文书内容广东省珠海市香洲区人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤0402刑初1128号公诉机关珠海市香洲区人民检察院。被告人张贵山，男，1977年1月16日出生,汉族，初中文化，户籍地四川省达州市大竹县，因本案于2017年10月30日被羁押并被刑事拘留，同年12月6日被逮捕。现押于珠海市第一看守所。辩护人瞿缨，广东精诚粤恒律师事务所律师。被告人张端霞，女，1964年6月24日出生,汉族，大专文化，户籍地广东省珠海市金湾区，因本案于2017年11月14日被羁押并被刑事拘留，同年12月6日被逮捕。现押于珠海市第一看守所。辩护人李显文，北京市盈科（珠海）律师事务所律师。珠海市香洲区人民检察院以珠香检公诉刑诉〔2018〕1180号起诉书、珠香检公诉刑追诉〔2018〕23号、〔2019〕13号追加起诉决定书指控被告人张贵山犯集资诈骗罪、被告人张端霞犯非法吸收公众存款罪，于2018年7月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。珠海市香洲区人民检察院指派检察员李玥明、姚少锋、代理检察院张洋瑜出庭支持公诉，被告人张贵山及其辩护人瞿缨、被告人张端霞芳及其辩护人李显文、被害人代表罗某、汪某、吴某1、兰某代理人邓妩到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：一、2012年起，被告人张贵山成立前海东方金德资产管理有限公司，并与康少辉（另案处理）合伙成立东方金德国际控股有限公司（香港）。被告人张贵山等人在没有取得银监部门相关的金融许可下，在珠海市××抚顺市等多地设立分支机构或成立代理销售公司，组织代理人员或销售人员在珠海市××广州市、抚顺市××宁市等全国各地，分别以召开推介会、宣讲会等形式，虚构公司实力雄厚、投资回报优厚，宣传公司代理境外基金（澳汇宝、金德宝），承诺到期给予高额收益回报，吸引投资者购买；鼓吹东方金德国际控股集团有限公司（香港）三年内在香港上市，以高额回报率为诱饵，并承诺投资者投资满一年后可申请退出，公司确保还本、付息、分红等，吸引投资者购买认购东方金德国际控股集团有限公司（香港）的公众股份。2013年2月，被告人张端霞成立珠海横琴新区东方金德财富管理有限公司（位于珠海市××道××大厦××楼××房××，在珠海地区代为销售东方金德公司的相关理财产品（包括澳汇宝、金德宝等产品）及推荐投资者购买相关的公众股份，并可按照投资者的投资总额的10%-14%获取返佣。2015年6月28日、2015年7月29日，被告人张贵山、张端霞等人在珠海市德翰大酒店策划举行大型的对外宣传活动，由被告人张端霞招揽投资者到场听课，被告人张贵山则安排讲师给投资者进行讲课，吸引投资及认购公众股份。经统计，珠海市地区：有被害人罗某、黄某1、刘某1、蔡某、田某、廖某等24人投资，共计损失人民币1139.3067万元；广州市番禹地区：有被害人黄某2、欧某、高某、邬某14人投资，共计损失53万元；广西南宁市地区：共有被害人顾某1及妻子谢鸿2人投资，共计损失人民币30万；辽宁省抚顺市地区：共有王某2、王某3、迟某等21人投资，共计损失人民币696万元。二、2014年9月，被害人聂某通过被告人张端霞的推介，购买澳汇宝理财产品，其中通过转账及现金给付被告人张端霞共计人民币46万元。2014年，被害人吴某1通过王俊蓉（另案处理）向被告人张端霞购买澳汇宝理财产品，共计转账人民币32万元。2015年，被害人黄某1通过被告人张端霞的推介，以转账及签订合作投资协议的方式购买东方金德公众股份共计人民币10万元，后被告人张端霞将该笔款项归还。三、2015年6月15日，被害人陈某5通过惠州东方金德财富管理有限公司业务员杨某（另案处理）的推荐，到本市珠海横琴新区东方金德财富管理有限公司（位于珠海市××道××大厦××楼××房××，在被告人张端霞的介绍后，通过其工行账户转账到被告人张贵山的前山东方金德资产管理有限公司的账户人民币10万元，认购东方金德国际控股集团有限公司（香港）股份。2017年10月30日，被告人张贵山被公安机关抓获。2017年11月14日，被告人张端霞在公安民警的劝说下主动到公安机关投案。被告人张贵山对公诉机关指控的事实和数额均没有意见，但辩称其行为应构成非法吸收公众存款罪，不构成集资诈骗罪。被告人张贵山的辩护人提出的辩护意见是：1.被告人张贵山是以真实存在的项目进行集资及投资，将集资款项用于生产经营，用于罗浮山影视城及“旋风车手”栏目，没有集资诈骗的故意，应定性为非法吸收公众存款罪。2.被告人张贵山一直积极履行还款义务，至今已经还款676900元。3.本案应为单位犯罪，本案行为以单位名义实施，所有款项都汇入东方金德公司，被告人张贵山承担相应的直接责任人员的责任。4.被告人张贵山如实供述罪行，系坦白。被告人张端霞对起诉书指控的事实和罪名没有意见，仅提出惠州的陈某510万元投资款业绩没算在珠海。被告人张端霞的辩护人提出的辩护意见是：1.被告人张端霞主动投案后如实供述罪行，是自首。2.被告人张端霞在共同犯罪中起次要作用，是从犯。3.被告人张端霞发现前海公司未能支付后积极与张贵山沟通，有积极挽回被害人损失的行为。4.陈某5的投资款项并非通过张端霞办理。经审理查明：2012年起，被告人张贵山成立前海东方金德资产管理有限公司，并与康少辉（另案处理）合伙成立东方金德国际控股有限公司（香港）。被告人张贵山等人在没有取得银监部门相关的金融许可下，在珠海市××抚顺市等多地设立分支机构或成立代理销售公司，组织代理人员或销售人员在珠海市××广州市、抚顺市××宁市等全国各地，分别以召开推介会、宣讲会等形式，虚构公司实力雄厚、投资回报优厚，宣传公司代理境外基金（澳汇宝、金德宝），承诺到期给予高额收益回报，吸引投资者购买；鼓吹东方金德国际控股集团有限公司（香港）三年内上市，以高额回报率为诱饵，承诺每年24%的收益率、分红6%，一年期满后可以申请公司回购并承诺投资者投资满一年后可申请退出，公司确保还本、付息、分红等，吸引投资者购买认购东方金德国际控股集团有限公司（香港）的公众股份。2013年2月，被告人张端霞成立珠海横琴新区东方金德财富管理有限公司（位于珠海市××道××大厦××楼××房××，在珠海地区代为销售东方金德公司的相关理财产品（包括澳汇宝、金德宝等产品）及推荐投资者购买相关的公众股份，并可按照投资者的投资总额的10%-14%获取返佣。2015年6月28日、2015年7月29日，被告人张贵山、张端霞等人在珠海市德翰大酒店策划举行大型的对外宣传活动，由被告人张端霞招揽投资者到场听课，被告人张贵山安排讲师给投资者进行讲课，吸引投资及认购公众股份。经统计，通过张端霞宣传、招揽的珠海市地区有被害人罗某、黄某1、刘某1、蔡某、田某、廖某、王某1、汪某、何某、杜某、吴某1、黄某3、陈某1、刘某2、石某、兰某、吴某2、刘某3、刘某4、周某、陈某2、陈某3、顾某2、余某、聂某等25人投资，共计金额1195.5067元。另有通过其他人宣传、招揽的，广州市番禹地区有被害人黄某2、欧某、高某、邬某1等4人投资，共计金额53万元；广西南宁市地区有被害人顾某1及妻子谢鸿2人投资，共计金额30万元；辽宁省抚顺市地区有王某2、王某3、迟某等21人投资，共计金额696万元，惠州陈某5投资10万元。在集资过程中，被告人张贵山向部分投资人返还了部分金额，经统计共计65.29万元。（具体名单、数额见附表）。2017年10月30日，被告人张贵山被公安机关抓获。2017年11月14日，被告人张端霞在公安民警的劝说下主动到公安机关投案。上述事实，被告人张贵山、张端霞在开庭审理过程中亦无异议，且有经过庭审举证、质证，本院予以确认的被告人张贵山、张端霞在公安阶段的供述，被害人罗某、王某1、杜某、吴某1、陈某4的陈述及辨认笔录、被害人田某、廖某、汪某、何某、黄某3、刘某2、石某、兰某、吴某2、刘某3、刘某4、周某、陈某2、陈某3、顾某2、顾某1、王某2、王某3、迟某、徐某1、赵某1、王某4、王某5、侯某、马某1、马某2、金某、徐某2、孙某1、孙某2、刘某5、冉某、赵某2、韩某、刘某6、蒋某、黄某2、欧某、高某、邬某2、马某3的陈述，证人黎某、任某、陈某6、白某、路某的证言，银行转账凭证、还款计划，抓获经过、到案经过，人口信息（户籍）证明、常住人口基本信息、身份证复印件，被害人罗某、田某、廖某、王某1、汪某、何某、杜某、吴某1、黄某3、陈某4、刘某2、石某、兰某、吴某2、刘某3、刘某4、周某、陈某2、陈某3、顾某2提供的东方金德国际控股集团有限公司股权证书、接受证据材料清单、身份证复印件、报案材料、东方金德公众股份投资协议书、结算欠款单、银行交易流水清单、委托书、银行转账凭证、授权委托书、宣传资料，代持股声明书、承诺书，房屋租赁合同、收据、银行大小额支付系统专用凭证、银行转账凭证、银行贷记通知书、刷卡小票、账单、会议通知书、银行账户信息、银行交易流水清单、银行对账单，金德公司的ＰＰＴ宣传资料，致投资者的通知函，前海东方金德资产管理有限公司、深圳帝尊传媒事业有限公司、珠海横琴新区东方金德财富管理有限公司、中影巨星影视传媒产业控股有限公司、深圳前海东方金德基金有限公司、东方金德国际控股集团有限公司登记资料，广东卫视2015年大型季播节目《炫风车手》项目合作协议书、广东卫视2015年第二季《炫风车手》项目预算明细表、广东卫视2015年大型季播节目《炫风车手》项目合作补充协议、广东卫视2015年大型季播节目《炫风车手》项目补充协议，澳汇宝协议书、东方金德国际控股集团有限公司股权证书、东方金德国际控股集团有限公司公众股份委托投资协议书、结算欠款单、离婚登记审查处理表、关于中止拍卖张端霞住房的申请书、股东出资信息、惠州罗浮山帝尊事业有限公司股东协议书、营业执照副本复印件、惠州罗浮山帝尊事业有限公司章程、惠州罗浮山帝尊事业有限公司股权转让合同、惠州罗浮山帝尊事业有限公司股东会决议、收取登记申请材料凭据存根、公司变更登记审核表，中国银行业监督管理委员会珠海监管分局协查回函，现场照片、微信聊天截图等证据证实，足以认定。对于控辩双方的意见，综合评判如下：一、被害人陈某5的十万元投资款是否由张端霞经手的问题。经查，被告人张端霞供述其不认识陈某5，也从未经手陈某5的这笔十万元投资款，张贵山也未就陈某5这笔款项向其支付佣金。被告人张贵山供述杨某是惠州分公司的业务员，业务员的划分不以区域划分，而是根据人来定。被害人陈某5陈述其经过大学同学杨某的介绍到珠海分公司了解情况，张端霞接待了她并介绍公司情况，鼓励投资、提供协议书，其当场签订协议，并于第二天往前海东方金德资产管理有限公司账户上转账十万元。杨某出具《证明》一份，内容为，其是惠州东方金德财富管理有限公司前业务员，于2015年6月份向陈某5推荐了东方金德国际控股集团股权购买事宜，并推荐陈某5去珠海分公司了解情况，让珠海分公司安排人员接待，后陈某5在张端霞的指导下签订股权合同和转账。协议书、银行凭证等书证证实被害人陈某5将十万元汇入前海东方金德资产管理有限公司账户。综合分析以上证据：公诉机关并未提供依照法定程序采集的杨某的证言，其出具《证明》并非法定证据类型，不能作为证据使用。现有证据仅有被害人陈某5的陈述证实其到珠海分公司了解情况并通过张端霞投资，而被告人张端霞予以否认，在无其他证据予以印证的情况下，现有证据不能相互印证、形成证据链条，不足以证实陈某5到珠海分公司通过张端霞投资了十万元。但现有的协议书、银行流水等证实陈某5向前海东方金德资产管理有限公司转入十万元，购买了其股份，因此，被告人张贵山需对这笔款项承担责任。被告人张端霞及其辩护人提出的该点辩解及辩护意见成立，本院予以采纳。二、被告人张贵山是否构成集资诈骗罪及诈骗数额的认定问题。（一）被告人张贵山构成集资诈骗罪。经查：（1）被告人张贵山作为东方金德国际控股有限公司的法定代表人、实际负责人和管理者，负责公司运营模式的建立以及日常管理、业务开展、收取和控制投资人的投资款项。其以鼓吹公司三年内上市、高额利息回报为诱饵，大量非法集资所得款项，部分用于支付业务员佣金、集资宣传以及维持公司的日常支出费用，其余大部分由其占有。（2）被告人张贵山并没有将被害人的投资款投入到公司的生产经营活动，不可能产生营利（一方面，康少辉证实罗浮山影视基地与张贵山没有任何关系。另一方面，张贵山将部分资金用于投资旋风车手栏目，以及聘请演艺人员，其目的是也为了扩大宣传，骗取投资人的信任。），这样也就无法支付许诺各被害人的高额利息以及到期归还本金，仍然积极募集资金并占有大部分集资款项。综上，被告人张贵山以虚构事实、隐瞒真相等虚假宣传方式向社会募集资金，所许诺的投资回报比例与经营模式明显不符合经济规律，致使集资款项不能依约返还，造成多名投资人的经济损失，其行为应界定为集资诈骗罪。对于被告人张贵山以及辩护人提出的张贵山的行为应定性为非法吸收公众存款罪意见，本院不予采纳。（二）关于被告人张贵山集资诈骗的数额认定问题。集资诈骗的数额以实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。经查，借款合同、收据证实被害人借款数额，且能与被害人陈述相互印证，足以认定。经统计，本案中各被害人集资金额共计1984.5067万元。在集资过程中，向各被害人返还了部分金额，经统计共计65.29万元。本院据此认定本案实际诈骗金额为1919.2167元（具体名单、数额见附表）。三、关于被告人张端霞构成非法吸收公众存款罪还是集资诈骗罪以及其涉案金额的问题。（一）被告人张端霞构成非法吸收公众存款罪。经查：1、被告人张贵山的供述证明张端霞没有怀疑过其项目的真实性，只是赚取14%的佣金，当时还请了林志颖等明星到珠海××路演会，所以很多人相信其。被告人张端霞的供述证明其相信项目的真实性，其介绍投资人只赚取佣金，其在张贵山公司总部见过他们准备申请上市的相关资料，当时公司人来人往，做得轰轰烈烈，其以为他们有能力履行合约。其本人于2015年7月也购买了东方金德20万元的股份，现金转入前海东方金德公司账户，后张贵山欠其20万佣金，其也转为了东方金德的股份。3.在案被害人陈述及相关书证均证实所有投资款项汇入被告人张贵山控制的前海东方金德公司账户。以上证据相互印证，证实：1.缺乏证据证实被告人张端霞对被告人张贵山以虚构事实、隐瞒真相的方式募集资金存在共谋。2.被告人张端霞募集到的资金全部交予被告人张贵山所控制的公司，现有证据无法证实张端霞知晓或控制张贵山对所募集资金的具体流向和使用情况。3.结合其本人也投资购买了涉案股份，从侧面可以印证其相信张贵山所称项目的真实性。根据最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第三款的规定“非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚”，被告人张端霞没有非法占有集资款的共同故意和行为，属于未经中国人民银行批准，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。（二）关于被告人张端霞非法吸收公众存款的数额认定问题以及其需要承担的退赔责任问题。经统计，经被告人张端霞宣传、招揽的珠海地区投资金额共计1195.5067万元。被告人张端霞的供述以及银行流水证实前海东方金德公司账号流入张端霞账号（62220820020********、62220220020********）的返佣金额为162.32万元，均为违法所得。被告人张端霞需在其违法所得范围内承担对以上投资人的退赔责任。（具体名单、数额见附表）。四、本案不属于单位犯罪。经查，被告人张贵山供述称东方金德国际控股集团有限公司没有具体的业务经营，成立该公司的目的就是为了向社会公众募集资金，该公司无从业人员，无记账、无收支登记。深圳市国家税务局信心中心调取的材料显示，东方金德公司2015-2016年均没有缴税记录。以上证据相互印证，足以证实东方金德国际控股集团有限公司系被告人张贵山为了非法集资而设立的，且公司成立以后，以实施集资诈骗为主要活动，不以单位犯罪论处。辩护人提出的该点辩护意见，本院不予采纳。五、关于辩护人提出被告人张端霞是从犯的问题。经查，被告人张端霞为了代理东方金德公司的产品，专门注册成立珠海东方金德公司进行推广和宣传，组织宣传活动、引导投资者签订协议、收取高额佣金，其在非法吸收公众存款中起主要作用，是主犯。辩护人提出的该点辩护意见不成立，本院不予采纳。本院认为，被告人张贵山以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已触犯我国刑律，构成集资诈骗罪。被告人张端霞违反国家金融管理法律规定，向社会不特定对象吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯我国刑律，构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控二被告人的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人张端霞犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻处罚。被告人张贵山归案后如实供述罪行，依法可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条第一款、第六十七条第一款、第三款、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第二款第（一）项之规定，判决如下：一、被告人张贵山犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币四十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年10月30日起至2030年10月29日止。罚金从判决发生法律效力第二日起一个月内缴纳。）二、被告人张端霞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年11月14日起至2022年11月13日止。罚金从判决发生法律效力第二日起一个月内缴纳。）三、责令被告人张贵山退赔各被害人经济损失，被告人张端霞在其违法所得范围内（162.32万元）退赔各被害人经济损失。（具体名单、数额见附表）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省珠海市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 彭 帅人民陪审员 张 静人民陪审员 陆 茜二〇一九年十二月五日书 记 员 朱智贤陈艮爱郑美红吴素珠附：投资人名单及金额明细表                          被害人姓名              投资款项（单位：万元）              已还款项（单位：万元）              尚余款项（单位：万元）                  珠海（25人、共1195.5067万元）                  1              罗德瓦              100              2.8              97.2                  2              黄丹绮              25              0.6              24.4                  3              刘志刚              70              3.6              66.4                  4              蔡丽莉              60              3.4              56.6                  5              田卫              10              0.3              9.7                  6              廖娜焕              20              2.6              17.4                  7              王颖              20              0.4              19.6                  8              汪萍              300              6.2              293.8                  9              何欢              10              0.2              9.8                  10              杜琴              86              1.92              84.08                  11              吴蓉              52.0067（其中32.0067为澳汇宝）              0.4              51.6067                  12              黄建红              25              0.7              24.3                  13              陈学东              15              0.5              14.5                  14              刘牧              20              1.6              18.4                  15              石垚垚              12              0.42              11.58                  16              兰岭              159.5（其中99.5为金德宝）              1.2              158.3                  17              吴凤娥              10              0.4              9.6                  18              刘彤羽              15              0.65              14.35                  19              刘友光              20              9.1              10.9                  20              周春丽              20              0.6              19.4                  21              陈冬霞              10              0.4              9.6                  22              陈逢养              20              0.6              19.4                  23              顾大华              50              1.2              48.8                  24              余伟              20              0.4              19.6                  25              聂坤惠              46（澳汇宝）                            46                  广州番禺（共4人，53万元）                  1              黄桂珍              23                            23                  2              欧燕开              10                            10                  3              高彩葵              10                            10                  4              邬健华              10                            10                  广西南宁                  1              顾海涛、谢鸿              30              0.1              29.9                  辽宁抚顺（共21人，696万元）                  1              马丁              60              25              35                  2              王鸿博              10                            10                  3              王琳              10                            10                  4              迟宇              10                            10                  5              徐田甜              10                            10                  6              赵新华              10                            10                  7              王念东              50                            50                  8              王瑞强              30                            30                  9              侯思语              30                            30                  10              马彩波              30                            30                  11              马宁              100                            100                  12              金贵智              10                            10                  13              徐晓媞              10                            10                  14              孙宪波              100                            100                  15              孙启哲              100                            100                  16              刘志强              16                            16                  17              冉福生              10                            10                  18              赵莹              10                            10                  19              韩燕              10                            10                  20              刘研              60                            60                  21              蒋涛              20                            20                  惠州                  22              陈淑云              10                            10                  总计                            1984.5067              65.29              1919.2167      附相关法条：《中华人民共和国刑法》第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。