广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤01刑初435号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告人李碧华，女，1951年11月23出生，汉族，文化程度小学，住香港特别行政区，系华城物流贸易有限公司负责人。因涉嫌犯走私废物罪于2018年11月28日被羁押并被刑事拘留，2019年1月4日被逮捕，同年9月12日被取保候审,经本院决定于2019年12月12日被逮捕。现押于广州市第一看守所。辩护人侯祥旭，广东鹏派律师事务所律师。广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉【2019】245号起诉书指控被告人李碧华犯走私废物罪，于2019年9月16日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员刘旭宏出庭支持公诉，被告人李碧华及其辩护人侯祥旭到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2016年1月至2017年6月间，华某物流贸易有限公司（以下简称华某公司）实际负责人被告人李碧华以“包税包证”的方式接受不具备废塑料进口资质的国内客户委托，以华某公司为香港收货人，华某公司承诺将香港收到废塑料货柜负责运输到国内交付给国内客户。华某公司在没有提供固体废物进口许可证的情况下，将承揽的废塑料货柜转包给香港铭盛公司负责报关进口到国内，香港铭盛公司将上述废塑料货柜交给崇祥公司等报关公司，利用其他企业的固体废物进口许可证走私入境。华某公司收取国内客户的通关费用后，扣除1000元港币/柜的费用后，剩余款项转入香港铭盛公司掌控的账户内。经查，2016年1月至2017年6月间，华某公司以上述方式走私入境废塑料货柜共计105柜、重2335吨。被告人李碧华身为华某公司的实际负责人，负责与国内客户和香港铭盛公司商谈“包税包证”进口的相关事宜，应对香港华某公司全部的犯罪事实承担责任。上述事实，有身份资料、报关单证、结算单证、银行流水等书证，证人陈某1等人的证言，被告人李碧华的供述和辩解等证据证实。据此，公诉机关认为，被告人李碧华逃避海关监管，为他人走私固体废物入境提供帮助，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第三款，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。特提起公诉，请依法判处。被告人李碧华及其辩护人的辩护意见：1.李碧华主观恶性较小，仅为赚取中间差价，在共同犯罪中起到次要或者辅助作用，是从犯，依法应当从轻或者减轻处罚。2.本案李碧华并未参与具体走私行为，不宜认定所有经华某公司进口的废塑料都属于走私数量，现有证据不足以认定李碧华犯罪情节特别严重。3.李碧华属初犯、偶犯，其对自己的行为非常后悔，到案后能如实供述自己的犯罪行为，自愿认罪认罚，并由家属先后共三次上缴违法所得人民币20万元，悔罪表现好。本案系公司犯罪案件，而且被告人李碧华的供述也为侦查机关查明整个走私犯罪案件的主要犯罪事实提供了较大帮助，恳请予以酌情从轻处罚。4.李碧华年岁已高，其身患癌症，生活自理能力差，且热爱祖国，热心公益事业，恳请法庭对其从轻处罚，适用缓刑。经审理查明：2016年1月至2017年6月间，华某物流贸易有限公司（以下简称华某公司）实际负责人被告人李碧华以“包税包证”的方式接受不具备废塑料进口资质的国内客户委托，以华某公司为香港收货人，华某公司承诺将香港收到废塑料货柜负责运输到国内交付给国内客户。华某公司在没有提供固体废物进口许可证的情况下，将承揽的废塑料货柜转包给香港铭盛公司负责报关进口到国内，香港铭盛公司将上述废塑料货柜交给崇祥公司等报关公司，利用其他企业的固体废物进口许可证走私入境。华某公司收取国内客户的通关费用后，扣除1000元港币/柜的费用后，剩余款项转入香港铭盛公司掌控的账户内。经查，2016年1月至2017年6月间，华某公司以上述方式走私入境废塑料货柜共计105柜、重2335吨。被告人李碧华身为华某公司的实际负责人，负责与国内客户和香港铭盛公司商谈“包税包证”进口的相关事宜，应对香港华某公司全部的犯罪事实承担责任。上述事实，由公诉人当庭举证，并经法庭质证，本院予以确认的下列证据证实：1.被告人李碧华对香港居民身份证和港澳居民来往内地通行证的确认，证实上述认定的个人身份信息。2.被告人李碧华丈夫马华才提供的华某公司的商业登记资料，证实李碧华所在的公司名称是华某物流贸易有限公司。3.拘留证、批准逮捕决定书和逮捕证、取保候审决定书，证实上述认定的对李碧华采取的强制措施情况。4.立案决定书，证实：侦查机关于2017年11月15日对华某公司走私废物案立案侦查。5.扣押决定书、扣押清单、扣押笔录，证实：（1）李碧华家属向侦查机关退赃人民币20万元。（2）李碧华被抓获时，被扣押华为和苹果手机各一台。6.相关银行的流水清单：（1）李碧华农业银行1479账户的流水清单。（2）陈某1农业银行9617账户的流水清单。（3）农业银行提供的林某、彭某的银行账户清单，证实两人向李碧华支付通关费用的银行流水。7.洪伟五金塑料加工厂的资料，证实该厂未取得环评资质。8.调取证据通知书和电子邮件打印件（涉及华某公司的对账单），证实：侦查机关依法向网易公司调取的铭盛公司陈某2电子邮箱内容。邮件内容反映铭盛公司帮华某公司走私废塑料货柜的详细情况。9.涉案货物的报关资料。10.侦查机关制作的走私数量一览表，证实：李碧华走私数量涉及81票报关单，105个货柜，重2335.575吨。11.证人证言（1）证人陈某1的证言：我帮陈某2做的事情，就是一个跟一个文员的角色，具体就是用陈某2注册ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ电子邮箱，接收国内客户的询价的邮件，我按陈某2定的价格报价给客户。货物在国内清关后，运货司机会和我联系，我把国内客户的地址和电话告诉司机，由司机送货给客户。向客户催收清关费，由陈某2负责，我报给客户收取清关费的账户是我开立的农行、中行账户，但我印象中是只有我的农行账户有收取清关费，账户是95×××17,这个银行卡是由陈某2在保管。极少情况下，会用我广东农村信用社，账号为62×××22的银行卡进行收付款。我们代理国内客户进口废塑料，客户并不需要提供进口批文给我们，同样，我们将货物转包给通关公司进口，我们也不需要提供进口批文给通关公司，批文是通关公司要负责提供的，但通关公司是怎么获得批文的我不清楚。陈某2有设计一个对账单表格，我按表格的项目，根据跟单过程中和客户联系的电子邮件资料，以及我农行卡收到的客户向我们支付的清关费记录，填好表格，通关电子邮件发给客户，由客户进行核对。铭盛公司支付通关公司的清关费，也是陈某2用我上述的农行卡转给通关公司的。客户要香港铭盛公司代理进口废塑料，就会跟陈某2说明货物要清关，也就是要香港铭盛公司进口货物，这种情况下，香港铭盛公司会向客户收取包柜后以低一点的价格转包给兴仁行或者长兴公司。货到香港后，客户会把货到通知书以文件形式发到我微信号“仔仔”(手机136××××9003)由我转发给张近兴。包柜费是指包了货物在香港转完关后，从香港到国内的运费和国内海关收的费用，进口废塑料需要的环保批文的费用也包括在包柜费里，就是把货物从香港进口到国内客户指定的地点的所有费用都包了。向客户收多少包柜费是陈某2定的，一般是以一个柜20吨货收26000至41000多元人民币之间，会有浮动，之后按实际货物的重量，多于20吨，每吨加收900-1000元；少于20吨，每吨减700-900元;少于18吨的，按18吨算。兴仁行或者长兴公司会制作对账发送到上面说的陈某2的邮箱，兴仁行或者长兴公司的对账单给我们给客户的对账单的内容基本上是一样的，有货柜进口日期，货柜号码，货物在香港过磅的重量，货物在国内过磅的重量,应该收的包柜费，以往累计应该收的包柜费，己经收的了多少钱，还欠多少钱这样。兴仁行会给我们一个账号，我记得是一个叫陈某3的人的账号，陈某2负责去汇款，之后会把汇款的单据拍照片发到我微信上，我看基本上就是这个陈某3的账号。长兴公司的账号是一个叫杨伟志的账号，具体可以查询下我的银行流水转账记录。顺德优嘉公司的香港也叫优嘉，我印象中只有顺德优嘉公司的货柜给香港海关细扣，兴仁行就会通知陈某2需要提供的资料，陈某2就会叫客户准备资料，—般是船公司告诉货主海关细扣，货主再告诉陈某2。兴仁行是香港的公司，全称是兴仁行企业有限公司。长兴公司也是香港的公司，全称不记得了。和我铭盛公司有过业务联系的有兴仁行Crystal(名字不清楚），使用的邮箱是ｃｒｙ×××＠ｈｙｈｅｌ.ｃｏｍ.hk;兴仁行企业会计部-林先生，使用的邮箱是hei@hyhe1.coiji.hk;兴仁行Yammie名字是林小姐)，使用的邮箱是ｙａｍ×××＠ｈｙｈｅｌ.ｃｏｍ.hk:兴仁行/尹小姐使用的邮箱是ｋｙａ×××＠ｈｙｈｅｌ.ｃｏｍ.hk;兴仁行（王小姐），使用的邮箱是ｍｅｍ×××＠ｈｏｔｍａｉ1.ｃｏｍ。长兴公司那边与我进行邮件往来的是杨伟志邮箱是ｙｅｓ×××＠ｌ63.ｃｏｍ。香港铭盛公既没存环保批文，也不需要环保批文。在我印象里铭盛公司国内客户有华某、胡某、西成庄某、蓝先生、优嘉，君布等国内客户。华某公司的全称叫华某物流贸易有限公司，是一家香港牌号的公司，往来联系的邮箱是ｉｎｆ×××＠ｃｈｉｎａｃｉｔｙｌｏｇ.ｃｏｍ，老板是李小姐，有一个邝先生是他们公司的员工；胡某是在惠州博罗县那边做废塑料的人，往来联系的邮箱是ｈｅｎ×××＠163.ｃｏｍ；“西成庄某”也是我公司的一家国内客户，真实身份是惠州西成塑胶五金有限公司的老板庄保忠，往来联系的邮箱是ｂａｉ×××＠ｙａｈｏｏ.ｃｏｍ.ｃｎ;“蓝先生”姓名兰平，公司在顺德杏坛，往来联系的邮箱是ｌａｎ×××＠12ｇ.ｃｏｍ，有些货也会送去潮阳贵屿；优嘉的公司在顺德杏坛，名为优嘉国际贸易有限公司，老板叫王模榕，往来联系的邮箱是Ｕｐｌ×××＠163.ｃｏｍ。华某公司如果有货到香港，将提单交给铭盛香港公司的时候，都是由邝先生电话（他的微信号是×××)通知我，让我通知张近兴去拿，对账单会由铭盛公司发给李小姐（微信号是×××)。胡某是贵州人，平常都是电话联系，手机号137××××2628,如果到货了，都是打电话给他。“西成庄某”的微信号是×××,微信名叫“百中”，手机号是136××××1873。兰平的微信号是×××,手机号138××××0558,平常都是打电话和他联系。优嘉都是联系王先生。ｌｉｎ×××＠ｃｈｉｎａｃｉｔｙｌｏｇ.ｃｏｐａｎ×××＠ｃｈｉｎａｃｉｔｙｌｏｇ.ｃｏｍ、kk@chinacitylog.com、ｉｎｆ×××＠ｃｈｉｎａｃｉｔｙｌｏｇ.ｃｏｍ都是华某公司的邮箱，但我并不知道这几个邮箱具体都是谁在使用。陈某1签认的材料：①对铭盛公司与华某公司之间电子邮件的确认。②对2017年货柜资料邮件的确认。签认内容：2017年货柜资料的邮件以及附件中与华某相关的对账单，是由我弟弟陈某2制作。③对“2017年货柜资料和2017年客户对账单”电子邮件复印件的确认。（2）证人曾某的证言，证实其所在的崇祥公司在代理客户废塑料进口过程中，存在随意使用其他企业的进口许可证为他人进口废塑料的情况。曾某对杨某发给其的货主、柜号等信息的电子邮件的确认。（3）证人蒋某的证言：我是东莞市怡兴达报关服务有限公司（沙田分公司）的实际负责人，我在公司负责接受客户委托，代理口岸报关。我公司不直接承揽固体废物，不过曾经有客户借我公司名义申报进口固体废物，并收取相应的代理费用。报关单号为521620161166000660、521620161166001945、521620161166001951、521620161166003081、521620161166003374、521620161166008862、521620161166022485、521620161166025190、521620171167004330、521620171167004540、521620171167004542、521620171167014728、521620171167014745、521620171167014739、521620171167019164、521620171167019173、521620171167019528、521620171167019533、521620171167019523、521620171167019954、521620171167019952、521620171167019949、521620171167021130、521620171167021332、521620171167021046、521620171167023338、521620171167023456、521620171167023616、521620171167023613、521620171167023920、521620171167024268、521620171167024264的报关单证的确是以我公司名义申报的，但这些报关单实际上并不是我公司经手的。这些单是东莞沙田镇国际码头贸易部经理谢某借用我公司名义申报的，我公司公章存放在沙田海关通关大厅，谢某用我公司公章进行申报。我是2014年9月份认识谢某的，他手机号是138××××3323。我们之间按照报关单号结算，每借用一票公章和申报名义收取38元人民币，采取月结方式，定期转到我的个人账户(招商银行）。具体现场申报是谢某安排的员工。何某嫦是我公司2015年-2016年的员工，当时她负责在沙田海关报关大厅递单，报关专用章也保管在她那里，谢某有单要报时，便派人到报关大厅找何某嫦盖章，但报关委托书上签名的是不是何某嫦本人我看不出来，何某嫦于2016年9月份左右己经离开我公司。我公司从没实际接触过进口废塑料的业务。进口废塑料所需的许可证的情况我更不清楚了，都是谢某操作进口废塑料的事情。（4）谢某的证言：我经营的东莞市盈辉有限公司接了一些进口固体废物的业务，由于我自己没有报关行，在2015年1月我主动联系到东莞市怡兴达报关服务有限公司的蒋某，希望借用他的公司名义来申报，具体跟单由我来安排完成。我就按照每单38元人民币的价格向他支付费用。承揽申报固体废物的一般模式，我们是按照客户来分类报关的，哪个客户向我提供的批文（固体废物进口许可证），平时这些批文基本都放在我公司的，我在这个客户需要进口的废塑料的时候就用他的许可证来报关进口废塑料。大概是2017年7月深圳海关开始查进口废塑料的事，我担心查到我，所以我就把公司所有的资料全部销毁，手机、电脑硬盘等都扔到海里。之后主动到深圳海关缉私局投案自首，被取保候审。报关单号为521620171167023106、521620171167024150、521620171167023111、521620171167022342、521620171167024268的申报单证的确是我以东莞市怡兴达报关服务有限公司名义申报的，其实沙田口岸只要是东莞市怡兴达报关服务有限公司申报进口的废塑料都是我们公司经办的，都是姓庄的庄总委托我报关进口的。他说他手上有二十几个厂的批文（固体废物进口许可证），他有废塑料进口，需要我报关，而且业务量还不小。我们商谈好按照每个货柜30元人民币的价格帮他报关进口这些货物，报关资料以及批文都由他们提供的。他们提供的这些批文的经营有几个，例如报关单上的涉及的经营单位深圳市集能塑业有限公司、深圳市中盟伟业投资发展有限公司，而且这些批文的厂（消费使用单位）也不尽相同，我们只是登记哪些批文号是他的。在他有废塑料进口的时候，我们就用他向我们提供的批文来报关进口。如果他的批文用完了海关就要收回批文，我就把海关收的批文的复印件快递给姓庄的客户，他有时候也会拿新的批文放在我们这里。他们在货物进口的时候向我提供了提单号、货物中检证，因为这些废塑料进口在香港装船的时候是要中检证。合同上的销售方是庄总定的，一般哪个码头装的船就对应一家销售方，在香港也是他们销售方做的中检和报关出口。我就根据不同的码头用不同的销售方，并且我这里有他说的几个销售方的公章，像兴仁行、长兴行、中兴行等。合同、发票、装箱单制作好之后就用这些公司的公章盖上去。他有废塑料要进口，他也没有和我说这个废塑料是用哪家厂（消费使用单位）的批文，批文是我自己来调配的，因为他放在我这里的批文有很多，我就看哪个厂批文的数量够就用哪个厂的批文来报关进口。货物清关后我通知庄总，由他们自己提走就行了。报关单号为521620161166000660、521620161166001945、521620161166001951、521620161166003081、521620161166003374、521620161166008862、521620161166022485、521620161166025190、521620171167004330、521620171167004540、521620171167004542、521620171167014728、521620171167014745、521620171167014739、521620171167019164、521620171167019173、521620171167019528、521620171167019533、521620171167019523、521620171167019954、521620171167019952、521620171167019949、521620171167021130、521620171167021332、521620171167021046、521620171167023338、521620171167023456、521620171167023616、521620171167023613、521620171167023920、521620171167024268、521620171167024264都是我公司进口的，由于我的资料都销毁了，具体是哪个客户的我也记不清楚。这些单证都是客户提供的。具体报关操作和之前说的帮庄总报关进口流程一样。（5）证人庞某的证言：我是东莞市远健报关报检咨询有限公司的实际负责人，我公司承揽申报固体废物的一般模式，都只接受一个客户委托（货代公司）委托，这个客户叫王某，大概50多岁，身高大概1米7几，身材健壮，有点白发，说粤语，他是专门做固体废物进口生意的，手机号为137××××7788。他还有一个女文员，叫郭丽嫦（手机136××××0501)，他有自己的客户来源（国内固体废物货主）。为王某申报进口废塑料时以东莞市远健报关报检咨询有限公司或东莞市达通报关服务有限公司名义向海关申报，在现场递单申报过程中，因为我公司未开电子支付税款的专用平台账户，方便电子支付税款，我找到了东莞市达通报关服务有限公司邓总（不知道他全名），就以他们名义进行申报，并借用他们公章签章。报关单号为521620161166038759、521620161166039893、521620161166040538、521620161166040537、521620161166041423、521620161166041623、521620161166041999、521620161166042571、521620161166045788、521620161166048952、521620161166049246、521620161166051837、521620161166051834、521620161166051835、521620161166054014、521620161166054068、521620161166054072、521620161166054837、521620161166055858、521620161166055857、521620161166056149、521620171167001477、521620171167001329、521620171167006645、521620171167007162、521620171167007600的报关单证，确实是我递单申报的，实际委托人都是王某。我们使用了达通报关行的电子支付平台，需要交税款时通知王某安排人使用这个平台自行缴纳税金。全部由王某安排人提供全套经营单位货主单位、提单、固体废物自动进口许可证等资料，并告诉我文员具体每票使用哪种固废进口批文。王某手下的文员郭丽嫦，将要申报的提单、经营单位货主单位资料和固体废物自动进口许可证一起给我的文员。王某支付我每月8000元人民币打包费，仅包含做单和申报，不包括物流。他每月将钱打到我个人银行账户里（农行账号62×××76)。（6）证人范某的证言:我是东莞市远东报关服务有限公司沙田分公司的实际负责人，我公司并不直接承揽固体废物，不过曾经有客户要我以我公司名义申报进口固体废物，并收取相应的代理费用。报关单号为521620161166010022、521620161166012160、521620161166015786、521620161166016049、521620161166021678、521620161166022328、521620161166024398、521620161166024396的报关单证的确是以我公司名义申报的，这些报关单我公司是代一个叫做“阿某”（音）的人在海关申报系统中刷卡申报并在报关单上盖章而己，全套申报资料都是由阿某提供的，连向海关递单都是由阿某自己去递单的，他的全名我不知道，并给我们一票一百元的代理费。许可证也包含在这全套报关资料中，我们就看他们提供的是哪个公司的资料，然后就在报关系统中录入哪个公司的信息。广东新宝弘贸易有限公司、深圳市中京联合物流有限公司、五华县振丰塑料制品有限公司、汕尾市迪韬实业有限公司、海丰县顺展塑料制品有限公司、大埔德天利实业有限公司这些公司都是阿某提供给我的报关单上的经营单位和货主单位，但是我都没和这些公司打过交道，相关资料都是由阿某提供的。（7）证人彭某的证言：彭某塑料店是个体工商户，主要从事废塑料回收加工销售，法人代表和老板都是我，彭奕纯是我女儿。2017年1月13日，彭奕纯6214837576124519的账户向香港一个叫李碧华的人62×××79账户转账2笔，一笔50000,一笔35240,共85240元，这个李碧华是香港华某公司的负责人，彭奕纯向她转账是我因为做废塑料生意要进货，通过一个彭姓朋友在日本买了3个货柜的废塑料，将废塑料货柜从日本运到香港，然后将货柜的提单交给了香港华某公司的李小姐，我通过微信与李小姐取得了联系，在李小姐将货柜顺利完成清关并运输至我彭某塑料店里后，我就叫我女儿彭奕将运输费纯转到李碧华的农行账号上的。bikflower就是李小姐的微信名，彭某（wxidiy4tx5i4k3gql2)是我本人的微信名。CAIU8954557、DFSU7513879、FCIU8950822是三个货柜在香港过磅的磅单，就是李小姐帮我从香港清关运输进国内的货柜，李小姐帮我将上面三个货柜从香港运到我店后，她发给我费用单，这个费用单金额栏每个柜对应的24900是清关运输费，她还要收转单费和手续费，这三个柜我总共要付给她85240元人民币，这笔钱就是你们刚刚问过我的我让我女儿彭奕纯在2017年1月13日付给李碧华的那2笔钱。24900元一个货柜的清关运输费，具体包含从香港将货柜清关运输到我店里的全部费用，李小姐要另外收的转单费和手续费除外。我没有取得过进口废塑料需要的批文，没有向李小姐提供过进口废塑料需要的批文。聊天记录中我要她退款19×××15元，我在2017年6月2日收到了这19×××15元。这笔钱她要退给我是由于我本来还有另外2个货柜要她清关运输进来并付了订金给她，但是后来她说运不进来，因此我要她退订金。CAIU8954558、DFSU7513879、FCIU8950822三个货柜的废塑料我叫工人来分拣这些废塑料，然后包装好后放在店里散卖。（8）证人潘某的证言：我原来是做废品回收生意的，在2007年时自己成立了惠州博罗福田镇洪伟五金塑料加工厂，到2008年时通过朋友介绍认识了一个台湾人名叫林某的，是做废塑料进口贸易生意的，他想租我的厂。大约在2008年，我把厂租给林某，租金好像是4000元人民币/月。自从他租下我的厂后，我也从没插手过他厂里的事，只是听说有从台湾进口废塑料过来买卖的生意。他大约五十几岁，自称台湾人，根据我原来的存储，林某的手机号码135××××3650,微信号是：×××(昵称weiwei)。2017年时，他就没有继续租我的厂了，我随后就工商注销了这个厂。12.被告人李碧华的供述及辨认笔录：我在香港经营一家华某物流贸易有限公司，主要是帮客户转单。帮客户转单的货柜全部都是废塑料，华某公司的业务种类就只是废塑料，没有其他货物。在2017年6月之前华某公司有邝健鹰、邝健鹏、温某三名员工，邝健鹰是业务员、邝健鹏是负责在外面转提单的、温某是会计。我知道一个叫“陈仔”的，我不知道他是不是陈某2，铭盛公司我记得是陈仔的公司。ｃｈｉ×××＠ｎｅｔｖｉｇａｔｏｒ.ｃｏｍ、ｉｎｆ×××＠ｃｈｉｎａｃｉｔｖｌｏＲ.ｃｏ华某公司公用的邮箱，ｌｉｎ×××＠ｃｈｉｎａｃｉｔｙｌｏｇ.ｃｏ温某在华某的工作邮箱，ｐａｎ×××＠ｃｈｉｎａｃｉｔｙｌｏｇ.ｃｏｍ是邝健鹏在华某的工作邮箱，kk@chinacityloR.com是邝健鹰在华某的工作邮箱，ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ就是陈仔的邮箱。我们跟陈仔约定的是，一条柜如果20吨就给钱2万左右，这个钱包括了他从华某公司拿走货柜提单起将货柜运进大陆送到客户，并将空柜运回香港交回船公司的全部费用。付钱方式是我将上货费用转账到陈仔姐姐陈某1的农行账户中。我不知道客户有没有进口废塑料到国内来的进口许可证，也不知道客户有没有进行废塑料加工的环保部门的环境评估允许生产的资质。我电话一般是与铭盛公司的陈仔联系，偶尔还与铭盛陈仔姐姐陈某1联系，如果是通过邮件联络的话，都是与ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ这个邮箱往来。铭盛公司通过ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ电子邮箱发给华某公司相关邮箱的“应收华某对账单”中，清关费后面的数字是柜号，只是把柜号里面前面的英文省略掉了，清关费是指华某公司委托铭盛将废塑料上货到大陆的费用，清关费对应的前面的日期是铭盛公司已经将华某公司委托的货柜运到大陆交给客户的日期，应付运输费对应的就是华某公司应该要付给铭盛的清关费的金额以及其他一些例如洗柜费的金额，已付运输费是指我公司已经付给铭盛的费用，我公司付的费用并不是严格和应付费用一一对应的，而是我根据资金情况来决定付多少。而总计欠款就是我司还有多少费用还没有付给铭盛的金额。铭盛公司通过ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ电子邮箱发给华某公司相关邮箱的“发票”中，客户李小姐是指我，温小姐是指华某公司会计温某，发票中还有柜号，通常内容是去掉柜号英文字母后的简写，有货柜对应的重量，有单价，就是铭盛帮我运对应货柜到国内来的每20吨废塑料的价格，然后有超/退重，就是货柜超过20吨每吨加收的钱，和少于20吨每吨可以减少的钱，有收货地址，通常是一个大的区域，比如顺德等，金额就是单价加上（货柜超过20吨每吨加收的钱乘以超过的吨数）或者单价减去（货柜少于20吨每吨减少的钱乘以不够20吨的吨数），发票上还有个日期，是铭盛公司已经将发票上的货柜运进大陆并交到客户手上的日期，然后陈仔还会在发票上写明退至18吨，意思是一个货柜最少要按18吨的重量来收费。我客户的收货地点一般在佛山、东莞。那些货主当然知道进口废塑料到大陆来需要许可证，他们问我进口废塑料需要的许可证怎么解决时，我因为知道铭盛陈仔他们在操作清关时可以解决这个问题，就跟那些货主说我有许可证，可以清关进大陆。我给陈仔的实际转账的上货费不是与每个货柜的上货费是一一对应的，都是在收到客户的钱后，再看华某公司与铭盛公司对账单所欠金额的情况分次给陈仔的。我看农行账户流水单，我的客户邓先生转账给我的人是这流水单里面的邓某，这流水里崔某就是我请的帮华某公司兼职做送货联系人的崔小姐。我和陈某1的微信聊天记录，×××是我，仔仔(huiqin228)是陈某1。陈某12017-08-0520:47:21对我说“请联系客户将6-22后送货到厂的磅单及签收单不要放厂里（可以放回家里），如果有人打电话或到厂调查的话就说没有收过某柜号的货”，我回答“己通知客户”，陈某1随后又说“在哪里过磅也去地磅处让其把柜号删掉”，“因为海关有跟过去”，“会去查”。我之前看过华某公司与铭盛公司的对账单、发票、过磅单、银行流水，以及根据这些资料制作的《华某公司涉嫌走私进口废物案书证比对大表》，对我公司委托铭盛公司在2016年1月至2017年6月共向大陆进口了105个废塑料货柜共计2335.575吨的事实没有异议。weiwei(linweiming8560)是我的一个客户林某的微信号，他是台湾人，在惠州博罗有个工厂。《华某公司涉嫌走私进口废物案书证比对大表》中5091759、5090433、5091511对应的是2017年6月23日的发票，5091867对应的是2017年6月24日的发票，5092436、0541025对应的是2017年6月27日的发票，5092539对应的是2017年6月28日的发票。这些货柜有交到林某在大陆指定的地方，我跟林某己经结清了所有费用，付款的有时是他，有时是他公司的王小姐。东春晓我没有印象，王明燕应该就是我刚刚说的王小姐。向我的农业银行62×××79账户转账的林某就是我将5091759、5090433、5091511、5091867、5092436、0541025、5092539货柜委托我从香港清关运输进境的客户林某。彭某（wxidiy4tx5i4k3gql2)就是我的一个客户，CAIU8954557、DFSU7513879、FCIU8950822是三个货柜在香港过磅的磅单，费用单是彭某委托我进口这三个废塑料货柜到大陆要向我付的费用的单据，这三个柜他总共要付给我85240元人民币。CAIU8954558、DFSU7513879对应的是2017年1月14日的发票，FCIU8950822对应的是2017年1月13日的发票。这些货柜有交到彭某在大陆指定的地方，我看到发票上送货地点是潮阳贵屿。从我的银行流水日期可以看到，彭奕纯6214837576124519账户于2017年1月13日向我转了两笔账，一笔50000,一笔35240,合起来刚好是85240,这两笔数就是彭某向我支付CAIU8954558、DFSU7513879、FCIU8950822三个货柜清关运输费以及转单费手续费的转账。我在2017年6月2日向6228480139977918875账户付了19×××15,这个账户户名就是彭某。李碧华签认的材料：（1）对电子邮件的确认。签认内容：是我华某公司员工邝健鹰的工作邮箱与铭盛公司ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ的往来邮件，反映了我华某公司委托铭盛公司上货的相关情况。（2）对华某公司与铭盛公司对账单、发票往来邮件材料的确认。（3）对其与林某和彭某微信聊天内容的确认，证实其明知使用非客户的批文将货柜申报进口，销毁资料和否认收柜，其知道涉案货柜运抵国内真实客户处是违反规定的。（4）对其与员工邝健鹰微信聊天内容的确认。本院认为，被告人李碧华身为华某物流贸易有限公司实际负责人逃避海关监管，无视国家法律，借用或者使用购买的他人许可证，进出口国家限制进出口的货物，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，应予支持。对于被告人李碧华及其辩护人提出的李碧华并未参与具体走私行为，不宜认定所有经华某公司进口的废塑料都属于走私数量，现有证据不足以认定李碧华犯罪情节特别严重的意见，经查，李碧华在境外揽货后交给国内客户，应当注意到国内客户是否具有合法收取进口废物的资质，2017年3月同案人陈某2明确告诉李碧华国内对废塑料查得很严的情况下仍然放任不管继续揽货，直致本案的发生，李碧华身为华某物流贸易有限公司实际负责人，应对香港华某公司全部的犯罪事实承担责任。该意见与查明的事实不符，本院不予采纳。但李碧华并非货主，未参与具体走私行为，在共同犯罪中起辅助作用，依法可认定为从犯，该辩护意见理据充分，本院予以采纳，依法对其减轻处罚。对于被告人李碧华及其辩护人提出的李碧华属于初犯、偶犯，有坦白表现，在侦查阶段主动退缴违法所得人民币20万元，在本院审理期间又主动缴纳罚金人民币50万元，确有悔罪表现的意见，经查属实，本院予以采纳，依法对其从轻处罚。根据本案犯罪的事实、性质、情节以及认罪悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二、三款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条，以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项的规定，判决如下：一、被告人李碧华犯走私废物罪，判处有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币五十万元（刑期从判决确定之日起计算。判决执行前先行羁押的羁押一日折抵刑期一日。被告人李碧华在本判决宣告前自2018年11月28日至2019年9月12日被羁押289天应予扣除，即刑期自2019年12月12日至2020年5月26日止。罚金已缴纳，上缴国库）。二、黄埔海关缉私局扣押的被告人李碧华退缴的违法所得人民币二十万元予以没收，上缴国库(由扣押机关依法执行)。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。（此页无正文）审 判 长  丁阳开审 判 员  刘 欢人民陪审员  刘少珍二〇一九年十二月十一日书 记 员  胡 涛汤嘉慧