广西壮族自治区北海市铁山港区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）桂0512刑初76号 公诉机关广西壮族自治区北海市铁山港区人民检察院。 被告人郑振宇，男，1964年10月17日出生于广西北海市，汉族，大学文化，个体户，户籍地和现住址均为北海市海城区。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2018年8月29日被刑事拘留，2018年10月1日被执行逮捕。现羁押于北海市第二看守所。 辩护人李炳辉，广西海城律师事务所律师。 辩护人宋春晖，广西海城律师事务所律师。 广西壮族自治区北海市铁山港区人民检察院以北铁检公刑诉〔2019〕66号起诉书指控被告人郑振宇犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2019年6月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2019年7月16日、10月23日公开开庭审理了本案。北海市铁山港区人民检察院指派检察员李盛有出庭支持公诉，被告人郑振宇及其辩护人李炳辉、宋春晖到庭参加诉讼。案件审理期间，北海市铁山港区人民检察院申请延期一次。现已审理终结。 广西壮族自治区北海市铁山港区人民检察院指控，2004年2月，被告人郑振宇设立北海汇港矿业发展有限公司，主要经营高岭土等购销。2012年至2018年，郑振宇明知是姚某、许某1、蔡某2、张某、杨某2波、杨某1等人（均另案处理）犯罪所得的高岭土等矿产而予以收购，并经北海市铁山港公用码头等处销往山东、江西等地，从中牟利。经统计，被告人郑振宇收购上述人员的矿产数额共计22358261余元，获利300余万元。 对以上指控的事实，公诉机关提供了相应的证据，认为被告人郑振宇明知是犯罪所得，仍予以收购，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百一十二条的规定，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。 被告人郑振宇对公诉机关指控的罪名无异议，当庭表示认罪，但辩解其没有犯罪的故意。收购高岭土的具体金额没有完全统计过，以之前向公安机关、检察机关供述的笔录为准，但与姚某相关的银行流水954万余元中，有八、九十万元是属于借款，与杨某2波相关的银行流水，其中郑某1转给杨某2波的款项属于借款，与蔡某2相关的银行流水，其中有200余万元属于借款。并辩解其不认识杨某1，没有收购过他的白泥。其辩护人提出的辩护意见是：1.对起诉书指控的罪名没有异议。但被告人郑振宇购买白泥和黑泥是用于正常的商业经营，没有其他的非法目的。其购买行为与其他明知道是赃物而购买的行为有本质的区别。2.被告人的主观恶性、社会危害性不大，在主观上没有犯罪的直接故意。郑振宇出售白泥都是通过合法的港口进行运输，按照相关的法律规定，向有关部门缴纳相关的资源税、矿产税、资源港建设费和水运检测费。3.对不属于犯罪的数额应予以剔除。如公诉机关指控被告人向姚某和许某1收购矿产一节，没有对涉案人员进行讯问核实，从公司财务转到姚某等六人账户的钱是否全部都是非法采矿所得的货款，款项当中是否包含了运输费用？汇港公司收购的高岭土是不是都是非法的？4.被告人郑振宇是初犯、偶犯，当庭自愿认罪，具有坦白的情节；到案后向有关部门检举了其他犯罪嫌疑人的犯罪事实和提供了线索，构成重大立功。5.根据《最高人民法院关于发挥充分职能作用营造保护企业家的合法权益和法治环境》以及最高人民检察院和全国工商联共同出台的《关于健全检察机关和工商联共同沟通、联系机制的意见》，被告人郑振宇是汇港公司的法定代表人，自被告人郑振宇被羁押后，公司近四十名员工的基本权益得不到保障，公司无人管理，陷入经营困难的情况，所以请求法庭从支持大局、安抚员工以及维护民营企业正常运行、挽回企业损失以及减少对企业生产经营活动的影响的情况下对被告人郑振宇从轻处罚。6.被告人郑振宇本人身患疾病，与其父母共同生活，父亲年老多病。综上，请求对被告人郑振宇从轻处罚。 经审理查明，2004年3月，被告人郑振宇在工商行政管理机关注册登记北海汇港矿业发展有限公司，并担任法定代表人，公司主要经营高岭土的开采、加工及销售；叶某1等购销；五金、百货等的批发、零售、代购、代销；自营和代理各类商品和技术的进出口等。2012年至2018年，郑振宇明知是姚某、许某1、蔡某2、张某、杨某2波等人（均另案处理）犯罪所得的高岭土等矿产而予以收购，并经北海市铁山港公用码头等处销往山东、江西等地，从中牟利。经统计，被告人郑振宇收购上述人员的矿产数额共计21740391元，获利约300余万元。 上述事实，有以下经庭审举证、质证的证据证实： 一、书证 1.受案登记表、立案决定书，证实2018年8月，北海市公安局专案组民警在工作中发现被告人郑振宇私自建立泥条厂收购高岭土，经加工后转卖他人，从中牟取利益。北海市公安局于2018年8月25日对该案立案侦查。 2.抓获经过，证实2018年8月26日16时许，公安机关在广东省顺德市将被告人郑振宇抓获。 3.常住人员基本信息表，证实郑振宇于1964年10月17日出生，案发时已满18周岁。 4.情况说明，证实北海市国土资源局在北海市铁山港区范围内未向任何个人核发高岭土采矿权许可证。 5.现场照片，证实郑振宇泥条厂位于北海市北铁一级公路旁海陆村委附近。 6.企业法人营业执照，证实北海汇港矿业发展有限公司于2004年3月23日成立。 7.北海汇港矿业发展有限公司章程，证实该公司的经营范围是高岭土、叶某1等陶瓷原料；重晶石、磷矿石等工业原材料的开采、加工、销售；五金、建材的批发、零售、代购代销。公司股东为郑振宇、徐某2、郑某2。 8.北海汇港矿业发展有限公司章程修正案（2007年4月18日），证实该公司经营范围修正为：高岭土的开采、销售；叶某1等购销；五金、百货等的批发、零售、代购、代销；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 9.北海汇港矿业发展有限公司股东会决议及北海汇港矿业发展有限公司章程修正案，证实该公司住所迁移至北海市云南了**嘉莱假日公寓**。 10.北海汇港矿业发展有限公司股东会决议及公司章程修正案（2017年6月22日），证实该公司经营范围变更为高岭土加工及销售；叶某1等销售；酒店管理；物流代理服务；水路运输代理；道路运输代理；五金、百货等的批发、零售、代购、代销；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 11.情况说明及附件，证实北部湾港股份有限公司北海港分公司于2018年9月21日出具说明：北海汇港矿业发展有限公司从2015年至今，仅在2017年及2018年由北部湾港股份有限公司与其签订2017年、2018年港口散杂货出口合同，并在北部湾港股份有限公司石步岭港区开展高岭土装船业务，共装船7船36580.9吨，港口费621875.3元。 12.郑某1和陈某1发货往来明细，证实郑某1、郑振宇签字确认相关明细。 13.提取笔录及微信截图，证实公安机关于2018年8月28日在郑某1所用手机提取其与陈某1、赵某、陈某2、许某3、纪某的微信聊天内容。 14.郑某1与许某3、纪某短信聊天内容涉及运输白泥情况统计表，证实许某3运输白泥合计重量为32305.76吨，总价为929250元；纪某运输白泥合计重量为53350吨，总价为1813650元。 15.银行流水及交易记录统计表，证实： （1）姚某与徐某1、何某1账户交易自2015年5月至2018年5月交易统计合计为9546472元。 （2）何某1与张某银行账号泥款交易记录统计表及银行转账记录汇总2015年11月至2017年11月共汇款19笔，金额总计4348820元，郑振宇、何某1并已签字确认。 （3）何某1、徐某1与蔡某2银行账号泥款交易记录统计表及银行转账记录汇总2015年7月至2017年11月，共汇款12笔，金额总计5393620元，郑振宇、何某1并已签字确认。 （4）郑某1分别转账给徐某1、许某3交易记录统计表及银行转账记录汇总，证实相关款项银行交易记录情况，郑某1并已签字确认。 （5）银行明细：许某1银行账号62×××11流水明细、姚某银行账号6228481230841777817173流水明细、郑振宇银行账号95×××16流水明细，分别证实本案涉案矿产交易明细。 16.协助查询财产通知书： （1）北公查财字【2018】215号：证实郑振宇卡号62×××76非广西卡系统无法查询，其他详见U盘。 （2）北公查财字【2018】189号：证实林某财产情况详见U盘。 17.船舶载运货物清单，证实北海市汇港有限公司于2016年10月30日从铁山港到潍坊港口运送陶土5000吨给武学伟。 18.情况说明，证实因蔡某2、张某、杨某2波、“欧四”等人在逃，公安机关无法与其核实郑振宇的白泥交易情况；因陈某1、许某3、纪某、何某3、王某2、叶某2、郑某2、李某2、何某1等人查找未果，公安机关无法与其核实郑振宇收购白泥的具体情况。 19.关于姚某持有采矿许可证的情况说明，证实经矿业权管理信息系统查询，姚某在合浦县国土资源局没有办理过采矿许可证。 二、被告人郑振宇的供述与辩解： 被告人郑振宇供认，北海汇港矿业发展有限公司是其在2004年注册成立的，主要经营矿产、五金、百货等的批发零售，公司法人代表是其，会计有何某1、何某3、王某2，不在册的主要有叶某2，他是负责在码头监督白泥装船的工作。公司从2004年成立起开始收购白泥。向许某1、蔡某2、杨某2波、“欧四”这几个人都收购过白泥；大约在2010年至2014年向许某1（外号“钩鼻四”）大约购进了15万吨以上的白泥，具体数量记不清楚了，听说许是在挖白泥卖给其的。最近这两年向蔡某2大约购进6万吨左右白泥，具体数量记不清楚了；2014年以来向杨某2波大约购进了3至5万吨白泥。在2016年左右向“欧四”购进了2至3万吨白泥，“欧四”的挖泥地点听说在林桨纸厂。收购的白泥主要销往山东、江西等地白泥中间商。公司从成立至今大约收了100万吨白泥，每吨大约赚有2、3元。具体数额记不清楚。收购白泥主要是在北海深水港码头与铁山港码头装船发货。一般是找许某3帮联系船。其公司有加工泥的资质，2011年在铁山港区谭村路边投资十多万做了个堆场；2012年在福成飞机场海陆村委也投资十多万做了个堆场。有时也用铲车、钩机来搅拌下混合泥。并供认其不认识杨某1。其大约共收购了张某30万吨白泥，张约从2013年开始卖白泥给其，收购后其再叫何某1转账给张。白泥价格按市面价格浮动，大约17元至37元之间。其估计张某、许某1、蔡某2、杨某2波、“欧四”这几个人挖白泥是没有许可证的。支付张某的白泥款是其交代何某1、郑某1用自己的银行账户转钱给他，有时何某1也用她女儿徐某1银行账号转钱给他，其收购的白泥包运费从泥口拉到其泥条厂大约是43元一吨，黑泥大约是70元一吨。并确认从2015年11月19日至2017年11月17日，通过何某1的银行账号，累计向张某的银行账号总共汇款金额为4348820元都是其交代何某1转账给张某的白泥款。并确认从2015年7月31日至2017年11月23日，通过何某1、徐某1的银行账户，累计向蔡某2的银行账号总共汇款金额为5393620元的款项都是其交代何某1转账给蔡某2的白泥款。徐某1是何某1的女儿，当时何某1拿他女儿徐某1的银行账户转账的时候和其说过，所以其知道这件事。其于2015年至2018年4、5月期间向姚某收购黑泥，并确认何某1自2015年5月8日到2018年5月3日期间，一共汇款给姚某共计5370630元人民币是其让何某1打给姚某的“黑泥”款、徐某1自2017年8月4日到2018年4月28日期间，一共汇款给姚某共计4175842元人民币都是其让何某1打给姚某的“黑泥”款，何某1用她女儿徐某1的银行账户进行操作的。 郑某2、徐某2是挂名股东，两人没有参与非法收购白泥。其与姚某、许某1、蔡某2、杨某2波、张某、蔡某1、“欧四”等人有债权债务关系，但具体借款的数目和时间记不清楚。其与姚某、蔡某2、杨某2波、许某1、张某等人都有民间借款和生意来往，生意往来主要是他们拿银行承兑给其兑换现金。其主要通过公司出纳何某1与许某1结算白泥款。其所非法收购的白泥基本都是从铁山港辖区码头装船。其与蔡某1没有直接交易过，和蔡某1的银行交易往来都是借款，但和蔡某2、杨某2波有白泥交易过。许某1流水合计为915509元，均为白泥款。与蔡某2交易流水5393620元中有200余万元为借款。张某流水合计为4348820元，均为白泥款。姚某流水合计为9546472元，其中有八、九十万元为借给他的钱。何某1转给杨某2波的款项（602350元）为白泥款，但郑某1转给杨某2波的款项（933620元）为借款。另辩解没有收购过杨某1、利登辉、曾某的白泥，财务转给杨某1的钱可能是杨某2波的白泥款，转给利登辉的钱应该是借给蔡某1的钱，不知道为什么转钱给曾某。其没有收购过蔡某1的白泥。对于借款方面未能提供到相关证据。 三、证人证言 1.郑某1证实，其于2013年12月在其父郑振宇的北海汇港矿业发展有限公司挂名做副总经理，但不负责具体业务，很少在公司上班，只是帮其父转账（他吩咐其转账给谁其就照做）。公司主要经营白泥销售，其不清楚白泥从何处购进。公司老板是其父亲，财务有何某1、另一个叫“何姨”的人，徐某1是其表姐，是其舅妈何某1的女儿。其有两张银行卡是帮郑振宇转账用的。许某3是其父的朋友，是做船代生意的。其没有见过陈某1，但有他微信，其和陈某1的聊天记录是真实的，其清楚和陈某1聊天内容中的白泥装船记录、装车记录和泥款结账情况，但这些其都要和父亲郑振宇汇报的。其不认识姚某、许某1、蔡某2、张某、杨某2波、蔡某1、“欧四”等人，与上述人员没有债权债务关系。 2.何某1证实，其从2007年开始在北海汇港矿业发展有限公司做出纳。公司法人是郑振宇，主要业务是收购白泥并转卖出去。公司的资金进出都是经其办理的，但不知道资金的进出用途，公司老板郑振宇说什么其就记什么，都在公司的账本上。其做出纳，主要帮老板郑振宇汇钱给客户的。其主要是用其名下的两张农行卡以及其女儿徐某1的农业银行卡，这三张银行卡汇钱给那些卖白泥给郑振宇的客户。从2015年7月31日至2017年6月29日累计汇入蔡某2账户共3836180元，汇给蔡某2的钱是郑振宇叫其汇的，应该是白泥款。从2016年5月17日至2017年11月23日，徐某1账户共汇入蔡某2账户累计共1255040元，这些钱是郑振宇叫其汇的，但其是用其女徐某1的银行卡账户汇给蔡某2的，应该是白泥款。从2015年11月19日至2016年7月5日累计汇入张某账户共1079180元，汇给张某的钱是郑振宇叫其汇的，应该是白泥款。从2015年11月24日至2017年11月17日，徐某1账户共汇入张某账户累计共3269640元，这些钱是郑振宇叫其汇的，但其是用女儿徐某1的银行卡账户汇给张某的，应该是白泥款。名下两张用于支付白泥款的银行卡以及其女徐某1名下的用于支付白泥款的银行卡里面的钱都是郑某1汇给其的，郑某1汇钱给其是郑振宇吩咐的。平时郑振宇把客户的名字、卡号以及汇钱的金额写成一张纸条给其，其就按要求给客户汇过去了。其认识许某1，与姚某、许某1、蔡某2、张某、杨某2波、蔡某1、“欧四”等人没有债权债务关系。北海市汇港矿业发展有限公司收购过姚某的黑泥，给姚某最开始转账的时间不记得了，也不记得总共给他转过多少钱黑泥款。 3.徐某1证实，其在北海市弘之星汽车销售服务有限公司从事后勤工作。没有在北海汇港矿业发展有限公司工作过。其有两张农行卡，一张是借记卡，一张是信用卡。借记卡是当时其母何某1叫其帮办一张银行卡并开通网银给她用，其不清楚这张卡的资金流水情况，不知道这张卡是用来做什么的。其不认识姚某、许某1、蔡某2、张某、杨某2波、蔡某1、“欧四”等人，与上述人员没有债权债务关系。 4.林某证实，其认识郑振宇，郑在福成机场加油站对面开了间混白泥厂。其还听说“钩鼻四”许某1卖白泥给郑振宇。 5.姚某证实，其从2015年5月左右开始买卖黑泥。确认何某1、徐某1共向其转账9546472元，这些钱都是郑振宇的财务等人转账给其买黑泥的钱。有很多转账都是几笔泥款合在一起，具体的情况不太记得了。但是这些都是购买黑泥的泥款，因为其与郑振宇除了黑泥，没有别的生意来往。并供认曾于2015年6月向何某2购买黑泥后将黑泥卖给郑振宇。其还于2015年在珠光农场螃蟹地的鱼塘那里挖出来的黑泥卖给了郑振宇1000吨左右。 6.许某1证实，其卖了四万多吨白泥给郑振宇，具体时间记不清了，当时其叫人拉到北海市的深水港码头。泥款好像是郑振宇的财务转账给其的。 7.徐某2证实，其后来才知道自己是北海汇港矿业发展有限公司的股东，从来没有参与过该公司的具体运营和决策，公司具体从事的生意不清楚，否认参与收购白泥的行为。 8.王某1证实，大概在2015年5月左右，其帮姚某在合浦县顺塔村委会的螃蟹地将泥塘里的黑泥运到附近的一块空地上，方便大货车装货运走。 9.韩某证实，其于2015年1月从姚某手中承包该鱼塘，承包鱼塘时姚某口头提出要帮其清理鱼塘塘底的黑泥和加大加宽塘堤，多余的塘泥就归姚某运出去。合伙挖泥销售的是姚某和何某2，其他人员不清楚。 10.何某2证实，2015年初，姚某找到其和韩某达成口头协议，把承包的44.98亩和“包七公”40多亩的两鱼塘让他开采去卖，挖出来的黑泥给每吨20元的费用。听姚某说黑泥卖给北海一家“海陆”拌泥厂一个姓郑的收泥老板。 11.李某1证实，2015年5月左右，其朋友“废七”介绍其到合浦县珠光农场二队螃蟹地帮外号叫“姚四”的拉黑泥到北海，这些黑泥的老板是“姚四”，这些泥运输到福成飞机场附近的“海陆”拌泥厂和铁山港码头的堆场。 12.蔡某1证实，蔡某2和曾某一起买卖白泥。 13.杨某1证实，其62×××19银行账户流水于2016年7月6日收到的20万元和97470元以及2016年8月18日收到的320400元，都是向他人出售白泥收取的白泥款。 14.证实被告人郑振宇辨认出许某1、蔡某2、张某、姚某。 15.北海市监察委员会于2019年9月18出具的《关于郑振宇检举揭发有关线索的说明》，证实被告人郑振宇不构成立功行为。 四、现场勘验笔录 证实，涉案现场位于北海市银海区海陆村委会泥条厂。 鉴定意见 证实姚某案中涉案黑泥的非法开采情况，以及非法开采的泥口为泥炭土矿。 以上证据相互印证，所证内容客观、真实，本院予以确认。 关于被告人及辩护人提出的辩护意见，根据本案查明的事实、证据及相关法律规定，本院综合评判如下： （一）被告人郑振宇的行为是否构成立功的问题 关于被告人郑振宇及其辩护人提出其在归案后向北海市监察委员会检举揭发北海市公安局铁山港分局治安大队长李春宁和北海市公安局刑侦支队四大队副大队长黄某二人涉嫌严重违纪违法的重要线索，认为其本人有立功表现的辩护意见。经查，北海市监察委于2019年9月18出具《关于郑振宇检举揭发有关线索的说明》：“其委在查办有关案件时，郑振宇曾向其委审查调查人员反应其听说北海市公安局治安支队铁山港大队原大队长李春宁、北海市公安局刑侦支队第四大队原副大队长黄某涉嫌违纪违法的问题，但反映问题内容较为笼统，不构成立功行为”，故郑振宇及其辩护人提出的上述辩护意见不能成立，本院不予采纳。 （二）关于涉案矿产品的数额认定问题。 被告人郑振宇辩称，与姚某相关的银行流水954万余元中，有八、九十万元是属于借款，与杨某2波相关的银行流水，其中郑某1转给杨某2波的款项属于借款，与蔡某2相关的银行流水，其中有200余万元属于借款。并辩解其不认识杨某1，没有收购过他的白泥。其辩护人提出，对不属于犯罪的数额应予以剔除。经查，被告人郑振宇对案涉相关款项认为系借款，但未能提供证据证实，且证人郑某1、徐某1的证言明确证实与上述人员没有债权债务关系，证人何某1、林某、姚某、许某1、王某1、韩某、何某2、李某1等人的证言则证实郑振宇自2012年至2018年向姚某、许某1、蔡某2、张某、杨某2波等人收购白泥或黑泥矿产品的事实，该事实与相关银行交易记录统计、银行流水交易明细相互佐证，证实了公诉机关指控的被告人郑振宇收购涉案矿产品的事实，因杨某1仅于2018年9月29日向公安机关提及徐某1等人向他转的61.787万元肯定是“白泥”款，但该“白泥”款是否系案涉高岭土的销赃款，供述中并未供认，杨某1、郑振宇二人在公安机关、检察机关的供述均供认互不认识，也没有发生过买卖高岭土事宜，按照有利于被告人的原则，故本院对公诉机关指控2016年8月18日郑振宇的公司财会徐某1转账32.04万元至杨某1账户、何某1于2016年7月6日分别转账20万元、9.747万元至杨某1银行账户，三笔转账合计61.787万元的款项不予认定为被告人郑振宇收购杨某1白泥的涉案金额。综上，本院认定被告人郑振宇收购涉案的矿产数额共计21740391元。 本院认为，被告人郑振宇明知是他人犯罪所得的高岭土等矿产而予以收购，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控的罪名成立，予以确认。郑振宇收购他人的犯罪所得且价值总额达到21740391元，根据《最高人民法院〈关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释〉》第三条第一款第（一）项的规定，属于情节严重，依法应处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。被告人郑振宇当庭自愿认罪，虽对涉案价值进行辩解，但不影响如实供述的成立，在量刑时依法可以从轻处罚。被告人郑振宇的家属代其主动缴纳罚金，可视为其有悔罪表现，辩护人提出与上述情节相符的辩护意见，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第四十七条、《最高人民法院〈关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释〉》第三条第一款第（一）项的规定，判决如下： 一、被告人郑振宇犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币1500000元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月29日起至2022年2月28日止；罚金已缴纳）； 二、对被告人郑振宇违法所得300万元予以追缴。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广西壮族自治区北海市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  李其靖 人民陪审员  刘绍芳 人民陪审员  黄 秀 二〇一九年十二月十二日 法官 助理  甘家栋 书 记 员  陈舟萍 附：本判决书引用的法律条文 1、《中华人民共和国刑法》 第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算;判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 2、《最高人民法院〈关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释〉》 第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款规定的“情节严重”： （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的； （二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的； （三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的； （四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的； （五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。