汉 中 市 汉 台 区 人 民 法 院     刑事判决书                        (2019)陕0702刑初178号       公诉机关汉中市汉台区人民检察院。   被告人李海，男，1973年4月4日出生，汉族，大学文化，原系盈德气体集团副总裁，陕蒙片区总监，工程中心总监，户籍所在地浙江省杭州市西湖区，现住浙江省杭州市拱墅区，2019年1月23日，因涉嫌挪用资金罪被汉中市公安局直属分局取保候审。   辩护人刘彦林，上海市建纬（西安）律师事务所律师。   辩护人毛锋，上海市建纬（西安）律师事务所律师。   被告人俞浩，男，1983年8月24日出生，汉族，中专文化，原系盈德气体集团工程中心设备工程师，户籍所在地浙江省衢州市衢江区，现住浙江省金华市浦江县，2018年11月30日，因涉嫌挪用资金罪被汉中市公安局直属分局取保候审李海。   指定辩护人梁聿科，陕西兴振业律师事务所律师   2019年7月26日，汉中市汉台区人民检察院以汉区检刑检刑诉（2019）158号起诉书指控被告人俞浩、李海犯挪用资金罪，向本院提起公诉。   本院审查后，认为符合法定开庭条件，决定开庭审理，组成合议庭，公开开庭审理了本案。汉中市汉台区人民检察院指派检察员秦汉平依法出庭支持公诉，被告人俞浩及其辩护人梁聿科，被告人李海及其辩护人刘彦林、毛锋到庭参加诉讼。本案经合议庭评议，院审判委员会研究决定，现已审理终结。   公诉机关指控，汉中盈德气体有限公司（以下简称汉中盈德）、陕西盈德气体有限公司（以下简称陕西盈德）系盈德气体集团完全控股的子公司。2014年8月至2016年5月，汉中盈德接收陕钢集团汉中钢铁有限责任公司（以下简称汉钢）抵应付款钢材29808.559吨；2016年3月至2016年7月，陕西盈德接收陕钢集团龙门钢铁有限责任公司（以下简称龙钢）抵应付款钢材14961.516吨，合计44770.075吨钢材。汉中盈德、陕西盈德与陕西滋华贸易有限责任公司、陕西平几贸易有限公司等钢贸商合作，由钢贸商代售上述钢材。   被告人俞浩是盈德气体集团工程中心工程师，2014年起受时任集团陕蒙区域总监被告人李海指派负责汉中盈德、陕西盈德抵账钢材销售工作，有关钢材销售事宜由俞浩向李海汇报，受李海直接管理，对李海负责。俞浩在负责钢材销售期间，将钢贸商结算的大量钢材款留存在个人账户。2015年，被告人李海接公司财务部要求需解决因抵账钢材锈蚀而造成的公司资产减值问题，李海将此事告知俞浩，并同意俞浩自行想办法对公司钢材款予以保值，此事也获得盈德集团董事长同意，由此李海知道俞浩个人账户保存有汉中盈德、陕西盈德钢材款。2015年3月19日至2017年6月21日，李海在明知俞浩个人账户中有汉中盈德、陕西盈德钢材款的情况下向俞浩累计借走1036.4998万元用于购买股票、理财等营利性活动或归其个人使用。2017年10月，盈德气体集团开始内部调查抵账钢材销售情况，李海于2016年1月至2018年1月向俞浩及王某某（俞浩之妻）账户累计还款761.6万元（其中2016年1月12日向王某某账户还款70万元，2017 年11月至2018年1月向王某某、俞浩账户累计还款691.6万元）。案发后俞浩向汉中市公安局涉案资金管理专用账户退还涉案款200万元，李海向汉中市公安局涉案资金管理专用账户退还涉案款320万元。     认定上述事实的证据有：1.户籍证明、举报材料、银行卡明细等书证；2．被告人的供述与辩解；3．证人证言；4．鉴定意见；5.勘验检查笔录等。     公诉机关认为，被告人俞浩身为盈德集团工作人员，在负责公司抵账钢材销售工作中，利用职务便利，多次违反公司财务规定,擅自挪用资金合计1036.4998万元给他人使用；李海身为俞浩的上级领导，明知俞浩个人账户存有钢材款仍多次向俞浩借款，并将挪用资金进行营利活动，二名被告人的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用资金罪追究刑事责任。请依法判处。   庭审中，被告人李海自愿认罪认罚。其辩护人提出以下辩护意见，1.被告人李海不具有挪用资金的故意，只有被告人俞浩一人的言词证据证实李海挪用钢材款，没有其他证据印证，证据不足。2.李海已经全额退还钢材款，没有给公司造成损失，建议对李海不予定罪。   庭审中，被告人俞浩自愿认罪认罚。其辩护人提出以下辩护意见，1.对起诉书指控被告人俞浩犯挪用资金罪的犯罪事实及罪名无异议。2.被告人俞浩的挪用资金是上级主管李海提出的，俞浩系从犯，应从轻处罚。3.被告人俞浩在案发后经电话传唤到案，能如实供述犯罪事实，具有自首情节，可从轻处罚。4.被告人俞浩自愿认罪，可从轻处罚。综上，建议对被告人俞浩从轻处罚，并适用缓刑。   经审理查明，汉中盈德气体有限公司（以下简称汉中盈德）、陕西盈德气体有限公司（以下简称陕西盈德）系盈德投资（上海）有限公司的子公司。2014年8月至2016年5月，汉中盈德接收陕钢集团汉中钢铁有限责任公司（以下简称汉钢）抵应付款钢材29808.559吨；2016年3月至2016年7月，陕西盈德接收陕钢集团龙门钢铁有限责任公司（以下简称龙钢）抵应付款钢材14961.516吨，合计44770.075吨钢材。汉中盈德、陕西盈德与陕西滋华贸易有限责任公司、陕西平几贸易有限公司等钢贸商合作，由钢贸商代售上述钢材。   被告人俞浩是盈德公司工程中心工程师，2014年起受时任集团陕蒙区域总监被告人李海指派负责汉中盈德、陕西盈德抵账钢材销售工作，有关钢材销售事宜由俞浩向李海汇报，受李海直接管理，对李海负责。俞浩在负责钢材销售期间，将钢贸商结算的大量钢材款留存在个人账户。2015年，被告人李海接公司财务部要求需解决因抵账钢材锈蚀而造成的公司资产减值问题，李海将此事告知俞浩，并同意俞浩自行想办法对公司钢材款予以保值，此事也获得盈德集团董事长同意，由此李海知道俞浩个人账户保存有汉中盈德、陕西盈德钢材款。2015年3月19日 2017年6月21日，李海在明知俞浩个人账户中有汉中盈德、陕西盈德钢材款的情况下向俞浩累计借走1036.4998万元用于购买股票、理财等营利性活动或归其个人使用。2017年10月，盈德气体集团开始内部调查抵账钢材销售情况，李海于2016年1月至2018年1月向俞浩及王某某（俞浩之妻）账户累计还款761.6万元（其中2016年1月12日向王某某账户转款70万元，2017年11月至2018年1月向王某某、俞浩账户累计还款691.6万元）。案发后，俞浩向汉中市公安局涉案资金管理专用账户退还涉案款200万元，李海向汉中市公安局涉案资金管理专用账户退还涉案款320万元。   上述事实，有下列证据证实，并经庭审举证、质证，证据来源合法，内容真实有效，足以认定，予以采信：   1、书证。    （1）被告人俞浩、李海户籍证明。证明，被告人已达完全刑事责任年龄。     （2）举报材料。 证明，盈德投资（上海）有限公司授权陈某某、张良清、林利红代表公司向公安机关举报俞浩涉嫌挪用资金等的相关情况。     （3）营业执照。证明，盈德投资（上海）有限公司、汉中盈德、陕西盈德、包头盈德公司性质，经营范围等情况。     （4）劳动合同书。证明，2015年6月，俞浩同包头盈德气体有限公司签订的劳动合同书的有关情况。     （5）盈德抵账钢材购销总数及差异表。证明，汉中盈德购入钢材29808.57吨，售出29808.58吨；陕西盈德购入钢材14961.516吨，售出14961.516吨的有关情况。   （6）协议及发票。证明，陕钢集团汉中钢铁公司与汉中盈德气体有限公司、陕西盈德签订的以钢材抵货款的协议、开具的发票及销售申请、结算单、对账单。     （7）陕西平几贸易有限公司与陕西盈德抵账钢材购销合同、发票及销售申请单等。证明，抵账钢材的有关情况。    （8）陕西平几贸易有限公司工商登记信息。证明，公司性质、经营范围等相关事实。    （9）陕西滋华贸易有限公司民事起诉状及相关证据。证明，陕西滋华贸易有限公司与俞浩、汉中盈德因钢材款问题向法院诉讼的相关情况。     (10)汉中盈德销售钢材价格与参考市场价对比清单、抵账钢材销售回款明细表。     （11）俞浩、王某某银行卡明细。证明，俞浩提供的工商银行尾号为4981的账号、农行账户尾号为9762、9272账号、建行尾号为0540的账户的流水明细。王某某提供的中国银行尾号为1843的账户、建设银行尾号为2675和尾号为6908的账户的明细。     （12）汉中盈德、陕西盈德、乌海盈德接手抵账钢材明细表、销售汇总表、回款明细 。   （13）盈德集团抵账钢材销售事项调查及汉中盈德、陕西盈德、乌海盈德公司章程。       （14）钢材储存仓库的出入库清单。证明，汉中盈德、滋华公司在陕西红光钢铁物流有限公司仓库中对钢材的出入库清单；汉中盈德、陕西盈德、涵宝工贸、滋华公司、平几公司在中储股份西安分公司仓库对钢材的出入库明细以及中储库的库存表。     （15）西安永丰仓储有限公司仓储清单。证明，平几公司、滋华公司在该仓库的钢材出入库记录。   (16)从平几公司处提取的相关书证。证明，汉中盈德、陕西盈德划转平几公司的钢材清单；平几公司个人账户支付盈德的货款清单；平几公司对公账户与汉中盈德、陕西盈德之间的银行业务回单；汉中盈德、陕西盈德给平几公司开具的发票复印件；平几公司银行往来账册。     （17）俞浩以个人账户交易明细。证明，俞浩向滋华公司相关个人支付货款清单及对应凭证。   (18)俞浩从滋华公司购买钢材清单。证明，购买钢材情况。   (19)2015年-2017年滋华公司向俞浩个人账户支付钢材款明细及相关凭证        （20）俞浩向滋华公司出售钢材清单。      （21）滋华公司、滋华智渊公司、涵宝工贸公司向汉中盈德支付钢材款记录及对应凭证。   （22）俞浩、王某某在国信证券绑定银行卡复印件及资金流水明细。       （23）俞浩在中信证券的开户资料、资金对账单及账户流水。    （24）俞浩笔记本中保存的2016年后钢材销售记录。   （25）汉中盈德、陕西盈德销售申请单；乌海盈德处置抵账钢材通知及汉中盈德启用公章通知 。   （26）俞浩借用李某乙期货账户的协议。   （27）汉中盈德与滋华公司仓储代管协议及库存表。   （28）俞浩工作邮箱中邮件打印件。   （29）借条及证明。证明，由李海出具的证明俞浩出资360万元交李海合伙购买理财的证明书一份。李海出具的其于2017年11月16日因生活需要向俞浩借款96.6万元，并于2018年1月9日全部归还俞浩的借条一张。李海出具的其于2016年11月25日因生活需要，向俞浩累计借款295万元的借条一张。   (30)盈德公司与平几公司谅解备忘录及代理销售明细；汉中盈德、陕西盈德、乌海盈德抵账钢材销售回款统计。    (31)李海工作邮箱打印件。证明，李海处理抵账钢材销售等事宜的相关情况。     （32）基金合同及代持协议、说明。证明，李海投资基金的有关事实。     （33）钢材流向汇总。    （34）陕钢汉中公司与汉中盈德钢材抵应付款财物记录、抵账钢材记录、陕钢汉中公司以钢材抵汉中盈德应付款协议及申请表、陕钢汉中公司销售发票。   （35）陕钢韩城公司向汉中盈德、陕西盈德交付抵账钢材记录。     （36）银行卡账户流水。证明，俞浩浦发银行尾号为3725、7778、4551；工行尾号为4981、9474、3967；农行尾号为2418、9272、9762；建行尾号为0540的账户流水。李海浦发银行尾号为3978；工行尾号为0506的账户流水。王某某浦发银行尾号为7217；建行尾号为1252、2675的账户流水。     （37）俞浩与李海的银行账户往来汇总。     （38）钢材审批、钢材数量、规格、型号相关的邮件。   （39）俞浩、李海工资明细、车辆信息、汇款凭证。证明，被告人俞浩、李海收入情况、购买车辆情况及李海退缴320万元、俞浩退缴200万元的情况。   （40）到案经过。证明，被告人俞浩、李海均系办案民警电话通知到案接受调查。   2、被害人陈某某陈述。证明，盈德投资（上海）有限公司是盈德集团在中国大陆的总部。他是盈德气体集团法务部副总监。他代表盈德投资（上海）公司向公安机关报案，他们公司认为：盈德气体集团员工俞浩于2014年起受集团陕蒙区域总监李海指派负责抵账钢材销售工作。2014年8月至2016年5月，汉中盈德陆续接收汉钢的钢材29808.559吨， 抵应收款8000万元，2016年3月至2016年7月，陕西盈德陆续接收龙钢抵应付款钢材14961.516吨，抵应收款4000万元。公司内部审计时发现俞浩频繁使用个人账户与钢贸商结算钢材款，并将钢材款转至他人账户或者购买股票，其在负责销售钢材期间把钢材款借给李海。请求依法处理。   3、证人证言。   （1）证人盛某某证言。证明，他是陕西平几贸易有限公司法定代表人。平几公司是2015年3月成立的，主要是钢材、建材的销售。2016年5、6月开始，平几公司与盈德公司有业务往来。平几公司和盈德公司首先签订的有一份待售钢材协议，之后的代售业务都是在大的协议下进行的，具体的销售流程是，他给俞浩提供当天市场上钢材的价格，俞浩确定下来销售价格，然后告诉他盈德公司现有钢材的型号和数量，他就按照俞浩定的价格进行销售，销售之后的钢材款买方是转给平几公司的，平几公司给买方开具增值税发票。盈德公司如果没有要求，这些钢材款就在平几公司放着。之后盈德公司会给平几公司出具一份确认单，上面有平几公司之前销售钢材的型号和数量以及金额，平几公司确认无误后签字盖章交给盈德公司，然后按照盈德公司的要求将相应的钢材款汇入盈德公司的账户，盈德公司在给平几开具发票确认一次，慢的话是三四个月确认一次。2016年初，俞浩向平几公司和他个人都借过钱，没有写过借条，少则几十万元多则几百万元，但是都还清了。俞浩代表盈德公司，是西安的负责人，他们认为俞浩说的就是盈德公司的要求。平几公司和盈德公司结算钢材款后，俞浩会将钢材款转给平几公司，平几公司再转给盈德公司。有时，俞浩会给平几公司转入一笔资金，让平几公司通过对公账户转入盈德公司账户，俞浩说这是盈德公司的钢材款，俞浩个人账户不能直接转钢材款。平几公司向陕西盈德、汉中盈德支付钢材款，都是支付给公司账户，公对公，有时也会用他的个人账户支付，用他个人账户给俞浩个人账户支付陕西盈德、汉中盈德的钢材款共有15949197.80元。这些款都是平几公司购买陕西盈德、汉中盈德钢材的钱。   （2）证人黄某某证言。证明，他是盈德气体集团荆门盈德气体有限公司董事长。2014年底，俞浩被委派负责汉中盈德、陕西盈德的钢材销售工作，参照乌海盈德钢材的销售工作模式。乌海盈德钢材的销售模式是定价参照“我的钢铁网”站当天的钢材单价定价，由钢贸商代售后，由钢贸商代售向乌海盈德账户结算钢材款。盈德气体集团财务审批很慢，钢材卖掉之后，必须要先开好发票才能给乌海盈德对公账户回钢材款，而钢材卖掉之后把钢材款放在钢贸商账户又怕钢贸商跑了，所以只能把钢材款先结算在俞浩个人账户里，再由俞浩把钢材货款转给乌海盈德。李海知道俞浩个人账户里存储过乌海盈德的钢材款，俞浩每个月要跟乌海盈德对账，对完账，俞浩把个人账户的钢材款直接转到乌海盈德对公账户。2017年3月后，盈德集团的所有股份都要转让，公司内部很动荡，因为害怕集团资产流失，很多高管自发要求客户暂时不要向各子公司结算应付应收款。李海提供的两份俞某某的借条他没有见过。2015年前后，他知道李海向俞浩借过钱，但具体怎么借的借了多少不知道。2017年11月中旬，李海到浙江浦江县俞浩家去跟俞浩对过账。当时他跟李海住在浦江县的国际开元大酒店，俞浩跟李海就两个人之间的借款进行了核对，他在一旁休息，后来他们说算好了，李海马上就把钱转给俞浩赶快把帐还平，意思就是李海把欠俞浩的钱还清，俞浩把欠公司的钢材款还清。俞浩的家庭情况一般，每个月工资1万元多元。   （3）证人闫某某证言。证明，她是陕西滋华贸易有限公司业务经理。陕西滋华贸易有限公司、陕西滋华智渊贸易有限公司、陕西涵宝工贸有限公司都是薛涵棋的公司。2014年至2016年，滋华公司代售过汉中盈德的钢材，在代售钢材过程中，也使用过智渊公司、涵宝公司的资质。汉中盈德公司将钢材入库到西安滋华公司名下，滋华公司将钢材卖掉之后，买家和滋华公司结算钢材款，滋华公司再和汉中盈德公司结算钢材款，就相当于汉中盈德公司把钢材卖给滋华公司了。滋华公司内勤和俞浩对账，双方确认后，由滋华公司财务向汉中盈德公司付款，有时是双方对公账户直接结算，有时是滋华公司个人账户和俞浩个人账户结算。滋华公司付款使用的个人账户是薛涵棋和李娜的个人账户，俞浩收款的个人账户有俞浩自己的、王某某的、邓立新的。俞浩从滋华公司购买过钢材，购买钢材之后，滋华公司开永丰库的提货单，俞浩拿提货单就能提钢材，提货人只要填写车号就行，所以分不出来是谁的名义买的。俞浩购买滋华公司钢材都是现清，不存在用汉中盈德应收的钢材款冲抵俞浩应付的钢材款的情况。   （4）证人许某某证言。证明，她和她丈夫赵某某在西安石家街钢贸城做钢材贸易，俞浩在石家街钢贸城出售钢材，所以认识了。2017年的有一天，俞浩给赵某某打电话说他的老板让转钱，他在开车不方便，问赵某某借80万元，后来他们按照俞浩提供的账户，给俞浩的老板转了80万元，俞浩第二天就把钱还给他们了。   （5）证人李某乙证言。证明，2014年至2016年10月，他在滋华公司工作，俞浩在盈德气体上班，他认识俞浩。2015年8、9月份，俞浩借用他的光大银行期货账户，要帮公司炒钢材期货，他就把自己的期货账号密码、绑定的工商银行卡和密码都给了俞浩，当时这个账号和银行卡里没有钱，俞浩还给他写了一份协议。2016年6月前后，俞浩把期货账户和银行卡都还给他了。   4、鉴定意见。陕西汉中汉源司法会计鉴定所陕汉源【2019】司会鉴字第2号司法会计鉴定意见书。证明，对俞浩涉嫌挪用资金案中俞浩、李海之间往来资金的来源、次数、手段和去向等情况进行了司法会计鉴定。鉴定意见：（1）俞浩与李海之间往来资金的次数、手段、数额。2015年3月至2017年6月期间，俞浩等4人共向李海转款22次，累计转款金额10364998.00元，其中：俞浩采取银行转账的方式，通过本人四个银行账户先后18次向李海累计转款7464998.00元；通过王某某一个银行账户向李海转款1次，金额1500000.00元。俞浩让钢贸商盛某某和许某某向李海转账款140万元。其中盛某某采取银行转账的方式，通过两个银行账户向李海转款两次，金额600000.00元；许某某采取银行转账的方式通过一个银行账户向李海转款1次，金额800000.00元。（2）俞浩向李海转款的资金来源。1.俞浩和王某某向李海转款8964998.00元，该资金主要通过俞浩和王某某接受钢贸商转款的4个银行账户完成。根据银行账户流水统计，该4个银行账户资金主要来源于钢贸商，转入证券账户转入俞浩个人账户及其其他无户名账户转入，因银行账户资金混为一体，用于转给李海及其他，因此本次鉴定无法确定向李海转款的资金与不同资金来源的对应关系。2、根据银行账户流水统计，盛某某和许某某向李海转款合计1400000.00元。（3）李海所收款项的资金去向。根据银行账户流水统计，李海收到俞浩、王某某、许某某、盛某某向其个人中国工商银行0506账户转入款10364998.00元后，先后用于理财、炒股、自用及转给他人等。其中投资证券及理财共计8193966.85元，转支付宝备付金34380.00元，转给李海本人及其他个人1298761.19元，用于无户名开支696150.00元。李海所收款项与其资金去向差额141739. 96元，该资金结余在账户余额之中。     5、勘验检查笔录。    （1）汉中市公安局网络安全保卫支队汉公（网安）勘( 2018)012号电子证据检查笔录。证明，查找、恢复俞浩在其笔记本电脑中记录的钢材销售记录等情况。   （2）网络在线提取笔录、电子数据提取固定清单、图片记录表、钢材销售流程、关于钢材销售情况说明和申诉、盈德投资（上海）有限公司关于俞浩邮件情况说明。证明，被告人俞浩与李海的邮件来往情况。   6、被告人供述与辩解。     （1）被告人李海的供述。2013年开始，国内钢铁企业效益不好，汉钢和龙钢出现拖欠汉中盈德、陕西盈德气款的情况，2014年下半年盈德集团与汉钢和龙钢协商以钢时抵应收款，汉钢以钢材抵汉中盈德应收款总共是8000万元，龙钢以钢材抵陕西盈德应收款是4000万元。之前乌海盈德接受的抵账钢材是俞浩负责销售的，所以他就把俞浩派到西安具体负责汉中盈德、陕西盈德抵账钢材销售工作，参照乌海的模式，就是由俞浩跟钢贸商联系谈好准备出售钢材的数量和单价，向汉中盈德、陕西盈德报销售申请单，销售申请单上有准备销售的钢材型号、数量、单价和总货款，销售申请单经汉中盈德、陕西盈德运行经理签字同意后再由他签字同意后，销售申请单上对应的钢材由钢贸商代售卖掉。卖掉后的销售款钢贸商通过对公账户把钢材款转给汉中盈德、陕西盈德，然后汉中盈德、陕西盈德再给钢贸商开发票。一般不能用个人账户结算，但是俞浩在给钢材保值时用过个人账户和钢贸商结算。2015年钢材市场价格低，卖掉亏太多，囤积的钢材越来越多，所以盈德集团财务部副总夏轶说钢材锈蚀严重造成公司资产减值，让他解决，他告知俞浩后，俞浩说有办法保值。所以俞浩在负责抵账钢材销售期间，个人账户保存有汉中、陕西盈德的钢材款这事他是知道的，给钢材保值这事集团董事长孙忠国知道此事，也没有异议。   俞浩每年工资、奖金总共不到20万元，听说家里经济条件不错，但具体有多少他不清楚。他没有问俞浩要过钢材款，但他借过私人的钱，都还了。俞浩一共给他转过十多次钱，总共有1036多万元。有他借的钱，也有俞浩通过他买理财的钱，理财产品有360万元，他买车俞浩帮他垫付了46万元多，这46万元没有在他银行流水里体现出来。他有时给俞某某借条，有时不打。在2016年11月25日，他给俞某某过一次借条，当时是核对了一下，还欠俞浩295万元，就打了一张295万元的借条。2017年11月16日，他跟俞浩核对了一下账，当时还欠96.6万元，就给俞某某了一张96.6万元的借条。2018年1月9日，他给俞浩还了96.6万元，俞浩在他保留的借条上写上了“收到李海还款96.6万元，所有借款已还清”。他从俞浩处借钱全部都是转账，借钱还钱都是用的一张工行卡。他和俞浩2009年就在包头共事了，他听俞浩说在股市赚了几百万元，还说卡里有好多钱，有需要的话就要，但要及时还。当时他就怕俞浩转给他的钱是钢材款，所以问过俞浩，俞浩明确说不是。   （2）被告人俞浩的供述。他是2009年1月开始在盈德公司工作的，一直在工程中心担任设备工程师。2014年开始，很多盈德公司分公司都收到了钢铁企业的抵账钢材，盈德公司委派他负责汉中盈德、陕西盈德、乌海盈德3家分公司的抵账钢材销售工作。他一个人具体负责钢材提货、销售、回款、对账，他的直按上级是李海，具体的工作都是李海安排。汉中盈德接收抵账钢材都是陕钢汉中公司的，陕西盈德的抵账钢材都是陕钢龙门公司的。2016年之前，接收的钢材都是委托钢贸商销售的。2016之后，接收的抵账钢材都是他联系出售的。抵账钢材出售后钢材款大部分都是先打到他个人账户，他再把钱转给钢贸商，由钢贸商从对公账户转给汉中盈德或陕西盈德的对公账户，也有一部分是钢贸商直接打给汉中盈德或陕西盈德对公账户。转到他个人账户的钢材款都不开发票，所以出售的钢材单价也都是不含税的。不含税的价比含税价低，以含税价成交，一般卖方要给买方开发票，是公对公账户结算，以不合税价成交不开发票，钢材款都是钢贸商个人账户与买方人账户结算。盈德公司要求接收销售钢材回款必须打到汉中盈德或陕西盈德对公账户，但是因为陕钢汉中公司和汉中盈德第一次执行抵账协议时，陕钢汉中公司怕他们在本地倾销钢材扰乱市场，要求汉中盈德不能在陕西境内销售抵账钢材，从汉中盈德角度讲，把钢材卖到外地牵扯运费问题，会增加成本，所以滋华公司在陕西把钢材卖掉后就先把钱打到他个人账户，他再联系外省钢贸商公司把钢材款转给钢贸商个人账户，钢贸商再通过对公账户把钱转回汉中盈德，汉中盈德再给外省的钢贸商开发票。这样看起来汉中盈德把钢材卖到外省了。2017年初，盈德总公司股东和高管频繁变动，为了避免股东从公司抽走资金，总公司电话通知各子公司，不要把现金回流总公司，停止各子公司从对公账户收取各类应收款，所以他就把钢材款放在自己账户了。   2014、2015年钢材价格一直在跌，李海通知他要对抵账钢材“保值”，保证公司接收的抵账钢材价值不要缩水，但具体怎么保值叫看着办，具体他用倒卖钢材、买钢材期货、买股票的方式对公司钢材进行保值也是给李海汇报过的，因为李海是他的直接领导，他只给李海汇报，李海怎么安排就怎么执行，都是口头指示，没有书面或邮件通知。抵账钢材一般要先放在仓库里，之后再卖掉，入库钢材是否卖掉、卖掉多少是李海授权他个人根据市场行情决定，卖的时候不需要向公司汇报，之后再不定期向公司领导层汇报钢材剩余库存，销售价格情况，公司领导也不定期找他汇报钢材剩余库存，销售价格等。销售申请单报送公司后，回款数额不能变更，他在给李海借钱时，有多次都是在销售申请单报送之后的几天。他用过自己的、妻子王某某的账户，还让盛某某、许某某帮他给李海转过钱，李海收钱、还钱的账户都是工商银行尾号0506的账户。他一共给李海转了10364998元，还有他给李海买车的45万元。后来李海给他还了7616000元，还有近320万元没还。给李海转的钱都是钢材款，李海问他借钱的时候他每次都说是钢材款，而且他的经济状况李海是清楚的，除了钢材款他根本拿不出这么多钱，他没有和李海合买过理财。2017年8月，盈德公司开始对汉中盈德、陕西盈德抵账钢材的销售情况进行内部调查，2017年11月，李海突然给他打电话说要他以他老婆王某某的名义新开一张银行卡，再把卡号告诉李海，他也不知道李海要干什么，没多想就让王某某到建行新开了一张卡，后来李海突然把钱打到这张卡上。李海借钱的时候没有打过借条，只在2018年年初补过借条，因为滋华公司以他欠钢材款为由，把他和汉中盈德起诉了，李海叫他去上海的一个律师事务所，说让律师帮他分析一下该怎么应诉，结果去了李海就拿出一张还是两张借条，上面写着某个时间段借了96万元，李海让他在借条上写了一段话，意思就是钱已经还了，他没多想就写了。李海出具的两张借条不能反映他们之间真实的经济关系，因为当时李海说签这两个借条是为了应付公向内部调查抵账钢材销售的事，借条写了也没有交给他。   本院认为，被告人俞浩身为盈德集团公司工作人员，在负责汉中盈德、陕西盈德抵账钢材销售工作中，利用直接接触钢材款之职务便利，多次违反公司财务规定，擅自挪用资金合计10364998元给他人使用；被告人李海身为被告人俞浩的上级领导，明知俞浩个人账户存有钢材款仍多次向俞浩借款，并将挪用资金进行营利活动，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，构成挪用资金罪，汉中市汉台区人民检察院指控被告人李海、俞浩犯罪事实及罪名成立，应予以惩处。   被告人李海明知俞浩个人账户存有公司的钢材款仍多次向俞浩借款，并将挪用资金进行营利活动，作用积极，系主犯。被告人李海在案发后，能退还挪用资金，可酌定从轻处罚。被告人李海自愿认罪认罚，可酌定从轻处罚。其辩护人辩解被告人李海不具有挪用资金的故意，只有被告人俞浩一人的言词证据证实李海挪用钢材款，没有其他证据印证，且被告人李海已经全额退还钢材款，没有给公司造成损失，建议对李海不予定罪。经查，被告人李海作为俞浩的上级主管，对俞浩个人账户上存有公司钢材款是明知的，从2015年3月开始，多次频繁的向俞浩借钢材款，并将所借钢材款用于购买理财、炒股及个人消费，其行为构成挪用资金罪。其辩护人的辩解理由不能成立，不予采纳。被告人李海供述他与俞浩共同理财，只有自己的供述，无其他证据印证，该供述不予采纳。被告人李海的辩护人在庭审中提交的方吉飞、丛学深、李丙海、李志强的证明材料，证据收集来源不清，该证据不予采信。结合被告人李海的犯罪情节、认罪悔罪态度及社会调查评估意见，可对被告人李海适用缓刑。   被告人俞浩明知自己保管的公司的钢材款，仍借给他人使用，作用积极，系主犯，其辩护人辩解被告人俞浩系从犯的辩护意见不予采纳。被告人俞浩经公安机关电话传唤到案，能如实供述犯罪事实，具有自首情节，可从轻处罚。被告人俞浩自愿认罪，可酌定从轻处罚。其辩护人辩解的被告人俞浩具有自首、认罪认罚可从轻处罚的辩解意见予以采纳。结合被告人俞浩的犯罪情节、认罪悔罪态度及社会调查评估意见，可对被告人俞浩适用缓刑。   依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第二十五条、第二十六条、第六十七条第一款、第六十四条、第七十二条、第七十三条、第六十一条之规定，判决如下：   一、被告人李海犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，宣告缓刑五年。   （缓刑考验期从判决确定之日起计算）   二、被告人俞浩犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，宣告缓刑四年。   （缓刑考验期从判决确定之日起计算）   三、被告人李海、被告人俞浩退交案款520万元，由扣押机关公安机关发还盈德投资（上海）有限公司3208998元（含购车款46万元）外；剩余款项发还被告人李海、被告人俞浩。   如不服本判决，可在接到判决书次日起十日内，通过本院或者直接向汉中市中级人民法院提出上诉，书面上诉时应当提交上诉状正本一份，副本二份。       审判长  郑波   人民陪审员  景立平   人民陪审员  孟庆娥       二○一九年十二月十八日       书记员  杨千慧                    1