山东省临沂市罗庄区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）鲁1311刑初417号 公诉机关山东省临沂市罗庄区人民检察院。 被告人付绍辉，男，汉族，1982年5月2日出生于山东省烟台市，大专文化，个体，户籍地山东省招远市，捕前住浙江省义乌市。2018年10月9日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被刑事拘留，同年11月5日被逮捕。现羁押于临沂市看守所。 辩护人许增信，山东沂河律师事务所律师。 山东省临沂市罗庄区人民检察院以临罗检公刑诉[2019]284号起诉书指控被告人付绍辉犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2019年7月18日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。临沂市罗庄区人民检察院指派检察员张霞出庭支持公诉。被告人付绍辉到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 公诉机关指控如下： 1、2018年7月至8月，芬兰BSH公司被他人以假冒公司高管发送邮件的方式诈骗，被骗金额2000余万欧元。涉案资金进入中国内地及香港银行账户，其中2018年7月25日、7月26日汇入安徽滁州龚某1交通银行离岸账户17×××47欧元（折合人民币14077064.58元），2018年8月1日汇入临沂罗庄王某交通银行离岸账户98×××50欧元（折合人民币7849433.24元）。 2017年至2018年7月，被告人付绍辉与胡某（另案处理）共谋，由付绍辉在境内购买或使用他人离岸账户，将胡某所称没有实际业务的境外款项转移到境内，胡某给付绍辉一定好处。后被告人付绍辉与魏某1（另案处理）共谋，以转款金额百分之二的好处让魏某1寻找交通银行离岸账户，将没有实际业务的款项转移到境内，魏某1找到龚某1（另案处理）交通银行离案账户，并约定给龚某1转款金额百分之一的好处。 2018年7月25日，龚某1离岸账户收到芬兰BSH公司汇款926000欧元（折合人民币7364755.8元，含已扣手续费8欧元）。2018年7月26日，龚某1根据付绍辉、魏某1要求，将44×××95.5欧元转至中国银行（香港）账户、46×××87.5欧元转至香港恒生银行账户，共计转出916783欧元，龚某1扣留9200欧元作为好处费。 2018年7月26日龚某1离岸账户再次收到芬兰BSH公司汇款845347欧元（折合人民币6712308.78元，含已扣手续费8欧元）。2018年7月27日，龚某1根据付绍辉、魏某1要求，分两笔将836880欧元（44×××34.5欧元、396545.5欧元）转至香港恒生银行账户，龚某1扣留8450欧元作为好处费。付绍辉收到胡某好处向魏某1支付后余款自肥。 2、2018年8月1日，被告人付绍辉以收取其境外客户货款的名义，花4.4万元购买了王某（另案处理）交通银行离岸账户。当日该账户收到芬兰BSH公司汇款98×××50欧元（含已扣手续费8欧元）。因王某账户内长时间无资金流动，系统自动将该款项挂账。8月3日付绍辉与王某到临沂交通银行，提供了虚假合同及发票复印件并称该款项为预付款，银行将该笔款项入账。同日，付绍辉在王某家中将该笔款项分两次将981818欧元（578772欧元、40×××45欧元）转到香港恒生银行账户。 公诉机关随案移交的证据有书证、证人刘某等人的证言、被告人付绍辉的供述、辨认笔录、视听资料等。公诉机关认为，被告人付绍辉明知是犯罪所得而予以转移，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。提请本院依法惩处。 被告人付绍辉对指控的罪名有异议，辩解称我不知道涉案钱款是违法所得，胡某告诉我涉案钱款系华侨的正规货款，通过离案账户转账不受限制，他比较忙，把这笔业务转包给我；我没有与胡某、魏某1共谋。 被告人付绍辉的辩护人提出以下辩护意见：1.被告人付绍辉对借用他人离岸账户所转移的款项来源是否为犯罪所得并不明知；2.无证据证实被告人付绍辉的上游胡某是否构成犯罪；3.比照付绍辉三位下游人员所受处罚情况，付绍辉也应从轻处罚。 经审理查明：2017年至2018年7月，被告人付绍辉与胡某共谋，由付绍辉在境内购买或使用他人离岸账户，将境外款项转移到境内，胡某给付绍辉一定好处费。后被告人付绍辉与魏某1共谋，由魏某1寻找交通银行离岸账户，将境外款项转移到境内，付绍辉给魏某1转款金额百分之二的好处费，魏某1找到龚某1交通银行离岸账户用于转款，并约定给龚某1转款金额百分之一的好处费。 2018年7月底至8月初，芬兰BSH公司被他人以假冒公司高管发送邮件的方式诈骗，被骗金额2000余万欧元。涉案资金进入中国内地及中国香港多个银行账户。2018年7月25日，龚某1离岸账户收到芬兰BSH公司汇款926000欧元（折合人民币7364755.8元）。次日，龚某1根据付绍辉、魏某1要求，将44×××95.5欧元转至中国银行（香港）账户，将46×××87.5欧元转至香港恒生银行账户，共计转出916783欧元，龚某1扣留9200欧元作为好处费。7月26日，龚某1离岸账户再次收到芬兰BSH公司汇款845347欧元（折合人民币6712308.78元）。次日，龚某1根据付绍辉、魏某1要求，分两次将836880欧元（44×××34.5欧元、396545.5欧元）转至香港恒生银行账户，龚某1扣留8450欧元作为好处费。付绍辉向魏某1支付好处费约12万元。 2018年8月1日，被告人付绍辉以收取其境外客户货款的名义，花4.4万元购买了王某交通银行离岸账户。当日该账户收到芬兰BSH公司汇款98×××50欧元。因王某账户内长时间无资金流动，银行系统自动将该款项挂账。8月3日，付绍辉与王某到交通银行临沂分行，提供了虚假合同及发票复印件，称该款项为正常贸易预付款，后银行将该笔款项入账。同日，付绍辉在王某家中，分两次将981818欧元（578772欧元、40×××45欧元）转到香港恒生银行账户。 2018年10月9日，杭州铁路公安处乔司站派出所民警经查发现被告人付绍辉为网上在逃人员，将其抓获到案 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实： 1.辨认笔录三份证实，龚某1辨认出魏某1和付绍辉（笔录中所称的“付哥”）是利用其在交通银行的离岸账户接收两笔外汇，后分四笔将钱转出的人；交通银行临沂分行职工刘某辨认出，2018年8月3日，同王某一起前往交通银行临沂分行办理入账业务的人是付绍辉。 2.书证 （1）公安机关调取的丹斯克银行芬兰支行出具的BSH公司于2018年7月25日至8月2日期间被诈骗汇至中国大陆及中国香港的16笔款项的详细信息，其中包含2018年7月25日打入收款账户为OSA82×××54的926000欧元，7月26日打入收款账户为OSA82×××54的845347欧元，8月1日打入收款账户为OSA90×××00的98×××50欧元。 （2）公安机关调取的芬兰赫尔辛基警察局调查报告证明，牵涉首席执行官的诈骗，BSH公司财务经理SakariValvanne已向中国大陆和中国香港的银行账户汇了2000多万欧元的资金。银行转账显示2018年7月25日向账户为OSA82×××54转账926000欧元，7月26日向账户为OSA82×××54转账845347欧元，8月1日向账户OSA90×××00转账98×××50欧元。 （3）芬兰公司汇款事件报告证实，芬兰BSHHomeAppliancesGroup公司被诈骗攻击的时间表和和有关芬兰雇员（SV）的详细信息。 （4）龚某1离岸账户交易明细一份证实，龚某1的交通银行离岸账户于2018年7月25日收到汇款925992欧元，2018年7月26日转出两笔，分别是44×××95.5欧元和46×××87.5欧元；于2018年7月26日收到汇款845339欧元，2018年7月27日转出两笔，分别是44×××34.5欧元和396545.5欧元。 （5）交通银行离岸业务汇出汇款扣账信息（查询）四份证实，户名为GLORYINDUSTRIALCO，LTD.的账号为82×××54的账户于2018年7月26日向账号为03×××31的账户汇出44×××95.5欧元，向账号为36×××83的账户汇出46×××87.5欧元；于2018年7月27日向账号为36×××83的账户汇出44×××34.5欧元和396545.5欧元。 （6）国家外汇管理局临沂市中心支局国际收支科出具的证明证实，人民币对欧元汇率中间价2018年7月25日为每100欧元折合人民币795.33元；2018年7月26日折合人民币794.03元；2018年8月1日折合人民币798.64元；2018年8月3日折合人民币792.1元。 （7）魏某1尾号为8113的中国农业银行银行卡交易明细清单证实，付绍辉曾于2018年7月28日向魏某1转存4万元。 （8）离岸客户开户申请书、公司注册证书证实，王某在交通银行申请开设“临沂新兰纺织有限公司”的离岸账户。 （9）合同书复印件和商业发票证实，交通银行临沂分行收到付绍辉、王某提供的芬兰BSH公司和临沂新兰纺织有限公司的虚假贸易材料。 （10）王某交通银行账户明细证实，2018年8月3日，王某交通银行离岸账户分两次向香港恒生银行账号为39×××83、户名为HKTIANXIANGSERVICECOLIMITED的账户转入40×××45.5欧元和578772.5欧元。 （11）付绍辉、王某中国农业银行银行卡交易明细清单证实，付绍辉尾号为8579的农行卡于2018年8月1日向王某尾号为4670的农行卡转入44000元，王某的农行卡收到该笔款项。 （12）转让协议书证实，2018年8月1日，王某经付绍辉的代理人为商某签订转让协议，将其所有的账号为90×××00的交通银行离岸账户转让给付绍辉，付绍辉拥有此账号的使用权，并不得利用该账户从事违法犯罪行为。 （13）公安部及山东省公安厅就芬兰BSHHomeAppliancesGroup公司被诈骗案立案侦查的通知证实，芬兰BSHHomeAppliancesGroup公司被人以假冒公司高管发送邮件的方式诈骗，被骗金额达2300万欧元。 （14）保函复印件证实，付绍辉、王某为将涉案的98×××50.00欧元入账，提供虚假保函证实该款项系临沂新兰纺织有限公司收到的芬兰客户的定金，并承诺在90日内向银行提供报关单。 （15）电子档案二份证实，王某、付绍辉的个人基本信息情况。 （16）在逃人员登记表及个人信息证实，胡某因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得被上网追逃。 （17）抓获经过证实，被告人付绍辉于2018年10月9日18时在余杭高铁站广场被公安机关抓获到案。 （18）羁押期限情况证明证实，付绍辉因掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年10月9日羁押于杭州铁路看守所，于2018年10月12日由临沂公安机关带回。 （19）宁波港公安局行政处罚决定书一份证实，付绍辉曾因违法承运烟花爆竹，于2016年1月20日至2016年1月25日被宁波市公安局行政拘留五日。 3.证人证言 （1）龚某1证实，我的交通银行离岸账户开户人是龚某1，账号是OSA82×××54，开户公司是GLORYINDUSTRIALCO，LTD。2017年3、4月份，我和魏某1在网上贸易论坛认识，他想借我的离岸账户过一笔钱，我怕牵扯到洗钱、诈骗没同意。2018年7月初，魏某1联系我，说芬兰一家公司有一笔十几万的钱要借用我的离岸账户转一下，给我一个百分点的报酬。我同意后，他让我拍我的账户信息、身份证信息给他，用来制作形式发票，就是相当于贸易合同，他用来提供给国外公司，国外公司再提供给国外银行才能将外汇转到我的离岸账户。7月25日，我查到我的离岸账户收到一笔925992欧元的款项，问魏某1是不是搞错了，他说他也不知道多少钱，过了两个小时，魏某1给我打电话说没错，就是这些钱。当天晚上，魏某1和一个叫付哥的来找我，我让他把钱退回去，他说退回去国外手续费高，给我一个百分点报酬，我就同意了。26日上午，我和魏某1、付哥一起，魏某1将收款账户提供给我，显示账户为FI75×××53，我从我账户分两次将钱转到这个账户，一笔是44×××95.5欧元，一笔是46×××87.5欧元。晚上，魏某1告诉我又有一笔钱转到我账户了，说芬兰公司没安排好，跟我说没事的，让我继续帮帮忙。我们查账户显示金额为845339元，第二天我当着魏某1、付哥的面把这笔钱分两次转到了FI75×××53的账户，一笔是44×××34.5元，一笔是396545.5元。 925992欧元和845339欧元两笔外汇是通过出款人及地址为BSHKODINKONEETOYC/OCM-TUKI/C+IPL1243FI-00075DANSKEBANK、账号为FI75×××53的账户转入我的离岸账户的。2018年7月26日，我通过我的离岸账户向开户行及地址为SWIFTBIC:BKCHHKHHXXXBANKOFCHINA（HONGKONG）LTD.HONGKONG(中国银行香港分行)、账号为03×××31的账户转入44×××95.5欧元；向开户行及地址为SWIFTBIC:HASEHKHHXXXHANGSENGBANKLTD.HONGKONG(H.O.)(香港恒生银行)、账号为36×××83的账户转入46×××87.5欧元。7月27日，我通过离岸账户向开户行及地址为SWIFTBIC:HASEHKHHXXXHANGSENGBANKLTD.HONGKONG(H.O.)(香港恒生银行)、账号为36×××83的账户转入44×××34.5欧元、396545.5欧元。2018年8月份，交通银行安徽省分行的工作人员联系我，说我的账户被汇款方投诉存在欺诈行为，需要提供我与芬兰BSH公司的贸易合同。我怕账户被注销，把情况告诉了魏某1，找他要形式发票，我跟魏某1一起制作了假的贸易材料，内容是不存在的，有一张销售合同、一份售货合同和一份COMMERCIALINVOICE。售货合同的买方是芬兰BSH公司，卖方是GLORYINDUSTRIALCO，LTD.（我找代理公司在英国注册的公司），合同内容是我的公司卖给芬兰BSH公司不同功率的风机，产品总价是2221000欧元，合同左下角是买方芬兰BSH公司的三角章，三角章的上面签了一个外国人的名字（具体签的谁我不知道），合同右下角是卖方，我在上面盖了自己印有GLORYINDUSTRIALCO，LTD.公司名称的小圆章。COMMERCIALINVOICE（商业发票、形式发票）的内容和那张售货合同的内容差不多，买房和卖方的信息是一样的，交易产品也是一样的，发票下方有BankDetails，是收款方的银行信息，我的公司就是收款方，发票下方左侧盖了我自己印有BSH公司的三角章，三角章的上面签了一个外国人的名字（具体签的谁我不知道）。那份销售合同内容是我的公司卖给芬兰BSH公司货物的来源，我作为买方与卖方JONGSHUNTRADINGCO，LIMITED公司签订的销售合同，合同最后一页的左下角是卖方久顺贸易有限公司盖的小圆章，右边是我盖的我自己印有GLORYINDUSTRIALCO，LTD.公司名称的小圆章。合同后面有合同附表，是有关产品的信息。我把这些贸易材料交给了滁州市交通银行。我和魏某1商量好拿进账总额一个百分点的好处费，这些钱进账的时候银行没有收取手续费，分四笔钱出账的时候银行分别扣除了4.5欧元、4.5欧元、4.5欧元、4.5欧元共18欧元的手续费，总进账是1771331欧元，出账1753663元，扣除18欧元手续费，我拿了17650欧元好处费。钱转给我的时候，我已经想到了那笔钱不干净不正常，但还是将钱转了出去。 （2）魏某1证实，2017年付绍辉跟我说有个生意带我一起做，需要我提供离岸账户。我问他什么生意，他说是有人在国外挣了钱，想转到国内，需要交很多税，我们给做成假的贸易款打到国内，就不用交那么多税了。他说这个生意可以拿到转款额三个百分点的佣金，付绍辉只要一个点，给我两个点。付绍辉让我提供交通银行离岸账户，钱来了能转出去就行。我通过QQ群认识了安徽的龚某1，给我使用他的交通银行账户，我承诺给他一个百分点的佣金，龚某1答应，我把这个账户的汇款路径告诉了付绍辉。2018年7月份，付绍辉跟我说近期会有一笔钱来，让我准备账户的公司材料及法人身份证复印件。我联系了龚某1，龚某1问有多少钱，我说有二三十万，我和龚某1没有谈好佣金的事，龚某1也没有把身份证复印件给我。我跟付绍辉说先不用这个账户了，付绍辉当时也答应了。一天晚上龚某1给我打电话，说是账户里收到了92万欧元的款项，问是不是我的，我给付绍辉打电话，付绍辉说是的。因为当时佣金还没有谈好，付绍辉说要当面谈下，我们连夜去了安徽滁州。见面之后龚某1问我钱怎么那么多，付绍辉跟龚某1解释说对方弄错了，龚某1要给打回去，付绍辉说打回去他会损失很多，希望龚某1帮忙把钱转出来。转钱的时候付绍辉让把钱都转出来，第二天给龚某1佣金，龚某1不同意，转钱的时候留了一个点在账户。转的时候龚某1说，金额太大了别再打了。之后我和付绍辉、龚某1一起吃晚饭，吃饭期间，付绍辉偷偷跟我说，又有一笔钱应该也到了龚某1的账户了，问我怎么办。我想了想就跟龚某1说了，龚某1的意思是把钱转回去，以后别再往他的账户里打钱了，付绍辉在旁边跟龚某1说好话，让龚某1帮忙，不然他会损失很多，还会影响信誉。最后龚某1答应先去银行看看再说。第二天龚某1去全椒出差，我和付绍辉在全椒火车站跟龚某1见了面，龚某1让我们抓紧时间准备票据，他好给银行备查，还说不要再往他的账户里转钱了。在火车站附近酒店的大堂里，龚某1按付绍辉提供的路径把第二次收到的80多万欧元转了出去，也是留了一个点的佣金在他的账户里。 过了有三四天，龚某1给我打电话要那两笔钱的商业相关票据，我催付绍辉，他发给我一个电子档的假票据及汇款公司的电子章，让我给PS上去，他说他不会。我先把这个电子票据重新排了一下版，发给了龚某1，让龚某1看看行不行，龚某1看完又改了一下发给我。我又把汇款公司的电子章PS到假票据上，发给龚某1，让龚某1自己打印的。后来龚某1打电话给我说，银行要求把钱退回去，我跟付绍辉说了，付绍辉说没事，就是银行发现有漏税的钱。我们用龚某1的账户共收了170多万欧元，转出170多万欧元，留了1%在龚某1账户里作为他的佣金。我不知道这些钱都转到哪里去了，分了几次也不清楚，我一共得了12万多点的佣金，有2万是付绍辉转给我的，有10万是多给的现金。提供给银行的票据是付绍辉给我的草稿，我编辑，龚某1修改，我给PS上电子章，龚某1打印的。票据一共四页，两页商品明细，也叫形式发票，还有两页合同。都是我们做的假的，电子章、票据都是付绍辉通过微信发给我的。我和龚某1通过QQ发送接收的票据。 （3）商某证实，我和付绍辉是战友，2018年7月31日下午，付绍辉微信转给我500元路费，让我帮他到临沂拿一份资料，拿到后他转钱给资料的人。他发给我一个临沂罗某的位置和联系电话，我开车到该位置，给王某打电话，他领我到他家里，用电脑演示输入账号、密码登录给我看，我代替付绍辉和王某签了转让协议，付绍辉付款给王某，他把所有资料给我，我拿着回了日照。8月1日晚付绍辉来日照，我把资料给他。8月3日，付绍辉回临沂，通过微信转给我500元作为高速费和油钱。 （4）刘某证实，我在交通银行临沂分行业务部工作。王某是我们银行的离岸客户。他是2013年12月份在我们银行开的离岸账户，账号是OSA90000284046100，账户注册的公司是“临沂新兰纺织有限公司”，英文名是“LINYINEWLANDINDUSTRYCO，LIMITED”,法人是王某，账户不可以买卖。这个账户有网上银行，知道账号和相关密码的人可以在网上办理业务。来柜台办理我们只和账户登记的联系人王某办理业务。2018年8月某日，该账户有笔98万余欧元汇入，因为这个账户长时间未动，系统自动挂账，没有入账。需要账户的联系人来我们银行出具这笔款项的合同、发票、报关单、提单，如果是预付款的话，需要出具合同和发票，有了这些我们银行柜台给入账，他才能用这笔钱。2018年8月3日上午，王某和一个个子不高有点胖的男人来我们银行，是我接待的。王某给我一份合同和发票的复印件，我问他们要报关单、提单，和王某一起来的人说是预付款，货还没有生产完，没有报关单和提单。王某跟我说这胖子是他的生意伙伴，以前生意不好，账户基本不用，以后会经常使用。我根据合同内容问他们这笔交易的相关情况，主要包括货物内容、什么时候能发货，什么时候能把报关单和提单给我等，都是那个胖点的人答复的，我就把这笔98万余欧元的钱给入账了。后来总行给我通知，这笔钱涉嫌欺诈，让我们联系王某退钱。我给王某打电话要求他退钱，他说这账户借给别人用的，钱不是他收的。我问王某在我们银行办理入账的时候为什么说是合作伙伴，不说是出借账户，他就不接我的话。后来那个胖的人给我打过电话，说对方因为利润小想解除合同，而这边的货已经生产了之类的。我说这事和银行没有关系，你们的纠纷你们自己处理，银行要求退款，你们把款尽快退回来就行。后来这个胖的人就再也没有跟我联系。 （5）王某证实，我于2013年12月在交通银行办理了离岸账户，开户公司是临沂新兰纺织有限公司（LINYINEWLANDINDUSTRYCO，LIMITED），账号为OSA90×××00。2018年7月31日，付绍辉打电话给我，说他在义乌做小商品买卖的，之前有账户被封了，和芬兰有生意急需收钱，想买我的账户，我们谈好4.4万元卖给他。8月1日，付绍辉让他的战友商某找我交易，商某在我家和我签订账号转让协议，付绍辉向我尾号为4670的农业银行转账4.4万元，我把公司资料、公章、U盾给了商某。买完账户第二天，付绍辉问我有没有收到客户给他汇的钱，银行说有这笔钱，但因为这个账户长时间不用，突然来这么大笔现金，必须提供双方签订的贸易合同等相关手续才能入账。我跟付绍辉说银行无法入账，不能转款。8月3日，付绍辉来到罗某，和我一起商量怎样才能入账。付绍辉从他手机发到我手机假的贸易合同和发票，合同内容是芬兰的客户与临沂新兰纺织有限公司有一笔140余万欧元的业务，需要先向我账户打定金98万余欧元，合同上有芬兰BSH公司的公章。我们一起到罗某通达路高架桥南边路东一家叫鲁艺广告的门头，我将合同和发票模板发给男老板，男老板在电脑上按照我和付绍辉的意思按芬兰打款的数额重新修改好后打印出来，我盖上新兰纺织公司的蓝色小印章。和付绍辉一起去了交通银行找到业务人员刘某，告诉她把手续拿来了，跟她介绍付绍辉是我新兰纺织公司的同事，以后业务会越来越多。后来银行把钱入账，我和付绍辉回到我家中，付绍辉跟我说供应商急需用钱，想用我家的电脑转款，我看他用手机和别人联系，又要了个账户，把钱分两次转到一个香港的账户了。 4．被告人付绍辉供述与辩解 最早是2017年，胡某和我说，华人在欧洲做生意，为了少交税，一般100万的生意签协议只签10万，剩下的都是现金交易，然后想办法再把钱转到国内，他朋友有办法从银行以货款的形式往国内转外汇，让我找几个外汇账户，用来往国内转外汇周转使用，给我外汇款百分之三作为利润，我想这个生意可以做，就在网上通过中介购买外汇账户。魏某1是我老乡，他生意做的不好，我想让他跟我一起赚钱，就拉他做这个事情。2018年7月，我把胡某跟我说的告诉魏某1，答应给他2个点，这两个点其中一个在胡某给我的3个点里出，另一个点在胡某给我买账户的1.5个点里出，魏某1找了安徽滁州姓龚的账户，这个账户算是魏某1和他合作的，当时定的给姓龚的百分之一的好处费，直接从账户里扣，魏某1的好处费回来我给他。7月份，胡某告诉我魏某1找的账户给进行了两笔转款，大约共150万欧元。我和魏某1到安徽滁州找姓龚的转账，在酒店里，姓龚的要求先给他一个点的好处费，不给钱他就不操作，我请示胡某后同意他在转账款里直接扣除百分之一。胡某通过微信发给我账号，姓龚的操作将钱转出去。第二次也是用同样的方式在另一个酒店操作的。 我通过网上中介认识了王某，商量好以4.4万元买他的交通银行外汇账户，2018年7月29日，我让我的战友商某帮我到临沂找王某签协议、拿账户。商某答应并代替我签了协议，拿了东西，我通过银行把4.4万元打给王某。8月1日，胡某说有一笔外汇打过来了，我登上这个账户没发现钱，问王某账户怎么回事，他让我到临沂交通银行问问什么情况，我8月3日从青岛到临沂，先到王某家里，然后我们一起到了交通银行，银行的工作人员说这个98万欧元已经来了，但是需要审查一下，我就和王某说这笔钱是我们做生意的货款，不是违法的。王某做了一份虚假的合同，胡某通过微信发给我一张发票，王某带着我到一个打印店打印出来，我们提交给银行，这笔钱就到了我买的交通银行账户里。然后我和王某回到王某家，用王某的电脑将这笔款又转到胡某给我的两个香港银行账户了。胡某给我的农行账户转账了两次，一次三十多万，一次十几万。其中，我给魏某1十几万，王某4.4万，买了一套恒生银行的账户花了7万。我通过魏某1从深圳买的恒生银行账户，账户是我自己用的，一共收了几笔货款，有胡某发给我的，一笔10万美金，一笔8万美金，一笔3000美金的是我的，18万美金转到胡某公司了。 本院认为，被告人付绍辉明知是犯罪所得而予以转移，其行为妨害了社会管理秩序，构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。付绍辉掩饰、隐瞒犯罪所得价值达到10万元以上，犯罪情节严重，依法应当在三年以上七年以下有期徒刑幅度内处罚。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。 关于被告人付绍辉及其辩护人所提“付绍辉对利用他人离岸账户所转移的款项是否为犯罪所得并不明知”的辩解及辩护意见，经查，被告人付绍辉与本案涉案款项之间不存在真实的贸易往来或其他债权债务关系，其作为国际贸易从业人员，没有正当理由，多次利用非本人的银行离岸账户，协助他人将巨额现金在不同银行账户之间频繁划转，且存在为顺利转款向银行提供虚假贸易合同和发票的行为，可以认定其对于转移的钱款系犯罪所得具有明知的主观故意。故上述辩解及辩护意见依法不予采纳。 关于辩护人所提“无证据证实被告人付绍辉的上游是否构成犯罪，公诉机关的指控不成立”的辩护意见，经查，根据丹斯克银行芬兰支行证明、芬兰赫尔辛基警察局调查报告、中华人民共和国公安部关于就芬兰BSHHomeAppliancesGroup公司被诈骗案立案侦查的通知、山东省公安厅关于对芬兰邮箱诈骗案开展相关侦查调查工作的通知等证据，能够证实本案确实存在上游犯罪，虽无证据证实上游犯罪已依法裁判，但确已查证属实，不影响本案掩饰、隐瞒犯罪所得罪的认定。故上述辩护意见不予采纳。 综上，本院根据已查明的犯罪事实，结合付绍辉犯罪行为的性质、情节和对社会危害程度，全面衡量并综合评判相关量刑情节，依法裁量刑罚。根据《中华人民共和国刑法》第三百一十二条、《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条、第八条第一款、《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决如下： 一、被告人付绍辉犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币五十万元。 （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月9日起至2024年10月8日止。罚金限于本判决生效之日起十日内一次性缴纳。） 二、涉案赃款继续予以追缴。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省临沂市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  季会会 人民陪审员  张全福 人民陪审员  孙志玉 二〇一九年十二月二十四日 书 记 员  魏 钰