河北省鸡泽县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）冀0431刑初115号 公诉机关河北省鸡泽县人民检察院。 被告人李某25，男，1958年6月7日出生，汉族，高中文化，农民，群众，户籍地河北省鸡泽县，捕前住该村。2016年4月28日因涉嫌非法吸收公众存款罪被鸡泽县公安局批拘在逃。2019年3月18日到鸡泽县公安局经侦大队投案，当日被鸡泽县公安局刑事拘留。2019年4月23日经鸡泽县人民检察院批准，次日被执行逮捕。现羁押于鸡泽县看守所。 河北省鸡泽县人民检察院以鸡泽县院公诉刑诉〔2019〕98号起诉书指控被告人李某25犯非法吸收公众存款罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。鸡泽县人民检察院指派检察员王利伟出庭支持公诉，被告人李某25到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，鸡泽县助航种养专业合作社（以下简称助航合作社，已判）2009年7月注册成立，法定代表人、实际经营人张某某（已判）。河北仙沐农业开发有限公司（以下简称仙沐公司，已判）2××3年6月注册成立，法定代表人、实际经营人张某某，股东马某某（已判）。助航合作社、仙沐公司自成立以来，通过设立乡分社，由分社主任及被告人李某25等代办员非法吸收公众存款。经邯郸光明司法会计鉴定中心认定：助航合作社、仙沐公司在鸡泽县户群众集资330619107.1元，支付集资本金256706868.5元，截止目前还有73912238.6元未兑付。 其中，通过被告人李某25自2012年12月份将鸡泽县南庄村、东柳村等村群众107人共计3104847元及李某25自己家的238850元存入助航合作社、仙沐公司。同时，李某25根据其拉来存款金额获取一定比例的好处费。截至目前，被告人李某25用自己家的钱垫付群众本金535120元，至今尚有2569727元未能兑付群众。 另2014年，仙沐公司通过王某某（另案处理）实际集资29381000元；通过谷某某（不确定真实身份）在石家庄地区集资2361400元，兑付100000元，剩余2261400元未兑付；通过甄某某（不确定真实身份）集资893300元；通过栗某某（另案处理）集资2580000元，兑付20万元，目前还有2380000元未兑付。 被告人李某25投案后自愿如实供述自己的罪行，认罪认罚，系自首，单位犯罪从犯，用自己钱垫付群众535120元。 上述事实，公诉机关向法庭提供了：1、仙沐公司及助航合作社内资企业登记表，查询、冻结、查封李某25银行账户、名下房产、车辆情况，存款凭证，到案经过及无前科证明等书证；2、证人证言；3、被告人的供述与辩解；4、检验意见书等证据。认为被告人李某25的行为已构成非法吸收公众存款罪，要求本院依法判处。 被告人李某25对公诉机关指控不持异议，认罪认罚并签字具结。 经审理查明，助航合作社（已判）2009年7月注册成立，法定代表人、实际经营人张某某（已判）。仙沐公司（已判）2××3年6月注册成立，法定代表人、实际经营人张某某，股东马某某（已判）。助航合作社、仙沐公司自成立以来，通过设立乡分社，由分社主任及被告人李某25等代办员非法吸收公众存款。经邯郸光明司法会计鉴定中心认定：助航合作社、仙沐公司在鸡泽县户群众集资330619107.1元，支付集资本金256706868.5元，截止目前还有73912238.6元未兑付。 其中，通过被告人李某25自2012年12月份将鸡泽县南庄村、东柳村等村群众107人共计3104847元及李某25自己家的238850元存入助航合作社、仙沐公司。同时，李某25根据其拉来存款金额获取一定比例的好处费。截至目前，仙沐公司退还群众90000元，被告人李某25用自己家的钱垫付群众本金535120元，至今尚有2479727元未能兑付群众。 另2014年，仙沐公司通过王某某（另案处理）实际集资29381000元；通过谷某某（不确定真实身份）在石家庄地区集资2361400元，兑付100000元，剩余2261400元未兑付；通过甄某某（不确定真实身份）集资893300元；通过栗某某（另案处理）集资2580000元，兑付200000元，目前还有2380000元未兑付。 被告人李某25投案后自愿如实供述自己的罪行，认罪认罚，系自首，单位犯罪从犯，用自己钱垫付群众535120元。 上述事实，有下列经庭审质证、认证的证据证实： 1、被告人李某25供述，其原先是信用社驻村信贷员。干信贷员时间比较长，老百姓也比较信任，张某某知道其能弄到钱。张某某找了其好几次，领着其去双塔分社、风正分社、仙沐公司看经营地点，给其说这个项目是省重点项目，让其往助航合作社、仙沐公司拉存款，并给其说拉的存款多了给其一定比例手续费。其觉得在这里存钱利息比较高，并且能够得到一定比例的好处费，于是从2012年12月份开始往助航合作社、仙沐公司拉存款，一直干到2014年9月份左右仙沐公司破产之后，其也就不往仙沐公司拉存款了。仙沐公司最早叫助航合作社，后来改为仙沐公司，这两个公司等于是一个公司，老板和法定代表人都是张某某。助航合作社、仙沐公司刚开始的时候是搞养殖，后来仙沐公司在鸡泽县北安上村东盖了个生态旅游观光园，同时吸收老百姓的存款，并按照一定比例给老百姓利息。其跟老百姓说助航合作社、仙沐公司是省里的开发项目，发展的不错，在助航合作社能存钱，并且存款利息比银行高，存款可以随时支取。群众在助航合作社、仙沐公司存款的具体流程是：老百姓想存钱了去其家把钱给其，然后其给群众把存款单开好，把存款票据给了老百姓，然后把钱和手续交给仙沐公司的会计。群众在助航合作社、仙沐公司取款的具体流程是：群众要是取钱的话把出资证给了其，其拿着老百姓的出资证到仙沐公司办理支款手续，回来后把钱再给了取款的群众。在助航合作社、仙沐公司存款刚开始给的是助航合作社的出资证，一万元存一年的利息是415元，后来利息涨到了600元，再后来其就不怎么干了。存款群众每万元到期应该结算的全部利息，其都给了存款群众。 群众知道其把他们的钱存到助航合作社、仙沐公司了，其都给老百姓说了，都出具了助航合作社、仙沐公司的出资证、存款票据。通过其手存到助航合作社、仙沐公司大概有300多万元未能给群众兑付，大概涉及八、九十人，具体数其记不清了。这300多万元大部分是各村老百姓的存款，其自己家的大概有23万元。存款群众大部分都是南庄村的，东柳村有一户、浮东一村有一户，这300多万元都有存款单据，都在存款人手里。其给老百姓垫付钱了，共垫付了50多万元，具体数额以票据为准，垫付的这些钱有其自己借的钱，也有其自己家的钱。其往助航合作社、仙沐公司拉存款，有手续费，手续费助航合作社、仙沐公司都有规定，其记不清按照什么比例了。仙沐公司大概是在2014年的时候不能正常兑付群众存款本息的，不能兑付存款群众本息后，其经常去仙沐公司找张某某。其女儿李某24提供的仙沐公司、助航合作社的票据，这些都是其自己家的钱，有一张票号0016539的助航合作社出资证是其妻子马某14的，剩下的都是其的票据，其自己家的钱一共是238850元，以其女儿李某24提供的票据为准。其女儿李某24提供的未兑付底账，是其在仙沐公司、助航合作社的未兑付的钱数，所有未兑付都在这个底账上记着，底账显示通过其手存到仙沐公司共有3105947元未能兑付，这个底账其跟仙沐公司的会计一起对过，大概涉及八、九十人。其是直接把钱给了仙沐公司的会计，不通过仙沐公司双塔分社，这些钱是以现金的形式存到助航合作社、仙沐公司的，都是分批次给助航合作社的会计打电话，让他们拿走。其记的账册上拉款3105947元没有登记其自己家的钱，当时记账的时候考虑的是欠别人家的钱记得清楚点，自己家的钱反正是自己的也没有在乎，所以其自己家存的钱就没有往账上记。助航合作社的出资证是其手写的，当时助航合作社要求手写的助航合作社的出资证，其写好出资证后经常给仙沐公司的会计王某甲、张某甲、高某某打电话，他们过来拿走钱，并且核对出资证上的钱数。 群众报案中有三种情况，第一种情况是：比如马某甲说存了15000元，票据金额是5000元，他自己说退了10000元，这种刚好对上的是仙沐公司给退的钱；第二种情况是：比如李某1说存了6300元，票据金额上也是6300元，但她说退了700元，这种情况是存款本人紧着要钱，其用自己的钱给垫付了700元；第三种情况是：比如马某乙说存了10000元，但是票据金额上是4816元，人家说退了6000元，这种情况是多出来的零头（816元）是利息，取走钱后又开了个4816的单子，第三种情况垫付的钱是仙沐公司出3%，配着其出的7%，给群众垫付的10%。仙沐公司按照3%兑付，给了其9万元。退款换票的时候大部分都是在2015年的2月份左右，这是过年的时候，群众要的比较紧，然后给的群众钱。截止目前，其完整垫付是481360元，零散垫付的是16800元，还有给群众垫付没有打借条按手印的，也就是前面说的第二种情况，还有前面说的第三种情况。马某某是其妻子侄女，马某某与张某某是夫妻关系，叫其姑父。 2、同案犯张某某供述，仙沐公司是2××3年6月份注册成立的，股东是其和其妻子马某某，其是公司法定代表人，也是公司实际经营人。公司成立以后其除了不断往公司注资、从社会上融资外，还一直搞公司土建。马某某既是公司股东，也是公司监事，监管公司财务账。仙沐公司一共有2个集资点，一个是仙沐公司经理刘某、刘某某集资点，他俩从鸡泽县、曲周县、南和县集资；一个通过邯郸的融资人王某某来集资。这两个点融资金额，已经付清本息的记不清了，现在刘某、刘某某集资点还有7000万元左右没有兑付存款群众，这7000万元有不到3000万元其支付高息和信贷员好处费了，剩下的钱都用于公司工程建设了。根据仙沐公司与集资群众签订的合同上显示王某某集资点还有近5000多万元没有兑付存款群众，但实际王某某集资点只有2600万元没有兑付，因为其实际从王某某处得到了2900万元左右的资金，后来又支付了他300万本金，所以只有2600万元没有给王某某集资点的集资群众兑付。因为在集资前其就跟王某某说好，他要直接扣除合同金额35%的好处费和利息，所以虽然其通过王某某跟集资人签订了近5000万元的借款合同，但王某某直接扣除了35%的好处费和利息，其又给了介绍其认识王某某的中间人赵某某一部分好处费。扣除借款金额35%是双方口头上承诺的，没有在合同上显示，也没有其他协议，但都是按照这个标准执行和操作的，所以到其手中的只有2900万元，这2900万元都用于仙沐建设了。 仙沐的前身是助航合作社，其在2009年注册成立了助航合作社，助航合作社在2010年7月份被鸡泽县人民政府批准为资金互助试点社，然后助航合作社就开始从鸡泽县吸收老百姓存款了。他们是通过信贷员和乡主任来吸收老百姓存款，并给信贷员和乡主任好处提成，提成最早是按照拉来存款金额的0.1%或0.2%，后来提高到0.5%。最早助航给存款人开具助航合作社的出资证，后来其注册了鸡泽县助航农业生态旅游中心（以下简称生态旅游中心），也就是仙沐公司的前身，当时也用过生态旅游中心的借据，2××3年其又注册了仙沐公司，后来就用仙沐公司的借据了，现在生态旅游中心的借据都没有了，都换成仙沐公司的借据了。仙沐公司后来的集资模式跟助航合作社一样，只是手续上不一样，助航合作社给存款人开具的是跟银行存折一样的一个折子，而仙沐公司给存款人开具的是仙沐公司制式的一个借据，借据一式2份，一份给乡主任或信贷员，一份仙沐公司留存。助航合作社的折子上写的是实际存款群众的名字，这些名字都是信贷员提供的。仙沐公司的借据上写的都是信贷员或者乡主任的名字。仙沐吸收的资金有乡主任和信贷员的钱，也有群众的钱，但其分不清哪些是群众的钱，哪些是乡主任和信贷员的钱。其之所以要求在仙沐公司的借据上写上乡主任和信贷员的名字，是为了规避法律风险，不想让别人说仙沐公司是集资的。存款群众的利息都是存款到期后仙沐公司按照利率给了信贷员，存款是群众钱的话就再由信贷员给存款群众。助航合作社的利率比银行存款略高一些，生态旅游中心和仙沐公司的借据都是年息18%。乡主任除了获得本人拉来存款金额的0.5%提成外，还按照全乡存款余额的0.5%获得分社费用。仙沐公司既给刘某、刘某某开基本工资，同时还根据他俩拉来存款余额的0.1%给他们计发提成好处费，除了乡主任王某乙、贾某甲、张某乙以及仙沐员工名下的资金不算刘某、刘某某拉来的存款外，剩下的都算，包括南和县和曲周县的。仙沐公司每月做好一个工资表，上面写着每个乡主任和信贷员拉来的存款余额以及按照0.5%比例算好的好处费，然后由乡主任和信贷员到仙沐公司签字领取现金。乡主任和信贷员签字领好处费的单子应该在会计手中，仙沐公司有一个总会计叫武宪西，还有一个记账会计叫高某某，出纳是张某甲。 刘某、刘某某是仙沐公司的资金经理，他俩大概是在2010年年底2011年年初开始负责出去找钱拉存款，并负责接送钱，谁存钱了去村里接钱，谁取钱了就给人家送钱。刚开始是找有钱的人和一些农民，但效果不好，后来就转向找村里的信贷员，并给信贷员手续费提成。最早助航合作社时给信贷员的手续费要低一些，后来仙沐公司时给信贷员的手续费高些。仙沐公司一共有4个乡主任，有风正乡的王某乙，但王某乙在2××3年的时候开了玉红雪桃合作社就不再是仙沐的乡主任了；还有双塔镇的乡主任贾某甲；小寨镇的乡主任以前是康某某，后来换成张某乙；浮图店乡的王某丙，但王某丙在2014年才开始干的乡主任，所以她上的钱就几万块钱。乡主任拿整个乡范围内资金总额0.5%作为办公经费，信贷员没有。这0.5%的办公经费是在2××3年的时候开始发的，具体时间记不清了，在发业务经费以前，助航合作社对各分社的日常开支费用都报销，在2××3年成立仙沐公司后就不再管他们的日常开支费用了，而是给他们发办公经费。仙沐公司在鸡泽、曲周、南和融资时出具的借据都是分档支付利息的，按照3个月以下，3个月至半年，半年至一年，一年以上确定利息，但具体每个档利息是多少其记不清了，而且利率还调过，怎么调的也记不清了。 2014年5月份的时候，仙沐的资金链断了，其当时通过邯郸的赵某某认识了邯郸的融资人王某某，王某某能从邯郸民间融资，但要扣35%好处费，当时为了能融来资其就同意了给王某某好处费，同时也答应给赵某某100多万元的好处费。当时其与王某某签订了融资合同，约定的是融资1个亿，但后来因为邯郸融资市场崩盘了，所以他只给了其2900万元。王某某给每个存款人都开具一个借款合同和一份借据，合同与借据都盖着仙沐公司的章，其也在每份合同上签字了，合同就一份，是给存款人的，借据记不清是一式几份了。其没给赵某某这100多万元好处费，但是给了她100多万元的仙沐单据和合同，相当于她把好处费存到仙沐公司了。王某某为融资方便，手中有其银行卡，农行、建行、工行、中行四个银行的都有。王某某往其农行、工行、中行、建行四个银行的卡上都打过集资款，但具体卡号记不清了，王某某给其打的钱都是按照合同金额扣除35%以后剩下的金额。仙沐公司通过王某某在石家庄正定融资了，正定融资群众的资金都包含在王某某的盘里，其不知道有多少，反正都在王某某的5000万元融资盘里，所以有正定群众把资金直接打到其银行卡上。谷某甲是王某某融资盘里在正定的融资人，2014年6月份左右邯郸崩盘以后王某某跑了，谷某甲就带着几个正定的人来到仙沐公司要钱，因为他们手中都拿着仙沐公司的合同，其也就是在这时才知道谷某甲这个人的，也就是在这时才知道王某某在正定也融资了。正定群众融资的利息是多少其不知道，因为其只对王某某，不对正定群众。谷某甲跟其说想给仙沐公司融资，于是其就同意让他在石家庄地区帮仙沐公司融资了。其当时跟谷某甲谈定一个月给他6分的利息，不管存期多长，其他的好处费就没有了。之后肯定支付过给谷某甲6分钱的利息，但具体支付了多少其记不清了，现在仙沐公司还有大概有二、三百万元无法给谷某甲融资盘兑付。其与甄某某有经济债务关系，最早甄某某也是王某某盘里的，后来甄某某脱离王某某后还给其上了几万块钱，她用的手续跟王某某盘的手续一样，也是一份合同配一个收据，都是仙沐公司出具的，具体数记不清了以账面记载为准。在2014年5月份，其通过朋友介绍认识了栗某某，当时其告诉栗某某说仙沐需要资金，然后栗某某帮其融资了，其支付给栗某某利息，月息不是5分就是6分。栗某某也是在其这领了仙沐公司空白合同和收据，然后融资用，当时栗某某说他是从直系亲属中融资，所以他融资的资金少，就200万左右，这些人其都不认识，其只对栗某某口，这200万也都用于仙沐建设了。仙沐公司借栗某某的钱，跟王某某盘的手续差不多，也是一个合同配一个收据。曲周有一个丰禾合作社，丰禾合作社在曲周民间融资了，然后其再从曲周丰禾合作社借款，月息按照2分5厘给丰禾合作社算，其实相当于仙沐借曲周丰禾合作社的钱，其跟曲周丰禾合作社的理事长李某某联系，曲周丰禾合作社有200多万元在仙沐存着。曲周县的存款除了丰禾合作社外，还有几个散户，这些曲周的散户是刘某、刘某某两个人找的。 仙沐公司有楼房8栋，土地37亩，另外还有没放证的房产1万平方米，这1万平方米就是仙沐8栋楼围起来的那块地方，另外还有土地指标100亩。仙沐公司有两宗土地使用证、8个房产证（1-7区及宿办楼），2015年1、2月份面积为5000平方米（宿办楼）的土地使用证抵押给成安县信用社了，2××3年8月份面积为20000平方米的土地使用证抵押给石家庄宝德担保公司了。8个房产证中，有3个抵押出去了，分别是：2015年1、2月份宿办楼的房产证连同宿办楼的土地使用证一块抵押给成安县信用社了；2015年6月份将3区、4区的房产证抵押给石家庄宝德担保公司了。另外5个房产证分别是：2××3年年底其将1区房产证给了周某某，让周某某帮忙跑贷款；2014年7月份因为抵押王某某借款，其将2区房产证给了王某某；2014年年底因为还欠户增民80万元，为了推迟还款，其将5区房产证暂时抵押给户增民了；2015年农历八月初，暂时将6、7区的房产证放到鸡泽县农协办了。其名下有一套在永年县电力局小区的单元房，5号楼1单元7楼东户，现在其父母在那儿居住，这套房子是2010年之前买的。其妻子马某某名下还有一套住房，就是他们夫妻住的鸡泽县户，这套房子是他们夫妻贷款买下来的。其常住地是鸡泽县滨河小区，但在石家庄裕华区住房。还有一个车号为冀Ｄ×××××的奔驰车，抵押给李某甲了，抵了25万，约定以后其能给他钱了就把车要回来，要是给不了，车就算李某甲的了。另外还有一辆冀Ｄ×××××的帕萨特车，其之前借了户增民100万元，用仙沐5区的房证和这辆帕萨特车作的抵押，后来还了他20万元，一直没还清，所以车还在他手中，冀Ｄ×××××帕萨特轿车在助航合作社名下，其将冀Ｄ×××××帕萨特轿车抵给邯郸户增民时车上带着机动车行驶证的。助航合作社名下有4辆五菱面包车让鸡泽保安公司开走了，因为其欠鸡泽县保安公司2万多元，所以他们把车开走了。还有3辆五菱面包车让3个乡主任王某乙、张某乙、贾某甲开着，1辆桑塔纳牌轿车冀Ｄ×××××是仙沐公司安保部甄洪印经理开着，1辆东风牌冀Ｄ×××××小货车因为资金流转不开，经刘某某经理手把这辆小货车卖了，具体卖给谁了卖了多少钱其不知道。其名下还有一辆冀Ｄ×××××桑塔纳轿车，这辆车买得早，在2011年的时候，因为隔审了，经刘某某经理的手卖了，当时也没有过户。 3、同案犯马某某供述，其在仙沐公司负责记公司的进项资金、日常费用开支、支付的工程款、支付好处费和利息。仙沐公司给融资人出具的都是借据，助航合作社给融资人出具的都是出资证，仙沐公司和助航合作社给融资借款人都有利息，仙沐公司给融资的利息是月息1分多，助航合作社给融资人的利息比仙沐公司的利息低。仙沐公司的资金来源一共分三种，一种是仙沐通过邯郸的王某某融资，借款合同上显示有4400多万元，但实际王某某只给了2900万元，因为他扣除了35%的好处费；第二种是仙沐公司的经理刘某、刘某某从鸡泽、曲周、南和融的64906125元钱，这部分资金既有用仙沐手续的、也有用助航合作社手续的，用仙沐公司借据形式融的资有60020200元，用助航合作社出资证形式融了4885925元，二者相加一共是64906125元；第三种就是其和张某某从亲戚朋友那儿借的钱一共是74895990元钱。其是从2××3年1月1日至2014年8月初记仙沐公司的流水账的，这些数额都是截止到2014年8月初的数额，2014年8月初以后的数额是否有变化其就不知道了。 王某某从仙沐公司领空白的合同与收据，王某某融资点领单据的收据一共7张，有王某某领的，有李某乙领的，有陈某领的，有王某丁领的。王某某与仙沐公司签订的借款合同就是仙沐让王某某融资1个亿的合同，王某某融资数额合同上是4000多万元，实际王某某转给仙沐公司的是2900万元，因为他扣除了35%的好处费。仙沐公司对王某某融资点的人在2014年8月份支付过一部分人的利息，根据合同金额按照月息5分支付的，其没具体算过王某某融资点共涉及到多少人。113张由张某某出具的证明条是王某某融资点的人要求张某某给他们单独就利息打的一个证明，其实并没有收到这些证明上的钱，这些证明上的金额都是利息，这个利息是按照月息5分算的，一共4个月的利息。仙沐公司在2015年2月份还通过仙沐的财务集中支付过一次利息，是按照合同金额的5%支付的。这次支付是其把钱和21页的清单给了财务，然后财务来发放，同时财务在2015年2月份还按照工程款欠款总额的5%和鸡泽、曲周、南和融资群众欠款总额的3%给过一次钱。 刘某、刘某某找来的资金以及存款人结清的本息数都是直接对仙沐公司财务，其再从财务对一下他二人融资的数额以及结清本息的凭证和资金，然后记一个总数在其总账里，所以其记的总账没有他二人融资的明细数额。刘某、刘某某融来的资金在兑付完本息后，结余资金他们通过仙沐公司的财务给了其，如果额度大就是转账，额度小了就给其现金。转账有很多个账户，张某某在鸡泽农行的62×××18账户、仙沐公司在鸡泽邮政银行的91×××97账户以及在邯郸银行鸡泽支行的86×××12账户、张某某在邯郸银行鸡泽支行62×××16账户、张某某在工行邯郸中华支行的62×××91账户、张某某在建行的62×××33账户、张某某在中行光明支行的6217855000003636412、张某某在中行罗城头支行的6217865000003148176、其在鸡泽农村信用社的6210210210800577173账户。从亲戚朋友那儿借的钱有现金也有转账，大多数都是转账。跟亲戚朋友借钱出具手续，有的是用仙沐公司的制式借据，还有的是张某某给他们打的借条，张某某打的借条上有的盖仙沐公司的章，有的不盖。借亲戚朋友的这些钱有利息，利率从月息2分至5分不等。仙沐公司通过刘某、刘某某在鸡泽县、曲周县、南和县融资的具体流程其不清楚，但仙沐公司从鸡泽县、曲周县、南和县融的资都通过仙沐公司的财务，然后其从财务得到总数，并记到其记的总账里。刘某、刘某某从仙沐公司获得手续费和提成，但具体按什么比例给其记不清了。另外，因为鸡泽县有一些存款人是其亲戚朋友，所以就把这些亲戚朋友的金额从总融资额中扣除后根据剩余量再按一定比例给刘某、刘某某提成。其不清楚乡主任开单据的具体流程，但乡主任肯定要把找来的钱交给仙沐公司的财务，然后其从财务得到总数，并记到其记的总账里。仙沐公司融资的全部资金都进其说的那些账户，那些账户的资金要不就是通过王某某、栗某某融的资，要不就是张某某借的钱，要不就是鸡泽、曲周、南和融的资，没有其他资金了。这些资金用于支付存款人本息，给乡主任、刘某、刘某某等人支付提成好处费，支付工程款，仙沐公司的日常费用这四项了。上述四项费用有现金，有转账，大多是银行转账，具体分不清了，没有专门的账户分别走上述四项费用，其把这些账户上的资金都是混在一起用的。 王某某融资的对象有邯郸市区的、有邯郸周边县的、还有石家庄的，栗某某融资的对象都是邯郸的。王某某融资点给存款人的利息其不知道具体是多少，这些存款人都是直接对王某某，栗某某融资点给存款人的利息其也不知道是多少。另外，除了付栗某某利息外，还给了他405900元的好处费，因为栗某某说要帮仙沐找钱融资，后来张某某就把空白的合同签了字盖了章给栗某某，然后栗某某来操作融资，其实栗某某融资模式跟王某某一样，只是栗某某要的好处费比王某某低。栗某某融资不像王某某那么多，所以在其账上都能看到，一共不到10个人。王某某融资点和栗某某融资点在融资时跟存款群众签订的合同都是两页Ａ4纸大小的彩色借款合同。栗某某、王某某融的资给的有现金、也有转账，现金形式的很少，大部分都是转账。都是转到张某某的个人账户，分别是农行鸡泽支行的62×××78账户、邮政银行鸡泽支行的62×××23账户、工行和平支行62×××01账户、建行邯郸保障支行的62×××86账户、邯郸银行鸡泽支行的62×××16、张某某在中行光明支行的6217855000003636412、张某某在中行罗城头支行的6217865000003148176。王某某融的资涉及人多，其有一个21页的清单，上面记录了都有哪些人融资了。这些融资人支付过利息，栗某某融资点支付的利息在其总账里有记录，王某某融资点支付的存款群众利息其在21页的清单上做了记录，有的其记到了利息结算栏中，有的记到了经办员栏中。另外，王某某集资点还兑付了一部分本金，其也记录在清单上，记在了退款金额栏了。其提供的单位名称“甄某某”的仙沐公司单子是仙沐公司通过甄某某融资的人员清单，这些人应该都是邯郸的，这个清单上合计金额为71万元是合同金额，扣除35%就是实到款。其提供的会计账有工程款费用账、有借款账、有银行账户往来账、费用明细账、还有王某某集资点的账，其中王某某集资点的账还包括石家庄谷某某、邯郸甄某某的账。其提供的“工程请款单”都是给仙沐干工程的建筑队申请工程款的单据，至于工程款到底付没付其就不清楚了。他们跟周某某借了880万元，张某某二姐借了20万元，张某某大姐借了290万元，石家庄天亨集团借了1800万元，李某乙借了270万元，永年丰蔬合作社借了320万元，跟邯郸一个叫王某戊借了250万元，跟邯郸的贾某乙借了100万元，跟邯郸的栗某某借了238万。另外，还有张某某的33495990元，这其中2900万元是王某某给仙沐公司融的资，只是在其记账时没有显示王某某，而是将王某某融来的资金记成仙沐公司借张某某的借款了。因为王某某要的好处费太多，所以当时就是考虑不想让别人知道仙沐公司从王某某处融资了。借周某某钱的月息是4分，贾某乙和王某戊月息是5分，其他人的其就记不清具体是多少了，但都比月息4分低。石家庄宝德中小企业担保服务有限公司出具的收到4000万元的收条其不清楚是怎么回事，其只知道现在宝德押着仙沐的两个房产证。仙沐公司与曹某某签订的借款200万元的合同，是仙沐公司通过张某丙介绍借了200万元，仙沐用100万元，张某丙用100万元，后来他们支付了20多万的利息，利息打到了张某丙的一个账户，现在还有100万元本金没还。谷某甲、甄某某本来是王某某融资点的人，但后来他们单独找到张某某，想甩开王某某单独给张某某融资。甄某某也是扣除35%的手续费，但谷某甲扣多少其就不清楚了，而且其记的账中只显示谷某甲的实到款，不掌握她开具合同款的金额。 王某某、栗某某、刘某、刘某某融来的资金以及他们从亲戚朋友处借的资金只有其和张某某两个人可以管理和使用，需要用钱时要不是其转账或取现、要不是张某某转账和取现。这些资金支付仙沐公司的日常开支费用、工程款、工资、给乡主任和信贷员支付好处费、支付融资人的好处费、支付取款人的本息，这些都在其账里有显示。 4、刘某某证实，助航合作社后来改名生态旅游中心，生态旅游中心后来又改名成仙沐公司，这三个公司的实际老板都是张某某。其从2009年到助航合作社上班，一直干到2015年4月份左右。助航合作社从2009年成立以后主要业务就是让老百姓在助航合作社存钱，另外也低价出售给助航合作社存款户种子和化肥。刚开始张某某让其负责办公室，就是点名签到、人事管理、打扫卫生等，后来在2014年的时候张某某让其当后勤经理，同时张某某还让其给乡主任、代办员送化肥、种子。在送化肥、种子时有的代办员会问其助航是不是能存钱，其就回答他们说助航合作社是市县重点项目，能存钱，利息比银行高。张某某发展了不少乡主任和代办员，助航就通过乡主任和代办员让老百姓在助航合作社存钱，同时张某某也经常在助航合作社会议室给乡主任和代办员开会，给他们说助航合作社能存钱，利息比银行高，而且助航合作社是市、县重点项目，在助航存钱保险。其没有特意去找代办员给他们说助航或仙沐能存钱，只是在给他们送化肥、种子时他们问起其了，其才给他们说助航或仙沐能存钱，利息比银行高。因为代办员掌握着老百姓的钱，给代办员做工作意思就是想让他们把老百姓的钱存到助航合作社。助航合作社为了给老百姓留个好印象，让老百姓往助航存钱，就向所有在助航有存款的老百姓低价销售种子、化肥，价格比市场价都低。不在助航合作社存钱的人不能低价买这些种子、化肥，这些低价种子、化肥就是针对在助航有存款的老百姓卖的。助航合作社存钱的利息调整过，而且利息都分着档，就是3个月以下是一档、3个月到6个月是一档、6个月到1年是一档，1年以上的是一档，每档具体多少其记不清了。其记得助航合作社的利息低，助航合作社改名成仙沐公司后利息就高了，能达到一个月1.5%，也就是1万元存一个月给150元。仙沐公司的利息也分档，但具体每档是多少其记不清了。在2014年年初的时候，其、王某甲、刘某不想干了，张某某想留住他们，于是就给他们三个人说要给其补助工资。其印象比例是1万块钱给10块钱，这些钱是其、王某甲、刘某三个人平分的，这些钱是仙沐公司会计计算的，其也弄不太清楚具体怎么算的补助工资，仙沐的会计高某某、田某某都清楚。其一共领了有3、4个月，总共领了有1万元左右。丁某某是助航合作社最早的会计，后来丁某某大概在2010年的时候不干了。助航合作社最早的时候有不到10个乡主任，但都上不来钱也就不干了，干的住的也××双塔镇的贾某甲、风正乡的王某乙。小寨镇的乡主任先是柴庄村的康某某，后来换成屯庄村的张某乙。老百姓在助航合作社存的钱其就知道张某某干了一个肉驴养殖场，后来都赔光了；另外就是盖了仙沐公司的大楼，其他用途其就不清楚了。其在仙沐公司还存了11.8万元现在取不出来了，其没有获得利息，但仙沐公司每个月根据其存款余额的0.5%给其提成。 5、王某甲证实，仙沐公司以前叫助航合作社，其是2010年3、4月份到助航合作社当出纳的，后来一直干到2014年7、8月份。助航合作社跟仙沐公司都是张某某的，人员也是一套人。最早其在助航合作社干出纳，负责管理现金和记现金流水账，后来张某甲到助航后其和张某甲就一起干出纳，另外其还跑银行的手续。最早其去助航时会计是代某某，后来是赵某甲，然后是王某戊，再后来就是高某某了。其离开公司时财务的账在仙沐公司里，与纸质账对应的还有电子账都在财务的电脑里存着。最早公司的资金都存到助航合作社在信用社、农行的对公账户上，后来就存到张某某的一张622849开头的农行卡上，仙沐公司成立后要么是把钱存到仙沐公司的邮政银行对公账户上，要么就是马某某到仙沐公司把现金拿走。最早公司需要用钱时，就开现金支票从助航合作社的对公账户上取钱，后来马某某给了他们财务两张银行卡，需要用钱时马某某把钱打到这两张卡上，他们再使用。这两张卡都是马某某名下的，一张邯郸银行的，一张邮政银行的，卡号其记不清了。在助航合作社、仙沐公司的账中，补助和手续费的性质一样，都是给信贷员和乡主任的报酬，只是补助不是一直有的。其印象中补助是按照信贷员、乡主任每月余额的1.5%给补助，就是1万块钱给150元，具体比例以账为准。其没有获得过一个比例为0.1%的提成，但在2014年年初的时候，其和刘某某、刘某想让张某某给他们涨工资，张某某说给他们涨工资怕别人有意见，于是就提出按照信贷员散户金额的0.1%给他们工资补助，另外还有一些人是不算基数，这些人具体是谁其记不清了。 6、刘某证实，其是在2010年3月份到助航合作社上班的。当时是助航合作社的老板张某某找的其，他说在鸡泽县成立了一个助航合作社，让其来助航合作社开车，一个月给其开不到2000元钱。助航合作社是干农业项目的，农民可以资金入股，并获得利息，但利率是多少其记不清了，记得比银行高一些，后来助航合作社变成仙沐公司后月利息能达到一分五。最早其到仙沐的时候一直负责开车，就是拉着刘某某、丁某某到鸡泽县找人，然后刘某某、丁某某就拿着合作社法等相关文件给别人讲国家现在正支持合作社、合作社怎么怎么好，农民可以资金入社，其只管开车，不讲。助航合作社向农民卖过化肥、种子，都是卖给在助航合作社存钱的人，价格比市场价格低一些。助航合作社给代办员提成，但具体按什么比例给其不清楚。其在助航合作社干到2××3年年初就不干了，后来在2014年年初的时候，张某某、刘某某不断给其做工作，想让其回来上班。因为工资低其不想上，张某某就说给其、刘某某、王某甲补助工资，于是在2014年4月份其就回来上班了，当时张某某让其跟刘某某一起跑贷款，但后来没跑下来，然后其就一直干到2015年5月份就不干了。其不知道补助工资如何计算，这些钱都是仙沐公司财务计算的，其一共领了有五、六千块钱。曲周县有一个丰禾合作社，另外还有一些村里的信贷员往助航合作社、仙沐公司存钱了。丁某某是助航合作社最早的会计，后来大概在2010年的时候就不干了。其刚到助航合作社时有几个乡主任，后来有不少就不干了，干的时间长的就是双塔镇的贾某甲、风正乡的王某乙。小寨镇的乡主任先是柴庄村的康某某，后来换了个人，具体怎么换的其不清楚。老百姓在助航合作社、仙沐公司存的钱其知道的就是投资到仙沐公司的工程和肉驴养殖场上了。 7、高某某证实，其从2××3年10月份开始在仙沐公司干会计，一直到2015年3月份，负责记存款人在仙沐公司存取钱的流水账，另外制作或审核利息付出传票。存款时记账的流程分两种情况，一种是乡主任来他们这对账交钱，一种是没有设乡主任的其他村的信贷员或个人来他们这儿存钱。如果是存款人把钱给了乡主任，乡主任给存款人开具一式两联的仙沐借据，借据左上角姓名都是信贷员或乡主任的名字，是谁拉来的存款就写谁，在第二联红联右下角的受益人处一般会写实际存款人的姓名，但交到他们财务的第一联黑联都不在右下角的受益人处写实际存款人的姓名，这是仙沐公司的规定，然后红联由乡主任交给存款人，黑联交到他们财务，他们根据这个黑联记账，并留存黑联，同时把钱交给出纳张某甲。如果是没有设乡主任的村，则由信贷员拿着钱到财务，他们会计给信贷员开具一式两联的仙沐借据，上面的左上角姓名就是信贷员的名字，有时信贷员会在第二联红联右下角的受益人处写上实际存款人的姓名，然后他们用第一联黑联记账，并把第二联红联给了来存款的信贷员，同时信贷员把钱交给出纳。取款的记账流程也是分有乡主任和没有乡主任两种情况，存款人如果是通过乡主任存的钱，那么在取钱时存款人就把第二联给了乡主任，同时乡主任制作一个一式三联或四联的付出传票，其实就是一个计算利息的单子，然后乡主任拿着付出传票的第二联和借据的第二联来他们财务，出纳把利息给了乡主任，并在红联和付出传票上盖上清讫的章，然后他们再根据红联记账，并把红联和跟它对应的黑联放在一起，同时把付出传票也存放起来。另外，乡主任也会给取款群众一联付出传票，上面写着实际利息数额。如果没有通过乡主任，则由信贷员拿着借据的第二联来他们财务，他们根据他的实际存期和公司规定的相应利率计算出利息，并开具一式两联的付出传票，然后信贷员从出纳那儿取了本息，出纳在付出传票和借据第二联上盖上清讫章，然后他们根据借据第二联记账，并把红联和跟它对应的黑联放在一起，同时把付出传票也存放起来。付出传票不记账，支付完的存款只需要把利息单放在一起就行了，仙沐公司都不记利息的明细账。在出纳记的现金流水账上可以看出每天支付的利息，但看不出每笔利息是跟哪个借据对应，出纳记的都是当天不同人的利息总数。这些利息付出传票和支付了本息的仙沐借据其离开时还在仙沐公司。仙沐公司的存款都是存一年的，月息是1.5%，仙沐公司给乡主任和信贷员好处费都是按照个人每月存款余额的0.5%计算的，一个月一发，借据左上角的姓名写的谁就给谁发。另外，仙沐公司资金运作部经理刘某、刘某某也得好处费提成，他们是按照鸡泽、曲周、南和这个融资盘总额的0.1%获得提成，但这个鸡泽盘的融资总额是要扣除马某某亲戚朋友的存款额。乡主任一般会把他名下全部信贷员的好处费都领走，并在他们制作的表格上签字，然后再由乡主任给信贷员发放，而且乡主任在领取好处费时，还要给他们打一个收条。如果没有乡主任，则由信贷员自己来他们财务领取好处费，同时在他们制作的表格上签字，有时信贷员也给他们打个收条，有时就光在表格上签字不打收条。刘某、刘某某计发好处费提成的流程跟信贷员、乡主任一样，表格也是跟乡主任、信贷员的表格做在一起，只是计算的比例是0.1%。他俩是资金运作部的，就是出去找钱拉存款，但具体怎么拉的存款其就不清楚了，他俩除了每个月的固定工资外，还获得好处费提成。仙沐公司还没有兑付的借据第一联在仙沐公司放着，但都没有装订；已经兑付完的借据会把一、二联放在一起，但不装订，然后放在仙沐公司。仙沐的日常开支、手续费提成、支付利息的付出传票这些单据都给了马某某，他们财务不留这些单据，但财务的出纳会根据这些单据记现金日记账，这个日记账是一个流水账，流水账在仙沐公司。仙沐公司的出纳是张某甲，也叫张涛，她负责记现金日记账，管钱。因为总有人存款也有人取钱，如果有结余财务就会用这部分结余的钱，如果没钱了，就会给马某某要钱，因为她管着钱，马某某都是转账给他们钱。一个是转到鸡泽邮政银行的账户，一个是转到邯郸银行的账户，但具体是马某某的名字还是张某某的名字其记不清了，这两张卡出纳负责保管，一般都在保险柜里锁着。其是2××3年10月份到的仙沐公司的，从2××3年9月份开始，每个月根据贾某甲、张某乙、王某乙他们本人及手底下的信贷员拉来的存款余额的月增量的0.5%计发业务经费，贾某甲发到2014年9、10月份，王某乙发到2014年6月份左右，张某乙发到2014年9、10月份，具体其记不清了。其不知道共有多少老百姓在仙沐公司存钱了，但根据仙沐公司的会计账可以查出有多少信贷员和乡主任在仙沐公司存钱了，这些钱有老百姓的也有他们自己的钱，但具体哪些是老百姓的、哪些是他们自己的其分不清。 仙沐公司涉及4个乡主任，分别是鸡泽县双塔镇东双塔村贾某甲、鸡泽县风正乡东六方村王某乙、鸡泽县小寨镇东屯庄村张某乙、鸡泽县浮图店乡浮东一村王某丙。除了4个乡主任外，还有鸡泽县其他一些村的信贷员在仙沐公司存钱了。鸡泽县浮图店乡南庄村李某25（是独立开户，不属浮图店代办点管理）在仙沐公司还有3104847元存款无法兑付。仙沐公司的利率从2××3年10月份到2014年5月1日执行的是1万元存1年，每天给5元利息，存不够一年也是按一万元每天5元支付利息，但仙沐公司借据单上都是写的18%。2014年5月1日以后，仙沐公司执行的是1万元存一年以上每天支付5元，1万元存半年多但不到1年每天支付4元，1万元存3个月以上但不到半年每天支付3.33元，1万元存款3个月以下利息是按照每天0.1元计算，但仙沐公司借据单上都是写的18%。乡主任、信贷员是按照自己拉来存款的0.5%获得提成，也就是拉来1万元就提成50元。另外张某乙、贾某甲、李某25、王某乙、王某丙、曲周的李某丙、张某丁、南和县的郭某某还额外获得0.5%的好处费，每个月都根据拉来存款的累计数计发。这0.5%的好处费从其开始上班就一直有，一直发到2014年10月份左右。刘某某、刘某按照曲周、南和、鸡泽总存款数额的0.1%来计发提成，其从2014年3月份才知道有的这0.1%的好处费。 8、证人董某1、马某1、李某1、马某2、李某2、曹某、李某3、李某4、李某5、刘某、高某、董某2、孙某、王某1、董某3、马某3、李某6、李某7、马某4、朱某、李某8、李某9、王某2、张某1、田某1、杨某、郝某1、郝某2、马某5、李某10、申某、田某2、陈某1、李某11、马某6、马某7、马某8、李某12、李某13、李某14、陈某2、马某9、马某10、董某4、李某15、陈某3、马某11、马某12、李某16、李某17、李某18、田某3、李某19、李某20、张某2、陈某4斗、路某、马某13、郝某3、张某3、李某21、李某22、陈某1、陈某5、李某23、李某丁、胡某、陈某6、陈某4学、李某戊等证言证实，他们或他们的亲属在助航合作社、仙沐公司放了钱，现在要不回来了，是李某25介绍的，李某25说往他那儿存钱保险，比银行的利息高，随时用随时都可以支取。 并有集资群众提供的助航合作社出资证书、仙沐公司李某25点集资群众明细表在卷（所涉集资金额共计2200941元，退款金额共计167960元）。 9、证人李某24证言证实，其是李某25的女儿，其向公安机关提供了其父亲李某25留在家中的仙沐公司的借据和未兑付群众的钱数的底账。借据有两种，第一种名称为：“河北仙沐农业开发有限公司借据”，有户名、日期、到期日期、借款金额、财务专用章、张某某的手章；第二种名称为：“鸡泽县助航种养专业合作社出资证书”，有户名、日期、到期日期、借款金额、财务专用章。第一种仙沐公司借据：0004503号票据金额为10000元；0004491号票据金额为10000元；0004492号票据金额为10000元；0004500号票据金额为10000元；0004501号票据金额为10000元；0004502号票据金额为10000元；0004490号票据金额为50000元；0004498号票据金额为10000元；0004499号票据金额为10000元；0004496号票据金额为10000元；0004497号票据金额为10000元；0004504号票据金额为2591元；0002546号票据金额为6000元；0003702号票据金额为1475元；0004533号票据金额为1553元；0003701号票据金额为15000元；0001054号票据金额为8000元；0002545号票据金额为5000元。第二种是鸡泽县助航种养专业合作社出资证书：0016535号出资证金额为9000元；0016755号出资证金额为231元；0016539号出资证金额为40000元。其提供的票据上的钱都是其父亲和母亲的钱，其中有一张票号0016539的助航合作社出资证是其母亲马某14的票据，剩下的都是其父亲李某25的票据。其所提供的票据一共是238850元。 并有李某24向鸡泽县公安局提供的仙沐公司借据复印件18份、助航合作社出资证复印件3份在卷，共计238850元。未兑换底账复印件共计3105947元。 10、李某25垫付群众名单、助航合作社出资证复印件、零散垫付清单证实，李某25垫付群众498160元。 11、李某25第二种垫付情况表证实，共有11人，共计垫付25845元。 12、李某25第三种垫付情况表证实，共计23人，共计101115元（仙沐公司按照未兑付3%给存款群众退款共计90000元；李某25个人垫付11115元）。 13、李某25名下银行存款查询情况：（1）邯郸银行股份有限公司鸡泽支行证实，李某25在该行账号86×××32、86×××92，账户余额分别为0.70元、23.38元；（2）河北鸡泽农村商业银行股份有限公司证实，李某25在该行账号04×××61余额为6.13元，账号04×××08余额为1.02元，账号04×××09余额为0元，账号04×××46余额为0元，账号04×××12余额为0元，账号04×××53余额为22.61元，账号04×××01余额为11.09元，账号04×××51余额为2094.99元，账号04×××47余额为187.11元，账号62×××58余额为0元，账号04×××05余额为2.76元。其中账号04×××51已被鸡泽县公安局冻结；（3）中国邮政储蓄银行股份有限公司鸡泽县支行证实，李某25在该行所开设账户余额均为0元。 14、鸡泽县公安局交通警察大队车辆管理所出具的证明证实，被告人李某25名下无车辆信息。 15、鸡泽县不动产登记中心出具的不动产登记资料查询结果证明证实，经查询，无李某25的房屋不动产登记。 16、鸡泽县浮图店信用社公告证实，鸡泽县浮图店信用合作社南庄信用代办站因业务需要，于2005年9月3日撤并到浮图店农村信用社，各位储户办理存取款业务请到浮图店信用社，浮图店乡信用社地址浮图店乡浮东村，业务咨询电话：0310-76××××2。 17、助航合作社、仙沐公司、生态旅游中心的补助、手续费明细表证实，李某25补助、手续费总计192607.58元。 18、鸡泽县工商行政管理局出具的内资企业登记基本情况表证实： 助航合作社法定代表人张某某，企业类型农民专业合作社，注册资本110.2万元，成立日期2009年7月3日，营业期限2009年7月3日至2019年7月3日。经营范围：组织收购、销售成员生产的产品、组织采购、供应成员所必需的农业生产资料；引进新技术、新品种、开展技术培训、技术交流和信息咨询服务；生态农业示范（需专项审批的除外）。 仙沐公司法定代表人张某某，企业类型有限责任公司（自然人投资或控股），成立日期2××3年6月5日，营业期限2××3年6月5日至2033年6月5日。经营范围：农作物种植、种植示范技术推广、观光采摘。股东或发起人张某某、马某某。 19、邯郸光明司法会计鉴定中心出具的关于对助航合作社、生态旅游中心、仙沐公司入社、退社等情况检验意见书（邯光鉴〔2016〕邯会检字第003号）证实，（1）助航合作社现金日记账和银行存款日记账，在2009年11月20日至2014年10月18日期间记载的资金流入共计4500笔，金额为335394055.06元，资金流出共计7346笔，金额为333655838.19元。（2）助航合作社、生态旅游中心、仙沐公司，在2009年5月1日至2015年3月30日期间，入社股金共计24771笔，涉及5412户，金额为330619107.10元，退社股金金额256706868.50元，股金余额为73912238.60元。（3）助航合作社、生态旅游中心、仙沐公司，在2009年5月至2015年2月期间，按较低利率计算，股金利息共计21332笔，涉及5455户，金额为5565658.31元；在2009年5月至2015年2月期间，按较高利率计算，股金利息共计21332笔，涉及5455户，金额为17246437.29元。（4）助航合作社、生态旅游中心、仙沐公司，在2011年1月至2××3年6月期间，经计算，入社补助共计5300笔，涉及1355户，金额为878445.47元。（5）助航合作社费用明细账在2009年11月至2××3年6月期间记载的入社手续费共计395笔，金额为770193.82元。（6）助航合作社、生态旅游中心、仙沐公司，在2××3年7月至2014年9月期间，经计算，入社手续费共计1214笔，金额为4146034.76元。（7）马某某记载的王某某、甄某某、谷某某明细账，在2014年5月6日至2014年8月16日期间的合同款和实到款情况如下：合同款借方共计18笔，金额为47450000.00元，合同款贷方共计1笔，金额为250000.00元，截至2014年8月16日合同款余额为47200000.00元；实到款借方共计76笔，金额为32635700.00元，实到款贷方共计1笔，金额为100000.00元，截至2014年8月16日实到款余额为32535700.00元。（8）马某某记载的短期借款明细账，在2××3年1月17日至2014年8月8日期间，短期借款贷方（借款）共计95笔，金额为55600000.00元，短期借款借方（还款）共计24笔，金额为14200000.00元，截至2014年8月8日该科目余额为41400000.00元。（9）武某某记载的在建工程账簿及其记账凭证，在2014年3月至2014年12月期间，在建工程科目借方共计148笔，金额为174915142.24元，全部为现金形式支出，贷方共计3笔，金额为102116398.80元，全部为转入固定资产款项，截至2014年12月31日该科目余额为72798743.44元。（10）以上5-6项入社手续费共计1609笔，金额为4916228.58元。 20、鸡泽县公安局刑事侦查大队直属情报中队出具的到案经过证实，2019年3月18日13时许，被告人李某25主动到该局经侦大队投案。当日，该局对李某25刑事拘留，现羁押于鸡泽县看守所。 21、鸡泽县公安局浮图店派出所出具的无前科证明证实，李某25在该辖区无违法犯罪记录，未参加“法轮功”等邪教组织。 22、被告人李某25户籍证明信、在逃人员登记信息表、认罪认罚具结书等证据，均在卷予以佐证。 本院认为，被告人李某25系助航合作社、仙沐公司其他直接责任人员，违反国家金融管理法规，扰乱金融秩序，经被告人李某25非法吸收群众资金3104847元存入助航合作社、仙沐公司，尚有2479727元未能兑付，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。鉴于助航合作社、仙沐公司在案发前已退还部分集资本金，被告人李某25积极垫付部分群众资金，依法可以对被告人李某25酌情从轻处罚；被告人李某25案发后主动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻处罚；本案系共同犯罪，助航合作社、仙沐公司其他直接责任人员被告人李某25在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当减轻处罚。依据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十七条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条之规定，判决如下： 一、被告人李某25犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币四万元。 （刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年3月18日起至2021年3月17日止。罚金待判决生效后十日内缴纳。） 二、经被告人李某25非法吸收的公众存款2479727元依法予以追缴，返还集资参与人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向邯郸市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  郝树楷 人民陪审员  李英娜 人民陪审员  赵 刚 二〇一九年十二月二十七日 书 记 员  王 涛 附相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。