湖北省十堰市茅箭区人民法院刑 事 判 决 书（2019）鄂0302刑初230号公诉机关湖北省十堰市茅箭区人民检察院。被告人江明，男，1966年1月18日出生于湖北省十堰市郧阳区，汉族，大专文化，系湖北裕洋置业有限公司法定代表人，户籍登记住址湖北省十堰市茅箭区，现住湖北省十堰市茅箭区。因涉嫌职务侵占罪于2016年7月11日被武汉铁路公安处武汉车站派出所抓获，同年7月12日被十堰市公安局茅箭区分局刑事拘留，7月22日被该局指定居所监视居住，2016年8月24日经十堰市茅箭区人民检察院批准逮捕，同日被执行逮捕。现羁押于十堰市看守所。辩护人张启群，湖北瑞泰律师事务所律师。湖北省十堰市茅箭区人民检察院以十茅检公诉刑诉[2017]577号起诉书指控被告人江明犯职务侵占罪，于2017年7月4日向本院提起公诉。本院于2017年11月2日作出（2017）鄂0302刑初608号刑事判决，被告人江明不服提起上诉。湖北省十堰市中级人民法院于2019年3月14日作出（2017）鄂03刑终360号刑事裁定，撤销原判，发回重审。本院依法另行组成由审判员郑军担任审判长，审判员陈亚明并主审，审判员杨某、人民陪审员付娥、赵某、陈某3、林某参加的合议庭，于2019年6月3日公开开庭进行了审理。湖北省十堰市茅箭区人民检察院指派检察员刘开永出庭支持公诉，被告人江明及辩护人张启群到庭参加了诉讼。本案因案情特别复杂，报经湖北省十堰市中级人民法院同意延长审理期限。因案件需要，2019年10月8日，十堰市茅箭区人民检察院向本院建议对该案延期审理。现本案经合议庭评议，并报请审判委员会讨论决定。现已审理终结。十堰市茅箭区人民检察院指控：一、2005年初，钱某1、田某等人通过关系与十堰钱某3资产管理有限公司约定以800万元的价格受让十堰市机电设备有限公司不良资产包（含位于十堰市办擂鼓台187**平方米土地)。为开发该宗土地，钱某1、田某、张某1于2005年4月5日注册成立武汉华某房地产开发有限公司（以下简称武汉华某公司），股东及出资比例为钱某2（代钱某1持股）60%，田某30%，张某110%。由于缺乏资金，武汉华某公司钱某1、田某、张某1找到被告人江明洽谈合作开发事宜，并于2005年4月14日签订了《合作开发合同》，合同约定：双方合作开发该宗土地，土地过户事宜由武汉华某公司办理，江明投资800万元用于土地开发，武汉华某公司将地交由分支机构十堰分公司开发，授权江明全权处理该地的开发事宜，武汉华某公司分配利润的40%，江明分配利润的60%，江明不得转让开发权益。随后被告人江明筹资800万元以武汉华某公司名义支付给钱某3公司。2005年9月2日，武汉华某公司股东将自己名下的部分股份转让给江明，股东及出资比例变更为：江明60%，钱某222%，田某12%，张某16%，江明任公司法定代表人、执行董事、总经理。2005年9月20日，武汉华某公司取得编号为国用（2005)第0806006号18224平方米的国有土地使用权证（另480平方米变更给市水利水电幵发公司）。2005年11月28日，被告人江明实际控制的十堰华某房地产开发有限公司注册成立。2006年5月3日，江明在武汉华某公司股东钱某2、田某、张某1不知情的情况下，授意员工假冒三名股东签名，伪造武汉华某公司合并到十堰华某公司的《合并协议》、《武汉华某公司股东会决议》和《十堰华某公司股东会决议》，通过虚假合并骗取工商和国土部门，将武汉华某公司拥有的国有土地使用权变更登记到与钱某2、田某、张某1亳无关联的十堰华某公司名下。2006年8月10日，江明又在钱某2、田某、张某1不知情的情况下，授意员工假冒三人签名，伪造武汉华某公司《股东会变更决议》、《出资转让协议》、公司章程等，将武汉华某公司转让给他人，客观上造成三人40%股权及对其股权占有、使用、收益、处分权利的丧失。截至目前，以十堰华某公司为开发主体对该宗土地进行开发建设“尚某”一期、二期均已完工，共计建筑面积10万余平方米。二、2006年1月，被告人江明在任十堰纯阳生化科技有限公司（以下简称纯阳公司）负责人时，在股东闫某不知情的情况下，授意他人假冒闫某的授权和签名，伪造纯阳公司《股东会决议》、《股权转让协议》、《委托书》等，将闫某10%股份变更登记在江明自己名下，从而使闫某10%股权及对其股权占有、使用、收益、处分权利的丧失。2011年6月，江明以纯阳公司资产（土地、厂房、设备等）入股湖北玄鼓山旅游开发有限公司（以下简称玄鼓山公司），占股10%。后将该公司在玄鼓山公司10%的股份以1450万元转让给玄鼓山公司，玄鼓山公司已支付江明900万元，尚欠550万元。三、2011年1月23日，被告人江明与潘某、刘某1、张某2签订《共同投资合作协议书》，约定共同出资以江明的名义参与竞买十堰市国土资源局拍卖的位于十堰市辽东路编号为十政储出【2010】50号的63261平方米土地使用权，竞买成功后按约定的出资比例成立新公司对竞得的土地进行开发，出资比例分别为潘某51%、江明15%、刘某120%、张某214%。之后潘某等三人按约定的出资比例将投资款打入江明个人银行账户，共计7500万元（交市国土局保证金3000万元、交市住建委拆迁安置保证金4500万元），其中潘某出资3825万元。2011年2月21日，被告人江明以2.03亿元的价格竞得该宗土地的国有土地使用权。2011年3月22日，江明、刘某1、潘某、张某2又与李某就开发该宗土地签订了《共同投资合作协议书》和《关于十堰市千基业房地产开发有限公司（以下简称千基业公司）股份改造的协议书》，约定以股份改造后的千基业公司为主体对该宗土地进行房地产开发，投资比例调整为江明41%、刘某120%、潘某15%、张某214%、李某10%，以上投资比例即为股份改造后的千基业公司股东股份比例，投资利润按各方投资比例享有。当天按照上述协议的约定，在工商部门办理了千基业公司股权、法定代表人等变更登记，江明任公司执行董事兼法定代表人。2011年4月25日，上述股东按股份比例向千基业公司注入了开业启动资金30万元，作为公司日常办公经费，其中潘某出资4.5万元。2011年5月6日，刘某1将其20%股份转让给其妻张某3，李某将其5%股份转让给江明（后期李某又将剩佘5%股份转让给江明）。江明陆续退还潘某退股36%的出资2700万元。2011年7月6日，江明、潘某、张某3、张某2、李某再次签订《协议书》，该协议约定不再以千基业公司开发竞得的土地，由五方另行成立新公司开发。2012年3月和9月，江明重组湖北裕洋置业有限公司（以下简称裕洋公司），股份比例变更为江明66%、张某320%、张某214%，江明任公司执行董事兼法定代表人。在通过股东会确定用改造后裕洋公司为主体对竞得土地进行开发之后，被告人江明明知按照协议及股东会决议应将潘某依法享有15%股权从千基业公司变更登记到裕洋公司，江明利用其担任千基业公司和裕洋公司执行董事兼法定代表人的职务便利，在潘某不知情的情况下，把本属于潘某合法拥有15%股份登记到裕洋公司自己名下(张某2、张某3的股份与千基业公司的比例一样，江明在没有任何出资的情况下增加了15%)。2016年2月17日，被告人江明在潘某不知情的情况下，授意他人假冒潘某等人签名，伪造千基业公司《股东会决议》、《债权债务清偿证明》、《承诺书》等非法手段，将千基业公司原有5名股东变更登记为江明和李某，致使潘某在千基业公司和裕洋公司均无股份，造成潘某1129.5万元的实际出资及对其财产的占有、使用、收益、处分权利的丧失。2015年12月1日，裕洋公司与十堰市国土局签订该地块18196平方米的国有土地使用权出让合同，2016年6月7日，裕洋公司取得该地块18196平方米的不动产权证书。截至目前，以重组的裕洋公司为开发主体对竞得土地进行开发建设“裕洋-未来城”一期1、2、3号楼均已完工，共计建筑面积13万余平方米。公诉机关宣读、出示了被害人陈述、物证、书证、证人证言、鉴定意见、视听资料、被告人的供述等证据。认为被告人江明身为公司主管人员，利用职务便利将公司资产非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人江明对起诉书指控的罪名和事实均有异议，认为其无罪。被告人江明的辩护人提出如下辩护意见：1.起诉书指控江明侵占同一公司内部其他股东股权，该股权是股东的个人财产，不是公司财物，起诉指控的犯罪客体认定错误。2.江明没有非法占有本公司或其他企业财物的故意。（1）没有证据支持江明授意员工在2006年8月4日的《股东会议变更决议》、《出资转让协议》上签字。钱某2等人的股权案，江明不认识钱某2、田某在武汉华某公司的股权受让人，也不是钱某2、田某、张某1三人股权的侵占人和受益人。（2）潘某的投资已以江明的名义在2011年1月交至十堰市国土局及十堰市住建委，潘某的投资及权益附着在的土地使用权及后续项目的开发权益及收益上。千基业公司原股东无条件的配合让渡出公司管理权，不是公司改造。的土地约95亩，注入裕洋公司的仅不足30亩，裕洋公司的财务对潘某的投资也有明确挂账，项目目前没有进行任何资产或收益分配，综上，江明没有侵占本单位财物的行为，也没有犯罪故意。3.（2016）鄂民再58号民事裁定书、武汉大学法学院莫洪宪教授及中南财经政法大学法学院严本道教授等出具了《专家论证法律意见书》，可以证明江明的行为不涉嫌职务侵占。综上，请判处江明无罪。经审理查明：一、2005年初，钱某1（原十堰市财政局副局长）受纪委审查获释后，因其与十堰钱某3资产管理有限公司（以下简称钱某3公司）的法定代表人陈某1交好，双方约定由钱某1等人以800万元的价格受让十堰市机电设备有限责任公司不良资产包（含位于十堰市茅箭区办擂鼓台187**平方米土地)。为开发该宗土地，钱某1、田某、张某1于2005年4月5日注册成立武汉华某房地产开发有限公司，股东及出资比例为钱某2（因钱某1当时仍系公务员身份，由其妹妹钱某2代持股份）60%，田某30%，张某110%。由于缺乏资金，钱某1、田某、张某1欲找人出资，钱某1等人负责拿到涉案土地，后找到被告人江明洽谈合作开发事宜，并于2005年4月14日签订了《合作开发合同》，合同约定：双方合作开发该宗土地，土地过户事宜由武汉华某公司办理，江明投资800万元用于土地开发，武汉华某公司将此地交由分支机构十堰分公司开发，授权江明全权处理该地的开发事宜，武汉华某公司分配利润的40%，江明分配利润的60%，江明不得转让开发权益。随后被告人江明筹资800万元以武汉华某公司名义支付给钱某3公司。2005年9月2日，武汉华某公司股东将自己名下的部分股份转让给江明，股东及出资比例变更为：江明60%，钱某222%，田某12%，张某16%，江明任公司法定代表人、执行董事、总经理。2005年9月20日，武汉华某公司取得编号为国用（2005)第0806006号18224平方米的国有土地使用权证（另480平方米变更给十堰市水利水电开发总公司）。2005年11月28日，被告人江明实际控制的十堰华某房地产开发有限公司注册成立。2006年5月3日，江明在武汉华某公司股东钱某2、田某、张某1不知情的情况下，授意员工江某2等人模仿上述三名股东签名，伪造武汉华某公司合并到十堰华某公司的《合并协议》《武汉华某公司股东会决议》和《十堰华某公司股东会决议》，以虚假合并资料在工商和国土部门将武汉华某公司拥有的国有土地使用权变更登记到与钱某2、田某、张某1无关联的十堰华某公司名下。2006年8月10日，江明又在钱某2、田某、张某1不知情的情况下，伪造武汉华某公司《股东会变更决议》《出资转让协议》、公司章程等，通过多人经手，将武汉华某公司转让给钱某2、田某、张某1均不认识的汪某1、陈某2。截至目前，以十堰华某公司为开发主体对该宗土地进行开发建设“尚某”一期、二期楼盘均已完工，共计建筑面积10万余平方米。上述事实，有公诉机关提交并经当庭举证、质证的下列证据证实：1、被害人陈述⑴被害人钱某1陈述：2005年过了春节后，十堰钱某3资产管理有限公司法人代表陈某1将十堰市机电设备有限公司位于十堰市办擂鼓台187**平方土地连同债权以810万元一块卖给我们。2005年4月6日，我让我妹妹钱某2代表我持股，田某、张某1和钱某2三人在武汉注册成立了武汉华某房地产开发有限公司，公司注册资本1000万元，钱某2占60%股份，田某占30%股份，张某1占10%股份。由于我们手中没有这么多钱，我们就想找一个资金比较雄厚的人合作开发。我和张某1、田某代表武汉华某公司和江明谈，我们合作的前提是让江明出钱先把土地买下来，后续开发费用也由江明全权负责，我们不出钱，给他武汉华某公司60%的股份，我、张某1和钱某2三人占公司40%股份，按此股份分红，江明马上就同意了。2005年4月13日，在十堰注册成立武汉华某房地产开发有限公司十堰市分公司，武汉华某公司持股100%。2005年4月14日，我们与江明签订了一份《合作开发合同》，甲方为武汉华某房地产开发有限公司，乙方为江明。合同约定：1、该宗土地现经十堰市中级人民法院裁定抵偿给中国华融资产管理公司武汉办事处，其购买土地过户事宜由甲方办理。2、乙方投资800万元用于土地开发。3、甲方将地交由分支机构十堰分公司开发，甲方授权乙方全权处理该地的开发事宜，执掌公司的财务、人事、土地开发工作。4、利润分配形式及比例：以货币资金形式分配，甲方分配利润的百分之四十，乙方分配利润的百分之六十，以会计事务所的审计结论为分配依据。当天我们以武汉华某公司名义给江明出具一份授权委托书，委托江明全权处理房地产开发事宜。2005年4月14日，武汉华某公司十堰分公司同十堰钱某3资产管理有限公司签订一份《债权转让合同》，约定武汉华某十堰分公司以810万元价款受让钱某3公司对十堰市机电设备有限公司的债权。合同签订次日，江明就按照合同约定拿800万元和田某一起到钱某3公司交款，800万元是江明出的。由于办理土地过户时武汉华某公司十堰分公司不具备法人的资质，土地无法过户到分公司，所以我们在2005年6月13日又以武汉华某公司名义与钱某3公司又签订一份同样内容的合同，之后土地过户到武汉华某公司。合同约定810万元，当时江明只凑了800万元，钱某3公司就只收了800万元，另10万元后来也没要了。2005年9月2日，我们按照合同约定，武汉华某公司增加江明为股东，变更后的股东及出资比例为：江明60%，钱某222%，田某12%，张某16%,江明担任公司法定代表人、执行董事、总经理。按照合同约定由甲方武汉华某公司负责土地过户事宜，也就是我、田某、张某1三个原股东负责。2005年9月20日，十堰市国土部门将机电公司18704平方米出让土地变更过户给武汉华某公司18224平方米（余480平方米变更给市水利水电开发公司），武汉华某公司取得编号为国用(2005)第0806006号18224平方米的国有土地使用权证。土地过户手续办完后，我们就按照合同约定将武汉华某公司的证照、印章等全部交给江明，我们三人不干预其经营行为，由其全权处理公司一切事宜。该宗土地开发尚某一期开发完工后，我们找江明询问经营情况并要求按股份分红，江明却说与我们无关。我们到武汉工商局查武汉华某公司工商档案，才知道2006年8月10日江明将武汉华某公司变更给他人。钱某2、田某、张某1三人作为武汉华某公司占40%股权的股东，既不认识汪某1、陈某2，也没有在《出资转让协议》、《股东变更决议》上签字，江明通过伪造《出资转让协议》、《股东变更决议》及签名，骗取工商登记，从而使钱某2、田某、张某1三人丧失武汉华某公司40%股权及相关的权益。2006年5月3日，江明在钱某2、田某、张某1和我不知道的情况下，伪造武汉华某公司与十堰华某公司《合并协议》及《武汉华某公司股东会决议》，冒充3个股东签名，骗取工商登记部门及国土部门，将武汉华某公司名下的国用（2005)第0806006号土地使用权变更为十堰华某公司。⑵被害人田某陈述：钱某3公司陈某1同意把十堰市机电设备有限公司土地连同债权以800万元一块卖给我们。2005年4月6日，我、张某1和钱某2三人在武汉注册成立了武汉华某房地产开发有限公司。因当时钱某1还是公务员身份，就以他妹妹钱某2的名义注册了这家公司。由于我们手中没有这么多钱，我们就想找一个实力比较雄厚的人合作开发。我和张某1、钱某1、钱某2代表武汉华某公司和江明谈，我们合作的前提是让他出钱先把土地买下来，后续开发费用也由江明全权负责，我们不出钱，给他武汉华某公司60%的股份，我、张某1和钱某2三人占公司40%股份，按此股份分红。当时江明同意了。江明提出为了便于跑手续和开发，建议成立武汉华某房地产公司十堰市分公司，由分公司开发，我们也同意了。2005年4月13日，在十堰注册成立武汉华某房地产开发有限公司十堰市分公司，武汉华某公司持股100%,负责人是王某2。2005年4月14日，我们与江明签订了一份《合作开发合同》，当天我们以武汉华某公司名义给江明出具一份授权委托书，委托江明全权处理房地产开发事宜。2007年下半年，该宗土地商品房开发一期工程完工后，我们向江明询问经营情况并要求召开股东会议，商议利益分配，遭江明拒绝。经查武汉华某公司工商档案，2006年8月4日，钱某2、田某将股份转让给汪某1，张某1将股份转让给陈某2，江明将股份转让给汪某1，并于同日作出股东会变更决议，上面有江明的签字。而我们三人作为武汉华某公司占40%股权的股东，既不认识汪某1、陈某2，也没有在《出资转让协议》、《股东变更决议》上签字，更没有与他们达成任何协议，签字是伪造的。武汉华某与十堰华某合并是江明搞的假合并。2005年4月14日武汉华某公司十堰分公司与江某1签订一份《协议书》，2005年6月25日武汉华某公司与江某1签订一份《补充协议书》是江明和江某1伪造的。武汉华某公司的公章开始我在管理，2005年4月14日我们与江明签订《合作开发合同》，2005年9月把江明吸收为武汉华某公司股东以后，我才把公章交给了江明。⑶被害人张某1陈述：内容同前。2、书证⑴十堰市国土资源局提供的二堰街办擂鼓台土地使用权变更登记资料。⑵十堰市工商行政管理局提供的武汉华某房地产开发有限公司十堰分公司及十堰华某房地产开发有限公司工商设立登记及变更登记资料。⑶钱某2、田某、张某1起诉十堰华田房地产开发有限公司、江明财产损害赔偿纠纷案件一审、二审民事判决书及湖北省高级人民法院的终审民事裁定书。⑷田某提供的日期为2005年4月14日，武汉华某房地产开发有限公司与江明签订的三堰擂鼓台187**平方米土地的合作开发合同及武汉华某公司委托江明全权处理土地开发事宜及幵发完工后的清算工作的授权委托书。⑸编号为国用(2005)第0806006号18224平方米的国有土地使用权证，使用权人为武汉华某房地产开发有限公司。⑹本院关于武汉华某公司股东钱某2等人起诉江明与十堰华某公司土地分割价款民事案件卷宗。3、证人证言⑴证人陈某1证言，证明2005年初，钱某1听说我公司有个十堰市机电设备有限公司不良资产包，包含有位于十堰市办擂鼓台187**平方米土地，当时找我的人很多，有人出到1500万元，由于我和钱某1亲戚关系好，他被纪委审查刚放出来，我想帮他，就答应以810万元的价格将十堰市机电设备有限公司的债权（含位于十堰市办擂鼓台187**平方米土地)卖给他，后钱某1成立武汉华某房地产开发有限公司，又在十堰注册武汉华某房地产开发有限公司十堰分公司，准备开发房地产。2005年4月14日，十堰钱某3资产管理有限公司与武汉华某房地产开发有限公司十堰分公司签订债权转让合同，武汉华某房地产开发有限公司交款800万元，因武汉华某房地产开发有限公司十堰分公司不具法人资质，2005年6月13日，又于武汉华某房地产开发有限公司签订同样合同，后土地过户到武汉华某房地产开发有限公司。⑵证人钱某2证言：2005年4月份，我哥哥钱某1说他正在十堰拿一块地，准备开发房地产，让我到武汉注册一家房地产公司，公司名称为武汉华某房地产开发有限公司，股东为我、田某、张某1，持股比例为我占60%，田某30%，张某110%。我代钱某1持股。2005年9月份，我哥说他没有钱开发这块土地，找了一个合作伙伴叫江明，说他愿意出钱共同开发这块土地，让我把武汉华某公司60%股份转给江明，由江明任公司法人,我们其他三人占40%股份，并说江明和田某、张某1从十堰来到武汉办理法人、股权转让变更登记。我在武汉和江明、田某、张某1见面后，我们四个人一起在江明起草的《股东会变更决议》和《出资转让协议》及公司章程等文件上签字后交给江明去工商局办理了武汉华某公司的股权及法人的工商变更。过了几天，我按照我哥的要求把公司的全部资料，包括印章（公章、法人章、财务章）、公司营业执照等都给了江明。⑶证人江某1证言，证实自己担任十堰华某房地产开发有限公司一期法定代表人，孙某、王某1负责跑手续和对外协调。⑷证人江某2证言：2006年5月，江明交给我公司变更登记申请书、十堰华某房地产开发有限公司股东（发起人）名录和法定代表人登记表、2006年5月3日武汉华某公司《股东会决议》、2006年5月3日十堰华某公司《股东会决议》、2006年5月3日武汉华某公司和十堰华某公司签订的《合并协议》等让我办理工商变更事宜，我按照他的要求把这些申请书、登记表填写完了，又按照他说的股东名字在《股东会决议》《合并协议》等文件上签了这些人的名字，盖上公司公章，就到工商局办理了变更。⑸证人王某1证言：2005年11月，按照江明的要求，我到工商部门注册成立了十堰华某房地产开发有限公司，注册资金200万元，法定代表人为江某1，出资比例为江某185%，孙某10%，王某15%。我和孙某没有出资，都是江明出资的，公司实际控制人、出资人、所有人都是江明。土地编号为国用（2005)第0806006号18224平方米，当时这块土地在武汉华某房地产开发有限公司名下。在2006年7月，江明安排我把该土地变更到十堰华某房地产开发有限公司，江明把变更的相关手续交给我，我就到十堰市土地局办理了该土地变更。武汉华某房地产开发有限公司与十堰华某房地产开发有限公司合并的工商变更手续是公司安排江某2去工商部门办理的，股东会决议上的签名不是我本人签的。⑹证人孙某证言，证实自己与王某1帮江明开发房地产，负责跑手续和对外协调，2005年11月，王某1到工商局注册十堰华某房地产开发有限公司，注册资金200万元，法定代表人为江某1，出资比例为江某185%，孙某10%，王某15%。我和王某1没有出资，都是江明出资的。江明是十堰华某房地产开发有限公司的实际老板。江明决定把该宗土地从武汉华某公司变更到十堰华某，他到工商局和土地局咨询了解后，先安排江某2到工商局办理武汉华某公司合并到十堰华某公司的变更登记，后安排王某1拿着工商局出具的证明到土地局办理了该土地的变更登记。股东会决议上的签名不是我本人的签名。后来听江明等人说过钱某2、张某1多次到公司找江明要尚某一期开发的分红，江明不给，说这个项目开发的利润和他们没有关系，让他们到武汉华某公司去享有权利去，这应该看出当时钱某2、田某、张某1当时应该不知道江明办理工商和土地变更。⑺证人毛某的证言，证实2013年11月，其代表江苏盐城二建中标了华某尚某二期工程，该项目是十堰华某房地产有限公司的项目，负责人只有江明。⑻证人余某、何某、汪某1、陈某2的证言，证明余某不知道通过谁认识了一个叫姜某的人，姜某把一个公司的营业执照和印章给了余某，余某把公司给了何某，何某担心有麻烦，2006年8月就找到汪某1、陈某2让他们代其持股，何某找了工商代办公司办理了华某公司股东、法人的变更，将武汉华某原股东由江明、钱某2、田某、张某1变更为汪某1、陈某2。4、鉴定意见⑴十堰市公安局司法鉴定中心（2016）1057号文件检验鉴定书，结论：日期为“2006年5月3日”《武汉华某房地产开发有限公司股东会决议》上（决定与十堰华某公司合并）股东田某、钱某2、张某1的签名不是本人书写；日期为“2006年8月4日”《武汉华某房地产开发有限公司股东会变更协议》、《出资转让协议》上（同意将股份转让给汪某1）上述三名股东签名不是本人书写。⑵十堰市公安局司法鉴定中心（2017）112号文件检验鉴定书，结论：日期为“2006年5月3日”的《武汉华某房地产开发有限公司股东会决议》（关于武汉华某房地产开发有限公司同十堰华某房地产开发有限公司合并事宜等）上，“江明、田某、钱某2、张某1”的签名字迹不是本人书写，是江某2亲笔书写。⑶十堰市公安局司法鉴定中心（2017）180号文件检验鉴定书，结论：日期为“2006年5月3日”的《合并协议》上，“江明、江某1”的签名字迹是江某2亲笔书写。⑷十堰市公安局司法鉴定中心（2017）181号文件检验鉴定书，结论：日期为“2006年5月3日”的《十堰华某房地产开发有限公司股东会决议》上，“孙某、王某1”的签名字迹不是本人书写，是江某2亲笔书写。⑸十堰市公安局司法鉴定中心（2017）182号文件检验鉴定书，结论：日期为“2005年4月14日”的《合作开发协议》上，“江明”的签名字迹是江明亲笔书写。5、被告人江明供述，其对将武汉华某公司拥有的国有土地使用权变更登记到十堰华某公司名下等事实予以认可。（二）2006年1月，被告人江明在任十堰纯阳生化科技有限公司（以下简称纯阳公司）负责人时，在股东闫某不知情的情况下，授意他人假冒闫某的授权和签名，伪造纯阳公司《股东会决议》、《股权转让协议》、《委托书》等，将闫某10%股份变更登记在江明自己名下。2011年6月，江明以纯阳公司资产（土地、厂房、设备等）入股湖北玄鼓山旅游开发有限公司（以下简称玄鼓山公司），占股10%。后将该公司在玄鼓山公司10%的股份作价1450万元转让给饶某均，截止2011年8月18日，玄鼓山公司已支付给江明900万元，尚欠550万元。上述事实，有公诉机关提交并经当庭举证、质证的下列证据证实：1、被害人闫某陈述：2005年底，我说退股可以，江明要给我相应的股权对价10万元，和我申请国家环保扶持资金150万元的30%的奖励兑现，江明后来答应了，还给我写了一个奖励兑现的承诺条子（这个条子我现在找不到了），我就同意退股。江明就拿出一份提前打印好的股东会决议，我们3人就在上面签字。2、书证⑴十堰纯阳生化科技有限公司股东会决议、股权转让协议、委托书。⑵湖北玄鼓山旅游开发有限公司提供的十堰纯阳生化科技有限公司与湖北玄鼓山旅游开发有限公司股权转让协议。⑶湖北玄鼓山旅游开发有限公司提供的十堰纯阳生化科技有限公司与饶某均股权转让协议书。⑷湖北玄鼓山旅游开发有限公司提供的支付给江明900万元记账凭证、转账支票存根，江明出具的收据、收条等。⑸郧西县工商行政管理局提供的十堰纯阳生化科技有限公司设立登记、变更登记材料。⑹闫某出具的2007年7月书写的情况材料，反映江明经营的十堰纯阳生化科技有限公司在郧西县公安局控告其挪用公款的情况。3、证人证言⑴证人张某1证言，证实将十堰纯阳生化科技有限公司出售给陈某4、江明，他俩各给闫某5%的股份，公司股东变更为陈某4、江明、闫某。⑵证人饶某均证言，证实2011年6月，江明将十堰纯阳生化科技有限公司资产入股湖北玄鼓山旅游开发有限公司，占股10%。后其又将该股份作价1450万元转让给我，我公司巳支付江明900万元，尚欠550万元。⑶证人黎某证言，证实2006年1月，十堰纯阳生化科技有限公司股东陈某4、闫某股份转让给江明的工商变更登记手续是别人将相关资料交给我，安排我去办理的。4、十堰市公安局司法鉴定中心（2017）366号文件检验鉴定书，结论：日期为“2006年1月8日”的《十堰纯阳生化科技有限公司股东会决议》、《股权转让协议》、《委托书》上，“闫某”的签名字迹不是闫某亲笔书写。5、被告人江明供述：2004年，我同学陈某4听说十堰纯阳生化科技有限公司要卖，他就找我想和我一起把这个公司买过来，我同意了，陈某4就和十堰纯阳生化科技有限公司的股东谈，谈的结果是700万元将公司转让给我和陈某4，当时还附带一个条件闫某不能离开公司，因为销售渠道是他负责，他走了销售渠道就断了，我和陈某4就各给闫某5%的股份。2004年10月，我们到工商部门办理了变更登记，股东变更为陈某445%、我45%、闫某10%。2006年1月，我安排手下人在工商部门办理了变更，我一人持股100%。2011年2月，郧西县政府从中协调，开始谈的是以十堰纯阳生化科技有限公司资产（土地、厂房、生产设备等）入股湖北玄鼓山旅游开发有限公司，占股10%,为此我们双方签订了一份股权转让协议。后来我又将十堰纯阳生化科技有限公司在10%的股份以1450万元转让给湖北玄鼓山旅游开发有限公司，为此，我们双方又签订了一份股权转让协议书。我没有给过闫某股权的相应对价。（三）2011年1月23日，被告人江明与潘某（已病故）、刘某1、张某2签订《共同投资合作协议书》，约定四人共同出资以江明的名义参与竞买十堰市国土资源局拍卖的位于十堰市辽东路编号为十政储出【2010】50号的63261平方米土地使用权，竞买成功后按约定的出资比例成立新公司对竞得的土地进行开发，出资比例分别为潘某51%、江明15%、刘某120%、张某214%。之后潘某等三人按约定的出资比例将投资款打入江明个人银行账户，共计7500万元（交十堰市国土资源局保证金3000万元、交十堰市住建委拆迁安置保证金4500万元），其中潘某出资3825万元。2011年2月21日，被告人江明以2.03亿元的价格竞得该宗土地的国有土地使用权。2011年3月22日，江明、刘某1、潘某、张某2又与李某就开发该宗土地签订了《共同投资合作协议书》和《关于十堰市千基业房地产开发有限公司股份改造的协议书》，约定以股份改造后的千基业公司为主体对该宗土地进行房地产开发，投资比例调整为江明41%、刘某120%、潘某15%、张某214%、李某10%，以上投资比例即为股份改造后的千基业公司股东股份比例，投资利润按各方投资比例享有。当天按照上述协议的约定，在工商部门办理了千基业公司股权、法定代表人等变更登记，江明任公司执行董事兼法定代表人。2011年4月25日，上述股东按股份比例向千基业公司注入了开业启动资金30万元，作为公司日常办公经费，其中潘某出资4.5万元。2011年5月6日，刘某1将其20%股份转让给其妻张某3，李某将其5%股份转让给江明。江明陆续退还潘某退股36%的出资2700万元。2011年7月6日，江明、潘某、张某3、张某2、李某再次签订《协议书》，该协议约定不再以千基业公司开发竞得的土地，由五方另行成立新公司开发2012年3月和9月，江明重组湖北裕洋置业有限公司，股份比例变更为江明66%、张某320%、张某214%，江明任公司执行董事兼法定代表人。在通过股东会确定用改造后裕洋公司为主体对竞得土地进行开发之后，被告人江明明知按照协议及股东会决议应将潘某依法享有15%股权从千基业公司变更登记到裕洋公司，江明利用其担任千基业公司和裕洋公司执行董事兼法定代表人的职务便利，在潘某不知情的情况下，把本属于潘某合法拥有15%股份登记到裕洋公司自己名下(张某2、张某3的股份与千基业公司的比例一样，江明在没有任何出资的情况下增加了15%)。2015年12月1日，裕洋公司与十堰市国土资源局签订该宗土地中18196平方米的国有土地使用权出让合同。2016年2月17日，被告人江明授意他人假冒潘某等人签名，伪造千基业公司《股东会决议》《债权债务清偿证明》《承诺书》等非法手段，将千基业公司原有5名股东变更登记为江明和李某，致使潘某在千基业公司和裕洋公司均无股份，造成潘某1125万元的实际出资及对其财产的占有、使用、收益、处分权利的丧失。2016年6月7日，裕洋公司取得该地块18196平方米的不动产权证书。截至目前，以重组的裕洋公司为开发主体对竞得土地进行开发建设“裕洋-未来城”一期1、2、3号楼均已完工，共计建筑面积13万余平方米。上述事实，有公诉机关提交并经当庭举证、质证的下列证据证实：1、被害人潘某陈述，2010年底或2011年初，十堰市国土局公告拍卖十堰十政储出[2010]50号95亩土地，江明看中了这宗土地想报名参与竞拍，当时参与竞拍这宗土地需交3000万元保证金，他没有这么多钱，就找到我约我跟他合伙投资竞拍这宗土地搞房地产开发，我和江明、刘某1、张某2经过协商于2011年1月23日签订了一份《共同投资合作协议书》,该协议约定我们四人共同出资以江明的名义参与竞拍那宗土地，出资比例为我占51%、江明占15%、刘某1占20%、张某2占14%，约定土地竞拍成功后我们按该比例出资合伙成立新公司，并以新成立的公司与国土局签订国有土地使用权出让合同进行房地产开发。过后，我们都按这个出资比例把钱打到江明的个人银行账户上，我给江明转了1530万元，江明也把我们筹集的3000万元保证金转到市国土局。2011年1月26日，国土局在拍卖会的前一天又临时通知将保证金追加到7500万元，拍卖会推迟到2011年2月份，这样，我又陆续给江明转了2295万元，合计转给江明了3825万元。2011年2月21日，我们又签订一份《补充协议书》,约定竞拍这宗土地最高出价不得超过2.05亿元。2011年2月下旬，江明代表我们四人出价2.03亿元成功竞得了这宗土地。拿到这宗土地之后，我们应按照协议成立新的房地产公司开发这块土地，我们委托工商代办把新公司名称、章程都搞好了，但江明他们迟迟不签字，拖着不办理新公司工商注册登记手续，期间江明多次找我说我占的股份太多不利于以后公司运作，要求我让出一部分股份给他们，开始我不同意，后来经不住他们多次纠缠。我同意出让股份后，江明又说不必注册新公司，就用他的十堰千基业房地产开发有限公司（后简称千基业公司）开发。这样我们又经过协商于2011年3月22日签订了一份《共同投资合作协议书》和一份《关于对十堰市千基业房地产开发有限公司进行股份改造的协议书》,这两份协议约定我让出36%的股份给江明和千基业公司原法定代表人李某，我和江明、刘某1、张某2入股千基业公司，千基业公司股权结构变更为江明占41%、刘某1占20%、潘某占15%、张某2占14%、李某占10%;约定以千基业公司与市国土资源局签订十政储出[2010]50号土地出让合同，并以该公司为主体开发这宗土地。之后，江明陆续退还我了2700万元的投资，我们在工商局办理了千基业公司股东股权变更的注册登记，千基业公司和这宗土地也由江明、张某2、刘某1具体运作开发，我因自己的公司事务较多没有具体参与千基业公司的管理，也很少过问千基业公司的事情。2013年底，我得知十政储出[2010]50号土地是湖北裕洋置业有限公司在开发，项目名称为“裕洋未来城”，经进一步了解才知道江明并未将竞得十政储出[2010]50号土地使用权登记在千基业公司名下进行开发，而是瞒着我另行与刘某1、张某2注册了湖北裕洋置业有限公司（后简称裕洋公司），并以裕洋公司名义与国土资源局签订土地出让合同、开发该宗土地。过后，我多次联系江明要求他说清楚相关情况，他一直躲着不见我，现在打他电话他也不接，至今江明他们既不退还我投入的1125万元资金，也不给我说法。2011年3月22日以后，我们没有协商过不再用十堰市千基业房地产开发有限公司开发。2011年下半年，张某2找我说过几次，可不可以不用千基业公司开发土地，另行组建新公司开发，并明确说是江明的意思，当时因为江明做事霸道，加上我们有了矛盾，他开始说成立新公司，拿到地后又坚持用千基业公司，又说再成立新公司，我怀疑有猫腻担心做对我不利的事情，就一直没有同意。十堰市千基业房地产开发有限公司于2015年12月份在国家工商行政管理机关办理了变更注册资本的登记，2016年2月份又办理了股东变更登记的情况我都不知道。我也没有在十堰千基业房地产开发有限公司用于工商注册变更登记的文件上签过字。2015年12月3日的《十堰市千基业房地产开发有限公司股东会决议》，这上面“潘某”的签名不是我的亲笔签名。2、书证⑴潘某提供的关于千基业公司及裕洋公司工商登记及一系列变更资料，与江明等人签订的共同投资协议等资料。⑵刘某1提供的多份共同投资协议书及办理土地手续相关资料。⑶张某2提供的股东共同投资合作协议书及相关资料，办理土地使用权的资料。⑷十堰市国土资源局复制的十政储出（2010)50号土地“招拍挂"文件、中标文件、使用权出让合同、出让金收据等资料。土地出让金总额5839.969万元，扣除保证金2600万元，在缴纳3238.969万元。其中裕洋公司2015年10月20日缴纳3000万元，11月13日缴纳238.969万元。⑸十堰市国土资源局提供的裕洋.未来城不动产信息。⑹裕洋公司提供的江明与十堰市国土资源局2015年12月1日签订的国有建设用地使用权出让合同。裕洋5名股东2011年7月5日签订的补充协议书（潘某未签名）。⑺十堰市住土地裕洋公司缴纳4500万元拆迁安置保证金的使用情况及财务凭证。⑻十堰市工商行政管理局提供的千基业公司注册信息机2015年以后变更登记材料。⑼裕洋公司银行对账单及查封文书等。⑽受案登记表，证明2015年2月3日，茅箭区公安分局经侦大队接潘某报警。⑾抓获经过，证明2016年7月11日被抓获。3、证人证言⑴证人郭某1证言，证实裕洋公司2016年6月拿到开发地产的不动产证书。潘某和湖北裕洋置业公司没有关系，股东没有他。听说以前是潘某和江明等人共同投资开发这块土地，开始以千基业公司为主体开发这块土地时潘某是股东，后来换成湖北裕洋置业公司开发就没有他了，我不知道原因。⑵证人刘某1证言：我们用千基业公司开发那块土地时，潘某把他持有的股份转让了一部分给了江明、李某，他们的股份发生了变化，我和张某2持有的股份没有变化。千基业公司没有经营其他业务。2011年夏天股东会上，江明和潘某撕扯了一会。之后潘某也再没参加我们的股东会，然后，我、江明、张某2就用裕洋公司开发了那块地。我们签订的《协议书》约定：撤销我们五方于2011年3月22日签订的《共同投资合作协议书》，十政储出（2010)50号土地自本协议签订之日起不再以千基业公司名义进行开发，该土地的开发由我们五方另行成立新公司进行开发；千基业公司股份恢复至本次股权转让前的状态，即：江明50%、李某50%;我们五方按本协议办理相应的工商登记手续。他们打架之前决定用裕洋公司开发土地，开股东会时潘某是同意的，但是在办理退出千基业公司和入股裕洋公司，潘某不在退出文件上签字。2012年初，我、江明、张某2正式决定用裕洋公司开发土地。我们应该没有正式告知潘某决定用裕洋公司开发土地。没有用千基业公司开发了，我和张某2同意退出千基业公司，只是潘某不跟我们一起去工商部门签字办理股权变更的登记手续才没有办成工商变更。当时因潘某不在千基业公司股东变更文书上签字，就没有办变更的工商注册登记。我记得当时江明要求潘某先退出千基业公司再进入裕洋公司，潘某不同意，他要求先入股裕洋公司再退出千基业公司，江明又不干，所以千基业公司股东变更手续至今都没有办。潘某没有退出对十政储出[2010]50号土地开发的合作，当时到工商部门办理工商登记时我和张某2都提出过潘某的15%股权怎么办，江明说这是他和潘某之间的事情，让我们别管。之前我和张某2也多次对江明提过潘某股份的事，江明说潘某的股份在他那里，潘某要也是找他要，这是他和潘某之间的事情，让我们别管。⑶证人李某证言，我是十堰市千基业房地产开发有限公司的股东，我持有这个公司5%的股份。这块土地后来是江明、张某2、刘某1新注册的湖北裕洋置业有限公司在开发。2011年4、5月份，我们对千基业公司进行股东股份改造，江明、潘某、张某2、刘某1成为千基业的股东后，有一天我们股东在十堰火车站张某2的办公室开股东会，江明和潘某因各自都想多持有公司股份的事情争吵打了起来，由此产生了矛盾。事后我和张某2、刘某1都劝说他们和好共同做事，但都没有成功。后来我想退出，江明同意就退了500万元钱，我的5%的股份就算退给他们了。⑷证人张某2证言，2011年2、3月份左右，我们竞拍取得十政储出（2010)50号土地后，江明和我、潘某、刘某1、潘某、李某商定以这个公司为主体开发这块土地，我们签订有协议，在工商局办理了公司股东股权的变更，当时变更的法定代表人是江明，股东为江明、我、刘某1、李某、潘某。2011年4、5月份，李某又不愿意我们用千基业公司开发那块土地了，他要退出，这样我们就无法用这家公司开发了。当时湖北裕洋置业有限公司是我的，不知是谁提议用我的裕洋公司开发那块土地，我们又商议用这家公司开发。当时江明要求我、刘某1、潘某退出千基业公司再按我们在买地时各人持有的股权比例重组湖北裕洋置业公司，我和刘某1都同意，潘某不同意退出千基业公司，后来江明和潘某是怎么商议的我不清楚。过后我们重组了湖北裕洋置业有限公司，江明占66%的股份、我14%、刘某120%。我和刘某1都跟江明、李某签订了退出千基业公司的股权转让协议，不知他们是否办理了工商注册变更登记。关于潘某的权益，我和刘某1都提出过这个问题，江明说这是他和潘某之间的事情，让我们别管。4、被告人江明的供述：千基业公司2011年进行了股东股权变更，股东变更为我和潘某、刘某1、张某2、李某5人，我占46%的股份、潘某占15%的股份、张某2占14%的股份、李某占5%的股份、刘某1或者他妻子张某3占20的股份。我是公司的法定代表人、董事长。位于十堰市，编号为十政储出（2010)50号，面积为63261平方米的土地使用权是我个人于2011年1、2月份在十堰市土地局参加竞拍以2.03亿元的价格拍得。这块土地的开发主体是湖北裕洋置业有限公司。我们开股东会决定用张某2的裕洋公司开发十堰市十政储出（2010)50号土地。这样，我们就对裕洋公司的股东股份进行了重组变更，变更后公司法定代表人是我，股东股份为：我66%、张某214%，张某320%。千基业公司召开决定用重组的裕洋公司开发十政储出(2010)50号土地的股东会有我、刘某1、张某2、李某参加，潘某没有参加。十堰市十政储出（2010)50号土地是我和潘某、刘某1、张某2共同出资，我代表他们参加竞拍取得的。当时市土地的公告要求报名参加竞拍要交3000万元保证金，我们商定潘某出资51%、刘某1出资20%、我出资15%、张某2出资14%，商定由我代表大家出面参加竞拍，等竞拍成功后我们合伙成立新公司开发那块土地。为此2011年1月23日，我、潘某、刘某1、张某2签订了一份《共同投资开发协议书》，过后他们都按出资比例把投资款打到我的银行卡上，我再把3000万元竞拍保证金打到国土局指定银行账上。之后，土地局又发公告推迟拍卖时间增加保证金，我们又按要求交了4500万元的拆迁保证金，这笔钱也是我们按约定的出资比例出的资。2011年2月23日左右我们以2.03亿元的价格拍得了这块土地。我们拍下这块土地之后，协商用千基业公司资质开发那块土地，潘某保留15%的股份，让出的36%股份我受让26%、李某受让10%。为此，2011年3月份我和潘某、刘某1、张某2、李某重新签订了《共同投资合作协议书》，并且签订了《关于对十堰市千基业房地产开发有限公司进行股份改造的协议书》。然后，按照约定办理了千基业公司的股东、股权变更工商注册登记。过后我们又办理了刘某120%的股份转让给他妻子张某3、李某转让5%的股份给我的工商注册登记。我们约定的出资比例就是新公司各股东持股比例，即为潘某51%、我15%、刘某120%、张某214%，拍买土地前向国土局交的3000万元保证金和向住建委交的4500万元拆迁安置保证金，我们4个股东都是按上述出资比例出资的。2011年3月22日，我们又约定以股份改造后的十堰市千基业房地产开发有限公司开发这块土地，千基业公司股份的改造也是按照上述比例确定各股东的持股比例，无非是又加了一个股东李某，潘某把他的51%股份转让给李某10%，转让给我26%，千基业公司各股东的持股比例调整为我41%、刘某120%、潘某15%、张某214%、李某10%。2011年3月25日，我们给国土局提交了十堰市千基业房地产开发有限公司的基本资料和函，确定该公司为开发主体及办理土地过户的房地产公司。2015年12月1日，我代表湖北裕洋置业有限公司与十堰市国土资源局签订A地块18196平方米的国有土地使用权出让合同，缴纳土地出让金5838.969万元（含前期4个股东共同出资缴纳的3000万元保证金中的2600万元），2016年6月7日，该国有土地使用权办到裕洋公司名下，十堰市国土资源局给我公司颁发鄂（2016)十堰市不动产权第0003283号不动产权证书。2012年3月9日，在工商部门将湖北裕洋置业有限公司股东变更为我和张某2，我持股86%，张某214%,法定代表人变更为我；2012年9月18日，又到工商部门重组裕洋公司，股东股份变更为：我66%、张某320%、张某214%。我任法定代表人、执行董事，张某2任总经理。潘某在裕洋公司没有股份。5、鉴定意见⑴十堰市公安局司法鉴定中心（2017）87号文件检验鉴定书，结论：2015年12月25日千基业股东会决定减少注册资本；2016年2月14日千基业公司股东债权债务清偿证明及股东承诺减少注册资本的承诺书3文件中的潘某签名不是潘某本人书写，是他人模仿潘某字迹书写形成。⑵湖北嘉泰会计师事务有限公司【嘉泰鉴字（2017）第2号】审计估算报告，对“裕洋.未来城”一期房地产净资产进行估算，截止2016年11月30日，净资产为104619762.84元。庭审中，被告人的辩护人提交如下证据：1、股权转让协议、2005年9月2日的股东会变更决议，证明武汉华某公司的股权变更中非股东本人签字的情形并不是一次，不能仅凭签字而忽视客观真实情况，故不能因此认定江明有非法侵占公司财产的故意。2、2006年8月4日的《武汉华某房地产开发有限公司股东会变更决议》、《出资转让协议》、（公安机关对汪某1、陈某2、余某、何某的）《询问笔录》，证明⑴钱某2、田某、张某1的股权受让人不是江明，江明在武汉华某的股权亦被转让给汪某1，受让人汪某1根本不认识江明，汪某1股权的实际持有人是何某，何某不认识江明。⑵因武汉华某公司系空壳公司，每次股权转让仅是“空转”而未支付股权转让的对价。3、《强制执行通知书》及《民事裁定书》、《执行笔录》、《房地产估价报告》、《会议纪要》、《协调会》（十堰市中级人民法院（2004)十中法执字第129号），经过十堰市中级人民法院委托对十堰市机电设备有限责任公司涉及的土地进行评估，不存在也不可能通过关系低价拿地而获益。4、《民事诉状》、《湖北省髙级人民法院民事裁定书》，证明茅箭区人民法院、十堰市中级人民法院、湖北省髙级人民法院在审理中均查明事实并认为：案件系民事纠纷，不涉及经济犯罪，钱某2、田某、张某1的请求被驳回系诉请不当，终审裁决明确告知了钱某2、田某、张某1如何诉请及如何行使诉权。5、《关于对十堰市千基业房地产开发有限公司进行股份改造的协议书》、《共同投资合作协议书》《协议书》，证明潘某无偿取得千基业公司股权的缘由是将竞得的近百亩土地注入千基业公司，借助千基业公司的平台完成开发。当该缘由消失，潘某再持有千基业公司的股权没有法律根据。6、《股东会决议》、《股权转让协议》（千基业公司），证明潘某违反千基业公司全体股东签订的2011年7月6日《协议书》，不配合股权转让；潘某在千基业公司股权的受让人是李某，江明受让的是张某2的64万元。7、项目股东会会议纪要（裕洋公司），证明潘某对项目以裕洋公司的名义来开发这一事实是知道的，并且包括潘某在内的全体投资人均同意退出。8、会计凭证及调账通知，证明潘某共同投资竞拍土地己支付投资款，在后续开发的过程中因与江明的矛盾而怠于行使权利，为了全体投资人的利益，江明将潘某的投资先记载于土地注入裕洋公司的财务资料中，江明没有占有其投资款及投资份额的犯罪故意。9、专家论证法律意见书，证明江明与潘某之间的纠纷，不符合职务侵占罪的构成要件，其纠纷应当通过民事途径解决。上述证据经庭审举证、质证，证据来源合法，能够证明案件事实的证据，本院依法予以确认。关于被告人江明及其辩护人提出的辩护意见，结合本案的有关证据及相关法律规定，本院评判如下：(一)关于其辩护人提出指控江明侵占同一公司内部其他股东股权的行为，应属于指控犯罪客体认定错误，其不构成职务侵占罪。以及被告人江明认为其无罪的辩解。本院认为，股东出资后，个人不再对该财产享有支配权，而由公司作为独立实体，对股东的财产享有独立的支配权，由全部股权所形成的整体财产权益归属公司所有，与股权所对应的财产份额同样属于公司所有。另《公司法》规定，有限责任公司应当置备股东名册，并记载相关事项，可以证明股权在管理上属于公司管理范畴，故股权可视为“本单位财物”。本案中被告人江明利用其身为武汉华某公司、千基业公司的法定代表人的便利，通过伪造的《股东会决议》、《合并协议》等文件，在工商登记部门变更登记，将其他股东的股权变更在自己名下，完成了对股权的转移，剥夺了被转让股权股东的合法权益，也就侵害了股权所对应的公司财产权益，股权应当属于公司的财产，属于刑法上“本单位财物”的范畴。故股权可以作为职务侵占罪的犯罪对象，本案被告人江明的行为构成职务侵占罪，其辩护人的该辩护意见本院不予采纳。（二）其辩护人提出江明不是钱某2、田某、张某1三人股权的侵占人和受益人，其没有非法侵占上述三人股权的犯罪故意的辩护意见。经查，有证人江某2、孙某、王某1的证言，可以证明被告人江明使用伪造的《股东会决议》、《合并协议》等文件，授意公司员工江某2采用冒名签字的形式在工商行政管理局办理变更登记，将武汉华某房地产开发有限公司与十堰华某房地产开发有限公司合并登记，随后又安排王某1将原本应为武汉华某公司名下的土地变更到江明实际控制的十堰华某房地产开发有限公司名下，其非法侵占的主观故意明显。其辩护人关于江明不是受益人的辩护意见与证据查明的事实不符，不影响对其是否构成犯罪的认定。上述辩护意见本院不予采纳。（三）关于其辩护人提出潘某的投资及权益附着在的土地使用权及后续项目的开发权益及收益上，裕洋公司财务对潘某的投资有挂账，其没有侵占本单位财物也没有犯罪故意的辩护意见。本院认为，被告人江明与潘某签订《共同投资合作协议书》、《关于十堰市千基业房地产开发有限公司股份改造的协议书》，约定千基业房地产开发有限公司开发土地，投资比例即为股份改造后的千基业公司股东股份比例，利润按各方投资比例享有。江明明知潘某的投资是围绕土地开发进行，且其股东权益及利润分配应是依附其在公司对应的股份进行，其不履行通知或告知义务，在潘某不知情的情况下将该份额登记在自己名下，使其在裕洋公司没有任何出资的情况下股份份额增加，又使用伪造相关文件的手段，将潘某在千基业公司的股份变更在他人名下。其辩护人同时提出江明将潘某的投资在裕洋公司的账目上进行了挂账，其并未占有该股权的故意。本院认为，2014年4月21日，江明向裕洋公司出具调账通知，将潘某的1125万元作为应付款进行挂账，应是双方通过协商，在潘某同意的情况或明知的情况下进行，现有证据不足以证明潘某明知该调账行为，被告人江明亦未提供有效证据证明潘某对此明知。综上，本院认为，其辩护人提出江明在该笔指控事实中没有犯罪故意的辩护意见于法无据，不予采纳。本院认为，被告人江明身为公司主管人员，利用职务上的便利，使用假冒股东签名、伪造企业变更登记材料的手段，将公司股东股权变更，非法占有公司管理中的股东股权，数额为人民币1662.50万元，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立。公诉机关指控侵占闫某股权的事实，经查，有闫某的陈述“2005年底，我说退股可以，江明要给我相应的股权对价10万元，和我申请国家环保扶持资金150万元的30%的奖励兑现，江明后来答应了，还给我写了一个奖励兑现的承诺条子（这个条子我现在找不到了），我就同意退股。江明就拿出一份提前打印好的股东会决议，我们3人就在上面签字了。”以及闫某出具的2007年7月书写的情况材料，反映出江明经营十堰纯阳生化科技有限公司在郧西县公安局控告其挪用公款，本院认为，结合现有证据，公诉机关指控被告人江明非法占有闫某股权该起，事实不清，证据不足，建议不予认定。公诉机关按照被害人的实际直接损失数额作出的有利于被告人的最低数额指控合理。被告人江明由于犯罪行为违法所得的一切财物，应当予以责令退赔。被告人江明将赃款与其他合法财产在湖北裕洋置业有限公司共同投资或者置业，对因此形成的财产中与赃款赃物对应的份额及其收益，应予追缴后退赔被害人。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条、《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十条之规定，判决如下：一、被告人江明犯职务侵占罪，判处有期徒刑十年六个月（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，指定居所监视居住的，监视居住二日折抵刑期一日，即自2016年7月11日起至2027年1月27日止)。二、责令被告人江明退赔非法占有的被害人钱某2、田某、张某1人民币533万元。三、责令被告人江明退赔非法占有的被害人潘某人民币1129.5万元。四、公安机关查封、扣押、冻结的湖北裕洋置业有限公司的财产，在退赔被害人损失后返还财产所有人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省十堰市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  郑 军审 判 员  陈亚明审 判 员  杨 琴人民陪审员  付 娥人民陪审员  赵丰岐人民陪审员  陈冬云人民陪审员  林伟思二〇一九年十二月三十一日书 记 员  罗 露本判决所适用的法律条文《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十条对赃款赃物及其收益，人民法院应当一并追缴。被执行人将赃款赃物投资或者置业，对因此形成的财产及其收益，人民法院应予追缴。被执行人将赃款赃物与其他合法财产共同投资或者置业，对因此形成的财产中与赃款赃物对应的份额及其收益，人民法院应予追缴。对于被害人的损失，应当按照刑事裁判认定的实际损失予以发还或者赔偿。