广东省广州市海珠区人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤0105刑初1173号公诉机关广州市海珠区人民检察院。被告人吴某红，男，1988年9月1日出生，汉族，湖南省宁远县人，文化程度大专，户籍地湖南省永州市宁远县。因本案于2019年3月30日被羁押，同日被刑事拘留，同年4月29日被逮捕。现被羁押于广州市海珠区看守所。辩护人宋顺生，湖南恳业律师事务所律师。广州市海珠区人民检察院以穗海检诉刑诉[2019]1207号起诉书指控被告人吴某红犯职务侵占罪，于2019年8月8日向本院提起公诉，并建议本院适用简易程序进行审理。本院依法转为普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市海珠区人民检察院指派代理检察员刘莉莉出庭支持公诉，被告人吴某红及其辩护人宋顺生到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2016年10月至2018年12月，被告人吴某红在担任广东寓米网络科技股份有限公司（以下简称“寓米公司”）任职高级资金主管期间，利用其负责寓米公司及子公司和门店公司资金调配公司的资金据为己有，侵占金额共计人民币1489296.15元，后用于赌博。具体情况如下：1、从寓米公司的全资子公司佛山横幅酒店管理有限公司的公司账户以重复支付货款的方式转账至其个人账户共计人民币420286.5元；2、侵占多家门店公司的营业款共计人民币210000元；3、侵占门店客房售卖营业款，从张某、李某1的支付宝账户分别转出人民币654265.95元、136685.70元至其个人账户；4、侵占门店店长丘某微信转账给被告人代为向公司还款的人民币15258元；5、将公司开具给其存入指定账户的支票取现人民币42000元后据为己有；6、侵占门店店长张某彬微信转账给被告人代交给公司的门店款人民币6000元；7、被告人从寓米公司保险柜拿现金到银行存款时，从中侵占了人民币4800元。2018年12月，被告人吴某红从公司离职；2019年3月30日，被告人吴某红被民警抓获。公诉机关认为，被告人吴某红身为公司的高级资金主管，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。惟被告人吴某红如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，可以从轻处罚。建议对被告人吴某红以职务侵占罪判处有期徒刑五年至六年，提请本院判处。被告人吴某红对指控的罪名无异议，但认为指控的第2、3、4、6宗的钱款不是寓米公司的钱，应认定为其挪用的钱款，对指控的其他犯罪事实无异议。辩护人对指控被告人吴某红的事实和罪名均有异议，并提出以下辩护意见：1、公诉机关指控的第1、5、7宗的钱款应认定为被告人吴某红职务侵占的犯罪数额。2、公诉机关指控的第2、3、4、6宗的钱款不应认定为犯罪数额。（1）上述钱款属于各门店公司而非寓米公司。（2）被告人吴某红并非各门店公司的职工，仅受他人所托帮助代管资金，没有职务便利。（3）即使认定被告人吴某红侵占了上述款项，也应认定为侵占罪而非职务侵占罪。3、被告人吴某红有自首情节。（1）被告人吴某红在犯罪行为尚未被发现时已电话告知其上级主管；（2）被告人吴某红在接受盘查时即据实交待了自己的罪行，其供述的侵占数额比被害单位报案的数额高，应认定为自首。4、被害单位寓米公司管理混乱，在本案中存在过错责任。5、被告人吴某红是初犯、偶犯，认罪态度好，愿意退赔、退赃，无前科劣迹，可对其从轻、减轻处罚。综上，建议法庭对被告人吴某红判处有期徒刑二年以下或拘役、管制。经审理查明，2016年10月至2018年12月，被告人吴某红在担任广东寓米网络科技股份有限公司（以下简称“寓米公司”）任职高级资金主管期间，利用其负责寓米公司及其子公司和门店公司资金调配公司的资金据为己有，侵占金额共计人民币1489296.15元，后用于赌博。具体情况如下：1、从寓米公司的全资子公司佛山市横福酒店管理有限公司的公司账户以重复支付货款的方式转账至其个人账户共计人民币420286.5元；2、侵占多家门店公司的营业款共计人民币210000元；3、侵占门店客房售卖营业款，从张某、李某1的支付宝账户分别转出人民币654265.95元、136685.70元至其个人账户；4、侵占门店店长丘某微信转账给被告人代为向公司还款的人民币15258元；5、将公司开具给其存入指定账户的支票取现人民币42000元后据为己有；6、侵占门店店长张某彬微信转账给被告人代交给公司的门店款人民币6000元；7、被告人从寓米公司保险柜拿现金到银行存款时，从中侵占了人民币4800元。2018年12月，被告人吴某红从公司离职；2019年3月30日，被告人吴某红被民警抓获。上述事实，有公诉机关当庭出示并经控辩双方公开质证，本院查证属实予以确认的下列证据证实：1、广州市公安局海珠区分局出具的受案登记表、立案决定书、到案经过、侦查报告、现场勘验检查笔录及现场照片，广州市公安局公共交通分局出具的抓获经过，寓米公司出具的报案材料、授权委托书、营业执照、租赁合同，证实寓米公司委托苏某1于2019年1月30日就吴某红侵占公司资金的事情到公安机关报案，公安机关于2019年2月21日立案侦查，并对吴某红办理刑事拘留追逃手续。2019年3月30日，广州市公安局公共交通分局在嘉禾望岗地铁站A入口处盘查时抓获被告人吴某红。2、寓米公司于2019年1月10日出具的吴某红侵占资金情况说明，证称：（1）横福公司被侵占资金420286.5元。吴某红隐瞒公司，于2018年12月7日至2018年12月21日共6次从横福公司账户（佛山横福酒店管理有限公司，建行佛山朝安南路支行：44×××26）以支付工衣款名义（所指工衣款实际已完成支付，吴某红借工衣款名义重复划款）转出资金至其私人使用的账户（吴某红农业银行：62×××74）。（2）寓米酒店被侵占资金42000元。其司出纳刘某1因正常工作需要，于2017年12月12日开了支票（支票号：3050443004472127，金额：42000元人民币）交予吴某红至柜台取现金再存入其司指定账户，但被吴某红取现后截留。（3）张某、李某1支付宝账户被吴某红分别侵占金额高达708308.95元和134753.76元。门店客房售卖营业款存于该账户，门店公司一直未提现该账户中的资金，后吴某红利用资金主管职务上的便利，在2017年1月1日至2018年12月25日期间将该账户中的钱私自转出至私人账户。（4）吴某红私户公用微信×××被侵占15258元。门店公司财务操作失误，错转给南昆山门店店长丘某，丘某于2018年4月16日将该笔资金转入吴某红账户×××，吴某红在2018年4月16日收到该款项后并未将该款项归还门店公司直至案发拒不退还。（5）华夏银行账户被侵占21万元。多家门店公司指定吴某红账户（华夏银行广州分行营业部：62×××63）代为收取多家门店营业款（经吴某红同意），吴某红收到该款项后，并未将营业款转入门店公司指定的账户，而分别于2018年9月18日、9月19日、11月25日、11月26日、12月18日、12月22日、12月23日将营业款分批次转至其另外的私人账户（中国农业银行6228480086329042074）。综上，涉及账户被吴某红共侵占金额人民币153万余元。3、佛山市横福酒店管理有限公司的工商登记资料，证实佛山市横福酒店管理有限公司系寓米公司的全资子公司。4、广州市私享家酒店管理有限公司海珠第一分公司、广州市私享家酒店管理有限公司海安路分公司、广州他乡故里酒店管理有限公司第一分公司、广州甜石榴酒店管理有限公司白云分公司、广州薰伊草酒店管理有限公司天河分公司、广州柏华酒店管理有限公司海珠第一分公司、广州柏秀物业管理有限公司、广州越冠酒店管理有限公司锦源分公司、广州柏华酒店管理有限公司海珠分公司、广州他乡故里酒店管理有限公司、广州薰伊草酒店管理有限公司、广州欢宿物业管理有限公司、广州市私享家酒店管理有限公司海珠第二分公司、广州薰伊草酒店管理有限公司第二分公司、广州薰伊草酒店管理有限公司海珠分公司、广州欢邻公寓管理有限公司、广州柏华酒店管理有限公司、广州市私享家酒店管理有限公司、海南私享家酒店管理有限公司、佛山市私享家酒店管理有限公司佛冈分公司、佛山市私享家酒店管理有限公司零壹科技园分公司、佛山市私享家酒店管理有限公司龙江分公司、佛山市越驰酒店管理有限公司、广州柏居酒店管理有限公司、佛山市私享家酒店管理有限公司海陵分公司、佛山市私享家酒店管理有限公司、广州希花乐酒店管理有限公司、广州寓觅物业管理有限公司、广州寓米物业管理有限公司、佛山市私享家酒店管理有限公司香槟分公司、江门市蓬江区欢宿酒店管理有限公司出具的授权委托书，显示上述公司委托寓米公司对上述公司名下门店进行全权管理，包括但不限于行政管理、运营管理、资金管理以及提供管理顾问服务等。5、广州金智服装有限公司出具的收款证明，证实广州金智服装有限公司已于2018年12月13日收到寓米公司支付的工衣款64738元。6、证人苏某1提供的交易单据、中国建设银行单位客户专用回单，经被告人吴某红签认，证实被告人吴某红侵占佛山市横福酒店管理有限公司资金共计人民币420286.5元。7、华夏银行电子回单7张，经被告人吴某红签认，证实被告人吴某红从尾号为2786的华夏银行账号转账至其本人尾号为2074的中国农业银行账号、尾号为2015的中国建设银行账号共计人民币210000元。上述款项全部被吴某红用于赌博。8、寓米公司出具的吴某红侵占公司资金明细汇总表（侵占金额总计人民币1489296.15元）及提供的张某支付宝账户总支出款项明细（2018年）及交易明细清单、李某1支付宝账户总支出款项明细（2017-2018年）及交易明细清单、张秀彬微信转账记录截图，被告人吴某红予以签认。9、证人丘某提供的微信转账记录截图，证实丘某于2018年4月24日分两笔共转账人民币15258元给吴某红。10、支付宝（中国）网络技术有限公司提供的张某、李某1支付宝账户的交易明细清单，证实张某、李某1支付宝账户的交易情况。11、公安机关调取的吴某红尾号为2074的中国农业银行账户交易流水明细、吴某红尾号为8070的中国农业银行账户交易流水明细、吴某红尾号为0266的中国民生银行账户交易流水明细、吴某红尾号为1963的华夏银行账户交易流水明细、吴某红尾号为9406的中国招商银行账户交易流水明细，证实被告人吴某红涉案账户的交易情况。12、寓米公司出具的公司主体及门店关系说明，证称：（1）佛山市横福酒店管理有限公司为寓米公司的全资子公司；（2）广州寓米酒店管理有限公司为寓米公司的全资子公司；（3）每个门店有对应的公司，门店有80多家（80多家门店公司，门店对应的公司统称“门店公司”），专门负责门店运营工作，包括对外营业，与携程、美团等网站业务往来等。门店公司与寓米公司是业务上的关系，由门店公司委托寓米公司向门店提供管理顾问等服务。13、寓米公司出具的吴某红任职情况说明及提供的吴某红的劳动合同，证实被告人吴某红自2015年10月1日起入职寓米公司，至2018年9月23日担任公司会计专员，2018年9月24日至侵占公司资金事发后，担任公司高级资金主管。事发后，吴某红从公司自行离职。被告人吴某红在职时担任寓米公司高级资金主管，负责寓米公司及子公司和门店公司的资金调配的指导和管理相关工作。被告人吴某红作为高级资金主管，职权范围包括寓米公司、佛山横福酒店管理有限公司、广州寓米酒店管理有限公司及各地门店公司的资金管理和指导工作，但仅具有对资金的指导和管理权限，具体的资金转汇操作理应是出纳。14、被告人吴某红的户籍资料，证实被告人吴某红的身份情况。15、广东金永会计师事务所出具的审计报告，证实经审计，截止2018年12月31日，佛山市横福酒店管理有限公司其他应收款应收吴某红款项420286.5元。16、证人苏某1的证言，证实其是广东柏盈律师事务所的高级顾问，其受寓米公司授权委托，因该公司员工吴某红利用职务之便侵占了420286.5元而前来公安机关报案。寓米公司是以公寓租卖管理为主的服务性行业，公司注册地址是广州市番禺区沙湾镇沙湾大道，办公地址在广州市海珠区敦和路科技创业园，法人是张某华。其中，佛山市横福酒店管理有限公司、广州寓米酒店管理有限公司是寓米网的全资子公司。吴某红于2015年10月入职寓米公司，2018年9月24日与公司续签劳务合同，合同明确吴某红在此期间担任高级资金主管工作，负责寓米网及子公司和门店公司的资金调配的指导和管理相关工作。2018年12月，寓米公司开展内部职务调整，准备让吴某红做财物稽核工作，但基于吴某红迟迟未能正常上班，公司对吴某红做了内部审查，发现吴某红在职期间利用具有调配公司资金的权限，以重复支付扬州市飞杰旅游用品有限公司和广州金智服装有限公司货款的方式将寓米公司旗下全资子公司佛山市横福酒店管理有限公司资金分六次转到其私人名下的银行账户内，共计人民币420286.5元。六笔资金转账都是从佛山市横福酒店管理有限公司在中国建设银行股份有限公司佛山朝安南路支行开设的账户（账号44×××26）转到户名为吴某红的中国农业银行股份有限公司广州林和西路支行账户（账号为62×××74）。具体转账情况如下：（1）2018年12月7日，金额75357.5元；（2）2018年12月11日，金额64738元；（3）2018年12月12日，金额64738元；（4）2018年12月12日，金额64738元；（5）2018年12月18日，金额75357.5元；（6）2018年12月21日，金额75357.5元。其提供了广东金永会计师事务所的审计报告、报案委托书、寓米公司与吴某红签订的劳动合同两份；寓米公司、佛山市横福酒店管理有限公司、广州寓米酒店管理有限公司营业执照复印件、吴某红六笔侵占款的单据两份。其目前能与吴某红电话联系，吴某红在电话里承认拿公司的资金赌博，希望公司同意以借款的形式分三十年偿还。寓米公司与吴某红之间不存在任何的经济纠纷。17、证人丘某（寓米公司南昆山店店长）的证言及辨认笔录，证实2018年4月24日，其通过微信转账方式转了两笔款（一笔9000元、一笔6258元）共计15258元给吴某红，是公司转错给其的钱，其转给吴某红代为还给公司。经辨认照片，辨认出被告人吴某红；签辩了微信转账截图记录。18、证人肖某（寓米公司法务人员）的证言及辨认笔录，证实被告人吴某红是寓米公司的高级资金主管。经辨认照片，辨认出被告人吴某红。19、证人刘某1（寓米公司出纳）的证言及辨认笔录，证实吴某红是寓米公司的高级资金主管，也是其的直接上级。吴某红利用公司管理上的漏洞，在财务人员不知情的情况下，拿了佛山市横福酒店管理有限公司的网银往其个人账户转账。正常来说吴某红是不能操作付款的，但公司在管理上有漏洞，也默认了吴某红负责操作付款。公司提交的材料中提到被侵占153万元是其核出来的，横福酒店被侵占420286.5元有证据证实，其余的暂时不能提供相关证据，其公司将在今后努力完善和补充证据。《吴某红侵占资金情况说明》中的第一部分，侵占横福公司对公账户420286.5元。佛山横福公司对公账号是用于寓米公司的业务用途，比如寓米公司要采购工衣之类的，会通过佛山横福公司的账号来支付业务款。其公司在针对横福公司对公账户核账时发现有差额，于是对该账户每一笔资金进行了核对，发现吴某红分六次从这个账户转账到其本人的农业账户中但此后没有对应金额的资金返还这个账号，其公司遂聘请了广东金永会计师事备所对吴某红涉及到这部分的职务侵占行为进行了审计，最终得出了这个结论。其公司在核账的过程中也发现了横福酒店对公账号在之前也有多次拿到资金往来记录，这是吴某红之前挪用的这个账号的钱，因为吴某红已经及时还钱，所以其公司决定不再追究他之前挪用的行为，故在报案时也没有提供这些情况。其这次把之前吴某红的账号与横福公司公账往来回单也打印出来一并提交给公安机关作为参考。《吴某红侵占资金情况说明》中的第二部分，吴某红侵占寓米公司42000元支票提现的现金。该笔款是寓米公司划拨给门店的业务款项，是其公司出纳跟吴某红一起到银行柜台去办理取款的，当时将支票写好并盖好印鉴之后，交给吴某红去提取现金并存入指定的尾号是1369的工商银行账号（户名：余某），这个账号实际是公司收取房费的账号。但是，其公司后来发现吴某红并没有按照约定存到指定的账户，而是将这笔钱据为己有。这张支票没有留底，留底被吴某红截留了。支票号3050443004472127是根据这本支票的前后支票号码推测出来的，不会错的。其当天其实问过吴某红，这笔42000元钱有无存到余某的账户中去,吴某红答复其说已经存了。但是公司每个月都要对账的，所以公司的会计很快就发现了这笔钱没有存到余某的尾号是1369的工商银行账户，当时会计也问过吴某红，吴某红让会计不用管了，会计就将该笔款项做“挂账”处理，后来也没有人过问了。《吴某红侵占资金情况说明》中的第三部分，吴某红侵占寓米公司所用的张某、李某1的支付宝账户。经核对后，剔除吴某红还款、“*黄”转入资金1937元以及与李某1支付宝往来款共40406元之后，吴某红从张某支付宝账户总共侵占公司654265.95元。之前统计吴某红从李某1支付宝账户总共侵占了134625.17元，因之前误认为有几个账号转入到李某1的支付宝账户的资金是吴某红的还款，这些资金的总金额是2060.53元，剔除2060.53元后，吴某红从李某1支付宝账户侵占的总金额是136685.70元。吴某红从张某、李某1支付宝账户总共侵占了790951.65元，据此统计出吴某红职务侵占寓米公司资金的总金额应该是1489296.15元。这两个支付宝账号都是公司用的，张某的支付宝账号是18×××79,绑定了张某的身份证号。李某1的支付宝账号是13×××88,绑定了李某1的身份证号。通过登录这两个支付宝，可以像银行网银一样导出交易流水来核对。这两个账号是用来收房款的，正常用途肯定是不会用于支出，只会有收入和提现。吴某红从2017年8月份开始管理这两个支付宝账号。其公司在导出这两个支付宝账号的流水后，发现从2017年11月份以来有大量的“支出”记录，这些“支出”记录肯定就是吴某红在保管这两个支付宝账号期间侵占的款项。另外，其在统计支付宝的流水的过程中，发现来来回回就是支出给那几个账号，比如“天道酬勤”、“好兄弟”、“龍爷”、“胡某”、“*洪某”、“人生（*魏某)”等等账号。目前可以确定的就是支付宝对手账号中的“天道酬勤”和“好兄弟”都是吴某红本人的支付宝账号。因为“天道酬勤”这个账号点开的详细名字是“*万红188××××9217”，“好兄弟”点开的详细名字是“*万红138××××2101”，吴某红的电话号码是188××××9217和138××××2101。另外，张某、李某1的支付宝互相转账“支出”也是吴某红侵占的款项，是吴某红拆东墙补西墙的证据。其提供的《支付宝交易记录明细》、李某1的支付宝交易记录中，交易对手有中国工商银行、广州市西尔曼物业管理有限公司等，这是其列出来的这些支付宝账号的正常交易流水的示范，提供给公安机关作为参考，以此来更加直观地说明这两个支付宝账号的正常交易应该是什么样子的。汇总页面是通过登录支付宝账号后截图获得的，交易详情这是点击对应的流水，出现详情页面之后再截图。其提供的支付宝收支明细中，有部分显示已删除了的交易，因为这些删除的交易用途也是“支出”，而且正常来说是不可能删除这些交易的，吴某红保管这两个支付宝账号的那段时间出现的这些被删除的交易肯定是他侵占公司资金后心虚而删除的。其核对的时候发现张某的支付宝有删除过部分记录，但后面在回收站内还能找回来。李某1的支付宝某些记录被永久删除了，无法找回交易详情。李某1的支付宝被永久删除的记录涉及2017年有9944元，2018年有11869.7元。这些其都在这次提交给公安机关的材料中注明了。《吴某红侵占资金情况说明》中的第四部分，吴某红侵占丘某让其代还给公司的15258元。这个是当时其公司财务人员转账报销款的时候转错给了丘某，当时的财务人员发现这笔款项之后也一直在跟进，当时跟进这件事情的会计一个人要负责十多家门店，估计也比较忙，催得也不是很到位。据说也是后来吴某红走掉了，公司反查时才发现这钱吴某红一直没有还回来。其在制作这份《吴某红侵占资金情况说明》的时候没有找到丘某，而是查看了其公司财务转账给丘某的时间，财务转账15258元给丘某的时间是2018年的4月16日，其就根据这个时间制作了这部分的统计。而且从公司的角度来说，这15258元钱的确也是2018年4月16日损失掉的。《吴某红侵占资金情况说明》中的第五部分，吴某红侵占寓米公司用的以吴某红名义开户的华夏银行账户21万元。寓米公司在2018年年中的时候让吴某红去华夏银行办理了以吴某红的名义开户的账号，实际用于寓米公司收取各门店的营业款。吴某红到华夏银行珠江新城的营业部开户的账号是10×××86,这个账号对应卡号是62×××63。这个账号平时是吴某红在保管，吴某红走后并没有带走这个银行的网银，也没有注销这个账户，其就是根据这个账户的网上银行打开后的流水统计出来吴某红侵占了这个账号的公司资金21万元。公安机关调取回来的卡号为62×××63的华夏银行账号显示，吴某红在2018年9月16日从该账号转出15000元到其尾号为2074的农业银行账户，《吴某红侵占资金情况说明》中没有提到这笔资金，是因为吴某红已在2018年9月18日转回15000元，实际上已经将该笔还了，所以其公司就没有将这笔转账计算在内。2018年11月26日转账50000元到吴某红尾号为2015的建设银行账号，而不是转到吴某红尾号为2074的农业银行账号，这部分是笔误。有两笔款项之前报案时没有报告：（1）2018年5月16日，吴某红从保险柜拿现金去存时少存了4800元；（2）2018年9月，东莞家汇广场店店长张秀彬微信转账6000元让吴某红代还给公司，但被吴某红据为己有。寓米公司与广州寓米酒店管理有限公司、佛山横福酒店管理有限公司以及各门店虽然是多个不同的主体，但是母体都是寓米公司，都是同一套人马在管理。比如其的职位是寓米公司出纳，其同时也是广州寓米酒店管理有限公司、佛山横福酒店管理有限公司以及各门店的出纳。另外，各门店通过支付宝收取的房费也是通过寓米公司使用的张某、李某1的支付宝账户来收取的。又比如吴某红是寓米公司的高级资金主管，但他同时也管理着佛山横福酒店管理有限公司、广州寓米酒店管理有限公司以及各门店的账户，吴某红每月也会将张某、李某1的支付宝账户的流水导出来给各门店核对。经辨认照片，辨认出被告人吴某红。20、证人黄某1（寓米公司出纳）的证言及辨认笔录，证实2017年年底，其与吴某红一起到民生银行办理公账业务，将公司尾号1681的对公账户通过支票提取现金42000元，按公司要求提取出来后存入指定账户，其和吴某红在银行填写完支票、盖完印鉴和签章后，其就把支票给吴某红让他去办理，其就离开去办其他业务了。其记得还打电话给他问有没有存好，他答复其还在办，之后其就没再理这事了。最近,其听说吴某红没有把这笔钱存入公司指定账户。经辨认照片，辨认出被告人吴某红。21、证人张某（寓米公司惠州泡泡海家园店店长）的证言及辨认笔录，证实其有使用其的名义开通了一个支付宝账户给寓米公司使用，支付宝登录手机账号是18×××79，绑定了其的身份证号，绑定银行卡后就交给寓米公司使用了。这个账号交易流水中没有其本人的交易。22、证人李某1（寓米公司正佳金殿门店前台主管）的证言及辨认笔录，证实其有使用其的名义开通了一个支付宝账户给寓米公司使用，支付宝登录手机账号是13×××88，绑定了其的身份证号，绑定银行卡后就交给寓米公司使用了。这个账号交易流水中没有其本人的交易。23、被告人吴某红供述，证实其有职务侵占的行为。2016年年中，其接触网络赌博，输了很多钱。同年10月份，其升为寓米公司的高级资金主管，主要负责公司的日常资金管理，另外也兼了一部分出纳的职责，就想到挪用一部分其手头上公司的账户内的钱去赌博，等其有钱了再还回去。2017年年初开始，其陆续拿了其控制的张某、李某1的支付宝账户的钱，拿了以其名义开户当时给公司用的华夏银行账户的钱，拿了佛山横福酒店管理有限公司对公账户的钱，把公司支票提现的钱占为己有，还将丘某通过其还给公司的钱占为己有。（1）侵占佛山横福酒店管理有限公司对公账户的钱。佛山横福酒店管理有限公司是寓米公司的子公司，工作人员与寓米公司其实是一套人马，所以佛山横福酒店管理有限公司对公账户也是其在管理。2018年12月，其使用佛山横福酒店管理有限公司对公账户的网银，向其自己尾数是2074的农业银行账户中转账了六笔，其中金额为64738元的转账三笔共194214元，金额为75357.5元的转账三笔共226072.5元。其从佛山横福酒店管理有限公司对公账户总共转了420286.5元人民币到其尾数为2074的农业银行账户中。转出这六笔款项其都是以支付业务款项的名义转出的。金额为64738元的款项是要支付给广州金智服装有限公司的货款，金额为75357.5元的款项是要支付给扬州市飞杰旅游用品有限公司购买日用品的款项。其当时本来想拿几万块出来赌博，等赢了钱就立刻将钱还给公司，刚好那段时间公司要支付业务款项给扬州市飞杰旅游用品有限公司和广州金智服装有限公司，所以就按照支付给扬州市飞杰旅游用品有限公司的金额转了75357.5元到其尾号为2074的农业银行账号；按照支付给广州金智服装有限公司的金额64738元转账到其尾号为2074的农业银行账号。其拿到钱投入赌博后又输了，所以后面其又转了几次到其个人账户。其2018年12月份那段时间的资金基本上都是转给了刘某2、林某等人，这些人都是赌博的庄家。其中转给刘某2的次数和金额是最多的，应该还转给了其他一些人，但是其不记得了，具体以银行的记录为准。根据公安机关从银行调取的银行流水反映，其在2018年12月份从账号为44×××26的佛山横福酒店管理有限公司对公账户分六笔转出共420286.5元到其尾号为2074的农业银行账号，这些的资金随后转入了刘某2、林某、候德民等人的账户、一些支付宝账户以及其本人尾号为7705的邮政储蓄银行账户，这些账户的用途都是赌博用的，其中转到其自己尾号为7705的邮政储蓄银行账户好像是因为当天其的尾号为2074的农业银行账户因为其没有带手机U盾被限额了，其就将资金转入尾号为7705的邮政储蓄银行账户，再通过邮政银行账户转出去参与赌博。（2）侵占寓米公司张某、李某1的支付宝账户内的钱。张某和李某1都是老板张某华的亲戚，寓米公司的分店均使用张某、李某1的支付宝账户来作为支付宝收款账户，也就是说这两个支付宝账号是公司的账户。张某支付宝账号为18×××79；李某1的支付宝账号是13×××88。张某的支付宝账号是2016年年底的时候交到其手头上的，李某1的支付宝账号是2017年上半年的时候给其保管的。这两个支付宝账号平时是其在管理，其会不定期的将这两个支付宝账户的交易流水导出来给各个分店去核对，以此确定各分店的业绩和收款情况。其记得应该是从2017年初开始动用张某、李某1的支付宝账号的资金参与网络赌博的，全部资金的用途都是用于网络赌博。张某、李某1的支付宝被其侵占的资金特征如下：因为对方经常换账号，所以其只记得转账最多的那几个账号，有“至高1”、“至高2”、“龍爷”、“胡某”、“*洪某”、“人生（*魏某)”、“陈某”、“神马”、“kkk”等等。这些账号都是赌博的庄家的支付宝账号。其有从张某、李某1的支付宝转账到其本人的支付宝账号。其自己的支付宝账号有两个，分别是“天道酬勤”和“好兄弟”。“天道酬勤”这个账号的登录手机号是188××××9217,“好兄弟”这个账号的登录手机号是138××××2101。因为其在通过支付宝转账之后是要将转账的页面截图或者拍照，之后通过微信将转账页面传给庄家,庄家才知道这笔转账是其转的，才会给其在网络赌博中“上分”。由于张某、李某1的支付宝都是绑定手机直接登录的，有时候绑定那个支付宝的手机没电了，无法完成截图和拍照这些操作，所以其就会将张某、李某1的支付宝的钱先转入其自己的支付宝，然后再从其自己的支付宝转出去给那些赌博的庄家并截图给他们“上分”。张某、李某1的支付宝账号是寓米公司用来收取房款的，正常的交易只会是“提现”或者缴纳物业管理费等用途，出现“支出”用途的就是其侵占的款项。此外，这两个支付宝账户中被删除的交易也是其侵占的款项。另外，有时候张某的支付宝账号的余额不够了，其也会让其的朋友江黄通过支付宝转账到张某的这个支付宝账号，其凑整数之后再拿去参与网络赌博。所以支付宝账号为“江黄”的转入的资金不能算是公司的资金。大概有几千块钱，应该是2018年上半年或者年中的时候的事情，具体的金额和转账的时间其不是很记得了。其有使用过张某、李某1的支付宝互相转账，但并不是为了填补资金缺口，而是想凑成整数再转出去参与网络赌博。所以这部分的资金在计算的时候需要剔除掉重复的部分。举个例子：其从张某的支付宝转账3000元到李某1的支付宝，再从李某1的支付宝转10000元出去参与网络赌博，计算其拿去赌博的款项的时候就不能说其转了13000元出去，而是转了10000元出去参与赌博。其没有算过其通过这两个支付宝账号侵占了多少钱，应该有几十万元。在其导出这两个支付宝账号的交易流水给各分店核对的时候，其会将其自己偷偷转走的那部分删除掉。（3）侵占寓米公司华夏银行账户的钱。2018年6月份的时候，其公司让其去华夏银行以其个人名义开一个账户给公司用。其就到珠江新城的华夏银行以其的名字开了一个账号，尾号为1963。开户之后，该账号作为公司日常经营中收取和支付款项用途，日常也是其在保管着。2018年底离开公司之后，该账号的网银其没有带走，也没有去银行注销这个账户，这个账户现在应该还可以使用。从2018年9月份开始，其从该账户分别转账了一些钱到其尾号为2074的农业银行账户和尾号为2015的建设银行账号。其记得应该是转了3笔5万元，另外还有一些其他的金额，比如15000元、2万元等，其不怎么记得了。根据寓米公司统计，从尾号为1963的这个华夏银行账户中共转出21万元到其尾号为2074的农业银行账户和尾号为2015的建设银账户。其认同这个统计结果。（4）侵占了公司转错给丘某的钱。2018年的时候，具体时间其不记得了，公司的财务人员错将一笔15000多元的钱转给了南昆山店的店长丘某，其让丘某将这笔钱转回给公司，也给了她账号，但是丘某说她的网银出了问题无法转账，她通过微信转账的方式将这笔钱转给了其让其帮她还给公司。其没有将这笔钱还给公司，而是拿去参与了网络赌博。根据寓米公司的统计，丘某通过微信转账给其的总金额为15258元，该金额其认可。其记得当时丘某是分两笔转给其的，有微信的转账记录。（5）侵占了公司支票提现的钱。2017年年底的时候，其和公司出纳一起到民生银行广州分行去用支票提取42000元钱。按照公司的安排，这42000元钱提出来之后要存入一个私人账号的（其不记得是什么账号了）。其记得当时好像是出纳还赶着要去另外一家银行办事，他在民生银行填好单盖好章之后，把支票交给其去提款后，出纳就走了。其当时提取了42000元钱之后直接存到了其的民生银行账户内。存款是通过ATM机分几次存入的。公安机关调取的其名下尾号为0266的民生银行账户的交易记录显示，其从2017年12月12日15时57分开始至2017年12月12日16时06分期间，通过民生银行的ATM机分六笔，分别存入了9700元、9800元、9700元、9900元、2300元、200元，总共存入了41600元，后面还有400元钱是因为ATM机都识别不了，所以就没有存了。钱都被拿去参与网络赌博“上分”了，有部分是转入到其的招商银行账号（尾号是9406)，有部分是转到其的农业银行账号（尾号2074)。其名下的账号为62×××70的农业银行账户后来被其遗失了，所以其又在天河区林和西路的农业银行补开了账号为62×××74的农业银行账户。当时补卡的时候如果要补回原卡号的话会等很久，所以其就选择了不用原号码，其实这两张卡是共用一个账户的。公司之前有个财务经理快离职的时候其有跟他说过其这里还有公司的42000元钱，但是他当时快离职了，所以也没有怎么理这笔钱。后来不了了之。（6）根据寓米公司的统计，其曾经在2018年5月16日从寓米公司保险柜拿了现金到银行存款到公司指定账户，但存款时少存了4800元，以此侵吞寓米公司的4800元钱。当时保险柜有很多现金，公司让拿去存到寓米公司的公账，其存款的时候扣了4800元钱出来没有存。这些钱其都拿去参与网络赌博了。（7）根据寓米公司的统计，寓米公司东莞家汇广场店的店长张秀彬曾经委托其代还款6000元给寓米公司，其收到张秀彬的转账后并没有将钱还给寓米公司。确有此事，但具体金额不记得了。这笔资金其也拿去参与赌博了。上述的钱都被其用于网络赌博和日常开销用掉了。其没有偿还能力。其在离开公司的时候主动给的直属领导付某生、公司老总张某华打电话，承认其拿了公司的钱。对于辩护人的辩护意见，本院综合评判如下：1、对于被告人吴某红是否构成职务侵占罪及犯罪数额认定问题（1）主体方面。根据证人苏某1、刘某1的证言、被告人吴某红的供述，可以证实门店公司的资金由寓米公司进行管理。上述事实有门店公司出具的授权委托书予以佐证。另根据寓米公司出具的吴某红任职情况说明及提供的吴某红的劳动合同，证实被告人吴某红在职时先后担任会计专员、寓米公司高级资金主管，负责寓米公司及子公司和门店公司的资金调配的指导和管理相关工作。被告人吴某红具备职务侵占罪犯罪主体的身份条件。（2）主观方面。根据被告人吴某红的供述，结合证人刘某1等人的证言，可以证实被告人吴某红将侵占的资金用于赌博，予以挥霍，至案发时仍未归还，具有非法占有的故意。（3）客观方面。根据证人苏某1、丘某、肖某、刘某1、黄某1、张某、李某1的证言及被告人吴某红的供述，可以证实被告人吴某红利用资金调配的指导和管理的职务便利，通过重复支付货款、支付宝转账、取现等方式，侵占了寓米公司及子公司和门店公司的资金。鉴于寓米公司受委托对门店公司的资金进行管理，故门店公司的资金亦应认定为被告人吴某红的犯罪数额。综上，被告人吴某红的犯罪数额为1489296.15元。综上所述，被告人吴某红利用职务上的便利，非法占有寓米公司及其子公司和门店公司的资金达1489296.15元，其行为已构成职务侵占罪。2、对于被告人吴某红是否构成自首的问题根据寓米公司出具的报案材料，公安机关出具的受案登记表、立案决定书、到案经过、抓获经过、侦查报告及被告人吴某红的供述等证据，可以证实寓米公司委托苏某1于2019年1月30日就吴某红侵占公司资金的事情到公安机关报案，公安机关于2019年2月21日立案侦查，并对吴某红办理刑事拘留追逃手续。2019年3月30日，广州市公安局公共交通分局在嘉禾望岗地铁站A入口处盘查时将被告人吴某红抓获。被告人吴某红被抓获前已被公安机关采取追逃措施，其罪行已被公安机关察觉，被抓获时亦非前往公安机关投案途中，其如实供述司法机关尚未掌握的罪行是与司法机关已掌握的罪行属同种罪行，故被告人吴某红并不具备投案的主动性，其行为不符合自首的成立条件，依法不能认定其有自首情节。3、对于被害单位在本案中是否存在过错的问题，经查，现有证据不足以证实被害单位在本案中存在过错，故辩护人的该项辩护意见缺乏依据，本院不予采纳。本院认为，被告人吴某红无视国家法律，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告人吴某红的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。惟被告人吴某红归案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。辩护人据此请求对被告人吴某红从轻处罚的相关辩护意见有理，本院予以采纳。公诉机关的量刑建议合理，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条之规定，判决如下：一、被告人吴某红犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2019年3月30日起至2024年9月29日止），并处没收财产人民币十万元。二、责令被告人吴某红在本判决发生法律效力之次日内退赔被害单位广东寓米网络科技股份有限公司的经济损失人民币1489296.15元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省广州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。审 判 长  陈 澎人民陪审员  骆彩云人民陪审员  伍柏成二〇一九年十二月二十三日书 记 员  伍诗琪冯健仪