广东省深圳市宝安区人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤0306刑初3245号公诉机关深圳市宝安区人民检察院。被告人陈小川，男，1960年2月19日出生，汉族，初中文化，户籍地湖北省荆州市沙市区。因涉嫌犯职务侵占罪，于2018年10月25日被羁押，同日被刑事拘留，同年11月30日被逮捕。现押于深圳市宝安区看守所。辩护人唐钱，广东创安律师事务所律师。辩护人周浇，广东创安律师事务所实习律师。深圳市宝安区人民检察院以深宝检刑诉〔2019〕3188指控被告人陈小川犯职务侵占罪,于2019年7月16日提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。深圳市宝安区人民检察院指派检察员熊春明出庭支持公诉，被告人陈小川及其辩护人唐钱、周浇到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控,2011年6月至2016年6月期间，被告人陈小川先后担任深圳市某高照明有限责任公司（以下简称“某高公司”）出纳、会计职务，负责收取某高公司货款和员工工资的发放。陈小川在任职期间，为管理公司经营款项方面，以自己名义开户用于公司款项收取和发放员工工资的银行卡7张。为非法占有某高公司的钱财，陈小川利用其担任公司出纳和会计的职务便利，通过将其持有的存储某高公司经营款项的7张对公银行卡的款项转账至私人银行卡、用于个人消费、转账至个人支付宝，转账给家属使用等方式对某高公司的钱财予以非法占有。经审计，被告人陈小川总计侵占789068.59元。公诉机关向法庭提交了相关证据，认为被告人陈小川的行为已构成职务侵占罪，请求依法判处。被告人陈小川对公诉机关指控的罪名无异议，对指控的犯罪事实有异议，辩称其只是借了公司2万元和用了平安银行的15000元，其他的货款其每笔都有入账。其辩护人的辩护意见是：一、深圳市东海会计师事务所出具的两份审计报告均不能作为认定被告人构成职务侵占及职务侵占具体数额的依据。二、被告人在职期间有制作出纳账，被告人与公司交接的出纳账最能反映被告人任职期间经手的资金使用情况，请法庭依法核实。三、被告人系初犯，从被采取强制措施时均有承认其使用公司4、5万元的资金未偿还，能如实供述案件事实，可以从轻处罚。经审理查明，2011年6月至2016年6月期间，被告人陈小川先后深圳市某高照明有限责任公司出纳、会计职务，负责收取某高公司货款和员工工资的发放。陈小川在任职期间，为管理公司经营款项方面，以自己名义开户用于公司款项收取和发放员工工资的银行卡7张。账户分别为：62×××13（中国农业银行）；62XXXXXX（中国邮政储蓄银行）；62XXXXXX402（中国工商银行）；622XXXXXX67（中国建设银行）；601382XXXXX0562（中国银行）；623XXXXXX4（深圳农村商业银行）；62305XXXXXXXXXXX64（平安银行）。同期，陈小川以个人名义开户私人使用银行卡5张。账户分别为：62×××48（华夏银行）；622XXXXXXXX87（中国工商银行）；605XXXXXXXXXXX47（中国邮政储蓄银行）；62XXXXXXXXX06（光大银行）；625XXXXXXXXXX438（中国建设银行）。为非法占有某高公司的钱财，陈小川利用其担任公司出纳和会计的职务便利，通过将其持有的存储某高公司经营款项的7张对公银行卡的款项转账至私人银行卡、转账至个人支付宝，转账给家属使用等方式对某高公司的钱财予以非法占有。经审计，陈小川使用公司用银行账号净转出至个人其他银行账户271912.18元；陈小川通过公司用银行账号转出至个人支付宝167754.88元；陈小川通过公司用银行账号转出至亲属289422.5元。以上各项总计侵占金额为人民币729089.56元。案发后，被害单位某高公司于2018年4月11日报案至公安机关。经侦查，民警于同年10月25日将陈小川抓获归案。上述事实，有经当庭质证的下列证据予以证实：1.书证：抓获经过，被告人身份信息、违法犯罪前科查询情况说明、银行账号开户信息、银行交易流水、违法犯罪前科查询情况说明、工资代发凭证、工商企业注册资料；2.证人证言：皮某权：称陈小川自2011年6月担任公司出纳，2015年6月底转为公司的会计，用陈小川身份证开设的用于公司对公业务的7张银行卡于2015年6月底就停用了，不再与公司有任何关系。自停用之后发生的交易流水和某高照明没有关系。如果有公司之前的客户继续往他的银行卡打钱，而陈小川又没有给公司，说明这些钱给他侵占了。2015年7月陈小川的七张银行卡停用后，副总经理解涛开设的两张银行卡用于公司对公周转。拜大勇是公司的前任主管会计，他于2015年上半年离职，其离职两个半月后陈小川接任公司会计，拜大勇没有用于公司周转的对公账号；3.被害人陈述：被害人杨某，系某高公司委托的代表，称某高公司会计陈小川利用职务便利侵占公司款项1604810.3元，公司法人代表是许某，陈小川是2015年6月开始做公司的会计，2016年6月的一天陈小川突然以家里有事为由向公司口头提出请假，然后突然离开公司。当时公司没有当回事，2017年公司因为没有盈利就开始查账，通过公司的财务审计发现陈小川转走公司一些钱。2018年初，公司委托中联会计师事务所对公司账目进行审计，发现陈小川侵占公司财产，转入其亲属及其自己的五张银行卡用于给儿子购买住房、给其母亲的生活费、支付房贷等个人消费。陈小川的五张个人银行卡完全是其私人银行卡，没有用于公司业务。另外有七张银行卡用于公司业务，已提供给公安机关；4.被告人陈小川的供述与辩解：2018.10.28笔录：称2011年至2016年我在某高公司担任出纳，当时公司的负责人是许某，他是总经理，董事长叫许德权，他是我表弟。我个人银行卡里有公司的现金，用来给公司过账，我就将其中的一部分作为自己的私用花费了，当时我因为一时贪心，我花销掉的大概4、5万元左右。我从某高公司侵占的钱主要用于这个平台的经营。我2016年辞职后公司的人多次找我对帐，让我把欠公司的钱还清，我没有理睬，态度也不好，我没有当一回事，他们就报警了。我将公司的钱用于私用没有告诉其他人，我转到私人银行卡的账号分别是工商银行、深圳农村商业银行、邮政储蓄银行。2018.10.29笔录：称我有利用职务之便侵占公司款项，某高照明的基本账户是农商行，一般账户是浦发银行，还有就是用我本人身份证在农行、农商行等7家银行开设的7张银行卡用于公司业务结算，其余的银行卡都是我自己用的银行卡，另外，我还有两张信用卡用于公司的对公业务，一张是平安银行，主要是用于员工到境外出差报账，还有一张建设银行卡主要是公司员工的机票、车票和快递费等报账；2018.11.7笔录：称陈某1是我大儿子、陈某2是我小儿子、付阳春是我小儿媳妇。我一共侵占了公司4、5万元，除了用于对公业务的七张银行卡外，我没有其他的对公银行卡，用于对公业务的七张银行卡没有信用卡，都是借记卡。对于七张银行卡发现多次转账给我家人或者在武汉取现，这些都是我当做自己的钱花掉了，我有通过现金还给公司，现金都是从我自己的五张银行卡里取出来。我一个月的工资是6000元，我老婆是保洁员，一个月工资2500元。我的支付宝绑定的是公司的七张银行卡，有的没有使用；2019.5.14笔录：称其从自己的五张银行卡取现，以现金方式将钱还给公司，是自己还到保险柜的；5.鉴定意见：深圳东海会计事务所做出具的深东海专审字〔2019〕第A003HAO审计报告：经审核统计，陈小川公司用银行账号净转出至其个人银行账号271912.18元；陈小川通过公司用的银行账号消费59979.03元，陈小川通过公司用的银行账号转出至个人支付宝账号167754.88元，陈小川通过公司用的银行账号转出至亲属账号289422.5元；以上各项总计789068.59元，其中转出3249818.59元，转入2460750元；6.勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录：辨认笔录，现场勘验笔录及现场照片；7.视听资料、电子数据：银行交易记录光盘。上述证据真实、客观，来源合法，证据之间相互印证，足以认定。本院认为，被告人陈小川无视国家法律，以非法占有为目的，利用职务便利，将本单位财物据为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人陈小川虽承认犯职务侵占罪，但辩称侵占金额仅为4、5万元，经查，根据深圳东海会计事务所出具的专项审计报告，陈小川公司用账号净转出至其个人银行账号人民币271912.18元、转出至其个人支付宝账号人民币167754.88元、转出至其亲属账号人民币289422.5元，以上转账支出陈小川辩称部分系因方便在ATM取现故从公司账号转入其个人账号，部分已经以现金方式返还至公司保险柜，但未能提供相关证据予以证实，且陈小川已经办有7张不同银行的公司结算用银行卡，在公司需要现金时，没有必要再转到其个人银行账户后取现，其通过公司账户转账支付给自己亲属再取现归还公司的辩解也明显不合常理，对转账到其个人支付宝账户陈小川亦无法做出合理解释，故上述金额共计人民币729089.56元,均应认定为其职务侵占的犯罪金额。公诉机关指控陈小川通过公司用银行账号消费59979.03元，综合分析现有证据，无法排除该消费是用于公司日常开销，根据证据存疑利于被告人的原则，不认定该部分金额为其侵占公司的款项。被告人陈小川虽口头承认指控的罪名，但对主要犯罪事实均未能如实供述，不能认定其有认罪情节。综合考虑被告人陈小川的犯罪情节及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人陈小川犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年六个月（刑期自判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月25日起至2022年4月24日止）。二、责令被告人陈小川退赔被害单位深圳市某高照明有限责任公司人民币729089.56元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向深圳市中级人民法院提起上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 王    璇人民陪审员 颜    霞人民陪审员 蔡  碧  玲二〇一九年十二月十二日书 记 员 许嫦嫚（兼）书 记 员 林  斯  瑜附相关法条：《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。