广东省汕头市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤05刑初106号公诉机关广东省汕头市人民检察院。被告单位肇庆维胜环保资源科技有限公司（以下简称“维胜公司”），2011年3月2日成立，住所地广东省广宁县五和镇华南再生资源产业园区内A区A2-1、A2-2、A2-3，法定代表人万红兵。诉讼代表人梁某，男，1995年4月27日出生，汉族，高中文化，系维胜公司办事员。现住广东省肇庆市高要区。被告单位肇庆市得立信塑料有限公司（以下简称“得立信公司”），2010年9月21日成立，住所地广东省广宁县五和镇华南再生资源产业基地A1-3，法定代表人李均流。诉讼代表人唐某，男，1981年3月23日出生，汉族，大专文化，系得立信公司办公室主任。现住广东省肇庆市广宁县。被告人吕良，男，1981年10月28日出生，汉族，初中文化，系被告单位维胜公司、得立信公司实际经营者、股东。户籍所在地湖南省衡阳市衡阳县，现住佛山市南海区。因涉嫌走私废物罪，于2017年9月6日被汕头海关缉私局取保候审，2018年9月6日被汕头市人民检察院取保候审，2019年12月17日被本院取保候审。辩护人张树辉，广东百言律师事务所律师。广东省汕头市人民检察院于2019年11月7日以汕检刑诉〔2019〕90号起诉书指控被告单位维胜公司、得立信公司、被告人吕良走私废物一案。本院遵照广东省高级人民法院指定管辖决定于2019年11月12日立案受理，并依法组成合议庭，进行了公开开庭审理。广东省汕头市人民检察院指派检察员陈继旭出庭支持公诉，被告单位维胜公司、得立信公司、被告人吕良及其辩护人张树辉律师到庭参加诉讼。现已审理终结。广东省汕头市人民检察院指控：被告人吕良作为被告单位维胜公司、得立信公司的实际经营者，为牟取非法利益，明知我国对固体废物实施限制进口政策，仍与彭某（另案处理）通谋，将两家公司的《限制进口类可作原料的固体废物进口许可证》（以下简称“《许可证》”）及相关资料提供给彭某转借给深圳市鹏诠实业有限公司（以下简称“鹏诠公司”）钟向明等人用于进口他人的废塑料。按照彭某的要求，吕良提供了得立信公司合伙人张某的银行账户给彭某，用于接收进口关税、进口增值税款项。在收到许某账户打入的税款后，吕良安排财务人员罗某将税款分别转入两家被告单位的公户，再汇入佛山市某报关有限公司、佛山市某1报关有限公司账户，协助缴纳对应的税款。2017年1月至2月，维胜公司5份《许可证》被鹏诠公司用于25份报关单共79柜，走私进口废塑料1549.69吨；得立信公司1份《许可证》被用于2份报关单共9柜，走私进口废塑料170.56吨。通关完成后，彭某将《许可证》项下的进口关税、进口增值税缴款书、报关单证提供给维胜公司、得立信公司，并按每吨120元的标准向两家公司收取返点费。随后，吕良安排公司员工张某1制作虚假入仓单应付检查，财务人员罗某则将进口增值税缴款书、报关单证作为维胜公司、得立信公司的进项用于抵扣增值税，以达到非法牟利目的。广东省汕头市人民检察院为指控认定上述事实，当庭举证的主要证据如下：1.书证：《立案决定书》、接受刑事案件登记表、《起诉书》、维胜公司与得立信公司工商登记资料、《许可证》申请材料、涉案货柜柜号和重量的情况说明、维胜公司与得立信公司国税抵扣资料、公司营业执照、公司照片、户籍、前科证明、到案经过、维胜公司、得立信公司涉案报关单证、维胜公司与得立信公司的企业账户、公司控制的张某的账户与鹏诠公司控制的许某等账户、佛山市某报关有限公司的账户、佛山市某1报关有限公司的账户之间的资金往来记录、被告单位增值税抵扣情况；2.证人张某1、罗某、张某的证言；3.同案人彭某、钟向明、韩迎春的供述与辩解；4.被告人吕良的供述与辩解；5.汕头海关缉私局制作的现场勘验笔录、现场照片及相关的辨认材料；6.电子数据：从扣押的手机、U盘、电脑等存储介质提取的电子数据、彭某、钟向明、何淑琴、梁健烙等人使用的邮箱电子邮件、彭某与钟向明的微信聊天记录等。广东省汕头市人民检察院认为，被告单位维胜公司、得立信公司为牟取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，将自用的《许可证》非法转让给鹏诠公司使用，为他人进口国家限制进口的可用作原料的固体废物，情节特别严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三十条、第一百五十二条第二款及第三款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪追究刑事责任。被告人吕良作为被告单位维胜公司、得立信公司的直接负责的主管人员，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三十一条、第一百五十三条第二款及第三款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪追究刑事责任。被告人吕良在共同犯罪中起次要作用，系从犯，且被告人吕良具有主动投案情节。提请本院依法判处。在庭审之前，广东省汕头市人民检察院启动了认罪认罚程序,被告人吕良对起诉书指控的犯罪事实及罪名予以确认，对公诉人出示的证据没有异议，并于2019年10月17日在公诉机关签署了认罪认罚具结书。被告单位维胜公司、得立信公司对起诉书指控的事实与罪名没有异议。汕头市人民检察院提出对被告单位维胜公司判处罚金人民币10-15万元，对被告单位得立信公司判处罚金人民币1-2万元，对被告人吕良判处一年到二年有期徒刑，宣告缓刑，并参照对被告单位的处罚标准酌情从轻判处罚金的建议。被告人吕良的辩护人提出被告人吕良属于从犯、初犯，认罪态度好，具有自首情节，请求法庭对其从宽处罚。本案经过开庭审理，查明了被告人吕良认罪认罚的行为符合法律规定的程序，也是其真实的意思表示。被告人吕良参与走私固体废物的事实清楚，证据充分。因此，本院对起诉书指控认定的犯罪事实及证据均予以确认。本院认为，被告单位维胜公司、得立信公司为牟取非法利益，逃避海关监管，将只能自用的《许可证》出借给鹏诠公司使用，为他人进口废塑料，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪。被告人吕良作为被告单位维胜公司、得立信公司的实际经营者，应当以走私废物罪追究刑事责任。公诉机关指控被告单位维胜公司、得立信公司及被告人吕良犯走私废物罪的罪名成立，且提出的量刑建议恰当，予以支持。在走私废物共同犯罪中，被告单位维胜公司、得立信公司、被告人吕良起次要、辅助作用，是从犯。被告人吕良在侦查机关采取强制措施、刑事立案之前，主动投案并如实供述其本人及被告单位维胜公司、得立信公司参与走私废物的犯罪事实，属自首。综合考虑被告人吕良在走私的共同犯罪中的地位、作用以及在本案中的认罪、悔罪情节，尤其是其能主动认罪认罚，愿意接受法律的惩罚，符合适用缓刑的条件，可宣告缓刑，对辩护人所提的对被告人吕良从轻处罚的意见均予以采纳。被告单位维胜公司、得立信公司因其实际负责人自首，依法可再予以从轻处罚。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二、三款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第七十二条第一、三款以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十一条第一、三款、第十四条第一款第三项、第二款第一项的规定，判决如下：一、被告单位肇庆维胜环保资源科技有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币十二万元。（罚金自本判决发生法律效力之次日起十日内缴纳。）二、被告单位肇庆市得立信塑料有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币二万元。（罚金自本判决发生法律效力之次日起十日内缴纳。）三、被告人吕良犯走私废物罪，判处有期徒刑一年八个月，缓刑二年，并处罚金人民币八万元。（缓刑考验期自判决确定之日起计算。罚金自本判决发生法律效力之次日起十日内缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。（本页无正文）审判长  周洵升审判员  沈启勇审判员  甘克润二〇一九年十二月三十日书记员  张 敏附：相关法律、司法解释条文《中华人民共和国刑法》第一百五十二条逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十一条未经许可进出口国家限制进出口的货物、物品，构成犯罪的，应当依照刑法第一百五十一条、第一百五十二条的规定，以走私国家禁止进出口的货物、物品罪等罪名定罪处罚；偷逃应缴税额，同时又构成走私普通货物、物品罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。租用、借用或者使用购买的他人许可证，进出口国家限制进出口的货物、物品的，适用本条第一款的规定定罪处罚。第十四条走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节严重”：（一）走私国家禁止进口的危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到一吨以上不满五吨的；（二）走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到五吨以上不满二十五吨的；（三）走私国家限制进口的可用作原料的固体废物、液态废物分别或者合计达到二十吨以上不满一百吨的；（四）未达到上述数量标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”：（一）走私数量超过前款规定的标准的；（二）达到前款规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的；（三）未达到前款规定的标准，但造成环境严重污染且后果特别严重的。走私置于容器中的气态废物，构成犯罪的，参照前两款规定的标准处罚。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第二百二十七条被告人、自诉人和他们的法定代理人，不服地方各级人民法院第一审的判决、裁定，有权用书状或者口头向上一级人民法院上诉。被告人的辩护人和近亲属，经被告人同意，可以提出上诉。附带民事诉讼的当事人和他们的法定代理人，可以对地方各级人民法院第一审的判决、裁定中的附带民事诉讼部分，提出上诉。对被告人的上诉权，不得以任何借口加以剥夺。第二百二十八条地方各级人民检察院认为本级人民法院第一审的判决、裁定确有错误的时候，应当向上一级人民法院提出抗诉。第二百三十条不服判决的上诉和抗诉的期限为十日，不服裁定的上诉和抗诉的期限为五日，从接到判决书、裁定书的第二日起算。