江西省弋阳县人民法院民 事 判 决 书（2019）赣1126民初1801号原告：吴旭超，男，1970年1月12日出生，汉族，江西省玉山县人，住江西省上饶市信州区。被告：弋阳县华耀小额贷款股份有限公司，住所地江西省上饶市弋阳县旭光大道（城南花园边），统一社会信用代码：91361100065385220L。法定代表人：陈雪花，该公司董事长。委托诉讼代理人：罗贤良，江西东方红律师事务所律师，特别授权代理。原告吴旭超与被告弋阳县华耀小额贷款股份有限公司与公司有关的纠纷一案，本院于2019年9月20日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告吴旭超、被告弋阳县华耀小额贷款股份有限公司的委托诉讼代理人罗贤良到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告吴旭超向本院提出诉讼请求：1、判令被告向原告提交2013年4月至2019年9月期间公司财务报表、财务账册及会计凭证，基本账户的银行流水供原告查阅;2、判令被告一个月内聘请第三方机构（会计师事务所）对被告弋阳县华耀小额贷款有限公司财务审计。3、对原告按照实缴的出资比例分取红利。4、本案诉讼费，审计费用由被告承担。事实与理由：被告于2013年4月15日设立，在工商管理部门登记为7个企业法人股东和3个自然人股东。原告出资500万元，占5%股份。2013年4月10日股东会决议同意詹圣充为执行董事，任命张树松为总经理，选举原告为公司监事。公司经营期间，被告的财务状况从未向原告批露，也并未向原告提供过财务报表。原告从公司董事曾意龙复印部分经营业务（欠息情况表）发现执行董事和总经理的很多违法违规行为，多次要求董高解释并提供财务报表均推脱或不接电话而不提供，侵犯了原告的知情权。被告自2014年以来对其他股东进行分红而未对原告进行分红。依据公司章程第49条公司财务会计报告应于每年3月31日前送交给原告；依据公司法第33条股东有权查阅财务会计报告，股东可以查阅会计账簿；依据公司法第34条，公司章程第50条股东有权按照实缴的出资比例分取红利；依据公司法第54条监事发现公司经营异常，可以进行调查，必要时，可以聘请会计师事务所进行财务审计，费用公司承担。为维护原告合法权益，特向贵院提起诉讼并由法院聘请有资质的第三方机构（会计师事务所）对被告进行财务审计，望贵院判如所请。被告弋阳县华耀小额贷款股份有限公司辩称，被答辩人因与答辩人有借贷纠纷，答辩人通过诉讼要求被答辩人归还欠款，被答辩人本应正确理解，但被答辩人采用无端猜测，无限上纲上线方法，以图阻碍答辩人行使权利。其诉讼事实和理由与事实不符、与法律相违。一、被答辩人要求判决答辩人向其提交2013年4月至2019年9月期间公司财务报表、财务账册及会计凭证，基本账户的银行流水供其查阅的诉讼，人民法院应予驳回。根据《公司法》第三十三条第二款规定：“股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面申请，说明目的。”此次诉讼前，被答辩人并没有向公司提出查阅会计账簿的要求，更没有提出书面申请说明目的。被答辩人违背了法条“应当”的规定，人民法院应驳回被答辩人的诉讼请求。二、被答辩人要求聘请第三方机构（会计事务所）对答辩人弋阳县华耀小额贷款股份有限公司进行财务审计的诉求，人民法院应予驳回。被答辩人是股东，也是本公司的监事会成员之一，其履行职责应以通过监事会决议行事，而其未经监事会过半数人员的决议。诉求聘请会计师事务所对公司予以审计，没有事实依据和法律依据，人民法院应予以驳回被答辩人诉请。三、被答辩人要求按照实缴出资比例分取红利的诉求，人民法院应予驳回。因被答辩人未提交载明具体分红方案的股东会或者股东大会决议，根据最高院关于《公司法》若干问题的规定（四）的相关规定，人民法院应依法驳回被答辩人的诉讼请求。四、本案诉讼费由被答辩人承担。本院经审理认定事实如下：被告弋阳县华耀小额贷款股份有限公司于2013年4月15日经上饶市市场监督管理局注册成立，类型：其他股份有限公司（非上市），注册资本：10000万人民币，经营范围：在上饶市弋阳县及其市内周边县城开展小额贷款业务和经省政府金融办批准的其他业务。有企业法人股东七个，自然人股东三个。原告出资500万元，占5%股份。2013年4月10日股东会议决议选举原告为公司监事，会议通过弋阳县华耀小额贷款股份有限公司章程。2019年4月11日，江西永华和信会计师事务所有限公司根据被告委托，对弋阳县华耀小额贷款股份有限公司作出《2018年度审计报告》(赣永华审字[2019]第109号)。被告经营过程中，原告认为被告从未向原告披露财务状况、提供过财务报表、解释执行董事和总经理的违法违规行为和对原告进行分红，侵犯了原告的知情权，并与被告交涉，但未向被告提出书面申请，说明目的。原告诉至本院，要求判如所请。上述事实，有原告提供的证据：一、原告身份证复印件，被告公司工商登记信息；二、原告入股公司出资凭证；三、2013年4月10日股东会决议一份；四、原告与被告公司总经理张树松通话录音、录音文字记录一份和录音刻录CD一张，和詹胜充短信和电话联系记录；五、被告公司在弋阳中行对公账户上余额79733.48元；六、被告公司欠息情况表一份；七、詹杰，毛钧萍，张树松与债务人民间借贷纠纷诉讼表一份、判决书三份、詹杰与上饶市茂林房地产开发公司结算清单三页、詹胜充在上饶县远翔实业公司破产重整案登记确认债权1077.1万元；八、被告公司贷款明细。被告弋阳县华耀小额贷款股份有限公司提供的证据：一、营业执照；二、股份章程；三、1、2014年8月份的借款合同，借款人是吴旭超，贷款人是毛钧萍以及毛钧萍出账200万元给吴旭超的出账凭证。2、2016年8月26日吴旭超提供的承诺书。3、（2019）赣1102民初3904号裁定书。4、2019年7月10日向弋阳小额贷款公司提供的声明书；四、2019年7月份声明书；五、弋阳县华耀小额贷款股份有限公司审计报告，以及2018资产负责表，损益表，现金流量表。经庭审质证，本院对双方没有异议的证据予以认定，对原告证据四，被告对真实性提出异议，认为原告与公司总经理通话录音及刻录CD，不确定是本人完整对话，证明力不够；对原告证据五，被告对真实性提出异议，认为是手写的，不予认可；对原告证据八，被告对三性提出异议，认为证据不能证明要证明的对象。对被告证据三，原告对关联提出异议，不予认可；对被告证据四，原告对合法性、关联性提出异议。上述经认定证据形式来源合法，与本案事实相关，本院予以确认并在卷佐证。本院认为，一、关于原告未经书面申请是否可以查阅公司会计账簿？《中华人民共和国公司法》第三十三条第二款规定：“股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面申请，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”由此可见，股东在行使权利的同时也要受到必要的限制，股东没有依照法律规定向公司提出书面申请，没有履行法律规定的权利受保护的条件，其权利得不到保护。本案原告诉前没有向被告提出书面申请，故该项诉请应予以驳回。二、关于是否可以聘请第三方机构（会计师事务所）对公司进行财务审计？《中华人民共和国公司法》第三十三条第一款规定“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议决议和财务会计报告。”对公司财务进行审计的权利，不属于股东知情权的范围，也不属于《公司法》单独规定的法定权利。对公司财务进行审计须依据股东合意来行使，本案公司章程未规定股东有要求审计的权利，且股东之间也未达成对公司财务进行审计的协议，因而原告无权要求对公司财务进行审计。三、关于是否可以按照实缴的出资比例分取红利？《公司法》第三十七条规定“股东会行使下列职权：（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；”公司利润分配方案是由公司股东会审议批准的事项，股东请求分配公司盈余利润，应依据股东会决议进行，原告不依据公司股东会决议请求分配利润，而是直接请求法院分配，没有法律依据。综上所述，原告诉请于法无据，本院不予支持。依照《中华人民共和国公司法》第三十三条、第三十七条、最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（四）第十五条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条的规定，判决如下：驳回原告吴旭超的诉讼请求。案件受理费100元，减半收取计50元，由原告吴旭超负担。如不服本判决可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江西省上饶市中级人民法院。审判员  张利华二〇一九年十二月十六日书记员  彭 蕾