广东省广州市越秀区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0104民初11367号原告：丘某，女，1972年5月21日出生，汉族，身份证住址广州市越秀区。委托诉讼代理人：陈鉴豪，广东天穗律师事务所律师。委托诉讼代理人：陈绮雯，广东天穗律师事务所实习人员。被告：雷某，男，1973年10月3日出生，汉族，身份证住址广州市越秀区。委托诉讼代理人：刘国华，广东合盛律师事务所律师。委托诉讼代理人：麦景欣，广东合盛律师事务所律师。原告丘某诉被告雷某离婚后财产纠纷一案，本院于2019年3月7日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告丘某及其委托诉讼代理人陈鉴豪律师、实习人员陈绮雯，被告雷某及其委托诉讼代理人刘国华、麦景欣律师到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告丘某起诉称，原被告交往多年，自2010年开始同居，婚前生育一女，于××××年××月××日登记结婚，2016年1月13日，原告向本院提起离婚诉讼，要求解除与被告的婚姻关系。在案件审理过程中，广州市越秀区人民法院对被告名下的13个银行账户进行冻结，并就被冻结款项进行分割。但根据被告银行账户流水，被告存在隐藏、转移共同财产的行为，原告有权要求分割已被被告转移的共同财产。故起诉要求：1、被告向原告支付被告隐藏、转移的属于夫妻共同财产的银行存款3262432.39元的60%，即1957459.43元；2、本案受理费由被告承担。被告雷某答辩称，1、不同意原告的全部诉讼请求，原告在本案中的诉讼请求属于民事诉讼法及其司法解释中关于一事不再理的情形，原告在离婚诉讼案件审理过程中，并未根据法律规定提供证据以及依法申请调查举证，理应承担举证不能的法律后果，应当驳回起诉；2、原被告在婚姻存续期间的夫妻共同财产来源以及家庭主要经济来源均为被告经营的广州**建设有限公司获取的经营收益，而在原被告离婚纠纷一案中，关于广州**建设有限公司的资产已经过合法评估，离婚案件的判决书已发生法律效力，原告诉称被告有隐藏、转移、毁损共同财产的行为缺乏事实及法律依据；3、关于被告名下银行账户交易明细及余额，在一审审理过程中，原告实际上是知道或者应当知道，但原告在一审的诉请中仅仅要求分割被告名下的银行存款余额，足以体现原告对被告在婚姻存续期间银行账户交易明细没有任何异议，但原告至今才提起离婚后财产纠纷，其诉讼目的难以揣测，原告的起诉行为属于一事不再理的行为；4、原告通过律师调查令查询的被告银行账户交易明细情况足以体现被告在婚姻存续期间对家庭贡献非常大，账户内资金均是用于公司经营、家庭生活支出，在原告本次的变更诉讼申请书中原告仅仅陈述转出到不明账号及频繁大额取现等说法，没有明确的针对性，仅属于原告的单方推测；5、被告银行账户的记录其中农业银行尾数3017的银行卡与被告的信用卡消费挂钩，原告认为该账户的转出款项其实是用于偿还被告信用卡的还款，被告信用卡的支出基本是用于公司的支出，从信用卡消费记录显示被告并未通过信用卡套现、变现、取现，所消费的对象均是明确，包括但不限于日常的应酬、公司材料款的购买、家庭的部分支出等；6、请求分割原告在婚姻存续期间，通过隐藏、转移、毁损等方式转移的夫妻共同财产人民币843978元。（计算公式：婚姻存续期间丘某转移婚姻存续期间夫妻共同财产合计人民币1687956.16元x0.5=843978元）；7、原告承担本案的诉讼费。经审理查明：2010年，原被告同居。2011年1月24日，双方未婚先育女儿雷某1，于××××年××月××日登记结婚，2015年12月分居。2016年1月，原告向本院提起离婚诉讼，本院于2018年1月26日作出（2016）粤0104民初768号民事判决书查明：“在本案诉讼过程中，经丘某申请，法院依法冻结雷某名下如下财产：中国银行广州锦城大厦支行，账号：63×××23存款12.50元；中国银行广州锦城大厦支行，账号：66×××26存款0元；中国银行广州锦城大厦支行，账号：64×××28（与62×××26为同一账户）存款0元；平安银行广州番禺支行，账号：10×××01存款0元；平安银行广州花园支行，账号：20×××26存款0元；交通银行广东省分行，账号：44**02存款89.38元；建行广州越秀支行营业部，账号：62×××07存款7962.11元；农行广州梅花路支行，账号62×××10存款1428.53元；农行广州中山一路支行，账号：03×××42存款15.13元；农行广州中山一路支行，账号：62×××70的存款153.25元；农行广州达道路支行，账号：62×××19存款104.33元；农行，62×××17存款13239.46元；农行广州达道路支行，账号：62×××14存款32.76元；雷某名下车牌为粤Ａ×××**、粤Ａ×××**、粤Ａ×××**车辆；雷某名下1901房房屋产权；雷某名下位于广州市**路87号901、902、903、922、923、924房屋产权；冻结雷某持有的**公司和**公司股权。为此，丘某花费诉讼保全费5000元。丘某要求对上述已冻结账户内的存款进行分割，并在2017年12月20日第三次庭审过程中要求雷某提供上述账户的流水账，雷某表示同意分割，但不同意提供流水账。”该案审理期间，原告要求分割广州**网络工程有限公司（现更名为广州**建设有限公司，被告自然人独资，以下简称**公司）、广州市**建设有限公司（被告自然人投资或控股，以下简称**公司）的股权，本院委托审计机构针对上述两公司的价值进行审计评估，本院认定：“**公司、**公司根据雷某诉求，其取得两公司的所有权，**公司股权价值为199671.05元，**公司为负资产，故不存在股东收益可予分配。雷某向丘某补偿**公司的股东权益199671.05元，**公司即无需补偿。”遂判决如下：一、准许丘某与雷某解除婚姻关系。二、丘某、雷某的女儿雷某1由丘某直接抚养，雷某每月向女儿给付抚养费3500元，至女儿十八周岁时止。三、雷某有权探望女儿雷某1。具体时间为：雷某每月的第一、三个星期的星期六上午九时三十分接走女儿进行探望，星期日上午九时三十分前将女儿送回。丘某有协助义务。四、粤Ａ×××**奥德赛多用途乘用车一辆，归雷某所有。雷某应在本判决发生法律效力之日起十日内，一次性向丘某补偿50000元。五、雷某在本判决发生法律效力之日起一个月内，向丘某补偿共同还贷额的一半即250000元。六、广州**建设有限公司归雷某所有，雷某在本判决发生法律效力之日起一个月内向丘某补偿199671.05元。七、广州**建设有限公司归雷某所有，雷某无需向丘某支付补偿款。八、雷某名下的银行存款余额（中国银行广州锦城大厦支行，账号：63×××23存款12.50元；中国银行广州锦城大厦支行，账号：66×××26存款0元；中国银行广州锦城大厦支行，账号：64×××28（与62×××26为同一账户）；平安银行广州番禺支行，账号：10×××01存款0元；平安银行广州花园支行，账号：20×××26存款0元；交通银行广东省分行，账号：44**02存款89.38元；建行广州越秀支行营业部，账号：62×××07存款7962.11元；农行广州梅花路支行，账号62×××10存款1428.53元；农行广州中山一路支行，账号：03×××42存款15.13元；农行广州中山一路支行，账号：62×××70的存款153.25元；农行广州达道路支行，账号：62×××19存款104.33元；农行，62×××17存款13239.46元；农行广州达道路支行，账号：62×××14存款32.76元）由雷某所有，雷某应在本判决发生法律效力之日起十日内，一次性向丘某补偿11518.73元。九、雷某在本判决发生法律效力之日起十日内，一次性向丘某支付损害赔偿金30000元。十、驳回丘某的其他诉讼请求。原被告均不服判决上诉至广州市中级人民法院，该院于2018年8月2日作出（2018）粤01民终10318号民事判决书判决：一、维持广东省广州市越秀区人民法院（2016）粤0104民初768号民事判决第一、二、三、四、六、七、八、九、十项；二、撤销广东省广州市越秀区人民法院（2016）粤0104民初768号民事判决第五项；三、驳回丘某的其他诉讼请求。该判决于2018年8月3日发生法律效力。双方确认上述一二审判决均未对上述已认定的被告名下银行账户的交易明细进行审核处理。原告名下银行账户情况：1、兴业银行信用卡账号52×××00截至2018年8月余额为0元；2、中国农业银行账号44×××01截至2018年8月2日余额为31.65元；3、中国工商银行账号62×××73截至2018年8月2日余额为520.46元，被告主张根据交易明细显示，从2015年5月至2018年7月共计支出937473.27元（按每月转账统计）、提现147900元（按每月ATM提现统计），月均支出24037元，明显超出基本生活所需，原告存在转移夫妻共同财产的行为；原告认为：被告只是单方面统计转出金额，而不统计转入金额，所形成的数字并不能客观反映原告支取、使用金额的真实情况，原告就上述账户超过5000元大额支出予以说明：2015年5月7日，转账100000元至证券账户，5月15日转账支付女儿雷某197864.2元的社会抚养费，提供越计生征决字【2012】1709号《社会抚养费征收决定书》及非税收入电子票据；6月2日-6月29日共计转账88000元至证券账户，期间证券账户转入资金60000元；6月29日转账10000元清还邓某的借款，邓某出具证明证实于2015年6月16日现金存款10000元至账户中，6月29日通过微信转账10000元清还商户款项，与交易明细相符；7月1日、9月22日合计转账30000元至证券账户，期间亦有证券账户资金回转至账户中；10月15日转账20000元支付律师费；2015年12月9日至2016年9月26日共计转账合计70000元至证券账户，期间亦有证券账户资金回转至账户中；2017年5月24日转账80000元支付上述离婚案件对公司的审计评估费，提供收费函；10月30日转账93105元支付上述离婚案件对房屋、上述公司资产评估费；4、中国银行账号70×××46（卡号62×××42）截至2018年8月2日余额为147.12元，被告主张根据交易明细显示，从2015年1月至2018年7月共计支出757044元（按每月转账统计），月均消费支出17605元，明显超出基本生活所需，原告存在转移夫妻共同财产的行为；原告认为：坚持上述对账户3的意见，就账户超过5000元大额支出予以说明：2015年12月1日、2016年1月13日合计取现90000元，用于清还向母亲林某的借款100000元，提供林某出具的证明证实原告已还款90000元、林某名下中国工商银行账号62×××30账户于2015年4月30日转账100000元至原告名下账户3内，原告将该款转账至证券账户中；2016年4月1日转账49901元给母亲林某，母亲的朋友马倩转账50000元入账；2016年7月18日-8月9日合计转账30000元至证券账户，与证券账户交易明细相符；2017年5月22日取现16200元支付上述离婚案件房屋评估费；2018年2月14日取现51192元交付上述离婚案件的诉讼费用；5、原告名下股票情况：中国银河证券股票资金账号33×××30余额58.90元，未持有股票。被告要求上述账户3、4累计合计支出1687956.16元，月均支出41642.76元，原告存在转移、隐匿夫妻共同财产的行为，要求分割上述款项的50%即843978元；原告认为已就上述账户的大额支出予以明确说明属于合理合法支出，并提供证据证实，不存在被告所述转移财产的行为，不同意被告的上述请求。庭审期间，原告向本院申请律师调查令就上述生效判决中涉及的被告雷某名下银行账户情况进行调查，情况如下：1、中国农业银行账号62×××10账户，根据交易明细，原告主张以下款项用途不明：2015年1月28日转账8000元、2015年1月30日取现5000元、2015年2年5日取现25000元（五笔）、2015年2月9日取现5000元（两笔）、2015年2月11日取现6000元（两笔）、2015年3月2日转账8000元、2015年3月2日取现4000元、2015年3月3日取现20000元、2015年3月5日现支10000元（两笔）、2015年3月6日取现20000元（四笔）、2015年3月16日取现20000元（五笔）、2015年3月27日转账8000元、2015年4月1日取现20000元（四笔）、2015年4月8日取现10000元（两笔）、2015年4月13日取现10000元（两笔）、2015年4月17日取现3000元、2015年4月20日取现10000元（两笔）、2015年4月23日取现3000元、2015年4月28日转账8000元、2015年4月29日取现5000元、2015年5月13日取现25000元、2015年5月21日取现2500元、2015年5月27日取现5000元、2015年5月29日转账8000元、2015年6月10日取现2500元、2015年6月16日取现40000元（三笔）、2015年6月25日取现13000元（四笔）、2015年6月29日转账8000元、2015年7月3日取现3000元、2015年7月23日取现2500元、2015年7月24日取现5000元、2015年7月27日转账8000元、2015年7月30日取现5000元、2015年8月6日取现20000元、2015年8月14日取现52500元（三笔）、2015年8月25日取现5000元、2015年8月28日转账8000元、2015年9月15日取现2500元、2015年9月21日取现5000元、2015年9月24日转账200000元、2015年9月25日取现50000元（五笔）、2015年9月29日转账8000元、2015年9月29日取现50000元（三笔）、2015年10月19日取现3600元、2015年10月20日取现160000元（两笔）、2015年10月26日取现18000元（两笔）、2015年11月2日转账100000元、2015年11月4日取现20000元（四笔）、2015年11月18日取现2500元、2015年11月20日取现20000元（四笔）、2015年11月30日取现13000元（两笔）、2015年12月7日取现5000元、2015年12月9日取现3000元、2015年12月12日取现10000元（两笔）、2015年12月14日取现15000元（三笔）、2015年12月16日取现2500元、2015年12月17日取现1236.30元、2015年12月29日取现8000元、2016年1月11日取现10000元（两笔）、2016年1月14日取现2500元、2016年1月19日取现5000元、2016年1月26日取现8000元，共计1143836.3元，上述款项属于被告隐匿转移的夫妻共同财产，按原告主张予以多分；被告认为：该银行卡一直由**公司的财务保管，账户内50000元以内的支出与工程包干的农民工进行工程结算，并提供大量的收款收据，另2015年9月24日转账200000元至**公司；2015年10月19日转账140000元，分别支付长沙通信车间100000元、**车间40000元作为施工工程的配合费用，并提供**与广州铁路（集团）公司广州通信段于2014年签订的《京广线平改立引起光电缆迁改防护施工合同》两份，约定由**公司分别以101365元、117420元包干使用；2015年11月2日转账100000元至**公司，为**员工陈利平收取的工程款，提供转账凭证；该账户均为**公司、**公司经营业务款项转款转账之用，并在上述离婚案件中已就上述账户明细作为证据提供审计评估公司进行审计审核，不存在隐瞒及转移财产行为。就此本院于2019年9月6日发函给广东世华行资产评估房地产土地估价顾问有限公司发函征询上述情况，该司于2019年9月11日复函：雷某名下62×××10账户为其个人账户，不是企业的法人账户，该账户不属委托评估的资产范围，雷某没有提供上述账户。2、中国农业银行账号62×××70（旧卡号62×××77、62×××17）账户，根据账户交易明细，原告主张以下款项用途不明：2015年1月5日消费19000元，视为被告转移财产；被告认为该账户并未持续使用，上述消费款项购买建筑辅材、公司日常支出，提供收款收据为证。3、中国农业银行账号62×××17账户，根据交易明细，原告主张以下款项用途不明：2015年2月15日转账49999元（两笔）、2015年2月15日取现20000元（四笔）、2015年2月17日取现10000元（三笔）、2015年4月20日消费59000元、2015年4月25日消费420000元（七笔）、2015年4月30日取现20000元（四笔）、2015年5月6日取现40000元、2015年7月5日消费93577元、2015年9月2日消费50000元、2015年9月6日消费247963元、2015年10月17日取现60000元、2015年11月8日消费200000元、2015年11月30日转账50000元、2015年12月1日转账30000元、2015年12月24日消费41407.34元（六笔）、2015年12月25日消费37263.84元（五笔）、2015年12月31日转账30000元，共计1459210.18元，视为被告转移财产；被告认为：账户中几千元的支出为日常生活必要消费，其中：2015年2月19日为春节，2月15日转账的款项用于发放员工的年终福利，提供**公司两名员工的劳动合同；2015年4月20日消费的59000元购买粤Ａ×××**车辆，该车辆已在上述离婚案件中予以评估并分割处理，提供2015年4月21日的发票（金额为46800元）、行驶证、评估报告书等证据；2015年4月25日、4月30日、5月6日消费及提现的资金用于支付广州市萝岗区**路87号901、902、903、922、923、924房的首付款，提供2015年5月15日、7月3日、12月16日、12月21日的发票、2013月12月27日专项维修资金交存凭证、2015年12月16日缴交物管费等收款收据；2015年7月5日消费的款项支付购买粤Ａ×××**车辆的首付款，提供2015年7月5日的发票（金额254800元）、车辆信息登记凭证等；2015年9月2日消费的款项支付保证金，已于2015年10月15日回转账户中；2015年9月6日消费款项为被告向**公司借款，该借款一直挂在该公司账目上，属于夫妻存续期间的共同债务，提供记账凭证（未有印章）；2015年10月17日提现款项用于购买建筑辅材、公司日常支出，提供相关收款收据；2015年11月8日消费的款项借给朋友周转资金，于2015年11月9日直接回转至**公司，提供转账凭证；2015年12月24、25日消费款项为被告承包湖南工程项目税金（按工程项目2%收取），发包方向被告开具完税证明，提供2015年12月24、25日税收完税证明23份。4、中国农业银行账号44×××42账户，根据交易明细，原告主张2015年7月3日取现37793.91元用途不明，视为转移财产要求分割；被告认为该账户用于清还**花园房屋的贷款，2015年7月1日、2日被告向**公司借款还贷后，为便于管理，被告将账户中的款项全部提取用于补充公司流动资金。5、中国农业银行账号62×××14账户，根据交易明细，原告主张以下款项用途不明：2015年1月12日取现10000元（两笔）、2015年4月22日取现20000元、2015年6月1日取现30000元、2015年6月16日取现10000元，共计70000元，视为被告转移财产；被告认为：该银行卡为原告保管使用，被告定期存款至账户中作为家庭使用；原告对此不予确认，被告未能举证。6、中国银行账号64×××28（卡号62×××26）账户，根据交易明细以下款项用途不明：于2015年1月10日消费15960元、2015年1月12日转账200000元、2015年2月4日转账16632元、2015年3月30日取现50000元、2015年5月8日取现15000元（六笔）、2015年6月16日转账10000元（两笔）、2015年11月6日取现10000元（两笔）、2015年11月8日消费30000元、2015年12月1日取现10000元（两笔）、2016年1月24日取现15000元（三笔），共计372592元，视为被告转移财产；被告认为：该账户为被告正常消费账户，均为小额几千元支出，其中2015年1月12日转账的款项为案外人谢某向被告的借款，被告将款项转账给**公司中，提供转账交易凭证；2015年3月30日取现款项为被告购买建筑辅材、公司日常支出等。7、中国农业银行账号44×××77（卡号46×××97）账户，根据交易明细，原告主张以下款项用途不明：2015年7月17日消费90000元、2015年11月8日消费70000元，共计160000元；被告认为：该银行卡为信用卡，用于被告平时消费支出，主要为商务应酬、购置工程材料、公司固定资产（电风扇、会议桌、办公用品等），其中2015年7月17日消费的款项为代朋友刷卡，该朋友于2015年8月5日还款90000元至账户中；2015年11月8日向珠海经济特区千帆房产有限公司消费70000元，为公司项目经理傅某借款，其于2016年5月19日向**公司归还，提供傅某于2016年5月19日转账80000元至**公司账户，提供转账交易凭证。原告根据以上账户的统计主张被告共计转移3262432.39元，要求原被告各按6:4比例进行分割；被告认为上述账户除了被告正常生活开支及家庭生活开支外，其余均是用于被告名下独资经营的**公司、**公司经营业务的来往款项，属于两公司的款项，并非夫妻共同财产，被告不存在转移、隐匿夫妻共同财产行为，不同意原告的分割请求。原告丘某提供以下证据：证据1、2018年1月26日广州市越秀区人民法院作出的（2016）粤0104民初768号《民事判决书》；证据2、2018年8月2日，广州市中级人民法院作出的（2018）粤01民终10318号《民事判决书》，证据1-2证明原被告双方于××××年××月××日结婚，现双方已解除婚姻关系；被告于广州市越秀区人民法院审理过程中明确拒绝提供被冻结银行账户的流水账；人民法院仅分割了原告冻结的被告名下13个银行账户的存款，并未分割婚姻关系存续期间被告所转移、隐瞒的存款；证据3、律师调查令调取的被告的银行流水（共6家银行，17个账号：农行8个账户、中行4个账户、建行3个账户、平安银行2个账户、浦东发展银行和交通银行的账号没有流水）。2019年7月22日补充提交证据：证据1、抚养协议书，证实原被告在交往期间因感情不合而订立《抚养协议书》，两人协议分手，说明原被告婚前基础不稳定，两人缺乏互信基础，由此而不排除被告雷某在婚后存在转移财产的可能；证据2、（2016）粤0104民初768号庭审笔录（节选P95），证实原被告在离婚纠纷一案的庭审上均确认双方缺乏了解，感情基础薄弱，经常吵架的事实，由此而不排除被告雷某在婚后存在转移财产的可能；证据3、报警回执1（2014年2月15日，证实被告婚后在2014年02月15日对原告实施家暴，对原告拳打脚踢，抓住原告的头发往墙上撞，可见夫妻关系紧张，矛盾尖锐，由此而不排除掌控全部家庭财产的被告在2015年期间存在转移财产的行为；证据4、报警回执2（2014年9月5日），证实被告婚后在2014年09月05日对原告实施家暴，对原告掐脖子、扭双手，可见夫妻关系紧张，矛盾尖锐，由此而不排除掌控全部家庭财产的被告在2015年期间存在转移财产的行为；证据5、报警回执3（2015年11月4日），证实被告婚后在2015年11月4日对原告实施家暴，对原告拳打脚踢，可见夫妻关系紧张，矛盾尖锐，由此而不排除掌控全部家庭财产的被告在2015年期间存在转移财产的行为；证据6、报警回执4（2015年12月18日），证实被告婚后在2015年12月18日对原告实施家暴，拒绝原告及女儿进门回家，可见夫妻关系紧张，矛盾尖锐，由此而不排除掌控全部家庭财产的被告在2015年期间存在转移财产的行为；证据7、报警回执5（2015年12月22日），证实被告婚后在2015年12月22日对原告实施家暴，用拳头击打原告的头部，用脚踢原告的肚子，可见夫妻关系紧张，矛盾尖锐，由此而不排除掌控全部家庭财产的被告在2015年期间存在转移财产的行为；证据8、原告遭受家暴受伤的照片，证实被告在婚后对原告多次实施家暴，导致原告头、面、眼、嘴、手等多处受伤，脚底流血不止，伤势严重，与上述报警记录相互印证其家暴事实。可见夫妻关系十分紧张，矛盾十分尖锐，由此而不排除掌控全部家庭财产的被告雷某在2015年期间存在转移财产的行为；证据9、原告与第三者蔡某的通话录音及译文，证实被告雷某在夫妻关系存续期间还与异性保持不正当交往，包养情妇，说明夫妻感情长期处于紧张状态，夫妻名分名存实亡，由此而不排除掌控全部家庭财产的被告雷某在2015年期间存在转移财产的行为；证据10、原告与保姆的通话录音及译文，证实家中保姆亲眼看到被告雷某在婚内公然带异性回家居住，对婚外情一事肆意妄为，说明被告早已预见双方的婚姻会走向灭亡，由此而不排除掌控全部家庭财产的被告雷某在2015年期间存在转移财产的行为；证据11、原被告之间的谈话录音及译文，证实原被告夫妻感情在2015年期间严重恶化，多次谈及离婚，由此而不排除掌控全部家庭财产的被告雷某在2015年期间存在转移财产的行为；证据12、（2016）粤0104民初768号庭审笔录（节选P97），证实被告在离婚诉讼案件第一次庭审上亦声称原被告从2015年06月份开始分居，原告在9月、10月份曾回来居住，同年12月22日再次离开。由此亦可看出双方在2015年的感情极不稳定，其恶化程度甚至闹至要分居生活，由此而不排除掌控全部家庭财产的被告雷某在2015年期间存在转移财产的行为；证据13、（2016）粤0104民初768号庭审笔录（节选P122），证实原告在离婚诉讼案件中，基于被告数十张被查封冻结的银行卡的余额所剩无几，提出要求被告出示其名下已被查封的所有银行账户近一年内的交易明细。被告明确不同意提供银行流水账目，不主动配合法院审理，导致该转移部分不能得到及时处理，由此也说明被告有意隐藏财产，存在之前已转移财产的行为。否则，被告完全可以配合法院主动审查，积极解释清楚相关资金流向；证据14、广州市越秀区人民法院财产保全通知书，证实在离婚诉讼案件中，法院对被告名下的银行账户采取财产保全措施，冻结数十张银行卡的资金合计仅为一万余元，被告银行账户所存资金余额极少，与其经营年收入数百万的两家公司，名下购置多套房产的经济状况、收入状况所不明显不符，由此说明被告在2015年期间诉前已经做好了转移财产的行为；证据15、个人名下房地产登记情况证明，证实被告雷某经济状况十分优越，但与法院冻结的资产金额相差甚远，由此说明被告在2015年期间诉前已经做好了转移财产的行为；证据16、文书司法鉴定意见书，证明被告在2015年4月份购置位于广州市开发区**路87号六套公寓（办公性质）时，不但对原告闭口不谈，还在办理贷款手续时，擅自冒签原告的个人签名（原告事后经过公证予以撤销签名）。从被告私自买房、伪造原告签字的行为来看，也可以看出双方感情在2015年已然是非常不好，被告存在恶意隐藏、转移财产的行为；证据17、代持股协议、资产评估报告书（节选P2-P10）、注册资本及实收资本变更前后对照表、验资事项说明，证实被告为转移、侵吞夫妻共同财产，不惜伪造代持股协议书，由此亦足以说明，被告存在转移财产的动机及行为；证据18、质证意见及财产分配方案、被告提交的答辩状、（2018）粤01民终10318号广州市中级人民法院民事判决书（节选P30），证实被告曾在（2016）粤0104民初768号离婚诉讼案件中称购买广州市开发区**路87号六套公寓（办公性质）的首付款都是从银行贷款出来，据此法院认定上述事实。然而在本案中，被告却又辩称上述房屋的首付款是从被告尾数为3017的农业银行卡在2015年4月25日、30日、6日通过转账消费及取现的形式支付的，企图混淆法院认定事实。从被告前后两案的矛盾陈述来看，说明被告明显有意撒谎，转移、侵吞夫妻共同财产，应认定被告有转移财产、隐瞒财产的动机；证据19、货币资金-现金评估明细表、货币资金-银行存款评估明细表，证实被告所声称其名下尾数为4010农业银行卡实为公司对外经营支付购筑辅材、公司日常开支的账户与第三方评估机构出具的评估报告所披露的客观事实不符；证据20、中国农业银行账户62×××19的交易明细清单；证据21、中国农业银行账户62×××17的交易明细清单，证据20-21证实原被告的家庭开支（诸如缴纳电费、日常消费、还信用卡开支等等）是直接取自于公司的基本账户，由此事实上形成了个人资产、家庭资产与公司资产长期处于混同、不分的局面，故公司资产中包含了夫妻共同财产，被告从公司处所获取的资金属于夫妻共同财产；证据22、被告提交的答辩意见，证实被告常用个人资产为公司支付工程款项、材料款项，由此事实上形成了个人资产、家庭资产与公司资产长期处于混同、不分的局面，故公司资产中包含了夫妻共同财产，被告从公司处所获取的资金属于夫妻共同财产。证据23、广州**建设有限公司《其他应收款评估明细表》（评估基准日：2016年13月31日）、广州**建设有限公司《其他应收款评估明细表》（评估基准日：2016年12月31日），证实被告私自将夫妻共同财产转至网络公司的账户内，辨称是对该公司的投资，但从公司的评估明细表所示，明显是不符的，所以在本案中涉及到被告将相关的资金转至网络公司内，应当认定为被告转移财产，并且予以分割。被告雷某质证认为：对证据1-2真实性、合法性、关联性予以认可，但不能证明原告要主张的证明内容，在原离婚诉讼中，原被告双方之间的婚姻关系、抚养权、财产已经得到处理，且是在双方都明确清晰的情况下作出处理，原告在原一审起诉时关于被告银行卡的分割也仅仅要求分割银行账户余额，当时并未认可被告银行卡中存在转移、隐藏的事由，但原告现在才主张不妥；对证据3真实性、合法性、关联性予以认可，但不能证明原告要主张的证明内容，农业银行实际上是6个账号。对2019年7月22日补充证据质证意见：对证据1-17都属于原被告离婚案件时涉及的证据，与本案没有关联性，也证明不了其主张的内容。证据18与本案没有关联性，其中证据18的第三组证据反过来说明了一审法院原离婚案的一审判决书查明被告没有隐藏转移变卖毁损夫妻共同财产的事实，详见一审判决第29页。现原告对已生效的判决过多揣测没有任何意义。证据19与本案没有关联性，证据已由已经生效的判决书予以确认。证据20、21并不能证实原告所主张的证明内容，被告方经营的建设公司是一人公司，全凭被告一人支撑，在原告方提交的反驳意见第七页倒数第十二行中，原告方已表述原告方从没有产于**公司的经营，仅此原告并不了解公司以及被告如何实际经营公司及经营公司的难度。另该两组证据侧面反映出被告在婚姻家庭付出较多，该两组证据的具体质证意见详见我方的答辩意见。证据22真实性合法性认可，但不能证明原告所主张的证明内容。同理，原告方没有参与公司的经营，根本不了解什么叫公司资产和个人资产混同的概念。该组证据反过来体现出被告方如何实际经营公司，也详细解释了各流水及支出情况的明细。证据23与本案没有关联性，该证据是原被告生效的离婚案件，有生效的离婚判决，也不能证明原告所主张的内容。被告雷某提供以下证据：证据1、（2016）粤0104民初768号《民事判决书》；证据2、（2018）粤01民终10318号《民事判决书》；证据3、（2018）粤民申10719号《民事判决书》，证据1-3证明从2016年1月开始，丘某与雷某就离婚纠纷一案，已由广州市中级人民法院作出生效判决书，后丘某不服生效判决，向广东省高级人民法院提起再审申请，广东省高级人民法院作出民事裁定，驳回了丘某的再审申请，就丘某与雷某双方的婚姻关系、抚养权关系及除了萝岗**6套房子之外的财产关系已经全部缕清，经过两年半的审理时间，历经三级人民法院的严格审查，本案丘某的诉讼请求实际在原离婚纠纷中已经充分审查，丘某提起本案诉讼违背了《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第二百四十七条“一事不再理”原则规定，法院应裁定驳回起诉；证据4、财务报销凭证，证明被告购买建筑辅材、公司日常支出；证据5、银行转账明细，证明2015年9月24日支出的人民币20万元为广州**建设有限公司转入雷某该卡后随即由雷某转入广州**建设有限公司；证据6、施工合同，证明该项工程必须借到铁路，需要铁路相关人员的配合，因此产生了该项协调费；证据7、银行转账明细，证明2015年11月2日所支出的10万元，实为转入了广州**建设有限公司；证据8、员工的劳动合同，证明2015年2月19日为当年的大年初一,2015年2月15日转出实际为发放员工年终福利；证据9、粤Ａ×××**车辆登记信息，证明该笔支出为公司清远项目部购买汽车的开支，该车牌号码为粤Ａ×××**，已经过离婚纠纷案中评估；证据10、购房发票、维修基金发票等增值税发票票据，证明2015年4月25日以及2015年4月30日、2015年5月6日转出支出，实际为雷某与丘某购买萝岗**公寓首期款的支出；证据11、车辆登记证及购车发票，证明购买本田奥德赛汽车的首期款，在离婚纠纷中已经就该汽车的分配进行处理；证据12、公司账务凭证，证明2015年9月6日的支出，实为雷某向广州**建设有限公司的借款，该借款一直挂在公司账目上，属于夫妻存续期间的共同债务；证据13、银行转账明细，证明2015年11月8日所支出的20万元为借给朋友的周转款，在2015年11月9曰直接转回广州**建设有限公司；证据14、完税证明，证明2015年12月24、25日的支出，为雷某湖南工程项目的保证税金（按照工程项目2%收取)；证据15、银行转账明细，证明2015年1月12日20万元为谢某向雷某的个人借款，雷某将该20万元打回给广州**建设有限公司；证据16、银行转账明细，证明2015年11月8日，为公司项目经理傅某借款，其于2016年5月19日向公司归还。现提交证据原件。证据17、购房者服务合同，证明回应原告方认为被告在2015年4月25日通过农业银行尾号为3017账户分别转出的6笔2万元的情况，这个是购房用的中介费。原告丘某质证认为：对证据1真实性、合法性予以确认，对判决的内容已提起审判监督，关联性不予确认，法院认定原告要求对上述已冻结的存款进行分割，同时原告要求被告提供上述账户的流水，被告同意分割余额，但不同意提供交易明细，可以看出事实上离婚诉讼中原告只是要求对账户里的余额进行分割，并没有对账户里被告已经转移的财产进行分割；原审一审判决第25页最后一段，法院已经认定原被告双方自2010年开始同居，所以原告认为有权分割被告在同居期间没有用于夫妻共同生活的收入；在原审判决第29页倒数第二段，此前分割的也只是银行存款，不包括被告已经转移的财产；在第32页法院的判项明确认定只是分割银行存款的余额，原告目前主张的是被告已经转移的财产；证据2、真实性、合法性予以确认，判决内容已提起审判监督，关联性不予确认，在该案件的审理过程中，原告没有同意不分割银行流水的款项，法院的表述也只是存款及余额，原告只是对余额的处理没有异议，并没有对过程中的款项不提异议，该判决是在2018年8月3日发生法律效力，在婚姻关系期间形成的财产都是夫妻共同财产；对证据3真实性、合法性予以确认，在第4页第1段倒数第3行，法院的裁定书从未提及对流水没有异议，本案的诉讼不属于一事不再理的范围内；对证据4财务报销凭证有异议，理由如下：关于真实性，被告在本案中所提交的单据在现实中容易弄虚作假，可通过伪造等手段获得，其因是孤证，单一证据，难以确保单据的真实性及每一桩交易行为确有发生，且被告所提交的单据中，有相当一部分是欠缺收款单位的盖章确认，由此无法证实交易行为的客观真实存在。另外，被告所提交的单据、发票，有相当一部分是餐费、高速费、加油费发票，而该部分费用，在现实中容易通过开具发票的形式被虚假列入为公司的开支中，不排除是公司员工、亲戚、朋友的私下消费行为，帮公司开具发票冲抵成本，所以该部分所产生的费用难以确保是公司的实际开支及被告通过取现来支付上述开支。关于关联性，被告提交单据、发票，只能证实可能存在采购材料等行为，不能完全证实是广州**通讯建设有限公司的采购行为，更不能证实相应的采购款项是由被告通过取现一一支付，被告所提供的证据与待证事实不能形成闭合的证据链条，两者缺乏关联性。并且，被告所提交的单据，其所载明的金额及支付日期也无法与被告取现日期一一对应，所提交的单据大部分都是一些金额仅为及几十元、几百元的小额交易票据，与其现金取现过百万金额相比，相差甚远。有相当一部分单据是欠缺客户名称，由此不能证实单据所反映的交易行为的购买方是公司。有相当一部分欠缺交易日期，无法证实该部分单据与本案存在直接关联。而发生在2015年1月1日以前及发生在2016年1月26日之后的票据，也与本案无关，不在被告在该账户支取现金的统计期间内。现有证据不足以证实被告取现是用于购买公司建筑材料及公司运营。而根据交易流水显示，被告频频在获取资金后，通过支取现金的方式立即将账户内的资金全部取走，这与财务的惯常做法所不相符，被告对此未能提供充分的理由予以解释。由此并不排除被告有实施转移财产的行为。根据《会计法》、《税收征收管理法》、《企业会计基本准则》等相关规定，公司应当使用单位账户对外开展经营行为，公司账户与管理人员、股东账户之间不得进行非法的资金往来，以保证公司财产的独立性和正常的经济秩序。被告所声称该账户是由公司财务保管使用，但没有证据予以证实。被告亦没有提供公司的公账流水，不排除本案中被告所购买的材料是由公司公账所付的款项或公司财务私人账户所付的款项或利用其他资金渠道所付的款项。被告银行账户所存资金余额极少，与其正常的收入不相匹配，其账户的余额情况足以说明被告是在转移夫妻共同财产。综上所述，因银行账户开户人系被告本人，被告无法提供充分的证据及合理的解释证实该卡是公司财务用于购置材料，故应认定不利的举证责任，故从该卡中以现金方式转走的款项，均应认定为转移夫妻共同财产，被告应承担不分或少分的法律责任；对证据5银行转账明细真实性确认，但合法性、关联性不予确认，理由如下：关于合法性，根据《会计法》、《税收征收管理法》、《企业会计基本准则》等相关规定，公司应当使用单位账户对外开展经营行为，公司账户与管理人员、股东账户之间不得进行非法的资金往来，公司法人及股东不能向公司对公账户存钱，以保证公司财产的独立性和正常的经济秩序。同时，法人和股东在公司的地位也是因为出资和管理才会获得的，但是这不代表他们的钱财就可以和公司共用的账户一起混同使用。故被告将从广州**建设有限公司所获取的资金通过自己的个人私账转入广州**建设有限公司的行为违反法律规定。关于关联性，被告在两人感情破裂之时，将资金转入广州**建设有限公司，此行为未经得原告的同意，其转入行为未能作出合理的解释，且在原被告离婚诉讼案件中（案号：2016粤01**民初768号）针对广州**建设有限公司所作出的《股东全部权益价值资产评估报告书》一文亦未揭示被告向公司转账20万元是投资行为，基于款项去向不明，数额较大，应视为转移财产；对证据6施工合同三性否认，不能证实待证事实，理由如下：第一，施工合同并没有关于协调费的约定。是否产生协调费，没有证据予以证实。第二，施工合同约定的工期分别在2014年3月25日至2014年6月25日、2014年6月25日至2014年9月25日，但被告支取该款项是在一年后即2015年10月20日，两者时间相差极大，若在工期完成后再产生协调费，不合常理。第三，被告提交的施工合同所载明两处工程造价仅为二十余万元，却需要产生十余万元的协调费，也不合常理。第四，即使产生相应的费用，根据《会计法》、《税收征收管理法》、《企业会计基本准则》等相关规定，公司应当使用单位账户对外开展经营行为，公司账户与管理人员、股东账户之间不得进行非法的资金往来，也不应该是被告用个人私账进行支付。况且，上述施工合同约定的收款账户是公司的基本账户，由此可见，公司是用单位基本账户对外从事交易。被告所述用个人账户支付公司经营过程中所产生的协调费用不相吻合。基于被告未能提供充分的证据予以证实及作出合理的解释，现款项去向不明，数额较大，应视为转移财产；对证据7银行转账明细真实性确认，但合法性、关联性不予确认，理由如下：第一，被告称广州**建设有限公司员工陈利平在2015年10月26日及2015年11月2日转入代收工程款合计10万元，但根据尾数为4010农业银行卡在2015年11月2日的交易记录所示，该10万元中的4万元是广州**建设有限公司转入，并非陈利平转入，被告的辩解意见明显与事实不符。第二，被告并未解释为何向广州**建设有限公司转账10万元。第三，根据《会计法》、《税收征收管理法》、《企业会计基本准则》等相关规定，公司应当使用单位账户对外开展经营行为，公司账户与管理人员、股东账户之间不得进行非法的资金往来，公司法人及股东不能向公司对公账户存钱，以保证公司财产的独立性和正常的经济秩序。同时，法人和股东在公司的地位也是因为出资和管理才会获得的，但是这不代表他们的钱财就可以和公司共用的账户一起混同使用。故被告将10万元资金通过自己的个人私账转入广州**建设有限公司的行为违反法律规定。第四，被告在两人感情破裂之时，将资金转入广州**建设有限公司，此行为未经得原告的同意，其转入行为未能作出合理的解释，且在原被告离婚诉讼案件中（案号：2016粤01**民初768号）针对广州**建设有限公司所作出的《股东全部权益价值资产评估报告书》一文亦未揭示被告向公司转账10万元是投资行为，基于款项去向不明，数额较大，应视为转移财产；对证据8员工的劳动合同有异议，理由如下：被告提供劳动合同，辩称转账及取现是为了发放员工年终福利。但被告在本案提供的劳动合同仅提供合同首页及合同末页，无法知道合同中是否有员工年终福利待遇的约定，并且仅有劳动合同，是无法证实被告转账及取现是为了发放员工年终福利待遇的客观事实，被告亦无法提供员工收取该福利待遇的签收凭证。即使被告为员工发放福利待遇，在金融工具如此发达的今天，可以实现全部转账，而没有必要部分取现。即使被告为员工发放福利待遇，也可以由公司公账支付，没必要用个人私账支付。考虑到转账及该取现是发生在原被告感情破裂期间，被告无法提供充分的证据证实该笔款项的实际去向，基于数额较大，应认定为被告转移财产；对证据9购车发票、粤Ａ×××**车辆登记信息真实性、合法性确认，但关联性不予确认，理由如下：被告提交的购车发票、粤Ａ×××**车辆登记信息拟证明其通过尾数为3017农业银行卡在2015年4月20日消费5.9万元是用于购置车辆，但发票金额、交易时间与消费金额、消费时间均不能一一对应，交易明细亦无法说明该消费是转入广州市菱森汽车销售服务有限公司，两者缺乏关联性；对证据10购房发票、维修基金发票等增值税发票票据真实性、合法性确认，但关联性不予确认，理由如下：第一，被告提交的购房发票、维修基金发票、增值税发票拟证明其通过尾数为3017农业银行卡在2015年4月25日消费42万元、2015年4月30日取现2万元、2015年5月6日取现4万元是用于购置房产，但发票金额、交易时间与消费金额、消费时间、取现金额、取现时间均不能一一对应，交易明细亦无法说明该消费是转入开发商广州萝岗**广场有限公司，两者缺乏关联性。第二，被告在离婚诉讼一案（案号：2016粤01**民初768号）的庭审上、向法庭提交的《质证意见书》以及《财产分配方案》中均有明确表示，该六套萝岗公寓的首付款是用广州市越秀区**路172号1901房抵押贷款，向兴业银行广州康王支行贷款250万元，由赵某向广州萝岗**广场有限公司进行支付。现被告又辩解该首付款是由自己用尾数为3017农业银行卡内的资金进行支付，可见，被告前后两案的陈述明显矛盾。目前没有直接证据证实尾数为3017农业银行卡内在2015年4月25日、30日以及2015年5月6日的消费及支取款项确实用于购买房产，基于被告举证不能，应认定被告转移财产。第三，被告在2015年4月份购置房产尚不足以说明双方感情尚可。买房原因是因为被告的公司租期临近届满，原址租金较贵，故在他的朋友劝说下，购买这六套公寓作为公司办公的场地，并且考虑到招投标问题，扩大办公面积能够拿下更多的投标项目，所以一次购买六套。并不是因为夫妻感情尚可，为家庭添置财产，购买住宅。并且，被告购置房产从来没有告诉原告，在办理贷款时，还伪造原告的签字，一直向原告隐瞒，企图隐藏夫妻共同财产。从被告私自买房、伪造原告签字的行为来看，也可以看出双方感情不好的事实及被告有隐藏财产的动机。并且，被告曾在离婚案件庭上声称购买萝岗公寓的首付款都是从银行贷款出来，然而从被告尾数为3017的农业银行卡在2015年4月25日、30日、6日可见其是通过转账消费及取现的形式交付首付款，由此被告陈述与客观事实也自相矛盾，也足以看到被告有转移财产、隐瞒财产的动机；对证据11车辆登记证及购车发票，真实性、合法性确认，但关联性不予确认，理由如下：被告提交的购车发票拟证明其通过尾数为3017农业银行卡在2015年7月5日消费93577元是用于购置车辆，但发票金额与消费金额不能一一对应，且金额相差较大，交易明细亦无法说明该消费是转入广州**销售有限公司，两者缺乏关联性；对证据12公司账务凭证有异议，理由如下：被告实际控股广州**建设有限公司，存在利害关系，该记账凭证是否真实，尚存争议。即便如被告所述，被告尾数为3017农业银行卡在2015年9月6日入账114760元、133203元是借入广州**建设有限公司资金，其在同日将收到的上述两笔资金通过“消费”的形式转走247963元，被告也并未予以解释该款项的去向，被告仅仅解释该款项的来源。基于被告无法提供合理的解释及相关的证据证实该消费支取用于家庭生活，考虑到数额较大，应认定为转移财产；对证据13银行转账明细真实性、合法性确认，但关联性不予确认，理由如下：第一，被告尾数为3017农业银行卡在2015年11月8日的交易记录所示，20万元是通过“消费”的形式转走，而非通过“转账”的形式，被告辩解是借款与该资金交易方式不相吻合。第二，被告未能提供出借给案外人廖某的借款交易凭证，无法认定借款的事实存在。第三，被告提交的客户收付款入账通知，仅能说明广州**建设有限公司与案外人廖某存在经济往来，而不能说明被告与外人廖某存在经济往来。第四，广州**建设有限公司于2015年11月8日向被告转账20万元与案外人廖某于2015年11月9日向广州**建设有限公司转账20万元之间缺乏关联性，不能说明被告借入公司资金再转借给廖某，由廖某直接向公司清偿的事实；对证据14完税证明真实性、合法性确认，但关联性不予确认，理由如下：被告未经原告同意，擅自使用夫妻共同财产支付广州**建设有限公司的对外经营所产生的开支，原告有权分得该部分款项。同时，由此亦可看出，被告个人财产与公司财产混同，个人资产与公司资产混同使用，公司转账给被告个人账户的资金除有相反证据证实是公司资产外，应当认定为夫妻共同财产，故亦可侧面证明被告账户尾数为4010农业银行卡内从公司处获得的资金为家庭夫妻共同财产；对证据15银行转账明细真实性、合法性确认，但关联性不予确认，理由如下：第一，被告并未解释其为何在2015年1月12日向广州**建设有限公司转账20万元，仅仅解释了20万元是由谢某于2015年1月12日转入所得。第二，根据《会计法》、《税收征收管理法》、《企业会计基本准则》等相关规定，公司应当使用单位账户对外开展经营行为，公司账户与管理人员、股东账户之间不得进行非法的资金往来，公司法人及股东不能向公司对公账户存钱，以保证公司财产的独立性和正常的经济秩序。同时，法人和股东在公司的地位也是因为出资和管理才会获得的，但是这不代表他们的钱财就可以和公司共用的账户一起混同使用。故被告将20万元资金通过自己的个人私账转入广州**建设有限公司的行为违反法律规定。第三，被告在两人感情破裂之时，将资金转入广州**建设有限公司，此行为未经得原告的同意，其转入行为未能作出合理的解释，且在原被告离婚诉讼案件中（案号：2016粤01**民初768号）针对广州**建设有限公司所作出的《股东全部权益价值资产评估报告书》一文亦未揭示被告向公司转账20万元是投资行为，基于款项去向不明，数额较大，应视为转移财产；对证据16真实性、合法性确认，但关联性不予确认，理由如下：第一，被告尾数为4197农业银行信用卡在2015年11月8日的交易流水显示，被告持信用卡向珠海经济特区千帆房产有限公司通过“消费”的方式刷走7万元，该交易流水所反映的事实与被告辩称向案外人傅某出借借款的事实所不吻合，现有证据不能证实该消费7万元实际上是向他人出借借款。第二，该消费金额与银行转账金额并不一致。第三，假设如被告所言是个人借款，为何案外人傅某却向广州**建设有限公司还款？而不是向被告本人还款，此点亦说明被告存在利用将个人财产出借他人，让他人将款项还给公司的方法间接以此来转移个人资产的行为。故该款项应当认定为转移财产；对证据17真实性不确认，对关联性有异议，被告不能证明其从银行账户中转账的相关款项是与中介费存在关联性。关于后面的转账凭证比较模糊，且没有显示收款账户是广州新城房地产有限公司，并且据当事人所了解被告购买的上述房产买的是一手房，不存在中介费。本院认为，一、关于原告是否重复起诉问题。根据已发生法律效力的（2016）粤0104民初768号民事判决书认定在2017年12月20日第三次庭审过程中，原告已明确要求被告提供上述所涉相关账户的交易明细，但被告仅表示同意分割账户余额，不同意提供交易明细。本院仅就上述相关账户的余额进行分割，但因被告不提供交易明细而未就账户中相关款项支出进行审核认定及处理，现原告在本案主张要求分割应予支持，不是其重复起诉。二、关于被告是否存在转移、隐匿夫妻共同财产的问题。根据《中华人民共和国婚姻法》（以下简称《婚姻法》）第十七条规定：夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：（一）工资、奖金；（二）生产、经营的收益；（三）知识产权的收益；（四）继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；（五）其他应当归共同所有的财产。夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（一）第十七条规定：婚姻法第十七条关于“夫或妻对夫妻共同所有的财产，有平等的处理权”的规定，应当理解为：（一）夫或妻在处理夫妻共同财产上的权利是平等的。因日常生活需要而处理夫妻共同财产的，任何一方均有权决定。（二）夫或妻非因日常生活需要对夫妻共同财产做重要处理决定，夫妻双方应当平等协商，取得一致意见。他人有理由相信其为夫妻双方共同意思表示的，另一方不得以不同意或不知道为由对抗善意第三人。第四十七条规定：离婚时，一方隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产，或伪造债务企图侵占另一方财产的，分割夫妻共同财产时，对隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务的一方，可以少分或不分。离婚后，另一方发现有上述行为的，可以向人民法院提起诉讼，请求再次分割夫妻共同财产。原被告婚姻关系存续期间（××××年××月××日-2018年8月3日）获取的收入在无特别约定情况下均为夫妻共同财产，双方有平等的处置权，现双方均按法庭要求提供从2015年1月至离婚时止期间的交易明细，原告就其名下银行账户及证券账户1-5进行申报，被告主张原告上述账户从2015年5月至2018年7月按每月转账、提现共计支出1687956.16元并分割50%即843978.08元，被告根据每月支出统计总数额而不考虑基本生活消费支出缺乏客观及合理性，而原告已就上述账户的大额资金支出予以明确说明属于合理合法开支，并提供证据证实，同时转账至证券账户的资金亦与证券账户交易明细对应，且资金亦有回转账户中，不存在被告所述转移财产的行为，被告主张的大额不合理开支依据不足，本院不予接纳。庭审期间，原告向本院申请律师调查令查询被告名下账户1-7的交易明细，并就大额不合理资金支出主张被告存在隐匿转移夫妻共同财产的行为，应予少分，本院予以支持，理由如下：1、原被告在上述离婚案件诉讼期间，原告已明确提供被告名下所涉的银行账户的开户行及账号，具有明确的财产线索，但被告在本院询问上述账户情况时仅确认账户余额但拒不提供账户交易明细，在本案诉讼期间亦不提供，存在隐匿夫妻共同财产的行为；2、根据《会计法》、《税收征收管理法》、《企业会计基本准则》等相关规定，公司应当使用单位账户对外开展经营行为，公司账户与管理人员、股东账户之间不得进行非法的资金往来，也不应该是被告用个人私账进行支付。被告虽是**公司、**公司的独资经营人，但该两个公司均为独立法人，公司均设有自己的账户进行经营活动，被告主张其名下个人账户均用于上述两间公司经营活动收取公司的款项，已是违法操作，对此承担不利的法律后果；3、被告主张其个人名下账户款项均为上述两公司的经营款项，但在上述两公司于上述离婚案件诉讼期间进行审计评估时，并未向审计公司提供其名下账户的交易明细，以致审计评估公司未将其名下银行账户的收入支出纳入公司资产范围，规避审计及评估，同时在本案本院征询上述问题时仍向法庭谎称将上述账户全部提供给审计评估公司，有违诚信原则，其陈述值得质疑，被告的上述抗辩理由不成立；4、基于上述理由，被告就其名下账户大额资金支出应提供充分、完整、互为连贯、无瑕疵的完整证据链条支持抗辩的理由，被告虽就原告主张的大额资金支出提供相应的证据予以说明资金用途及去向，但其提供的证据材料大部分为公司财务记账的凭据，没有相应的发票、合同互相佐证或时间点无法对应，扣除每笔转账消费低于5000元以下及提供的证据证实应予分割的款项为：账户1合计为1109500元；账户2为19000元；账户3中扣除以下款项：2015年4月20日59000元（购买粤Ａ×××**车辆）、2015年7月5日93577元（购买粤Ａ×××**车辆的首付款）、2015年9月2日支付保证金50000元（已于2015年10月15日回转账户中）、2015年12月24日、25日转账的78671.18元（承包湖南工程项目支付的税金）后为1177962元；账户4为37793.91元；账户5合计为70000元；账户6合计为372592元；账户7扣除2015年7月17日消费90000元（2015年8月5日已还款90000元至账户中）为70000元；以上合计2856847.91元，原告要求双方各按6:4比例分割应予支持，即被告应返还2856847.91元×60%=1714108.74元给原告。综上，依照《中华人民共和国婚姻法》第四十七条的规定，判决如下：一、于本判决发生法律效力之日起九十日内，被告雷某返还人民币1714108.74元给原告丘某。二、驳回原告丘某的其他诉讼请求。三、驳回被告雷某的诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费46403元（原告丘某已预付38785元，被告雷某已预付7618元），由原告丘某负担10723元，被告雷某负担35680元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省广州市中级人民法院。当事人上诉的，应在递交上诉状次日起七日内按照不服本判决部分的上诉请求数额向广东省广州市中级人民法院预交上诉案件受理费。逾期按自动撤回上诉处理。审 判 长  伍利群人民陪审员  黄权娣人民陪审员  袁柳芳二〇一九年十二月九日书 记 员  范丽华