广东省中山市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤20刑初111号公诉机关广东省中山市人民检察院。被告人杨杨，男，1971年11月2日出生，中国澳门居民，汉族，高中文化，珠海市毅东贸易有限公司总经理、实际负责人，户籍所在地中国澳门高美士德金丰大厦2座4楼N，现住广东省珠海市香洲区********************。因本案于2019年2月22日被刑事拘留，同年*月29日被逮捕。现押于中山市看守所。辩护人林伟涛，广东瀛凯邦律师事务所律师。被告单位东莞市安盛五金机械有限公司，统一社会信用代码914**********703X8，住所地东莞市*************，法定代表人黄安贵。诉讼代表人黄仕聪，男，1988年8月7日出生，汉族，东莞市安盛五金机械有限公司业务经理，户籍所在地东莞市*****************。被告人黄安贵，男，1967年8月20日出生，汉族，初中文化，东莞市安盛五金机械有限公司法定代表人、实际负责人，户籍所在地广东省东莞市*****************。因本案于2019年2月23日被刑事拘留，同年*月21日被取保候审。辩护人魏昊，广东国中律师事务所律师。被告单位珠海市拓进贸易有限公司，统一社会信用代码914***********664M，住所地珠海市***91*1******之一，法定代表人朱丽妍。诉讼代表人姚建昌，男，1975年8月8日出生，汉族，珠海市拓进贸易有限公司业务员，户籍所在地珠海市香洲区*******1********。被告人朱丽然，女，1971年10月22日出生，汉族，大专文化，珠海市拓进贸易有限公司总经理、实际负责人，户籍所在地广东省珠海市香洲区*******1*2******，现住址广东省珠海市香洲区*************1*2******。因本案于2019年2月22日被刑事拘留，同年*月29日被逮捕。现押于中山市看守所。辩护人赵海良，广东弘力律师事务所律师。广东省中山市人民检察院以中检诉刑诉[2019]66号起诉书指控被告人杨杨、被告单位东莞市安盛五金机械有限公司（以下简称东莞安盛公司）、被告人黄安贵、被告单位珠海市拓进贸易有限公司（以下简称珠海拓进公司）、被告人朱丽然犯走私普通货物罪，于2019年9月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省中山市人民检察院指派检察员陈俊涛出庭支持公诉，被告单位东莞安盛公司的诉讼代表人黄仕聪、被告单位珠海拓进公司的诉讼代表人姚建昌、被告人杨杨、黄安贵、朱丽然及其辩护人林伟涛、魏昊、赵海良均到庭参加诉讼。现已审理终结。经审理查明：2014年5月至2019年1月，被告人杨杨与吴火生及其珠海金安泰贸易有限公司（以下简称珠海金安泰公司，均另案处理）合谋，采取低报价格方式代理深圳市活力斯矿泉壶有限公司（以下简称深圳活力斯公司）在中山港向中山海关申报进口韩国产滤水壶及滤水壶芯18票。经拱北海关关税部门计核，偷逃应缴税款共计人民币1506295.5元。2014年10月左右，被告单位东莞安盛公司法定代表人黄安贵与珠海拓进公司实际负责人朱丽然商议，决定共同采取伪报货物品名、低报价格方式从境外进口车床。同年11月至2018年4月，由被告单位东莞安盛公司自行联系供货商采购，被告单位珠海拓进公司、被告人朱丽然伙同被告人杨杨具体办理报关、运输等手续，将原产地为台湾、单价较高的“洽群”和“名阳”商标更换为单价较低的“咏和”商标，在中山港向中山海关以“咏和”牌车床的名义进行申报进口台湾产车床共计24票389台（其中“洽群”牌车床90台，“名阳”牌车床299台）。经拱北海关关税部门计核，偷逃应缴税款共计人民币2434715.39元。2018年1月至8月，被告单位东莞安盛公司委托东莞市远望供应链有限公司，通过提供虚假单证资料、低报完税价格的方式，在东莞沙田港向东莞海关申报进口台湾产“名阳”牌车床共5票90台。经拱北海关关税部门计核，偷逃应缴税款共计人民币292029.30元。2019年2月22日，中山海关将被告人黄安贵、杨杨、朱丽然抓获归案，并查扣东莞安盛公司库存的16台走私进口车床、被告人黄安贵iPhoneX手机一部等物品。到案后，被告人杨杨、被告单位东莞安盛公司及被告人黄安贵、被告单位珠海拓进公司及被告人朱丽然如实供述了主要犯罪事实。被告人杨杨退缴违法所得人民币20万元，被告人黄安贵代东莞安盛公司退缴违法所得人民币300万元，被告人朱丽然代珠海拓进公司退缴违法所得人民币10万元。同年9月19日，被告人黄安贵、杨杨自愿认罪，并同意中山市人民检察院提出的量刑建议，在辩护人在场的情况下签署认罪认罚具结书。同月23日，被告人朱丽然自愿认罪，并同意中山市人民检察院提出的量刑建议，在辩护人在场的情况下签署认罪认罚具结书。上述犯罪事实，有经庭审质证的物证、书证、证人证言、海关核定证明书、电子数据等证据予以证实，被告单位的诉讼代表人和被告人杨杨、黄安贵、朱丽然均无异议，本院予以确认。本院认为，被告人杨杨无视国家法律，逃避海关监管，结伙走私普通货物，数额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪。被告单位东莞安盛公司及被告人黄安贵、被告单位珠海拓进公司及被告人朱丽然无视国家法律，逃避海关监管，结伙或自行走私普通货物，情节严重，其行为均已构成走私普通货物罪。被告单位东莞安盛公司及被告人黄安贵在共同走私犯罪中起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；被告人杨杨、被告单位珠海拓进公司及被告人朱丽然在共同走私犯罪中起次要作用，是从犯，应当减轻处罚。被告人杨杨、被告单位东莞安盛公司及被告人黄安贵、被告单位珠海拓进公司及被告人朱丽然如实供述自己的罪行，均可以从轻处罚。被告人杨杨退缴部分违法所得，被告人黄安贵代被告单位东莞安盛公司、被告人朱丽然代被告单位珠海拓进公司退缴部分违法所得，均可以酌情从轻处罚。被告人杨杨、黄安贵、朱丽然自愿认罪认罚，可以从宽处理。公诉机关指控罪名成立，量刑建议合理，应予采纳；被告人杨杨不符合缓刑条件，其辩护人请求对其适用缓刑的辩护意见与法律不符，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第二款、第三款、第二十六条、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条、第七十二条第一款、第三款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款、第二十四条第二款之规定，判决如下：一、被告人杨杨犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币五十万元；（刑期从判决确定之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年2月22日起至2022年8月21日止。罚金于本判决发生法律效力之日起三十日内向本院缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。）二、被告单位东莞市安盛五金机械有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币二百万元；（罚金于本判决发生法律效力之日起三十日内向本院缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。）三、被告人黄安贵犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）四、被告单位珠海市拓进贸易有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币五十万元；（罚金于本判决发生法律效力之日起三十日内向本院缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。）五、被告人朱丽然犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）六、被告人杨杨退缴的违法所得20万元人民币、被告人黄安贵代被告单位东莞市安盛五金机械有限公司退缴的违法所得300万元人民币、被告人朱丽然代被告单位珠海市拓进贸易有限公司退缴的违法所得10万元人民币，予以没收，上缴国库；七、查扣的走私进口车床16台、被告人黄安贵iPhoneX手机一部予以没收，由中山海关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审判长  段文生审判员  薛焕彬审判员  周 方二〇一九年十二月二十三日书记员  马 骁