福建省南靖县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）闽0627刑初237号 公诉机关福建省南靖县人民检察院。 被告人辛东荣，男，1988年11月17日出生，汉族，大学文化，原漳州万佳华工贸有限公司外贸部业务员，户籍所在地福建省厦门市思明区，现住福建省厦门市集美区。因涉嫌职务侵占，于2018年9月28日被刑事拘留，同年11月1日被逮捕，现羁押于南靖县看守所。 辩护人边明舒、施小玲，北京尚权（厦门）律师事务所律师。 被告人辛东荣被控职务侵占一案，福建省南靖县人民检察院于2019年7月1日以靖检诉刑诉〔2019〕231号起诉书向本院提起公诉，本院于当日立案，依法组成合议庭，于2019年12月11日公开开庭审理了本案。南靖县人民检察院指派检察员陈辉勤、代理检察员黄国华出庭支持公诉，被告人辛东荣及其辩护人边明舒、施小玲到庭参加诉讼。2019年9月30日，公诉机关因需要补充侦查建议本案延期审理，本院于当日决定延期审理，2019年10月30日恢复审理。现已审理终结。 福建省南靖县人民检察院指控,2016年12月，被告人辛东荣经应聘入职漳州万佳华工贸有限公司（以下简称万佳华公司），担任外贸部业务员，从事向国外客户报价、确认家具购销订单合同、催收货款、使用公司邮箱与客户进行业务联系等工作。2017年9月至2018年8月间，辛东荣利用职务上的便利，隐瞒事实真相，侵占公司货款累计8.250041万美元，折合人民币53.71416万元，据为己有。具体事实如下： 1.2017年9月11日，CHARTLINKHKLTD公司（以下简称SK公司）汇款给万佳华公司尾款3.76674万美元。被告人辛东荣以汇款错误为由，将该款退回。同时，辛东荣向万佳华公司谎称SK公司对产品不满意而不付款。2017年9月18日，SK公司按照辛东荣的要求，在扣除退款费用后汇款3.756065万美元给辛东荣指定的骏泰金属有限公司（以下简称骏泰公司）账户。2017年9月20日，辛东荣让骏泰公司汇款2.636718万美元给万佳华公司，辛东荣从中侵占万佳华公司货款1.119347万美元（折合人民币7.350752万元）。 2.2017年11月2日，SK公司按照辛东荣的要求，将一笔货物定金6936美元（折合人民币4.596557万元）汇款给辛东荣指定的骏泰公司账户。 3.2017年11月20日，SK公司按照辛东荣的要求，将一笔货物尾款1.1298美元（折合人民币7.487298万元）汇款给辛东荣指定的骏泰公司账户。 4.2018年1月18日，SK公司按照辛东荣的要求，将一笔货物尾款1.646万美元（折合人民币10.6004045万元）汇款给辛东荣指定的骏泰公司账户。 5.2018年3月14日，被告人辛东荣未经主管郑某审批签字同意，盗用万佳华公司印章和冒充郑某签名，以公司名义与ＳＫ公司签订ＰＯ号为52210的家具购销合同。同月15日，ＳＫ公司按照辛东荣的要求，将货物定金7106美元（折合人民币4.486799万元），汇款给辛东荣指定的骏泰公司账户。 6.2018年5月22日，被告人辛东荣以万佳华公司名义，与SK公司签订PO号为52322的家具购销合同。同月25日SK公司按照辛东荣的要求，将货物定金6705美元（折合人民币4.282282万元），汇款给辛东荣指定的骏泰公司账户。 7.2018年6月19日，被告人辛东荣以万佳华公司名义，与PlasticDevelopmentGroupLLC公司（以下简称PDG公司）签订PO号为6856的家具购销合同。同日PDG公司按照辛东荣的要求，将货物定金1.623894万美元（折合人民币10.431083万元），汇款给辛东荣指定的骏泰公司账户。 8.2018年8月29日，被告人辛东荣以万佳华公司名义，与SK公司签订PO号为52517的家具购销合同。同月31日，SK公司按照辛东荣的要求，将货物定金6563美元（折合人民币4.478985万元），汇款给辛东荣指定的骏泰公司账户。 以上款项汇入辛东荣指定的骏泰公司账户后，骏泰公司法定代表人吴某2按辛东荣要求从中转账给辛东荣合计人民币51.3508万元，辛东荣将所得钱款用于归还其个人债务等支出。 2018年9月28日，南靖县公安局民警在厦门市集美区的出租房将辛东荣抓获。同年10月22日，辛东荣通过家属向南靖县公安局上缴涉案款人民币15万元。 针对上述指控事实，公诉机关出示、宣读了相应的证据证实。公诉机关认为，被告人辛东荣利用职便，多次将本单位的货款非法占为己有，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，依法应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人辛东荣归案后能如实交代自己的犯罪事实，依法可以从轻处罚；已退缴部分违法所得，可以酌情从轻处罚。建议对被告人辛东荣在有期徒刑二年六个月至三年六个月的幅度内判处刑罚。 被告人辛东荣对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议，并当庭表示自愿认罪认罚。辩护人边明舒提出：被告人辛东荣系初犯，归案后能坦白交代自己的犯罪事实，自愿认罪认罚，并积极退清违法所得，具有从轻和减轻情节，建议对被告人辛东荣从轻处罚并宣告缓刑。 经审理查明的事实与公诉机关上述指控的内容一致。上述事实，被告人辛东荣在开庭审理过程中亦无异议，并有当庭举证、经法庭质证查证属实的南靖县公安局受案登记表、立案决定书、到案经过证明、万佳华公司报案材料及补充情况说明、企业邮箱业务协议、企业网络业务协议、电子邮件复印件、银行交易明细表、美元汇率查询单、扣押物品清单、辛东荣任职证明材料、工作职责证明、户籍证明、前科查询证明、证人吴某1、郑某、吴某2、黄某的证言、被告人辛东荣的供述与辩解等证据证实，足以认定。 本院认为，公诉机关指控被告人辛东荣的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立。被告人辛东荣利用职务上的便利，将本单位资金8.250041万美元（折合人民币53.71416万元）非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，依法应予追究刑事责任。被告人辛东荣多次实施职务侵占行为，应酌情从重处罚；归案后能如实交代自己的犯罪事实，当庭表示自愿认罪，依法可以从轻处罚；已退缴部分违法所得，可以酌情从轻处罚。公诉机关提出对被告人辛东荣在有期徒刑二年六个月至三年六个月的幅度内判处刑罚及辩护人边明舒提出对被告人辛东荣从轻处罚的量刑意见适当，但辩护人边明舒提出对被告人辛东荣宣告缓刑的意见不当，不予采纳。 根据被告人辛东荣犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十一条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条、第一条的规定，判决如下： 一、被告人辛东荣犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月28日起至2021年9月27日止）； 二、南靖县公安局向被告人辛东荣扣押的违法所得人民币十五万元予以追缴，返还被害单位漳州万佳华工贸有限公司；责令被告人辛东荣退赔被害单位漳州万佳华工贸有限公司人民币三十八万七千一百四十一元六角。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省漳州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  王锡福 人民陪审员  洪红花 人民陪审员  吴景华 二〇一九年十二月十一日 法官助理郑林娜 书记员陈素华 附相关法律法规司法解释： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。 第一条贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。 贪污数额在一万元以上不满三万元，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金： （一）贪污救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、防疫、社会捐助等特定款物的； （二）曾因贪污、受贿、挪用公款受过党纪、行政处分的； （三）曾因故意犯罪受过刑事追究的； （四）赃款赃物用于非法活动的； （五）拒不交待赃款赃物去向或者拒不配合追缴工作，致使无法追缴的； （六）造成恶劣影响或者其他严重后果的。