广西壮族自治区柳州市柳南区人民法院 民 事 判 决 书 （2019）桂0204民初5363号 原告：黄瑞敢，男，1976年10月27日出生，壮族，住广西扶绥县。 委托诉讼代理人：黄庭庆，广西银正律师事务所律师。 被告：覃江泓，女，1975年12月24日出生，汉族，住广西柳州市柳**。 委托诉讼代理人：陈柳山，广西正泰和律师事务所律师。 原告黄瑞敢与被告覃江泓民间借贷纠纷一案，本院于2019年10月18日立案后，依法适用小额诉讼程序，公开开庭进行了审理。原告黄瑞敢的委托诉讼代理人黄庭庆、被告覃江泓及其委托诉讼代理人陈柳山到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告黄瑞敢向本院提出诉讼请求：1.判令被告向原告归还本金20000元；2.本案的诉讼费由被告承担。事实与理由：2018年10月11日，被告因生意资金周转困难为由向原告借款20000元，被告出具借条给原告留执。原被告对借款期间的利息进行了口头约定，被告依约向原告支付了利息。并约定于2018年12月11日还清。借款期限届满原告同意延迟还款至2019年6月。宽限期限届满原告多次催收，被告均以将会按时支付利息为由拒不归还借款本金而引发争议。原告认为，合法的借贷应受法律保护。被告拒不归还借款的行为已侵犯原告的合法权益。为维护原告的合法权益，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百一十九条规定，特向人民法院提起诉讼，请人民法院依法作出公正裁判。 被告覃江泓辩称，根据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条、第二百一十条的规定，自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。原告在含本案在内的七案中主张被告共向其借款七笔，对于2018年10月11日的借款，被告只承认收到通过银行转账的13500元。对于还款利息，实际借款利息明显超过月利率3%，所以被告在已支付的情况下只支付3%的利息，超出的还款部分应视为偿还借款本金。在原告诉请的七案中，截止至2019年9月22日，被告已经全部偿还原告的借款本金，还多还了511元，请法院查明本案的证据，依法驳回原告的全部诉请。对于被告多支付给原告的511元，被告将另案主张权利。 当事人围绕诉讼请求及答辩意见提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。本院认为，黄瑞敢提交的借条、借记卡账户历史明细清单，覃江泓提交的微信详细资料截图、微信聊天记录截图、微信转账记录76张，均客观真实，来源合法，且对方当事人对真实性均无异议，故本院对以上证据的真实性予以确认。对以上所有证据的证明目的，本院将结合全案事实予以综合认定。 本院经审理查明如下事实：2018年10月11日，覃江泓向黄瑞敢出具借条一份，载明“今借到黄瑞敢贰万元整（¥20000元），还清时间2018.12.11号。”同日，黄瑞敢向覃江泓尾号为7880的银行账户转账13500元。 另，本院根据在（2019）桂0204民初5359号案件中查明的事实，认定2018年7月20日覃江泓向黄瑞敢借款9000元，借款期限为1个月；根据在（2019）桂0204民初5362号案件中查明的事实，认定2019年1月28日覃江泓向黄瑞敢借款10000元，借款期限为1个月；根据在（2019）桂0204民初5361号案件中查明的事实，认定2019年2月16日覃江泓向黄瑞敢借款9000元，未约定借款期限；根据在（2019）桂0204民初5364号案件中查明的事实，认定2019年3月16日覃江泓向黄瑞敢借款8000元，借款期限为1个月；根据在（2019）桂0204民初5365号案件中查明的事实，认定2019年4月9日覃江泓向黄瑞敢借款13500元，借款期限为1个月。 又查明，从2018年7月27日至2019年9月22日，覃江泓通过微信向黄瑞敢转账76笔，转账金额合计68850元。（见附表1） 在本案审理过程中，黄瑞敢主张，2018年10月11日的借款，除转账支付的金额外，差额部分其以现金的形式向覃江泓完成了交付；各笔借款双方口头约定的月利率均为2%；各笔借款覃江泓按约定支付利息至本案起诉前，但从未归还过本金。覃江泓主张，各笔借款双方口头约定的月利率为10%。 本院认为，综合诉辩双方的意见，本案的争议焦点为：（一）借款本金数额如何认定；（二）覃江泓应偿还的借款数额是多少。 一、关于借款本金数额的认定。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”本案借款中，黄瑞敢主张其已按借条载明的数额足额交付了出借款，覃江泓则主张借款预先在本金中扣除了利息。本院认为，本案借款双方在借条中未约定交付出借款的方式，黄瑞敢主张其以部分现金、部分银行转账的方式交付了出借款，并不违反双方的约定，不能仅凭转账数额与借条数额不一致即认定借款未足额交付。本案转账记录中的金额与借条金额差额为6500元，结合借款金额及双方在借条中约定的借款期限，该数额并不符合通常民间借贷的利息数额，因此在无其他证据证明的情况下，本院对覃江泓关于借条数额与银行转账数额之差是预先扣除利息的主张不予采信。综上，本院认定本案借款本金数额为20000元。 二、关于覃江泓应偿还借款数额的认定。 根据前述认定的事实，覃江泓从2018年7月20日至2019年4月9日分别向黄瑞敢借款6笔，共向黄瑞敢还款76笔。黄瑞敢主张覃江泓向其微信转账并非偿还借款，而是其他经济往来，但未提交证据予以证明，本院不予采信。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十条的规定，由于覃江泓与黄瑞敢并未就还款优先冲抵哪一笔债务进行约定，故覃江泓向黄瑞敢的还款应按照法定顺序进行冲抵，即依次冲抵2018年7月20日借款、2018年10月11日借款、2019年1月28日借款、2019年3月16日借款、2019年4月9日借款、2019年2月16日借款。关于还款冲抵时利息如何计算，根据覃江泓的自认，其是以月利率10%的标准向黄瑞敢支付利息，故本院认定覃江泓的每笔还款应先按月利率3%抵扣当期利息，超出部分视为归还本金。经计算，截止2019年3月19日，覃江泓已将本案借款本息偿还完毕（见附表2至附表3）。故对黄瑞敢要求覃江泓偿还借款本息的诉请，本院不予支持。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百一十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十二条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第三十二条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下： 驳回原告黄瑞敢的全部诉讼请求。 案件受理费300元，适用小额诉讼程序减半收取150元，保全费220元，合计370元（原告已预交），由原告黄瑞敢负担。 本判决为终审判决。 审判员  谢君钧 二〇一九年十二月十二日 书记员  黄宝欣 附表1：                            序号                       还款日期                       还款金额                                             序号                       还款日期                       还款金额                               1                       2018/7/27                       2000                                             39                       2019/4/16                       800                               2                       2018/8/15                       1000                                             40                       2019/4/16                       800                               3                       2018/8/21                       1000                                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                    29                       2019/3/11                       20                                             67                       2019/8/17                       1000                               30                       2019/3/11                       1480                                             68                       2019/8/22                       1000                               31                       2019/3/12                       500                                             69                       2019/8/27                       500                               32                       2019/3/19                       1000                                             70                       2019/9/9                       1200                               33                       2019/3/28                       500                                             71                       2019/9/18                       300                               34                       2019/3/29                       500                                             72                       2019/9/18                       1000                               35                       2019/4/6                       500                                             73                       2019/9/20                       500                               36                       2019/4/11                       1500                                             74                       2019/9/22                       300                               37                       2019/4/14                       600                                             75                       2019/4/20                       1000                               38                       2019/4/16                       400                                             76                       2019/6/29                       660                附表2：                            2018年7月20日借款偿还情况统计表                               序号                       时间                       还款前本金数额                       距上次还款天数                       当期利息                       还款数额                       未结清利息                       剩余本金                       备注                               1                       2018/7/20                       9000.00                       无                                                                                                                                             2                       2018/7/27                       9000.00                       7                       63.00                       2000                                             7063.00                                                     3                       2018/8/15                       7063.00                       19                       134.20                       1000                                             6197.20                                                     4                       2018/8/21                       6197.20                       6                       37.18                       1000                                             5234.38                                                     5                       2018/10/22                       5234.38                       62                       324.53                       1000                                             4558.91                       当日两笔还款                               6                       2018/10/25                       4558.91                       3                       13.68                       1000                                             3572.59                                                     7                       2018/11/6                       3572.59                       12                       42.87                       560                                             3055.46                                                     8                       2018/11/20                       3055.46                       14                       42.78                       1000                                             2098.24                                                     9                       2018/11/25                       2098.24                       5                       10.49                       1000                                             1108.73                                                     10                       2018/11/29                       1108.73                       4                       4.43                       1680                                             0                       剩余566.84元                附表3：                            2018年10月11日借款偿还情况统计表                               序号                       时间                       还款前本金数额                       距上次还款天数                       当期利息                       还款数额                       未结清利息                       剩余本金                       备注                               1                       2018/10/11                       20000.00                       无                                                                                                                                             2                       2018/11/29                       20000.00                       49                       980.00                       566.84                       413.16                       20000.00                                                     3                       2018/12/11                       20000.00                       12                       240.00                       2000                                             18653.16                                                     4                       2018/12/20                       18653.16                       9                       167.88                       1000                                             17821.04                                                     5                       2018/12/25                       17821.04                       5                       89.11                       1000                                             16910.15                                                     6                       2018/12/27                       16910.15                       2                       33.82                       1000                                             15943.97                                                     7                       2018/12/28                       15943.97                       1                       15.94                       2000                                             13959.91                                                     8                       2019/1/11                       13959.91                       14                       195.44                       2000                                             12155.35                                                     9                       2019/1/20                       12155.35                       9                       109.40                       500                                             11764.75                                                     10                       2019/1/21                       11764.75                       1                       11.76                       500                                             11276.51                                                     11                       2019/1/26                       11276.51                       5                       56.38                       1000                                             10332.89                                                     12                       2019/1/28                       10332.89                       2                       20.67                       900                                             9453.56                       当日两笔还款                               13                       2019/2/11                       9453.56                       14                       132.35                       1500                                             8085.91                                                     14                       2019/2/13                       8085.91                       2                       16.17                       3000                                             5102.08                       当日两笔还款                               15                       2019/2/20                       5102.08                       7                       35.71                       500                                             4637.79                                                     16                       2019/2/26                       4637.79                       6                       27.83                       1000                                             3665.62                                                     17                       2019/2/28                       3665.62                       2                       7.33                       1000                                             2672.95                                                     18                       2019/3/6                       2672.95                       6                       16.04                       500                                             2188.99                                                     19                       2019/3/11                       2188.99                       5                       10.94                       1500                                             699.93                       当日两笔还款                               20                       2019/3/12                       699.93                       1                       0.70                       500                                             200.63                                                     21                       2019/3/19                       200.63                       7                       1.40                       1000                                             0                       剩797.97元                附本判决书所援引的相关法律条文： 《中华人民共和国合同法》 第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。 第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。 《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百六十二条基层人民法院和它派出的法庭审理符合本法第一百五十七条第一款规定的简单的民事案件，标的额为各省、自治区、直辖市上年度就业人员年平均工资百分之三十以下的，实行一审终审。 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》 第二十条债务人的给付不足以清偿其对同一债权人所负的数笔相同种类的全部债务，应当优先抵充已到期的债务；几项债务均到期的，优先抵充对债权人缺乏担保或者担保数额最少的债务；担保数额相同的，优先抵充债务负担较重的债务；负担相同的，按照债务到期的先后顺序抵充；到期时间相同的，按比例抵充。但是，债权人与债务人对清偿的债务或者清偿抵充顺序有约定的除外。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》 第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。 第三十二条借款人可以提前偿还借款，但当事人另有约定的除外。 借款人提前偿还借款并主张按照实际借款期间计算利息的，人民法院应予支持。 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》 第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。 在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。