江苏省江阴市人民法院民 事 判 决 书（2019）苏0281民初6970号原告：刘海斌，男，1972年3月15日生，汉族，住江阴市。原告：刘洪福，男，1944年10月26日生，汉族，住江阴市。委托诉讼代理人：姜巍、符燕培（受刘海斌、刘洪福共同授权委托），江苏金汇人律师事务所律师。被告：江苏江阴农村商业银行股份有限公司，住所地江阴市澄江。法定代表人：孙伟，该公司董事长。委托诉讼代理人：邹朝军，远闻（上海）律师事务所律师。原告刘海斌、刘洪福诉被告江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称江阴农商行）储蓄存款合同纠纷一案，本院于2019年5月5日立案后，依法适用普通程序组成合议庭，分别于2019年6月25日、11月14日公开开庭进行了审理。原告刘海斌及其与刘洪福的共同委托诉讼代理人姜巍、符燕培、被告江阴农商行的委托诉讼代理人邹朝军到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告刘海斌、刘洪福向本院提出诉讼请求：1、江阴农商行立即支付存款本金600万元及利息2021065元（自1994年2月6日至1995年2月7日止按利率10%计算；自1995年2月8日起按中国人民银行同期存款利率分段计算至实际归还之日止，暂计算至2019年4月19日止）；2、江阴农商行承担本案诉讼费用。事实和理由：黄小妹（2013年5月6日死亡）与刘洪福生育一子刘海斌。1994年2月，黄小妹在江阴市夏港信用合作社（以下简称夏港信用社）存入600万元，夏港信用社出具定期储蓄存单一份，载明：“姓名：黄小妹，存入人民币大写陆佰万元整，存期1年于1995年2月7日到期，月利率10%”，总号1938353，夏港信用社在该存单上加盖印章确认。后夏港信用社变更为江阴农商行。2015年4月28日，刘海斌妻子徐红叶持前述存单至江阴农商行处查证该存单。江阴农商行收悉存单原件后，仅由工作人员出具“原件己收，2015年4月28日，王建明”，事后并未归还该存单。尔后，虽经刘海斌多次催要，但江阴农商行始终拒绝作出正面回答，拒绝归还该存单。2015年5月27日和6月26日，刘海斌、刘洪福作为黄小妹的合法继承人，委托江阴市诚信法律服务所给江阴农商行发函，但江阴农商行仍然未能归还该存单及支付存单本金及利息。2015年12月14日，刘海斌、刘洪福向法院起诉，法院以该案涉嫌金融凭证诈骗（注：江阴农商行于2015年8月30日向江阴市公安局报案，同日以“江阴市徐红叶涉嫌金融凭证诈骗”刑事立案）为由，于2016年6月27日作出驳回起诉的裁定；上诉后，无锡市中级人民法院于2016年8月19日作出驳回上诉、维持原裁定的裁定书。2017年1月18日，江阴市公安局撤销“江阴市徐红叶涉嫌金融凭证诈骗案”立案，并以“江阴市农村商业银行股份有限公司被金融凭证诈骗案”重新立案。2019年3月13日，江阴市公安局再次撤销“江阴市农村商业银行股份有限公司被金融凭证诈骗案”立案。刘海斌、刘洪福认为，黄小妹和江阴农商行之间的存款关系依法成立，江阴农商行依法应当及时向存款人支付存单本金及利息。刘海斌、刘洪福作为黄小妹的法定继承人，在黄小妹死亡后，依法享有法定的继承权。本案己不存在涉嫌刑事犯罪的情形。江阴农商行拒不支付存单本金及利息的行为己给刘海斌、刘洪福造成重大损失。因此，刘海斌、刘洪福根据《中华人民共和国民法总则》第3条、第113条、第119条、第124条和《中华人民共和国继承法》第2条等法律和司法解释的规定，向人民法院起诉，请尽快依法作出公正判决，支持刘海斌、刘洪福完全合法、正当的诉求请求，维护其合法权益！被告江阴农商行辩称：一、黄小妹的600万元定期储蓄存单是虚假的：1、该存单版本于1995年1月起用，不可能在1994年2月7日签发。2、与现存股金存单相比，该存单存在以下不符点：（1）、存单系手写而非打印，（2）、没有存款账号、存款时间、流水号、操作号，（3）、股金存款利率不一致，（4）、存入时出纳员、复核员印鉴不清。3、司法鉴定意见书证明：讼争存单有明显液体浸润痕迹，加盖的“江阴市夏港信用社股金专用章”与送检的同名样本印文不是同一枚印章所盖。二、江阴农商行留存的同期账册、统计报表反映，1994年2月7日未发生存入600万元股金定期存款的事实；三、黄小妹于1994年2月7日存入600万元，在到期后未支取，且终其一生未向江阴农商行支取的行为与社会常理不符；四、刘海斌、刘洪福的诉讼请求已经过诉讼时效。综上，该存单是虚假的，江阴农商行并未收到该笔存款，黄小妹存款的事实与常理不符，故请求驳回刘海斌、刘洪福的诉请。本院经审理认定事实如下：一、黄小妹与刘洪福系夫妻关系，双方共生育一子刘海斌，黄小妹于2013年5月5日因病死亡。刘海斌自1993年-1997年期间在夏港信用社担任会计职务，2015年从江阴农商行离职。2000年10月13日，江阴市人民政府作出澄证复【2000】23号文件，同意江阴市农村信用社、江阴市信用联社合并为一个法人，同日，江阴市人民政府作出澄证复【2000】24号文件，同意江阴市城市信用社翻牌后与江阴市信用联社合并为一个法人。2001年11月16日，中国人民银行作出银复[2001]198号中国人民银行关于江阴市农村商业银行开业的批复，同意江阴市农村商业银行开业，同时江阴市农村信用合作社联合社自行终止，其债权债务由江阴市农村商业银行承继。2005年7月27日，江阴市农村商业银行股份有限公司变更为江阴农商行。二、刘海斌、刘洪福为证明其主张向本院提供了一张总号为19xxx3的存单，该存单的内容载明为：中國農業银行江苏省分行定期储蓄存单，总号19xxx3，姓名黄小妹，存入人民币陆百万元整，存期1年于1995年2月7日到期，月利率10‰，装订线下注明“（94）9.2×16公分农电乙型0545”，存入时出纳员、复核员处有模糊印章，银行签章处盖有“江阴市夏港信用社股金专用章”公章，账号、存入日期、流水号、操作号、备注时间、小写金额均未填写，上述加粗部分为手写。对此，江阴农商行向本院提供了同时期的存单，总号分别为38xxxx6、19xxxx4、19xxxx7、19xxxx7、78xxxx0、19xxxx9，其中总号为38xxxx6的存单形成时间为1994年2月16日，抬头为“中国农业银行江苏省分行定期储蓄存单”，其他5张存单形成时间分别为1995年3月6日、1995年3月6日、1995年3月14日、1995年3月19日、1995年4月15日，抬头均为“中國農業银行江苏省分行定期储蓄存单”。上述6张存单内容均为打印，且在账号、存入日期、流水号、操作号、备注时间、小写金额的栏目内打印有相关内容，其中总号为19xxxx4、19xxxx7、19xxxx7、78xxxx0四张存单加盖了夏港信用社股金专用章，且存单利率均为月利率13.5‰。同时，江阴农商行还提供了夏港信用社以下的原始凭证：1、1994年总账，载明该社在1994年2月7日当天发生的定期储蓄存款金额为47200元；2、1994年度决算报表，载明该社在1994年2月的定期存款金额为2931162.52元；3、1994年度资产负债表（储蓄专柜），该表未显示该社在1994年度开展了股金类业务；4、1995年度资产负债表，该表显示了该社在1995年2月25日-1995年3月31日期间开展了股金类业务，总计股金类存款余额5028700元；5、1994年第一季度信用社储蓄开户明细表，该表中未有黄小妹开户及存款600万元的信息。三、2015年12月14日本院依法受理刘海斌、刘洪福诉江阴农商行储蓄存款合同纠纷一案，审理中，因本案涉嫌金融凭证诈骗案已于2015年8月30日被江阴市公安局立案，故本院于2016年6月10日依法裁定驳回了刘海斌、刘洪福的起诉，后刘海斌、刘洪福向无锡市中级人民法院提起了上诉，无锡市中级人民法院于2016年8月19日依法裁定驳回上诉，维持原裁定；2017年1月18日，江阴市公安局撤销上述立案，同日以“江苏江阴农村商业银行股份有限公司被金融凭证诈骗案”立案侦查。2017年8月4日，刘海斌、刘洪福再次向本院提起诉讼，本院受理后，因刘海斌、刘洪福经本院催缴诉讼费后，无正当理由未缴纳诉讼费用，本院按撤诉处理。2019年3月13日，江阴市公安局作出撤销案件决定书，其内容为：我局办理的江苏江阴农村商业银行股份有限公司被金融凭证诈骗案，因对犯罪嫌疑人未采取强制措施，自立案之日起二年以内，仍然不能移送审查起诉或者依法作其他处理，根据《公安机关办理经济犯罪按计件的若干规定》第二十五条第二项之规定，决定撤销此案。2019年4月30日，刘海斌、刘洪福遂向本院提起了诉讼。审理中，本院依法调取了江阴市公安局在侦查期间的相关材料：（一）、江阴市公安局于2015年11月27日委托了西南政法大学司法鉴定中心对总号19xxxx3的存单上书写字迹的形成时间、两枚私章印文的图文内容、银行签章处“江阴市夏港信用社股金专用章”印文的真伪进行司法鉴定。2016年1月7日，该鉴定中心出具了西政司法鉴定中心[2015]鉴字第4440号司法鉴定意见书，其鉴定意见为：1、不能确定送检的标称“存期1年于1995年2月7日到期”、总号“19xxxx3”、姓名“黄小妹”的《中國農業银行江苏省分行定期储蓄存单》第一联原件上书写字迹的形成时间；2、不能确定送检的标称“存期1年于1995年2月7日到期”、总号“19xxxx3”、姓名“黄小妹”的《中國農業银行江苏省分行定期储蓄存单》第一联原件下方“存入时出纳员”、“复核员”签章处两枚长方形印文的图文内容；3、倾向认定送检的标称“存期1年于1995年2月7日到期”、总号“19xxxx3”、姓名“黄小妹”的《中國農業银行江苏省分行定期储蓄存单》第一联原件银行签章处“江阴市夏港信用社股金专用章”印文与送检的同名样本印文不是同一枚印章所盖。（二）、江阴市公安局依法对王建明、徐红叶、刘洪福、刘海斌、潘惠、范某、徐文健、缪某、孔令兰进行的调查询问。1、对王建明的询问，王建明于2015年6月30日的陈述：我是江阴农商行运营管理部总经理，在2015年4月20日左右，一个叫徐红叶的女子拿着一张盖有“江阴市夏港信用社股金专用章”的中國農業银行江苏省分行定期储蓄存单到我行夏港支行要求兑付，这张存单的存款人是黄小妹，编号19xxxx3，票面金额是600万元人民币，无存入日期，存期一年，1995年2月7日到期，月利率10‰，夏港支行查阅了1995年左右的所有记录，发现没有这笔存款，于是拒绝支付。2015年4月28日，徐红叶就拿着这张存单到我们总部来的。我行接到这张存单后，经过查阅相关资料，发现这张存单存在以下疑点：（1）、因为1999时系统账务移植，根据当时要求，夏港信用社于1999年12月份对之前未支取的所有储蓄类底卡集中装订，永久保管。我们翻阅了1999年之前的所有储蓄底卡，没有找到徐红叶拿过来的这张存单的底卡；（2）、我们通过查看夏港信用社1994年、1995年、1996年12月末资产负债明细表，在1995年2月25日至1995年3月31日，储蓄存款类别为信用社股金的明细有863笔，总金额为502.87万元，没有黄小妹的记录，股金类别的储蓄存款至1996年末余额为20500元；（3）、该张存单上的月利率为10‰，而根据查询，当时以股金名义的储蓄存款，如果期限是一年的话，月利率都是固定为13.5‰，如果不是股金类存款的话，那么当时夏港信用社一年期定期储蓄存款利率是9.15‰，所以利率上也有问题；（4）、我们查阅了夏港信用社1994年2月6日至8日储蓄开户明细，也没有发现黄小妹这一存单的信息；（5）、徐红叶拿来兑付的存单上，没有账号、存入日期、没有小写金额，按规定都会填写的。另外，存单上经办人的私章模糊不清，无法辨认。存单上所有的要素都是手写的，当时江阴各个信用社在1992年时所有的存单已经都是电脑打印了，不可能出现手写的情况；（6）、夏港信用社在1995年2月25日才开始办理储蓄类股金业务，至1995年3月31结束。徐红叶拿来的存单上存单到期日是1995年2月7日，而当时夏港信用社还没有开始办理这一业务；（7）、黄小妹的存单编号为19xxxx3，查询了相近的编号19xxxx9的一年期普通定期储蓄存单，存款日期为1995年4月15日。编号为19xxxx7的股金类别存单，存款日期为1995年3月14日。当时存单是1000张一叠，然后分开在每个业务员身边使用的，综合分析下来，19xxxx3的存单应该是在1995年使用的，编号为19xxxx3的存单在所有资料中均无记录；（8）、存单上的名字是黄小妹，她的儿子是刘海斌，也就是徐红叶的丈夫，他是我们银行的工作人员，在1992年12月至2002年12月期间在夏港信用社工作，完全有能力接触到空白存单及印鉴。综上，我行觉得这张存单是假的…。2、对徐红叶的询问，徐红叶于2015年8月25日的陈述：我和刘海斌是夫妻关系，黄小妹是我的婆婆，刘洪福是我的公公。2015年4月下旬的一天，刘海斌在家里不知什么地方拿出来一张存单给我，开户名为黄小妹、存款金额600万元，加盖的公章是夏港信用社股金专用章。刘海斌把这张存单交给我，让我把这张存单拿给江阴农商行的任行长看看，我本来就想找行里的领导有点事，就拿给任行长看了…，后来刘海斌打电话给我，让我把存单原件交给王建明，我就交给了王建明，之后过几天王建明打电话给我说存单是假的，说要没收，刘海斌始终不同意…。徐红叶又陈述：我第一次见到那张存单就是在2015年4月中旬，就是刘海斌拿出那张存单交给我让我拿给任行长看的时候，也是我第一次知道有这张存单的事情。刘海斌说2013年5月份黄小妹去世前告诉他有一样东西放在铁盒子里，之后刘海斌找到了那个铁盒子，然后找到了这张存单。至于具体情况我就不清楚了，我都是听刘海斌说的。另外我想起来，在2014年的时候，具体日期我记不清了，刘海斌和我在车里的时候莫名其妙的对我说他母亲去世前对他说过几句话，说她母亲说这辈子对我和刘海斌比较亏欠，没有创造什么财富，也没有留给我们什么东西，全靠我们自己。我婆婆黄小妹是一个厂里的会计，后来退休了。我公公刘洪福退休前在税务局工作的，不过已经退休很多年了，他也不知道黄小妹有600万元存单这回事。3、对刘洪福的询问，刘洪福于2015年8月25日的陈述：黄小妹是我的妻子，我们是在1970年左右结婚的，我是1984年从部队转业回江阴夏港镇政府上班，1989年调到夏港税务所做税务员的工作，一直工作到2003年左右退休，除了工资没有其他收入，黄小妹是随军的，我转业后，她就在江阴夏港农具厂下属的一个福利厂做主办会计，另外还自己做手套卖、贩卖少量香烟赚一点差价、帮另外两个厂代记账、炒股。黄小妹从来没有和我说过600万元存单的事情。4、对刘海斌的询问，刘海斌于2015年8月29日的陈述：我是从1991年3月开始在江阴市夏港信用社工作，后来合并成江阴农商行，直到2015年7月辞职。在2015年4月中旬，因为要到四川工作离开江阴好几年，就想去祭奠母亲。祭奠的时候想起她过世前说这辈子没有为这个家里做什么贡献，家里的房子等东西都是我们小辈创造出来的，对不起我们，如果有时间可以到老家阁楼上找一个铁盒子。我就到老家找到了铁盒子，打开后发现了这张600万元存单。我也比较纠结，最后将这张存单交给了行里的领导，想求证这张存单的真伪，后来说这张存单是假的，要销毁，我不同意，双方协商多次，均未达成一致意见，我不清楚母亲在夏港信用社存款600万元的事情。当时我母亲是江阴市夏港农具厂的会计，我父亲在夏港税务所上班，他们的具体收入不清楚。5、对潘某的调查，潘某于2015年8月18日的陈述：我是1986年到夏港信用社上班的，至1994年年初一直在夏港信用社对私储蓄柜台做业务员。对于黄小妹的600万元存单完全没有印象，也肯定夏港信用社没有这张存单。我对刘海斌家里情况比较熟悉，…他家当时不可能有这么多钱。如果600万元现金存到夏港信用社，要整个信用社所有人点钱点一整天，我不记得当时有这么一回事。当时如果有600万元，在江阴算是大富豪了，而且黄小妹是刘海斌母亲，到夏港信用社存600万元，不止整个夏港信用社会轰动，整个江阴城都会轰动的，但我确定记得没有这回事，没有这笔存款。存单上的字不像夏港信用社当时几个员工的笔迹。当时刘海斌在对私柜台上工作，能够接触到这类储蓄存单和公章。6、对范某的调查，范某于2015年8月18日的陈述：我是1985年到夏港信用社一直工作到现在，1993年到1995年4月在夏港信用社对公柜台做出纳员，1994年上半年的搭档人是缪某。我记得1994年的时候每天下午2时许，…，对私柜台上收到群众存款数额多的话，就会扣掉2万元留在柜台上，剩下的钱都要交给我和缪某。我和缪某要把每一笔钱每天记录在现金日记账上。黄小妹是我同事刘海斌的母亲，当时在夏港农具厂下属一个小厂的会计。因为600万元在当时是一笔很大的数字，我们夏港信用社的人肯定记得清清楚楚，而且信用社的人肯定都要全部上阵点钱的，但我不记得有这回事。而且当时储蓄存单已经是电脑打印了，一般不会出现手写情况。更何况黄小妹作为同事刘海斌的母亲，所有人肯定都会知道的，不可能出现完全没有印象的事情。这存单上面的笔迹不像当时信用社员工的。刘海斌在1994年到1995年是在对私柜台上工作，能够接触到这类储蓄存单和公章。7、对徐某的调查，徐某于2015年8月18日的陈述：我是1984年进入夏港信用社上班，直到现在，在1993年至1995年7月之间是夏港农行的主办会计，负责整个信用社的账目情况。对于黄小妹600万元存单完全没有印象，而且肯定没有这笔存款。我记得黄小妹是夏港农具厂下属一个小厂的会计，整个农具厂当时都没有这么多存款。而且黄小妹是我们当时的同事刘海斌的母亲，要存600万元的话，在当时简直就是天文数字，整个网点的人都要上阵点钱，我确定自己记账上也没有记录到有这笔钱。存单上的笔迹我也看不出是谁的。8、对缪某的调查，缪某于2015年8月18日的陈述：我是1985年到夏港信用社上班的，一直工作到现在。1993年至1995年7月在对公柜台做出纳员，搭档的人是范某。当时对私柜台当天收到群众存款数额多的话，就会扣掉2万元留在柜台上，剩下的钱都要交给我和范某。我和范某要把每一笔钱每天都记录在现金日记账上。600万元在当时是一笔很大的数字，我们夏港信用社的人肯定记得清清楚楚，而且都要全部上阵点钱的，但我不记得有这回事。而且当时储蓄存单已经是电脑打印了，一般不会出现手写情况。更何况黄小妹作为同事刘海斌的母亲，所有人肯定都会知道的，不可能出现完全没有印象的事情。1994年、1995年要是谁到信用社存款存个几万元钱，大家都会觉得那人很有钱了，要是存个几十万元的话，大家都会议论好久。这存单上面的笔迹不像是当时信用社员工的。刘海斌在1994年到1995年是在对私柜台上工作，能够接触到这类储蓄存单和公章。9、对孔某某的调查，孔某某于2015年11月24日的陈述：我是1989年进入扬州鑫华印刷有限公司工作，一直工作至今。1993年到公司销售部门做业务内勤，1996年在公司销售部门做管理工作，2014年在公司任工会主席。扬州鑫华印刷有限公司是印刷企业，有一部分业务是帮中国农业银行江苏省分行印刷，如存单等金融凭证。1994年、1995年我的一部分工作就是与省内的各农业银行支行联系。中国农业银行江苏省分行所有的定期储蓄存单在2012年之前都是我们公司印刷的，别的印刷公司在这个时间段内是不允许印刷农行的定期储蓄存单的。公安部门出示的总号38xxxx7等的五张存单都是我们公司印刷的,是农电乙型0545，按照规定型号中有“电”字的就是这类单据必须打印，不能手写…。关于黄小妹的这张总号为19xxxx3的存单左侧装订线内写有“（94）9.2*16公分农电乙型0545”的字样，说明这张存单是1994年之后印刷的，每本存单是25张，是从编号1开始印刷的，19xxxx3号就是我们印刷的第7.7万本以后的号，就算这一版本是1994年1月1日开始印刷，当时我们公司印刷设备是两台进口印刷机，如果这两台机器别的业务都不印刷的话，要印15天才能印刷到19xxxx3号这张单子，然后装订等工作全部完成也要至少一个月时间，也就是到1994年1月底2月初才能印好，按当时运输条件，印刷完毕19xxxx3号到分发到19xxxx3号又需要20天左右…。审理中，刘海斌、刘洪福向本院申请要求依法通知以上证人出庭作证，经本院通知，证人范某、徐某到庭作证，并表示对江阴市公安局所作的笔录没有异议；证人缪某未到庭作证，但书面表示对江阴市公安局所作的笔录没有异议。上述事实，有刘海斌、刘洪福提供的储蓄存单复印件、死亡证明、亲属关系证明、工商登记资料电脑打印件、函告复印件、立案告知单、司法鉴定意见书复印件、《关于印发的通知》，江阴农商行提供的储蓄存单复印件、1994年2月总账定期储蓄科目、1994年结算表、1994、1995年资产负债表、1994年第一季度信用社储蓄开户明细、刘海斌任职资格表和年度考核表，本院调取的江阴市公安局的询问笔录、撤销案件决定书、证人证言及双方当事人的陈述等在卷予以佐证，本院予以认定。本院认为：根据《最高人民法院关于审查存单纠纷案件的若干规定》，持有人以在样式、印鉴、记载事项上有别于真实凭证，但无充分证据证明系伪造或变造的瑕疵凭证提起诉讼的，持有人应对瑕疵凭证的取得提供合理的陈述。本案中，刘海斌、刘洪福向本院提供了总号为19xxxx3，姓名为黄小妹的定期储蓄存单一张，要求江阴农商行立即支付存款本金600万元及相应利息，但刘海斌、刘洪福在审理中未能对该存款的资金来源作出合理说明，也未能对该存单存在的“账号、存入日期、流水号、操作号、备注时间均未填写”等瑕疵作出合理的解释，且该存单上盖有的“江阴市夏港信用社股金专用章”经司法鉴定，倾向性认定与送检的同名样本印文不是同一枚印章所盖，故刘海斌、刘洪福向本院提供的证据不足以证明黄小妹与江阴农商行存在存款关系，刘海斌、刘洪福应承担举证不能的法律后果，故本院对刘海斌、刘洪福的上述诉讼请求依法不予支持。据此，根据《最高人民法院关于审查存单纠纷案件的若干规定》第五条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款，《最高人民法院关于适用的解释》第九十条之规定，判决如下：驳回刘海斌、刘洪福的全部诉讼请求。案件受理费67947元（刘海斌、刘洪福已预交），由刘海斌、刘洪福负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状3份，上诉于江苏省无锡市中级人民法院，同时向该院预交上诉案件受理费。审 判 长  戈 栋审 判 员  金桂华人民陪审员  刘玉琴二〇一九年十二月九日书 记 员  薛 皎本案援引法律条款《最高人民法院关于审查存单纠纷案件的若干规定》第五条对一般存单纠纷案件的认定和处理（一）认定当事人以存单或进帐单、对帐单、存款合同等凭证为主要证据向人民法院提起诉讼的存单纠纷案件和金融机构向人民法院提起的确认存单或进帐单、对帐单、存款合同等凭证无效的存单纠纷案件，为一般存单纠纷案件。（二）处理人民法院在审理一般存单纠纷案件中，除应审查存单、进帐单、对帐单、存款合同等凭证的真实性外，还应审查持有人与金融机构间存款关系的真实性，并以存单、进帐单、对帐单、存款合同等凭证的真实性以及存款关系的真实性为依据，作出正确处理。１、持有人以上述真实凭证为证据提起诉讼的，金融机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任。如金融机构有充分证据证明持有人未向金融机构交付上述凭证所记载的款项的，人民法院应当认定持有人与金融机构间不存在存款关系，并判决驳回原告的诉讼请求。２、持有人以上述真实凭证为证据提起诉讼的，如金融机构不能提供证明存款关系不真实的证据，或仅以金融机构底单的记载内容与上述凭证记载内容不符为由进行抗辩的，人民法院应认定持有人与金融机构间存款关系成立，金融机构应当承担兑付款项的义务。３、持有人以在样式、印鉴、记载事项上有别于真实凭证，但无充分证据证明系伪造或变造的瑕疵凭证提起诉讼的，持有人应对瑕疵凭证的取得提供合理的陈述。如持有人对瑕疵凭证的取得提供了合理陈述，而金融机构否认存款关系存在的，金融机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任。如金融机构有充分证据证明持有人未向金融机构交付上述凭证所记载的款项的，人民法院应当认定持有人与金融机构间不存在存款关系，判决驳回原告的诉讼请求；如金融机构不能提供证明存款关系不真实的证据，或仅以金融机构底单的记载内容与上述凭证记载内容不符为由进行抗辩的，人民法院应认定持有人与金融机构间存款关系成立，金融机构应当承担兑付款项的义务。４、存单纠纷案件的审理中，如有充足证据证明存单、进帐单、对帐单、存款合同等凭证系伪造、变造，人民法院应在查明案件事实的基础上，依法确认上述凭证无效，并可驳回持上述凭证起诉的原告的诉讼请求或根据实际存款数额进行判决。如有本规定第三条中止审理情形的，人民法院应当中止审理。《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。《最高人民法院关于适用的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。