福建省霞浦县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）闽0921刑初62号 公诉机关霞浦县人民检察院。 被告人黄坚鸿，男，1986年3月5日出生于福建省南安市，汉族，初中文化，经商,户籍地南安市，住泉州市。因涉嫌犯非法经营罪，2018年4月24日被抓获，次日被刑事拘留，同年6月1日被逮捕。现羁押于霞浦县看守所。 辩护人张运来，陕西泽诚律师事务所律师。 辩护人刘跃，陕西泽诚律师事务所律师。 被告人黄毓熙，男，1985年11月20日出生于福建省南安市，汉族，初中文化，无业，户籍地南安市，住泉州市。因涉嫌犯非法经营罪，2018年4月24日被抓获，次日被刑事拘留，同年6月1日被逮捕。现羁押于霞浦县看守所。 辩护人陈京春，陕西仁和万国律师事务所律师。 辩护人周林，福建新世通律师事务所律师。 霞浦县人民检察院以霞检公刑诉[2019]29号指控被告人黄坚鸿、黄毓熙犯非法经营罪，于2019年2月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。霞浦县人民检察院指派检察员詹志华出庭支持公诉，被告人黄坚鸿及其辩护人张运来、刘跃，被告人黄毓熙及其辩护人陈京春、周林到庭参加了诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，2017年6月至2018年2月，被告人黄毓熙、黄坚鸿以深圳磐笙电子科技有限公司名义租赁了深圳市福田区中心区东南部时代财富大厦38ＢＣＤＥＦ作为办公场所，在未取得经营证券、期货经纪业务资质的情况下，聘请张嘉俊（另案人员）等先后搭建了“汇耀国际（香港）有限公司”、“星耀国际”等网络平台，经营香港恒生指数、外汇、贵金属等期货交易，吸引社会不特定人员到平台投资购买；同时招聘业务员卢加冠等人发展深圳德曜投资有限公司等公司为平台代理商，负责推广平台吸引社会不特定人员投资购买，数额累计达人民币79429957.4元（以下未注明的币种均为人民币），其中林某1投资购买1579733.5元、钟某投资购买170655.15元、陈某1投资购买2524.72元、吴某1投资购买90579元、杨某投资购买415429.88元、王某1投资购买1434096元、潘某投资购买198000余元、徐某投资购买423988.8元、赵某1投资购买1000000元。 2018年4月24日19时20分许，被告人黄坚鸿、黄毓熙在泉州市被公安机关抓获，被告人黄坚鸿被查获人民币6020元、手机、华硕笔记本电脑各1台等物；被告人黄毓熙被查获人民币4900元、港元1190元、美元22元、苹果牌笔记本电脑1台、手机7部、银行卡等物。案发后，被告人黄毓熙向公安机关退出22666666.66元。 为证实上述指控的事实，公诉机关当庭宣读、出示了霞浦县公安局出具的到案经过、扣押清单、福建省行政暂扣财物收据、银行明细、财富大厦租户信息登记表、房屋租赁凭证、微信聊天截图照片、平台截图照片、中国证券监督管理委员会福建监管局出具的复函、被告人黄坚鸿、黄毓熙户籍证明；证人陈某1、钟某、林某1、吴某1、杨某、王某1、潘某、徐某、赵某1、吴某2、林某2、张某1、舒某、刘某、王某2、肖某、黄某1、曾某、黄某2、黄某3、倪某等人证言，福建德润会计师事务所专项审计报告、福建省公安厅物证鉴定中心检验报告，被告人黄坚鸿、黄毓熙供述和辩解，提取笔录、指认笔录等证据。 据此，公诉机关认为，被告人黄坚鸿、黄毓熙违反国家规定，未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货业务，数额达人民币79429957.4元，情节特别严重，应当以非法经营罪追究其刑事责任。 被告人黄坚鸿对指控的犯罪没有异议。 辩护人张运来、刘跃提出的辩护意见是，1、被告人黄坚鸿具有自首情节；2、被告人黄坚鸿供述所剩资金在黄毓熙的卡中，且表示愿意上缴，故属于与黄毓熙共同主动退赃；3、福建德润会计师事务所专项审计报告所依据的银行卡流水未经被告人指认，以该审计报告为据确定非法经营的数额，并指控情节特别严重，证据不充分。综上，希望对被告人黄坚鸿适用缓刑。 被告人黄毓熙对指控的罪名没有异议；对指控的事实，其表示其对星耀平台并不知情。 辩护人陈京春提出的辩护意见是，1、被告人黄毓熙在本案中参与程度低，起次要、辅助作用，应当认定为从犯；2、被告人黄毓熙对星耀平台并不知情，在此范围内不构成共同犯罪，不能以审计的总金额作为其非法经营数额，并认定其犯罪情节特别严重；3、本案专项审计报告显示涉案银行卡的入账金额中，未区分手续费、保证金等，并不等同于实际交易的资金；4、被告人黄毓熙系公安机关口头传唤到案，到案后如实供述自己的罪行，成立自首。希望对其减轻处罚，并适用缓刑。 辩护人周林提出的辩护意见是，1、被告人黄毓熙具有自首、退赃情节；2、返还多名受害人款项的数额应在认定犯罪数额中扣除。 经审理查明，2017年6月至2018年2月，被告人黄毓熙、黄坚鸿以深圳磐笙电子科技有限公司名义租赁了深圳市福田区中心区东南部时代财富大厦38ＢＣＤＥＦ作为办公场所，在未取得证券、期货经营许可的情况下，聘请张嘉俊等人先后搭建了“汇耀国际（香港）有限公司”、“星耀国际”两个网络平台，招聘业务员卢加冠等人发展深圳德曜投资有限公司等公司为平台代理商，吸纳社会不特定人员到上述平台投资香港恒生指数、外汇、贵金属等期货交易，交易数额累计达79429957.4元。其中林某1、钟某、陈某1、吴某1、杨某、王某1、潘某、徐某、赵某1分别投资购买了1579733.5元、170655.15元、2524.72元、90579元、415429.88、1434096元、199369.6元、423988.8元、839880元。 2018年4月24日19时20分许，公安机关在泉州市抓获被告人黄坚鸿、黄毓熙，查扣被告人黄坚鸿人民币6020元及手机、华硕笔记本电脑各1台等物；查扣被告人黄毓熙人民币4900元、港元1190元、美元22元及苹果牌笔记本电脑1台、手机7部、银行卡等物。案发后，被告人黄毓熙向公安机关退出赃款人民币22666666.66元。 上述事实，有下列经庭审出示并质证的证据证实： 1、证人陈某1证言结合其微信聊天记录截图、建设银行卡交易明细清单证实，2018年1月22日到2月2日，其在汇耀官网炒外币股票的用户中心注册账户，通过电脑向该平台存入资金转入上述注册的个人账户，汇耀国际公司的客服向其ＱＱ发送一个交易操作指南。然后，其在交易平台购买了一款产品，该产品是澳元兑换美金，其购买了400美金折合人民币2524.72元是买澳元兑美金买涨，亏损了197美金后退出。了解到汇耀官网平台的一个姓黄的高管，微信昵称“黄迪”，幕后老板的微信昵称“隔壁老黄”。 2、证人钟某证言结合撤诉声明、和解协议书、委托协议书、维权者基本情况、声明书证实，2018年1月间，汇耀国际平台有预谋地引导其进行炒股培训，后来又引导进入所谓的炒黄金白银、恒生指数的平台交易，共投资170655.15元，基本都亏损了。2018年1月26日其将该平台里面所有的钱都提出来了，仅剩人民币19235.25元，该平台提现账户是11×××20九派天下支付有限公司客户备付金。后来拨打汇耀国际平台的联系人电话85253821764，要求他们退钱，退了12万元，其为此支付了律师费2万元。 3、证人林某1证言结合撤诉声明、和解协议书、声明书证实，2017年下半年，其在汇耀国际炒恒指期货，总共投入1579733.5元，都亏了。汇耀的收款方是九派支付。经过多次交涉，汇耀国际退还130万元。 4、证人吴某1证言证实，2018年1月份，其被拉到一个投资微信群，认识了指导炒股的洪胜讲师，经过洪胜介绍加入星耀国际平台进行恒指炒股，转入资金90579元，两天内亏空。 5、证人杨某证言结合星耀开户专员小曾等微信截图、交易明细证实,2017年12月中旬，其在星耀平台入金415429.88元炒香港恒生指数，基本都亏损了，仅出金641.1元。 6、证人王某1证言结合微信聊天及微信人员信息证实，2018年1月上旬，洪胜老师通过微信带其炒股，洪胜给其星耀开户专员ＱＱ帮其开户，下载了炒恒生指数ＡＰＰ星耀平台，其入金1434096元，仅剩下6000多元。 7、证人潘某证言结合交易清单证实，2017年10月在微信投资炒股群听洪胜老师直播讲课，洪胜老师介绍星耀国际投资平台，投资香港恒生指数，后其联系客服登录星耀国际平台注册了账号，共入金199369.6元，基本都亏损了。 8、证人徐某证言证实，2018年1月初加入微信炒股群，之后被拉入林海投资会，推荐了星耀国际客服小刘ＱＱ，联系客户开户，跟着天红老师买卖，共投资了423988.8元，仅余3177.45元，于2018年3月5日由九派天下支付有限公司客户备付金汇入。 9、证人赵某1证言结合交易清单证实，2017年10月，其被拉到微信股票交流群，群里有老师讲课，老师提出带大家炒恒生指数期货，将其拉到另外群，发了开户专员微信开户。2017年11月28日至2017年12月21日在星耀平台共入金839880元。 10、证人吴某2、李某1、林某2、张某1、舒某、陶某、陈某2、李某2、肖某、刘某、王某2进、胡某、黄某1、李某3、林某3、张某2、吴某3、袁某、卢某、叶某、赵某2、曾某证言证实，由吴某2实际控制出资设立的深圳市德曜投资有限公司是星耀平台代理商之一，帮助平台拉客户并从中分成，由该公司员工通过微信拉客户，并由该公司员工冒充老师推荐股票直播讲课，诱导客户到星耀平台投资炒期货。前述投资人中吴某1、杨某、王某1、潘某、徐某、赵某1等人即为德曜投资有限公司拉入星耀平台投资。 11、中国证券监督管理委员会福建监管局，福建证监局关于汇耀国际（香港）有限公司等相关情况的复函证实，汇耀国际（香港）有限公司、星耀国际（STARYAOINTERNATINAL(HONGKONG)LIMITED）、深圳磐笙电子科技有限公司（统一社会信用代码:91440300359886856M）均未取得中国证监会批准的经营证券、期货经纪业务的资质。 12、福建德润会计师事务所专项审计报告证实，智付电子支付有限公司客户备付金、九派天下支付有限公司客户备付金账户打到涉案黄某3、黄坚鸿、黄某24张银行卡钱款共计79129963.4元。 13、黄松江银行卡明细证实，九派天下支付有限公司客户备付金账户转账进入黄松江账户的6笔共计299994元。 14、被告人黄坚鸿供述及辨认笔录、指认笔录、指认照片证实，其微信昵称“黄迪”。2017年5月份间，其想投资买卖外汇生意，找黄毓熙（微信号“隔壁老黄”）出资一起做，黄毓熙投资了一两百万元，黄毓熙对其非常信任，具体运作都由其负责。 其借用深圳磐笙电子科技有限公司名义，与黄毓熙租赁了深圳福田区时代财富大厦第38层BCD室作为办公地点。之后，其聘请张嘉俊负责搭建平台并负责平台维护，平台叫汇耀国际（香港）有限公司和星耀国际（STARYAOINTERNATIONAL(HONGKONG)LIMIT-ED），主要业务是做恒生指数、黄金、外汇等。 业务员是公司成立专门人事部招的，平台搭建后，业务员开始通过汇耀国际平台发展代理商，由代理商开发客户，向客户推送官网等。其通过网络找到第四方支付多得宝等公司，由第四方支付帮忙找到第三方支付--九派天下支付和智付电子支付等，费用付给第四方支付，由他们同第三方支付联系，客户投资后向第三方支付，第三方支付会将钱转到第四方支付。客户在平台购买外汇等，要注册会员，通过会员账号来进行买卖，客户购买产品通过第三方支付，第三方支付平台再转给我们。2017年6月份间，业务员开始通过“汇耀国际”平台发展下家，公司开始运作并盈利，“汇耀国际”平台一直运作到2018年春节前几天。“汇耀国际”平台经营了几个月后，其又开发了星耀国际平台，经营到2018年2月份。汇耀国际对外经营的产品是外汇、香港股指期货、黄金和石油，但实际只有外汇、香港股指期货和黄金，星耀国际对外经营产品是外汇、贵金属和差距合约，实际只作外汇和贵金属。九派和智付转到我们四张银行卡的钱都是客户在上述两个平台购买产品的钱。尾数4830的黄松江的卡是其向黄松江借来用的，1月15日至1月19日九派打进来6笔49999元是平台转进来的。盈利一部分给业务员提成，一部分汇到黄毓熙提供的建设银行卡（户名：黄某2）里面，盈利的钱是陆陆续续汇进去的。其和黄毓熙赚的钱除了平时消费，剩下的都存到黄毓熙提供的建设银行卡里面。其和黄毓熙没有商量过分红，都是一起使用。愿意将这笔非法所得上缴国库。 公司财务是由其操作，一共使用了两个账户，一个是其的建设银行账户，户名黄坚鸿，账号62×××80；另一个是借用姐姐黄某3（她自己没有使用过）的建行账户，账号62×××49。员工的基本工资、公司日常支出及给下级的提成都是在这两张建设银行账户操作的。 吴某2是星耀公司旗下口头协议合作的一家叫深圳德曜投资有限公司老板，吴某2利用星耀公司平台引导他人购买有关期货、股指等产品。 15、被告人黄毓熙供述及辨认笔录证实，其微信昵称“隔壁老黄”。2017年年初的一天，黄坚鸿要做外汇平台，找其合作，要其出资，其共投资了二百多万，具体操作由黄坚鸿负责。 到2017年7月份左右，公司开始盈利，盈利的钱全部都汇进其用黄某2的身份在深圳市福华支行办理的一张账号为62×××19的建设银行卡，剩下的22666666.66元人民币已经上缴给公安机关了。这些钱是2017年7月至2018年2月间其和黄坚鸿一起经营汇耀国际平台非法买卖外汇的钱，是客户汇到第三方支付平台买卖外汇，由于客户爆仓结算好汇到黄某2账户，是非法所得，是其和黄坚鸿共有的。 16、证人黄某2证言证实，其哥即被告人黄毓熙在网络进行期货交易的时候需要银行卡，以其身份证到建行办了两张银行卡给他使用，卡号分别是62×××51、62×××19，办卡后由交给黄毓熙使用至今，其没有使用过两张卡。 17、证人黄某3证言证实，其弟即被告人黄坚鸿将其一张尾数是“8849”的建设银行卡拿去用，具体他拿去干什么其不知情。 18、扣押决定书、扣押清单证实，2018年4月25日，霞浦县公安局在黄毓熙处扣押港元1190元、美元22元、人民币4900元、苹果笔记本电脑1台、手机7部、笔记簿1本、银行卡等物；在黄坚鸿处扣押华硕笔记本电脑1台、人民币6020元、三星手机1台等物。 19、提取笔录及照片证实，2018年4月27日，被告人黄毓熙将涉案账户（黄某2）中人民币22666666.66元转入霞浦县公安局账户。 20、福建省行政暂扣财物收据证实，霞浦县公安局于2018年05月24日暂扣黄毓熙人民币22666666.66元、2018年4月25日暂扣人民币黄毓熙4900元、2018年4月26日暂扣黄坚鸿人民币6020元。 21、户籍证明证实，被告人黄坚鸿、黄毓熙作案时均已达完全刑事责任年龄。 22、到案经过证实，2018年4月24日19时20分许，霞浦县公安局民警在南安市浦西万达公馆7C1302室抓获被告人黄毓熙、黄坚鸿。 上述证据，本院予以确认。 对于辩护人关于涉案银行卡的入账金额中包括手续费、保证金等，不应计入非法经营的数额；福建德润会计师事务所专项审计报告所依据的银行卡流水未经被告人指认，以该审计报告确定的数额认定本案非法经营的数额，证据不充分的辩护意见。经查，被告人黄坚鸿供述汇耀、星耀平台赚的钱由第三方支付转到他尾数0880的银行卡以及由他实际使用的黄某2、黄某3银行卡；被告人黄毓熙供述客户的钱转到第三方支付平台，结算好转到黄某2银行卡。福建德润会计师事务所根据侦查机关提供并经被告人黄坚鸿指认的智付电子支付有限公司客户备付金、九派天下支付有限公司客户备付金账户转到上述银行卡的银行转账明细，得出上述两个第三方支付转入上述银行卡数额共计79129963.40元。此外，经被告人黄坚鸿指认，黄松江银行卡也系其在使用，其中由九派支付转账进入6笔49999元共计299994元亦为上述平台期货交易款项，两项合计共79429957.4元。根据在案证据，可以确定上述款项均已进入本案非法经营交易环节，可据之认定为本案非法经营数额。故上述辩护意见，不予采纳。 本院认为，被告人黄坚鸿、黄毓熙违反国家规定，未经国家有关主管部门批准，利用网络平台经营证券、期货业务，经营数额达人民币79429957.4元，情节特别严重，其行为均已构成非法经营罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人黄坚鸿、黄毓熙到案后能够如实供述自己的主要罪行，能够主动退赃，依法可以从轻处罚。对于被告人黄毓熙关于其对星耀平台并不知情及其辩护人关于被告人黄毓熙在本案中参与程度低，起次要、辅助作用，应当认定为从犯以及被告人黄毓熙对星耀平台并不知情，不应对此承担刑事责任的辩护意见。经查，涉案交易平台构建、启动全部由被告人黄毓熙出资，而由被告人黄坚鸿负责具体运营，平台的运营利益为二被告人共有，二被告人在本案共同犯罪中仅为分工不同，并无主次之分，故均为主犯。星耀平台的运作模式，与汇耀平台基本相同，运作的人员、资金同样来自汇耀平台，平台经营所得同样为二被告人共有，被告人黄毓熙当然应与被告人黄坚鸿共同承担罪责。故上述辩解及辩护意见，不予采纳。对于辩护人关于被告人黄坚鸿、黄毓熙具有自首情节的辩护意见。经查，侦查机关根据报案人提供的信息，在掌握了被告人黄坚鸿、黄毓熙涉嫌犯罪的线索后，到南安市守候，并于2018年4月24日19时20分许抓获二被告人，故二被告人均不构成自首。对于辩护人关于返还多名受害人款项的数额应在认定非法经营数额中扣除的辩护意见。经查，上述款项均系已进入本案交易环节的数额，依法应当认定为非法经营的数额。至于涉案相关人员因担心被举报而返还部分款项，仅影响到违法所得认定，并不影响非法经营数额认定。故上述辩护意见，不予采纳。对于辩护人关于被告人黄坚鸿供述所剩资金在黄毓熙的卡中，且表示愿意上缴，故属于与黄毓熙共同主动退赃的辩护意见，经查属实，予以采纳。综上，根据二被告人犯罪的事实、性质、情节以及在共同犯罪中的地位、作用，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第一款第（三）项、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第六十四条的规定，判决如下： 一、被告人黄坚鸿犯非法经营罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币250万元（罚金应于本判决生效之日起十日内缴纳）。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年4月24日起至2030年4月23日止）。 二、被告人黄毓熙犯非法经营罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币230万元（罚金应于本判决生效之日起十日内缴纳）。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年4月24日起至2029年10月23日止）。 三、公安机关依法扣押在案的人民币共计22677586.66元、港元1190元、美元22元，由公安机关按照各投资人的实际经济损失数额返还给各投资人；扣押在案的作案工具手机、电脑、银行卡等物，予以没收。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向宁德市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  朱春粦 审 判 员  缪素秋 人民陪审员  张良中 二〇一九年十二月三十日 书 记 员  张海明 附相关法律及司法解释条文： 《中华人民共和国刑法》 第二百二十五条违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产： （一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的； （二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的； （三）未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的； （四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《期货交易管理条例》 第六条设立期货交易所，由国务院期货监督管理机构审批。 未经国务院批准或者国务院期货监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立期货交易场所或者以任何形式组织期货交易及其相关活动。 第十五条期货公司是依照《中华人民共和国公司法》和本条例规定设立的经营期货业务的金融机构。设立期货公司，应当在公司登记机关登记注册，并经国务院期货监督管理机构批准。 未经国务院期货监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立或者变相设立期货公司，经营期货业务。 第十七条期货公司业务实行许可制度，由国务院期货监督管理机构按照其商品期货、金融期货业务种类颁发许可证。期货公司除申请经营境内期货经纪业务外，还可以申请经营境外期货经纪、期货投资咨询以及国务院期货监督管理机构规定的其他期货业务。 期货公司不得从事与期货业务无关的活动，法律、行政法规或者国务院期货监督管理机构另有规定的除外。 期货公司不得从事或者变相从事期货自营业务。 期货公司不得为其股东、实际控制人或者其他关联人提供融资，不得对外担保。 《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理网络犯罪案件适用刑事诉讼程序若干问题的意见》 20、对针对或者组织、教唆、帮助不特定多数人实施的网络犯罪案件，确因客观条件限制无法逐一收集相关言词证据的，可以根据记录被害人数、被侵害的计算机信息系统数量、涉案资金数额等犯罪事实的电子数据、书证等证据材料，在慎重审查被告人及其辩护人所提辩解、辩护意见的基础上，综合全案证据材料，对相关犯罪事实作出认定。 《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》 第七十九条违反国家规定，进行非法经营活动，扰乱市场秩序，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： （三）未经国家有关主管部门批准，非法经营证券、期货、保险业务，或者非法从事资金支付结算业务，具有下列情形之一的： 1.非法经营证券、期货、保险业务，数额在三十万元以上的； 2.非法从事资金支付结算业务，数额在二百万元以上的； 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》 第三条非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节严重”： （一）非法经营数额在五百万元以上的； （二）违法所得数额在十万元以上的。 非法经营数额在二百五十万元以上，或者违法所得数额在五万元以上，且具有下列情形之一的，可以认定为非法经营行为“情节严重”： （一）曾因非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇犯罪行为受过刑事追究的； （二）二年内因非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇违法行为受过行政处罚的； （三）拒不交代涉案资金去向或者拒不配合追缴工作，致使赃款无法追缴的； （四）造成其他严重后果的。 第四条非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节特别严重”： （一）非法经营数额在二千五百万元以上的； （二）违法所得数额在五十万元以上的。 非法经营数额在一千二百五十万元以上，或者违法所得数额在二十五万元以上，且具有本解释第三条第二款规定的四种情形之一的，可以认定为非法经营行为“情节特别严重”。