贵州省贵阳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）黔01刑初100号公诉机关贵州省贵阳市人民检察院。被告人吴某某，女，1966年3月8日出生于贵州省黎平县，侗族，小学文化，户籍地贵州省黎平县，住贵阳市南明区。2018年5月23日因涉嫌犯走私普通货物罪被贵阳海关缉私局取保候审。辩护人邹松，浙江靖霖（贵阳）律师事务所律师。贵州省贵阳市人民检察院以筑检刑诉[2019]75号起诉书指控被告人吴某某犯走私普通货物、物品罪一案向本院提起公诉。本院于2019年7月3日立案受理，本依法组成合议庭，并于2019年8月26日公开开庭审理了本案。贵阳市人民检察院指派检察员詹述波出庭支持公诉。被告人吴某某及其辩护人邹松均到庭参加了诉讼。现已审理终结。贵州省贵阳市人民检察院指控：2013年至2014年上半年期间，被告人吴某某在贵阳谷丰粮油市场从事大米经营的过程中，为获取非法利益，在明知其购买的大米是由越南走私入境的情况下，多次通过电话与张某1（已判刑）等人走私犯罪团伙联系，向该犯罪团伙非法收购越南走私大米进行销售牟利，被告人吴某某采取上述手段，向张某1走私团伙购买越南走私大米数量共计512520公斤，经贵阳海关关税部门计核，涉及偷逃国家税款共计人民币1231744.44元。2018年5月23日，贵阳海关缉私局民警在贵阳北站将被告人吴某某抓获。庭审中，公诉人当庭宣读并出示了手机银行卡等相关物证，户籍证明、账本、银行交易明细、刑事判决等书证，证人张某1、后某1、罗应元、张某2、周某、何某、魏某、陈应江、叶某、黄某等的证言，被告人吴某某的供述和辩解，鉴定意见，勘验、检查、辨认等笔录等证据，认为被告人吴某某为获取非法利益，违反国家法律规定，明知他人贩卖的大米系走私而收购转卖，共计偷逃应缴国家税额1231744.44元，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第一百五十五条（第一项）之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当走私普通货物罪追究被告人吴某某的刑事责任。建议人民法院依法判决。庭审中，被告人吴某某对公诉机关指控的犯罪事实无异议，其辩护人提出“被告人吴某某到案后，如实供述其犯罪事实，系坦白；认罪态度较好”的辩护意见，建议人民法院对被告人吴某某判处缓刑。经审理查明：被告人吴某某在贵阳市谷丰粮油批发市场从事大米经营期间，于2013年至2014年上半年期间，为获取非法利益，在明知张某1等人（另案处理）贩卖从越南走私的大米的情况下，多次通过电话、短信与张某1等走私犯罪团伙联系，向该走私团伙非法购买越南走私大米销售营利。被告人吴某某采取上述手段，向张某1走私团伙购买越南走私大米数量共计512520公斤，经贵阳海关关税部门计核，涉及偷逃国家税款共计人民币1231744.44元。另查明，2018年5月23日，贵阳海关缉私局前往被告人吴某某门面上对被告人吴某某进行抓捕未果，经询问被告人吴某某丈夫封某得知，吴某某本人当日在贵阳火车北站准备回老家黎平县。随即民警电话告知吴某某在贵阳北站等候海关缉私工作人员。被告人吴某某丈夫封某与贵阳海关缉私局民警一同前往贵阳北站将被告人吴某某抓获。到案后，被告人吴某某如实供述其犯罪事实。2019年6月19日，被告人吴某某向贵阳市人民检察院自愿签订了《认罪认罚具结书》。上述事实有以下经过庭审举证、质证的证据证明：（一）、书证1、受案登记表、立案决定书，证实贵阳海关对本案立案侦查。2、拘传证、取保候审决定书、收取保证金通知书及银行回执，证实被告人吴某某被贵阳海关取保候审。3、户籍资料、证明、个人工商户，证实被告人吴某某案发时，系成年人，且在谷丰粮油市场经营粮油等。4、抓获经过，证实贵阳海关在贵阳火车北站将吴某某抓获。5、搜查证、搜查笔录，扣押决定书、扣押清单、发还清单，证实贵阳海关将被告人吴某某涉案的手机、银行卡等进行依法扣押，并将与案件无关的物品予以返还。6、调取证据通知书、协助查询财产通知书、协助冻结财产通知书、协助解除冻结财产通知书、银行交易明细、存折登记联，证实被告人吴某某购买走私大米打款记录和侦查机关对相关账户的冻结。7、取保候审义务告知书、保证金凭证，证实被告人吴某某应本案取保候审。8、后某2手机信息与账本对应情况，证实被告人吴某某购买走私大米的账本登记梳理情况。9、银行流水清单，证实吴某某向云南走私大米的后某2打款12.5万元。10、记账本清单，证实被告人吴某某的记账本上记载的相关大米经营情况，吴某某在谷丰粮油市场铲越南走私大米贩卖的情况。11、谷丰粮油市场说明，证实谷丰粮油市场对大米经营的相关规定。12、认罪认罚具结书，证实被告人吴某某在移送审查起诉阶段，表示认罪认罚。（二）证人证言1、证人陈某证言，证实其在河口通过“老赵”的联系，两次共拉越南大米80吨左右到贵阳的甘荫塘谷丰粮油市场，并由罗应元接受大米，并付运费。陈某对河口县的相关渡口进行指认。2、证人令某的证言，证实其在河口拉大米到贵阳，共有两次，第一次是40吨。大米是交给一个女老板，后来通过混杂辨认辨认出女老板是吴某某。3、证人何某的证言，证实其从河口拉大米的贵州都匀，运费是有一个女老板支付的，后来通过辨认知道是杨胜云。4、证人魏某的证言，证实其从河口拉大米的贵阳，运费是有一个男老板支付的，后来通过辨认知道是罗应元、赵某。5、证人陈应元的证言，证实从河口拉大米到贵阳，运费是一个女老板的支付的，后来通过辨认是吴某某，和介绍拉大米的赵某。6、证人叶某的证言，证实从河口拉大米到都匀，运费是一个女老板的支付的，后来通过辨认是杨胜云，介绍拉大米的是赵某。7、证人黄某的证言，证实从河口拉大米到贵阳，运费是一个女老板的支付的，后来通过辨认是吴某某，和介绍拉大米的赵某。8、证人毛某的证言，证实蒋丽介绍从河口拉大米到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场，运费是由吴某某支付的。9、证人封某的证言，证实吴某某在贵阳市谷丰粮油市场经营大米，吴某某给其讲过经营有从越南走私的大米的情况。10、证人靳某的证言，证实其老公罗应元在谷丰粮油市场经营大米，应其丈夫罗应元的要求帮助吴某某向云南打过一笔款货款。11、证人罗应元的证言，证实其在贵阳谷丰粮油市场经营大米，帮助吴某某接收过从越南走私大米的情况和要其妻子靳某打款给云南上线。12、证人张某2的证言（，证实其从越南购买走私大米，并将部分走私大米卖给被告人吴某某。13、证人周某的证言，证实其在谷丰粮油市场市场经营大米期间，吴某某从其处购买过越南走私大米。14、证人张某1的证言，证实其帮助越南人阿香、阿妮等人处理越南大米的事情，后某2协助其处理。国内的老板将货款打给后某2，我再和越南人进行结算。其和贵州吴某某等人进行大米买卖。其能过辨认出他们。15、证人后某2的证言，证实张某1购买的越南大米销售给贵阳的老板。张某1让我帮助她转做大米生意的资金、顺便记账，并给我每个月3000元报酬。其没有当面见过国内的购米商。在我的本子上记载的贵阳73号的收账情况。16、证人张某1的证言，证实张某1将越南走私大米贩卖到贵阳市谷丰粮油市场。17、证人赵某的证言及签认材料，证实其与张某1、黄丽辉等将越南大米贩卖到贵阳市，进行联系调车、装运、打款等工作。18、证人廖某的证言，证实其从越南走私大米入云南境内，并帮助张某1疏通关系走私大米。19、证人后某1的证言及相关材料，证实其帮助张某1走私大米转账收款的情况。(三)、被告人供述被告人吴某某的供述及辩解，证实其在贵阳市甘荫塘谷丰粮油市场经营大米。2013年5、6月，有个女老板拿着604大米在谷丰粮油市场进行推销，看米的质量还不错，就留了电话给她。女老板姓张。后来到下半年，张老板主动打电话问我要大米不，我说要一车。后来共陆续要10车，大概有500吨左右。都是货到付款，运费是付现金给驾驶员，货款是通过银行打款的。我是打在张老板给我的银行账户。2014年市场工商局的要大家开会，讲大白包是三无产品，是走私大米，后来我就没有卖这种大米了。也在市场上向陈超、张连志、周某都铲过货来卖。记账本在侦查机关抓获我后就搜查了。（四）鉴定意见1、鉴定聘请书、鉴定协议、贵州天剑司法鉴定中心电子物证意见书，证实对吴某某涉案手机等进行电子物证提取检验。2、贵阳海关涉嫌走私货物偷逃税款送核表、税款计核证明书、清单、鉴定通知书，证实被告人吴某某走私大米512.52吨，经贵阳海关关税部门计核，涉及偷逃国家税款共计人民币1231744.44元。3、鉴定聘请书、鉴定意见书，证实司法鉴定机构对张某1的进行鉴定并提取相关数据。（五）勘验、检查、辨认等笔录1、张某1的手机等勘验、存封、扣押笔录，证实侦查机关对张某1走私越南大米的手机等进行勘验、检查、存封和扣押。2、提取笔录，证实侦查机关对张某1、后某2的手机信息进行提取。3、搜查证、搜查笔录，证实侦查机关对吴某某的住所进行搜查并搜查出相关涉案物品。4、陈某辨认笔录，证实陈某经过混杂辨认辨认出介绍其拉越南走私大米的“老赵，即赵某”；辨认出将大米运到贵阳后收货、安排下货、支付运费的被告人罗应元；辨认出在河口山腰大沙滩码头装运大米的地方。5、令某辨认笔录，证实令某经过混杂辨认辨认出将大米运到贵阳后收货、安排下货、支付运费的被告人吴某某；辨认出在河口山腰大沙滩码头装运大米的地方。6、被告人吴某某的辨认、指认笔录，证实被告人吴某某通过混杂辨认辨认出越南走私大米的老板张某1、张某2、王涛、周某、陈超、陈胜林、张连志、罗应元、周大凯；通过自己联系后从河口直接发货到都匀收货大米的杨胜云。吴某某从其使用的手机中指认出张某1的手机号码。7、罗应元的辨认笔录，证实罗应元通过混杂辨认辨认出其帮忙接货、打款的吴某某。8、张某2的辨认笔录，证实张某2通过混杂辨认辨认出与其互有买卖越南走私大米的吴某某。9、周某的辨认笔录，证实周某通过混杂辨认辨认出在其处购买越南走私大米的吴某某。10、张某1辨认笔录，证实张某1通过混杂辨认辨认出向其购买走私大米的吴某某。11、何某的辨认笔录，证实何某经过混杂辨认辨认出支付运费的杨胜云、介绍拉大米的赵某、拉大米的河口山腰渡口。12、魏某的辨认笔录，证实魏某通过混杂辨认辨认出介绍拉大米的赵某、支付运费的罗应元、拉大米的河口山腰渡口。13、陈应江的辨认笔录,证实陈应江通过混杂辨认辨认出介绍拉大米的赵某、支付运费的吴某某、拉大米的渡口。14、叶某的辨认笔录，证实叶某通过混杂辨认辨认出介绍拉大米的赵某、支付运费的杨胜云、拉大米的渡口。15、黄某的辨认笔录，证实黄某通过混杂辨认辨认出介绍拉大米的赵某、支付运费的吴某某、拉大米的渡口。16、毛某的辨认笔录，证实毛某通过混杂辨认辨认出介绍拉大米的蒋丽、支付运费的吴某某。17、杨胜云的辨认笔录，证实杨胜云通过混杂辨认辨认出贩卖大米给其的吴某某。以上证据，经过庭审举证质证，证据来源合法，内容客观真实，并能相互印证，应作为定案依据，本院予以确认。关于被告人吴某某及其辩护人提出的“具有坦白情节，认罪态度较好”的辩解及辩护意见。经查，从海关缉私局出具的到案情况说明和庭审中被告人吴某某的供述来看。2018年5月23日，贵阳海关缉私局前往吴某某门面上对被告人吴某某进行抓捕未果，经询问被告人吴某某丈夫封某得知，吴某某本人当日在贵阳火车北站准备回老家，随即民警电话告知吴某某在贵阳北站等候海关缉私工作人员。贵阳海关缉私局民警同被告人吴某某的丈夫封某一同前往贵阳北站，被告人吴某某在贵阳北站等候缉私局民警，随后被告人吴某某到案。到案后，被告人吴某某如实供述其犯罪事实。根据最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、最高人民法院《关于处理自首和立功若干具体问题的意见》第一条“关于自动投案的具体认定，…应当视为自动投案的情形，体现了犯罪嫌疑人投案的主动性和自愿性。具有下列情形之一的，也应当视为自动投案，…5、其他符合立法本意，应当视为自动投案的情形”，结合本案，海关缉私局虽然已经掌握被告人吴某某的犯罪行为，但尚未对其采取讯问强制措施，到吴某某的门面上对其实施抓捕未果。在得知被告人吴某某在高铁站准备前往老家的情况下，侦查机关电话通知其在高铁站等候侦查人员，随后侦查机关同其丈夫一同前往高铁站将吴某某归案。吴某某在高铁站等候侦查人员这一行为表明了吴某某希望愿意置于侦查机关的控制下，配合侦查。其到案后，如实供述其犯罪事实，依法应当认定被告人吴某某的行为具有自首情节，依法可对其减轻处罚。被告人吴某某及辩护人所提的辩解及辩护意见成立，本院予以采纳。本院认为，被告人吴某某为谋取非法利益，违法国家法律规定，明知他人贩卖走私大米而进行收购并贩卖，共计偷逃国家税款人民币123万余元，数额巨大，其行为已构成走私普通货物、物品罪，应依法处罚。贵州省贵阳市人民检察院指控被告人吴某某犯走私普通货物、物品罪罪名成立，本院予以确认。被告人吴某某未被侦查机关采取强制措施，通知其在贵阳北站高铁站等候侦查机关，被告人吴某某在高铁站等候侦查机关后归案，并如实供述其犯罪事实，系自首，依法可对其从轻或者减轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、“走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金”、第一百五十五条（第一项）“下列行为，以走私罪论处，依照本节的有关规定处罚（一）直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的”、第五十二条、第六十四条、第六十七条第一款、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条“走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万的，应当认定为‘偷逃应缴税额巨大’”、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百条、第二百二十七条之规定，判决如下：一、被告人吴某某犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币1231744.44元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年12月11日起至2021年12月10日止；罚金限判决生效后一个月内缴纳）。二、涉案偷逃税款人民币1231744.44元，依法予以追缴，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  张祥虎审判员  陆 燕审判员  何度海二〇一九年十二月十一日书记员  蔡 丽