江苏省苏州市相城区人民法院刑 事 判 决 书（2019）苏0507刑初256号公诉机关江苏省苏州市相城区人民检察院。被告人郭海元，男，1963年7月3日出生，汉族，大专文化，中共党员，案发前担任苏州工业园区斜塘物业管理有限公司副总经理，住江苏省苏州。被告人郭海元曾因赌博，被罚款人民币500元。被告人郭海元因涉嫌贪污罪、受贿罪、职务侵占罪，于2018年11月26日被苏州市相城区监察委员会留置，2019年1月15日被刑事拘留，1月24日被逮捕。现羁押于苏州市第二看守所。辩护人蔡明、左德全，江苏竹辉律师事务所律师。江苏省苏州市相城区人民检察院以相检诉刑诉〔2019〕110号起诉书指控被告人郭海元犯贪污罪、受贿罪、职务侵占罪，向本院提起公诉。经江苏省苏州市中级人民法院指定管辖，本院于同年5月8日立案受理，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省苏州市相城区人民检察院指派检察员史轶晴出庭支持公诉，被告人郭海元及辩护人蔡明、佐德全到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：一、贪污2007年8月至2008年1月期间，被告人郭海元利用担任苏州工业园区娄葑镇横港村（以下简称横港村）党支部书记，协助当地人民政府从事土地征收、拆迁安置等工作的职务便利，通过虚构车坊勤丰织带厂、苏州合兴编织有限公司拆迁事实、伪造拆迁经济补偿协议书等手段，骗取国家财政资金人民币合计580324.7元。二、受贿罪2005年下半年至2009年年底期间，被告人郭海元利用担任横港村党支部书记，协助当地人民政府从事土地征收、拆迁安置等工作的职务便利，收受他人贿赂合计人民币55000元，为他人谋取利益。具体分述如下：1.被告人郭海元于2005年9、10月左右的一天，在其本人办公室中，收受苏州市振文拆迁工程有限公司（以下简称振文拆迁公司）股东沈某乙贿赂的人民币30000元，并为该公司在横港村从事拆除旧房工程谋取利益。2.被告人郭海元为该村村民李某甲在民房拆迁、小企业拆迁事项上谋取利益，于2007年11月的一天，在其本人办公室中收受李某甲贿赂的人民币10000元。3.被告人郭海元为该村村民顾某乙在安置房分配事项上谋取利益，于2007年年底的一天，在其本人办公室中，收受顾某乙贿赂的人民币10000元。4.被告人郭海元于2009年年底的一天，受该村村民陆某甲委托，承诺为朱巧熙在安置房分配事项上谋取利益，在其本人办公室中，收受陆某甲贿赂的人民币5000元。三、职务侵占罪被告人郭海元在担任横港村党支部书记、苏州工业园区斜塘街道淞泽社区（以下简称松泽社区）党委书记期间，利用负责横港村、淞泽社区全面工作的职务便利，将横港村、淞泽社区集体资金合计人民币264840元非法占为己有，具体分述如下：1.被告人郭海元利用上述职务便利，于2006年6月30日，以借款的方式非法占有村集体资金50000元，用于其个人，并于2009年年初将该笔50000元在村账上予以核销。2.被告人郭海元利用上述职务便利，于2011年年初的一天，通过伪造横港群丰领带厂拆迁经济补偿协议书的手段，套取社区集体资金93000元并非法占为己有，后该笔93000元用于其个人开销。3.被告人郭海元利用上述职务便利，于2011年年底，通过虚构横港奶牛养殖场拆迁经济补偿协议书、虚列开支等方式，套取社区集体资金交由出纳孙某保管，后郭海元将其中100000元非法占为己有。(1)被告人郭海元于2012年1月10日，以个人名义支取10000元社区资金借给社区工作人员柳雪兴，并使用虚构横港奶牛养殖场拆迁协议套取资金中的10000元用于弥补上述社区账上的亏空；(2)被告人郭海元于2012年1月12日，以借款名义从孙某处支取20000元，用于支付其个人经营企业的电费；(3)被告人郭海元于2012年1月22日，以借款名义从孙某处支取110000元，并将其中70000元非法占为己有用于其个人开销。4.被告人郭海元利用上述职务便利，于2012年6月1日，通过让工程老板章某写现金暂支单的方式非法占有社区资金10000元用于支付其个人工程款，并通过虚列开支的方式在社区账上弥补该10000元的亏空。5.被告人郭海元利用上述职务便利，于2013年3月，非法占有社区资金9740元用于缴纳其个人所得税，并通过虚列开支的方式在社区账上弥补该9740元的亏空。6.被告人郭海元利用上述职务便利，于2014年3月的一天，非法占有社区集体资金2100元用于其个人消费，并通过虚列开支的方式在社区账上弥补该2100元的亏空。为支持上述指控，公诉机关举证了关于被告人郭海元主体身份的证据；涉及横港村拆迁方面的证据；银行转账、对账等资金往来方面的证据；证人范某、孙某、姚某甲等人的证言；被告人郭海元庭前的供述和辩解等证据。公诉机关认为,被告人郭海元身为国家工作人员，利用职务上的便利，非法占有公共财物，数额巨大，其行为构成贪污罪；利用职务上的便利，非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大，其行为构成受贿罪；被告人郭海元作为村基层组织工作人员，利用职务便利，将本单位财物非法占为已有，数额较大，其行为构成职务侵占罪。被告人郭海元犯数罪，应予并罚。经审理查明：一、被告人郭海元主体身份及职责被告人郭海元于1997年6月至2008年10月，任横港村党支部书记，2005年至2007年底协助政府对横港村进行拆迁；2008年11月至2018年6月，任淞泽社区党委书记，负责社区全面工作。上述事实，有公诉机关举证并经庭审质证的干部任免审批表、中共苏州工业园区娄葑镇委员会、中共苏州工业园区斜塘街道工作委员会文件，以及证人顾某甲、范某的证言等证据予以证明，被告人及辩护人对上述事实和证据均无异议，本院予以确认。二、犯罪事实部分（一）贪污2007年8月至12月，被告人郭海元以非法占有为目的，利用担任横港村党支部书记、协助当地人民政府从事土地征收、拆迁安置等工作的职务便利，通过虚构拆迁事实的手段，骗取国家财政资金合计人民币580324.7元。其中以车坊勤丰织带厂名义骗取人民币259285.4元，以苏州合兴编织有限公司名义骗取321039.3元。关于被告人郭海元利用职务之便，通过虚构拆迁事实的手段，骗取国家财政资金合计人民币580324.7元的事实，被告人郭海元无异议，只是辩称其目的是帮村里解决资金问题，并有拆迁经济补偿协议书、拆迁现场测量表、个体工商户营业执照、评估报告、银行流水、用款申请单、对账单、转账支票等，以及证人陆某丁、张某甲、沈某甲、范某、黄某、朱某、刘某等人的证言等证据予以证明，足以认定。关于被告人郭海元非法占有上述骗取的拆迁款的事实，有下列经庭审质证的证据予以证明：（1）银行流水及取款凭条，证实陆某丁尾号为7552银行卡于2007年10月25日收到动迁办转入的资金259285.40元，被告人郭海元分别于同年10月26日、27日及30日提取200000元、20000元、39000元。（2）银行流水、苏州市区农村信用社储蓄存款凭条、收款收据，证实2007年11月26日张某甲尾号为7958银行卡收到动迁办转入的资金321039.3元。该卡分别于2007年11月27日、28日、30日、12月2日、8日、11日被取款15万、3万、4万、5万、2万、3万。（3）江苏东吴农村商业银行新苏借记卡取款凭条，证实姚某甲从张某甲账户中分别于2007年11月27日取款15万元、11月28日取款3万元、11月30日取款4万元、12月2日取款5万元、12月8日取款2万元，被告人郭海元于12月11日从张某甲账户中取款3万元。（4）苏州市农村信用社存款凭条、取款凭条、沈某甲银行卡交易流水、存折等，证实姚某甲于2007年11月27日从张某甲账户中取出15万后即交给沈某甲存入沈某甲银行卡，后沈某甲于11月30日取款6万元、12月4日取款1万元、4万元、12月15日取款3万元、12月17日取款1万元。（5）证人姚某甲（时任出纳）的证言，证实：其于1997年至2009年在横港村工作，1998年开始担任村出纳，2009年至今在淞泽社区工作，2009年年底不再担任出纳。（出示江苏东吴农村商业银行11月28日记24号、11月30日记21号、12月2日记63号、12月8日记60号取款凭证）上述取款凭证都是其本人签名的。这个卡是我们村张某甲的卡，每次都是郭海元给其，告诉其密码让其去取钱，其就按照他的要求去取钱，取完钱之后其都把钱、取钱小票和卡还给郭海元，这些钱都是郭海元用于处理自己私事的，用到哪里其不清楚。平时这张卡都在郭海元身边，一直由他自己保管的，每次都是需要取钱，他才把卡给其。郭海元曾让其和金园村的沈会计（沈某甲）一起去银行，从这张卡上取出15万元给沈会计，沈会计以现金不出柜的方式存到了他自己的存折上，至于这15万元为什么要给沈会计，其就不太清楚了。其看了一下江苏东吴农村商业银行2007年11月27日的凭证从张某甲银行卡里取出来15万元的凭证，上面“姚某甲”是其本人签名。（5）证人沈某甲的证言：其和郭海元原来都是车坊镇横港片的村干部，其和郭海元关系蛮好的，也比较熟悉。2007年下半年左右，郭海元讲，横港村有一笔企业拆迁资金，要借用其的银行账户过一下资金，让其具体和姚某甲联系。其就和横港村的出纳姚某甲在车坊的东吴农村商业银行碰头。姚某甲在银行取了15万元现金，现金不离柜，然后让其存到其的银行存折上。之后一二十天，其分几次把这15万元取了现金，并把钱全部拿给了郭海元。这15万元肯定不是用于赔偿给拆迁户的，也不是用于横港村正常的费用，正常的费用是应该在村账上报支的。（出示苏州市农村信用社储蓄存款凭条，日期：2007年11月27日，银行账号：702XXXX，户名：沈某甲，证件号码：3205XXXX，存款金额：150000元）这就是其上面讲到的姚某甲从银行取了15万元现金给其之后，其把这15万元存到自己存折上的银行凭证，凭证上的签字“沈某甲”是其本人的签名。当时是郭海元先和其讲好，要借其的银行账户走一下账，让其和姚某甲一起去的银行。（出示苏州东吴农村商业银行卡，账号：706XXX储蓄取款凭条5份，取款金额1万元、6万元、3万元、1万元、4万元），这些凭证就是其上面讲到的这15万元存到其自己银行存折上之后，其取现金给郭海元的取款凭证。其一共分5次取款，一共取了15万元，之后都给了郭海元。（6）证人曹某的证言，证实：2007年3月份左右的时候，其通过当时工地上的一个施工员联系到郭海元，郭海元跟其说他要建一座厂房，地点在车坊，说要建3幢房子，分别为1号、2号、3号车间，总的面积大概在8000多平米，其当时跟他谈下来工程总造价是五百多万左右，一开始谈好工程是全包给其的，包括土建、围墙、道路、厂房内部配套安装。谈好之后我们签订了工程合同，当时其为了跟他签这个合同，临时找了一家苏州明欣建筑安装公司（以下简称明欣公司）进行了挂靠，所以签这个合同其是以明欣公司的名义跟他签订的。这个工程是在2007年7、8月份左右开工的，工程土建做好之后他支付了一部分工程款，钱是直接打到明欣公司的账上的，其记得前两次部分工程款的支付都是打到明欣公司的账户上的，总的金额在一百万元左右，后来由于郭海元老是不能按期付款，明欣公司跟郭海元产生了矛盾，明欣公司就不肯再让其挂靠了，于是之后的工程款都是其直接找郭海元要的，钱也不再打到明欣公司的账户上了，而是直接支付给其，一直到2007年年底之前两三个月左右，其陆陆续续找郭海元要过几次工程款，有的时候是去郭海元的新龙纬编制造厂，有的时候是到横港村他办公室去要的，在此期间其陆续从他那里总共要到二十万元左右的工程款，具体每次从几千元到四五万元不等，具体每次的金额其记不清了，都是现金。这其中他经常推辞说暂时没钱，有的时候其到他村里办公室去要钱，他自己没钱，他就叫边上的人去拿点钱给其，每次其拿到钱其都会写一张收条给郭海元，有的是写郭海元的名字，有的是写新龙纬编厂的名字。到了2007年年底要过年了，工人要发工资，其去郭海元的新龙纬编厂去要了几次钱，后来谈好他给其一笔工程款，金额是40万元，后来这个钱是其老婆在2008年1月左右春节前去找郭海元拿回来的。在此之后的厂房建设过程中，其每次去找郭海元要钱都是滴滴答答的支付给其，而且都是现金给其的，一直到2008年4、5月份，工程进入了收尾阶段，郭海元连钱都付不出了，当时很多配套安装需要的例如铝合金、消防管道等材料都是其去找他，带着他去供应商那里他自己出钱、或者由他哥哥郭某出钱买的。这个工程一直做到2008年7月份左右完工的，到工程完工的时候他还差其100万元左右的工程款，这笔尾款其一直找他要了四五年才要完。（7）证人杨某（时任横港村会计）的证言：（出示2006年8月横港村记账凭证、2006年8月31日记32号凭证（预付房款1269000元、没有附其他凭证）、2006年10月底7号凭证（付房款13000元）、2009年11月第28号凭证（呆坏账处理动迁户借房款1194000元））按照财务记录，2006年8月的时候，我们财务上支出了1269000元的现金用于支付动迁户预付房款，但实际上只支付了13万元（7号凭证），还有1139000元一直在账上挂着，到了2009年是作为呆坏账处理掉了。账上亏空的1139000元都是出纳姚某甲按照郭海元的吩咐去操作的，其只是根据郭海元的吩咐和镇里记账中心进行对接而已，虽然后来以动迁户借房款的名义销账了，但实际上我们村里没有给过动迁户这些钱的，换句话说如果确实给动迁户钱了，也是可以平账的，不需要作为呆坏账处理。反正姚某甲和郭海元都没有跟其讲过这笔钱去哪里了。（8）证人龚某的证言：其于2008年4月开始，由工业园区娄葑镇委派到横港村做会计，到2009年淞泽社区成立后，2009年下半年至2012年7月，由娄葑镇（后来是斜塘街道）委派在淞泽社区继续做会计。其看了一下记账凭证，回忆了一下当时的情况。当时2009年撤村并社区的时候，街道统一进行了账目清理，横港村并为淞泽社区的财务清理调整是其经手的。我们对横港村的账目进行了清理，将相关需要清理的资产列表，打了一个报告给娄葑镇经管办，经娄葑镇经管办同意进行了清理。（出示2009年12月《关于横港村财务清理调整的报告》）这个表上写的动迁户借房款1194000元是2006年开始挂账的，备注是协议以外额外支付的拆迁补偿款，无法收回。因为其之前不在横港村工作，对横港村老账目的情况不了解，当时其负责清理呆坏账工作的时候，其就拿着所有需要的表去问横港村的老人，逐项核对哪些是需要清理的呆坏账，哪些是可以要回来的，然后根据他们的回复，填写备注栏。其记得当时就这一项动迁户借房款的情况问了郭海元，他跟其说这个钱当时是额外补偿给动迁户了，开始街道动迁办是答应要补偿村里这笔钱，但后来动迁办说这些钱是村里协议外额外付给动迁户的，既然村里当时有资金，已经支付掉了，就没有再拨付给横港村。因为横港村是财政差额拨款的，缺钱了向街道财政申请，街道就会拨款，但是如果村账上有资金，街道一般也就不再拨款。所以一直挂账到2009年，是没有办法收回的应收款。其根据了解的情况，填写了备注。这个事情郭海元肯定清楚的，当时他也在报告上签字的。其记得有三笔企业拆迁补偿款都是郭海元签字同意的（其中包括陆某甲、张火宝的编织厂），其对这三家拆迁企业的情况不清楚，郭海元当时告诉其这三家企业是横港村原来遗留的拆迁企业，让其用社区账上的动迁款余额付拆迁款，其看到相关企业都有拆迁补偿协议书，就分别根据三份拆迁协议的金额付款的，其中付给张林元的152948.25元、横港群丰领带厂93000元，这两笔是转账给对方账户，付给陆某甲、张火宝的146168元是现金支付的。（9）被告人郭海元的供述和辩解：被告人郭海元在侦查阶段曾供称，其曾经以车坊勤丰织带厂和苏州合兴编织有限公司的名义虚构拆迁协议套取拆迁资金。其以车坊勤丰织带厂的名义虚构拆迁，其就安排人去办了一张“陆某丁”的农商行（就是后来的苏州银行）银行卡，这张卡办好之后，是交到其手上由其掌控的，其还把这个卡号报给了镇里拆迁办，让他们接下来把拆迁补偿款打到这个卡上。后来镇里拆迁办就将这份协议上的25万多元打到其控制的陆某丁农商行的卡上了，之后其分几次到银行把这些钱全部取现领出来了，这些钱都是其自己去领出来的。虚构苏州合兴编织有限公司拆迁补偿款一共是32万多元，后来这笔32万余元的拆迁补偿资金就打到了张某甲的这张卡。这笔32万余元资金里，有一笔15万元，其是让姚某甲帮其转到金园村会计沈某甲的卡上的，至于当时为什么要转一下，其现在记不清了，反正后来沈某甲分几次把钱取出来交给其的。有一笔3万元是其自己去银行取出来的，其他的钱是其让姚某甲分几次帮其取出来的，他取出来都交给其的。上述这些钱取出来之后都是其自己支配使用了。其中其给了陆某丁2万元，后来还给了陆某丁父母6万元，付给张某甲7.5万元。其他的钱主要是用于支付其当时正在建设的太阳海机械公司的厂房工程款、自己在外的一些私人宴请、请客送礼等。2007年7月12日，其的太阳海机械公司开始动工建设厂房，曹某帮其建设的，本来付款应该按约定的时间节点来的，但是这个曹某老是说临时要急用，一直叫其付钱，几千、几万的都有。关于被告人郭海元辩解及辩护人的辩护意见。被告人郭海元在侦查和审查起诉阶段大部分时间内对上述事实作过多次供述。但之后及当庭辩称钱是用在村里拆迁户的额外拆迁补偿，不是用在其个人身上，其个人没有非法占有之。辩护人的辩护意见是，根据郭海元家属提供的笔记本，郭海元虚构拆迁事实所套取的资金都用于与拆迁相关的如额外补偿、拆迁办人员费用支出上，郭海元个人并没有非法占有之；应当扣除支付给陆某丁及其父母、张某甲的补偿款。经查，根据公诉机关举证的银行流水及取款凭条，证实陆某丁尾号为7552银行卡于2007年10月25日收到动迁办转入的资金259285.40元，随即被告人郭海元分别于10月26日、27日及30日提走259000元；2007年11月26日张某甲尾号为7958银行卡收到动迁办转入的资金321039.3元，该卡随即分别于2007年11月27日、28日、30日、12月2日、8日、11日被取款15万、3万、4万、5万、2万、3万。其中11月27日的15万元系通过沈某甲账户转账后取现，其余14万由姚某甲取现，另3万由被告人郭海元提现。证人沈某甲、姚某甲均证实提出后全部将现金交给被告人郭海元。被告人郭海元对上述资金往来情况也没有异议，当庭只说不清楚为什么要转到沈某甲账户再提现。以上证据充分证明，被告人郭海元在两笔共59万余元款项进入其控制的账户后即予以提现，最后钱都进入到他个人的口袋。虽然证明被告人郭海元犯贪污罪的举证责任在公诉机关，但公诉机关已充分证明钱已进入被告人郭海元的口袋里的情况下，被告人郭海元确有必要对钱的去向承担说明义务。在本案侦查和审查起诉阶段的大部分时间里，被告人郭海元对钱款的去向除了称系用于其个人外，没有提及任何用于包括额外补偿给拆迁户、用于社区等的辩解，也没有提及存在笔记本记录了钱的去向的情况。在本院的庭前会议中也没有提及笔记本记录情况。在本案第一次正式开庭时，被告人郭海元才提及其当时有记录本记录了用款情况。第一次庭审后，其家属向本院提供郭海元的记录本，涉案内容记录在笔记本倒数第二页上。关于该本笔记本，虽然涉案内容经鉴定字迹系被告人郭海元本人的，但涉案内容形成的时间及笔记本出现的时间均成疑。首先，该笔记本中所记载的给予小企业补偿记录(以下简称补偿记帐页)没有记录形成时间，经鉴定也无法得出形成时间；该页出现在笔记本的倒数第二页上，前面几页是空白的，符合后补的特征；该页形成时间的推算，该页再往前三页，记录的是拆迁例会，记录的时间是“08.11.12”,因此我们推算，如果该页是真实的,那么该页形成时间是2008年11月12日之后。而被告人郭海元当庭称形成时间是2007年9、10月份与根据笔记本记录顺序所推算的形成时间不符；而被告人郭海元辩称“补偿记帐页”上六家小企业的补偿款实际发放时间是2008年上半年，也就是说根据郭海元的解释是先记录再过几个月付款，与先付款再记录的正常次序相违背。因此，该笔记本“补偿记帐页”形成时间成疑。其次，从内容上看，根据被告人郭海元的解释，涉张某甲拆迁款32万余元，支付丁宝林补偿款6.5万，支付陆某甲7.5万，支付陈栋华2万，支付用于动迁人员上的费用5万，剩余11.2万，余款给了张某甲；涉及陆某丁的25万余元拆迁款，支付金某8.5万，支付张火保3.5万，支付姚某乙2万，支付用于动迁人员上的费用3万，尚余8.8万给了陆某丁。针对笔记本上记录的内容，公诉机关补充提供了相关证人的证言予反驳：证人姚某乙（即姚永平）的证言：其家于2006年拆迁,负责拆迁的村书记是郭海元。其家拆迁补偿款10多万，是村里给其的，郭海元没有另外给其补偿款。证人张某乙（小名张火宝）的证言：其家民房拆迁补偿18万多，小作坊补偿2.7万，都是村会计姚某甲通知其并操作的，其和陆某甲合开的横港织带厂，其听说得到了补偿，但其没有拿到，郭海元也未另外给其额外补偿款。证人陈某的证言：其家庭于2006年拆迁，其拿到的钱是拆迁补偿协议上约定的钱，村里也补偿给其1万元，是会计给其的，郭海元没给过其钱。证人陆某甲的证言：其是横港村村民，其在横港村有民房拆迁，当时民房里面还开着横港织带厂，是其和张火宝合伙的，当时民房拆迁的时候，横港村的书记答应以后要补偿一部分钱给其的，但不会多，不会超过10万元钱。所以其才同意他们拆其的民房的。其民房拆迁拿到的补偿款是拆迁协议上的数额，但是后来民房拆迁完之后，郭海元一直没有把承诺的补偿给其。2009年的下半年，郭海元让其到他办公室，给了其80000元现金，你们上次给其看的以其和张火宝的名义办理的横港织带厂的拆迁补偿款是14万多。证人金某的证言：2006年其家民房要拆迁，其不同意，郭海元做其工作，承诺其位于吴中区的通达五金厂可以申请一部分拆迁补偿，其就同意拆迁了，当时郭海元答应给6万元补偿。后来民房的拆迁按拆迁协议来补偿。2007年其找到郭海元要补偿，其到村里面拿了三次钱共6万元。前面两次都是郭海元帮其写条子让其签名后其直接找村会计拿的。2008年春节前，其到郭海元厂里找郭海元要钱，郭海元直接拿了3万元给其。该笔3万元郭海元有无到村里报账其不清楚。除此而外，郭海元未给其任何补偿。公诉机关举证的上述所谓的“受补者”的证言与笔记本里记录的内容相矛盾。证人姚某乙、张某乙、陈某均否认郭海元私下里给予了额外的拆迁补偿，证人陆某甲证实，其从郭海元处拿到的8万元是因为其与张某乙合伙经营的编织厂被拆迁获得共14万补偿款。证人龚某的证言，证实支付给陆某甲、张某乙(张火宝)的14万余元是从松泽社区账上现金支付出去的，所以不存在郭海元另外私底下补偿的问题。另外，证人杨某、龚某均证实，截至2006年8月份，横港村有1139000元支出无法平账，后于2009年作为呆坏账核销了。也就是说该1139000元是没有任何支付内容和凭证的亏空。证人龚某还证实，当时郭海元跟她说这个钱当时是额外补偿给动迁户了。证人杨某证实，横港村实际上并没有给过动迁户这些所谓额外的补偿，换句话说如果确实给动迁户补偿了，也是可以平账的，不需要作为呆坏账处理。因此，本院认为，被告人郭海元提供的“补偿记帐页”形成时间成疑，且内容与其他证据相矛盾，故不予采信。综上，本院认为，被告人郭海元将上述骗来的58万余的资金取现后，非法予以占有。另外从横港村财务情况看，郭海元没有瞒着其他村干部和出纳会计私底下给付补偿款的必要，因为只要与拆迁相关的费用，都可以从财务上报支，更何况是额外补偿费用，甚至于什么凭证都没有也可以从财务上支取费用，否则怎么会形成一百余万的呆坏账，故被告人郭海元及其辩护人的辩解和辩护意见不具有合理性，不予采纳。关于辩护人提出应当扣除支付给陆某丁及其父母、张某甲的补偿款的意见，本院认为，被告人郭海元利用陆某丁、张某甲的名义虚构拆迁事实骗取拆迁款，其支付给陆某丁及其父母、张某甲的款项，系犯罪成本，不予扣除，辩护人的意见不予采纳。（二）受贿2005年下半年至2009年年底期间，被告人郭海元利用担任横港村党支部书记，协助当地人民政府从事土地征收、拆迁安置等工作的职务便利，为他人谋取利益，收受他人贿赂。具体分述如下：1.被告人郭海元利用上述职务便利，为该村村民李某甲在民房拆迁、小作坊拆迁事项上谋取利益，于2007年11月的一天，在其本人办公室中收受李某甲贿赂的人民币10000元。2.被告人郭海元利用上述职务便利，为该村村民顾某乙在安置房分配事项上谋取利益，于2007年年底的一天，在其本人办公室中，收受顾某乙贿赂的人民币10000元。3.被告人郭海元于2009年年底的一天，利用上述职务便利，受该村村民陆某甲委托，承诺为朱巧熙在安置房分配事项上谋取利益，在其本人办公室中，收受陆某甲贿赂的人民币5000元。4.2005年9、10月，被告人郭海元在其本人办公室中，收受振文拆迁公司股东沈某乙贿赂的人民币30000元，并为该公司及沈某乙在横港村从事拆除旧房谋取利益。上述事实，有经庭审质证的下列证据予以证明：（1）苏州工业园区娄葑镇车坊凤珍服装厂拆迁补偿协议、测量表、评估报告、收据等，证实李某甲实际经营的车坊凤珍服装厂于2007年11月7日签署拆迁协议并获得225214.61元补偿款；苏州工业园区拆迁私有住房产权交换协议、测量表、评估表、非正常装修结算表、车库安置协议等，证实李某甲位于横港村民房拆迁情况。（2）证人李某甲的证言：2006年开始我们横港村搞拆迁，其家庭情况比较特殊，除了民房拆迁之外，还有厂房的拆迁。其家先进行民房拆迁，协议签完后，其认为其家是吃亏的，于是其去找郭海元，其和他讲其老公那份拆迁协议是吃亏的，要他补偿我们，但是郭海元说拆迁协议已经签过了不能改的，但是正好其家里要进行厂房拆迁，协议还没有签的，郭海元提出来可以在厂房拆迁上多帮忙的，其同意的。之后在村里来帮其丈量厂房时，郭海元就帮其增加了40个员工等信息，这样在2007年其和动迁办签订的厂房拆迁协议中，其的拆迁补偿款就增加了不少钱，其中关于员工这方面就有1.4万元的增加，最终其的厂房赔偿一共也有20多万元，其是比较感谢郭海元的。2007年11月份和动迁办签订厂房拆迁协议之后，为了感谢郭海元的帮忙，其准备了1万元现金，放在一个信封里面，然后其拿着该信封至村部去找郭海元，其和郭海元讲其是来感谢他的，其和他聊了一会儿之后，郭海元正好有事情要走开，其趁他走开的时候，其就把准备好的信封（里面有1万元现金）放在了郭海元办公桌的抽屉里面，等郭海元回来之后，其就和他说其有事情先走了，之后其就离开了。（3）苏州工业园区拆迁私有住房产权交换协议、经济补偿表、搁楼安置协议等，证实顾某乙2007年8月15日房屋拆迁后实际所得拆迁房户型为松江新村九区100平米、60平米大小户型各一套。（4）证人顾某乙的证言：郭海元是横港村书记，他对于安置房的分配是有话语权的，所以其送他1万元，是希望他能帮其拿到带阁楼的安置房，后来确实其也拿到了带阁楼的安置房。（5）苏州工业园区拆迁私有住房产权交换协议、经济补偿表、搁楼安置协议等，证实朱巧熙在2008年1月16日房屋拆迁后实际所得房屋位于松江新村五区38幢105室。（6）证人陆某甲的证言：其是横港村村民，其在2009年下半年到郭海元办公室去拿80000元的拆迁补偿款的时候，其跟郭海元说其有一个叫朱巧熙的朋友，是插队到横港村的知青，按照政策也拿了安置房，但拿的是一楼，他想要换到二楼。郭海元说要换到二楼的话，要付5000元钱。于是，其就从郭海元刚才给其的80000元现金里面拿了5000元钱出来交给了他，后来其的朋友就换到了想要的楼层。（7）苏州工业园区拆迁事务中心与振文拆迁公司协议书及资金往来凭证，证实沈某乙负责的振文拆迁公司在2007-2008年间受委托拆除车坊地区包括横港村旧房的情况。（8）证人沈某乙的证言：其是振文拆迁公司股东。振文拆迁公司主要是拆除旧房，我们主要是依靠拆下来的民房、厂房的材料来赚钱的。2005年下半年的时候，横港村准备开始拆迁，当时其已经和娄葑镇领导谈下来让其承接横港村的拆房业务，其想着要和横港村书记搞好关系，这样在拆房过程中能够顺利一些，当时横港村的村书记是郭海元，其和郭海元是战友关系，其就直接准备了3万元现金，然后用一个塑料袋装好，到郭海元的办公室去，把塑料袋送给他，其说去买点烟酒吃吃饭，郭海元就收下了。其想着横港村村书记郭海元是协助政府负责横港村的拆迁工作，如果郭海元不配合的话，其在横港村的拆房工作也不会顺利的，所以其送给郭海元上述3万元现金，就是为了让郭海元在其拆房过程中多关照。（9）证人顾某甲（时任镇拆迁工作负责人）、谢某（时任横港村主任）的证言，均证明村书记是协助镇政府拆迁办拆迁工作的第一责任人，包括协议签订后旧房的拆除工作，因为村里对具体情况熟悉，而且拆旧房和动迁也是有相互推进作用的，所以也需要村里协助动迁办完成。3.被告人郭海元的供述和辩解：李某甲是我们村民，她的民房拆迁和厂房拆迁分开来做的，她是先签了民房拆迁协议，后来她的厂房拆迁一直拖到2007年11月份才签掉的。其记得在拆迁协议签掉之后不久，在2007年年底的一天，李某甲到其办公室来找其，说她的厂房拆迁协议已经签掉了，感谢其的关心，之后她拿出来一个信封，直接拉开其办公桌抽屉，把信封放在其的办公桌抽屉里，然后她也没有多说什么就直接往外走，后来其发现信封里装有1万元现金，其收下的。后来其有几次遇到李某甲的时候，让她把钱拿回去，她说不用的，后来其就把这钱拿去消费用掉了。李某甲觉得其在她厂房拆迁时是帮忙的，所以她送了1万元给其表示感谢。顾某乙是横港村的村民，顾某乙家里的民房拆迁后，在安置房屋的时候，他找到其，希望要调整户型。本来他家里是40平和120平的房子，他想调整为60平和100平的房子，其按照他的要求，跟动迁办打过招呼的，然后帮他调了安置房，后来他重新和拆迁事务中心签订了协议并根据新的协议进行结算，所以顾某乙是比较感谢其的。顾某乙户型调整好了之后，具体时间其记不清了，应该是在2007年下半年或2008年上半年的一天，他到其办公室来送给其1万元现金。2009年年底左右，我们村以陆某甲、张火宝的名义弄了一份拆迁协议，协议上补给他们14万多元，但其只拿了7-8万元给陆某甲，至于后来他和张火宝之间是不是分掉，其不清楚，当时是其叫陆某甲到村里来其给他的现金。就在其给陆某甲这笔钱的时候，他从中抽了5000元给其，为他朋友朱巧熙换房子的事情，其收下的，这5000元其自己个人日常消费用掉了。其作为横港村书记，按照园区“党管动迁，责任在一把手”的拆迁工作方针，其主要配合镇里动迁办完成拆迁的全过程工作，包括对签订好协议的民房，协助拆迁办完成旧房拆除工作，并协助好拆迁办做好后期安置工作。镇里也多次开会明确村书记在拆迁工作中要全力配合拆迁办完成从思想动员、签协议、拆迁资金的支付、旧房拆除、安置房分配等全部工作。沈某乙是其战友，沈某乙主要做旧房拆除。2015年6、7月，当时其村拆迁抄告单已经下来，横港村确定要拆迁了，有一天沈某乙找其，对其讲下半年你们村要拆迁了，其想到你们这边来做点拆迁业务。后来有一次，娄葑镇书记镇长到其村做拆迁动员工作，其就讲拆房子这种事情最好是和我们村里比较熟悉的拆房队伍过来拆，这样也能对拆迁工作起到推动作用。其还讲沈某乙是一直在斜塘镇做拆房工作，对配合村里工作等方面也熟悉。后来过了一段时间，沈某乙到其办公室讲其村所有的房子都归他拆除。2005年9、10月左右，沈某乙到其办公室给其3万元现金，对其讲去卖点香烟老酒吧，后来其收下的。关于被告人郭海元及辩护人提出未为他人谋取利益的意见，本院认为，为他人谋取利益不等于实际上为他人谋取了利益，只要承诺为他人谋取利益就成立，故被告人及辩护人的上述意见不予采纳。（三）职务侵占被告人郭海元在担任横港村党支部书记、淞泽社区党委书记期间，利用负责横港村、淞泽社区全面工作的职务便利，将横港村、淞泽社区集体资金合计人民币264840元占为己有。具体分述如下：1.被告人郭海元在担任横港村党支部书记期间，利用负责横港村全面工作的职务便利，于2006年6月30日，以借款的方式占有村集体资金5万元，用于其个人投资，并于2009年年初将该笔5万元在村账上直接核销。上述事实,有下列经庭审质证的证据予以证明：书证：（1）横港村村委会账户银行对账单、票据，证实2006年6月30日以备用金名目支出5万元。（2）0032号记账凭证，记载2006年8月31日横港村预付房款1269000元。（3）横港村财务清理调整报告、明细表，证实2009年12月10日横港村核销账目1194000元。（其中包含上述的5万元）。（4）姚某甲提供的单据，证实其自行记录的“东狮50000元2013年2月1日借条郭拿去”。（5）万某记账单，证实郭海元投资东狮集团共12.3万元，其中2006年6月30日投资5万元。证人证言：（1）证人陆某乙的证言：2004年左右，其以其父亲陆海军的名义开了一家苏州东狮服饰有限公司(以下简称东狮公司)，其是实际经营人。2005年郭海元找到其，要跟其合开东狮公司，谈好他以现金形式入股12万多，占股50%。2006年当时公司急需发工资，其就催郭海元把剩余的投资款赶紧到位。郭海元让他村里的出纳到银行去，其叫万某也到银行去，后来万某回来跟其说，郭海元村里的男会计从横港村账上取了5万元给她，但要她写一张借条。她跟其说了之后其就有点火，所以印象深刻，其当时骂了万某说投资款写什么借条。（3）证人万某的证言：其当时在东狮公司做出纳，郭海元一共投资了12.3万元到东狮公司。其翻看记账本，郭海元的投资款是分6次给其的，其中最后一次是2006年6月30日给了其5万元。其记得当时是2006年6月份，东狮公司到月底急需发工资用钱，陆某乙跟郭海元催要他剩余的投资款。郭海元和陆某乙说好让其去银行找一个横港村的男出纳拿钱，其就到苏州银行车坊支行去找到横港村的一个出纳，其记得他是从横港村账上取了5万元钱，在银行柜台前给了其，并且写了一张借条，让其在上面签字，其打电话给厂长说了这个事情，陆某乙也在厂长边上，他们听了汇报之后让其签，于是其就签字了，之后这笔5万元拿回公司用于发放工人工资了。（4）证人姚某甲的证言：大概2006年左右，郭海元跟其讲东狮纺织公司问村里借5万元钱，让其取5万元钱给东狮纺织公司的一个女会计。其到了东吴农村商业银行车坊支行之后，就从村账上取了钱给东狮公司的女会计，因为其作为出纳从账上取钱的话，肯定要一个手续的。之后让她在银行吧台签了借条给其。在村账上面其做的是备用金支出，借条当时其没有放进去，保存在其的笔记本里，不入账是因为考虑到我们村和东狮公司从来没有过业务往来，这笔5万元借条记入村账太难看，因此其没有入社区账。2008年年底，其把这5万元在现金账上直接平掉的，所以2013年2月1日的时候其就把东狮公司会计写的借条还给了郭海元。（5）证人陆某丙的证言：其在2005年至2008年，借调至娄葑镇车坊办事处综合办工作，负责录入九个村的账目。（出示2006年8月横港村记账凭证册、2006年8月31日记32号凭证）其看了下2006年8月的相关凭证和资产负债表，回忆了一下当时的情况。凭证册中横港村应该每个月都有一张现金交接单给其。2006年8月横港村账上资产负债表期初现金为1087736.63元，杨某手写的现金交接条上当月横港村收698452.11元，付381793.9元，现金结余134394.84元。紧接着现金交接条上他又写了1404394.84元，因为按照收入情况和期初现金相加，再减去付出去的金额，当月应该现金结余1404394.84元。这样跟纸条上方写的现金结余134394.84元就对不上了。接着杨某在纸条上又写了“—1269000”，因为按照应该有的现金结余1404394.84减去实际现金结余134394.84，差额就是1269000元。这个数字跟2006年8月31日记32号凭证预付房款1269000元正好相符，而这张记账凭证又是当月的最后一张凭证，所以这张凭证应该是杨某做出来为了平现金账的。其也是根据杨某的手写记账凭证来记电子账的，这笔钱实际是否作为预付房款支付，其就不知道了。（6）证人杨某的证言：（出示2006年8月娄葑镇横港村记账凭证册、2006年8月31日记32号凭证（预付房款1269000元,没有附其他凭证）、2006年10月底7号凭证（付房款13000元）、2009年11月第28号凭证（呆坏账处理动迁户借房款1194000元））：按照财务记录，2006年8月的时候，我们财务上支出了1269000元的现金用于支付动迁户预付房款，但实际上只有实际支付了13万元，还有1139000元一直在账上挂着，到了2009年是作为呆坏账处理掉了。账上亏空的1139000元都是出纳姚某甲按照郭海元的吩咐去操作的，其只是根据郭海元的吩咐和镇里记账中心进行对接而已，虽然后来以动迁户借房款的名义销账了，但实际上我们村里没有给过动迁户这些钱的，换句话说如果确实给动迁户钱了，也是可以平账的，不需要作为呆坏账处理。反正姚某甲和郭海元都没有跟其讲过这笔钱去哪里了。（7）证人龚某的证言：其于2008年4月开始，由工业园区娄葑镇委派到横港村做会计，到2009年淞泽社区成立后，2009年下半年至2012年7月，由工业园区娄葑镇（后来是斜塘街道）委派在淞泽社区继续做会计。其作为街道委派到村里的会计，主要负责村里财务方面的工作，包括报销流程审核、根据凭证做总账、编制预算、汇总财务报表等。其中在横港村时，财务制度不够完善，那时候报销流程不需要其审核，只要书记签字，出纳就把钱付出去了，成立社区后相对完善了，报销流程的最后审核需要其签字，出纳才能付款出去。一开始是姚某甲担任出纳，周某也担任过一段时间出纳（淞泽社区筹备组），之后是孙某。其主要是负责根据凭证录入系统做总账，以及履行对报销手续是否完善的审核义务。其看了一下记账凭证，回忆了一下当时的情况。当时2009年撤村并社区的时候，街道统一进行了账目清理，横港村并为淞泽社区的财务清理调整是其经手的。我们对横港村的账目进行了清理，将相关需要清理的资产列表，打了一个报告给了娄葑镇经管办，经娄葑镇经管办同意进行了清理。（出示2009年12月《关于横港村财务清理调整的报告》）这个表上写的动迁户借房款1194000元是2006年开始挂账的，备注是协议以外额外支付的拆迁补偿款，无法收回。因为其之前不在横港村工作，对横港村老账目的情况不了解，当时其负责清理呆坏账工作的时候，其就拿着所有需要的表去问横港村的老人，逐项核对哪些是需要清理的呆坏账，哪些是可以要回来的，然后根据他们的回复，填写备注栏。其记得当时这一项动迁户借房款的情况问了郭海元，他跟其说这个钱当时是额外补偿给动迁户了，开始街道动迁办是答应要补偿村里这笔钱，但后来动迁办说这些钱是村里协议外额外付给动迁户的，既然村里当时有资金，已经支付掉了，就没有再拨付给横港村。因为横港村是财政差额拨款的，缺钱了向街道财政申请，街道就会拨款，但是如果村账上有资金，街道一般也就不再拨款，所以一直挂账到2009年，是没有办法收回的应收款。其根据了解的情况，填写了备注。这个事情郭海元肯定清楚的，当时他也在报告上签字的。3.被告人郭海元的供述和辩解：其让村里的出纳姚某甲从村账上拿5万元出来，因为钱是从村账上支出的，姚某甲也需要凭证，所以万某给姚某甲写了一张5万元的条子，其也一直没有还钱给村里面的。后来姚某甲和其讲上述5万元已经在村账处理掉了，至于怎么处理的其就不清楚了，另外姚某甲也把借条还给了其。对被告人郭海元及其辩护人提出该笔5万元系借款，被告人只是没有还款而已，对该笔5万元后来被核销的事实并不知情，不构成职务侵占的意见，经查，被告人郭海元于2006年6月30日从村账上以借为名拿了5万元投资于东狮公司，2009年该笔“借款”被从村账上核销，2013年会计将借条还给郭海元，郭海元也都没有表示要归还，而后直到案发被告人也并没有归还，应当认定被告人郭海元对该5万元予以了占有，构成职务侵占。2．被告人郭海元在担任淞泽社区书记期间，利用负责社区全面工作的职务便利，于2011年年初的一天，通过虚构横港群丰领带厂拆迁事实，套取社区集体资金93000元并非法占为己有，后该笔93000元用于其个人开销。上述事实，有经庭审质证的下列证据予以证明：书证（1）苏州工业园区集体房屋拆迁货币补偿协议书，内容为横港群丰领带厂与工业园区拆迁事务中心签订补偿协议书，补偿9.3万元（甲方：郭海元、姚某丙，乙方：陆群丰）。（2）淞泽社区记账凭证，证实2011年2月22日淞泽社区支付横港群丰领带厂拆迁房款93000元。（3）陆某丁银行卡流水、取款凭证，证实陆某丁银行卡于2011年2月22日收到9.3万元，其中4万元于2011年3月10日被郭某取走，其余钱款被陆续从ATM机取走。（4）苏州工业园区公积金对账单，证实郭某于2010年12月31日补缴社保17280元。证人证言（1）证人陆某丁的证言：（出示苏州工业园区集体房屋拆迁货币补偿协议书（拆迁人：苏州工业园区拆迁事务中心，被拆迁人：横港群丰领带厂，金额：93000元，乙方签字：陆群丰））：这份协议不是其签订的，上述9.3万元的拆迁金额其也没有拿到，而且乙方签字陆群丰的名字也签错了，不是其写的，横港群丰领带厂不是其的产业，我们横港村也没有群丰领带厂。其现在才知道上述郭海元以其的名义套取的93000元和259285.4元，实际上是从其这张尾号为7552的账户过账的，但这个账户其完全是不知情的，其没有办过这张卡，其估计是之前其把身份证交给村里的时候，郭海元用其的身份证去办的这张卡，这张卡上的所有往来明细和其没有关系。（2）证人孙某的证言：其2010年1月份开始担任淞泽社区出纳，主要负责社区现金和银行存款的管理、资金的报销等工作，另外其还帮郭海元处理私人、私人企业相关资金等问题。（出示苏州工业园区集体房屋拆迁货币补偿协议书（甲方:苏州工业园区拆迁事务中心，被拆迁人：横港群丰领带厂，甲方盖章签字：郭海元姚某丙，乙方盖章签字：陆群丰）及陆某丁（账户：62×××52）的银行流水）其知道这份拆迁协议肯定是虚假的，因为后来上述9.3万元是2011年2月22日郭海元让其从社区账上支付至陆某丁的账户中的，当时我们村肯定是没有拆迁的，陆某丁的账户是郭海元提供给其的，协议中陆群丰的签名是郭海元代签的，姚某丙因为在我们社区是不管事情的，肯定是郭海元让他签他也就签了。这笔9.3万元就完全没有经过其这边，所以其也没有记录。（3）证人姚某丙的证言：（出示《苏州工业园区集体房屋拆迁货币补偿协议书》（被拆迁人：横港群丰领带厂，补偿金额93000元））上面“姚某丙”是其签的。其记得是2011年的时候，我们淞泽社区的书记郭海元找到其，他把这张协议拿给其看，上面内容都已经填好了，郭海元也在甲方一栏签了他的名字了，他跟其说这个是补偿老百姓的钱，让其在甲方一栏也签上名字，其当时听他这么关照了，也没有说什么就在甲方一栏签了自己的名字。其记得其签字的时候，乙方“陆群丰”的签名已经签好了。实际上其没有听说过群丰领带厂这个企业，签协议的时候陆某丁也没有在场。当时其想郭海元是想从村账上套出这笔93000元的钱，所以他让其在协议上签字。当时应该是会计把这张协议入账之后把这笔钱从村账上支出了。（4）证人龚某的证言：（出示2010年2月28日记65号、2011年12月31日记29号、2011年2月28日记41号记账凭证）：其记得这三笔企业拆迁补偿款都是郭海元签字同意的，其对这三家拆迁企业的情况不清楚，郭海元当时告诉其这三家企业是横港村原来遗留的拆迁企业，让其用社区账上的动迁款余额付拆迁款，其看到相关企业都有拆迁补偿协议书，就分别根据三份拆迁协议上的金额付款的，其中付给张林元的152948.25元、横港群丰领带厂的93000元是转账给对方的，付给陆某甲、张火宝的146168元是现金支付的。（5）证人郭某的证言：郭海元是其弟弟，其一直在郭海元的太阳海机械公司打工。2011年3月10日郭海元给其陆某丁的卡让其取4万元，一部分用于补偿其缴纳的社保，一部分用于缴纳电费等费用，剩下的钱让其再还给他，后来其就用这张卡去银行取了4万元，并按照郭海元要求使用。郭海元答应给其一个人交社保，但是为了不被别人发现，就让其自己先去补缴社保，后来，他将其个人补缴的那部分社保补偿给其的。（6）被告人郭海元在侦查阶段的供述和辩解：2011年初的时候，当时已经是淞泽社区，因为2007年的时候其用陆某丁小企业的名义套取过钱的，所以陆某丁的银行卡一直在其身边，同时其想着原来用陆某丁小企业名义套取钱是拆迁事务中心签订的合同，我们社区和横港村账上是没有的，其就想着可以用陆某丁的名义从社区账上再套取些钱出来用用，加上其之前给过陆某丁及他父母钱的，即使被查出来账上有这笔支出其也能够说得清楚，所以其就以陆某丁横港领带厂拆迁的名义从社区账上套出来了9.3万元，当时其和主任姚某丙讲用陆某丁的名义套取些钱出来用于社区事务的，然后其让村里工作人员制作了横港领带厂的拆迁协议，其和姚某丙签字确认，同时其在陆某丁的签字栏上签了陆群丰的字样。对于其用陆某丁名义套取上述9.3万元的事情，陆某丁是不知情的。后来其就吩咐出纳将上述9.3万元支付到陆某丁名下的银行卡上，这张银行卡一直在其身边由其控制，其中其让其哥郭某取了4万元，其把密码给其哥的，这4万元当中有1.7万元是用于其哥补缴社保的，剩下的2.3万元是其哥拿给其用于其个人开销了。另外还有5.3万元是其陆续从银行中取出来用于其个人的开销了。对被告人郭海元及其辩护人辩称，被告人郭海元将9.3万元用于归还其帮社区垫付的费用及解决动迁遗留问题的辩解意见,经查，此笔9.3万元系被告人郭海元利用职务便利虚构群丰领带厂拆迁事实从村账上套取出来的，该9.3万元直接打到由郭海元实际控制的陆某丁银行卡上。根据相关证据及被告人本人庭前供述，其中4万元由郭海元哥哥郭某取出，剩余5.3万元被郭海元陆续取走使用。郭海元利用职务便利套取村集体资金并予以非法占有的事实是清楚的，被告人及辩护人的意见没有事实依据，且不具合理性，不予采信。3．被告人郭海元在担任淞泽社区党委书记期间，利用负责社区全面工作的职务便利，于2011年年底，通过虚构横港奶牛养殖场拆迁事实、虚列开支等方式，套取社区集体资金交由出纳孙某保管，后郭海元将其中121840元用于其个人开支、支付应当由其个人支付的费用。（1）被告人郭海元于2012年1月10日，从社区账上支取人民币10000元，以个人名义借给柳雪兴，后使用虚假拆迁从社区套取的资金填补上述亏空；（2）被告人郭海元于2012年1月12日，以借款名义从孙某处支取20000元，用于支付其个人厂房的电费；（3）被告人郭海元于2012年1月22日，以借款名义从孙某处支取110000元，并将其中70000元用于其个人开销。（4）被告人郭海元于2012年6月1日，从孙某处支取社区资金10000元用于支付其个人所欠章某的工程款。（5）被告人郭海元于2013年3月，将社区资金9740元用于缴纳应当由其个人缴纳的个人所得税。（6）被告人郭海元于2014年3月的一天，用社区集体资金2100元支付应当由其个人支付的消费支出。上述事实，有下列经庭审质证的证据予以证明：书证（1）横港奶牛厂拆迁补偿协议书，证实补偿款为152948.25元（甲方：郭海元、姚某丙，乙方：张林元）。（2）淞泽社区记账凭证，证实松泽社区账目记载2011年12月31日支付拆迁房款152948.25元。（3）张林元银行卡流水、取款凭证，证实张林元银行卡于2011年12月28日收入152948.25元，孙某于2012年1月12日、1月17日、1月31日分别取款40000元、30000元、40000元、42900元、48.25元。（4）苏州银行记账凭证、存款凭条，证实2012年1月31日孙某存入淞泽社区82700元、转给周美玲200元。（5）郭海元借条、孙某保管的小账使用情况清单，证实郭海元于2012年1月12日向小账以借款名义支取4万元、1月18日郭海元以借款名义支取2万元、2012年1月22日以借款名义支取11万元。（6）柳雪兴借条、孙某保管的小账使用情况清单，证实柳雪兴于2012年1月10日向郭海元借1万元。（7）电费缴纳记录，证实新龙纬编厂2012年1月19日缴纳电费1万元，1月29日缴纳电费8000元，2月6日缴纳电费1万元。（8）郭海元小金库使用情况的清单，证实2011年底孙某保管的小账收入情况：2011年12月30日收入电瓶车修理费5400元、5300元、5180元、5200元、宣传设施维护费6350元、护栏维修7800元、维修费8900元、15375元、保安服装8260元、收顾晴现金25000元。（9）淞泽社区提供的2011年12月31日记32号记账凭证及附件复印件，证实2011年12月31日付电瓶车修理费21080元，于12月30日转入周某苏州银行62×××15银行卡中。（10）淞泽社区提供的2011年12月31日记30号记账凭证及附件复印件，证实松泽社区于2011年12月31日付保安服装费8260元、付维修材料费15375元，共计23635元。（11）淞泽社区提供的2011年12月31日记34号记账凭证及附件复印件，证实松泽社区于2011年12月30日支付昆山项氏方圆金属制品有限公司维修、创建费用23050元。（12）苏州工业园区娄葑镇现金暂支单、记账记录，证实孙某记录“2012年6月1日章某借社区1万元”。（13）娄葑街道、斜塘街道情况说明，证实被告人郭海元个人应承担个人所得税9740元。（14）苏州市同城清算系统专用凭证，证实2013年3月15日郭海元缴纳个人所得税9740元。（15）记账单据，证实孙某记录“2014年4月2日付郭书记唱歌费2100元”。（16）费用报销单，证实周某经办，于3月28日报销郭海元个人的唱歌费用2100元。证人证言：（1）证人李某乙的证言，证实：2000年左右，其在原道浜村的几间废弃房里养奶牛的，当时我们村的张林元和姚根生一起养的，后来张林元和姚根生都不养了，他们的奶牛也都卖掉了，只有其自己在养，2005年左右，当时横港村要进行拆迁，奶牛场也要拆掉，其当时还有近30头奶牛，没有办法其把奶牛全部卖掉了，亏了不少钱，因为牛没有地方养了。当时其也找时任横港村书记郭海元向他要补偿，开始的时候郭海元不肯给，他认为土地是村里的，老厂房也是村里的，其也没有给过租金，也没有协议，所以让其把奶牛带走，不给其补偿。后来，经过协商，郭海元也同意给其补偿的，最后给了其5万多元的补偿款。这张付款凭证上领款人“李某乙”是其签的字，这5.5万元钱其确实拿到了。（2）证人姚某丙的证言：（出示《苏州工业园区集体房屋拆迁货币补偿协议书》（被拆迁人：横港奶牛养殖厂，补偿金额152948.25元））上面“姚某丙”的签名是其自己签的。其记得也是在2011年的时候，郭海元找到其，他把这张协议拿给其看，上面内容都已经填好了，郭海元也在甲方一栏签了他的名字了，他跟其说这个钱也是补偿老百姓的钱，让其在甲方一栏也签上名字，其当时听他这么关照了，也没有说什么就在甲方一栏签了自己的名字。实际上2011年的时候拆迁早就结束了，没有这家企业。签这份协议的时候张林元没有在场，其记得协议上他的名字是早就签好的。当时其是村主任，如果要从村账上报销、申请费用的话是需要其签字的，其想当时郭海元是想从村账上套出这笔钱，所以他让其在协议上签字。（3）证人孙某的证言：有三方面的费用不在社区账上报销的，其单独进行了记录，相当于郭海元“小金库”的记录，这些费用最后都是通过虚假拆迁、虚假发票等方式从社区账上套取出来的资金来弥补：一方面是郭海元个人的一些开支，比如他经常直接在其这边以借款的方式领取现金，最终这种现金就直接不予归还了；一方面是按照规定不能支付的费用如年底红包等；还有一方面是一些其觉得比较正常的开支，但是郭海元也让其不用记社区账上了。郭海元在其这边支取现金，其自己统计一下差不多有五种情况，第一种情况是郭海元个人产生了一些餐费等发票，这些发票其判断是其个人支出的，与社区无关，但其还是基本上都是从社区账上帮他报销掉的，但是有一次其记得因为发票里面是有浴资出现，郭海元就让其将这些费用在小账上支出了；第二种情况是郭海元的厂房产生的费用，如缴纳电费、缴纳罚款等费用，有几次他就直接在其这边拿钱说去缴厂房电费，其是在小账记录的，还有几次是郭某（郭海元的哥哥）来村里面拿钱去缴纳郭海元厂房电费等费用，有的是给其写借条，有的连借条都不写，但其都在小账上记好的；第三种情况是郭海元去社区有的人家喝喜酒等因为个人需要出礼钱，这些礼钱也是让其在账上支取给他的，他也和其讲清楚的，其也如实记录了；第四种情况是其他人员如社区工作人员向他个人借钱，他会让其直接在其这边支取，如张留姐就在2010年年初在账上支取了5000元，后来郭海元直接和其讲该笔资金不用归还了；第五种情况是郭海元直接在其这边领取现金，他也不讲具体的去向，然后他给其写一张借条，其就把钱给他了。郭海元是我们淞泽社区的书记，他是不可能自己来进行报销的，他那边的发票主要有餐费、浴资、香烟等，其先讲一下餐费，一方面在车坊镇上，只要是我们定点的饭店，都不需要郭海元付钱也不需要给郭海元开发票的，一般都是饭店来我们社区进行结算或者由经办人周某或者姚某丙统一进行报销结算，所以这些定点饭店的餐费是不需要由郭海元经手的；另一方面如果是社区费用支出的话，除了郭海元肯定也会有我们社区的工作人员参加的，如周某、姚某丙等人，只要桌上有其他工作人员，报销的事情就不可能由郭海元亲自操作的，肯定是其他工作人员来经办，郭海元最多签字确认就可以了。所以郭海元拿过来给其的发票就是他用于个人开销的费用发票，不是用于社区事务的，但这些发票最终也是报销掉的。郭海元个人的餐费基本上都是让其或者周某帮他制作报销单，有时候会让主任姚某丙签字确认。其在担任淞泽社区出纳期间，郭海元在其这边领取现金，只要是有能够和社区事务搭上关系的具体去向，郭海元肯定会和其讲的，不然其也不好把钱给他。有时候可能是因为郭某没空，郭海元还让其帮他厂房交过电费，这种情况其都记录的。但有时候郭海元不会和其讲具体的用途，并且领取现金又基本上是整数或者指定数字，其就知道他肯定是用于私人用途了，其印象他以借条方式来领取钱，只有很少的几次后来他确实是还钱了，其也把借条还给他的，这种情况其直接不记录了。绝大多数情况下，郭海元后来都没有归还钱，而是通过虚构拆迁协议、虚列发票等方式把社区账做平的，这些情况其都有记载。其需要说明一下，其的记录都是根据事实记载的，但有几次郭海元包括他哥哥郭某来领取钱的时候，因为要的比较急，郭海元要求不写借条了，所以有一些现金其记录了他们借款但没有借条。一方面郭海元以借条形式领取现金基本上是整数，偶尔出现零头肯定也是他私人临时有用途的，社区不大可能出现支付大额现金的情况，因为这样做是完全没有必要的；另一方面其也讲过需要郭海元本人去支付的费用本身就很少，而且郭海元基本上有具体去向的话他都会和其讲让其记一下的，所以你们可以看到其的记录，各种五花八门的费用都有的；同时如果郭海元用于社区事务的话，他也能够报销的，如果他进行报销并把钱抵掉的话，其就没有必要记录了，那些借条就不会在其这边了。郭海元以借条形式领取现金之后，不可能用于社区事务，他如果能够提供真实的发票，其还是要进行报销并把钱给他的，毕竟他提供的发票是真实的话不可能和借条的金额完全一致，所以和借条完全是两码事情，更何况即使真的出现这种情况，其也会把借条还给他，并且在其的记录中完全不会体现的。本质上来讲，我们社区能让郭海元去付的钱就很少，比如年底红包、付派出所钱、动迁补偿款等这类费用可能是需要郭海元亲自支付的，而这类的费用他都会和其讲清楚，其也在小账中记录了，其他钱基本上是不需要郭海元亲自去支付的，更不可能出现他经常性的领取现金，社区里面就没有那么多需要郭海元去支付费用的地方。其的记载中，2012年1月10日，柳雪兴借款1万元，实际上也是柳雪兴向郭海元借钱，郭海元让其从小账支付1万元给柳雪兴，后来也是郭海元讲这笔钱不用还了，这笔1万元应该算被郭海元私人支配使用了。2013年3月，郭某交电费1万元，这笔钱是郭海元打电话给其说郭某来拿钱交他们家企业的电费，后来郭某过来就拿了1万元现金，郭海元的私人企业主要就是郭某在帮忙的，电费基本都是郭某在帮忙缴的，但是这笔1万元可能因为要的比较急所以没有写借条的。2014年1月，郭某分两次来其这边合计拿了3万元，其让他写了一张3万元的借条，也是根据郭海元的吩咐把钱给郭某的。合计郭某从小账上支取了4万元。其担任出纳、郭海元从其这边领取现金期间，我们淞泽社区的会计是龚某和江某，因为其是和会计一个办公室，所以郭海元从其这边领取现金的情况会计都是知道的，而且他们也知道郭海元从其这边领过很多社区的钱，后来都是通过虚构拆迁等方式套取资金来弥补亏空的，不过因为郭海元吩咐借条之类的凭证不准入社区账，所以会计那边没有记载，会计也就基本上不会去管这些事情了，但他们对这些事情都是知情的，包括郭海元让其帮他个人领钱不用写借条，而郭海元如果从社区领取钱要写借条，这些情况会计也都是知道的。而且郭海元经常要到会计这边来问哪个科目上的钱比较多的，其实就是为了在这个科目中套取资金出来，加上很多虚假的协议也都要会计签字的，所以实际上会计对于郭海元套取资金的事情也是清楚的。因为郭海元经常来领取现金，包括他指示的一些报销不入社区账，导致其身边的社区现金经常出现亏空的情况，最后就只有根据郭海元的指示通过虚假的拆迁协议、虚列开支等方式套取资金出来用于弥补上述报销或者郭海元领取现金产生的亏空，其中拆迁上主要是以陆某甲、张林元、陆某丁等人名义套取的拆迁款，而虚列开支主要是周某在负责操作的。除了之前其讲的以陆某甲、张林元、陆某丁等人名义套取的拆迁款之外，其他其小账上记录的资金来源主要是周某通过虚列开支的名义套取的，也有几份是以其作为经办人名义来操作的。在郭海元从其这边领取现金或者吩咐报销不入社区账的亏空比较大了之后，其就会一直盯着郭海元要他来处理亏空，郭海元就直接去和周某讲，让他通过虚列开支的方式来弥补亏空，因为郭海元一直到会计这边来问哪个科目的钱比较多的，之后他就会让周某在这个科目中套取资金，可能郭海元也没和周某讲具体的数额，所以周某在套取资金之前，都会来问其目前郭海元在其这边的现金亏空究竟是多少，其在这个时候会和周某讲郭海元领取了多少现金以及有多少其他的报销开支不入账的，这样周某就知道了其这边究竟有多少亏空，然后周某就会通过虚列开支的方式在郭海元指定的某个科目中套取资金出来，周某把钱套取出来之后就交给其，其再把亏空弥补掉，但是周某套取的钱不一定能够和亏空完全对应，有时候多一点有时候少一些，这种情况下反正其会记录流水的，最终总的小账是平的就行。一般周某安排人员开具的发票进行报销之后，其会根据报销的情况将钱支付到发票开具方那边或者直接支付到周某银行卡中，如果钱是支付到发票开具方的话，周某就要到发票开具方那边拿现金的并且要支付开票税费，然后周某就拿着现金交给其，产生的税费其会在现金中补给他并进行记载的；如果钱是支付到周某个人银行卡中，周某就把钱取现出来再给其的。反正其这边所有的“小金库”收入和支出都会记录的。其先讲一下周某经手的虚列开支的情况：2011年12月31日记32号（电瓶车修理费5400元、电瓶车修理费5300元、电瓶车修理费5180元、电瓶车修理费5200元），这些报销是周某虚构的，实际没有发生，钱是支付到周某银行卡上，周某后来把上述合计21080元交给其的；2011年12月31日记34号（宣传设施维修费6350元、护栏维修7800元、维修费8900元），上述合计23050元也是虚构的交易，钱支付到开票方的，后来是周某安排人员去把该现金领取回来，最终周某把23050元钱交给其的。2011年12月31日记30号（维修费15375元、保安服装8260元），上述23635元是周某去虚构的，后来周某把该23635元交给其了。（出示苏州工业园区集体房屋拆迁货币补偿协议书（拆迁人：苏州工业园区拆迁事务中心，被拆迁人：横港奶牛养殖场，甲方盖章签字：郭海元姚某丙，乙方盖章签字：张林元，日期：2011年10月25日，补偿金额：152948.35元））其知道这份协议的，2011年年底的时候，郭海元把上述协议拿给其，让其从社区账上报销该笔15万多元的费用，并且和其讲把钱直接转到张林元的银行卡上的，当时我们社区账上应该是有遗留的拆迁补偿款。于是其就根据该协议开具转账支票并给郭海元签字确认，然后其就拿着转账支票将该笔15万元多的钱转账到张林元的苏州银行卡上了，其记得张林元的这张苏州银行卡可能还是其帮着办理的，但具体怎么办的卡其确实没有印象了，该笔钱在2011年12月底就到账了，这张张林元的银行卡是放在其身边或者交给郭海元了。具体这张卡上钱怎么使用的，其记得是做过记录的，这些记录其放在家里了，其愿意提供给你们。张林元的拆迁补偿肯定是虚假的，在2011年的时候我们社区已经没有拆迁了，而且上述15万多元的拆迁补偿款后来也是其取现的，并没有实际补偿给张林元，这笔15万多元就是郭海元以张林元的名义套取的钱。（出示张林元（身份证号码：××，账户：70×××88）的苏州银行卡流水记录及相关取款凭条），上述152948.25元是2011年12月28日从社区账上转到张林元的银行卡，2012年1月12日，其从张林元的苏州银行卡上取现了4万元，同日其将该笔4万元现金交给了郭海元，郭海元还给其打了一张借条；2012年1月17日，其从张林元的苏州银行卡上取现了3万元现金，并于同日拿出2万元给郭海元，郭海元也给其写借条的，因为在2012年1月10日的时候，郭海元从其这边拿过1万元的，其就用多出来的1万元抵消了之前拿的1万元；2012年1月下旬的时候，郭海元从其这边的备用金中支取了很多钱用于他个人的相关开销，因为这些钱都是给其写的借条，并没有讲具体的用途，大概是有十几万元，为了平账，郭海元除了提供一部分虚假的发票报销之外，就让其把张林元卡上剩下的钱全部取现用于平账，于是其在2012年1月31日的时候，从张林元账上取现82900元，其中正好我们社区有个居民叫周美玲正好需要发200元的生活费，其就从其中拿了200元支付到周美玲的银行卡中去了，之后将剩余的82700元的钱转账至我们社区账上用于平掉郭海元的借款。在从张林元银行卡上支取的152900元当中，有6万元是取现当天直接交给郭海元的，剩下的92900元是用于抵扣郭海元先前从其处支取的借款（其中10000元是柳雪兴向郭海元借的钱）。郭海元以张林元的名义套取的资金实际上已经归他所控制，但其还是要他给其写借条，因为其除了是社区出纳之外，其还会帮郭海元处理他个人及他私人企业的资金问题，所以他很多取现方面的事情都是让其做的，包括上述在张林元账上取现也是郭海元安排其去做的，而其为了保护自己同时为了能够说得清楚，所以即使上述张林元的钱实际上就是郭海元在控制了，但郭海元从其这边拿钱还是会给其打一张借条的，就是为了说明张林元的这些钱不是其用掉的。郭海元借款全部是用于他个人开销，一方面凡是郭海元为了社区工作产生的费用是全部进行报销的，特别是在2013年之前的时候，当时政府抓的也不紧，所以郭海元的吃喝烟酒等费用全部是入大账报销的，如果出现一些不方便处理的费用如年夜饭、发红包等，也会和其讲，方便其在小账上做清楚，同时他也能够说得清楚，所以凡是社区工作产生的费用，他没有必要以借款不还的方式处理；另一方面郭海元有好多次从其这边借款的时间都是星期五，而其知道他一般周六周日是要在他新龙纬编厂小别墅里面赌博的，并且郭海元有几次在其面前讲到过说他前面从其这边拿的钱全部输光了之类的话，所以其知道从其这边拿的借款有部分是用于他的赌博，另外郭海元的哥哥郭某是帮郭海元打理太阳机海械厂等事务的，郭海元或者郭某经常到其这边来领取现金用于太阳海机械厂电费、新龙纬编厂买纱的货款等费用，这个情况其是知道的，有好几次郭某需要电费要的急，郭海元也同意的，这几次郭某连借条都没写直接把钱拿走的。其详细讲下借条的事情，郭海元经常要从其身边的社区资金中领取现金，因为现金是社区的资金，所以郭海元需要写一张借条给其，本来按照道理来讲其应该在现金日记账中记载的，但是郭海元明确要求不允许在现金日记账上记载，所以其在把身边的社区现金给郭海元之后，其会把郭海元的借条放在身边，这样能够说明社区现金产生窟窿的去向。之后郭海元会通过虚列开支等方式从社区账上套取现金出来，然后用套取出来的现金弥补上述借条在社区现金中所产生的亏空，相当于用套取出来的现金归还了上述郭海元的借款。在这种情况下，社区账实际上是平掉了，按照道理来讲其就应该把借条还给郭海元或者直接撕掉，但是其知道用于归还上述借条的资金来源是通过虚列开支从社区账上套取现金出来，然后用套取出来的现金弥补上述借条在社区现金中所产生的亏空，相当于用套取出来的现金归还了郭海元写的借条，所以其为了避嫌，也是为了证明自己的清白，其把郭海元相关借条都保存下来了。其每个月把账目制作成清单给郭海元看，这些凭证也附在后面的，但每次郭海元都只看清单，他没有翻过后面的凭证，所以在郭海元的概念中不一定清楚这些借条被其保存下来了。其所提供的借条都是郭海元从社区账目上支取现金，后来通过虚列开支套取社区现金来归还的，这种情况下郭海元都不是自己来还的，比如通过周某等。如果郭海元本人来归还借条对应的钱，其肯定要把借条还给郭海元的。2012年6月，章某借款一万元的事情，实际上是郭海元欠章某厂房工程款1万元，章某向郭海元要钱，郭海元没钱，于是让其支付了1万元，其就开了现金暂支单1万元，这笔钱也就付给章某了，后来这笔钱一直没有归还。2013年2月，会计江某去向郭海元要个人所得税，但是郭海元不肯给，让江某找其拿，后来其就根据郭海元的吩咐从小账上支出了9740元给会计。大概是2014年3月底4月初，郭海元和其讲他前两天出去唱歌的，到时候让周某来报销。2014年4月2日，周某填写了上述报销单给其，说是报销郭海元的唱歌费，其就根据上述报销单从小账上拿了2100元给周某了，其在清单中就记录了付郭书记唱歌费。（5）证人周某的证言：2009年底、2010年初开始，拆迁工作已经基本结束了，在新成立的淞泽社区中，社区书记是郭海元，其负责报账、开票等工作，在这个过程中，郭海元有时会让其虚开一些发票，然后其会按照郭海元的要求，自己找相关公司或者单位虚开一些发票或者让为我们社区提供服务或者有业务的公司虚增开票金额，有时虚开不到发票，其也会通过虚造绿化工人工资单的方式来处理费用，有时郭海元也会给其一些虚开的发票让其去报支，从社区账报支到费用之后，其都会按照郭海元的要求进行处理，正常都是交给孙某（时任淞泽社区会计）用于做平淞泽社区的账。因为郭海元经常通过暂借款的方式从孙某那里拿社区的钱，由他自己支配和使用，不提供发票，所以郭海元就通过让其虚开发票等方式从我们社区账上套取资金，再让其将这些钱交给孙某用于平账，这样他之前从社区账上拿的钱就可以自由支配和使用了，不再受他人控制和监督，至于这些钱到底如何使用，我们也就不清楚了。社区正常开支的费用肯定是可以正常报支的，而不需要通过这种违规的方式来操作。其虚开的发票或者安排别人虚开的发票，是可以通过相关记账凭证及附件进行辨认的，其也可以分辨出来。另外其每次拿虚开的发票去找孙某报支时，都会跟孙某讲的，孙某比较细致，她都会做相应的记录，通过孙某也可以确定哪些发票是虚开的。其每次虚开发票或者安排别人虚开发票时，正常都是郭海元安排其操作的，而且这些发票要正常报支都需要郭海元的同意及审批，所以他肯定都知道的。至于确定虚开发票的金额，这个都是根据账上的亏空来决定，郭海元从孙某那里拿了现金后，孙某会让郭海元归还或者让他提供票据，如果郭海元不能提供，他就会安排其跟孙某进行对接，看看账上还有多少亏空，然后让其根据亏空的金额虚开部分发票，另外有时郭海元也会直接跟其讲虚开一些发票，并告诉其大概虚开的金额，让其去孙某那里报支平账。（出示斜塘街道淞泽社区提供的2011年12月31日记32号记账凭证及附件复印件）这份凭证中苏州市红星修理厂开具的四张共计21080元发票是其按照郭海元的要求虚开的，因为这笔报销的费用是不应该打到其个人的账户中去的，而是应该直接将报销的钱转账给红星修理厂，所以其能够看出来这几张票都是虚开的。其在报销上述发票时，也跟郭海元汇报过的，郭海元是同意的，这笔钱报到后，其从账上取出来给孙某用于平账的，并且其也跟她对接了虚开的情况，孙某也做好记录的。（出示斜塘街道淞泽社区提供的2011年12月31日记34号记账凭证及附件复印件）这份凭证中昆山项式方圆金属制品有限公司开具的三张共计23050元发票是其按照郭海元的要求虚开的，这几张发票其是让章某去虚开，因为我们跟章某有正常业务往来，所以他也同意帮我们虚开发票的，这几张发票章某开好之后交给其，由其具体经办报支的，在找郭海元签字的时候，其也向郭海元汇报的，郭海元知道并同意后才签字，这笔钱先是打到了昆山项式方圆金属制品有限公司，然后章某把钱取出来后交给其的，其拿到钱后交给了孙某，让她按照郭海元的要求用于平账，并告诉了她这些票是虚开的情况，孙某也做好记录的。（出示斜塘街道淞泽社区提供的2011年12月31日记30号记账凭证及附件复印件）这份凭证中苏州念琪贸易有限公司开具的共计23635元发票是其安排我们社区工作人员郭雪根虚开的，因为郭雪根负责保安业务，这几张发票都是连号的，而且开票内容也不一致，有的是保安服装，有的是维修材料费，明显是虚假的，我们社区当时根本没有发生过上述业务，郭雪根将这些虚开的发票给其后，由其具体经办报支的，在找郭海元签字的时候，其也向郭海元汇报的，郭海元知道并同意后才签字，其拿到这笔钱后交给了孙某，让她按照郭海元的要求用于平账，其也将这些票是虚开的情况告诉了她，孙某每次都做好记录的。（出示费用报销单，注明3月28日唱歌，金额：2100元，经办人周某）：大概是2014年4月初，郭海元和其讲说他前几天在外面唱歌花费了2100元，让其到孙某那边报销一下，他说已经和孙某那边说过了，因为唱歌是不能在社区账上报销的，所以其知道肯定是让其在小账上进行报销的，于是其就按照郭海元的指示制作了上述报销单到孙某那边报销，其直接在经办人一栏签了其的名字，孙某看到这张报销单也没有提出异议就直接拿了2100元现金给其的。大概隔了一两天的时间，郭海元就吩咐其说现在孙某那边社区账有亏空了，他已经和章某讲过让章某开点假发票过来弥补亏空，同时让其把剩下的窟窿也补掉。后来章某就拿过来44222元的虚假发票，同时其以劳保用品名义虚开了5528元的虚假发票，这样就把孙某那边小账的亏空给填平了，其中也包括上述郭海元的2100元唱歌费。（6）证人江某的证言：其于2012年7月-2015年年底担任淞泽社区会计，其于2012年帮郭海元缴纳过个人所得税。大概是2012年年底的时候，娄葑镇要求社区书记个人需缴纳所得税。之后其和其他几个社区的会计一起到税务机关去给书记缴纳个人所得税，最后算下来的税款是9740元，后来其支付上述9740元的税款。等其帮郭海元的个人所得税9740元缴纳完之后，其就把税单交给郭海元，郭海元说知道了，他现在没有钱的，以后再给其，后来其记不得是当天还是隔了几天，出纳孙某就拿了9740元现金交给其的，孙某和其讲这是郭书记个人所得税的钱，是郭书记让她把这笔钱交给其的，其收下了。（7）证人章某的证言：（出示苏州工业园区娄葑镇现金暂支单一张，内容：借条今借人民币壹万元整，借款人章某，同意暂借，郭海元）其看了一下，这是其本人写的借条和签名。2012年的时候，当时其问郭海元追讨他造太阳海机械厂房的工程款，郭海元让其到孙会计那边去拿。其在这张现金暂支单上写了“今借人民币壹万元整”，并签了名，郭海元在单子上签了同意之后，其拿去找孙会计，孙会计给了其1万元现金。其也不知道为什么郭海元要让其写借条，这个钱是郭海元欠其的工程款，是其为他私人厂房搭棚子的钱，本来就是其该拿的钱，不是向社区借的。（8）证人郭某的证言：其帮郭海元个人厂房缴纳电费一般都是提前看一下电费余额多少，如果需要缴纳，其就跟郭海元讲一下，有时候郭海元身边没有钱或者正好不在，他也会让其找淞泽社区会计孙某拿钱，这个钱具体郭海元和孙某或者淞泽社区怎么结算其不清楚。3.被告人郭海元的供述和辩解：被告人郭海元在侦查阶段多次供称：2011年10月的时候，其想着以张林元的名义套取一些钱出来的，所以其记得当时找了一个借口让张林元把身份证拿给其，然后其或者是安排社区工作人员至苏州银行办理了一张张林元的银行卡。其拿到卡之后，其和社区主任姚某丙、下属王连坤讲社区需要一些费用支出，想通过张林元的名义套取一些资金，其实很早的时候张林元和李某乙一起合作开办奶牛场的，但张林元很早就退出奶牛场了，姚某丙和王连坤都同意帮其操作的，于是由王连坤制作了虚假拆迁协议以及相关拆迁资料，由其和姚某丙签字确认，同时乙方张林元的签字也是其代签的。这件事情张林元本人是不知情的。协议签好之后，其就直接把协议给会计孙某让她根据该协议把资金转账至其提供给她的张林元银行卡上，之后其吩咐孙某陆续将其中该卡中的资金取现出来放在她那边作为“小账”资金使用。另外还有以虚列开支等方式套取的资金，这些钱也都是放在孙某那边的。2012年1月12日，其从孙某那边领取过4万元现金，这笔钱是用于社区事务支出的。2012年1月17日其让孙某从张林元卡上支取了3万元现金，其中2万元是其拿了给其哥用于支付太阳海机械厂房的电费，还有1万元是抵消柳雪兴的1万元借款。另外其记得到了大年夜那天，其从孙某保管的社区小账里拿了11万元现金，然后其将其中4万元用于处理动迁户遗留问题，另外7万元当中有些钱是其个人在春节期间的费用，还有部分钱是支付其个人的借款利息等支出了。2012年的时候，章某帮其私人做的厂房建设业务还有工程款没有结清，那天章某来找其要1万元工程款，其当时正好没有现金，于是其就让他到出纳那边让出纳从社区账上拿1万元给章某，算是其向社区借的，因为钱是给章某的，所以由章某写了一张现金暂支单。后来时间长了，其也就没有归还上述1万元，这笔1万元也由周某他们通过虚列开支等方式冲抵了。2013年的时候，街道通知要求我们各个社区书记缴纳个人所得税，其让社区财务上帮其支付了这笔钱，一共是9740元。2014年3、4月份的时候，其个人请朋友唱歌产生了2100元的费用，这个费用是其个人产生的费用，其想着在社区账上报销，于是其让周某填了报销单从孙某那边报销了2100元，但是社区账上也不能报销唱歌的费用，后来其就让周某去通过虚开发票等方式去把账做平了。被告人及辩护人辩称，从孙某处拿的钱是郭海元自己的，以及孙某拿社区的钱帮郭海元支付工程款、个人所得税及歌厅消费，被告人郭海元并不知情，不构成侵占集体资金的意见，经查，根据郭海元本人的供述，以及孙某、郭某、江某、周某等人的证言，被告人郭海元从孙某处取款所形成的亏空，都是被告人郭海元通过虚构拆迁、虚列开支的方式从松泽社区套取资金予以弥补，实际上是被告人郭海元利用职务便利套取社区资金用于个人消费、还款，被告人郭海元利用职权侵占集体资财的事实清楚。被告人及辩护人的上述辩解和辩护意见并没有事实根据，不予采纳。本案另有发破案经过、工业园区拆迁事务中心工商登记及职责相关材料、工业园区动迁房屋拆除相关制度规定等证据予证明。本院认为，被告人郭海元作为村基层组织的党支部书记，在协助政府从事土地征收征用等行政管理工作的过程中，利用职务上的便利，非法占有公共财物，数额巨大，其行为构成贪污罪；又利用上述职务之便，收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大，其行为又构成受贿罪；被告人郭海元作为村、社区基层组织工作人员，利用职务便利，将本单位财物非法占为已有，数额较大，其行为构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人郭海元构成贪污罪、受贿罪、职务侵占罪的事实清楚、证据确实充分，指控的罪名成立，本院予以支持。被告人郭海元犯数罪，应予并罚。据此，根据《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条第一款第（二）项、第二款、第三百八十五条第一款、第二百七十一条第一款、第六十九条、第六十四条及《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条、第十一条之规定，判决如下：一、被告人郭海元犯贪污罪，判处有期徒刑四年三个月，并处罚金人民币二十万元；犯受贿罪，判处有期徒刑七个月，并处罚金人民币十万元；犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年三个月。决定执行有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币三十万元。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行留置以及羁押的，留置一日及羁押一日均折抵刑期一日，即自2018年11月26日起至2024年5月25日止；罚金于本判决生效后十五日内缴纳，上缴国库）二、继续追缴受贿所得人民币55000元，予以没收，上缴国库；继续追缴贪污所得人民币580324.7元，发还被害单位；继续追缴职务侵占款人民币264848元，发还被害单位。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省苏州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  刘福龙人民陪审员  朱海明人民陪审员  王 春二〇一九年十二月二十日书 记 员  施 颖