福建省福鼎市人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）闽0982刑初502号 公诉机关福建省福鼎市人民检察院。 被告人庄庆彬，男，1963年8月4日出生于福建省福安市，汉族，大专文化，中共党员，宁德市政协委员，案发前系福鼎市太姥山嵛山岛万博丰旅游开发有限公司法定代表人兼董事长、总经理、福建省太姥山万博华旅游开发有限公司法定代表人兼执行董事、总经理、寿宁县北浦旅游开发有限公司法定代表人、福鼎征途户外运动有限公司监事、万博（漳州）房地产开发有限公司法定代表人、总经理，户籍地福建省福安市，现住福建省厦门市思明区。因涉嫌犯挪用资金罪于2017年7月26日被福鼎市公安局刑事拘留，同年8月4日经福鼎市人民检察院批准，次日由福鼎市公安局执行逮捕，同月28日被福鼎市公安局取保候审。 辩护人唐松，福建智德律师事务所律师。 辩护人林灿泉，福建智德律师事务所律师。 福建省福鼎市人民检察院以鼎检诉刑诉〔2018〕459号起诉书指控被告人庄庆彬犯挪用资金罪，于2018年12月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。福鼎市人民检察院指派检察员林文绮出庭支持公诉，被告人庄庆彬及其辩护人唐松、林灿泉到庭参加诉讼。现已审理终结。 福建省福鼎市人民检察院指控，2006年4月7日，福鼎市太姥山旅游经济开发有限公司（以下简称太姥山旅游公司）、万博（漳州）房地产开发有限公司（以下简称漳州万博公司）、福鼎市通达轮船客运有限公司（以下简称通达客运公司）共同投资人民币（币种，下同）200万元注册成立福鼎市太姥山嵛山岛万博丰旅游开发有限公司（以下简称嵛山万博丰公司），被告人庄庆彬担任该公司董事长、总经理、法定代表人。2009年7月17日，庄庆彬与其妻子高某2共同投资500万元注册成立寿宁县北浦旅游开发有限公司（以下简称北浦公司），庄庆彬担任该公司执行董事、经理、法定代表人。2012年12月至2016年8月间，庄庆彬利用其管理嵛山万博丰公司的职务便利，违反该公司财务管理制度规定，多次在未经公司董事会集体决议的情况下，个人决定以该公司名义挪用资金用于其个人控股的北浦公司经营使用，或擅自挪用该公司资金用于个人公司经营及消费，共计355.805万元。具体事实如下： 一、2015年8月24日，被告人庄庆彬利用职务便利，未经公司董事会集体决议，个人决定以嵛山万博丰公司的名义，要求该公司出纳温某将公司资金100万元转至北浦公司，用于北浦公司偿还银行到期贷款。同年9月1日，北浦公司返还100万元至嵛山万博丰公司账户。 二、2016年8月12日，被告人庄庆彬利用职务便利，未经公司董事会集体决议，个人决定以嵛山万博丰公司的名义，要求该公司出纳温某将公司资金200万元转至北浦公司，用于北浦公司偿还银行到期贷款。同月26日、30日，北浦公司返还200万元至嵛山万博丰公司账户。 三、2008年10月5日，嵛山万博丰公司与宁德市福瑶旅游客运有限公司签订合作经营协议，共同出资购买“海上天湖”号船舶，挂靠在宁德市福瑶旅游客运有限公司名下。2012年12月3日，被告人庄庆彬利用职务便利，未经公司董事会集体决议，截取“海上天湖”船舶燃油补助款9.805万元，不入嵛山万博丰公司账目，要求宁德市福瑶旅游客运有限公司负责人辛某1将该笔资金直接转到其个人银行账户。同月6日，庄庆彬将该笔资金转至其个人控股的北浦公司使用，超过三个月未归还。 四、2013年12月11日、12日，通达客运公司将嵛山万博丰公司挂靠在其公司的“海上仙都”号的船舶燃油补助款138090.5元、184864.88元分别汇入“海上仙都”号船舶负责人梁某的农村信用社账户。同月13日，被告人庄庆彬在得知这两笔燃油补助款后，利用职务便利，未经嵛山万博丰公司董事会集体决议，要求梁某将上述两笔燃油补助款共计32万元转至庄阿燕账户。同月27日，嵛山万博丰公司会计曾某经庄庆彬指示，将庄阿燕账户内的该笔32万元资金转至庄庆彬个人账户，庄庆彬与2014年1月2日将该笔资金转至北浦公司使用，超过三个月未归还。 五、2016年5月11日，通达客运公司将嵛山万博丰公司挂靠在其公司的“海上仙都”号船舶的燃油补助款13.9915万元汇入“海上仙都”号船舶负责人梁某的农村信用社账户。被告人庄庆彬得知这笔燃油补助款后，利用职务便利，未经嵛山万博丰公司董事会集体决议，要求梁某将这笔燃油补助款转至其个人账户。梁某于同月25日将该笔燃油补助款共计14万元转至庄庆彬妻子高某2个人账户。次日，高某2将上述资金转至庄庆彬个人账户，归庄庆彬个人使用，超过三个月未还。2017年1月23日，北浦公司转账14万元至梁某个人账户，后梁某于同月25日将上述资金中13.9915万元返还至嵛山万博丰公司账户。 针对所指控的犯罪事实，公诉机关向法庭出示了证人曾某、温某、陈某1等人证言，辨认笔录，福建德润会计师事务所有限责任公司出具的福鼎太姥山嵛山岛玩博丰旅游开发有限公司专项审计报告，福鼎市审计局关于太姥山嵛山岛玩博丰旅游开发有限公司案件线索的审计移送处理书，中共福鼎市纪律检查委员会关于移送涉嫌犯罪案件的函，内资企业登记基本情况表，外资企业登记基本情况表，营业执照，公司章程，银行转账明细，记账凭证，短信截图，破案经过，户籍证明及被告人庄庆彬供述和辩解等证据。据此，公诉机关认为，被告人庄庆彬身份公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金共计355.8万元归个人使用，数额较大、超过三个月未还或进行营利活动，其行为已构成挪用资金罪，提请依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款的规定，追究其刑事责任。 被告人庄庆彬当庭对起诉书指控的事实没有异议，但辩解认为其同时作为漳州万博公司、嵛山万博丰公司、北浦公司的法定代表人，有权力调用上述公司的资金，其行为是否构成挪用资金犯罪由法庭依法认定。 其辩护人辩护认为，被告人庄庆彬不构成挪用资金罪，主要理由如下：1、漳州万博公司是由香港中国商务出版社设立的独资企业，而早在2001年间，庄庆彬就收购了由庄诺独资开办的香港中国商务出版社，由于地方政策需要外资企业等原因没有办理相应的工商变更登记；寿宁县北浦旅游开发有限公司是庄庆彬、高某2夫妇出资设立的有限责任公司，高某2仅是挂名出任公司监事，没有参与经营管理，因此该两家公司实际上均属于庄庆彬所有，庄庆彬有权决定和支配、处置两家公司的一切财产。案发期间，漳州万博公司共借款955.8万元给嵛山万博丰公司，北浦公司也共提供162.7365万元给嵛山万博丰公司用于支付购船款，庄庆彬还提供50万元给嵛山万博丰公司用于设立子公司福鼎市万通客运公司，以上事实可以说明，表面上是漳州万博公司、北浦公司借款给嵛山万博丰公司，实际上庄庆彬借款给嵛山万博丰公司。2、虽然嵛山万博丰公司《财务管理制度》规定10万元以上的资金需由董事会审批，但是嵛山万博丰公司长期并未按照公司章程管理、运作，因大股东太姥山旅游经济开发公司人事管理、人员变动等客观原因，嵛山万博丰公司长期无法召开股东会、董事会，被告人庄庆彬作为嵛山万博丰公司的法定代表人在长期管理、经营嵛山万博丰公司期间，实际使用嵛山万博丰公司的资金建设嵛山岛的旅游设施、购买旅游车辆船舶，以上资金均在10万元以上，均没有通过董事会决议，而大股东对以上情况是知情并且默认同意的，因此，不能因为庄庆彬违反了没有实际执行的财务制度就追究庄庆彬的刑事责任。3、庄庆彬既是漳州万博公司的法定代表人，也是嵛山万博丰公司的法定代表人，还是北浦公司的法定代表人，因此公诉机关指控的庄庆彬在本案中“挪用”355.8万元资金的行为，实际上应属于嵛山万博丰公司归还庄庆彬漳州万博公司或北浦公司借款的行为，是庄庆彬在其职权范围内对三家公司资金的合理运用。4、庄庆彬不具有挪用公款犯罪的主观故意，其是为了经营好嵛山万博丰公司，在嵛山万博丰公司没有经营资金时，其自行决定将漳州万博公司的资金以零利息借给嵛山万博丰公司，而本案中庄庆彬决定将嵛山万博丰公司的资金汇给北浦公司，是嵛山万博丰公司履行还款义务的行为，虽在财务制度上存在管理不规范，但不应升格为刑事犯罪。 经审理查明，2006年4月7日，太姥山旅游公司、漳州万博公司、通达客运公司共同投资200万元注册成立嵛山万博丰公司（太姥山旅游公司占股51%、漳州万博公司占股36%、通达公司占股13%），被告人庄庆彬出任嵛山万博丰公司董事长、总经理、法定代表人。2009年7月17日，被告人庄庆彬与其妻子高某2共同投资500万元注册成立北浦公司，庄庆彬出任北浦公司执行董事、经理、法定代表人。2006年11月至2011年4月间，嵛山万博丰公司陆续向漳州万博公司借入资金共计955.8万元。2012年12月至2016年8月间，庄庆彬利用其管理嵛山万博丰公司的职务便利，违反该公司财务管理制度规定，多次在未经公司董事会集体决议的情况下，个人决定以公司名义挪用资金用于其个人控股的北浦公司经营使用、谋取个人利益，或擅自挪用该公司资金用于个人消费，共计355.7965万元。具体事实分述如下： 一、2015年8月22日，因北浦公司向中国建设银行股份有限公司寿宁支行（以下简称寿宁建设银行）借款698万元即将到期，被告人庄庆彬在未经嵛山万博丰公司董事会集体决议的情况下，指令嵛山万博丰公司出纳温某转账一笔100万元给北浦公司。2015年8月24日，温某从嵛山万博丰公司信用社账户（账号9060310010010000058728）转出100万元至北浦公司建设银行账户（账号35×××72）。2015年8月24日、25日，北浦公司归还寿宁建设银行400万元、298万元后再贷出400万元、298万元。2015年9月1日，庄庆彬指令北浦公司工作人员从北浦公司建设银行账户转出100万元至嵛山万博丰公司信用社账户。 二、2016年8月间，因北浦公司向寿宁建设银行借款698万元即将到期，被告人庄庆彬在未经嵛山万博丰公司董事会集体决议的情况下，指令嵛山万博丰公司出纳温某转账200万元给北浦公司。2016年8月12日，温某从嵛山万博丰公司信用社账户转出一笔200万元至北浦公司建设银行账户。2016年8月15日，北浦公司筹集401.684028万元归还寿宁建设银行（2016年8月8日、2016年8月11日已归还本息共计299.052855万元）后再贷出696万元（借款期限自2016年8月23日至2017年8月23日）。2016年8月26日、30日，被告人庄庆彬指令北浦公司工作人员从北浦公司建设银行账户分别转出100万元、100万元至嵛山万博丰公司信用社账户。 上述二节事实，有如下由公诉机关提交并经庭审举证、质证的证据证实： 1.证人温某（系嵛山万博丰公司出纳）证言及辨认笔录，证实2015年8月及2016年8月间，嵛山万博丰公司法定代表人庄庆彬在未经董事会决议的情况下，打电话让其分别转账100万和200万元到北浦公司账上，称借给北浦公司资金周转，北浦公司均在一个月内将这两笔款项归还嵛山万博丰公司。该公司会计曾某将上述钱款登记在“短期借款”会计凭证科目上。 2.证人曾某（系嵛山万博丰公司会计）证言，证实①2015年8月及2016年8月间，嵛山万博丰公司法定代表人庄庆彬未经公司董事会研究，在无其他审批手续的情况下，让出纳温某分别转账100万元、200万元到北浦公司账上，且温某在转账前告诉其，钱款借给北浦公司，其均将该钱款登记在“短期借款”会计凭证科目上，北浦公司在一个月内均归还借款。②北浦公司在2013年有借款给嵛山万博丰公司60万元，但同年嵛山万博丰公司归还北浦公司上述借款，因此在2015年前，两家公司互相没有欠款。③嵛山万博丰公司向有向漳州万博公司借款955.8万元。 3.证人林某（系北浦公司会计）证言，证实庄庆彬系嵛山万博丰公司、北浦公司的法定代表人。2015年8月、2016年8月，北浦公司因需要偿还寿宁县建设银行到期贷款而资金紧张，其向庄庆彬请示，庄庆彬以嵛山万博丰公司之前欠漳州万博公司借款为由，从嵛山万博丰公司分别转了100万元、200万元到北浦公司账上，作为嵛山万博丰公司偿还漳州万博公司的欠款。之后因嵛山万博丰公司需要资金，北浦公司又汇给嵛山万博丰公司100万元、200万元；北浦公司向银行贷款的款项用于该公司经营。 4.证人陈某1、廖某证言，证实2016年8月间，庄庆彬拟从征途公司调动200万元资金至北浦公司，后改为由嵛山万博丰公司调动200万元资金至北浦公司。 5.证人高某1证言，证实漳州万博公司曾经多次借款给嵛山万博丰公司的事实。 6.证人陈某2证言，证实2006年开始，其担任嵛山万博丰公司董事，嵛山万博丰公司成立后制定了财务管理制度，即“项目经办人或用款部门应先提出初审意见或款项用途；先报财务审核；金额10万元以内由董事长或董事长授权委托人审批，金额10万元以上由董事会审批”。2008年以后嵛山万博丰公司无法召开董事会。 7.温某提供的短信照片，短信内容为“户名：寿宁县北浦旅游开发有限公司，账号：35×××72，开户行：建设银行寿宁县支行（周一上午请转100万到此户头，周二还给，谢谢！）。”证实被告人庄庆彬于2015年8月22日发短信给嵛山万博丰公司出纳温某，要求温某从嵛山万博丰公司转账100万至寿宁北浦公司账户。 8.嵛山万博丰公司在福鼎市农村信用社的存款明细账（户名：福鼎太姥山嵛山岛万博丰旅游开发有限公司），北浦公司在中国建设银行活期存款明细账，证实①2015年8月24日，嵛山万博丰公司信用社账户（账号9060310010010000058728）转出100万元至北浦公司建设银行账户（账号35×××72），2015年8月24日、25日，北浦公司归还寿宁建设银行400万元、298万元，2015年9月1日，北浦公司建设银行账户转出100万元至嵛山万博丰公司信用社账户。②2016年8月12日，嵛山万博丰公司信用社账户转出一笔200万元至北浦公司建设银行账户，2016年8月15日，北浦公司筹集401.684028万元归还寿宁建设银行，2016年8月26日、30日，北浦公司建设银行账户分别转出100万元、100万元至嵛山万博丰公司信用社账户。 9.曾某提供的嵛山万博丰公司会计账目凭证、福建省农村信用社企业网银电子回单、企业网银交易手续费凭证、福鼎市农村信用社大额普通贷记来账凭证、林某提供的北浦公司记账凭证、中国建设银行单位客户专用回单、银行交易明细，证实2015年8月24日、2016年8月12日，嵛山万博丰公司转账100万元、200万元资金至北浦公司账户的情况均已由公司会计人员记入会计账目。 10.人民币流动资金贷款合同，证实2013年至2016年，北浦公司每年均向寿宁建设银行借款，其中2014年、2015年均借款698万，合同约定的借款用途为“日常生产经营周转需要”。 11.内资企业登记基本情况表，证实北浦公司成立于2009年7月17日，注册资本500万元，经营范围系犀溪河道漂流；户外健身运动，系有限责任公司，股东为庄庆彬、高某2，法定代表人、执行董事均为庄庆彬。 12.内资企业登记基本情况表、嵛山万博丰公司章程、财务管理制度，证实嵛山万博丰公司成立于2006年4月7日，注册资本200万元，经营范围系旅游景区、景点投资、开发、旅游基础设施建设投资、旅游产品开发销售等，系有限责任公司，股东为太姥山旅游公司、漳州万博公司、通达客运公司，法定代表人、董事长、总经理均为庄庆彬。根据公司章程规定，嵛山万博丰公司设立董事会，成员为7人，设董事长1名。根据财务管理制度规定，用款金额10万元以内由董事长或董事长授权委托人审批，金额10万元以上由董事会审批。 13.外资企业登记基本情况表、漳州万博公司营业执照、章程，证实漳州万博公司成立于1999年12月11日，注册资本500万美元，经营范围系在漳州市龙文区规划地块内建造、出租、出售商住楼，系台港澳法人独资公司，股东为香港中国商务出版社，法定代表人、总经理均为庄庆彬。根据公司章程规定，公司不设立董事会，设总经理一名，为公司法定代表，总经理决定公司一切重大事宜，职权包括修改公司章程、决定和批准公司年度生产计划、营业报告、资金周转计划等。 14.《福建德润会计师事务所有限责任公司专项审计报告》、接受证据材料清单、高某1提供的漳州万博公司与嵛山万博丰公司之间的资金往来账目表、曾某提供的漳州万博公司与嵛山万博丰公司之间记账凭证和往来明细，证实2006年11月至2011年4月间，漳州万博公司借款给嵛山万博丰公司共计955.8万元。 15.被告人庄庆彬供述及辩解，证实其系嵛山万博丰公司董事长、法定代表人，任职期间，因其经营的北浦公司需要偿还银行到期贷款，故其在未经过嵛山万博丰公司董事会决议的情况下，于2015年8月24日、2016年8月12日让出纳温某分别转账100万、200万至北浦公司，不久将上述款项转回嵛山万博丰公司。其辩解称北浦公司原本想向漳州万博公司借款，因嵛山万博丰公司尚欠漳州万博公司900多万元，而其本人同时是嵛山万博丰公司、北浦公司、漳州万博公司的法定代表人，所以其直接决定让嵛山万博丰公司将钱款转至北浦公司，当作是嵛山万博丰公司归还漳州万博公司的钱款。之后因嵛山万博丰公司资金困难，又重新向漳州万博公司借款，其便决定让北浦公司汇款300万给嵛山万博丰公司。这两笔资金没有按照万博丰公司制定的财务管理制度规定执行，也没有经过董事会审批。 上述证据，相互印证，形成证据锁链，足以证实本院上述所认定的事实。 三、2008年10月5日，嵛山万博丰公司与宁德市福瑶旅游客运有限公司（以下简称福瑶旅游公司）签订合作经营协议，双方约定按股权比例分担购船款及费用，并以福瑶旅游公司名义申请办理船艇入籍和营运有关手续。2011年间，嵛山万博丰公司与福瑶旅游公司决定购置“海上天湖”号船舶，嵛山万博丰公司需承担35%购船款计65.737万元。2011年6月7日、9月5日、9月6日，被告人庄庆彬通过北浦公司工商银行、建设银行账户共转账41万元至福瑶旅游公司时任法定代表人辛某2的信用社账户，2011年10月18日又通过福鼎征途户外运动有限公司（以下简称征途户外公司）中国银行账户转账23万元至福瑶旅游公司实际负责人辛某1的信用社账户，为嵛山万博丰公司代垫了购船款64万元。 2012年11月间，“海上天湖”号船舶领取燃油补助款，其中嵛山万博丰公司按约定比例可分得50.805万元。2012年12月3日，被告人庄庆彬从辛某1处得知该笔燃油补助款后，未经嵛山万博丰公司董事会决议，要求辛某1将该笔燃油补助款50.805万元汇入其个人的中国银行账户（账号62×××31），未记入嵛山万博丰公司财务账目。2012年12月6日，被告人庄庆彬将该笔资金50.805万元转入北浦公司建设银行账户，超过三个月未归还至嵛山万博丰公司。 四、2013年12月11日、12日，通达客运公司将嵛山万博丰公司挂靠在该公司营运的“海上仙都”号船舶的燃油补助款13.80905万元、18.486488万元（共计32.295538万元）先后汇入时任该船舶责任人的嵛山万博丰公司工作人员梁某的农村信用社账户（账号62×××69）。被告人庄庆彬得知上述燃油补助款后，利用职务便利，未经嵛山万博丰公司董事会决议，要求梁某将燃油补助款转至时任嵛山万博丰公司财务人员庄阿燕的银行账户。2013年12月13日，梁某转账32万元至庄阿燕恒兴银行账户。2013年12月27日，庄庆彬又要求嵛山万博丰公司会计曾某将庄阿燕账户中该笔32万元资金转至庄庆彬个人的中国银行账户。同日，该笔资金从庄庆彬中国银行账户转入福安万博公司的出纳郭丽芳的银行账户。2014年1月2日，郭丽芳转回32万元给庄庆彬中国银行账户，同日，庄庆彬将32万元转入北浦公司建设银行账户，超过三个月未归还至嵛山万博丰公司。 2015年嵛山万博丰公司与福瑶旅游公司合作期间，共同出资购买“嵛山之星”号船舶，嵛山万博丰公司需按比例出资82.7368万元。2015年9月28日至2016年5月20日间，北浦公司向辛某1信用社账户转账共计82.7365万元为嵛山万博丰公司代垫了上述出资款。 五、2016年5月11日，通达客运公司将嵛山万博丰公司挂靠在该公司营运的“海上仙都”号船舶的燃油补助款13.9915万元汇入该船舶责任人梁某农村信用社账户（账号62×××69）。被告人庄庆彬得知该笔燃油补助款后，利用职务便利，未经嵛山万博丰公司董事会决议，要求梁某将燃油补助款转至其个人银行账户。2016年5月25日，梁某遂转账14万元至庄庆彬妻子高某2建设银行账户（账号43×××00）。2016年5月26日，高某2将14万元转入庄庆彬建设银行账户（账号62×××58），归庄庆彬个人使用，超过三个月未归还至嵛山万博丰公司。 2017年1月23日，被告人庄庆彬指示北浦公司转账14万元至梁某信用社账户，2017年1月25日，梁某将其中13.9915万元转入嵛山万博丰公司账户。 另查明，在本院审理过程中，经福建省福安市司法局审前社会调查评估，被告人庄庆彬符合社区矫正条件。 上述三节事实，有如下由公诉机关提交并经庭审举证、质证的证据证实： 1.证人辛某1（系福瑶公司实际负责人）证言，证实“海上天湖”号是福瑶公司与嵛山万博丰公司合资购买的船舶，嵛山万博丰公司占股35%，该船舶挂靠在福瑶公司名下。2012年11月间，“海上天湖”号船舶的船老大林成付收到该船舶燃油补助款153.433574万元后，经各方股东代表核算，嵛山万博丰公司应得50.805万元。其遂电话联系庄庆彬，庄庆彬告诉其将燃油补助款转到他个人账户上，并提供给其一个中国银行的账户。2012年12月3日，其将应分给嵛山万博丰公司的燃油补助款50.805万元转账至庄庆彬提供的中国银行账户上。并证实，嵛山万博丰公司在购买“海上天湖”船舶时，系寿宁北浦公司帮忙代垫出资，于2011年6月7日至9月6日三次转账共计41万元至其父亲辛某2的账户，征途公司帮忙出资了23万元转至其账户。嵛山万博丰公司在购买“嵛山之星”船舶时，寿宁北浦公司帮忙代垫出资，于2015年9月28日至2016年5月20日转账4笔共计82.7365万元至其账户。 2.证人陈某3（系嵛山当地船队工作人员）证言，证实2012年11月间，“海上天湖”号船舶的船老大林成付收到该船舶燃油补助款153.433574万元后，各方股东代表经核算，嵛山万博丰公司应得50.805万元。2012年12月3日，辛某1将嵛山万博丰公司可得的燃油补助款50.805万元转账至庄庆彬个人账户，其听辛某1说是庄庆彬要求将钱款转账至其个人账户。 3.证人曾某（系嵛山万博丰公司会计）证言，证实①“海上天湖”号船舶是嵛山万博丰公司和嵛山船队共同出资购买，嵛山万博丰公司应出资65.737万元，而实际上万博丰账面上是没有出资的，是由征途公司代垫出资23万元，庄庆彬个人安排出资42万元。②嵛山万博丰公司购买的“海上仙都”号船舶燃油补助款是通过庄纯辉、梁某等个人账户存入嵛山万博丰公司账户。2013年12月，梁某将一笔32万元“海上仙都”号船舶燃油补助款汇入庄阿燕卡号，之后庄庆彬跟其讲这笔款打算拿来用于嵛山万博丰公司购置新船，让其将这笔32万元转入他个人账户，其就按照庄庆彬的要求，从庄阿燕的恒兴村镇银行账户转入庄庆彬个人账户，该款项至今未入公司账户；2016年5月，梁某将14万元燃油补助款转给庄庆彬妻子高某2账户，后该款项于2017年1月由梁某转还给嵛山万博丰公司。 4.证人梁某证言，证实2013年12月11日至2016年5月11日其担任嵛山万博丰公司“海上仙都”船舶负责人期间，其经手领取6笔“海上仙都”号船舶燃油补助款，其中三笔存入嵛山万博丰公司账户；2013年12月11日至12日领取的两笔共计32万元燃油补助款，其受庄庆彬或曾某指示转入嵛山万博丰公司会计庄阿燕账户；2016年5月11日领取的一笔燃油补助款13.9915万元，庄庆彬打电话跟其说寿宁县北浦旅游开发有限公司要借钱，其受庄庆彬指示于2016年5月25日转入14万元至高某2账户。2017年1月，庄庆彬电话联系其，称寿宁北浦公司准备将这14万元归还给嵛山万博丰公司，让其提供个人账号给林某。后北浦公司于2017年1月23日将该借款还给其后，其于同月25日将13.9915万元汇入嵛山万博丰公司账户。 5.证人杨某（系通达公司会计）证言，证实“海上仙都”号船舶挂靠在通达轮船客运有限公司，一年挂靠费3.4万元，并由通达公司进行油补申报工作。2013年至2016年间，通达公司分别转账13.80905万元、18.486488万元、12.2569万元、26.1719万元、166929.1元、13.9915万元共6笔的“海上仙都”号船舶燃油补助款至梁某信用社账户。 6.证人高某2证言，证实其是寿宁县北浦旅游有限公司的股东，但没有真正参与公司管理，公司实际管理人是其丈夫庄庆彬，2016年5月25日，庄庆彬电话联系其，让其提供银行账户给梁某，之后梁某共汇了14万元至其银行账户，其于次日将这14万元转至庄庆彬的银行账户。 7.陈某3提供的嵛山万博丰公司与宁德市福瑶旅游客运公司于2008年、2014年签订的《合作经营协议书》2份、船队2012年至2016年收入款分配清单10张、银行转账凭条、委托书，证实2008年10月5日，甲方福瑶公司与乙方嵛山万博丰公司签订《合作经营协议书》，嵛山万博丰公司提供一艘船艇（“海上仙都”号，购买价167万元）评估折股为35%，福瑶公司提供三艘船艇（分别为通达168号、福瑶1号、福瑶2号）占股65%，双方约定合作期限为八年，到2016年10月31日为止，到期后嵛山万博丰公司退出股权，由福瑶公司经营，嵛山万博丰公司拥有的船艇（或船艇股份）按评估价由福瑶公司补偿支付。2014年3月1日双方重新签订合作协议，嵛山万博丰公司占股调整为31.5%。2012年11月，嵛山万博丰公司分得的“海上天湖”船舶燃油补助款为50.805万元。 8.辛某1提供的存款明细单、林某提供北浦公司记账凭证、银行转账凭证，证实①嵛山万博丰公司在购买“海上天湖”船舶时，寿宁北浦公司帮忙出资，北浦公司于2011年6月7日至9月6日三次转账共计41万元至辛某2的账户。征途公司帮忙出资了23万元，于2011年10月18日转至辛某2账户23万元。②嵛山万博丰公司在购买“嵛山之星”船舶时，寿宁北浦公司帮忙出资，于2015年9月28日至2016年5月20日转账4笔共计82.7365万元至辛某1账户③寿宁北浦公司于2012年12月6日收到庄庆彬汇款50.805万元，在2012年12月31日记账凭证上记录“20918其他应付款-庄庆彬-贷方”。 9.林某提供的寿宁北浦公司记账凭证、银行电子汇划收款凭证，证实北浦公司于2014年1月2日收到庄庆彬汇款的32万元，在同月31日的记账凭证上记录“20918其他应付款-庄庆彬-贷方”，银行转账凭证上体现付款人为庄庆彬，用途为“往来款”。北浦公司于2017年1月23日转账14万元给梁某，在同月31日的记账凭证上记录“11923其他应收款-梁某-借方” 10.曾某提供的购船明细，证实嵛山万博丰公司、福瑶公司、通达客运在购船过程中的各自出资情况。2011年间，嵛山万博丰公司为了购船，征途公司帮助出资了23万。2015年间，寿宁北浦公司2015年12月7日汇辛某125万，2015年9月28日汇辛某120万元，2016年4月1日汇辛某130万。 11.通达公司2012-2015年度船舶油补领款情况表，证实2012年至2015年，梁某共领取“海上仙都”号船舶领取6笔燃油补贴资金共计101.408748万元（2015年油补款33.64万元由郑舒冰领取）。 12.福鼎市审计局2017年8月31日制作的《审计取证单》，证实嵛山万博丰公司与福瑶公司在合作期间，新购置4艘船艇（分别为海上明珠号、海上天湖号、福瑶之星号、嵛山之星号），嵛山万博丰公司按照占股比例35%出资，应出资332.0853万元，其中购置“海上天湖”船舶，嵛山万博丰公司需出资65.737万元，出资明细为2011年10月18日福鼎征途户外运动有限公司（帐号：42×××99）转入23万元给嵛山万博丰公司，庄总（待落实）出资42万元。购置“嵛山之星”船舶，嵛山万博丰公司出资82.7368万元，出资明细为北浦公司于2015年9月28日至2016年5月20日转账4笔共82.7368万元至辛某1账户。 13.协助查询财产通知书、辛某1在福鼎市农村信用社存款明细账，证实2012年12月3日，辛某1向庄庆彬账户（62×××31）转账50.805万元。 14.庄庆彬在中国银行的转账明细，证实庄庆彬于2012年12月3日收到辛某1汇款的50.805万元，并于12月6日将上述钱款转至寿宁县北浦旅游开发有限公司。庄庆彬于2013年12月27日收到庄阿燕汇款的32万元，同日，庄庆彬将32万元转给郭丽芳。2014年1月2日，郭丽芳转账32万元给庄庆彬，同日，庄庆彬转账32万元至寿宁县北浦旅游开发有限公司。 15.梁某、庄阿燕、庄庆彬、高某2、通达公司银行往来明细，证实①2013年12月11、12日，梁某农村信用社账户（62×××69）收入由通达公司转入的138090.5元、184864.88元。2013年12月13日，梁某将320000元转出至庄阿燕信用社账户（10×××85）；同月27日，庄阿燕账户转出现金32万元至庄庆彬账户（32×××11），同日，庄庆彬将32万元转给郭丽芳。2014年1月2日，郭丽芳转账32万元给庄庆彬，同日，庄庆彬转账32万元至寿宁县北浦旅游开发有限公司。 ②2016年5月11日，梁某账户收入通达公司转入的139915元，同月25日，其将共计14万元分三次（5万、5万、4万）转给高某2（账户43×××00），次日，高某2将14万元转给庄庆彬（账号62×××58），后庄庆彬将上述钱款用于消费。 ③2017年1月23日，梁某信用社账户收到北浦公司转入的14万元，同月25日梁某将139915元转至嵛山万博丰公司。 16.户籍证明，证实被告人庄庆彬犯罪时已达完全刑事责任年龄。 17.破案经过，证实2017年7月26日，被告人庄庆彬被公安民警抓获归案。 18.被告人庄庆彬供述及辩解，证实①2012年12月3日，其让辛某1将“海上天湖”客船燃油补助款50.805万元汇至其中国银行账户，之后其再转入北浦公司，其辩解因为之前购买“海上天湖”船舶的费用是向北浦公司借款并直接打款给辛某1个人账户上，所以“海上天湖”客船有这笔燃油补助款就还给北浦公司。②2013年12月间，其指示梁某将“海上仙都”船舶的32万元燃油补助款转账至庄阿燕账户，过了十几天后由庄阿燕银行账户将这32万元转账至其个人银行账户。不久，这笔32万元被其转账至北浦公司用于该公司经营。③2016年5月间，其指示梁某将“海上仙都”客船的燃油补助款14万元转入其个人银行账户，并用于个人零散消费。后嵛山万博丰公司又需要资金14万元，其就从北浦公司转账给梁某账户，再由梁某转到万博丰公司账户。 19.调查评估意见书，证实经福建省福安市司法局审前社会调查评估，被告人庄庆彬符合社区矫正条件。 上述证据，相互印证，形成证据锁链，足以证实本院上述所认定的事实，本院予以采信。 关于被告人庄庆彬是否构成挪用资金罪的问题。经查，本院认为，公司是具有独立的法人资格，享有独立的财产权利，公司资金的支配和使用应严格按照公司法和公司财务管理制度进行。公司的经营者，即使是法定代表人、董事长，在未经董事会同意、没有任何贸易背景或者业务往来的情况下，也不能擅自在关联公司之间调用资金，更不能将公司资金转归个人使用。本案第一、二节事实中，被告人庄庆彬未经董事会决议，个人决定将嵛山万博丰公司的资金100万、200万供其个人控股的北浦公司用于偿还银行贷款，谋取个人利益，属于挪用资金用于个人使用，数额较大、进行营利活动的情形；第三、四节事实中，被告人庄庆彬将“海上天湖”船舶燃油补助款9.805万元、“海上仙都”船舶燃油补助款32万元供其个人控股的北浦公司使用，谋取个人利益，属于挪用资金归个人使用，数额较大，超过三个月未还的情形；第五节事实中，被告人庄庆彬将“海上仙都”船舶燃油补助款13.9915万元供其个人使用，属于挪用资金归个人使用，数额较大，超过三个月未还的情形，故被告人庄庆彬上述行为均符合挪用资金罪的构成要件，应认定为挪用资金罪。被告人庄庆彬及其辩护人的辩解、辩护意见于法无据，不予采纳。 本院认为，被告人庄庆彬身为公司工作人员，利用职务便利，多次挪用本单位资金共计355.7965万元归个人使用，数额较大，进行营利活动；数额较大，超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪，公诉机关指控罪名成立，但指控犯罪金额有误，予以更正。辩护人关于被告人庄庆彬不构成挪用资金罪的辩护意见无理，不予采纳。被告人庄庆彬到案后能如实供述犯罪事实，属坦白，可从轻处罚；其在案发前归还所挪用的全部资金，作为量刑情节予以考量。结合被告人庄庆彬的犯罪情节、悔罪表现并参考所在社区的评估意见，符合缓刑适用条件，本院决定对其宣告缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第七十二条第二、三款、第七十三条的规定，判决如下： 被告人庄庆彬犯挪用资金罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年六个月。 （缓刑的考验期限，从判决确定之日起计算） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省宁德市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。 审判长  潘其雄 审判员  林进务 审判员  许 嘉 二〇一九年十二月九日 书记员  刘 丽 附注：《中华人民共和国刑法》 第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百五十四条第三款最高人民检察院对各级人民法院已经发生法律效力的判决和裁定，上级人民检察院对下级人民法院已经发生法律效力的判决和裁定，如果发现确有错误，有权按照审判监督程序向同级人民法院提出抗诉。