天津市南开区人民法院刑 事 判 决 书(2019)津0104刑初318号公诉机关天津市南开区人民检察院。被告人刘铁铮，男，1965年6月19日出生于天津市河北区，汉族，初中文化，海纳资产管理（天津）有限公司法定代表人，户籍地天津市和平区，现住地天津市西青区。1983年11月因群殴被劳动教养二年；1986年11月因流氓被劳动教养二年；2000年5月犯合同诈骗罪被天津市第二中级人民法院判处有期徒刑十年，并处罚金10万元。2006年3月21日经减刑后刑满释放。2017年5月17日涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局南开分局刑事拘留，同年5月31日被取保候审；同年9月18日涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局南开分局刑事拘留，同年10月18日经天津市南开区人民检察院批准逮捕，当日由天津市公安局南开分局执行。现羁押于天津市南开区看守所。天津市南开区人民检察院以津南检公诉刑诉﹝2018﹞331号起诉书指控被告人刘铁铮犯非法吸收公众存款罪，本院于2018年12月29日作出（2018）津0104刑初467号刑事判决书，被告人刘铁铮不服该判决提出上诉。2019年4月2日，天津市第一中级人民法院作出（2019）津01刑终39号刑事裁定书撤销（2018）津0104刑初467号刑事判决书，发回本院重审。本院依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。天津市南开区人民检察院指派检察员李铁、李璐出庭支持公诉，被告人刘铁铮到庭参加诉讼。现已审理终结。天津市南开区人民检察院指控称，2009年4月17日天津金正鑫投资有限公司成立，法定代表人为王某。被告人刘铁铮于2011年10月26日从王某手中收购天津金正鑫投资有限公司，并将该公司更名为天津金正星投资有限公司，变更被告人刘铁铮为法定代表人，注册地为天津市南开区南门外大街世纪花园1-5-404号，经营范围：对矿业、制造业、农、林、牧业、商业、房地产业进行投资；投资咨询、商务信息咨询。被告人刘铁铮自2011年10月26日始经营该公司后，在未经国家相关部门批准的情况下，就以在吉林省舒兰市经营木业为由，以一年返本并给付高息为手段，制作宣传材料，通过路边散发或互联网传播的方式向社会公开宣传，以天津金正星投资有限公司名义与投资人签订《借款合同》，向社会公众吸揽资金，用于投资经营舒兰市海龙木业有限责任公司及舒兰市金元木业有限责任公司。目前涉及取证投资人7人，合同金额共计166万元人民币，实际投资金额95.69万元人民币，造成经济损失59.28万元人民币。后天津金正星投资有限公司几经更名，于2016年9月29日申请更名为天津森融投资有限公司，注册资本变更为10000万元，法定代表人变更为张某某，而实际控制人为刘铁铮，办公地点设立在天津市南开区。被告人刘铁铮雇用郑学利（已另案处理）为员工，通过口口相传的方式对外宣传，以天津森融投资有限公司的名义与投资人签订《投资咨询与管理服务协议》，承诺高息回报，非法向社会公众吸收存款。目前涉及取证投资人4人，合同金额共计28万元人民币，实际投资金额25.5万元人民币，造成经济损失25.17万元人民币。被告人刘铁铮于2014年11月18日在本市南开区市场和质量监督管理局注册成立海纳资产管理（天津）有限公司，法定代表人为刘铁铮，经营范围：资产管理（金融资产除外）、商务信息咨询、物业管理。2015年8月至2017年4月，被告人刘铁铮在本市河东区万达商业广场C座18楼、本市和平区南京路君隆广场B2座7层703-704室等处设立办公场所，且雇佣员工在人员密集的场所以发传单的形式对外进行宣传，要求员工以海纳资产管理（天津）有限公司的名义与投资人签订《投资咨询与管理服务协议》，承诺高息回报，非法向社会公众吸收存款。目前涉及取证投资人59人，合同金额共计1198万元人民币，实际投资金额1178.34万元人民币，造成经济损失1084.02万元人民币。2017年9月18日被告人刘铁铮被北京市公安局通州分局民警抓获。公诉机关就起诉书指控的上述事实，向法庭出示了书证物证、证人证言、投资人的证言、审计报告等相关证据，并认为被告人刘铁铮违反国家有关规定，非法吸揽公众资金，扰乱金融秩序，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。有坦白情节，可以依法从轻处罚，故建议判处被告人刘铁铮有期徒刑五年到七年，并处罚金。提请本院依法判处。被告人刘铁铮在庭审中对公诉机关指控的事实和罪名无异议。另外，原审庭审中，辩护人提出刘铁铮检举他人非法集资犯罪事实，有立功情形。经审理查明，2009年4月17日天津金正鑫投资有限公司成立，法定代表人为王某。2011年10月26日被告人刘铁铮收购了该公司，并更名为天津金正星投资有限公司（以下简称金正星公司），刘铁铮为法定代表人，注册地在天津市南开区，经营范围：对矿业、制造业、农、林、牧业、商业、房地产业进行投资；投资咨询、商务信息咨询。被告人刘铁铮经营该公司后，在未经国家相关部门批准的情况下，以投资吉林省舒兰市海龙木业有限责任公司、舒兰市金元木业有限责任公司经营木业为由，制作宣传材料，以三个月至一年不等的期限返本给付高息为手段，通过路边散发或互联网传播的方式向社会公众公开宣传，以金正星公司名义与投资人签订《借款合同书》，并让投资人以转账等方式吸揽资金。后投资款到期不能返还，投资人于2013年4月1日始陆续向天津市公安局南开分局举报刘铁铮。该局经初查，于当月27日对被告人刘铁铮第一次进行了询问，并于同年5月28日立案侦查。后刘铁铮又陆续返还了部分投资人的资金，但仍有资金不能返还。根据工商资料显示，舒兰市海龙木业有限责任公司是2011年11月23日由原法人李某变更至刘铁铮作为法人。根据证人李某在2013年5月的证言，该公司当时处于运营状态。但该公司工商资料的有效期至2013年6月10日，而该公司现已不再经营。另根据工商资料显示，舒兰市金元木业有限责任公司是2013年4月1日由原法人王国春（实际控制人为李某）变更至刘铁铮作为法人，有效期至2015年4月5日。但该公司一直未运营。截止目前，审计部门经核查以金正星公司名义吸揽资金的报案投资人的询问笔录、《借款合同》《投资咨询与管理服务协议》、POS机刷卡凭条、银行流水、收款收据等证据，审计结果为：柴某某、卢某某、李某2、李某3、赵某、王某2、李某某7人，共计合同金额166万元，实际出资金额95.69万元，返还金额36.41万元，实际损失金额59.28万元。其中柴某某、卢某某、李某2、李某34人的经济损失，在刘铁铮被采取强制措施前已全部退还。故认定投资人赵某、王某2、李某某3人的合同金额共计113万元，实际出资金额62.48万元、返还金额3.2万元、实际经济损失59.28万元。另查，天津市公安局南开分局在侦查被告人刘铁铮利用金正星公司非法集资并多次对其询问期间，其又分别成立新的公司，并利用所成立的新公司进行非法集资活动。具体事实如下：2015年2月，被告人刘铁铮将金正星公司更名为天津海纳恒泰投资有限公司，该公司又于2016年9月29日更名为天津森融投资有限公司（以下简称森融公司），法定代表人变更为张某某，而实际控制人仍为刘铁铮，办公地点设立在天津市南开区。被告人刘铁铮雇用郑学利（另案处理）等人为员工，通过口口相传的方式对外宣传投资用于融资租赁、借钱放贷高息回报，并以森融公司的名义与投资人签订《投资咨询与管理服务协议》，让投资人通过刷ＰＯＳ机、银行转账等方式吸揽资金。截止目前，审计部门经核查以森融公司名义吸揽资金的报案投资人的询问笔录、《投资咨询与管理服务协议》、ＰＯＳ机刷卡凭条、银行流水等证据，审计结果为：吴某1、吴某2、王某3、王某4人共计合同金额28万元，实际出资金额25.50万元、返还金额0.33万元、实际损失金额25.17万元。2014年11月18日，被告人刘铁铮作为法定代表人成立了海纳资产管理（天津）有限公司（以下简称海纳公司），经营范围：资产管理（金融资产除外）、商务信息咨询、物业管理。2015年8月至2017年4月，被告人刘铁铮在本市河东区万达广场C座18楼、本市和平区南京路君隆广场B2座7层703-704室设立办公场所，雇佣员工以发传单的形式，以融资租赁、借款融资、生物制药、生物工程、投资房地产、房产抵押、帮助刘铁铮创业等投资高息回报为诱饵对社会公众公开宣传，并以海纳公司的名义与投资人签订《投资咨询与管理服务协议》《荣昌一号浮动型股权众筹项目合作协议》，让投资人通过刷POS机、银行转账等方式吸揽资金。截止目前，审计部门经核查以海纳公司名义吸揽资金的报案投资人的询问笔录、《投资咨询与管理服务协议》《荣昌一号浮动型股权众筹项目合作协议》、POS机刷卡凭条、银行流水等证据，审计结果为：杨某、赵某、刘某、徐某、赵某、王某、杨某、王某、崔某等65人，共计合同金额1301万元、实际出资金额1281.34万元、实际损失金额1178.82万元。综上，根据涉案人员的言词证据、涉案银行卡的账户流水单等证据，被告人刘铁铮利用森融公司、海纳公司吸揽的资金，除部分转账给员工赵某、杨某、王某、寇某等人用于员工工资和提成，部分用于返还投资人资金，其他转给了部分案外人偿还个人债务，其余用于个人信用卡还款、购买飞机票或火车票、手机话费充值、微信红包转账、支付宝支付等其他消费，另有大部分的现金支取、“超网”转出款，而这些资金的去向不明。公安南开分局警员于2017年5月17日将刘铁铮在其居住地抓获，同年5月31日被取保候审。同年6月15日，公安警员再次传唤刘铁铮时，发现其已逃匿。同年9月8日，刘铁铮被上网追逃。同年9月18日21时许，北京市公安局通州分局永乐店派出所民警在北京市通州区京津高速进京方向永乐检查站执行任务时，将刘铁铮查获，公安南开分局当日对刘铁铮执行刑事拘留。另外，被告人刘铁铮在羁押期间，检举易通博信（天津）文化传播有限公司郭昌亮等人涉嫌非法吸收公众存款犯罪。经查，天津市公安局河西分局对此已立案侦查，但易通博信（天津）文化传播有限公司法定代表人系被告人刘铁铮。另查，公安南开分局扣押的王文杰退交的30万元，系被告人刘铁铮使用涉案银行卡内涉案款转汇。法庭辩论中，公诉机关对原审认定被告人构成集资诈骗罪名予以认可。被告人刘铁铮不认可其构成集资诈骗罪，发表如下自行辩护意见：1.关于非法吸收公众存款的去向，其用于公司经营、租金、员工工资、投资舒兰二木业公司；个人消费支出不在非法集资的资金范围内。原审判决中银行卡的资金是全部投资人的集资款不认可；2.关于逃逸情节，公安机关每次传唤都积极配合，并与投资人订立还款协议。2017年9月18日上午还与办案民警通电话说明情况；3.金正星更名森融不存在以吸收存款为目的，更名为海纳是因为统一公司名称，不代表非法占有目的；4.舒兰市二木业公司有实际经营，不能还款是因为资金链断裂，与其本人挥霍无关。上述事实，有公诉机关当庭出示的，经庭审质证辩证的，本院予以确认的下列证据予以证明。1、书证物证。（1）被告人刘铁铮户籍身份证明；前科材料：天津市第二中级人民法院对刘铁铮的（2000）二中刑初字第75号刑事判决书、天津市监狱管理局对刘铁铮刑期届满的释放证明书。（2）公安机关案件来源、抓获被告人刘铁铮的经过、在逃人员登记表、天津市公安局河西分局立案决定书、情况说明。其中公安河西分局对易通博信（天津）文化传播有限公司郭昌亮等人涉嫌非法吸收公众存款案已经立案侦查，而该公司法定代表人系刘铁铮。（3）公安机关于2018年4月3日扣押涉案公司员工王文杰退交的提成款30万元的扣押决定书及扣押清单；天津市环湖医院对王文杰的诊断证明书及住院病案材料。（4）涉案公司工商资料。①天津金正鑫投资有限公司的工商资料，该公司在2011年10月26日变更为天津金正星投资有限公司的材料。②天津金正星投资有限公司的工商资料，该公司在2015年2月4日变更为天津海纳恒泰投资有限公司的材料。③天津海纳恒泰投资有限公司的工商资料，该公司在2016年9月29日变更为天津森融投资有限公司的材料。④天津森融投资有限公司的工商资料。⑤海纳资产管理（天津）有限公司的工商资料。⑥吉林省舒兰市海龙木业有限责任公司、金元木业有限责任公司工商资料。（5）吉林省舒兰市金元木业有限责任公司宣传资料。（该公司未实际运营）（6）公安机关协助查询财产通知书、银行回执及涉案银行卡的银行账户交易清单。①刘铁铮给王某某30万元的钱款交易清单，该款王某某已主动退交，被公安机关扣押。②刘铁铮名下主要收取支出涉案款尾号6213在农业银行账户查询明细单。账单显示，除部分转账给赵某、杨某、王某、郭某、王某、高某、张某、付某、寇某等人，其余显示现金支取，及用于其他信用卡还款、购买飞机票或火车票，及手机话费充值、微信红包转账、支付宝支付等等名目的其他消费。③刘铁铮名下主要收取支出涉案款的锦州银行天津分行账户查询单。账单显示的支出项多为他行ATM取现、“超网”转出款，而资金去向不明。④海纳公司账户交易单流水显示，涉案款主要用于发工资和交纳社保。⑤刘铁铮名下其他农业银行卡、工商银行卡、建设银行卡等所有查询的其名下账户余额均无存款。⑥涉案公司人员及相关人员及其他涉案人员王某、王某、王某、刘某等人涉案银行卡账户查询余额均无存款，尤其是赵某中国银行、杨某锦州银行卡账户相关涉案款流转的查询明细单余额均无存款。（7）投资人身份证明，与涉案公司签订的合同或协议、投资款支付凭证、刘铁铮的承诺书等。2、证人证言。（1）刘某的证言。证明刘铁铮是刘军的哥哥。二人常有经济往来，有银行卡多次转账的情况，均是刘铁铮借或还款的。其名下锦州银行、农业银行卡均是刘铁铮使用，其也未参与刘铁铮的任何业务。（2）陈某（另行处理）、王某、高某、王某、赵某的证言。证明均为海纳公司员工。海纳公司法人是刘铁铮，办公地在本市河东区津滨大道万达广场写字楼C座18层、和平区君隆广场B座7层两个营业部，公司经营项目不清楚。公司对外宣传投资理财项目，业务员拿着宣传单在公司外面向群众进行发放宣传。宣传单内容就是理财产品的名称、期限三个月至二年、利息12%至15%（返利方式：一种到期本息一起返还，另一种每月返利）等。与投资人签订合同《投资咨询与管理服务协议》，谁制定的合同不清楚。投资款经公司绑定的两台POS机刷卡，绑定的银行卡号和公司账户不清楚。公司没有固定资产。业务员拿2500元到3500元固定工资，并按年化1%至2%提成、团队经理按年化千分之五至千分之八提成。（3）郑某（取保候审，另行处理）的证言。证明2016年初其通过一个微信金融群认识的刘铁铮手下团队经理，经该人介绍在年底认识了刘铁铮。刘铁铮介绍了海纳公司情况，并同意郑学利带投资人来投资给其提成。刘铁铮还有一个森融公司也是搞投资的。后郑学利都曾介绍投资人到上述两个公司投资，刘铁铮再给其提成的事实。（4）王某的证言。证明“2014年底，刘铁铮为成立海纳公司借用我的身份证让我成为股东，公司手续均是刘铁铮办理。2015年初刘铁铮对外说在万达广场成立一个营业部，作为一个对外平台，让我过来帮忙给装修。同年4月装修完毕，刘铁铮手下团队进驻开始营业，我不参与经营。公司业务员在外边向群众发传单。因我身体不好家里生活困难，我和刘铁铮是朋友，陆续通过银行卡转账，他每月给我生活补助。到2016年8月共计给我30万元。现在将这些钱退回。”（5）李某的证言。证明李某作为法人的海龙木业公司和实际控制的金元木业公司是在2011年10月底以3500万元转让给刘铁铮，在2013年5月仍欠700余万元。刘铁铮用这两个公司要在吉林银行贷款1600万元，听刘铁铮说准备用于投入生产和偿还其个人债务。海龙木业公司在2013年5月还在运营，而金元木业公司当时未经营，待刘铁铮办下贷款方可运营。（6）寇某的证言。证明寇某和刘铁铮是生意合作，但未参与过其非法集资的事。其在海龙木业公司是挂名股东，未实际参与，也不清楚该公司情况。其曾借给刘铁铮5万元不知其做什么使用。寇某的女儿寇某在刘铁铮的金正星公司打工，负责给员工发工资。每次刘铁铮先将钱转到寇某账户，再由寇丽娜发给员工。（7）张某的证言。证明张凤龙与刘铁铮是朋友，二人常有相互拆借资金，但其未参与过刘铁铮的非法集资事情。3、投资人的证言。（1）金正星公司投资人柴某（代柴某）、卢某、李某、李某、赵某、王某、李某的证言。（2）森融公司投资人吴某、吴某、王某、王某的证言。（3）海纳公司投资人杨某、赵某、刘某、徐某、赵某、王某等人证言。证明涉案公司业务员向投资人宣传融资租赁、借钱放贷、借款融资、生物制药、生物工程、投资房地产、房产抵押、帮助刘铁铮创业等高息回报的投资内容和用途；证明投资款支付方式、投资款返还、实际损失；证明投资款到期发现涉案公司人去楼空，故报警等事实。4、被告人刘铁铮供述和辩解。其供述与公诉机关指控其犯罪事实基本一致。另供述，“在金正星公司因非法吸收公众存款被公安机关立案侦查，我嫌金正星公司名声不好，就先后进行了变更公司名称，最后变更为森融公司。主要为了融资，向民间借贷。投资款有转账的、有交现金的、有刷POS机的。资金用于支付海纳公司的投资人本金及利息了。”另供述，海纳公司“开始是以债权转让方式也就是P2P形式，后来我用融资来的钱投资经营海纳荣昌生物科技有限公司，直销自己注册商标的系列保健品。”海纳公司吸收资金的去向“偿还一部分以前的投资款，我在吉林省建的工厂用了一部分，还有就是员工工资、房租等公司费用。使用的银行卡是农行尾号6213（也是出账使用的卡），发工资和返利息用的赵婷和杨帆的银行卡。”“给投资人的合同中及担保函中涉及的天津海纳恒泰投资有限公司在2016年底变更名称天津森融投资有限公司，舒兰市金元木业有限公司（已停工）是我买的厂房，法人是我。”另供述，“我就听郭某的建议，将我当时名下天津海纳荣晟机械设备租赁有限公司在2017年2月变更为易通博信（天津）文化传播有限公司，当时这个公司的变更手续都是我办理的，但是公司从筹备开始一直到运营都是郭某、郝某、肖某（肖某）三个人办的......他们是实际控制人。”5、鉴定意见。（1）天津天财有限责任会计事务所津天财专字（2018）第108号审计报告。①证明经核查以天津金正星投资有限公司名义吸揽资金的报案投资人的询问笔录、《借款合同》《投资咨询与管理服务协议》、POS机刷卡凭条、银行流水、收款收据等证据，审计结果为：柴某、卢某、李某、李某、赵某、王某、李某7人，共计合同金额166万元，实际出资金额95.69万元，返还金额36.41万元，实际损失金额59.28万元（其中柴某、卢某、李某、李某已无损失）。②证明经核查以天津森融投资有限公司名义吸揽资金的报案投资人的询问笔录、《投资咨询与管理服务协议》、POS机刷卡凭条、银行流水等证据，审计结果为：吴某、吴某、王某、王某4人，共计合同金额28万元，实际出资金额25.50万元，返还金额0.33万元，实际损失金额25.17万元。③证明经核查以海纳资产管理（天津）有限公司名义吸揽资金的报案投资人的询问笔录、《投资咨询与管理服务协议》《荣昌一号浮动型股权众筹项目合作协议》、POS机刷卡凭条、银行流水等证据，审计结果为：杨某、赵某、刘某等59人，共计合同金额1198万元，实际出资金额1178.34万元，返还金额94.32万元，实际损失金额1084.02万元。（2）天津天财有限责任会计事务所津天财专字（2018）第120号审计报告。证明经核查以海纳资产管理（天津）有限公司名义吸揽资金的报案投资人的询问笔录、《投资咨询与管理服务协议》、POS机刷卡凭条、银行流水等证据，审计结果为：徐某、赵某、王某、杨某、王某、崔某6人，共计合同金额和实际出资金额均为103万元，返还金额8.20万元，实际损失金额94.80万元。6、视听资料。公安机关在吉林省舒兰市实地勘查刘铁铮名下木业公司的影像光盘。本院认为，公诉机关指控被告人刘铁铮的犯罪事实清楚，证据确实充分，本院予以支持，但对指控的罪名应予更正。经查，被告人刘铁铮利用工商经营有效期至2013年6月10日的舒兰市海龙木业有限责任公司、利用未实际运营的舒兰市金元木业有限公司为宣传对象非法吸揽资金的行为，及其因金正星公司非法吸揽资金涉嫌犯罪被公安南开分局从2013年4月27日始不断被问询，且该局已于同年5月立案侦查，而刘铁铮却在此间，将金正星公司两次更名，并更换法定代表人的行为，具有了逃避公安机关打击、逃避返还投资人投资款、非法占有他人钱款的主观故意。另外，被告人刘铁铮明知其利用金正星公司非法吸揽资金已被公安机关侦查，但其仍利用更名后的森融公司和在2014年11月成立的海纳公司对社会公众编造各种借口的投资即可高息回报的谎言非法吸揽资金，而该资金除支付员工工资、提成，返还前期投资人到期款外，其余资金返还其个人债务、消费、取现等使用，而大部分资金款项去向不明，造成了涉案投资人巨大经济损失。再有，被告人刘铁铮在公安机关对其取保候审期间逃匿，被列为网上逃犯之情节，亦符合非法占有涉案款的主观故意。对被告人刘铁铮的自行辩护意见，与庭审查明事实不符，不予采纳。故本院认为，被告人刘铁铮违反国家金融管理制度，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，共计1369.32万元，造成72人经济损失共计1263.27万元，属数额特别巨大，其行为依法已构成集资诈骗罪，应追究刑事责任。对原审辩护人关于立功的辩护意见，经查，天津市公安局河西分局已对易通博信（天津）文化传播有限公司郭昌亮等人涉嫌非法吸收公众存款案立案侦查，但易通博信（天津）文化传播有限公司法定代表人系被告人刘铁铮，故刘铁铮的检举不属立功情形，可按坦白论处。被告人刘铁铮当庭对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议之情节，可以酌情从轻处罚；但其对非法集资款去向不能完全如实供述，其犯罪行为造成的经济损失至今未弥补，取保候审期间逃逸等情节，应酌情从重处罚。本院综合上述量刑情节，对被告人刘铁铮依法判处。对公安机关扣押王文杰退交款应按比例返还涉案投资人。本院为维护国家的金融管理制度，严厉打击扰乱金融秩序的非法集资犯罪活动，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院》第四条第一款和第二款的规定，判决如下：一、被告人刘铁铮犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金30万元。(刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。折抵2017年5月17日至2017年5月31日刑期共计15天。即自2017年9月18日起至2029年9月2日止。罚金从本判决生效之日起三十日内缴纳)。二、本判决生效后，天津市公安局南开分局扣押的王某退交的30万元，按比例发还涉案的72名投资人。三、本判决生效后，责令被告人刘铁铮立即退赔涉案投资人共计1233.27万元（已减30万元）。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  焦光旭审 判 员  张 骞人民陪审员  时 潇二〇一九年十二月二十七日书 记 员  贾智迪附：本裁判文书所依据法律规定的具体条文。《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算;判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院》第四条第一款和第二款以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。……