河北省唐山市丰润区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）冀0208刑初427号 公诉机关河北省唐山市丰润区人民检察院。 被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司，住所地河北省唐山市丰润区左家坞镇北夏庄村西。 法定代表人刘文平。 诉讼代表人张春媛，女，1954年4月26日出生于河北省唐山市丰润区，汉族，高中文化，户籍所在地及现住河北省唐山市丰润区。 辩护人吕佩虹，河北耕涛律师事务所律师。 被告人刘文平，男，1953年4月24日出生于河北省唐山市丰润区，汉族，初中文化，户籍所在地河北省唐山市丰润区，现住河北省唐山市丰润区。2018年12月10日因犯非法吸收公众存款罪被本院判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元。2019年3月18日，河北省唐山市中级人民法院裁定维持原判。宣判后在河北省监狱管理局冀东分局第四监狱服刑。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，2019年5月23日被唐山市丰润区公安局解回并羁押于丰润区看守所。2019年7月18日，因犯虚开增值税专用发票罪，被本院判处有期徒刑一年，并处罚金人民币五万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑四年八个月，并处罚金人民币三十五万元。2019年5月23日被唐山市丰润区公安局解回。现羁押于唐山市丰润区看守所。 辩护人黄国辉，河北耕涛律师事务所律师。 河北省唐山市丰润区人民检察院以丰检公诉刑诉[2019]1064号起诉书指控被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司、被告人刘文平犯非法吸收公众存款罪，于2019年11月7日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。河北省唐山市丰润区人民检察院指派检察员刘秋华出庭支持公诉，被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司的诉讼代表人张春媛及辩护人吕佩虹、被告人刘文平及辩护人黄国辉到庭参加诉讼。现已审理终结。 河北省唐山市丰润区人民检察院指控，2012年12月26日，被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司成立，其前身为河北省唐山市华宇水泥厂，经营水泥制售、矿渣粉磨制销售，被告人刘文平为该公司法定代表人。 被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司、被告人刘文平涉嫌非法吸收公众存款罪一案，除原判决从35人处非法吸收公众存款的数额之外，在2012年至2014年间，被告人刘文平以被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司名义，以年息10%到20%为诱饵，还先后从张某1、王某1、王某2、王某3、唐某、张某2、叶某7人处非法吸收公众存款。经司法会计鉴定，唐山市丰润区华宇水泥有限公司从上述7人非法吸收公众存款本金3483200元，返还利息1990029元，实际损失金额1493171元。 公诉机关就上述指控事实向法庭提交了书证、证人证言、被告人供述与辩解、鉴定意见等证据。上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。 公诉机关认为，被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司及被告人刘文平非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，被告单位及被告人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人刘文平到案后能够如实供述，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款，可以从轻处罚。建议判处被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司罚金人民币三万元，建议判处被告人刘文平有期徒刑六个月，并处罚金人民币三万元。因被告人刘文平当庭拒不认罪，公诉机关以丰检公诉量建调[2019]2号量刑建议调整书，撤销关于对被告人刘文平的量刑部分，未变更内容仍具有法律效力。提起公诉，请依法判处。 被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司的诉讼代表人对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。 被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司的辩护人吕佩虹提出如下辩护意见，一、关于被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司犯非法吸收公众存款罪的数额问题。从卷中材料及起诉书来看，唐山市丰润区华宇水泥有限公司从张某1等7人非法吸收公众存款的实际损失金额为1493171，应以此作为本案定罪量刑的依据。二、被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司具有认罪认罚的情节。本案中，被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司在审查起诉阶段，对公诉机关指控的事实没有异议，认可人民检察院的量刑建议，签署了认罪认罚具结书；在开庭审理过程中当庭自愿认罪悔罪，愿意接受刑罚处罚，其认罪态度、悔罪表现明显。根据最高院、最高检《关于适用认罪认罚从宽制度的指导意见》的相关规定，应当对被告单位依法从宽处理。三、本案7名被害人均与被告单位法定代表人刘文平存在亲友关系，望合议庭在定罪量刑时予以考虑。综上情况，望合议庭充分考虑以上情节，在给被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司的量刑时参照公诉机关的建议对其予以从轻处罚。 被告人刘文平对公诉机关指控事实及罪名提出异议，辩称，我没有口口相传，都是亲朋好友自愿借给我的钱。 辩护人黄国辉提出如下辩护意见，辩护人认为公诉机关指控被告人刘文平犯非法吸收公众存款罪属于定性不准。所谓非法吸收公众存款罪，是指违反国家有关规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。从卷宗材料看，本案公诉机关起诉书对被告人刘文平的指控不符合非法吸收公众存款罪的犯罪特征，不构成非法吸收公众存款罪。理由是：1、被告人刘文平没有向社会公开宣传，即便有口口相传的情况，也不属于向社会公开宣传的方式，且刘文平本人也否认口口相传的情况。2、被告人刘文平并非吸收社会公众资金，以上以张某1、王某1等七户为例，这七名所谓的被害人除国家机关工作人员外，其余为被告人刘文平的朋友、亲戚和本单位的员工。张某1、王某1等原来系刘文平的朋友，往刘文平处放钱，主要是受利益趋动，出于个人目的而到被告人刘文平处集资的。3、关于被告人刘文平非法吸收公众存款的数额问题，从卷宗材料看，从公诉机关指控被告人刘文平非法吸收公众存款的数额看，经司法会计鉴定，唐山市丰润区华宇水泥有限公司从张某1等上述七人中，非法吸收公众存款本金3483200元，返还本息1990029元，实际损失金额1493171元。根据以上三点理由，公诉机关起诉书指控被告人刘文平犯非法吸收公众存款罪，实属勉强，应当宣告被告人刘文平无罪。 经审理查明，2012年12月26日，被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司成立，其前身为河北省唐山市华宇水泥厂，经营水泥制售、矿渣粉磨制销售，被告人刘文平为该公司法定代表人。 被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司、被告人刘文平涉嫌非法吸收公众存款罪一案，除原判决从35人处非法吸收公众存款的数额之外，在2012年至2014年间，被告人刘文平以被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司名义，以年息10%到20%为诱饵，还先后从张某1、王某1、王某2、王某3、唐某、张某2、叶某7人处非法吸收公众存款。经司法会计鉴定，唐山市丰润区华宇水泥有限公司从上述7人非法吸收公众存款本金3483200元，返还利息1990029元，实际损失金额1493171元。 另查明，2017年2月8日，被告人刘文平因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被唐山市公安局丰润区分局刑事拘留，2017年3月14日因唐山市丰润区人民检察院不批准逮捕，同日被唐山市公安局丰润区分局取保候审，2018年1月12日经本院决定取保候审，经本院决定，2018年8月31日被唐山市公安局丰润区分局执行逮捕。2018年12月10日，本院作出（2018）冀0208刑初34号刑事判决，判决：一、被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币三十万元；二、被告人刘文平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元；三、对被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司的犯罪所得依法予以追缴并退赔。宣判后，被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司、被告人刘文平提出上诉。2019年3月18日，河北省唐山市中级人民法院作出（2019）冀02刑终228号刑事裁定书，裁定驳回上诉，维持原判。 2019年7月18日，本院作出（2019）冀0208刑初224号刑事判决书，判决：被告人刘文平犯虚开增值所专用发票罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币五万元；与本院作出的（2018）冀0208刑初34号刑事判决书判项中第二项“被告人刘文平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元”，数罪并罚，决定执行有期徒刑四年八个月，并处罚金人民币三十五万元。 上述事实，有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证明： 一、书证： 1、受案登记表，2018年12月24日，我局接到丰润区人民检察院“丰检公诉建【2018】31号”建议书，该建议书针对我局侦办的唐山市丰润区华宇水泥有限公司非法吸收公众存款案（已判决）一案提出相关建议，建议我局对该案涉及到的除原判决35人之外的非法吸收存款的数额继续进行侦查。 2、何某提供的借款明细。 3、张某1提供的还款协议书及唐山华宇水泥厂现金收据。 4、王某1提供的唐山华宇水泥厂现金收据。 5、王某2提供的身份证复印件及唐山华宇水泥厂现金收据。 6、王某3提供的身份证复印件及唐山华宇水泥厂现金收据。 7、唐某提供的唐山华宇水泥厂现金收据（田永旺）。 8、张某2提供的身份证复印件及唐山华宇水泥厂现金收据。 9、叶某提供的身份证复印件及唐山华宇水泥厂现金收据。 10、河北省唐山市中级人民法院（2019）冀02刑终228号刑事裁定书。 11、户籍证明信。 12、河北省唐山市丰润区人民法院（2019）冀0208刑初224号刑事判决书。 13、河北省监狱管理局罪犯解回通知书，2019年5月23日河北省监狱管理局冀东分局第四监狱狱政管理科出具证明。 二、证人证言： 1、证人张某12019年3月22日的证言，我跟唐山市丰润区华宇水泥有限公司的老板刘文平比较熟悉，已经认识10多年了。我在2011年10月13日曾经借款40万元给唐山市丰润区华宇水泥有限公司。有一次在一起喝茶时，他说我俩关系挺好，让我把自己的钱或者借点钱放在他的公司，他可以支付给我高利息，而且他的公司经营状态良好，钱放在他那里不会出差。因为关系好，我也没有多想，就从我表弟李传印处借款40万元，借到钱后，我将钱存进了我自己的农行卡里，隔了两天，我就将钱转进了刘文平给我的一张农行卡里，具体他给我的农行卡是谁的，我就记不清楚了。后来，华宇公司还给我开具了收据，收据上写的是借我钱款40万元，月息20%，不过这张票据，我找不到了。后来，在2016年12月20号，我和刘文平又写了一份还款协议书，证明我在2011年10月13日借给他40万元钱，月息20%，以及将来这笔钱如何归还等。这个协议书我带来了。我就给刘文平经营的唐山市丰润区华宇水泥有限公司本金40万元，得了两年的利息，每年96000元，共计得到利息192000元，直接损失是208000元。 2、证人王某12019年3月22日的证言，我在30年前就认识刘文平，一直有来往。后来，到了2008年前后，我俩闲聊时，他说如果我手里有富余钱，就借给他，他给我的利息比银行高，于是，我就开始借给华宇水泥有限公司10万元，当时好像是给的现金，说好的月息2分，这样我得到大约12万元利息，共6年左右。后来，到了2014年，刘文平说华宇公司进料的钱不够了，让我再借给他点钱，我就将原来的10万元以外，又凑40万元，一共50万元，这加起来的50万元，华宇水泥有限公司给我开具了一张现金收据，写的是借款50万元，月息20%，收款人姓高。这50万元，我又得了大约7万元利息，到了2014年的7、8月份，就不给我钱了，到目前为止，本金也没给我。我记得是转账，但是，当时是用了好几张卡凑的，具体几张卡，卡号多少都记不清楚了。连转到华宇水泥的哪个卡里我也记不清楚了。一共借给华宇公司50万元，前后得到利息19万元，直接损失是31万元。有一张借据，是一张唐山市丰润区华宇水泥有限公司的现金收据，时间是2014年1月8号。 3、证人王某22019年3月22日的证言，我是通过刘文平的妻弟媳妇魏良霞将钱借给这家公司的，时间是2013年的1月26日，我当时将20万元借给了这家公司。我目前在唐山市里边住，户口也在市里，但是，我的老家是丰润区左家坞镇北夏庄村的，我在老家的时候，跟魏良霞比较熟悉。在2013年的时候，我听说很多人都将钱借给了刘文平，也就是借给了唐山市丰润区华宇水泥有限公司，我就动心了。我就给魏良霞打电话询问这件事，因为魏良霞的丈夫是刘文平的妻弟，当时，魏良霞说这个企业还不错，很多人都将钱借给这家水泥厂了。我俩说完后，我就让他帮忙，说自己想将钱借给水泥厂，后来，魏良霞就给了我一个唐山市丰润区华宇水泥有限公司的卡号，我就将钱转了过去，我一共借给唐山市丰润区华宇水泥有限公司20万元，将钱转过去后，我没有直接去办手续，我让我父亲去的水泥厂，我父亲将我借钱20万元给唐山市丰润区华宇水泥有限公司的收据取回来后给了我。后来，我将我的银行卡卡号给了魏良霞，魏良霞给了水泥厂后，水泥厂就按照月息2分，每个月给我转账利息。我前后一共得了2年多的利息，大约10万元，具体数忘了，后来到了2015年就开始不给利息了。一直到现在，利息本金都没给。我出借的本金为20万元，获得利息约10万元，直接损失10万元。我借钱时转账用的卡号以及哪个银行记不清楚了，后来得利息的银行卡也忘了。 4、证人王某32019年4月12日的证言，我在2010年开始借给唐山市丰润区华宇水泥有限公司现金5万元，后来陆陆续续增加到24万元，约定的利息是年息10%。到了2014年，我又借给华宇水泥6万元，这样，我借给唐山市丰润区华宇水泥有限公司本金共计30万元，这30万元全部是以现金的方式借给这个公司的，是我交给公司会计高艳红的，高艳红给我开的收据。这30万元目前给我的收据是2016年10月18的，原来的收据已经退回去了，换了现在的新收据。这30万元的本金，我收到利息约7万元，目前给我开具的收据上写的是360455元，我的直接损失是23万元，因为本金30万元，只拿回现金7万元。其他的利息只是标注在收据上，并没有给我。开始说的是年息20%，后来改成了年息10%。2010年时我跟唐山市丰润区华宇水泥有限公司的老板刘文平关系挺好，我俩有一次闲聊时，他跟我说，他的公司经营状态良好，如果有闲钱，可以借给公司，公司给利息，比银行的要高，我俩关系好，这钱差不了。我感觉应该没事，就开始借给唐山市丰润区华宇水泥有限公司钱，开始是5万元，后来陆续增加到30万元，中间支走过7万元左右的利息，因此，直接损失是23万元。2016年给我开的收据本金加上利息是360455元，这个收据我带过来了。 5、证人唐某2019年4月12日的证言，这个唐山市华宇水泥有限公司就在我们北夏庄村西面，周围就那么一个水泥厂，经营的也挺好，厂子也挺大的，附近几个村子的人都知道这个水泥厂。我老公公以前也是在这个水泥厂上班的，别的情况我就不清楚了。我老公公以前就在这个水泥厂上班，当时厂长刘文平就跟水泥厂的职工说谁家有钱可以放厂子集资，厂子把集资款用来生产，然后这个钱会给付利息，利息肯定比银行给的高。我老公公就回家跟我和我对象说这个事了，因为我老公公没有多少钱，于是我们就一起凑了点钱让我老公公放到水泥厂了，这个钱是以我对象田永旺的名存的。具体从什么时候开始存的，我也记不清楚了，因为在2014年的时候重新换了一回收据，以前的收据水泥厂的会计就收回去了。2015年的时候就没有给利息了，然后我们去厂子找刘文平要钱，刘文平就让我们回去等消息，一直到现在，刘文平也没有把钱给我们。我老公公拿着现金交到厂子的财务室的，一共是48000元，收据上写的是年息20%。具体时间太长了，我也记不清楚了,就是每一年该给利息的了然后我们又添点钱凑个整数接着存着，但是利息我们都没有取出来过，所以利息是多少就我不清楚了。 6、证人张某22019年4月12日的证言，在2013年的时候，一次饭局上我跟刘文平见的面，当时刘文平跟饭局上的人都说谁有富裕钱可以投到他的水泥厂，因为当时他的水泥厂需要资金周转生产，刘文平说投1、2万也行，10、20万也行，这钱都会给利息，不算白借。我跟刘文平当时正好坐在一起，刘文平特意跟我又说了一遍集资的事，我也没说什么，然后我们聊起来，刘文平说我们村有个孩子上大学是他资助的，这我才对上号了，然后我就觉得这个人挺好的，我跟他说我这有点钱是准备买房子的，可以先借给他周转一下，刘文平说我什么时候需要就什么时候去找他要，他一定会给我，之后过了两天，我就带着10万元的现金去的水泥厂，然后在财务室给的会计。后来2014年7月26日到期了，我就去找刘文平想把我钱取出来，刘文平就说先放着吧，给我算着利息，他又说让我再往厂子放点钱用于周转，于是上午取的利息一共是25200元，下午我把这利息送回他水泥厂的财务室了。后来刘文平又找过我，我在2014年9月17日又交了60000元的现金放到财务室。后来我因为急需用钱买房子，我就去找刘文平，刘文平就给了我5000元，然后他说他也没有钱了，钱都用来生产了，没钱给我，之后我再怎么找他要，他也不给了就是一直跟我说他没有钱。都是我自己拿着现金交到厂子的财务室的，每次我都跟刘文平打个招呼，然后刘文平在财务室给我的收据上签字。一共是185200元，两张收据上写的是月息21‰，就是年息25.2%。还有一张是月息20‰，就是年息24%。我一共是得到过25200元的利息，但是这个钱我又转存里面了。我实际损失是160000元。 7、证人叶某的证言： （1）2019年7月15日的证言，2013年的时候，具体时间我记不清楚了，我通过朋友介绍认识了刘文平，后来，我们就熟悉了。熟悉以后，刘文平就跟我说，他经营的唐山市丰润区华宇水泥股份有限公司因为扩大生产购买设备，急需资金，他那里资金紧张，问我愿不愿意把钱借给他，他可以支付给我高利息，我想了想，觉得当时华宇水泥经营的还不错，钱应该差不了，就决定将钱借给刘文平。于是，从2103年到2014年期间，我陆续分几次将钱借给了刘文平，有的是现金，现金是交到华宇水泥的财务室的，有的是转账，转账的钱都转到刘文平的女儿刘志会的农行卡里了，每次借钱给刘文平，他都安排人给我开收据，到期的时候，还会给我变更收据，开始时，刘文平给我的利息是年息20%，后来改成年息10%了。我前后借给唐山华宇水泥股份有限公司本金185万元，直接损失185万元，目前，唐山市华宇水泥有限公司还欠我本金及利息共计2113815元。我有相关的收据。 （2）2019年9月23日的证言，我一共借给唐山市丰润区华宇水泥有限公司本金1850000元。我第一次将100万元转账给华宇公司，转到刘文平的女儿刘志会的农行卡里，后来的85万元本金有的是给转账的，有的是给的现金，具体怎么给的我记不清了。前后我大概得到100万左右的利息。这些利息有的是通过银行转账转到我的银行卡里的，有的是我自己去华宇公司取的现金，总数记不清了。我记得刘文平的华宇公司当时有会计记账，每次我取利息，都得填写支领条，然后他们记账，就是以他们记的账为准吧。上次我说没得利息，我以为你们问我手里的借款收据在2015年至今的这段时间有没有得到利息，今天我才明白，是问我从借款开始到现在我一共得到多少利息，我前后得到利息100万左右。根据调取的相关账目证据证明，我前后借给华宇公司本金总计185万元，华宇公司尚欠我利息及本金2113815元，其中包括未支走的利息263815元，实际支走和转存的利息数额为1676644元，两者相减，实际已经支走的利息1412829元，直接损失437171元，我认可上述数额。 8、证人何某2019年10月9日的证言，关于唐山市丰润区华宇水泥有限公司非法吸收公众存款案涉及的借款明细表中有关叶某的借款情况都是属实的。因为那5页借款明细表是我此前根据唐山市丰润区华宇水泥有限公司的借款账目制作的，因此，我最了解，你们在9月19日跟我了解相关情况时我已经口头进行了详细的解释。我们管理财务的现金、会计都认识叶某，大约60岁左右，外地口音，她曾经多次到唐山市丰润区华宇水泥有限公司支领钱款，她支领钱款的原因就是因为她把钱借给了刘文平，也就是借给了唐山市丰润区华宇水泥有限公司，因此每个月她都去公司支领利息。根据这个借款明细表可以看出，最早叶某借给唐山市丰润区华宇水泥有限公司的本金是1850000元，现在华宇公司欠他的本金及利息总计是2113815元，其中包括未支走的利息263815元，这个263815元就是用2113815减去1850000所得。表格中的实际支走和转存的利息数，就包括支走的利息和没有支走的利息数的总和，利息总数是1676644元。前面说的未支走的利息是263815元，那么已经支走的利息数额就是用总利息数1676644元减去263815元，就是1412829元，这个数就是叶某实际已经支走的利息数额。也就是说叶某借给刘文平1850000元后，已经支走利息1412829元，直接损失是437171元，这个表格反映的就是这个情况，这个借款明细表是我制作的，没有问题。 9、证人张春媛的证言，刘文平是我丈夫，我们是夫妻关系。我愿意代表唐山市丰润区华宇水泥有限公司。 三、被告人刘文平的供述与辩解： 1、2019年6月13日的供述与辩解，我认识王某1，男，60来岁，他原来是丰润区电视台的，已经退休，张某1，男，大约60岁左右，原来在丰润区执法局上班，王某2，我不太熟悉，王某3，男，50多岁，挺老实的，应该是信用社上班的，唐某记不清楚了，她好像是田广志的儿媳妇，北夏庄村的，张某2，我记不清楚了。唐山市丰润区华宇水泥有限公司非法吸收公众存款过程中具体向上述几个人借款多少，我记不清了。借款明细上面名单上的人，我很多记不清楚了，我得想想再说吧。但是，这份名单上记载的借款人员和数额是真实的，原来我也看过，我认可这份借款明细表上的数额和人员。 2、2019年8月22日的供述与辩解，此前，因为犯非法吸收公众存款罪被唐山市丰润区人民法院判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元，在上述判决中，只涉及到35个集资参与人的数额，除上述35人外，唐山市丰润区华宇水泥有限公司法是否还从何人处非法吸收公众存款我记不清楚了，但是前期我的会计何某提供的借款明细，就是准确的。但是，好多人我都记不清楚是哪里人和联系方式了，那5张借款明细我认可，上面有具体人员和数额。除上述35人外，唐山市丰润区华宇水泥有限公司在2012年至2014年间，还从王某1、王某2、张某1、王某3、唐某、张某2、叶某等人处非法吸收公众存款348余万元，此情况属实。我跟他们都借过钱，也都没还清呢。不过，具体什么时间借了多少钱，我记不清楚了。但是，他们每个人手里都有收据或者借条等手续，这些借款收据或者借条都是真实的，我都认可。我跟叶某借钱了，具体钱数记不清楚了，她是个50岁左右的女的，是哪里人记不清楚了。 3、2019年9月30日的供述与辩解，唐山市丰润区华宇水泥有限公司涉嫌前后从张某1、王某1、王某2、王某3、唐某、张某2、叶某等人处非法吸收公众存款本金3483200元，这些情况你们已经问过了，详细数额我记不清了，如果他们有我公司的借款手续，就是真的，我认可。对于补充鉴定，唐山市华宇水泥有限公司涉嫌前后从张某1、王某1、王某2、王某3、唐某、张某2、叶某等人处非法吸收公众存款本金3483200元，实际支付利息1990029元，造成的损失金额为1493171元，我认可上述数额。只要何某提供的借款明细表上有的，借款人又有借据的我都认可。 四、鉴定意见： 1、河北天佳司法会计鉴定中心冀天佳［2017］会鉴字第016-1号司法会计鉴定意见书，鉴定意见：唐山市丰润区华宇水泥有限公司借款明细表中吸收存款相关人员（王某2、王某1、张某1、王某3、唐某、张某2、叶某7人）按笔录反映借款数额为：借款本金3483200元，取得利息577200元，损失金额2906000元。 2、河北天佳司法会计鉴定中心补充鉴定书，对2019年8月19日出具冀天佳［2017］会鉴字016-1号司法会计鉴定意见补充鉴定书。鉴定情况如下：原鉴定报表中唐山市丰润区华宇水泥有限公司借款明细表中吸收公众存款相关人员按笔录反应借款数额为：借款本金3483200元，取得利息577200元，损失金额2906000元，其中叶某利息0元，损失金额1850000元。根据公安补充的2019年9月23日14时29分-2019年9月23日15时25分询问笔录，叶某实际利息金额1412829元，损失金额437171元。原报告本金3483200元不变，利息变为1990029元，余额（损失）变为1493171元。 本院认为，被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司违反国家金融管理法律规定，未经有关部门依法批准，长期以高息为诱饵，向社会公众吸收资金，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人刘文平作为唐山市丰润区华宇水泥有限公司的法定代表人，对唐山市丰润区华宇水泥有限公司非法吸收公众存款的行为负有直接的责任，亦构成非法吸收公众存款罪。公诉机关的指控成立。 被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司到案后能如实供述自己的罪行，愿意接受处罚，对其可以从轻处罚。公诉机关对被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司的量刑建议适当。被告人刘文平在判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现还有其他罪没有判决，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，数罪并罚，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。被告人刘文平及其辩护人提出的被告人刘文平不构成非法吸收公众存款罪的辩护意见不符合法律规定，本院不予采信。 为维护国家金融管理秩序，依法惩治非法吸收公众存款犯罪活动，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条、第六十九条、第七十条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下： 一、被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币三万元。（罚金限判决生效后十日内缴纳）。 二、被告人刘文平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币三万元；与本院作出的（2019）冀0208刑初224号刑事判决书判项中第二项“被告人刘文平犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币五万元；与本院作出的（2018）冀0208刑初34号刑事判决书判项中第二项‘被告人刘文平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元”，数罪并罚，决定执行有期徒刑四年八个月，并处罚金人民币三十五万元’，数罪并罚，决定执行有期徒刑五年，并处罚金人民币三十八万元。（刑期从判决执行之日起计算。前判决已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。扣除前判决执行以前先行羁押的35日，即自2018年8月31日起至2023年7月26日止。罚金限判决生效后十日内缴纳）。 三、对被告单位唐山市丰润区华宇水泥有限公司的犯罪所得依法予以追缴并退赔（详见附表）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省唐山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本八份。 审判长  赵剑锋 审判员  顾智娟 审判员  刘秋红 二〇一九年十二月二十日 书记员  尹向楠 唐山市丰润区华宇水泥有限公司非吸一览表                            序号                       姓名                       实际金额（元）                       利息（元）                       实际损失金额（元）                               1                       王振芝                       200,000.00                       100,000.00                       100,000.00                               2                       王宝玉                       500,000.00                       190,000.00                       310,000.00                               3                       张玉祥                       400,000.00                       192,000.00                       208,000.00                               4                       王树常                       300,000.00                       70,000.00                       230,000.00                               5                       唐保艳（田永旺））                       48,000.00                       0.00                       48,000.00                               6                       张铁阁                       185,200.00                       25,200.00                       160,000.00                               7                       叶兰英                       1，850,000.00                       1，412,829.00                       437,171.00                               合计                                             3,483,200.00                       1,990,029.00                       1,493,171.00