山西省晋中市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）晋07刑终365号原公诉机关山西省平遥县人民检察院。上诉人（原审被告单位）深圳市中锐朗盾照明科技有限公司。诉讼代表人龙天佑。辩护人贺浩伟，山西邦宁律师事务所律师。上诉人（原审被告人）宋晓伟，男，1977年10月28日生，汉族，大专文化，山西省太原市小店区居民，住太原市，中锐公司总经理。2016年8月8日因涉嫌犯伪造国家机关证件、印章罪被平遥县公安局刑事拘留并上网追逃，同月10日被抓获执行刑事拘留，次日被临时羁押于深圳市宝安区看守所，同月14日被解押回平遥县看守所，同月24日因涉嫌犯合同诈骗罪被依法逮捕。现羁押于平遥县看守所。辩护人王晓华，山西邦宁律师事务所律师。辩护人郭钰，山西邦宁律师事务所律师。原审被告人张新华，男，1980年10月14日生，汉族，大专文化，山西省太原市小店区居民，住太原市。2016年8月8日因涉嫌犯伪造国家机关证件、印章罪被平遥县公安局刑事拘留并上网追逃，同月18日被抓获，同月19日被执行刑事拘留，同年9月2日因涉嫌犯合同诈骗罪被依法逮捕。现羁押于平遥县看守所。平遥县人民法院审理平遥县人民检察院指控被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司、被告人宋晓伟、张新华犯合同诈骗罪、被告人宋晓伟犯挪用资金罪、盗窃罪一案，于2018年6月25日作出（2017）晋0728刑初81号刑事判决，宣判后，被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司、被告人宋晓伟、张新华均不服，提起上诉。我院于2018年9月21日作出（2018）晋07刑终246号刑事裁定，发还平遥县人民法院重新审理。平遥县人民法院另行组成合议庭，于2019年9月10日作出（2018）晋0728刑初188号刑事判决。宣判后，被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司、被告人宋晓伟不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问原审被告人，听取辩护人意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理，现已审理终结。平遥县人民法院判决认定：一、挪用资金罪2010年11月，被告人宋晓伟、被告人张新华共同出资成立了深圳市中锐朗盾照明科技有限公司（以下简称中锐公司），注册资本100万元，2013年7月注册资本变更为1000万元，股份宋晓伟占35%，张新华占65%，公司法定代表人一直为宋晓伟。被告人宋晓伟关联企业深圳市中能华洋科技有限公司（自然人独资，以下简称华洋公司）、张新华关联企业山西创格科贸有限公司（自然人投资或控股，以下简称创格公司）。2014年初，山西宇皓新型光学材料有限公司（以下简称宇皓公司）收购中锐公司部分股权，经山西省平遥煤化（集团）有限责任公司（以下简称平遥煤化集团）委托山西誉德隆资产评估有限公司评估，于2014年5月5日，评估公司对中锐公司股东全部权益及资产负债等进行评估。评估工作完成后，宇皓公司（平遥煤化的全子公司）与宋晓伟、张新华签订了《中锐朗盾重组协议书》，三方确认：评估报告确定的股东全部权益价值536.43万元作为中锐公司的全部净资产；为保证重组后中锐公司的资本充盈，宇皓公司将应付宋晓伟、张新华的股权转让款187万元作为宋晓伟、张新华的投资计入中锐公司的资本公积，宇皓公司另行出资163万元作为该公司投资计入中锐公司的资本公积；重组之前在评估报告中未披露的债权债务由宋晓伟、张新华自行享有和承担。重组协议约定：宇皓公司出资350万元，占35%的股份，宋晓伟出资227.5万元，占22.75%的股份，张新华出资422.5万元，占42.25%的股份。中锐公司工商登记时却对股权比例作了重大调整，宇皓公司出资350万元占35%的股份，宋晓伟出资350万元占35%的股份，张新华出资300万元占30%的股份。2014年7月至12月宇皓公司分三次将股权转让款350万元转到中锐公司，其中2014年7月22日汇款150万元、同年9月2日汇款100万元、同年12月2日支付承兑汇票100万元。2014年9月2日被告人宋晓伟利用其担任中锐公司总经理审批财务的职务便利，在收到宇皓公司第二笔股权转让款100万元后，违反重组协议作为资本公积的约定，将其中的50万元挪作他用，以还张总款的名义汇到张新华关联企业山西创格科贸有限公司，截止案发被告人宋晓伟未将该款归还中锐公司。原判认定上述事实的证据有：1、深圳市市场监督管理局提供的中锐公司企业档案查询结果答复函及工商档案，证明：中锐公司的成立、登记、股东、注册资本的变更情况及现有状况；并证明2015年2月股东会决议，持股比例：宇皓公司35%、宋晓伟35%、张新华30%。2、山西誉德隆资产评估有限公司出具的晋誉德隆评报字[2014]第106号深圳中锐朗盾照明科技有限公司资产评估报告书一份，证明：经山西誉德隆资产评估有限公司对深圳中锐朗盾照明科技有限公司资产评估，于2014年5月5日出具资产评估报告，评估结论：在评估基准日2014年3月31日持续经营和公开市场前提下，对深圳市中锐朗盾照明科技有限公司股东全部权益价值进行评估。评估范围内深圳市中锐朗盾照明科技有限公司账面总资产为220.15万元，总负债为208.85万元，股东全部权益价值为11.30万元；评估后的总资产为745.28万元，增值额为525.13万元，增值率为238.53%；总负债208.85万元；股东全部权益价值为536.43万元，增值额为525.13万元。另附资产评估结果汇总表、流动资产评估汇总表、现金评估明细表、银行存款评估明细表、应收账款评估明细表、预付账款评估明细表、其他应收款评估明细表、存货评估汇总表、存货-原材料评估明细表、存货-产成品评估明细表、固定资产评估汇总表、固定资产-机器设备评估明细表、固定资产-车辆评估明细表、固定资产-电子设备评估明细表、固定资产-其他设备评估明细表、待摊费用评估明细表、流动负债评估汇总表、应付账款评估明细表、预收账款评估明细表、其他应付款评估明细表、应付职工薪酬评估明细表、应交税金评估明细表及证照等。3、中锐公司致宇皓公司的资产评估报告确认函，证明：宋晓伟、张新华一致确认，已向山西誉德隆资产评估有限公司披露与本公司有关的所有文件、资料，并保证该等文件、资料的真实、准确及完整，不存在重大遗漏，同时对评估结果的真实性、准确性予以确认。4、2014年山西宇皓新型光学材料有限公司（甲方）与中锐公司（乙方宋晓伟、丙方张新华）签订的《中锐朗盾重组协议书》，证明：三方确认山西誉德隆资产评估有限公司评估报告确认的价值536.43万元作为目标公司的全部净资产价值。甲方受让乙方12.5%的股权价格65万元，甲方受让丙方22.75%股权的价格为122万元。为保证目标公司的资本充盈，各方一致同意，甲方将应付乙、丙的股权转让款共计187万元作为乙丙方投资计入目标公司资本公积，此外另行出资163万元作为甲方投资计入目标公司资本公积，合计甲方向目标公司投资350万元。重组后甲方出资350万元，占注册资本的35%；乙方出资227.5万元，占注册资本的22.75%；丙方出资422.5万元，占注册资本的42.25%。宇皓公司受让中锐公司的股权价值是按净资产价值确定的，重组后的中锐公司只承接已经评估审核的债权债务。重组协议签订日前，未披露的债权债务由宋晓伟、张新华自行享有和承担，与宇皓公司无关。5、股权转让协议书，载明目标公司股权结构变更为宋晓伟出资227.5万元，占注册资本的22.75%；张新华出资422.5万元，占注册资本的42.25%；宇皓公司出资350万元，占注册资本的35%。协议各方按持股比例享有股东权利，承担股东义务。6、由王维栋提供的中锐公司关于350万元股权投资款的记账凭证、银行收款收据等，证明：2014年7月22日收到宇皓公司股权投资款150万元；2014年9月2日收到宇皓公司股权转让款100万元；2015年1月31日收到宇皓公司承兑汇票100万元（中锐公司出具收据日期为2014年12月2日）。7、经宋晓伟签字的还张总款的付款申请书，记账凭证、银行回单，证明：2014年9月2日中锐公司转到山西创格科贸有限公司50万元。8、中锐公司在深圳农村商业银行兴围支行自20×××01至20160811的银行查询明细，证明：2014年7月22日中锐公司收到宇皓公司汇款150万元，2014年9月2日中锐公司收到宇皓公司汇款100万元。2014年9月2日中锐公司将其中50万元转入山西创格科贸有限公司账户。9、被告人宋晓伟的供述在侦查机关的供述，证明：2015年1月31日中锐公司的记账凭证中记载，收到宇皓投资款100万元后，我与张新华每人从公司借走50万元，是因为宇皓公司购买的是我和张新华的股份，这个款我们应该拿。我记不清重组协议约定中锐公司350万元的事情了。中锐公司与宇皓重组前欠张新华200多万元，重组前资产评估时我们没有提及这笔欠款，在重组时并未声明，只是说我们还有债务，我们约定只有评估审核了的债务才能由重组后的公司承担，其他债务由重组前的股东承担，重组之前应收未收的货款也不计入重组后公司的资产，也没有计入评估的资产中，我就将应收货款划了一部分给了张新华用于还公司欠他的钱。宇皓向中锐注入的最后一笔股权转让款100万元是承兑汇票，我们收到后就贴息兑现了，为了公司方便使用现金，我支取的50万元应该是通过我个人账户转回公司了，公司重组后也向张新华借了约100多万元，张新华支取的50万元是还公司对他的欠款了。这100万元是以应收投资款记账的，至于支取是怎么记账的不清楚。我在深圳有两家公司，除了中锐公司外，还个人独资在深圳市宝安区注册有深圳市中能华洋科技有限公司，此公司无实际业务，是用来给我在山西做珠宝生意代开发票的，中锐、华洋两个公司没有任何关系和业务往来，只是因发工资或现金购买材料需要提现，而中锐公司无法提现才向华洋公司转账后再提现到我个人的中信银行储蓄卡上再转出去用的。山西创格公司是张新华开设的，具体业务不清楚，与中锐公司没有业务往来。在中锐公司经营过程中，经常遇到资金紧张的情况，中锐公司先后向张新华借款累计180余万元，中锐公司有钱后就转账还他了，具体还了多少我不知道，但还没还完，因可能存在手续不规范的问题，有时他通过创格借款给中锐公司，所以有通过创格还了，也有还到他个人账户的。这些情况平遥煤化2015年10月派到中锐公司担任财务总监的王维栋接手并掌管公司账务后都知道。我没有骗过钱，只是经营上有失误。由于我公司交不起房租，房东强制搬家时其他账目全部丢失了。山西誉德隆资产评估公司出具的中锐公司资产评估报告书是宇皓公司和我们公司重组时委托评估公司对中锐公司资产作出的评估报告，真实有效。评估时没有向评估公司隐瞒中锐公司的情况。我看中锐公司账户往来明细，张新华通过自己的账户、创格公司账户往我中信银行卡中转过100多万，是张新华给中锐公司资金周转的借款，因图省事，未走公司账户。中锐公司借款给创格公司的235万元，中锐公司收到创格公司还款1051000元，两公司资金差额1299000元，这笔钱是还给张新华的借款。我中信银行卡内的资金大部分用作付工人工资、付房租水电、供应商货款、运费，还有公司其他需要现金支付的费用。我个人欠他200多万元。中锐公司各个账户向我个人账户频繁转账是因为有时候临时急用、个人还贷、信用卡等的借款，有的是我支了工资，还有公司和我之间相互的借款，但这些钱最终都用于公司开支了。我和公司账务不分，比较混乱，操作不规范，故好多没有凭据。检察院讯问供述,证明中锐公司在重组前欠张新华140多万元。中锐公司第二笔到账后，张新华说他缺钱，我就让财务给张新华的创格公司账上汇了，我记得账上体现还张总款。我记不清是否还了中锐公司，以账证为准。关于重组协议宇皓公司，宋晓伟、张新华的股份比例为35%、22.75%、42.25%。但在工商登记时我和张新华商量，我在中锐公司付出的比较多，我提升至35%，张新华成为30%，张新华同意。我想只要宇皓不变就行，我俩谁持多少无所谓。中锐公司的公章、营业执照、税务登记证、银行开户许可证等证件，我被抓的时候，都在我住的工厂宿舍了，现在在什么地方我不知道。10、被告人张新华的供述在侦查机关的供述，证明创格公司没有什么具体业务，与中锐公司也无业务往来。大概在2014年8、9月份中锐公司与宇皓公司重组，进行过资产评估，大概500多万，也就是说宇皓所买的35%的股份价值180多万元。因我们公司还有一部分投入未计入公司资产，宇皓当时也认可了，所以就给了350万元重组，三方约定这部分钱打入公司作公共资金积累。由于重组前就有一部分欠款，宇皓注入的资金也不够公司日常经营。创格公司与中锐公司的资金转账是我资金紧张借用的，我都通过创格公司或个人直接还了；有时候是宋晓伟为了支付一些不好直接从中锐公司账户开支的项目（中锐公司只有基本户，开不了发票的零散资金无法支付）就打到创格公司（一般户）后我再转给他由他支付。宋晓伟经常从中锐公司转钱过来让我帮他处理个人贷款问题。在宇皓公司与中锐公司重组前，中锐公司向我借款200多万元，重组过程中没有提过该笔200多万元的欠款。评估中锐公司资产时，我没有参与，不知道宋晓伟是否告知欠我200多万元。我不知道宇皓公司何时转到中锐公司投资款，也不清楚中锐公司给我转账是如何记账的，我与宋晓伟的往来账是借款与还款的形式。我是中锐公司的股东，没有职务，也不参与公司经营，公司都是宋晓伟经营。庭审供述，中锐公司向我借款180多万元，在评估前后都有，具体记不清，不记得垫资了多少钱，在我们三方合作的过程中，宋晓伟向我借钱比较频繁。重组后，中锐公司也向我借过钱，我给公司和宋晓伟账户都打过。二、合同诈骗罪（一）2014年5月19日，被告单位中锐公司以非法占有为目的，在无实际履行能力的情况下与宇皓公司签订了购买协议，协议载明，中锐公司向宇皓公司购买导光板可作为中锐公司自己生产所需的原料；所有的价格均为到货含税价，包含运费；中锐公司收到货物30天内办理结算等。之后被告人宋晓伟让中锐公司销售部向宇皓公司多次下采购单。2014年5月至2015年9月宇皓公司按中锐公司采购单的要求，分多次向中锐公司提供了各种型号的导光板共计价值6989893.1元。期间，宋晓伟违反向宇皓公司购买导光板协议约定，将所购进的导光板以中锐公司的名义进行销售或抵账，并以低于购进价或低于市场价的价格销售或抵账。中锐公司将向宇皓公司订购的导光板全部处分，未按约定履行付款义务，将销售导光板结回的货款大部分任意支配。其中，2015年6、7月份以低于市场价的价格向深圳市思坎普科技有限公司销售导光板后结回了货款260931元；2015年7月至2015年9月以低于购进价或接近购进价的价格向深圳市科瑞普光电股份有限公司销售导光板后结回了货款476092.4元；2015年5月份左右以低于购进价的价格用导光板货物抵顶中锐公司向中山市古镇铝威五金加工厂采购配件的货款1413824元；2016年1月份，宋晓伟用4.5吨导光板按废料价格6元/公斤抵押给深圳市鸿润鑫包装材料有限公司，用于偿还中锐公司之欠款，计抵账27000元。另2015年7月向深圳市博鑫源光电科技有限公司销售导光板后结回了货款100000元。（二）2015年7月宇皓公司将单价为21元/KG的亚克力大板,分三批发往中锐公司，共计65190.4KG,价值人民币1368998.4元。宇皓公司与被告人宋晓伟商定发到深圳的亚克力大板分别暂时存放在中锐公司的仓库以及宋晓伟帮忙联系租用的仓库内，并约定可由宇皓公司直接售卖，也可由中锐公司代卖，全部为现金销售，中锐公司售卖后及时将货款支付宇皓公司，若在2015年12月31日之前无法售完，中锐公司将剩余货物或相应货款全部退还宇皓公司。之后被告人宋晓伟以中锐公司的名义将亚克力大板以低于购进价的价格予以销售或抵账，未按约定履行付款义务，将货款非法占有，任意支配。其中，被告人宋晓伟将23.8吨亚克力大板以低于购进价的价格即15997.61元/吨的价格，用于归还中锐公司应付东莞市春发电子照明有限公司货款380743元；以低于购进价的价格以中锐公司的名义向深圳市三权盛光电科技有限公司销售亚克力大板，收取货款312000元；以中锐公司的名义向东莞市伟盟达静电设备有限公司销售亚克力大板，收回货款149360.88元。综上，中锐公司将宇皓公司价值8358891.5元的导光板、亚克力大板任意处置，将货款非法占有。截止2015年9月，中锐公司分七笔仅支付了宇皓公司货款共计482442.88元。另查明，2014年10月21日，中锐公司向宇皓公司销售面板灯及灯管，计103400元；2014年12月29日，中锐公司向山西兴盛鸿发煤业有限公司销售投光灯、工矿灯、隧道灯，计29160元；2015年5月28日，中锐公司向山西平遥县兴盛煤化有限责任公司销售各类灯具，计58085元；以上共计金额为190645元，各相关公司未予支付上述款项。2015年9月10日，宇皓公司为追索货款与中锐公司签订付款协议，言明中锐公司于2015年12月31日之前付清宇皓公司货款，但至今中锐公司未予履行。综上，扣除中锐公司支付的482442.88元和宇皓公司应付190645元的灯具款外，宇皓公司被骗取7685803.62元。原判认定上述事实的证据有：1、宇皓公司提供的2014年5月19日中锐公司购买宇皓公司激光导光板签订的购买协议，协议载明：中锐公司购买宇皓公司的激光导光板，可作为中锐公司自己生产所需的原料；中锐公司向宇皓公司提供购货单及相关所需信息，宇皓公司按约时间供货；价格以个案为基础经双方商议后决定，均为到货含税价（包含运费）；中锐公司收到货物30天内办理结算等。2、宇皓公司提供的单位明细账，载明2015年4月9日至2015年9月12日收到中锐公司货款482442.88元。3、宇皓公司提供的中锐公司订购单、采购单，宇皓公司出货单，运输合同，证明：2014年5月至2015年9月宇皓公司按中锐公司采购单的要求，分多次向中锐公司提供了各种型号的导光板共计价值6989893.1元。4、宇皓公司提供的记账凭证及银行承兑汇票、收据、银行回单，证明：中锐公司分七笔支付宇皓公司货款共计482442.88元。5、王维东提供的中锐公司的记账凭证等关联票据，证明：中锐公司支付宇皓公司48万余元货款、中锐销售宇皓公司导光板给思坎普、科瑞普公司的记账凭证等相关票据。6、宇皓公司出货单（客户名称中锐公司）三份、2015年7月20日中锐公司给宇皓公司出具的收货函，证明：2015年7月宇皓公司发给中锐公司65190.4KG的亚克力大板，单价为21元/kg,合计价值1368998.4元，中锐公司予以收取。收货函载明：我公司于2015年7月期间接受你司一批亚克力大板，这批货已经存放我公司仓库，我司将保证货物的安全。本批货物可由你司直接售卖，也可由我司代卖，全部为现金销售，我司售卖后将及时将货款支付你司。若我司无法在2015年12月31日之前售完，我司将把剩余货物或相应货款全部退还你司，如果我司违反销货约定，我司愿承担一切法律责任。7、2015年9月10日中锐公司与宇皓公司签订的付款协议书，主要内容：（1）中锐公司截止2015年9月9日在宇皓公司购买产品到付款期未付的货款6507450.22元人民币。（2）中锐公司于2015年7月接受宇皓公司亚克力板65190.4KG，单价21元/KG,合计人民币1368998.4元人民币，货物已经存放中锐公司仓库。本批货物可由宇皓公司直接售卖，也可由中锐公司代卖，全部为现金销售，中锐公司售卖后及时将货款支付宇皓公司。若中锐公司无法在2015年12月31日之前售完，中锐公司把剩余货物或相应货款全部退还宇皓公司。如果中锐公司违反销货约定，将承担一切法律责任。并约定中锐公司于2015年12月31日前分期付清宇皓公司货款6507450.22元，支付宇皓公司亚克力板材货款1368998.4元。如出现违反协议情况，双方同意在平遥县人民法院提起诉讼。8、中锐公司产品销售合同三份，证明：2014年10月21日，中锐公司向宇皓公司销售面板灯及灯管，计103400元；2014年12月29日，中锐公司向山西兴盛鸿发煤业有限公司销售投光灯、工矿灯、隧道灯，计29160元；2015年5月28日，中锐公司向山西平遥县兴盛煤化有限责任公司销售各类灯具，计58085元。以上共计金额为190645元。9、山西省平遥煤化（集团）有限责任公司和山西宇皓新型光学材料有限公司出具的“情况说明”二份，证明：2014年12月至2015年5月期间，山西省平遥煤化（集团）有限责任公司下属二级公司分别从深圳中锐朗盾照明科技有限公司订购过LED灯具，其中：山西兴盛鸿发煤业有限公司货款共计人民币29160元，山西平遥县兴盛煤化有限责任公司货款共计人民币58085元，山西宇皓新型光学材料有限公司货款共计人民币103400元，共计人民币190645元。是由原宇皓公司的销售员杨育茂根据各二级公司的需要向中锐公司下的订单。前述款项未支付，因中锐公司长期拖欠宇皓公司导光板货款，集团公司决定灯具款全部由宇皓公司统一与中锐公司结算、抵顶，各二级公司不再支付中锐公司灯具款。10、平遥县人民法院2016年5月23日的（2016）晋0728民初139号民事判决书一份，载明由被告中锐公司于判决生效后十日内支付宇皓公司欠款7876448.62元（6507450.22元+1368998.4元），并支付该款从2016年1月1日起至欠款偿还之日止的利息，利率按照中国人民银行同期贷款基准利率确定。11、杨乐的证言，证明：我从2015年7月开始在宇皓公司担任销售科科长，前任科长郭凯明。中锐公司到目前欠我公司货款6507450元，我公司从2014年5月与中锐公司签订了《购买协议》，就开始给他们供导光板，约定是月结账，结账后90天以内付清货款，但他们一直未付货款，到2014年年底已欠我公司货款141万余元；由于我公司于2014年7月在中锐公司参股，供货本身就是以扶持他走上正常经营为原则，故2015年我公司继续给他供货并催收货款，先后收回货款共计48万余元。对方支付不了货款，我们曾与他签订过付款协议，但都未严格执行，到2015年7月因欠款太多，我们决定停止供货，杨育茂（我公司的销售员，公司参股中锐公司后，派杨育茂到中锐公司负责采购工作，由他联系我公司发货，销售科安排发货）一直游说领导支持中锐公司，直到8、9月份，对方公司仍未回款，经集团领导同意，停止给他供货。每次发货都是中锐公司向我公司发出订单后，我公司安排生产并通过物流发货给对方，共向中锐公司供货各种规格导光板182818张，合计金额698万余元。中锐公司还将我公司发往深圳的一批合计65.19吨、金额为136.89万元的亚克力板私自卖掉。2015年5月，我公司决定在深圳设立销售点销售亚克力板，并安排杨育茂在深圳租借库房负责保管和销售，后来他向公司领导汇报说宋晓伟让我们用中锐公司仓库就行，不用出租金。2015年7月我们先后三次往深圳发了亚克力板，由杨育茂联系经我公司销售科同意才能销售，并由我公司与对方直接签订合同。直到2015年8月份，我们才发现这些板材都已经被卖了，我们问销售员杨育茂，他开始一直说没有卖，后来他说不知道怎么被卖了。宇皓公司存放在中锐公司仓库的136万余元亚克力板只是存放，并未允许中锐公司销售或代卖，由于存放时，未跟中锐公司签订任何手续，由杨育茂负责保管这批货，销售的时候必须和宇皓公司打招呼，但在未通知我公司的情况下，宋晓伟就将该批亚克力大板销售了，货款也未支付我公司，我公司为方便起诉中锐公司追回货款，就拟写了一份收货函，让中锐公司法人宋晓伟盖了公司公章，向法院起诉了中锐公司，收货函中虽说“本批货物可由你司直接售卖，也可由我司代卖，全部为现金销售，我司售卖后将及时将货款支付你司”，实际上并未允许中锐公司销售该批亚克力板。12、段福明的证言，证明：我是宇皓公司副总经理，我公司从2014年5月开始给中锐公司供货导光板，到2015年8月份因其拖欠货款而停止发货，至今仍欠我公司货款近700万元。中锐公司下订单给我公司派驻的业务员杨育茂，由杨育茂联系我公司销售科发货，约定当月结算，90天内付款。因我公司参股中锐公司，就没有催其货款，到2015年1月份开始就给他发货少了，但有要紧订单还给他们供货，直到2015年9月份才彻底停止供货了。中锐公司的经营状况我一直不知道，听宋晓伟一直说他们经营的挺好，直到2015年7、8月份才知道该公司负债很多，连工人工资都发不起。另外中锐公司宋晓伟将我公司供的导光板按废料价格抵押给了深圳鸿润鑫的公司。中锐公司宋晓伟将我公司发往深圳仓库的亚克力板私自销售了。2015年年初，杨育茂向郭总汇报说深圳卖亚克力大板市场不错，郭总安排我操作此事，我就安排杨育茂在深圳找仓库，但宋晓伟让我们合用一个仓库并无需承担费用，我问了宋晓伟、杨育茂，他们说找下仓库了。我就安排销售科往深圳发了约20-25吨的亚克力板，由杨育茂收货。但后来才听说他们将第一批亚克力板放到万森源公司的库房了。之后又发了两车，也不知道他们放哪了。开始定下由杨育茂负责找客户销售，后来宋晓伟说他有客户，就告诉他找下客户必须与宇皓公司签协议直接销售，货款由客户直接打到我公司账户。我不知道何时卖的，了解到是宋晓伟卖了，到卖到三权盛公司一部分。我公司发往深圳的亚克力大板只是存放在中锐公司的仓库，由宇皓公司的销售员销售，并没有同意中锐销售，宋晓伟和我说他有客户能卖大板，我也没有同意让他自己卖，让他要卖必须让客户与宇皓公司签订销售协议并直接将货款支付给宇皓公司。《付款协议书》和《收货函》是宇皓公司杨乐起草的，煤化集团副总廉恒山安排我让宋晓伟加盖中锐公司公章的，这是亚克力板被宋晓伟私自销售后，为了让他承认中锐公司欠宇皓这笔货款补签的，目的是向法院起诉追收货款。我并未同意宋晓伟直接销售导光板，只是同意他可以找客户，在客户与宇皓公司签订协议后，给他部分佣金。2014年7月份，山西宇皓公司参股深圳中锐公司，成为中锐公司股东。宇皓公司与中锐公司的业务往来是王飞负责，我给他们协调。2014年10月份时候，我公司往中锐公司派30多人去学习。2015年11月份，我到中锐公司看到派员没有事干，公司发不起工资，我垫钱给他们每人1000元，并买了回平遥的火车票，共计花销31000多元，走了中锐的账务，后来通过中锐公司账户转给我14000多元，其余是宋晓伟转账给我的，现在还有3000没还。13、杨育茂的证言，证明：我在宇皓公司工作，是该公司下属灯厂的采购员。因宇皓与深圳中锐公司重组，于2014年9月底被派到中锐工作，直到2015年8月回到宇皓。我在中锐公司销售部工作，中锐向宇皓订购导光板都是由采购部将订单给我，我联系宇皓销售部下订单。2015年宋晓伟司机离职，宋晓伟经常叫我给他开车出去见客户或者送他回家。中锐向宇皓订购了大概700万元左右的导光板，我负责收回货款，至今只收回不到50万元，我经常向中锐催货款。2015年中锐与宇皓签了还款协议，但并未按协议执行。中锐公司经营看起来挺好，原料订购较多，销售也好，直至宇皓公司因欠货款而停止供导光板后才因原料紧缺而不怎么好了。中锐公司财务状况不好，资金总是紧张，经常有供应商催要货款，工资拖欠不少，公司账户也因欠款被起诉冻结过好多次。做的订单多，我感觉挣钱还行，我也不清楚钱去哪儿了。中锐公司的财务收支是宋晓伟一个人负责。销售部没有总负责人，国内贸易有一个业务员，国外四个业务员，其中一个外贸业务经理，具体销售业务由宋晓伟本人负责，业务员做业务都由宋晓伟最后拍板。订购的导光板一开始都是用于生产，从2015年3、4月份开始，宋晓伟决定转卖部分导光板。中锐向宇皓订购的导光板共结算货款40多万元，开始供货时中锐一直没有结过货款，大概欠了有一年多时间，2015年宇皓催款，才分几次结了40多万元。不知道宋晓伟是否告诉宇皓这边他转卖导光板。有大约3万张导光板是和铝威五金加工厂作价换了灯具的边框和五金件，卖给思坎普公司约1万张，卖给其他公司我也记不清了。宋晓伟安排我到铝威谈业务，宋晓伟定价并约定以导光板换边框，从2015年5月开始供货，7月供不上货就不合作了。中锐公司还欠我九个月的工资，大约两万八、九千元；还欠我垫付的公司邮费、过路费、飞机票等费用大约15000元左右。宇皓决定在深圳卖亚克力大板，安排段福明在深圳找仓库，段福明和宋晓伟商量好共用中锐仓库，我负责接收宇皓发过去的亚克力大板，共发了三车约60吨左右，由宇皓业务员联系销售。是为了方便交货，可以从深圳仓库出货就发过去存放在那边的仓库了。第一车发过去中锐仓库放不下，我和宋晓伟联系，宋晓伟找到深圳万森源公司仓库存放了；第二车发过去放哪儿我记不清了，我当时不在深圳，而联系宋晓伟让他帮忙收货的；第三车发过去后我回平遥了，我联系宋晓伟，宋晓伟安排仓库报关员兰仲辉收的。我在深圳的时候亚克力大板没有卖过，也未从仓库提过货。这些亚克力板我不知道现在何处。当时我与业务员裴智向郭总提议在深圳销售亚克力大板，郭总决定由我负责收货、保管，由宇皓公司业务员通过宇皓直接销售，现金结算。当时段福明与宋晓伟联系好，让收到亚克力大板放到中锐公司仓库，所以我收到货后都是与宋晓伟联系，将货放到宋晓伟安排的仓库。由于发过去的大板质量不行，我没有联系销售。后来听说宋晓伟卖了且未给宇皓货款。宋晓伟卖大板，没有跟我联系，我不知道他卖大板。大板放到仓库后我没去看过，不知道他什么时候卖的。经我的手中锐公司向宇皓公司下过三批亚克力大板的订单，价值是130多万元，但这三批大板不是真正意义上的采购，只是用了中锐公司的名义向宇皓公司下的订单，大板并没有卖给中锐公司，是暂用了一下中锐公司的库房。2015年5、6月份的时候，我记得宇皓公司已经停止给中锐公司供应导光板之后，段总告我宇皓公司要在深圳拓展亚克力大板业务，宋晓伟答应帮忙找库房存储，让我以中锐公司的名义向宇皓订购大板，段总告我，因为宇皓公司要出库大板需要一个去向，所以和宋总商量，购货单位填成中锐公司，方便收货。这批大板，中锐公司不能对外销售，因为这批大板是宇皓公司的，只有宇皓公司的业务员才有权利销售这批大板，中锐公司只是帮忙提供库房存储一下，没有销售权。这批大板存储在两个地方，一个是中锐公司的库房，一个是中锐公司附近的王森源公司库房，有专门的库管员负责保管。库房是宋晓伟帮忙找的。这批亚克力大板我听说宋晓伟变卖了，宋晓伟卖亚克力大板没有经过任何人同意，是宋晓伟偷着卖了。订购过20万左右的灯具。我记得宇皓公司订购10万元左右的面板灯，鸿发煤业订购了8万元左右的工矿灯。这些公司所需的灯具都是我向中锐公司下的订单。煤化集团下属的二级公司没有支付过中锐公司货款，因为当时中锐公司已欠宇皓公司价值400多万的导光板货款，我觉得宇皓公司是想用灯具款折抵部分导光板货款。14、王飞的证言，证明：我是宇皓公司的副总，郭总安排我兼任中锐公司副总。宇皓公司发到中锐公司的导光板就是让中锐公司用于制造灯具时使用的，没有同意宋晓伟转卖。我并不知道宋晓伟将导光板转卖了。2014年9月份，我公司与中锐公司合作了。宋晓伟、张新华说公司资金紧张，让我帮忙借钱，我就向别人借了300万元打到宋晓伟个人在建行开设的账户里，宋晓伟每个月给我2分利息，即每个月6万，故从2014年9月到2015年7月份他一直往我老婆王冬梅卡上打利息。借了300万元以后过了两个月，大约2014年11月份，宋晓伟打电话又借钱，我就同意借给他们70万元并打给了他，这笔钱没有说利息的事，说用一两个月就还我，但一直未还，只是在2015年3月份，在我催促下，张新华让他弟弟张敬华给我打了20万元。15、由王飞提供的转给宋晓伟370万元的银行回单、宋晓伟于2016年5月22日为其出具的370万元的借条一张、平遥县公安局调取的王飞在中国农业银行山西分公司的交易明细，证明王飞转给宋晓伟款的事实以及借款的日期和金额。16、平遥县公安局调取的王冬梅在中国建设银行山西分公司交易明细，记载2014年10月至2015年9月宋晓伟、张敬华往王冬梅卡中分16次支付了509000元。17、耿安仁出具的情况说明，证明：协议中第一条中“甲方同意购买乙方激光导光板产品可作为甲方自己生产所需的原料”实际意思是：我司向深圳市中锐朗盾照明科技有限公司出售激光导光板产品仅作为生产所需的原材料。18、汤素琴的证言，证明：我在深圳市思坎普有限公司面板灯事业部负责采购工作，2015年6月份，中锐公司业务员龙天佑向我公司推销导光板，由于价格低于市场一、两块，经试用后就先后向他们订购了五批导光板，后来听说他们公司倒闭了，我公司因产品升级也不需要了，就不再合作。货款已全部付清，经我核对财务付款记录，一共付了两笔款，一笔转到中锐公司在中国农业银行深圳福永支行的账户，金额为66000元整，另一笔是转账给中锐公司在深圳农业商业银行兴围支行的账户，金额为194931元，经核对订购单和入库单，我们订购的导光板只有两批交货给我们，账面显示还多付了对方3000多元货款，应该有一部分样品订单没有记采购订单和入库单。19、深圳市思坎普科技有限公司提供的关于中锐公司供货给思坎普公司导光板的采购订单、采购进货单、银行汇款凭证，证明：深圳市思坎普科技有限公司分别于2015年的6月28日、8月10日、8月18日向中锐公司采购导光板共计8000张，单价为33元，合计金额为264000元；思坎普公司于2015年8月11日给中锐公司转付66000元，2015年9月21日转付194931元，共计260931元。20、深圳市科瑞普光电股份有限公司提供的关于中锐公司供货给科瑞普公司导光板的采购订单、入库单、发票、银行汇款凭证等相关资料，证明：2015年7月至2015年9月期间中锐公司多次供货给科普瑞公司导光板的事实以及科瑞普公司给中锐汇款的事实。根据发票载明单价每张为30、29、28元不等，付款金额476092.4元。21、黄武的证言，证明：我是深圳市鸿润鑫包装材料有限公司的股东，在公司工作。宋晓伟是中锐公司老板。我们公司从2015年3月至8月给他公司供包装材料，纸箱和珍珠棉。中锐公司支付货款45000元，还欠货款156481元，其中有90000元的借款。2016年1月份宋晓伟为给公司工人发工资回家过年，借我们公司款90000元，用他们公司的导光板按废料每公斤6元的价格做抵押的，抵押了15吨导光板，约定3个月还款，后于1月底、3月9日先后归还43000元、20000元。并按每公斤6元的价格拉走了10.5吨导光板，剩余27000元没有还我们，有对应价格的导光板没有拉走，在借款期满后，我公司让废品站的人拉走变卖变现金了。宋晓伟抵押导光板、拉走导光板都没有记录。22、深圳市鸿润鑫包装材料有限公司提供的中锐公司的订购单、发票、对账单、还款计划（2015年9月8日）、抵押借款合同等相关资料，证明：中锐公司向深圳市鸿润鑫包装材料有限公司订购包装材料的事实；并证实2016年1月22日，中锐公司因筹措资金用于发工资以导光板按6元/公斤价格作抵押，向深圳市鸿润鑫包装材料有限公司借款等事实。23、杜洁红的证言，证明：我在中山市古镇铝威五金加工厂负责财务管理工作。宋晓伟是中锐公司的老板。2015年初，宋晓伟向我厂订购铝框等配件，后又派杨育茂来谈要向我们销售导光板，用货款来抵中锐公司向我们采购配件的货款，达成合作意向后，于2015年3月份我们给他们供货，他们于2015年5月份向我们供货，共供了价值1413824元导光板。到2015年7月份，我们向中锐订购导光板，他要求我们打订金10万元，但却未供货。2015年9月份之前都是和中锐公司合作的，是因为开始是山西宇皓的杨育茂、裴智找我们谈的业务，后来才知道是中锐公司和我们合作的，故之前记账为宇皓的都是和中锐公司合作的。2015年9月份跟山西宇皓公司直接合作，才了解到他的售价比宇皓的进价还低。宋晓伟到处欠人钱。中锐公司现在还欠我厂钱。24、中山市古镇铝威五金加工厂电子账单、与中锐公司的对账单，证实：中山市古镇铝威五金加工厂与中锐公司的业务往来情况。25、黄月权的证言，证明：我在三权盛光电科技有限公司担任总经理兼法人代表，宋晓伟到现在还欠我公司三十多万元，我一直找不到他。2015年6月27日我公司向中锐公司订购了两种规格的亚克力大板100吨，共计208万元的货，并向他们支付了15%的定金，共计312000元，但他只给我公司送了5板亚克力大板（约4吨左右，价值10万元），且不符合我公司的规格要求，我公司当时拒绝收货，但宋晓伟说先放下能用多少用多少，就让他把货留下了（收到中锐公司的5板亚克力大板，因为当时我们拒收货，所以就没有凭证）。后来因货物品质有问题，要求他退款，宋晓伟说会跟宇皓公司王飞副总沟通解决，就一直拖到2016年3月份找到宋晓伟，他说自己得了癌症，等王飞来处理，后来就一直没有联系到他。我公司以前是向宇皓公司订购亚克力大板的，后来宇皓副总王飞带业务经理闫吉祥、中锐公司宋晓伟、龙天佑人等来我公司，告知说业务由闫吉祥负责了，且宇皓收购了中锐公司。到2015年5月底，闫吉祥和宋晓伟来我公司，闫吉祥说宇皓公司将华南地区的业务全部交给中锐公司做了，由中锐接手我公司与宇皓的业务，2015年6月份，宋晓伟带他公司业务副总龙天佑来我公司，我们向他们订购了100吨亚克力大板，并于2015年6月27日由龙天佑起草并签章，通过电子邮件发给我，我公司签章后又通过电子邮件发给他们，签订了产品销售合同，于同月30日按合同约定付了订金。中锐公司从2015年1月到5月共购买我公司17741.51元的导热胶和透明胶，至今未付款，我们有发票、对账单及送货单。26、深圳市三权盛光电科技有限公司提供的中锐公司与其公司的销售合同、黄月权给中锐公司（龙天佑）发电子邮件、交付定金312000元定金银行交易回执、中锐公司向深圳市三权盛光电科技有限公司订购单、深圳市三权盛光电科技有限公司给中锐公司送货单、发票、对账单等相关资料，与上述黄月权的证言内容相互印证。27、林海民的证言，证明：我是东莞市伊伯光电科技有限公司负责人，我公司向中锐公司供应LED灯珠，共有590664.79万元货物，2015年7月9日我公司向宝安区法院起诉中锐公司并冻结了它的账户，其中有185604元为中锐公司汇款，另11500元为其银行账户金额，法院解封后支付于我司，另外中锐公司给我抵了23.8吨亚克力板材，按15997.61元/吨折合还款380743元，有书面合同，当时合同说要回购的，但中锐公司一直未支付现金回购，我司就将这批亚克力板卖给了中山一个公司了。28、东莞市春发电子照明有限公司提供的民事起诉状、民事裁定书、票据签收回单、中锐公司付款承诺书、支票、业务凭证、2014年6月至12月间业务往来相关资料、2015年8月3日东莞市春发电子照明有限公司与中锐公司买卖合同等相关资料，证实：2015年7月，因票据纠纷东莞市春发电子照明有限公司将中锐公司诉至深圳市宝安区人民法院，2015年8月3日，中锐公司与东莞市春发电子照明有限公司签订买卖合同，承诺以23.8吨亚克力大板（规格GMMA1150×1150×2.8T）抵顶应付东莞市春发电子照明有限公司货款380743元（计15997.61元/吨），同时言明中锐公司于2015年8月31日前向东莞市春发电子照明有限公司支付人民币380743元回购上述货物，逾期则无权回购。2015年9月11日，东莞市春发电子照明有限公司撤回起诉。29、中锐公司记账凭证和发票，证明：2015年7月28日，东莞市伟盟达静电设备有限公司向中锐公司购买亚克力大板，收货款149360.88元。30、周艳玲的证言，证明：我是2013年9月份在中锐公司负责客服、接待和业务跟单工作，2016年春节前离职了。中锐公司主要客户都是国外的，主要是广州尼可采公司及澳洲的一个公司。澳洲、南非等地方，国内的业务都不大，是宋总他们自己的关系合作的，有一些代加工什么的。我具体负责澳洲客户公司，没有直接签订协议，而是与上海半导体照明工程技术研究中心签的协议。通过上海半导体公司与澳洲公司主要做面板灯业务，对方购买我公司面板灯，大概有100多万业务，最后一单因产品质量问题赔了些钱，货款都转到我公司在深圳市农村商业银行兴围支行开设的基本账户中了。报关、运输是公司业务员自己找货物代理公司办理。宋晓伟亲自负责的业务我不清楚。中锐公司从2014年底开始拖欠我们工资，至2016年9月29日中锐还欠我6000多元的工资。中锐公司主要经营LED灯的生产、销售。31、被告人宋晓伟的供述，证明：宇皓公司向中锐公司供应的导光板没有全部用于生产，有一部分卖了或和别的公司作价换了配件，2014年底到2015年10月份左右分好几批卖的；跟铝威换铝框也是2014年年底开始的，也是分好几批换的。因为公司资金不足，备配件又需要很大的量，就和铝威商量用导光板换配件了，转卖导光板是股东们都同意的，为了赚钱就将一部分导光板卖了。我以32元每片的价格向宇皓公司购进导光板，销售价不等，卖给科瑞普公司大部分批次的价格是每片28元。当时想与科瑞普深入合作，预估科瑞普用量较大，抢下市场，就低价卖了，打开市场后可以赚取利润补起亏损。中锐公司于2015年8月2日、8月16日分两批订购了11700张导光板，该两批导光板是用来销售或公司用，订购的单价每张32元，两批导光板没有付宇皓公司货款。中锐公司向深圳市思坎普公司销售每张33元。个人向王飞借款大约30到50万元，有借有还，有时候还到王飞老婆王冬梅账户上。由于卖导光板可以挣钱，如果卖到主要几家面板灯生产企业，我们公司会在面板灯主材上有话语权，故在与宇皓谈的时候就说要卖导光板，刚开始和段福明、王飞谈让他们给我们授权销售导光板，后来重组了就理所当然地卖了。产品销往南非、澳洲等地都有销售合同和报关单，但找不到了，报关和退税都是以中锐公司名义报的，国外的客户款也是打到公司账户，公司有外贸业务员经手销售，现已离职。至于公司财务账目、记账凭证、销售合同、出库单、入库单等手续我无法提供，这些手续在公司搬家时被弄丢了，宇皓公司派到中锐公司的财务人员王维栋手里应该有一部分财务手续。宇皓公司发往深圳的亚克力板第一批放到万森源公司库房了，但半个月后就顶账了，后两批放在中锐公司库房。宇皓公司王总、段总安排给我发货、安排我销售的，都销售出去了，有一部分给了东莞春发光电公司按每吨17000元左右顶了约50万元左右的欠款，还卖给了东莞三权盛公司30多万元，后来因亚克力板出现品质问题，宇皓业务员张帅还跟进处理品质问题了。还卖给一些小公司，和铝威公司换了3吨左右配件。卖导光板和亚克力板的钱给宇皓结了一部分货款，剩下的公司日常经营用掉了。宇皓销售的亚克力板单价大约为20元左右，我将23.8吨亚克力板以每公斤15.9元左右的价格抵账给东莞春发公司，共抵账380743元，当时想的是质押，后续有资金就可买回，当时我跟王飞说过，但他没有表态，后来一直没有资金赎回。由于没有东西抵押，我以每公斤6元亚克力大板抵押向深圳市鸿鑫包装公司借款，这未经宇皓公司同意，向深圳市鸿鑫包装公司抵押借款的大板赎回一部分，还有不到5吨未赎回。这些宇皓发往深圳的亚克力大板是我向宇皓公司订购的，签有订购合同。大板是宇皓先向我们发货，我们后补的采购单，数量、规格都是宇皓根据他们的情况定的，其实就是让我们代销售的，价格是21元每公斤，售价不低于21元每公斤就可以。2014年底到2015年8月前，中锐公司陆续向平遥煤化、宇皓公司提供了16-17万元的灯具，合同是每次供完灯具后补签的，具体几次记不清了，货款跟宇皓、煤化都没有结，当时王飞副总跟我说货款可以跟导光板的货款抵顶。我的移动硬盘内的资料是私人的东西，还有一些2012年-2014年的财务报表，与本案没有太大关系，让我家属领走就行了。中锐公司的财务资料大部分遗失了，王维东拿走一部分，深圳春发我搬过去一部分，但深圳春发搬过去的不多，也没有什么重要的东西。因为中锐公司的账在房东多次强制搬家的时候遗失了，所以中锐公司不具备评估鉴定的条件了。我跟中锐公司、张新华及创格公司与中锐公司的每一笔资金进入、转出记不清用途了。宇皓公司发往深圳的三批亚克力大板，是让中锐公司销售的。付款协议书是销售完以后补签的。这三批大板放在中锐公司的仓库一部分、大部分我联系放在了另一家公司仓库。销售给三全盛公司30多万元的货。折抵给春发（15元/公斤）30-40万元的货，还卖给广东东莞的一家公司13万多元，其余销售给散货10-20万元。亚克力大板中锐公司直接向宇皓供述下订购单。认可起诉书认定的1368998.4元的大板。宇皓和中锐公司都可以销售的，我销售后把收到的货款除了差价部分的货款打到宇皓，大板都是我销售的。抵押给东莞春发企业价格40多万的大板，销售给东莞精致关电企业、三权盛企业和一些散户，与三权盛订购100多吨大板，给供近20万元的货，因品质问题无法谈成业务，没有结回货款。我就没有给宇皓回款。销售大板货款大约80万元，除了三权盛没有结回其余都结回了，给宇皓打了货款近20万元。没有给宇皓结回去的货款都用于公司了，公司账务都有记载。张新华不清楚销售大板的事情。导光板和亚克力大板有过判决，没有上诉，生效了。我提供给宇皓和煤化大约20多万元的用于煤化产区和单位的灯具。之前在公安、检察机关所讲属实。宇皓公司共计往中锐公司发过三批亚克力大板，价值136万多元。这三批货的发货人全部为宇皓公司，收货人全部为中锐公司。这批亚克力大板宇皓公司没有对外销售过，全部是中锐公司对外销售的。我记得大点的客户有三权盛公司、伟盟达（精致光电）公司，还有一家大点的客户名字记不起来了。这三家大客户我记得销售了60-70万元的大板。另外还有50-60万元的大板抵押给了东莞春发电子公司了。其余的就是销售给散户了。这三家大客户销售了的货款全部结清了，全部进入中锐公司的对公账户。《付款协议》、《收货函》都是在中锐公司已经对外销售亚克力大板之后补签的。但这两份协议和函我当时就没有签字。我记得段福明为了财产保全、起诉中锐公司让我签字，但是我对《付款协议》、《收货函》上的金额有异议就没有签字。中锐公司从宇皓公司购买了导光板之后，第一个用途也就是主要用途是生产自用，除这之外，中锐公司还可以对外销售。中锐公司收到宇皓公司的导光板，大部分用于生产了灯具，也有100多万元导光板是对外销售了。对外销售导光板的价格是我定的，我是根据市场行情定的。我们公司确实存在低于购买价、原价销售导光板的情况，但这都是为了抢占市场、增加销售额而进行的。（三）2015年1月，被告单位中锐公司的法定代表人宋晓伟、股东张新华，以中锐公司经营困难，缺少流动资金为由，向山西省平遥煤化（集团）有限责任公司（以下简称平遥煤化集团）提出借款100万元。平遥煤化集团提出需要提供抵押担保，经协商，双方言明以中锐公司的所有股份以及宋晓伟、高春霞的两套房产做为担保抵押。为获取借款，被告人宋晓伟和张新华共谋制作假房产证，被告人张新华向被告人宋晓伟提供了其妻子高春霞的信息，被告人宋晓伟找人制作了宋晓伟、高春霞名下的两本假房产证。被告人张新华将两本假房产证向平遥煤化集团提供用于担保抵押，2015年1月28日双方签订了《借款协议》，协议约定借款金额人民币100万元，借款周期3个月，年息10%。协议当日，平遥煤化集团将100万元人民币打款给中锐公司深圳市兴围支行账户。借款到期后，平遥煤化集团催要借款，被告单位一直未将该笔借款归还。经向太原市房产产权登记中心查证，用于抵押担保的宋晓伟、高春霞名下的两本房产证均系伪造。原判认定上述事实的证据有：1、受案登记表、冯锡孝的报案材料，证明：冯锡孝系平遥煤化公司财务部部长，2015年1月27日宋晓伟、张新华向平遥煤化集团借款100万元，签订借款协议，明确借款周期3个月，并且以宋晓伟与高春霞的两套房产作为担保抵押，已经超过借款周期，拒不还款，经查证其两套房产证均为伪造证件，并且踢皮球、玩失踪，属于诈骗行为，请求追回此款。2、平遥县煤化集团提供的借款协议复印件和宋晓伟确认签字的借款协议复印件内容一致，证实中锐公司以所有股份及宋晓伟、高春霞的两套房产做为担保抵押向平遥煤化借款100万元的事实。3、平遥县公安局接受证据清单，证明：冯锡孝提供的宋晓伟户名（晋房权证并字第××号）、高春霞户名（晋房权证并字第××号）房产证两本。4、太原市房产产权登记中心出具的证明两份，证明：宋晓伟户名（晋房权证并字第××号）、高春霞户名（晋房权证并字第××号）的房产证均系伪造证件。5、中锐公司在深圳农村商业银行兴围支行的银行查询明细及中锐公司的记账凭证和深圳农村商业银行电子回单，证实：2015年1月28日，中锐公司收到山西省平遥县煤化（集团）有限责任公司100万元；同日转创格公司50万元，备注为借款。6、冯锡孝的证言及辨认笔录，证明：我是平遥煤化监事会主任，宋晓伟和张新华是由宇皓公司销售科长王飞引见的。2014年6月份，我集团与宋晓伟、张新华成立的中锐公司合作灯具。2015年1月份，郭总打电话让我陪同王飞及中锐公司的宋晓伟、张新华二人去集团子公司银泰昌小额贷款公司，宋晓伟、张新华等二人以其公司资金流转困难为由向小额贷款公司贷款100万元，但工作人员要求用房产作抵押，二人当时不拿着房产证，故先回去了。过了一段时间，经郭总同意，王飞带着张新华拿着一式三份的借款协议和两本宋晓伟和高春霞名字的房产证来到我办公室，我说要按年利率10%算上利息，张新华就将年利率10%手写在协议上并捺了手印，之后他们经郭总签字，我就签上了我的名字，日期是2015年1月27日。2015年1月28日我将借款协议交给财务负责人雷建铎，并让其将100万元打到中锐公司账户，房产证一直由我保存，2015年6月份我才交给了管财务的廉恒润。借款协议规定的借款周期是三个月，但到期后，该二人一直不还款，后来经核实发现太原就没有这两幢房子，房产证是假的，我就报案了。侦查中，冯锡孝依法辨认照片，对宋晓伟、张新华进行了辨认和确认。7.王飞的证言，证明：我是宇皓公司副总，我通过朋友王锁平认识了宋晓伟和张新华，由于宋晓伟是搞灯具的，故王锁平让他通过电话联系我看是否能合作，我就安排我公司在深圳的段福明、裴智去中锐公司考察后，他们觉得还可以。认识第二天，张新华就到平遥说宋晓伟让他来我厂考察，得知二人是合作关系。几个月后，与郭总提及此事，经郭总同意，冯锡孝、段福明经过考察并向郭总汇报情况后，于2014年7月份左右，与中锐公司签订了重组协议书，并以350万元购买了中锐公司35%的股份。2014年12月份，宋晓伟和张新华来找我说因公司资金周转困难想向集团借100万元，我就和他们去找郭总，在告知其需要用房产做抵押后，宋晓伟就回去了，几天后，张新华和宋晓伟一起又来到平遥，郭总说去集团子公司银昌泰小额贷款公司谈吧，工作人员要求必须有房产抵押，他们不拿着房产证，就又回太原了，当时冯锡孝也在场。2015年1月份，他们又来平遥找我并拿了两本房产证，去小额贷款公司后，工作人员说还得做他项，但我忘了谁说了句平遥做不了太原的房产证他项，宋晓伟说要不跟集团借吧，反正才几个月，赚到钱就还了。他们向郭总提议用中锐公司股权抵押未果，必须要房产抵押并起草一份借款协议后，他们就回去了。之后，张新华一个人拿着两本房产证及几份借款协议来找我，在核实签字和印章并经郭总同意后，我就引着张新华找到分管财务的冯锡孝审核，约定算上10%的年利率并由张新华手写在协议上后，再经郭总签字后，冯锡孝签字，双方签订了借款协议，财务上于2015年1月28日下午将100万元打到了中锐公司账户。借款周期为三个月，但三个月到期后，我打电话催他们还钱，宋晓伟说等贷款回来马上还，给张新华打电话，他说会催宋晓伟，但他们一直没有钱还款。平遥煤化发现有问题，通过查找也未发现抵押房产证上的地址，就觉得被骗了。他们向集团借的款应该是转账的方式，借款时我们对两本房产证没有核实过。8、雷建铎的证言，证明：我是煤化集团财务副部长，2015年1月28日上午我集团财务部长（现监事会主席）冯锡孝拿着一份中锐公司借款协议找到我，让我把100万元转到对方公司名下，经短信联系得到郭总同意后，下午将100万元通过网银转入对方开户行，深圳农村商业银行兴围支行的账户中。我跟宇皓公司销售副总王飞要对方收据，但一直未收到，只有一张工商银行汇款单。9、郑益峰的证言，证明：我从2015年起担任小额贷款公司经理兼财务主管。2014年年底到2015年初左右，王飞带着人拿着两本房产证到公司找我询问贷款事项，我告知除了房产证还需要有他项权证，之后他们就走了。10、许金红的证言，证明：我于2015年7月28日担任中锐公司会计，宋晓伟是该公司法人，张新华是股东（我只见过两次），还有一个股东是宇皓公司，宇皓公司派王维栋担任该公司财务总监，段福明也是宇皓公司派来的，但不知道其具体职务，他什么都管。该公司账务比较健全，现金的支出和收入由宋晓伟说了算，我们财务主要看宋晓伟的签字。我任公司会计前，公司就处于亏损状态，我任会计期间更是处于亏损状态，房租还欠了几十万，房东停了电，法院也经常找他，我知道好多公司、银行在起诉他。所以我2016年1月份就不去上班了。华洋公司是宋晓伟的另一个公司，没什么业务。11、郭兴银出具的案情经过及证明材料，证明：郭兴银系平遥煤化集团董事长、宇皓公司法定代表人。于2014年同中锐公司股东宋晓伟、张新华签订了中锐郎盾重组协议书，宇皓公司持股35%。2015年元月28日宋晓伟、张新华向我方借款100万元，并用中锐公司所有股份及宋晓伟、高春霞的两套房产作为抵押担保，签订了借款协议，提供了两套房产的房产证，协议约定借款期三个月，至2016年8月16日未还。我方向对方催要借款过程中，发现两本房产证系假的，属诈骗行为，请求公安部门侦查，严惩犯罪分子。12、被告人宋晓伟的供述，在侦查机关的供述，证明我提出向煤化集团借款，和张新华、王飞等人找郭总，郭总提出需要提供房产抵押。我没有房产可抵押、张新华想办法弄的房产证，就知道他做了假的房产证，我也认可。借款协议是我签字盖章的。我公司收到煤化集团借款100万元后，转给东莞市品鑫机电科技有限公司等八家公司贷款及预付款311677元，付给杨旭春厂房租金、水电费61062元，支付员工工资31810元，借款给创格科贸公司50万元（还因公司周转向张新华的借款，没有业务往来，只是公司资金抓借；又称收到借款100万元后，将50万元打到创格公司账户，一部分可能是张新华急用钱归还了向张新华的借款，还有一部分是方便提现，支付公司一些需要现金交易的项目），支支票7万元，支马丽萍车保险费9208.64元，两天时间，100万元借款基本支完。借款三个月到期后，我与平遥煤化财务部冯部长电话联系，说借款需要延期，并发了一份延期还款申请，但未收到煤化集团的批复，应该没有同意，但我以为煤化同意延期三个月了。三个月到期后，还是还不起。2015年1月底收回货款120余万元。但生产过程中，因导光板质量问题，有一个澳洲的订单遭到客户投诉，又重新生产补了大约40余万元的货，间隔4、5个月，收回货款时已经11月底了，当时公司资金紧张，就又没有还。2015年10月份我们在平遥开了一个股东会，没有单独研究100万元借款的事，但研究了中锐公司欠宇皓公司及煤化的钱，研究了一系列措施来扭转中锐公司亏损的局面，以赚到钱后可以还款。公司经营收入都收到公司在深圳农村商业银行兴围支行开设的基本账户了。中锐公司2014年底亏损140多万元左右，一直处于亏损状态。张新华是公司董事长，高春霞是张新华的老婆，我是总经理及法人代表，因公司欠别人钱，这边法院的人经常找我，使我无法正常经营生意，故我未经股东会议决定，自行用一个U盾于2016年7月份将中锐公司法人变更为我的朋友豆鹏飞（其本人同意，什么手续也没有），这样我可以做点生意。我的财务总管是王维栋。中锐公司2014年后半年订单较多，但整体亏损100多万元，到2015年，订单也不少，只是由于成本太高，一直没有盈利。从2015年6月份以后开始逐渐恶化，到2016年1月份，员工也陆续走了，现已资不抵债，没有厂房，设备也被法院查封，员工也没有了，欠债很多，没有钱挣。但我一直在努力接单，想把公司状况扭转过来，努力凑钱还平遥煤化钱。我在深圳有两家公司，除了中锐公司外，还个人独资在深圳市宝安区注册有深圳市中能华洋科技有限公司（以下简称华洋公司），此公司无实际业务，是用来给我在山西做珠宝生意代开发票的，中锐、华洋两个公司没有任何关系和业务往来，只是因发工资或现金购买材料需要提现，而中锐公司无法提现才向华洋公司转账后再提现到我个人的中信银行储蓄卡上再转出去用的。山西创格科贸有限公司（以下简称创格公司）是张新华开设的，具体业务不清楚，与中锐公司没有业务往来。从王维栋处调取的账目真实，是2015年11月30日之前的，后续内容未更新，可能与现状有些出入。由于我公司交不起房租，房东强制搬家时其他账目全部丢失了。山西誉德隆资产评估公司出具的深圳市中锐朗盾照明科技有限公司资产评估报告书，这是宇皓和我们公司重组时委托评估公司对我们公司资产作出的评估报告，全部真实有效。中锐公司各个账户向我个人账户频繁转账是因为有时候临时急用、个人还贷、信用卡等的借款，有的是我支了工资，还有公司和我之间相互的借款，但这些钱最终都用于公司开支了。我和公司账务不分，比较混乱，操作不规范，故好多没有凭据。庭审供述，两个假房产证是我让做假证的人做的，其中一个假证的信息是张新华告诉我后，我告诉做假证的人的。两个假房产证用于向平遥煤化抵押借款。刚开始说用两套房产做抵押，后说用两个房产证做抵押，他们没有实地去看房子。2015年1月28日中锐公司向平遥煤化抵押借款100万元，借到钱后，一部分用于归还张新华垫付原材料的钱。13、被告人张新华的供述在侦查机关的供述，证明2010年10月份，我和宋晓伟在深圳投资70多万元注册了中锐公司，我出了50万元左右，剩下的宋晓伟出的，宋晓伟是法人，我是股东，公司主要做ＬＥＤ照明产品，公司一直是宋晓伟负责经营，我只是投资人，不管日常经营。后中锐公司与平遥煤化子公司宇皓公司重组了。2014年中秋节宋晓伟和我说中锐公司资金流转紧张，想跟煤化集团借100万元，2014年11月份我和宋晓伟驾车来到平遥县找到平遥煤化的王飞，王飞就领着我们见了平遥煤化的郭总，宋晓伟将借款申请交给郭总，郭总说考虑一下。过了一段时间，我们到平遥煤化找上王飞见了郭总，郭总说借100万元找煤化集团子公司小额贷款公司，小额贷款公司的工作人员说必须拿房产作抵押才能贷款。我们从煤化谈贷款开车回太原的路上宋晓伟提出做假证，我也同意了，并以我老婆的名义编了一个地址告诉他，回去后大概当天他就联系街上发的做假证的名片上的电话，次日就制作好了假房产证。做好后，我们就找到王飞，三人一起到小额贷款公司，工作人员说必须做他项权证，但房产证是假的，在平遥也做不了太原的他项权证。故又找郭总想向煤化借钱，说拿中锐公司的股权作抵押，但郭总说必须拿房产作抵押，让我们回去起草一份借款协议。起草了协议，宋晓伟在协议上签字并加盖公司公章，他因为有事回了深圳，剩下的事让我去办理。我用彩喷复印机复印了三、四份借款协议来到平遥，找见王飞，两人见了郭总，郭总让见冯部长，冯部长说按10%算上利息，我说可以，就在借款协议上手写上年利率10%并签上我的名字。郭总和冯部长也签了字，我将两本假房产证交给冯部长。我俩向煤化借款是用于公司办理产品认证、市场推广和原材料采购。很快宋晓伟就告诉我钱打到中锐公司账户了。平遥煤化100万元到账当日，我的信用卡还款到期，就让宋晓伟将50万元借给我后，当日我就转到我弟弟张敬华在光大银行的卡里，让他给我还到我的信用卡。之后我于2015年2月4日、2月5日、2月16日分三次通过创格公司账户转账28万元、10万元、22万元，共计60万元，还了宋晓伟50万元借款，多转的10万我记不清是什么钱了。之后我就不知道宋晓伟将钱干什么用了。宋晓伟被抓后，他老婆胡江曼给我打电话说她收到了公安机关拘留宋晓伟的通知，我又找朋友打听到我也肯定是同犯，我就从8月12号躲到我朋友耿智（我跟他说和我老婆吵架了要去他家住几天）位于太原市小店区，并花100元买了张手机卡。自从公司成立，一直亏损经营，我一直追加投资及借给宋晓伟200多万，一分钱都没还我，更别说股东分红了。由于公司一直亏损，没有能力还款，借款协议三个月到期后，我们没有提还钱。他跟我说向郭总借钱时我就怕还不上，但他说有非洲、澳洲、美国好多订单，肯定能还上，我就想先借了再说。我认罪，做假证肯定是犯罪了，但我没花过中锐公司的钱。我们向煤化借款时公司亏损至少四五百万元，而我们向煤化抵押的股权，现在一分不值了。我主观上没有非法占有对方钱财的故意，愿意尽最大努力弥补对方的损失。庭审供述，向煤化抵押借款因为需要房产抵押，宋晓伟做的假房产证，煤化和宇皓的人没有考察该两套房产。没有归还煤化借款100万元，宋晓伟说过给煤化制作了一批灯具顶这100万元的一些借款，不知道宋晓伟是否给煤化发灯具。原审另有如下综合证据：1、宋晓伟常住人口基本信息，宋晓伟在逃人员登记信息表、撤销表，证实被告人宋晓伟的身份情况，并证明宋晓伟被平遥县公安局于2016年8月8日刑拘上网。2、张新华常住人口基本信息，张新华在逃人员登记信息表、撤销表，证实被告人张新华的身份情况，并证明张新华被平遥县公安局于2016年8月8日刑拘上网。3、深圳市宝安区看守所出具的临时羁押犯罪嫌疑人证明书，证明被告人宋晓伟于2016年8月11至8月13日临时羁押于深圳市宝安区看守所。4、抓获经过，证明宋晓伟于2016年8月10日20时30分被深圳市公安局南沙派出所与平遥县公安局民警抓获归案；张新华于2016年8月18日17时许被太原市公安局迎泽分局刑事侦查大队民警抓获归案。5、平遥县公安局刑事侦查大队出具的““关于张新华举报线索的情况说明”，证明：2019年1月，我大队接到平遥县看守所转交的关于张新华举报同监室马某某涉嫌盗窃的线索。接到后，我大队立即进行案件研判、查询。经查，2017年1月5日，太谷县李某某的商店被撬，被盗现金及各类香烟；2017年4月22日，介休市张兰村张某某的商店卷闸被撬，被盗现金及香烟。该二起案件与举报情况大致符合。2019年6月我民警对马某某进行询问，但该拒不交代该二起犯罪事实。现该二起案件尚未侦破。我队将进一步配合案发地公安机关进一步侦查。6、深圳市中能华洋科技有限公司工商档案材料，证明深圳市中能华洋科技有限公司成立于2013年11月，法定代表人为宋晓伟。7、山西创格科贸有限公司工商档案材料，证明山西创格科贸有限公司成立于2009年1月，法定代表人为高春霞，张新华系股东之一。8、深圳市中能华洋科技有限公司基本账户明细，证明深圳市中能华洋科技有限公司开户银行为深圳农村商业银行桥头支行，证明该公司与中锐公司等人2014年1月1日至2016年8月11日资金交易明细。9、宋晓伟银行查询明细，证明中信银行股份有限公司深圳高新区支行提供的宋晓伟与中锐公司、中能华洋公司等人2014年1月1日至2016年8月11日资金往来明细；招商银行股份有限公司太原分行提供的宋晓伟2014年1月2日至2015年3月21日资金往来明细；招商银行股份有限公司太原分行提供的宋晓伟“生意一卡通金卡”2012年11月9日至2015年12月21日资金往来明细。10、山西创格科贸有限公司银行查询明细，证明山西创格科贸有限公司开户银行为中国光大银行太原迎泽大街支行，证实该公司2014年7月7日至2016年8月12日资金往来明细。11、张新华银行查询明细，证明招商银行股份有限公司太原分行提供的张新华“一卡通银联卡”与山西创格科贸有限公司等人2010年2月11日至2016年6月21日资金往来明细；招商银行股份有限公司太原分行提供的张新华“生意一卡通金卡”与山西创格科贸有限公司等人2012年11月12日至2015年1月9日资金往来明细；招商银行股份有限公司太原分行提供的张新华“金葵花卡”2014年9月25日至2016年6月21日资金往来明细。12、建行山西省分行、农业银行山西省分行、民生银行太原分行、建行平遥永安街支行协助查询财产通知书（回执）及明细，载明王飞、王娟、王冬梅等人在所属银行的资金往来明细。13、胡江曼的证言，证明：宋晓伟是我老公，从2010年起宋晓伟在深圳开了中锐公司，以前经营的不错，到2015年10月份，宋晓伟回来时状态不好，把我的车抵押了，我才知道公司不景气。宋晓伟被抓后，办有信用卡的各家银行就向我催款。我有一张尾号为2109的信用卡，由宋晓伟用于深圳公司，后来他把卡放我这儿，让我找中介每月代还信用卡。2015年1月份，张敬华给我代还过信用卡，代还过18.7万元，还款后他就又刷出该笔金额，具体时间和次数我记不清了。14、张敬华的证言，证明：我主要帮我哥张新华及他经营的山西创格科贸有限公司管理财务，中锐公司是张新华和宋晓伟跟别人的，张新华只是股东，宋晓伟负责经营。创格公司与中锐公司没有业务往来，我只是按照他们的安排，向中锐公司汇款或将收到中锐转来的钱转到指定账户，我和张新华个人账户也向中锐公司汇过钱，一般都是我从创格账户转出到我个人的光大银行尾号为3755的卡中，再按要求转到别的账户。2015年1月28日，我收到中锐公司转到创格公司账户的50万元后，听张新华安排向张新华尧都银行信用卡（账号为62×××01和62×××09）还款31万余元，向胡江曼在尧都银行信用卡账户（62×××09）还款187000元。通过看银行对账单统计出，按宋晓伟的要求于2015年3月7日向王飞打了20万元，中锐公司于3月11日通过创格还给了我；于2015年3月20日收到中锐6万元后转给王冬梅6万元；2015年3月30日收到中锐9万元转给王冬梅3万元，转给段福明6万元；2015年5月7日收到中锐6万元转给王冬梅6万元，2015年5月25日收到中锐5万元转给王飞5万元；2015年6月30日收到中锐20万元转给宋晓伟账户19万元，另外1万元是还我垫付的机票款。上述款项都是中锐公司转到创格公司后，我转到我个人卡里再转出的。都是按宋晓伟要求办的。通过看银行流水，我于2015年2月4日、5日、16日分别通过创格公司账户向中锐公司转账28万元、10万元、22万元用于还之前收到的50万元，还多打了10万元。我通过尾号为7317的光大银行卡向宋晓伟打过51000元及6万元，是我哥给我钱让借给宋晓伟的。15、王维东的证言，证明：我现在平遥县煤化集团财务部工作。中锐公司是我们煤化集团子公司宇皓公司与宋晓伟、张新华合资的公司。我受煤化集团指派于2015年10月份至2016年6月份在中锐公司财务部工作，名义上是财务总监，负责监督财务部工作，但财务工作宋晓伟都是安排原有财务主管办了。我从中锐公司拿回了部分财务档案交到煤化档案室保管，主要是2014年7月到2015年10月的一些财务记账凭证及附件，此后，中锐公司基本上就没有做好的财务档案。2015年年底放假时，因劳资纠纷，中锐公司怕被劳动局封厂，当时的财务主管许金红拿走一部分档案了，其他的后来公司搬家不知道宋晓伟放哪了。据此，原判认为，被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司非法占有为目的，在无实际履行能力的情况下，在签订、履行合同的过程中，骗取山西宇皓新型光学材料有限公司财物，低价出卖或抵账，任意处置，数额特别巨大；被告人宋晓伟与被告人张新华共谋制作虚假的房产证，以两本假房产证等作抵押担保，以深圳市中锐朗盾照明科技有限公司的名义向山西省平遥煤化（集团）有限责任公司借款，骗取借款数额巨大，直至案发拒不归还；被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司构成合同诈骗罪，系单位犯罪。被告人宋晓伟作为公司的法定代表人，是公司的决策者、管理者，直接参与了深圳市中锐朗盾照明科技有限公司与被害人合同的签订过程以及对所骗取财物的处分，系直接负责的主管人员，亦构成了合同诈骗罪。被告人张新华作为公司股东，且直接参与了骗取100万元的犯罪，数额巨大，系其他直接责任人员，亦构成了合同诈骗罪。被告人宋晓伟利用职务便利，挪用公司资金归个人使用，超过三个月未还，数额较大不予退还，其行为构成了挪用资金罪。被告人宋晓伟犯数罪，应当数罪并罚。对公诉机关指控被告人宋晓伟构成盗窃罪，定性不当，应以合同诈骗罪对其定罪处罚。被告人张新华自愿选择当庭认罪，可对其从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条（二）（三）（五）项、第二百三十一条、第二百七十二条、第二十五条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条、第六十七条三款、第六十九条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条二款，《最高人民法院关于处理自首和立功若干具体问题的意见》第六条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第二百四十一条、第二百四十三条、第二百八十三条之规定，判决：1、被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司犯合同诈骗罪，判处罚金人民币200万元；2、被告人宋晓伟犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币40万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年六个月；数罪并罚，决定执行有期徒刑十五年，并处罚金人民币40万元；3、被告人张新华犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年四个月，并处罚金人民币5万元；4、随案移送的宋晓伟户名（晋房权证并字第××号）、高春霞户名（晋房权证并字第××号）房产证两本，予以没收；5、责令被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司与被告人宋晓伟、被告人张新华连带退赔被害单位山西省平遥煤化（集团）有限责任公司人民币100万元；6、责令被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司、被告人宋晓伟连带退赔被害单位山西宇皓新型光学材料有限公司人民币7685803.62元；7、责令被告人宋晓伟退赔深圳市中锐郎盾照明科技有限公司人民币50万元。上诉单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司的上诉理由主要有：1、上诉单位与山西宇皓新型光学材料有限公司之间的导光板货款纠纷、亚克力大板货款纠纷均是经济纠纷，不具备合同诈骗罪的构成要件，且原审起诉书也并未就1368998.4元的亚克力大板货款纠纷指控上诉单位构成犯罪。2、上诉单位向山西省平遥煤化（集团）有限责任公司借款的行为不构成合同诈骗罪。其辩护人所提辩护意见与其上诉意见基本一致。上诉人宋晓伟的上诉理由主要有：1、该虽然伪造了两本假房产证，但没有非法占有100万元的主观故意和客观行为；2、该没有非法占有的主观故意和客观行为，该与宇皓公司的纠纷属于民事经济纠纷，不是诈骗；3、该不构成挪用资金罪。其辩护人所提辩护意见与其上诉意见基本一致。二审经审理查明的事实与原审查明一致，认定事实的证据已经原审庭审举证、质证，符合法律规定，本院予以确认。本院认为，原审被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司以非法占有为目的，在无实际履行能力的情况下，在签订、履行合同过程中，骗取山西宇皓新型光学材料有限公司财物，低价出卖或抵账，任意处置，数额特别巨大；原审被告人宋晓伟与原审被告人张新华共谋制作虚假的房产证，以两本假房产证等作抵押担保，以深圳市中锐朗盾照明科技有限公司的名义向山西省平遥煤化（集团）有限责任公司借款，骗取借款数额巨大，直至案发未归还；原审被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司构成合同诈骗罪，系单位犯罪。原审被告人宋晓伟作为公司的负责人，是公司的决策者、管理者，直接参与了深圳市中锐朗盾照明科技有限公司与被害人合同的签订过程以及对所骗取财物的处分，系直接负责的主管人员，构成合同诈骗罪。原审被告人张新华作为公司股东，直接参与了骗取100万元的犯罪，数额巨大，系其他直接责任人员，亦构成合同诈骗罪。原审被告人宋晓伟利用职务便利，挪用公司资金归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为构成了挪用资金罪。原审被告人宋晓伟犯数罪，应当数罪并罚。关于上诉单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司、上诉人宋晓伟及辩护人所提上诉单位与山西宇皓新型光学材料有限公司之间的导光板货款纠纷、亚克力大板货款纠纷均是经济纠纷，不具备合同诈骗罪的构成要件的上诉及辩护意见，经查，根据在案证据，上诉单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司持续亏损，在无实际履行合同能力的情况下，仅以履行微小金额的货款骗取宇皓公司继续履行合同，多次下采购单获取宇皓公司的导光板，违反协议约定，或低价销售导光板和亚克力大板，或低价抵顶其欠他人款项，将所订购货物任意处置，拒不按照协议约定履行付款义务，上诉单位主观上具有非法占有的目的，客观上实施了非法占有的行为，骗取宇皓公司财物数额特别巨大，应以合同诈骗罪追究上诉单位和其负责人宋晓伟的刑事责任。关于上诉人宋晓伟及其辩护人所提宋晓伟没有诈骗平遥煤化集团100万元的上诉及辩护意见，经查，上诉人宋晓伟、原审被告人张新华分别作为上诉单位直接负责的主管人员、其他直接责任人员，以上诉单位资金周转困难为由，共谋制作虚假房产证抵押担保向平遥煤化借款100万元，直至案发拒不归还平遥煤化借款，给平遥煤化造成了巨大经济损失。关于上诉人宋晓伟及其辩护人所提该不构成挪用资金罪的上诉及辩护意见，经查，上诉单位在收到山西宇皓新型光学材料有限公司第二笔股权转让款100万元后，上诉人宋晓伟违反重组协议中该款作为资本公积的约定，将其中的50万元挪作他用，以还张总款的名义汇到张新华关联企业山西创格科贸有限公司，用于归还重组之前未在评估报告中披露的欠款，且超过三个月未还中锐公司，其行为符合挪用资金罪构成要件。本院认为，原审判决认为上诉人宋晓伟挪用资金50万元，超过三个月未还，系数额较大不退还，属适用法律错误，本院依法予以纠正。关于上诉单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司及其辩护人上诉所提原公诉机关没有指控上诉单位关于1368998.4元的亚克力大板货款纠纷构成犯罪，而原判就该事实追究上诉单位的刑事责任，属于违反法定程序的上诉及辩护意见，经查，原审法院建议原公诉机关补充起诉，原公诉机关未采纳原审法院建议，对该起事实仍按自然人犯罪起诉，原审法院依法对上诉人宋晓伟按照单位犯罪中的直接负责人追究刑事责任，符合法律规定。但原审判决上诉单位也对此承担刑事责任确属不当，本院依法予以纠正。综上，原判认定事实清楚，审判程序合法，但适用法律不当，本院予以纠正。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第二项，《中华人民共和国刑法》第二百二十四条（二）（三）（五）项、第二百三十一条、第二百七十二条第一款、第二十五条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条第二款之规定，判决如下：一、维持山西省平遥县人民法院（2018）晋0728刑初188号刑事判决第一、三、四、五、七项，即被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司犯合同诈骗罪，判处罚金人民币200万元；被告人张新华犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年四个月，并处罚金人民币5万元；随案移送的宋晓伟户名（晋房权证并字第××号）、高春霞户名（晋房权证并字第××号）房产证两本，予以没收；责令被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司与被告人宋晓伟、被告人张新华连带退赔被害单位山西省平遥煤化（集团）有限责任公司人民币100万元；责令被告人宋晓伟退赔深圳市中锐郎盾照明科技有限公司人民币50万元。二、撤销山西省平遥县人民法院（2018）晋0728刑初188号刑事判决第二、六项即被告人宋晓伟犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币40万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年六个月；数罪并罚，决定执行有期徒刑十五年，并处罚金人民币40万元。责令被告单位深圳市中锐朗盾照明科技有限公司、被告人宋晓伟连带退赔被害单位山西宇皓新型光学材料有限公司人民币7685803.62元。三、上诉人（原审被告人）宋晓伟犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币40万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑二年；数罪并罚，决定执行有期徒刑十二年，并处罚金人民币40万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月10日起至2028年8月9日止。罚金限判决生效后十日内缴纳，逾期不缴纳，强制缴纳。）四、责令上诉人（原审被告单位）深圳市中锐朗盾照明科技有限公司、上诉人（原审被告人）宋晓伟连带退赔被害单位山西宇皓新型光学材料有限公司人民币6316805.22元；责令上诉人（原审被告人）宋晓伟退赔被害单位山西宇皓新型光学材料有限公司人民币1368998.4元。本判决为终审判决。审判长  郑晓勇审判员  皇甫权审判员  李晓光二〇一九年十二月十三日书记员  孙 凡