山东省菏泽市牡丹区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）鲁1702刑初139号 公诉机关山东省菏泽市牡丹区人民检察院。 被告人张书军，曾用名张辉，男，1964年11月3日出生于菏泽市牡丹区，汉族，中专文化，中共党员，户籍地菏泽市牡丹区，现住乌鲁木齐市技术开发区。因涉嫌犯职务侵占罪、挪用资金罪，于2018年5月8日被菏泽市公安局牡丹分局取保候审，于2019年2月18日由本院决定取保候审，同年3月5日被乌鲁木齐市公安局经济技术开发区分局执行取保候审。 辩护人樊士振，山东信法律师事务所律师。 菏泽市牡丹区人民检察院以菏牡检公刑诉[2019]129号起诉书指控被告人张书军犯挪用资金罪，于2019年2月18日向本院提起公诉，公开开庭审理了本案，菏泽市牡丹区人民检察院指派检察员鲍玉彪、谢欢出庭支持公诉，被告人张书军及其辩护人樊士振到庭参加诉讼。本案在审理过程中，经山东省菏泽市中级人民法院批准，延长审理期限三个月。公诉机关于2019年8月6日以本案需要补充侦查为由建议延期审理，同年9月5日建议恢复审理。现已审理终结。 菏泽市牡丹区人民检察院指控，被告人张书军于1997年至1998年，在担任原解元集信用社主任期间，利用职务上的便利，挪用该信用社资金507891.52元，超过3个月未还。2018年6月28日，张书军赔偿菏泽农村商业银行股份有限公司120万元，取得被害单位谅解。 公诉机关针对指控的上述事实，提供了被告人张书军的供述和辩解，证人李某1、赵某等人的证言，户籍证明、菏泽威信有限责任会计事务所专项审计报告、菏泽鲁瑞联合会计师事务所专项审计报告等证据。公诉机关认为被告人张书军的行为构成挪用资金罪，应依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，以挪用资金罪追究其刑事责任。 被告人张书军对公诉机关指控的罪名及犯罪事实均无异议，请求对其从轻处罚。其辩护人的辩护意见是，指控被告人张书军构成挪用资金罪不成立。1、挪用的资金不超过三个月；2、支出和存入款项的主体均是“菏泽市解元集信用合作社”，而非被告人张书军个人；3、挪用资金66万元的缺口不存在，根据本案证据存入多于支出；4、本案存在程序瑕疵；5、被告人张书军具有自首情节，并且赔偿菏泽农村商业银行股份有限公司120万元，取得了谅解。 经审理查明，被告人张书军于1997年至1998年5月份期间，利用职务上的便利，挪用了信用社的资金198824.51元，且超过三个月未归还。 另查明，2018年6月28日，张书军赔偿菏泽农村商业银行股份有限公司120万元，并取得被害单位谅解。 上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明： （一）物证、书证 1、户籍证明，证实被告人张书军于1964年11月3日出生，在新疆以张辉的名字办理了户籍。犯罪时具有刑事责任能力，该户籍已经于2018年11月7日被注销。 2、抓获经过，证实乌鲁木齐市公安局高铁新区派出所民警根据线索并在全国在逃人员库比对发现在逃人员张书军可能潜在乌鲁木齐市，遂通过技术手段获取张书军电话号码，后与其取得联系，张书军称立即前往高铁新区派出所。经询问，张辉如实交代其原名为张书军，1999年因在山东菏泽侵占单位公款，来新疆后重新办理现为张辉的户籍信息。 3、犯罪信息查询，证实被告人张书军未有违法犯罪记录。 4、扣押清单、进账单、谅解书，证实扣押被告人张书军现金120万元，该笔款项已交给菏泽市农商银行股份有限公司。菏泽市农商银行股份有限公司出具谅解书。 5、菏泽市牡丹区马岭岗镇崔庄行政村证明，证实该村村民崔淦荣于2013年农历2月2日死亡。 6、受理刑事案件登记表、立案报告登记表，证实公安机关于2001年8月11日对被告人张书军以职务侵占、挪用资金立案侦查。 7、在逃人员登记表，证实公安机关于2002年4月1日将被告人张书军在网上刑拘追逃。 8、张辉住院病历，证实被告人张书军自2018年4月23日至28日因患3级高血压、稳定型心绞痛等病在新疆医科大学第一附属医院治疗。 9、金融系统立案登记表，证实解元集社在汇通社开立的存款账户余额比解元集社实际账面余额少66万元。案发后，联社配合检察院积极追赃，已追回赃款248420元。 10、菏泽市农村信用合作社联合社文件，证实被告人张书军采用擅自签发现金支票从汇通信用社提取现金的手段，挪用公款936510.75元，归还585652.22元；利用汇通信用社现金缴款单从解元集骗取现金30万元，侵占利息6390.64元；截留利息15032.11元。拟开除张书军。 11、关于解元集信用社张书军挪用资金情况的汇报，证实解元集社在汇通社开立的存款少66万元。解元集信用社1997年2月份开始到1998年12月份双方资金往来不符。不符原因一是张书军采用擅自签发现金支票的手段从汇通信用社提取现金挪用，共30笔，金额1593400元；二是张书军用现金缴款单的方式，解元集进账而汇通社未计入解元集信用社账户，共35笔，金额3232924.81元；三是张书军采用把现金存入解元集信用社在汇通社的账户的方式归还挪用的资金，共16笔，金额1191752.22元；四是张书军采用签发现金支票方式未从汇通社提取现金，而凭支票存根填写的金额向解元集信用社交回现金归还归还挪用的资金9笔，金额2959000元；五是张书军挪用利息5笔共15572.59元。 另外，被告人张书军擅自贷款给菏泽市桑盾集团益膳养殖食品加工厂30万元，该厂厂长崔淦荣不承认该笔贷款。在张书军抽屉中清查出借条、欠条39张，金额915300元。 附：挪用资金清单、归还挪用资金清单、相关利息清单。 12、书证材料，证实印证专项审计报告、印证本案事实。 13、预审卷宗第四卷，证实案发后，联社配合检察院积极追赃，已追回赃款248420元。 14、党员身份证明，证实张书军曾在菏泽农商银行解元集支行工作期间有党员身份材料。 （二）专项审计报告 1、菏泽威信有限责任会计师事务所专项审计报告，证实关于被告人张书军利从解元集信用社骗取30万元的审计情况说明，因证据不足无法认定张书军职务侵占。 2、菏泽鲁瑞联合会计师事务所专项审计报告，证实被告人张书军挪用资金超过3个月共计人民币507891.52元。 3、菏泽鲁瑞联合会计师事务所说明,证实其会计事务所无法认定账页上的三笔转借记录（1997年11月8日的39700元、1997年12月24日的103400元、1997年12月30日的323000元）与出具的审计报告中提到的使用期间超过三个月且未见归还的资金额340000元有对应关系。 （三）证人证言 1、证人李某1证言，证实其是解元集信用社的会计，张书军挪用资金其不知情，张书军逃跑后，单位领导就安排人员核对账户，发现张书军经手的账户少了66万元；张书军是解元集信用社一把手，因业务需要，其把公章交给了张书军，因为这件事情，其被联社给处理了。 2、证人赵某证言，证实其当时在解元集信用社负责总账和报表的工作。在报表的时候，其没有发现存在任何问题，张书军是怎样挪用信用社资金的其不知道。 3、证人张某证言，证实其通过张书军借过10000元，后来换了，但没抽欠条，后来又给检察院交了10000元。 4、证人李某2证言，证实1994年其和张书军、刘保民合伙包地种牛蒡，期间为买农药借了张淑君1000元，刘保民打的借条，下半年已还给张书军，当时觉得就1000元的事，没抽借条。一直没到信用社办理任何手续。 5、证人李某3证言，证实其借张书军的8000元，张书军出事后，其把钱还给了检察院。 6、证人田某证言，证实被告人张书军是其丈夫，从未给其讲过他有违法经历，张书军身体不好患有高血压。 7、证人刘某证言，证实被告人张书军的妻子和其妻子是堂姐妹，直到张书军出事才知道他的真名，张书军在新疆的名字叫张辉，其不知道张辉有犯罪行为，家人已经赔偿了信用社的损失，希望对张辉从轻处罚。 （四）被告人供述及辩解 被告人张书军的供述和辩解，证实案发时其是解元集信用社主任，当时没有遵守财经纪律和上级的规章制度，导致资金链断裂才离开的。其离开时带的30万元是崔淦荣从信用社贷款后还给其的个人欠款。汇通社未记账的一笔30万元其把款交给汇通信用社了，其不知道汇通信用社是否入帐。其未侵占信用社的利息，由于时间长了，其挪用多少笔、多少钱，记不清了。案发后朋友替其还了120万元。 本院认为，被告人张书军利用职务便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还的，其行为已构成挪用资金罪，公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。公诉机关指控张书军挪用资金507891.52元，超过三个月未还的公诉意见及被告人张书军辩护人关于对指控张书军挪用资金507891.25元未超过三个月的辩护意见，经查，被告人张书军于1997年至1998年5月份期间，挪用了信用社的资金16笔共计金额936510.75元，期间陆续归还挪用的资金10笔共计金额894719.23元，均未超过三个月，尚有41791.52元挪用资金未归还；另外，于1998年12月30日归还的157032.99元，较挪用资金最晚一笔1998年5月18日，已超三个月的使用期间，故应认定张书军挪用资金数额为198824.51元。被告人张书军辩护人关于挪用资金应认定单位行为，而非个人行为的辩护意见，经查，时任解元集信用社会计主管的李某1管理单位公章，因张书军系信用社领导，称办理业务上需要用章，就把办公章给了被告人，且本案证人张某、李某2、李某3等证言证实是向张书军个人借款而非向信用社贷款，并未到信用社办理过任何手续，故该辩护意见本院不予采纳。被告人张书军辩护人关于公诉机关指控张书军1998年4月1日挪用的130000元，因未实际支取，不应计入挪用数额的辩护意见，经查，在《专项审计报告》（菏鲁会专审字【2019】第004号）记载被告人张书军于1998年4月1日提取现金额130000元，而被告人未能提供相应的证据予以佐证该笔款项在汇票开出后未实际支取，故该辩护意见本院不予采纳。被告人张书军辩护人关于菏鲁会专审字［2019］第004号《专项审计报告》未对账目进行全面审计，提出对原解元集信用社、汇通城市信用社1997年、1998年全部账目重新审计申请的辩护意见，经查，《专项审计报告》系具有注册会计师资质的机构及人员依法作出，不存在违反《司法鉴定程序通则》相关规定的情形，无须对涉案信用社账目重新审计，故该申请本院予以驳回。被告人张书军犯罪后自动投案，并如实供述主要的犯罪事实，是自首，依法可对其从轻处罚，其辩护人的该辩护意见本院予以采纳。被告人张书军犯罪情节较轻，确有悔罪表现，适用缓刑对所居住社区没有重大不良影响，可依法宣告缓刑。视被告人张书军犯罪情节、性质及社会危害性，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第七十二条、第七十三条第一款、第三款之规定，判决如下： 被告人张书军犯挪用资金罪，判处拘役四个月，缓刑四个月。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省菏泽市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  程 民 人民陪审员  张洪勋 人民陪审员  葛广景 二〇一九年十二月五日 书 记 员  卢 芃