2013年2月25日，现金支取5万元；2013年3月2日，转账支取0.93万元给陈新会；2013年3月2日，转账支取3万元给李书增；2013年3月2日，现金支取5万元；2013年3月5日，ATM取款两笔0.25万元，共计0.5万元；2013年3月10日，消费430元；2013年3月11日，转账支取40万元给沈中波；2013年3月11日消费0.6498万元、支付手续费5.5元。至此，账户余额0.232264万元，之后就是张志芳的21.6万元转入。 补充侦查卷一第140-142页农行隆尧县支行银行卡取款凭条、银行卡存款凭条证明：2013年6月9日胡亚玲从她的62×××12账户往郭文科农行内邱县支行62×××18账户转款4万元。证据材料卷二第70页，农行内邱县支行关于郭文科62×××18账户交易明细证明：2013年6月9日该账户余额0.186963万元，同日转存4万元，2013年6月10日支付糖款1.465万元【证据材料卷二第55页，资金往来（全渠道）信息结果表：对方户名刘建慧】，2013年6月12日他人还款入账3万元【证据材料卷二第55页，资金往来（全渠道）信息结果表：对方户名郭文科】，同日还他人款5万元【证据材料卷二第55页，资金往来（全渠道）信息结果表：对方户名刘建彩】，同日付瓶款0.52万元【证据材料卷二第55页，资金往来（全渠道）信息结果表：对方户名杨春】、付手续费20元。此时账户余额0.169963万元。 6.补充侦查卷一第153页，农行隆尧县支行银行卡取款凭条证明：2013年11月12日郭文科62×××18账户往邢杏敏6228481256518727463账户转款98万元。 补充侦查卷五第116页-117页，中鹊公司记账凭证及所附由郭文科签字的今到条证明：2014年3月31日，郭文科将50万元作为其他应付款下账，今到条中注明还胡亚玲50万元。 证据材料卷二第54-59页，资金往来（全渠道）信息结果表：自2012年11月9日开始，2013年5月31日郭文科62×××18账户向胡亚玲62×××12账户转款3万元，（补充侦查卷一第27页，农行内邱县支行交易明细证明，该笔支出系借款利息）；2013年10月6日转款3万元（补充侦查卷一第29页，农行内邱县支行交易明细证明该款系借款利息）；2013年12月16日转款3万元（补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行交易明细证明该款系还款）；2015年1月10日转款25万元（补充侦查卷一第36页，农行内邱县支行交易明细证明该款系网银转账）。 补充侦查卷二第15-25页，建行内邱支行关于郭文科43×××17账户交易明细证明：2013年6月5日该账户向胡亚玲6217000120000978031账户转账支取10万元；2013年6月27日该账户向胡亚玲6217000120000978031账户转账支取1万元；2013年7月24日该账户向胡亚玲6217000120000978031账户转账支取2万元；2013年7月28日该账户向胡亚玲6217000120000978031账户转账支取2万元；2013年11月6日该账户向胡亚玲6217000120000978031账户转账支取4.5万元；2013年11月12日该账户向邢杏敏6217000120000890707账户转账支取5万元；2013年12月4日该账户向胡亚玲6217000120000978031账户转账支取3万元。 七、融资证据： 1.郑双魁融资证据： （1）证据材料卷一第10-11页、第13-14页，郑双魁笔录：2014年2月28日郑双魁用他的农行内丘振兴支行62×××17转给郭文科一笔50万元，一笔8.2万元，当时说好转款金额60万元，郑双魁直接扣除1.8万元利息，转了58.2万元。郭文科提出公司需要融资以后，郑双魁找亲戚刘连仲借款50万元，刘连仲通过其儿子刘振京转到郑双魁农行账户62×××17户50万元，郑双魁将这50万元转给他儿子郑鹏飞农行账户，郑双魁还往郑鹏飞账户转入8.2万元，让郑鹏飞使用网银分两笔50万元和8.2万元转到郭文科账户。让刘连仲与中鹊公司签订了60万元的借款合同，其中10万按照约定扣除1.8万元利息还有8.2万元，是郑双魁向别人借的，郭文科作为法定代表人在合同上签了字。郑双魁与郭文科个人之间无经济纠纷。 （2）证据材料卷一第32-33页、第46页，郭文科笔录：郭文科当时给郑双魁说公司生产经营需要资金，让郑双魁以中鹊公司名义筹集资金，具体说没说金额记不清。郑双魁向两个人借的款，一个叫什么仲的借了60万元，另一个不知道叫啥，借款50万元。这110万元郭文科是针对郑双魁的。郭文科让郑双魁将110万元打到郭文科的账户，利息也说好了，具体以银行交易记录为准。上述借款没有书面协议，2014年没有签过，后来是否签过记不清。对中鹊公司与刘连仲签订的借款60万元合同，郭文科签字是本人所签，但合同日期不认可。郭文科的62×××18农行卡2014年2月28日50万元和8.2万元的转存交易是郭文科向郑双魁筹集的110万元中的60万元那笔，当时郑双魁扣除1.8万元利息后直接给郭文科转款两笔共计58.2万元。 （3）证据材料卷一第62-64页，刘连仲笔录：2014年农历正月，具体时间记不清了，刘连仲的亲戚郑双魁说中鹊公司进货需要用钱，用刘连仲50万元，用两三个月，月息二分五。刘连仲怕两三个月时间短还不了，就同意他们使用半年。刘连仲就让儿子刘振京给郑双魁账户转款50万元，后来郑双魁给了刘连仲一张借条，借条上的借款人是郭文科，郑双魁说把钱都转到郭文科账户上了。六个月快到期时，刘连仲找郑双魁，郑双魁让刘连仲找郭文科，刘连仲多次找郭文科，郭文科总是找理由推诿，本金及利息一直没有收回。刘连仲手里有郑双魁给的中鹊公司收款收据和郭文科给出具的借款条，每个条上都有中鹊公司的印章，收据上的金额是60万元，其中10万元是郑双魁的。后来还有一张欠款条金额是70.8万元，是刘连仲多次找郭文科要钱，郭文科本息一点没有还的情况下，在2015年5月28日，刘连仲让公司财务给刘连仲出具的本金60万元、利息10.8万元，共计70.8万元的欠条，有郭文科的签字和中鹊公司的印章。 （4）证据材料卷一第107页，郑双魁与中鹊公司于2014年2月28日签订的《借款合同》，有以下主要约定内容：中鹊公司借刘连仲60万元，利息每元每月3分，借期6个月（2014年2月28日至2014年8月28日），上付息，每个月结息一次（1日-5日），到期利息1.8万元。合同到期中鹊公司一次性还清刘连仲本金60万元。2014年2月28日，刘连仲将出借款扣除第一个月利息后，将58.2万元打入中鹊公司指定账户，中鹊公司收到款后在本时给刘连仲开60万元收款证明等。该合同上有中鹊公司的印章和郭文科签名。 （5）证据材料卷一第125页，收款收据：交款单位“刘连仲”，时间“2014年2月28日”，金额60万元，收款事由“借款”，上面盖有河北中鹊食品有限公司的印章，出纳“席”。 （6）证据材料卷一第126页，欠条：时间“2015年5月28日”，所欠摘由为“刘连仲本金60万元，利息108000元，合计：708000元，（利息3分，每月每元）”，负责人“郭文科”，上面盖有河北中鹊食品有限公司的印章。 （7）证据材料卷二第38页，农行内邱县支行关于郑双魁62×××17账户的个人账户交易明细结果表显示：2014年2月28日该账户转入50万元，同日转出50万元和8.2万元。 （8）证据材料卷二第39页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2014年2月28日，刘振京6228460636004157868账户向郑双魁62×××17账户转入50万元；同日，郑双魁62×××17账户向郑鹏飞6228481251775187410账户分别转入50万元和8.2万元。 （9）证据材料卷二第42页，补充侦查卷一第31页，农行内邱县支行关于郭文科62×××18账户的个人账户交易明细结果表显示：2014年2月28日该账户网银转账转入50万元和8.2万元。 （10）证据材料卷二第56页，补充侦查卷一第52页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2014年2月28日，郑鹏飞6228481251775187410账户向郭文科62×××18账户转账50万元和8.2万元。 （11）补充侦查卷五第3页，郭文科笔录：公安机关给他出示的2014年现金日记账中2014年3月31日账页和对应的232号记账凭证中，借款310万元中包括刘连仲60万元，就是郑双魁往公司借款110万元中的60万元，其他是付庆国150万元，就是石艳龙往公司借款150万元，另外是赵丽萍100万元。 （12）补充侦查卷五第16页，郑双魁笔录：刘连仲60万元是2月份的事情，钱是2月28日转到郭文科账户的，应该下在2月份账上。232凭证下赵丽萍100万元借款，他和石艳龙根本不知道这笔款的事情，郭文科也让会计下在3月份账上。第234号凭证付刘连仲利息1.8万元是2月份郭文科让融资时，把这部分利息直接从融资本金中扣除的，应该下在2月份账上。 （13）补充侦查卷五第30页，席文静笔录：公安机关出示的2014年3月31日公司借款310万元是当时公司融资时三个股东郭文科、郑双魁、石艳龙给她所报他们各自借款情况，郭文科说他借赵丽萍100万元，郑双魁借刘连仲60万元，石艳龙借付庆国150万元，下账收款收据当时是按照三个股东提供借款信息所开。公司下账上，郑双魁借款60万元，支付利息1.8万元。这次郭文科借赵丽萍100万元没有说利息的事，所以在账上也没有记录。 2.石艳龙融资证据： （1）证据材料卷一第20-23页、第25-26页，石艳龙笔录：2014年2月28日，给郭文科转账150万元，扣除利息后实际转账145.5万元，他的卡号62×××15，开户行农行邢台县南石门支行，郭文科也是农行户，卡号62×××18。转款原因是郭文科召开股东会议给他和郑双魁说，公司需要存货以供应旺季销售，需要股东融资，郭文科让他把钱打到郭文科账户，没有文字东西。他与郭文科个人之间无经济纠纷。 （2）证据材料卷一第31-33页、第46页，郭文科笔录：他在电话里给石艳龙说公司有一笔150万元借款马上到期，需要归还，让石艳龙个人想办法筹资150万元把公司这笔借款还上，利息由公司支付。石艳龙向一个叫“庆国”的人借款，石艳龙以公司名义向“庆国”打借条，扣除利息后有140多万元直接打到他银行卡上。2014年2月28日，石艳龙扣除利息后给他账户转款一笔145.5万元。 （3）证据材料卷一第66-68页，付庆国笔录：2014年2月，具体时间记不清了，石艳龙找到他说河北中鹊食品有限公司因为生产需要存货缺少资金，郭文科让石艳龙找点借款，等到四五月份公司到了销售旺季很快就把钱还了。2014年2月27日，他和石艳龙签订了一份民间借贷合同，约定借款用途是扩大生产，借款金额为150万元，期限自2014年2月27日至2014年4月27日，约定月利息3分。石艳龙还给他写了一份借款借据。他当天就把145.5万元（扣除一个月利息4.5万元）转账给石艳龙个人账户62×××15。合同到期后石艳龙称公司没有钱还不了本金，每个月给他利息一直到2015年1月，之后没有再给利息。他就找郭文科要钱，2015年5月17日，郭文科给他写了一张18万元的欠条。石艳龙给的利息转账到了他姐姐付国辉的中国银行账户62×××55上。 （4）证据材料卷一第130页，民间借贷合同主要内容有：借款人石艳龙，贷款人付庆国，贷款用途扩大生产，未经贷款人书面同意，借款人不得贷款挪作他用，贷款人有权监督贷款的使用，贷款金额150万元，期限2014年2月27日起至2014年4月27日止，贷款期限内贷款利率按年利率3%执行，利息自贷款发放之日起计算，贷款日期当日先付一个月利息，以后每月付利息等。合同签订日期2014年2月27日。 （5）证据材料卷一第128页，借款借据：石艳龙向付庆国借款150万元，期限自2014年2月27日起至2014年4月27日止，石艳龙指定的收款账户为其本人的农行账户，账号为62×××15，签订日期为2014年2月27日。 （6）补充侦查卷五第93页的背面，农行内邱县支行交易明细证明：石艳龙62×××15账户于2014年2月27日转存145.5万元，2014年2月28日转支145.5万元。 （7）证据材料卷一第123页，中国农业银行银行卡取款业务回单：石艳龙62×××15账户于2014年2月28日向郭文科6228451250012948128账户转账145.5万元。收款收据：2014年2月28日中鹊公司收付庆国150万元。 （8）证据材料卷二第40页，农行内邱县支行关于石艳龙62×××15账户的个人账户交易明细结果表显示：2014年2月28日，该账户转支145.5万元。 （9）证据材料卷二第42页，补充侦查卷一第31页，农行内邱县支行关于郭文科62×××18账户的个人账户交易明细结果表显示：2014年2月28日该账户转存145.5万元。 （10）补充侦查卷一第68页，农行内邱县支行银行卡取款凭条（银行打印）显示：2014年2月28日石艳龙签字确认将他62×××15账户中的145.5万元转入到郭文科62×××18账户中。 （11）补充侦查卷五第111页，中鹊公司现金日记账显示：2014年3月31日证据材料卷二第60页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2015年2月11日郭文科62×××18账户给付庆国6228451250002729214账户转款13.5万元。 证据材料卷一第129页，欠条：时间“2015年5月17日”，所欠摘由“河北中鹊欠付庆国现金180000元”，上面有负责人“郭文科”签名。 （12）补充侦查卷五第3页，郭文科笔录：公安机关给他出示的2014年现金日记账中2014年3月31日账页和对应的232号记账凭证中，借款310万元中包括付庆国150万元，就是石艳龙往公司借款150万元，其他是刘连仲60万元，就是郑双魁往公司借款110万元中的60万元，另外是赵丽萍100万元。 （13）补充侦查卷五第16页，郑双魁笔录：付庆国150万元是2月份的事情，钱是石艳龙2月28日转到郭文科账户的，应该下在2月份账上。232凭证下赵丽萍100万元借款，他和石艳龙根本不知道这笔款的事情，郭文科也让会计下在3月份账上。第234号凭证付付庆国利息4.5万元是2月份郭文科让融资时，把这部分利息直接从融资本金中扣除的，应该下在2月份账上。 （14）补充侦查卷五第30页，席文静笔录：公安机关出示的2014年3月31日公司借款310万元是当时公司融资时三个股东郭文科、郑双魁、石艳龙给她所报他们各自借款情况，郭文科说他借赵丽萍100万元，郑双魁借刘连仲60万元，石艳龙借付庆国150万元，下账收款收据当时是按照三个股东提供借款信息所开。公司下账上，石艳龙借款150万元，支付利息4.5万元。这次郭文科借赵丽萍100万元没有说利息的事，所以在账上也没有记录。 3.郭文科融资证据： （1）补充侦查卷二第31页，工商银行内丘支行关于郭文科62×××35账户资金往来明细证明：2014年3月21日，郭文科该账户网转存入100万元，对方卡号62×××92；同日卡取100万元，对方卡号62×××44（补充侦查卷五第41页，申勇强询问笔录显示该卡号系申勇强卡号，申勇强称该款系郭文科偿还他的两三个月前的借款，2014年3月22日郭文科又向申勇强借款94万元，已经陆续还清，在郭文科被拘留前两三个月又借款100万元，未还）。 证据材料卷二第140页，工商银行邢台中兴支行关于赵丽萍卡号62×××92（账号04×××19）活期历史明细清单证明：赵丽萍该账户于2014年3月21日向62×××35账户网转100万元。 八、转款给赵丽萍161.375万元的证据： 1.证据材料卷一第31-33页、第49页，郭文科笔录：把石艳龙筹集的140多万元用于归还中鹊公司的一笔借款，连本带息将160多万元转到赵丽萍银行账户上。2014年2月28日，他给赵丽萍转款161.375万元用于归还借款，其中150万元是本金，11.375万元是利息。这笔资金是他根据赵丽萍发过来的短信上的金额和银行账号让席文静去办理的转款业务。 2.证据材料卷一第57页、60页，赵丽萍笔录：2014年2月28日郭文科农行62×××18账户转给她的62×××92账户的161.375万元是郭文科还她的借款及利息，是借款和利息一次性还清的，该笔借款是通过朋友借给郭文科的。还款后，她把欠条还给了郭文科。 3.证据材料卷一第79页、第86页，席文静笔录：郭文科62×××18账户是郭文科给她卡经常用于生产经营的账户，这个账户于2014年2月28日向赵丽萍卡号为62×××92的账户转款161.375万元，是不是她经手的记不清了。 4.证据材料卷二第42页、第74页，补充侦查卷一第30页，农行内邱县支行关于郭文科62×××18账户的个人账户交易明细结果表显示：2014年2月28日该账户转支161.375万元。 5.证据材料卷二第48页、第57页，补充侦查卷一第54页，农行内邱县支行资金往来（全渠道）信息结果表显示：2014年2月28日，郭文科62×××18账户转给赵丽萍62×××92账户161.375万元。 6.证据材料卷二第136页，中国工商银行股份有限公司邢台中兴支行活期历史明细清单显示：2014年2月28日，62×××18账户向赵丽萍账号为04×××19的账户汇入161.375万元。 7.补充侦查卷五第3页，郭文科笔录：刘连仲60万元借款，扣除1.8万元利息后58.2万元，付庆国150万元借款，扣除4.5万元利息后145.5万元，这两笔借款到账后，他用这两笔借款偿还了他以前向赵丽萍的一笔借款，本金150万元，利息11万多元。偿还赵丽萍借款后过一段时间，时间不长，他个人又从赵丽萍那里借款一笔100万元，具体时间记不清了，借款通过银行支付，具体借款时间以银行交易记录为准。到3月31日，他借赵丽萍100万元算作公司向他借款和刘连仲60万元、付庆国150万元一起下账310万元。 8.关于转给赵丽萍161.375万元的资金来源问题：证据材料卷二第42页，农行内邱县支行个人账户交易明细结果表显示：2014年2月21日郭文科62×××18账户余额为1.509493万元，2018年2月28日网银转账50万元、8.2万元、145.5万元后账户余额为205.209493万元，同日转支161.375万元后余额为43.834493万元，之后才有2.8万元购货款入账，余额为46.634493万元，因此，转给赵丽萍161.375万元的资金来源可以认定全部来源于郑双魁和石艳龙的借款。 9.补充侦查卷五第5页，郭文科笔录：公安机关出示的郑双魁提交的《河北中鹊食品有限公司董事会第一次会议纪要》和《河北中鹊食品有限公司制度大会》是中鹊公司的文件，两个文件上“郭文科”签字是他本人所签。 10.补充侦查卷五第44页，《河北中鹊食品有限公司董事会第一次会议纪要》证明：2014年1月1日中鹊公司举行董事会议，郭文科、郑双魁和石艳龙参加，会议研究事项主要是董事成员工作分工问题，最终决定：郭文科负责全面工作，分管产品质量、产品销售等；郑双魁分管后勤工作，包括办公室、财务、仓储、伙房、保卫等；石艳龙分管生产、安全、化验、人力资源、调度等；财务审批由郑双魁和石艳龙负责。纪要上有郭文科、郑双魁、石艳龙签字。 补充侦查卷五第45页-49页，《河北中鹊食品有限公司制度大会》证明：2014年1月6日，中鹊公司召开制度大会，文件记载郭文科、郑双魁和石艳龙及全体职工参加，会议制定的制度主要有：属于股东会决策事项的有：公司出资在一万元以上的财务支出由全体股东同意签字，一万元以下的由郑双魁和石艳龙二人同意签字等。该制度上有郭文科、郑双魁和石艳龙签字。 补充侦查卷五第50页-59页，《会议记录》证明：2014年2月7日中鹊公司召开会议，会议记录记载全体员工参加，郑双魁宣布董事会决定，决定中有董事会成员分工以及董事会决策事项（其中一项是公司出资在一万元以上的财务支出需要董事会决策），会议记录还记载了石艳龙讲话和员工发言情况等，该记录上有中鹊公司印证。 11.补充侦查卷五第111-119页，中鹊公司现金日记账、记账凭证（233号和234号）、收款收据、今到条：2014年2月28日中鹊公司收到石艳龙所借付庆国150万元、郑双魁所借刘连仲60万元、郭文科所借赵丽萍100万元（2014年3月21日），以公司借款310万元下账；以郭文科其他应付款科目将其中150万元用于归还邢台贷款150万元、50万元用于归还胡亚玲借款，以借款利息为细目支付刘连仲利息1.8万元、付庆国利息4.5万元、赵丽萍利息11.375万元，上述还款今到条上只有郭文科签字。 证据材料卷二第140页，中国工商银行股份有限公司邢台中兴支行关于赵丽萍账号04×××19（卡号62×××92）活期历史明细清单显示：2014年3月21日该账户网转支出100万元，对方卡号62×××35（郭文科账户）。 12.补充侦查卷五第9页，郭文科笔录：他认可2014年1月份公司全体股东召开董事会，制定了分工制度和一万元以上支出必须由三个股东同意签字的制度。2014年2月份他向赵丽萍所借的150万元借款到期，由于他在外地，就让石艳龙想办法筹集150万元还赵丽萍借款。2014年2月28日石艳龙把钱支付到他的账户，当天他就把钱还赵丽萍了，石艳龙知道这事。到3月份，他把赵丽萍150万元还款和胡亚玲50万元还款一起在公司下账。下账后，有一次郑双魁问他其刚拿到公司的110万元和石艳龙拿来的150万元去哪儿了，他说挡赵丽萍和胡亚玲借款了，这时候郑双魁才知道的。公司支付赵丽萍150万元本金和11.375万元利息，支付胡亚玲50万元有没有郑双魁和石艳龙签字他记不清了。 13.补充侦查卷五第16页，郑双魁笔录：第233号凭证下，支付赵丽萍150万元，支付胡亚玲50万元，这都是郭文科自己做主支付并让会计下账，他当时一点都不知情，所以下账单据不可能有他的签字。第234号凭证上支付赵丽萍利息11.375万元，这是郭文科支付的，他不清楚是怎么回事，郭文科没有给他说过，下账是郭文科让会计下的账，所以下账单子没有他的签字。支付赵丽萍150万元，利息11.375万元，和支付胡亚玲50万元，是他和石艳龙往公司融资后没有多长时间，他去公司财务报销树苗款时，公司财务说没有钱了。他说上个月融过来那么多钱就没有了？他和石艳龙就向郭文科追问他们融资款的去向，郭文科说还他以前向赵丽萍和胡亚玲的个人借款了，并没有按照约定用在公司生产经营上。当时因为郭文科还个人借款，而他已经投入好几百万，不放心，他和石艳龙就多次找郭文科核对公司账目，但是郭文科经常推托，最后只好报案。 14.补充侦查卷五第26页，石艳龙笔录：公安机关出示的2014年3月1日至2014年3月31日，第1号至第254号共计254张记账凭证中第232号、233号、234号记账凭证下的单据的具体事情他不清楚，在公司财务下账当时郭文科和郑双魁都没有给他说过，没有他的签字。他记着到2014年5月份他和郑双魁发现公司没有资金时，从财务账中才知道郭文科没有经他和郑双魁同意把钱支付给赵丽萍161.375万元，支付给胡亚玲50万元，后来他和郑双魁问郭文科时，郭文科才说把2014年2月28日他和郑双魁汇到郭文科账户的钱还了郭文科个人向赵丽萍和胡亚玲的借款了。 15.补充侦查卷五第30页、第34-35页，席文静笔录：公安机关出示的2014年3月31日公司借款310万元是当时公司融资时三个股东郭文科、郑双魁、石艳龙给她所报他们各自借款情况，郭文科说他借赵丽萍100万元，郑双魁借刘连仲60万元，石艳龙借付庆国150万元，下账收款收据当时是按照三个股东提供借款信息所开。公司下账上，除了支付郑双魁和石艳龙的借款利息外，还另外支付赵丽萍利息11.375万元，这是郭文科以前向赵丽萍借款150万元的利息，具体这150万元的情况她不清楚，这次郭文科借赵丽萍100万元没有说利息的事。郭总还借款200万元，当时郭文科只是说还邢台1**万元，没有具体说是谁，她就在单子上写还邢台1**万元，还胡亚玲50万元，当时郭文科让这么下的账，但当时具体还邢台1**万元和胡亚玲50万元是怎么支付的她记不清了。2014年1月份，具体时间她记不清了，郑双魁在开公司会议时说，以后公司一万元以上支出必须经过郭文科、郑双魁和石艳龙三个人同意才能下账，一万元以下郑双魁、石艳龙两个人同意就可以了，具体开的什么会她记不清了。具体时间记不清了，郭文科让她在财务走手续时，她给郭文科说过，下账给郑双魁和石艳龙说一声，郭文科说让她别管了，由郭文科给这两个人说就行了。公安机关出示的第233号和第234号记账凭证和单据上为什么没有郑双魁和石艳龙签字她记不清了。公安机关出示的《河北中鹊食品有限公司董事会第一次会议纪要》、《河北中鹊食品有限公司制度大会》和2014年2月7日的《会议记录》她听说过文件上所写的内容。 九、量刑方面的证据： 1.诉讼文书卷第26页，户籍证明信证明，郭文科出生于1979年6月11日。 2.证据材料卷一第2-3页，内丘县公安局经济犯罪侦查大队关于郭文科到案经过的证明：郭文科系被该大队民警在中鹊公司二楼办公室内抓获。 3.诉讼文书卷第29页，内丘县公安局经济犯罪侦查大队关于郭文科违法犯罪经历查询情况说明：在全国各地PKI授权查询系统下的犯罪嫌疑人户籍所在地或嫌疑人交待违法犯罪经历地省（直辖市、自治区）、地市二级综合信息查询系统或违法犯罪人员信息库以及部门警种业务类情报信息分析系统或其他信息查询系统中没有查到郭文科违法犯罪经历。 4.诉讼文书卷第28页，内丘县公安局经济犯罪侦查大队在逃人员登记、撤销表，证明郭文科因涉嫌挪用资金案于2015年12月18日被内丘县公安局上网追逃，2016年1月2日被抓获归案。 二、关于拒不执行判决、裁定罪方面的事实和证据： 2013年10月21日，郭文科借刘某现金14万元，计月利率3分，并给刘某打借条，借条上有中鹊公司的印章。之后，郭文科曾给付刘某利息5万元。2015年5月30日，郭文科给刘某写还款计划，保证2013年借刘某的14万元于2015年7月30日前还清本息。2015年10月22日，刘某以郭文科、中鹊公司为被申请人向内邱县人民法院申请支付令，要求被申请人给付到期借款14万元。2015年10月23日，内邱县人民法院作出（2015）内民督字第4号支付令：被申请人郭文科、河北中鹊食品有限公司应当自收到本支付令之日起十五日内，偿还申请人刘某借款14万元，并应承担支付令申请费1033元。2015年10月28日，内邱县人民法院将该支付令送达给双方，送达证上有郭文科签字。该支付令于2015年11月13日生效。 内邱县人民法院于2015年12月21日受理刘某申请强制执行（2015）内民督字第4号支付令一案，案号为（2015）内执字第275号。2015年12月24日，内邱县人民法院作出（2015）内执字第275-1号执行裁定书，预查封郭文科在东泰和苑西区住宅一处（该处房产系贷款购买，贷款尚未还清，在不动产登记中心暂未办理不动产登记手续），查封期限3年。2015年12月28日向郭文科和中鹊公司送达执行通知书、报告财产令、被执行人权利和义务告知书，由张瑞芳代收。郭文科逾期未履行也未向法院报告财产。2016年6月1日，因刘某申请延期执行，内邱县人民法院作出（2015）内执字第275号执行裁定书，裁定中止该支付令的执行，同日该裁定书由张瑞芳代收。2016年6月29日，内邱县人民法院作出（2015）内执字第275号之一执行裁定书，裁定划拨中鹊公司银行存款4.86万元，并于2016年7月8日将上述款项扣除诉讼费1033元后将剩余的4.7567万元转账给了刘某，于2016年7月15日由刘某在发还4.86万元的发还财物清单上签字。2016年7月15日因刘某申请撤回执行，内邱县人民法院作出（2015）内执字第275号之二执行裁定书，裁定终结对该支付令的执行，同日该裁定书由张瑞芳代收。 被告人郭文科除了经营中鹊公司以外，还经营了顺发公司。该公司的法定代表人是郭文科，股东有两人，分别是郭文科持有股份60%即30万元，郭文科的妻子张瑞芳持有股份40%即20万元。该公司的经营期至2014年9月8日。2014年或者是2015年春天，郭文科将顺发公司的一套刷瓶机和一套塑料包装机以十万零几千的价格卖给了邢台虎冰川食品有限公司（法定代表人韩虎），当时韩虎给了郭文科两万元左右现金，剩下的价款以代加工饮料的方式于当年结清。顺发公司的厂房是租的，2015年已经退租。 2016年6月13日，张瑞芳在内丘县行政审批局办理了顺发公司股东及经营范围变更的登记事宜：将原股东郭文科和张瑞芳变更为张明（郭文科的妻弟）和张志芳（郭文科的妻姐），其中张明认缴出资额30万元，张志芳认缴出资额20万元，原法定代表人郭文科变更为张明；将原经营范围其它加工工艺野生酸枣汁饮料制造（经营至2014年9月8日）变更为食品生产、销售；其中的股东会决议记载：2016年6月13日在顺发公司会议室召开的股东会，到会人员有郭文科、张瑞芳和拟吸收股东张明、张志芳，会议决议将郭文科拥有的顺发公司股权30万元全部转让给张明，张瑞芳拥有的股权20万元全部转让给张志芳等七项事宜。决议上有该四人的签字。同日，四人分别签署了股权转让协议，并将公司章程进行了修正，制作了相关任职文件。2016年6月15日，内丘县行政审批局准予变更登记，并办理了变更后的营业执照。在顺发公司盖章的材料真实性承诺书上有张明、张志芳和张瑞芳的签字。因2016年1月2日至2016年11月1日期间，被告人郭文科在押，内丘县公安局刑警大队委托邢台市公安局物证鉴定所进行笔迹鉴定。该所于2018年7月30日作出（邢）公物鉴（文）字【2018】021号文检鉴定书，鉴定意见为，顺发公司变更登记的股东会决议、股权转让协议上的“郭文科”签名笔迹与张瑞芳案后笔迹样本上笔迹是同一人书写形成。 内邱县人民法院于2016年8月18日再次受理刘某申请强制执行（2015）内民督字第4号支付令一案，案号为（2016）冀0523执373号。2016年9月19日，因刘某申请延期执行，内邱县人民法院作出（2016）冀0523执373号执行裁定书，裁定中止该支付令的执行。2016年12月6日因刘某申请而向内丘县行政审批局调取了顺发公司变更登记相关材料。2017年10月17日在内邱县人民法院给郭文科送达执行通知书、报告财产令、被执行人权利和义务告知书，因郭文科拒收而录音录像送达。2017年12月4日以郭文科涉嫌拒不执行判决、裁定罪为由将该案移送内丘县公安局。 内丘县公安局刑事警察大队四中队民警因郭文科涉嫌拒不执行判决、裁定罪一案，于2018年1月4日到内丘县东泰和苑西区对郭文科进行传唤，家中无人，遂与其电话联系并告知其于2018年1月5日10时到公安局接受讯问。2018年1月5日14时，郭文科到公安局接受讯问。回家后，郭文科询问妻子张瑞芳，张瑞芳告知其股权已经转让给张明和张志芳，郭文科说转股权干嘛，找麻烦呢，郭文科想把股权转回来，但是当时因为郭文科是法院失信被执行人，已经不能担任公司法人了，郭文科就说咋也是欠着人家钱呢，转了就转了吧，就这样吧，要股权还得打官司，就当顶账了吧。 关于郭文科与张志芳的债务，张志芳提交了三张借条复印件，分别是：2014年11月17日郭文科借张志芳现金10万元，2015年2月12日郭文科借张志芳现金5万元，2015年3月12日郭文科借张志芳现金55.3万元（据张志芳陈述，该借条是之前连本带息的总条）。根据挪用资金案证据中银行交易记录显示：2013年3月12日，张志芳6227000126410146688账户给郭文科6227070830142094账户转账21.6万元；2013年12月9日，郭文科62×××18账户向张志芳6227000126410146688账户转账9.4万元；2014年1月15日，郭文科账户向张志芳6227000126410146688账户转账5万元；2014年3月14日、2014年4月19日、2014年11月17日，张志芳6227070830219165账户向郭文科9559981250945399913账户分别转账2.25万元、0.2万元、10万元；2014年7月25日，郭文科9559981250945399913账户向张志芳6227070830219165账户转账0.5万元；2015年2月12日，张志芳6227000126410146688账户向郭文科43×××17账户转账存入5万元；2015年9月8日，郭文科62×××18账户向张志芳6227000126410146688账户转账0.5万元。关于郭文科与张明的债务，仅有张志芳陈述，没有其他证据印证。公安机关暂时无法核实张志芳、张明与郭文科、张瑞芳夫妇债权、债务形成情况。 2018年4月24日，郭文科的妻子张瑞芳与刘某签订了还款协议：张瑞芳于2018年4月18日替郭文科还给刘某2万元，承诺于2018年12月底前再还3万元，剩余部分对账后于2019年4月前还清。若张瑞芳遵守承诺还清刘某所有借款，刘某承诺不再追究郭文科刑事责任。该协议除了双方各一份外，另有三份由张瑞芳用于办理郭文科取保手续。郭文科给付刘某0.6万元后（其中0.2万元系本院庭审后归还），剩余款项8.6433万元至今未偿还。经法院司法查控系统查询，暂未发现郭文科和中鹊公司其他可供执行财产。 上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： 1.证据材料二卷第9-14页、第16-28页，郭文科笔录：2014年，郭文科经营中鹊公司期间，刘某给了郭文科14万元，说在中鹊公司入两个暗股。郭文科给刘某打了一张欠条，欠条上写着郭文科借刘某14万元。之后，具体时间记不清，刘某说急着用钱，郭文科通过银行转账给刘某5万元，没有说是说明钱，也没有换欠条。后来中鹊公司不行了，刘某找郭文科要钱，并将郭文科告到内邱县人民法院。内邱县人民法院2015年10月23日发了支付令。但是因为没有偿还能力，郭文科一直没有还钱，准备等中鹊公司投产挣钱了或者卖了有钱了就还给刘某。2015年底，郭文科给刘某写了一个保证书，但是因为中鹊公司没有投产，一直没有将钱还给刘某。2014年9月之前，郭文科还经营了顺发公司，但是这个公司2014年9月生产许可证到期之后就没有再审证。2016年，因为欠账，郭文科将顺发公司的股份挡账抵给了张明和张志芳，就是把欠的账抵清了，没有拿钱。郭文科欠张志芳70多万元（具体数记不清），欠张明30万元。顺发公司注册资金50万元。是张志芳和张明硬是要求郭文科转让股份的。记不清转让股份时法院是否发了支付令了。给刘某转账5万元的时间是2014年9月6日。公安机关让郭文科2018年1月15日16时去接受讯问，但是他当时没有在家，手机没电，直到晚上回家听妻子说公安机关找他，他才知道，当时已经晚了，所以2108年1月16日上午郭文科到公安机关接受了讯问。转移顺发股权时，郭文科因为别的事被羁押在看守所，转移股权的事是妻子张瑞芳帮郭文科办的，是郭文科授权妻子张瑞芳办理的。转股权时顺发公司只有一个营业执照，没有厂房设备。张明是郭文科妻子张瑞芳的弟弟，张志芳是张瑞芳的姐姐。郭文科借张明和张志芳的钱有的是银行转账，有的是现金，分好几笔借的。后来张明和张志芳向郭文科要账，郭文科没有钱还，张明和张志芳就让郭文科把公司的股权转给他们，也没有说这些公司股权值不值钱，就让郭文科将股权和营业执照过到他们名下了，这样账就清了。郭文科在内丘县东泰和苑小区房产一处是贷款买房，接受讯问时已经好几个月没有付过房贷，也没有问过办房产证的事。转股权时，因为郭文科在看守所羁押，就给张瑞芳说外面的事让张瑞芳处理，没有写书面委托书。郭文科从看守所出来后，张瑞芳给郭文科说将顺发公司的股权转给张明、张志芳了，郭文科也就没有说什么。 2.证据材料二卷第30-31页，刘某笔录：郭文科向刘某借款14万元没有还。2015年5月30日，郭文科给刘某写过一个还款计划，但是一直没有兑现。刘某于2015年10月22日向内邱县人民法院申请支付令。法院于2015年10月23日发出支付令，应该已经送达给郭文科了。之后郭文科没有找过刘某协商还款事宜，刘某找郭文科要钱，郭文科也不给。 3.证据材料二卷第32页，刘某提交给公安机关的郭文科于2015年5月30日所写的还款计划：该计划中写明“2013年借刘某的人民币壹拾肆万元整定于2015年7.30日前还清和本息”。 4.证据材料二卷第34-36页，张志芳询问笔录：郭文科欠张志芳70多万元一直没有还。最早是2012年左右开始借钱给郭文科。郭文科刚成立顺发公司时就向张志芳借了一笔钱，具体数额记不清，当时是现金给的。后来，张志芳又陆陆续续借给郭文科一些钱，有转账也有现金。每到年底，张志芳向郭文科要钱，郭文科要么还钱，要么给张志芳换欠条，直到最后一次，郭文科给张志芳出具欠条是2015年3月12日。直到郭文科和张瑞芳将顺发公司的股权转到张志芳名下，张志芳才将三张郭文科打的欠条原件撕毁。因为当时不知道公司股权值不值钱，就留了一份复印件，打算等郭文科条件好了再找郭文科要钱。三张欠条中的一张55.3万元的欠条上是之前连本带息的总欠条，剩下两张欠条上的欠款全是本金。转股权的时间记不清了，只记得当时郭文科被羁押，张瑞芳一个人和他们去办的手续，当时张志芳有事，委托张明帮自己办的手续。在张志芳母亲家，张志芳看了股权转让手续后当着张瑞芳的面将欠条原件撕毁了，现在只有复印件。 5.证据材料二卷第37页，张志芳提交给公安机关的郭文科所打借条复印件三张：2014年11月17日，郭文科借张志芳现金10万元，2015年2月12日，郭文科借张志芳现金5万元，2015年3月12日，郭文科借张志芳现金55.3万元。 6.证据材料二卷第38页，张志芳提交给公安机关的转账凭证：（1）中国建设银行转账凭条，证明2013年3月12日，张志芳6227000126410146688账户给郭文科6227070830142094账户转账21.6万元。（2）中国农业银行银行卡交易明细清单，证明2013年6月18日滑文亨62×××12转账转支10万元，余额0.712455万元（法官注：该笔转账记录在挪用资金罪事实中郭文科和丛建荣均认为是郭文科向丛建荣的借款，并且郭文科已经于2013年12月2日将本息11.066万元转账给丛建荣）。 7.证据材料二卷第41-62页，内邱县人民法院（2015）内民督字第4号刘某与郭文科、中鹊公司申请支付令一案的卷宗材料：2013年10月21日，郭文科给刘某打的借条。2015年5月30日，郭文科给刘某写的还款计划。2015年10月22日，刘某以郭文科、中鹊公司为被申请人向内邱县人民法院申请支付令的申请书。2015年10月23日，内邱县人民法院作出的（2015）内民督字第4号支付令。2015年10月28日，内邱县人民法院送达支付令的送达证。 8.补充侦查三卷第6-8页，张瑞芳询问笔录：顺发公司的法人是郭文科，转让股权时郭文科不在场，转让手续是张瑞芳办的。张瑞芳从来没有与郭文科说过股权转让的事。2017年郭文科因为拒不执行判决、裁定罪被公安局传唤时，不知道是谁告诉郭文科顺发公司股权被转让了，张瑞芳才给郭文科说这件事。张瑞芳之前问过律师，因为张瑞芳与郭文科是夫妻，并且顺发公司股东只有他们二人，郭文科因为特殊情况无法到场的情况下，张瑞芳可以代理执行郭文科的权利，郭文科出来后如果提出异议可以取消张瑞芳之前的行为，所以张瑞芳自己以郭文科的名义写了一份委托书，然后办理的股权转让手续，张瑞芳替郭文科签的名。转让股权时顺发公司没有债务纠纷。2014年将顺发公司设备卖给虎冰川饮品公司了，顺发公司的厂房是租的，2015年就退租了，转让股权时顺发公司没有厂房设备等固定资产。张志芳做过好几样工作，在恒源化工做过销售，张志芳的丈夫李海云在陕西煤矿上班，李海云家人几代单传，家庭条件好。张明之前在北京打工，在顺发公司工作了四年，当时说的是一年工资10万元，但是因为组建中鹊公司时需要钱，张明的工资没有发全，就把欠张明的工资打成了欠条。欠张瑞芳的钱就是建中鹊公司时借的钱，当时许诺的是1分利息，后来别人的钱2分利息了，就把张志芳的钱也涨成2分利息了。张明的债务是当时张明在顺发公司上班时欠的工资和拿父母卖地的钱一起给张明打了一张30万元的欠条。张志芳的欠条是郭文科写的，张明的欠条是张瑞芳替郭文科代签的，张明的欠条上张瑞芳签的是郭文科和张瑞芳两人的名字。这两张欠条的原件在顺发公司股权转让之后就撕毁了。现在张明的欠条只剩照片了，张志芳的欠条只剩复印件了。张瑞芳与郭文科除了现在住的房子没有其他财产了。 9.补充侦查三卷第9-10页，孟凡杰询问笔录：2016年孟凡杰代理过郭文科涉嫌挪用资金的案子，对于顺发公司转让股权的事情孟凡杰不了解，孟凡杰是在郭文科的妻子咨询郭文科是否构成拒不执行判决、裁定罪时才知道的。郭文科在押期间没有委托孟凡杰，也没有通过孟凡杰委托他人办理顺发公司的股权转让手续。 10.补充侦查三卷第12-13页，刘某询问笔录：郭文科用银行卡给刘某打过5万元，那是刘某将钱借给郭文科一年之后的事，具体日期记不清，也记不清郭文科用哪个银行卡转的这5万元。因为借钱时郭文科在借条上写明了3分利息，这5万元是商定好的利息。 11.补充侦查三卷第16-39页，内丘县行政审批局留存的顺发公司股权变更登记材料：顺发公司指定代表人张瑞芳于2016年6月13日在内丘县行政审批局办理了顺发公司股东及经营范围变更的登记事宜：将原股东郭文科和张瑞芳变更为张明和张志芳，其中张明认缴出资额30万元，张志芳认缴出资额20万元，原法定代表人郭文科变更为张明；将原经营范围其它加工工艺野生酸枣汁饮料制造（经营至2014年9月8日）变更为食品生产、销售。其中的股东会决议记载：2016年6月13日在顺发公司会议室召开的股东会，到会人员有郭文科、张瑞芳和拟吸收股东张明、张志芳，会议决议将郭文科拥有的顺发公司股权30万元全部转让给张明，张瑞芳拥有的股权20万元全部转让给张志芳等七项事宜。决议上有该四人的签字。同日，四人分别签署了股权转让协议，并将公司章程进行了修正，制作了相关任职文件。2016年6月15日，内丘县行政审批局准予变更登记，并办理了变更后的营业执照。在顺发公司盖章的材料真实性承诺书上有张明、张志芳和张瑞芳的签字。 12.补充侦查三卷第42页，内邱县人民法院给内丘县公安局的函：内邱县人民法院根据刘某提供的信息，已经预查封了郭文科在东××小区（西区）11号楼3单元301室房产；在执行过程中，依法向郭文科发出执行通知书及报告财产令，郭文科逾期未履行也未向法院报告财产；2016年6月29日依法划拨了被执行人中鹊公司的银行存款4.86万元，并发还于刘某；经查证，2016年6月13日郭文科将持有的顺发公司的股权转让给第三人；经法院司法查控系统查询，暂未发现郭文科和中鹊公司其他可供执行财产。 13.补充侦查三卷第43页，内丘县不动产登记中心给内丘县公安局的函：该中心自2016年9月28日挂牌成立以来，暂未接到东泰和苑西区相关权利人办理不动产登记的申办材料，该处房产在该中心暂未办理不动产登记手续。 14.补充侦查三卷第44页，内丘县房地产管理所给内丘县公安局的函：经查询，郭文科位于东泰和苑西区时房产于2015年12月24日由内邱县人民法院查封，查封期限3年。 15.补充侦查三卷第45页，刘某与郭文科的妻子张瑞芳于2018年4月24日签订的还款协议证明：张瑞芳于2018年4月18日替郭文科还给刘某2万元，承诺于2018年12月底前再还3万元，剩余部分对账后于2019年4月前还清。若张瑞芳遵守承诺还清刘某所有借款，刘某承诺不再追究郭文科刑事责任。该协议除了双方各一份外，另有三份由张瑞芳用于办理郭文科取保手续。 16.补充侦查三卷第46页，内丘县公安局刑事警察大队四中队情况说明：该队在对郭文科拒不执行判决、裁定案进行补充侦查过程中，因张志芳、张明拒不接受民警询问，故无法核实张志芳、张明与郭文科、张瑞芳夫妇的债权债务形成情况。 17.补充侦查四卷第4页，内邱县人民法院案件移送函：内邱县人民法院于2017年12月4日给内丘县公安局出具案件移送函，认为刘某申请执行郭文科、中鹊公司民间借贷纠纷一案，郭文科拒不履行已发生法律效力的（2015）内民督字第4号支付令所确定的给付刘某借款14万元的义务。经采取录入失信被执行人名单等强制措施后仍拒不履行，分文未给付申请人。经查，郭文科是中鹊公司的法定代表人并持有该公司股权。郭文科于2016年6月13日将持有的顺发公司的股权转让给第三人。郭文科显属转移财产，有履行能力但其至今分文未给付申请执行人，拒不履行判决义务，涉嫌构成拒不执行判决、裁定罪。根据法律规定将该案移送内丘县公安局。 18.补充侦查四卷第8页，内邱县人民法院法律文书生效证明：证实（2015）内民督字第4号支付令于2015年11月13日生效。 19.补充侦查四卷第9-10页，民事强制执行申请书：2015年12月21日，刘某向内邱县人民法院申请强制执行（2015）内民督字第4号支付令。 20.补充侦查四卷第11-33页、第69-72页，内邱县人民法院（2015）内执字第275号卷宗证明：内邱县人民法院于2015年12月21日受理刘某申请强制执行（2015）内民督字第4号支付令一案；2015年12月24日预查封郭文科在东泰和苑西区住宅一处；2015年12月28日向郭文科和中鹊公司送达执行通知书、报告财产令、被执行人权利和义务告知书，由张瑞芳代收；2016年6月1日因刘某申请延期执行而裁定中止该支付令的执行，该裁定书由张瑞芳代收；2016年6月29日裁定划拨中鹊公司银行存款4.86万元，并于2016年7月15日由刘某在发还财物清单上签字确认收到金额为4.86万元的转账支票；2016年7月15日因刘某申请撤回执行而裁定终结对该支付令的执行，该裁定书由张瑞芳代收。 针对中鹊公司偿还数额，本院向刘某进行了核实。刘某提交了中国农业银行河北省分行交易明细，证明2016年7月8日内邱县人民法院向刘某账户发还标的款4.7567万元，该数额是扣除了诉讼费1033元之后的数额。公诉机关以及被告人郭文科对该证据无异议。 本院认证意见：发还财物清单与转账记录不一致，应当以转账记录为准，本院对发还财物清单不予确认，对转账记录予以确认。 21.补充侦查四卷第34-68页，内邱县人民法院（2016）冀0523执373号卷宗证明：内邱县人民法院于2016年8月18日再次受理刘某申请强制执行（2015）内民督字第4号支付令一案;2016年9月19日因刘某申请延期执行而裁定中止该支付令的执行；2016年12月6日因刘某申请而向内丘县行政审批局调取了顺发公司变更登记相关材料；2017年10月17日在内邱县人民法院给郭文科送达执行通知书、报告财产令、被执行人权利和义务告知书，因郭文科拒收而录音录像送达。 22.补充侦查四卷第74-75页，刘某询问笔录：法院划拨中鹊公司4万余元给刘某，还有张瑞芳还给刘某的2万元，郭文科和中鹊公司还欠刘某借款8万余元未还。 23.补充侦查四卷第76-83页，2018年7月30日内丘县公安局刑警大队委托邢台市公安局物证鉴定所作出（邢）公物鉴（文）字【2018】021号文检鉴定书、检材、样本及鉴定意见通知书证明：顺发公司变更登记的股东会决议、股权转让协议上的“郭文科”签名笔迹与张瑞芳案后笔迹样本上笔迹是同一人书写形成。 24.补充侦查四卷第84页，内丘县公安局刑事警察大队四中队情况说明：股权转让是否存在共谋情况，因在场人员少，取证难度大，暂时未发现相关证据。 25.补充侦查五卷第4-5页，2018年6月7日对韩虎的询问笔录：大概是2015年春天，郭文科经营的顺发公司不干了，郭文科将顺发公司的一套刷瓶机和一套塑料包装机卖给了韩虎，当时是以十万零几千的价格购买的，机器买回来用了两年，现在淘汰了。当时给了郭文科两万元左右的现金，剩下的都是代加工饮料抵的余款，余款当年就结清了。听说顺发公司的厂房是租的。 26.补充侦查五卷第6-7页,2019年4月1日对郭文科的讯问笔录：最初顺发公司有两个股东，分别是郭文科和其妻子张瑞芳，公司注册资金50万元。郭文科持有60%股份，即30万元。转让股权时，因为郭文科在内丘县看守所羁押，所以办理股权转让手续时是郭文科妻子张瑞芳办理的。郭文科从看守所出来后，大概到公安局因为郭文科涉嫌拒不执行判决、裁定罪对郭文科进行传唤时，郭文科才听张瑞芳说顺发公司股权被转让了，具体时间记不清了。当时张瑞芳给郭文科说，因为郭文科欠张明、张志芳的钱，没有别的东西顶账，就把郭文科和张瑞芳持有的顺发公司的股权转让给张明和张志芳了。郭文科说转就转了吧，毕竟欠人家的钱。关于是否收到过法院送达的申报财产的文书记不清楚了，支付令没有收到过，只记得在法院给刘某签过一个字，具体签的什么记不清了。郭文科现住居住的房子是贷款买的，贷款还没有还完，所以没有问过办理房产证的事。 27.补充侦查五卷第8-10页、第11-12页，2019年4月1日、4月2日对张瑞芳的询问笔录：股权转让之前顺发公司的法人是郭文科，股东是他们两个人，公司注册资本50万元，郭文科持有60%就是30万元，张瑞芳持有40%就是20万元。转让股权时张瑞芳办理的，当时郭文科在内丘县看守所，郭文科不在场。张瑞芳转让股权之前没有和郭文科说过股权转让的事，郭文科从看守所出来后，又因为转让股权涉嫌拒不执行判决、裁定被传唤了，郭文科回家问张瑞芳，张瑞芳才给郭文科说的这件事。郭文科说转股权干嘛，找麻烦呢。当时郭文科说因为转股权的事找麻烦了，想把股权转回来，但是当时因为郭文科是法院失信被执行人，已经不能担任公司法人了。转股权时，张瑞芳自己写了一个委托书，替郭文科签的名字，之后到审批局办理了股权转让手续。转让股权时张瑞芳不知道法院给郭文科送达过支付令及申报财产令。张瑞芳没有找人咨询替郭文科转让郭文科持有的股权程序是否合法，当时只是想着审批局需要什么手续就提供什么手续。转让之后张瑞芳在手机上查了一下，夫妻之间转让股权的情况，本人不追究的情况下是允许的。当时因为郭文科欠张明和张志芳钱，郭文科在看守所住着，张明和张志芳找张瑞芳要钱，张瑞芳没有。张明和张志芳就要求张瑞芳将公司股权转让给他们，厂子扔着也是扔着，转给他们万一有人投资了他们可以经营，挣钱了就算顶账了，张瑞芳就把股权全部转给他们了。内邱县人民法院（2015）内执字第275号时间分别是2015年12月28日、2016年6月1日、2016年7月15日的送达证上是张瑞芳签的字，只记着签过名字，法院工作人员从来没有到张瑞芳家中让张瑞芳签过字，并且在2016年1月2日之前郭文科因为挪用资金住进看守所之前张瑞芳没有在法院的文书上签过字，2016年1月2日郭文科住进看守所之后具体时间记不清了，法院的付风海有几次将张瑞芳和刘某叫到法院，商量还钱的事，后来还问张瑞芳是不是把顺发公司的股权转让了，这期间还让张瑞芳签过字，但是具体签字的日期记不清了。签字时法院工作人员应该是说过为什么签字，但是说的是欠别人钱的事，并没有说欠刘某钱的事。张瑞芳给郭文科说将股权转让给了张明和张志芳时，郭文科说咋也是欠着人家钱呢，转了就转了吧，就这样吧，要股权还得打官司，就当顶账了吧。 28.补充侦查五卷第13页，2019年4月1日内丘县公安局刑事警察大队四中队办案说明：因知情人张志芳、张明拒不接受民警询问，暂时无法核实张志芳、张明与郭文科、张瑞芳夫妇债权、债务形成情况。 29.补充侦查五卷第14-59页，裁判文书：内邱县人民法院（2016）冀0523刑初62号刑事判决书：被告人郭文科犯挪用资金罪，判处有期徒刑十个月；被告人郭文科给中鹊公司造成的损失161.375万元，予以责令退赔，返还被害人中鹊公司。河北省邢台市中级人民法院（2016）冀05刑终541号刑事裁定书：撤销河北省内邱县人民法院（2016）冀0523刑初62号刑事判决；发回河北省内邱县人民法院重新审判。内邱县人民法院（2017）冀0523刑初16号刑事判决书：被告人郭文科犯挪用资金罪，判处有期徒刑十个月；被告人郭文科给中鹊公司造成的损失161.375万元，予以责令退赔，返还被害人中鹊公司。河北省邢台市中级人民法院（2018）冀05刑终21号刑事裁定书：撤销河北省内邱县人民法院（2017）冀0523刑初16号刑事判决；发回河北省内邱县人民法院重新审判。内邱县人民法院（2018）冀0523刑初28号刑事裁定书：因被告人郭文科在（2017）冀0523刑初16号案件宣判后又因涉嫌拒不执行判决裁定罪被采取强制措施，如构成犯罪应与本案并案审理，而该案现在尚未提起公诉，本案在较长时间内无法继续审理，裁定本案中止审理。 30.被告郭文科提交的4张收到条，欲证明郭文科已经归还刘某2.6万元。但是根据收到条内容，2018年4月18日张瑞芳还给刘某的是（2016）冀0523民督1号支付令中郑丽霞的20000元，与本案无关，本院不予确认；2019年5月22日郭文科还刘某0.2万元为内邱县人民法院（2015）内民督字第3号支付令中的款项0.2万元，与本案无关，本院不予确认；刘某2019年2月2日所打郭文科还法院执行款0.2万元的收到条，本院予以确认；刘某2019年3月3日所打郭文科还法院支付令款0.2万元的收到条，本院予以确认。另外，经本院向刘某和郭文科核实，本院庭审后，郭文科于2019年7月4日还刘某0.2万元，本院予以确认。 31.证据材料二卷第64页户籍证明信，证明被告人郭文科出生于1979年6月11日，已经达到刑事责任年龄。 32.补充侦查三卷第47页，内丘县公安局刑事警察大队四中队情况说明：该队民警于2018年1月4日到内丘县东泰和苑西区对郭文科进行传唤，家中无人，遂与其电话联系并告知其于2018年1月5日10时到公安局接受讯问。2018年1月5日14时，郭文科到公安局接受讯问。 本院认为，被告人是否构成犯罪，应当对犯罪构成进行分析。针对两起事实分别进行分析： （一）关于挪用资金罪： 挪用资金罪，是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。挪用资金罪的构成要件： 1.主体要件，本罪的主体为特殊主体，即公司、企业或者其他单位的工作人员。一是股份有限公司、有限责任公司的董事、监事；二是上述公司的工作人员，是指除了公司董事、监事之外的经理、部门负责人和其他一般职工，上述董事、监事、和职工必须不具有国家工作人员身份；三是上述企业以外的企业或者其他单位的职工，包括集体性质的企业、私营企业、外商独资企业的职工，另外，在国有公司、国有企业、中外合资、中外合作股份制公司、企业中不具有国家工作人员身份的所有其他职工以及受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托，管理、经营国有财产的非国家工作人员。本案中，中鹊公司系有限责任公司，被告人郭文科是中鹊公司的执行董事兼经理，为中鹊公司的法定代表人，其身份符合构成挪用资金罪的主体身份。 2.客观要件，本罪在客观方面表现为行为人利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。利用职务上的便利，是指利用本人在职务上主管、经管或经手单位资金的方便条件。挪用是指利用职务上的便利，非法擅自动用单位资金归本人或他人使用，但准备日后退还。本案中，公诉机关指控的客观方面为：被告人郭文科利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，超过三个月未还。本院分析如下： 首先，关于是否利用了职务便利的问题，虽然根据中鹊公司的相关制度，公司出资在一万元以上的财务支出由全体股东同意签字，郭文科在要求财务人员支出案涉款项时并没有石艳龙和郑双魁的签字，该支出项目违反公司财务制度，但是被告人郭文科作为中鹊公司的法定代表人、董事兼经理，负责公司全面工作，具有支配财务人员支出款项的便利条件，其支出案涉款项确实利用了其职务便利。 其次，关于郭文科偿还赵丽萍的借款是其个人债务还是中鹊公司债务的问题，本院认为，郭文科借赵丽萍的150万元借条上没有中鹊公司的公章，借款没有入中鹊公司的账目，其他股东均不知晓，因此，该借款性质应定性为郭文科个人借款。 再次，被告人郭文科于2014年2月28日挪用中鹊公司款项161.375万元后至今未还，已经远远超过三个月，并且数额巨大。 3.客体要件，本罪所侵犯的客体是公司、企业或者其他单位资金的使用收益权，对象则是本单位的资金。所谓本单位的资金，是指由单位所有或实际控制使用的一切以货币形式表现出来的财产。本案中，案涉款项系中鹊公司借款，使用权归中鹊公司，属于本单位资金。中鹊公司对外借款的目的是囤货经营，而被告人郭文科将部分款项用于偿还自己向他人所借个人债务，其行为侵犯了中鹊公司对单位资金的使用收益权。 4.主观要件，本罪在主观方面只能出于故意，即行为人明知自己在挪用或借贷本单位资金，并利用了职务上的便利，而仍故意为之。本案中，被告人郭文科告知其他股东公司需要囤货而让股东融资，其对股东借给中鹊公司的款项属于公司债务，所借资金属于公司资金是明知的，而仍然用其中的一部分偿还个人债务，其主观故意明显。 综上所述，第一起事实符合挪用资金罪的犯罪构成。 （二）关于拒不执行判决、裁定罪： 拒不执行判决、裁定罪是指对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重的行为。 1.该罪侵犯的客体是人民法院的正常活动，犯罪对象是人民法院依法作出的，具有执行内容并已经发生法律效力的判决和裁定。作为本案据以认定犯罪事实之一的内邱县人民法院（2015）内民督字第4号支付令，是人民法院依法作出的生效法律文书，与生效的判决、裁定具有同等效力，由人民法院负责执行，并且法院在执行过程中已经作出了相关裁定，被告人仍然拒不执行生效法律文书，扰乱了人民法院的正常活动。 2.该罪的客观要件是有能力执行而拒不执行人民法院生效判决和裁定，情节严重的行为。首先要有拒绝执行人民法院生效判决、裁定的行为。本案被告人在收到法院报告财产令和执行通知书后没有如实向法院报告财产，并且其妻子张瑞芳将郭文科以及张瑞芳在顺发公司的股权转移，郭文科知道后表示追认，未予反对，具有拒不执行生效裁判文书的行为。其次是具有能力执行而拒不执行。本案被告人拥有顺发公司30万元的股权，具有执行能力，却将股权转移给他人。再次，必须达到情节严重。本案被告人郭文科追认其妻子转移股权，致使生效的支付令无法执行，应当认定为情节严重。 3.该罪的主体要件为特殊主体，其中包括有义务执行判决、裁定的当事人。被告人郭文科是支付令确定的义务主体之一，且已经成年，没有不负刑事责任的情形，因此，其是本罪的适格主体。 4.该罪的主观要件是故意，即行为人明知是人民法院已经生效的判决或裁定，而故意拒不执行，如果确因不知判决、裁定已经生效而未执行的，或者因某种不能预见或无法抗拒的实际困难而无法执行的，因为不属于拒不执行，所以不构成犯罪。本案被告人郭文科已经收到了法院的支付令、执行通知书、报告财产令、执行裁定书，明知应当执行，却不执行，属于故意。 综上所述，被告人郭文科以个人名义向他人借款150万元，没有给其他股东商议，也没有上公司账目，所借款项汇入其个人账户，该笔借款应认定为被告人郭文科的个人债务。被告人郭文科在以公司需要囤货为由组织股东进行融资后，利用其担任中鹊公司法定代表人的职务便利，挪用其他股东向中鹊公司的融资用于偿还上述个人借款的本金150万元及利息11.375万元，共计161.375万元，数额巨大，超过三个月未还，其行为已经构成挪用资金罪。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。鉴于被告人是民营企业的法定代表人，民营企业的经营在实践中存在不规范情形是不争的事实，考虑到这一实际情况，对被告人的量刑不宜过重，再考虑到被告人属于初次犯罪，以前没有前科、劣迹，可酌情免予刑事处罚。其挪用的中鹊公司资金161.375万元应当责令退赔，发还给中鹊公司。关于被告人及其辩护人辩解的所借资金用于公司，且没有犯罪故意的问题。本院认为，公司具有独立人格，公司与个人的财产不应混同，无论借款的用途如何，被告人以个人名义所借款项应当认定为其个人借款，被告人明知公司其他股东融资属于公司资金，而将其中的一部分用于偿还其个人借款，应当认定为挪用资金行为。关于被告人及其辩护人所辩解的中鹊公司欠被告人款项的问题，该问题与被告人挪用资金的问题没有关联性，不影响定罪。被告人郭文科在法院支付令生效后没有自动履行自己的还款义务，在进入执行程序后，在其成年家属代收法院送达的执行通知书、报告财产令等法律文书后，没有向法院如实报告财产情况，在法院已经出具预查封房产、中止执行、终结执行裁定书的情况下，在其妻子将其拥有的顺发公司的股权30万元以及其妻子的股权20万元转让给其妻弟、妻姐后，被告人郭文科没有表示反对，使待定行为成为确定的事实，导致可供执行的财产性权利被转让，造成法院的生效支付令中剩余标的款8.6433万元至今无法执行，被告人的行为情节严重，已经构成拒不执行判决、裁定罪。公诉机关指控被告人犯拒不执行判决、裁定罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人郭文科在尚未受到讯问、未被采取强制措施时经公安机关电话传唤后到案，并如实供述了自己的罪行，应当认定为自首。考虑自首情节以及被告人已经偿还受害人部分款项，被害人出具了谅解书，又因为转让股权的行为并非被告人本人实际实施，只是事后追认，其犯罪情节较轻，因此综合考虑可以免除处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第三百一十三条第一款、第六十四条、第六十七条第一款、第三十七条、第六十九条第一款，《全国人民代表大会常务委员会关于第三百一十三条的解释》，《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条规定，并经本院审判委员会讨论决定，判决如下: 一、被告人郭文科犯挪用资金罪，免予刑事处罚；犯拒不执行判决、裁定罪，免予刑事处罚。决定合并执行免予刑事处罚。 二、被告人郭文科给河北中鹊食品有限公司造成的损失161.375万元，予以责令退赔，返还被害人河北中鹊食品有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省邢台市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。 审判长  邓国鹏 审判员  陈素英 审判员  王晓娟 二〇一九年十二月六日 书记员  李 娜 书记员  贾 佳 ——