福建省南安市人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）闽0583刑初1285号 公诉机关福建省南安市人民检察院。 被告人郑和成，男，1952年7月2日出生于福建省南安市，汉族，初中文化，原中轻和成有限公司、福建中科厨卫有限公司、中科厨卫有限公司法定代表人、主要负责人，住南安市。因涉嫌犯骗取贷款罪，于2016年9月8日被刑事拘留（未执行），同日被取保候审，2017年9月7日被监视居住，2018年3月5日被南安市人民检察院决定监视居住，同年9月18日被取保候审,2019年12月23日被决定逮捕。现暂羁押于南安市看守所（因身患疾病，尚未出具收押回执）。 辩护人谢黎芳，福建顺济律师事务所律师。 南安市人民检察院以南检金知刑诉(2018)17号起诉书指控被告人郑和成犯骗取贷款罪，于2018年9月18日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。南安市人民检察院指派检察员黄海波出庭支持公诉，被告人郑和成及其辩护人谢黎芳到庭参加诉讼。现已审理终结。 南安市人民检察院指控： 1、2014年3月，被告人郑和成伙同郑永毅（另案处理）在明知其名下的中轻和成有限公司资金严重短缺的情况下，向工商银行南安支行提供虚假高额盈利、与公司实际经营情况不相符的年度公司审计报告、财务报表，隐瞒公司经营亏损事实，利用福建省白沙消防工贸有限公司、郑和成做担保，骗取工商银行南安支行的贷款额度授信审批。而后被告人郑和成伙同郑永毅利用中轻和成有限公司与其二人实际控制的福建中集五金有限公司签订虚假的购销合同。2014年5月9日，被告人郑和成伙同郑永毅向工商银行南安支行提供该虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币650万元，至立案时逾期未还。 2014年8月20日，被告人郑和成伙同郑永毅向工商银行南安支行提供中轻和成有限公司与福建中集五金有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币1007万元，至立案时逾期未还。 2014年12月12日，被告人郑和成伙同郑永毅在明知其名下的中轻和成有限公司资金严重短缺的情况下，伪造武汉金牛经济发展有限公司的公章，利用该公章制作虚假的应收账款转让通知书（回执）、说明函、入库单、对账单及承诺函、出库单、运输授权书、福建省增值税发票等材料，虚假证明武汉金牛经济发展有限公司欠中轻和成有限公司应收货款人民币6202458.64元，而后被告人郑和成伙同郑永毅利用福建省白沙消防工贸有限公司、中科厨卫有限公司、郑和成提供虚假担保，又与福建南安市集晖工贸有限公司签订虚假的购销合同，向工商银行南安支行提供以上虚假材料骗取该行贷款本金人民币380万元，至立案时逾期未还。 现中轻和成有限公司在工商银行南安支行的不良贷款融资余额人民币2029.957149万元于2018年6月28日由该行将该笔不良资产债权批量转让给兴业资产管理股份有限公司。 2、2013年11月，被告人郑和成伙同郑永毅在明知其名下的中轻和成有限公司资金严重短缺的情况下，向光大银行泉州分行提供虚假高额盈利、与公司实际经营情况不相符的年度公司审计报告，隐瞒公司经营亏损事实，利用福建欧联卫浴有限公司做担保，骗取光大银行泉州分行的贷款额度授信审批。2014年2月14日，被告人郑和成伙同郑永毅向光大银行泉州分行提供中轻和成有限公司与泉州市美颖贸易有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币1000万元，至立案时逾期未还。 2014年8月18日，被告人郑和成伙同郑永毅向光大银行泉州分行提供中轻和成有限公司与福建奥朵厨卫有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币1000万元，贷款逾期后该行将借款人账户内资金人民币8453.04元抵扣本金，现有本金人民币9991546.96元至立案时逾期未还。 2014年11月14日，被告人郑和成伙同郑永毅向光大银行泉州分行提供中轻和成有限公司与福建奥朵厨卫有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币250万元，至立案时逾期未还。 2014年11月17日，被告人郑和成伙同郑永毅向光大银行泉州分行提供中轻和成有限公司与泉州市美颖贸易有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币260万元，至立案时逾期未还。 2014年11月17日，被告人郑和成伙同郑永毅向光大银行泉州分行提供中轻和成有限公司与泉州市美颖贸易有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币250万元，至立案时逾期未还。 2014年11月20日，被告人郑和成伙同郑永毅向光大银行泉州分行提供中轻和成有限公司与泉州市美颖贸易有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币240万元，至立案时逾期未还。 3、2014年9月，被告人郑和成伙同郑永毅在明知其名下的福建中科厨卫有限公司资金严重短缺的情况下，向交通银行泉州分行提供虚假高额盈利、与公司实际经营情况不相符的年度公司审计报告、财务报表，隐瞒公司经营亏损事实，利用福建高科日化有限公司、中轻和成有限公司、许某、郑和成、郑永毅做担保，骗取交通银行泉州分行的贷款额度授信审批。2014年9月5日，被告人郑和成伙同郑永毅向交通银行泉州分行提供福建中科厨卫有限公司与泉州名门商贸有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币1300万元，至立案时逾期未还。 2014年9月9日，被告人郑和成伙同郑永毅向交通银行泉州分行提供福建中科厨卫有限公司与晋江福鑫发实业有限责任公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币2000万元，至立案时逾期未还。 2014年9月9日，被告人郑和成伙同郑永毅向交通银行泉州分行提供福建中科厨卫有限公司与晋江福鑫发实业有限责任公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币1700万元，至立案时逾期未还。 4、2014年3月，被告人郑和成伙同郑永毅在明知其名下的福建中科厨卫有限公司资金严重短缺的情况下，向南安农商银行提供虚假高额盈利、与公司实际经营情况不相符的年度公司审计报告、财务报表，隐瞒公司经营亏损事实，利用福建高科日化有限公司、许某、郑永毅做担保，骗取南安农商银行的贷款额度授信审批。2014年3月7日，被告人郑和成伙同郑永毅向南安农商银行提供福建中科厨卫有限公司与泉州市美颖贸易有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币500万元，至立案时逾期未还。 2014年6月18日，被告人郑和成伙同郑永毅向南安农商银行提供福建中科厨卫有限公司与泉州市美颖贸易有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币350万元，至立案时逾期未还。 2014年11月7日，被告人郑和成伙同郑永毅向南安农商银行提供福建中科厨卫有限公司与福建东化进出口贸易有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币500万元，至立案时逾期未还。 5、2014年7月，被告人郑和成伙同郑永毅在明知其名下的中轻和成有限公司资金严重短缺的情况下，向上海浦发银行泉州分行提供虚假高额盈利、与公司实际经营情况不相符的年度公司审计报告、财务报表，隐瞒公司经营亏损事实，利用福建省白沙消防工贸有限公司、郑和成、郑永毅、郑秀华做担保，以被告人郑永毅位于泉州市丰泽区南侧泉州浦西万达广场超高层住宅北区9号楼9Ｂ1002号住宅做抵押，骗取上海浦发银行泉州分行的贷款授信审批。2014年7月15日，被告人郑和成伙同郑永毅向上海浦发银行泉州分行申请1500万元流动资金贷款，并提供中轻和成有限公司与福建奥朵厨卫有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币330万元，至立案时逾期未还。后被告人郑和成伙同郑永毅又向上海浦发银行泉州分行提供中轻和成有限公司与福建申旺集成卫浴有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币1170万元，至立案时逾期未还。 2014年8月28日，被告人郑和成伙同郑永毅向上海浦发银行泉州分行提供中轻和成有限公司与石狮市展德进出口贸易有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币500万元，至立案时逾期未还。 2014年9月4日，被告人郑和成伙同郑永毅向上海浦发银行泉州分行提供中轻和成有限公司与福建申旺集成卫浴有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币500万元，至立案时逾期未还。 2014年9月9日，被告人郑和成伙同郑永毅向上海浦发银行泉州分行提供中轻和成有限公司与福建申旺集成卫浴有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币500万元，至立案时逾期未还。 现中轻和成有限公司在上海浦发银行泉州分行的不良贷款本金人民币3000万元于2016年7月25日由该行将该笔不良资产债权打包转让给中国信达资产管理有限公司。 6、2014年5月，被告人郑和成伙同郑永毅在明知其名下的福建中科厨卫有限公司资金严重短缺的情况下，向兴业银行南安支行提供虚假高额盈利、与公司实际经营情况不相符的年度公司审计报告、财务报表，隐瞒公司经营亏损事实，利用福建省南安市欧联电镀有限公司、泉州伊佰塑业有限公司、郑和成、郑永毅、王某3做担保，以泉州伊佰塑业有限公司位于南安市扶茂岭工业园的土地使用权做抵押，骗取兴业银行南安支行的贷款额度授信审批。2014年5月8日，被告人郑和成伙同郑永毅向兴业银行南安支行提供福建中科厨卫有限公司与福建中集五金有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币1300万元，至立案时逾期未还。 2014年11月25日，被告人郑和成伙同郑永毅向兴业银行南安支行提供福建中科厨卫有限公司与福建东化进出口贸易有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币800万元，至立案时逾期未还。 2014年11月26日，被告人郑和成伙同郑永毅向兴业银行南安支行提供虚假用款计划书，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币200万元，至立案时逾期未还。 7、2014年7月，被告人郑和成伙同郑永毅在明知其名下的中科厨卫有限公司资金严重短缺的情况下，向中信银行南安支行提供虚假高额盈利、与公司实际经营情况不相符的年度公司审计报告、财务报表，隐瞒公司经营亏损事实，利用南安市恒发纸品有限公司、陈某1、郑和成、郑永毅、曾某做担保，以泉州伊佰塑业有限公司位于南安市扶茂岭工业园土地使用权、被告人郑和成位于厦门市思明区、证人曾某位于厦门市思明区做抵押，骗取中信银行南安支行的贷款额度授信审批。2014年8月5日，被告人郑和成伙同郑永毅向中信银行南安支行提供中科厨卫有限公司与福建奥朵厨卫有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币1500万元，至立案时逾期未还。 2014年8月5日，被告人郑和成伙同郑永毅向中信银行南安支行提供中科厨卫有限公司与福建申旺集成卫浴有限公司签订的虚假购销合同，使银行贷款资金顺利发放，骗取该行贷款本金人民币1300万元，至立案时逾期未还。现作为抵押物的被告人郑和成的房产、泉州伊佰塑业有限公司的土地使用权已于2018年5月份由泉州市丰泽区人民法院网上拍卖成交，拍卖款共计人民币1896万元留存于该院；证人曾某的房产已由证人曾某以人民币285.76万元自行赎回；证人陈某1已代偿人民币145.625917万元。 2016年9月7日15时许，被告人郑和成主动到南安市投案。2016年12月30日，泉州市公安局物证鉴定所出具的《鉴定文书》确认：1、检材上的“武汉金牛经济发展有限公司”可疑印文与样本（2016Ｗ0043-003）上的“武汉金牛经济发展有限公司”印文不是同一枚印章所盖印；2、检材上“法人代表人：”处的“朱福标印”可疑印文与样本（2016Ｗ0043-004）上的“朱福标印”印文不是同一枚印章所盖印。 被告人郑和成系中轻和成有限公司、福建中科厨卫有限公司、中科厨卫有限公司法定代表人或者负责人，经两次退补，中轻和成有限公司、福建中科厨卫有限公司、中科厨卫有限公司拒绝提供单位诉讼代表人。 公诉机关提供了被害单位人员的陈述，证人证言，扣押物品清单，辨认笔录及照片，相关贷款资料，银行交易明细及资金去向表，鉴定文书，电子证物检查工作记录，南安市地方税务局、南安市国家税务局提供的税费清单、财务报表等及南安市供电有限公司提供的电费清单，企业法人营业执照、内资企业登记基本情况表，土地登记、房屋登记、土地评估报告、房地产抵押评估报告等基本情况及查封决定书，民事调解、判决书及还款凭证等，说明书，户籍证明，归案经过，被告人郑和成的供述及辩解等证据材料，并认为被告人郑和成作为中轻和成有限公司、福建中科厨卫有限公司、中科厨卫有限公司的主要负责人，伙同他人以欺骗手段取得银行贷款，属有其他特别严重情节，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第三十一条、第一百七十五条之一，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以骗取贷款罪追究其刑事责任;被害单位追回部分贷款本金，对被告人可以酌情从轻处罚。 被告人郑和成对公诉机关指控的罪名与骗取贷款数额等均不持异议，辩称涉案公司均是其主持，与银行联系也是以其名义，郑永毅仅是按其安排做事，并非同伙；武汉金牛公司公章系之前该公司与其公司业务往来时带过来的，并非其公司伪造；其公司贷款时提供的财务报表等虽虚假，但当时的社会背景下没有一家公司报表是真实。其辩护人提出：1、被告人提供的与公司实际经营情况不符的审计报告、财务报表的行为并没有使银行陷入错误认识并因此发放贷款。从相关银行工作人员证言中可以看出，被告人的公司与相关银行均有多年合作关系，相关银行在发放贷款时也会到企业实地调查公司的生产经营情况及调查贷款企业和企业主的征信，相关银行完全可以从中判断企业的负债率及偿还能力，且其中部分贷款系因之前贷款无法偿还，以借新还旧方式进行续贷；被告人贷款时提供的审计报告和财务报表系根据银行要求制作；本案涉案贷款期限届满后，并未对被告人按骗取贷款罪追究刑事责任，反而由政府出面或由银行自行借新还旧，且大部分相关银行已向法院起诉，且已判决(或调解)及进行执行阶段。因此，该案相关贷款已按民事案件处理，不应再作为刑事案件处理即指控被告人犯骗取贷款罪不能成立，否则势必造成审判权的冲突及对同一事实法律评价的重复和矛盾。2、退一步说，如认定被告人构成犯罪，有提供真实抵押的部分即兴业银行贷款2300万元、中信银行贷款2800万元及浦发银行贷款中的400.85万元(郑永毅抵押房屋评估价)及郑永毅替他人偿还中信银行一笔不良贷款100万元不应认定为骗取贷款的数额。3、被告人具有自首情节，系初犯，考虑到被告人在企业经营中的政策风险，对被告人经营中的错误应给予一定的宽容。因此，公诉机关指控被告人郑和成构成骗取贷款罪的指控缺乏依据，不能成立。如认定被告人郑和成的行为构成骗取贷款罪，被告人郑和成有自首情节，且自愿认罪，建议对被告人郑和成从轻处罚。综上，建议对被告人郑和成予以减轻处罚并适用缓刑。 经审理查明：2013年以来，被告人郑和成作为中轻和成有限公司、福建中科厨卫有限公司、中科厨卫有限公司的主要负责人，在上述公司向中国工商银行股份有限公司南安支行（简称工商银行，下同）、中国光大银行股份有限公司泉州分行（简称光大银行，下同）、交通银行股份有限公司泉州分行（简称交通银行，下同）、福建南安农村商业银行股份有限公司（简称南安农商银行，下同）、上海浦东发展银行股份有限公司泉州分行（简称浦发银行，下同）、兴业银行股份有限公司南安支行（简称兴业银行，下同）、中信银行股份有限公司泉州分行（简称中信银行，下同）申请企业授信的过程中，隐瞒公司经营亏损事实，伙同该公司人员郑永毅向银行提供虚假的高额盈利的公司财务报表、公司审计报告等材料，骗取上述银行的授信审批，随后在相应授信期间，被告人郑和成又伙同郑永毅伪造虚假的购销合同、应收账款转让通知书等贷款资料，骗取上述银行的贷款本金计19487万元（人民币，下同，其中抵押物评估价值总计4613万元），至立案时仅还款8453.04元；立案至今担保人陈某1代偿145.625917万元，抵押权人曾某还款285.76万元（自行赎回抵押房屋），另尚有抵押物拍卖款1896万元暂扣押于泉州市丰泽区人民法院。具体事实如下： 1、2014年3月至2014年12月，被告人郑和成伙同郑永毅骗取工商银行贷款额度授信审批后(担保人福建省白沙消防工贸有限公司、郑和成)，虚构向福建中集五金有限公司购买原材料，以及伪造武汉金牛经济发展有限公司应收账款转让通知书、福建省增值税发票、虚构向福建南安市集晖工贸有限公司购买原材料等事实，骗取该行贷款本金计2037万元，至立案时尚有贷款本金2037万元逾期未还。现中轻和成有限公司在工商银行南安支行的不良贷款融资余额2029.957149万元于2018年6月28日由该行将该笔不良资产债权批量转让给兴业资产管理股份有限公司。 2、2013年11月至2014年11月，被告人郑和成伙同郑永毅骗取光大银行贷款额度授信审批后(担保人福建欧联卫浴有限公司、郑和成)，虚构向泉州市美颖贸易有限公司、福建奥朵厨卫有限公司购买原材料等事实，骗取该行贷款本金计3000万元，仅于贷款逾期后由该行将借款人账户内资金8453.04元抵扣本金，至今尚有贷款本金2999.154696万元逾期未还。 3、2014年9月份，被告人郑和成伙同郑永毅骗取交通银行贷款额度授信审批后（担保人福建高科日化有限公司、中轻和成有限公司、许某、郑和成、郑永毅），虚构向泉州名门商贸有限公司、晋江福鑫发实业有限责任公司购买原材料等事实，骗取该行贷款本金计5000万元，至立案时尚有贷款本金5000万元逾期未还。 4、2014年3月至2014年11月，被告人郑和成伙同郑永毅骗取南安农商银行的贷款额度授信审批后（担保人福建高科日化有限公司、许某、郑永毅），虚构向泉州市美颖贸易有限公司、福建东化进出口贸易有限公司购买原材料等事实，骗取该行贷款本金计1350万元，至今尚有贷款本金1350万元逾期未还。 5、2014年7月至2014年9月，被告人郑和成伙同郑永毅骗取浦发银行贷款授信审批后(担保人福建省白沙消防工贸有限公司、郑和成、郑永毅、郑秀华，抵押物泉州浦西万达广场超高层住宅北区9号楼9B1002号郑永毅房屋)，虚构向福建奥朵厨卫有限公司、福建申旺集成卫浴有限公司、石狮市展德进出口贸易有限公司购买原材料等事实，骗取该行贷款本金计3000万元，至今尚有贷款本金3000万元逾期未还。现中轻和成有限公司在上海浦发银行泉州分行的不良贷款本金人民币3000万元于2016年7月25日由该行将该笔不良资产债权打包转让给中国信达资产管理有限公司。 6、2014年5月至2014年11月，被告人郑和成伙同郑永毅骗取兴业银行贷款额度授信审批后（担保人福建省南安市欧联电镀有限公司、泉州伊佰塑业有限公司、郑和成、郑永毅、王某3，抵押物泉州伊佰塑业有限公司位于南安市扶茂岭工业园的土地使用权），虚构向福建中集五金有限公司、福建东化进出口贸易有限公司购买原材料及提供虚假用款计划书等事实，骗取该行贷款本金计2300万元，至今尚有贷款本金2300万元逾期未还。 7、2014年7月至2014年8月，被告人郑和成伙同郑永毅骗取中信银行贷款额度授信审批后（担保人南安市恒发纸品包装有限公司、陈某1、郑和成、郑永毅、曾某，抵押物泉州伊佰塑业有限公司位于南安市扶茂岭工业园土地使用权、厦门市思明区曾某房屋），虚构向福建奥朵厨卫有限公司、福建申旺集成卫浴有限公司购买原材料等事实，骗取该行贷款本金计2800万元，至立案时逾期未还款。后因中信银行向泉州市丰泽区人民法院提起民事诉讼，该院对抵押物依法拍卖，郑和成房屋及泉州伊佰塑业有限公司位于南安市扶茂岭工业园土地使用权拍卖款计1896万元现留存于泉州市丰泽区人民法院，曾某房屋由其以285.76万元自行赎回；另担保人陈某1已代偿145.625917万元。 2016年9月7日15时许，被告人郑和成主动到南安市投案。 案发后，公安机关依法向中轻和成有限公司财务经理欧某扣押财务电脑主机2台，中轻和成有限公司、中科厨卫有限公司、福建中科厨卫有限公司的财务资料数套，武汉金牛经济发展有限公司公章1枚，泉州市泉城联合会计师事务所关于中科厨卫有限公司专项审计报告、验资报告各一份。经鉴定，被扣押的武汉金牛经济发展有限公司公章系伪造公章。 审理过程中，被告人郑和成自愿预交罚金人民币10万元。 上述事实，有公诉机关提供的下列证据证实： 1、被害单位人员陈雪珍的陈述及工商银行提供的中轻和成有限公司申请贷款提交的审计报告、购销合同等贷款资料及该银行发放贷款的情况（授信调查报告及审批书、保理业务合同、借款凭证、应收账款转让通知书、增值税专用发票、进帐单、纳税证明，流动资金贷款合同、最高额保证合同等），证实中轻和成有限公司于2014年间向工商银行申请授信并多次贷款情况、提供材料情况及造成损失情况，其中，工商银行根据该公司提交的审计报告（该报告体现2013年度净利润为8624万元）等贷款资料，于2014年核定最高授信额度2200万元，并分别于2014年6月3日、8月21日、12月15日，根据该公司提供的以向福建中集五金有限公司、福建南安市集晖工贸有限公司购买原材料的购销合同及提供武汉金牛经济发展有限公司的应收账款转让通知书、福建增值税发票等申请保理贷款（保理融资，即有追索权保理业务）发放贷款650万元、1007万元、380万元，合计2037万元，并由福建省白沙消防工贸有限公司、中科厨卫有限公司、郑和成夫妇提供保证担保，上述贷款期限届满时中轻和成有限公司均未还款，后经向政府申请应急保障周转专项资金部分转贷后，仍未能还款，至今尚欠贷款本金2032.89098万元逾期未归还；上述贷款均由郑和成、郑永毅与银行协商，再由欧某提交贷款所需材料，其没有指使或授意郑和成、郑永毅、欧某等人提供虚假贷款材料；其在办理该些保理贷款过程中未发现中轻和成公司提交的关于武汉金牛经济发展有限公司相关资料是虚假的；如按公安机关出示给其看的中轻和成有限公司的财务报表数据，显示该公司经营亏损，负债过大，根本不符合其银行的贷款准入条件的事实。 2、被害单位人员陈泳棋的陈述及光大银行提供的中轻和成有限公司申请贷款提交的审计报告、购销合同等贷款资料及该银行发放贷款的情况（授信审批书及调查报告、流动资金贷款合同、购销合同、贷款凭证、转帐凭证、最高额保证合同等），证实中轻和成有限公司于2013年11月向光大银行申请授信并贷款情况、提供材料情况及造成损失情况，其中，光大银行根据中轻和成有限公司提交的审计报告（该报告体现2012年度净利润为7765.79万元、2013年度净利润8624.22万元）等贷款资料，于2013年11月核定最高授信额度3000万元，并分别于2014年2月14日、8月18日、11月14日、11月17日、11月20日，根据该公司提供的以向泉州市美颖贸易有限公司、福建奥朵厨卫有限公司购买原材料的购销合同等发放贷款1000万元、1000万元、250万元、510万元（260万元＋250万元）、240万元，合计3000万元，并由福建欧联卫浴有限公司、郑和成提供保证担保，上述贷款期限届满时中轻和成有限公司均未还款，该银行即将借款人账户内资金8453.04元抵扣本金，后经向政府申请应急保障周转专项资金部分转贷后，仍未能还款，至今尚欠贷款本金约2997万元逾期未归还；上述贷款均由郑和成、郑永毅与银行协商，再由欧某等财务人员提交贷款所需材料；其在办理上述贷款过程中，并未指使、授意郑和成、郑永毅、欧某等人提供虚假的材料，审计报告其银行要求由有资质的会计师事务所出具，购销合同则由企业自行提供；如按公安机关出示给他看的中轻和成有限公司的财务报表数据看，该公司负债远远大于资产，不符合他们银行的贷款准入条件的事实。 3、被害单位人员胡文婷的陈述及交通银行提供的福建中科厨卫有限公司申请贷款提交的审计报告、购销合同等贷款资料及该银行发放贷款的情况（授信审批书、授信调查报告、纳税证明、涉税证明、流动资金借款合同、购销合同、贷款放款通知书、最高额保证合同等），证实福建中科厨卫有限公司于2014年9月间向交通银行申请授信并贷款情况、提供材料情况及造成损失情况，其中，交通银行根据福建中科厨卫有限公司提交的审计报告（该报告体现2013年度净利润为7110万元）等贷款资料，于2014年9月核定最高授信额度5000万元，并分别于2014年9月5日、9月9日，根据该公司提供的以向泉州名门商贸有限公司、晋江福鑫发实业有限公司购买原材料的购销合同等发放贷款1300万元、3700万元（2000万元＋1700万元），合计5000万元，并由福建高科日化有限公司、中轻和成有限公司、郑和成、郑永毅、许某提供保证担保，上述贷款期限届满后福建中科厨卫有限公司仅归还本金1万元，其余款项均未还款，后以借新还旧转贷后，仅归还本金10万元，余款仍未能还款，至今尚欠贷款本金4989万元逾期未归还；上述贷款均由福建中科厨卫有限公司实际控制人郑和成、郑永毅提出申请，再由该公司财务人员欧某提交贷款相关材料，其没有指使或授意郑和成、郑永毅、欧某等人提供虚假贷款材料；如按公安机关出示给其看的福建中科厨卫有限公司的财务报表数据看，该公司负债远远大于资产，不符合他们银行的贷款准入条件的事实。 4、被害单位人员刘金师的陈述及南安农商银行提供的福建中科厨卫有限公司申请贷款提交的审计报告、购销合同等贷款资料及该银行发放贷款的情况（授信审批表、授信调查报告、流动资金借款合同、个人担保声明书、最高额保证合同、贷款放款通知书、转帐凭证等），证实郑和成控制的福建中科厨卫有限公司于2014年间向南安农商银行申请授信并多次贷款情况、提供材料情况及造成损失情况，其中，南安农商银行根据福建中科厨卫有限公司提交的审计报告（该报告体现2013年度净利润为7110.35万元）等贷款资料，于2014年3月授信1350万元给福建中科厨卫有限公司，并分别于2014年3月7日、6月18日、11月7日，根据福建中科厨卫有限公司提供的向泉州市美颖贸易有限公司、福建东化进出口贸易有限公司购买原材料等的购销合同发放贷款500万元、350万元、500万元，合计1350万元，并由福建高科日化有限公司、许某、郑永毅提供保证担保，上述贷款期限届满时福建中科厨卫有限公司均未还款，后经向政府申请应急保障周转专项资金转贷后，仍未能还款，至今尚欠贷款本金1350万元逾期未归还；上述贷款均由郑永毅与银行谈妥贷款事宜后，再由欧某提供后续材料及相关手续，其没有指使或授意郑和成、郑永毅、欧某等人提供虚假贷款材料；如按公安机关出示给其看的福建中科厨卫有限公司的财务报表数据看，该公司系亏损企业，不符合其银行的贷款准入条件的事实。 5、被害单位人员吴颐的陈述及浦发银行提供的中轻和成有限公司申请贷款提交的审计报告、抵押合同等贷款资料及该银行发放贷款的情况（授信审批书、纳税证明、涉税证明、流动资金借款合同、购销合同、贷款放款通知书、最高额保证合同等），证实中轻和成有限公司于2014年7月间向浦发银行申请授信并贷款情况、提供材料情况及造成损失情况，其中，浦发银行根据中轻和成有限公司提交的审计报告（该报告体现2013年度未分配利润为341468734.67元）及以向福建奥朵厨卫有限公司、福建申旺集成卫浴有限公司、石狮市展德进出口贸易有限公司购买原材料等为由和由福建省白沙消防工贸有限公司、郑和成、郑秀华、郑永毅提供连带责任保证担保及以郑永毅位于泉州浦西万达广场超高层住宅北区（丰）字第201319325号，抵押物的评估价值为400.85万元）等贷款资料，于2014年7月授信3000万元给中轻和成有限公司，并分别于2014年7月16日、8月28日、9月4日、9月9日各发放贷款1500万元（330万元＋1170万元）、500万元、500万元、500万元，合计3000万元，上述贷款期限届满时中轻和成有限公司均未还款，至今也仍未还款；上述贷款均由郑和成与银行谈妥贷款事宜后，再由欧某提供后续材料及相关手续，其没有指使或授意郑和成、郑永毅、欧某等人提供虚假贷款材料；其行审查主贷方和保证方公司均要求公司要有盈利、且资产负债率不能太高的事实。 6、被害单位人员谢金庭的陈述及兴业银行提供的福建中科厨卫有限公司申请贷款提交的审计报告、抵押合同等贷款资料及该银行发放贷款的情况（授信审批书、授信调查报告、纳税证明、涉税证明、流动资金借款合同、购销合同、借款凭证、最高额保证合同等），证实福建中科厨卫有限公司于2014年5月间向兴业银行申请授信并贷款情况、提供材料情况及造成损失情况，其中，兴业银行根据福建中科厨卫有限公司提交的审计报告（该报告体现2013年度净利润为71103512.47元）及以向福建中集五金有限公司、福建东化进出口贸易有限公司、厦门鲸华进出口有限公司等购买原材料或用款计划书为由和由福建省南安市欧联电镀有限公司、泉州伊佰塑业有限公司、郑和成、王某3、郑永毅提供连带责任保证担保及以泉州伊佰塑业有限公司位于南安市扶茂岭工业园的土地使用权为抵押（证号南国用【籍】第00070519号，抵押物的评估价值为2503.3万元）等贷款资料，于2014年5月授信2400万元给福建中科厨卫有限公司，并分别于2014年5月8日、11月25日、11月26日发放贷款1300万元、800万元、200万元，合计2300万元，上述贷款期限届满时福建中科厨卫有限公司均未还款，至今仍未能还款；上述贷款均由郑永毅与银行谈妥贷款事宜后，再由欧某提供后续材料及相关手续，其没有指使或授意郑和成、郑永毅、欧某等人提供虚假贷款材料；直至福建中科厨卫有限公司贷款出现欠息逾期，其银行才发现该公司审计报告书等相关财务数据与实际经营状态不相符的事实。 7、被害单位人员王钦波的陈述及中信银行提供的中科厨卫有限公司申请贷款提交的审计报告、抵押合同等贷款资料及该银行发放贷款的情况（授信审批书、授信调查报告、纳税证明、涉税证明、流动资金借款合同、购销合同、借款凭证、转账凭证、最高额保证或抵押合同等），证实中科厨卫有限公司于2014年7月间向中信银行申请授信并贷款情况、提供材料情况及造成损失情况，其中，中信银行根据中科厨卫有限公司提交的审计报告（该报告体现2012年度净利润为净利润8493万元，2013年度净利润为9447万元）及以向福建奥朵厨卫有限公司、福建申旺集成卫浴有限公司购买原材料为由和由南安市恒发纸品包装有限公司、陈某1、曾某、郑和成、郑永毅提供连带责任保证担保及以泉州伊佰塑业有限公司位于南安市扶茂岭工业园的土地使用权（证号南国用（籍）第00070518号，抵押物的评估价值为1244.4万元）、郑和成位于厦门市思明区房屋（证号厦国土房证第00905322号，抵押物的评估价值为220.75万元）、曾某位于厦门市思明区房屋（证号厦地房证第00518167号，抵押物的评估价值为243.98万元）为抵押等贷款资料，于2014年7月授信2800万元给中科厨卫有限公司，并分别于2014年8月5日、8月14日发放贷款1500万元、1300万元），上述贷款期限届满时中科厨卫有限公司均未还款；上述贷款均由郑永毅与银行谈妥贷款事宜后，再由欧某提供后续材料及相关手续，其没有指使或授意郑和成、郑永毅、欧某等人提供虚假贷款材料；直至中科厨卫有限公司贷款出现欠息逾期，其银行才发现该公司实际经营状态与审计报告书等相关财务数据不相符；如按公安机关出示给其看的中科厨卫有限公司的财务报表数据看，该公司负债远远大于资产，不符合他们银行的贷款准入条件；现该些抵押物或拍卖或自行赎回，至今已归还贷款本金、利息4313859.17元（其中曾某自行赎回抵押房屋还款2857600元，陈某1还款1456259.17元）的事实。 8、证人魏某的证言,证实其于2013年4月至2014年3月担任中科厨卫有限公司的会计，负责中科厨卫有限公司的往来账和工人工资，中科厨卫有限公司、中轻和成有限公司平时均由郑永毅负责经营管理，其任职期间，中科厨卫有限公司没有盈利的事实。 9、证人欧某的证言，证实其自2013年年初至2014年年底任福建中科厨卫有限公司、中科厨卫有限公司、中轻和成有限公司的财务经理，该三公司的实际经营人、控制人系郑和成、郑永毅；自其任职以来，郑永毅即提供该三公司的季度、年度销售收入、毛利润、净利润、资产债务等数据给其，要求其根据该些数据按照格式制作资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，后又安排其将该些财务报表等材料交给银行用于申请贷款，其不清楚该三公司的实际经营情况，故也不清楚其制作的财务报表与公司的经营情况是否相符，其提交给各银行的审计报告、购销合同资料也是郑永毅提供给其，其不清楚该些购销合同是否真实；公安机关出示给其看的该三公司申请贷款时提供给银行的财务报表、审计报表均是其按照郑永毅提供的数据制作的，该些报表体现福建中科厨卫有限公司2013年度净利润71103512.47元、2014年3月31日净利润14189280.65元、2014年9月30日净利润54622699.03元，中科厨卫有限公司净利润94796355.56元，中轻和成有限公司2013年度净利润86242178.99元的事实。 10、证人郑某1的证言，证实其自2003年起到中轻和成有限公司当保安，2008年间，郑和成称其要成立公司，但不方便用本人或郑永毅名义，让其挂名该公司即福建中集五金有限公司法人，该公司的实际经营者系郑和成的事实。 11、证人许某的证言，证实其是福建泉州高科日化有限公司、福建南安集晖工贸有限公司的法定代表人，南安集晖工贸有限公司于2014年11月25日与中轻和成有限公司签订的购销合同非真实交易即没有真实执行，因当时郑和成的中轻和成有限公司要向银行贷款需要提供购销合同，郑和成即让其公司帮忙走帐，其公司收到汇款后就将全部款项380万元汇到郑和成指定的福建中集五金有限公司银行账户内；还证实福建中科厨卫有限公司向南安农商银行申请贷款1350万元时，郑和成让其作为担保人，其有签订二份最高额保证合同；公安机关出示给其看的福建高科日化有限公司提供给银行的财务报表与该公司实际经营情况不相符的事实。 12、证人庄某的证言，证实其是福建省白沙消防工贸有限公司的法定代表人，中轻和成有限公司向相关银行办理贷款授信时，其公司有作为担保人，但如中轻和成有限公司无法还款，其公司并没有能力代为还款的事实。 13、证人游某的证言，证实其是福建欧联卫浴有限公司的法定代表人，该公司的实际控制人为王建业，中轻和成有限公司于2014年向光大银行泉州分行办理贷款授信时，其公司有提供担保，但如中轻和成有限公司无法还款，其公司并没有能力代为还款的事实。 14、证人黄某的证言，证实公安机关出示给其看的四份泉州市美颖贸易有限公司与福建中科厨卫有限公司的购销合同均未实际执行，仅是为了帮忙中轻和成有限公司、福建中科厨卫有限公司走账,这些均是中轻和成有限公司、福建中科厨卫有限公司的控制人郑和成与其公司即泉州市美颖贸易有限公司老板庄某事先商量好的，其公司收到光大银行、南安农商银行转入的款项（1750万元、850万元）后即将款项全部转入郑和成指定的福建中集五金有限公司银行账户的事实。 15、证人王某1的证言，证实其仅挂名泉州市美颖贸易有限公司法定代表人，该公司实际控制人系庄某，且该公司没有实际经营的事实。 16、证人王某2的证言，证实其是福建申旺集成卫浴有限公司、福建奥朵厨卫有限公司实际控制人，其公司曾帮郑和成经营的福建中科厨卫有限公司走账七次，其中光大银行二次计1250万元，浦发银行三次计2500万元，中信银行二次计2800万元，这些均是郑和成事先联系其且征得其同意，后其公司将上述款项全部转入郑和成指定的银行账户；公安机关出示给其看的七份购销合同均系虚假合同，仅为了帮郑和成走账的事实。 17、证人赵某的证言，证实其是泉州市名门商贸有限公司的实际控制人，2014年9月，郑永毅联系其，让其经营的该公司帮郑永毅经营的福建中科厨卫有限公司走账1300万元，其同意后即将公司的公章、私章及公司账号ｋ宝等交给郑永毅自行处理；同年9月9日，从晋江福鑫发实业有限责任公司转到其公司的445万元也是帮郑永毅走账的事实。 18、证人李某的证言，证实晋江福鑫发实业有限公司与福建中科厨卫有限公司没有业务来往，公安机关出示给其看的二份该二公司于2014年9月签订的购销合同均非真实交易，仅是为了帮忙福建中科厨卫有限公司走账，其公司收到款项后即将全部款项转入福建中科厨卫有限公司指定的银行账户的事实。 19、证人黄金灿的证言，证实其经营的福建东化进出口贸易有限公司与郑和成经营的公司没有业务往来，但其公司曾于2014年11间帮郑和成经营的福建中科厨卫有限公司走账二次，分别为兴业银行800万元、农商银行500万元，当时郑和成还安排人员拿二份购销合同找其盖章，后其将该二笔款项转到郑和成指定的账户内的事实。 20、证人陈某2的证言，证实其是石狮市展德进出口贸易有限公司的法定代表人，2014年8月间，其帮郑和成经营的中轻和成有限公司走账500万元、且在该公司提供的一份购销合同上盖章，后又将全部款项转回中轻和成有限公司账户的事实。 21、证人王某3的证言，证实其是南安市欧联电镀有限公司的法定代表人，该公司的实际控制人为王建业，其公司从2014年就没有盈利；福建中科厨卫有限公司于2014年向兴业银行南安支行办理贷款授信时，其公司有提供担保、且在提供给银行的财务报表中夸大净利润方面的数据，但如福建中科厨卫有限公司无法还款，其公司并没有能力代为还款的事实。 22、证人陈某1的证言，证实其是南安市恒发纸品包装有限公司的法人，2014年8月，郑和成经营的中科厨卫有限公司向中信银行申请2800万元贷款时，让其公司进行担保，但其公司提供给银行的财务报表显示高额盈利与实际经营情况不相符，后因中科厨卫有限公司未能按期归还贷款，中信银行向法院起诉，其个人在中信银行的账户存款145.62万元于2016年12月1日被划拨用于归还中科厨卫有限公司在中信银行的欠款的事实。 23、证人陈某3的证言，证实公安机关出示给其看的盖有武汉金牛经济发展有限公司公章的“说明函”、“应收账款确认书”、“应收账款债权转让通知书（回执）”等材料均系伪造，该些材料上加盖的公章及朱福标私章均系伪造，南安工商银行的人员也未向其公司核实该些材料；武汉金牛经济发展有限公司公章从不外借，该公司曾于2012年至2015年8月与中轻和成有限公司业务往来的事实。 24、证人郑某2的证言，证实其任中信银行南安支行行长期间，郑永毅的中科厨卫有限公司于2014年8月间向该行申请贷款2800万元，其与郑永毅商定，让郑永毅将优惠利率差（商定年利率9.8﹪，实际执行年利率6﹪）100万元用于代还翔运竹木有限公司在该行的贷款，后郑永毅将100万元转入客户周某的银行账户，再由周某将款项转到中信银行应解汇款账户，用于扣翔运竹木有限公司的不良贷款的事实。 25、证人周某的证言与郑某2的证言基本一致。 26、证人王某4的证言，证实2016年间，郑永毅、郑和成找其合作生产新型卫浴产品，并提出将其名下的泉州中晟建材有限公司更名为泉州中科厨卫有限公司，控股人变更为福建中科厨卫有限公司，后因郑和成公司资金出现问题，双方未再合作的事实。 27、证人郑某3的证言，证实其是福建理想茶叶有限公司、泉州市理想茶叶有限公司的法定代表人，2014年以来，郑永毅陆续向其借款，其有时也向郑永毅借款，其于2014年6月23日、2014年8月19日、2014年8月25日收到郑永毅及中轻和成有限公司转入的款项计1020万元系郑永毅归还之前向其的借款（820万元）及其向郑永毅的借款（200万元）的事实。 28、证人陈某4的证言，证实其于2014年6月4日收到欧某转入的款项200万元系郑永毅归还其之前借给郑永毅的款项，当时郑永毅称其公司资金紧张的事实。 29、证人郑某4的证言，证实其于2014年12月15日收到欧某转入的款项150万元及郑凤英于2014年8月21日收到欧某转入的款项300万元均系郑永毅归还其之前借给郑永毅的款项，当时郑永毅称其公司资金紧张的事实。 30、扣押清单清单，证实案发后，公安机关依法向中轻和成有限公司财务经理欧某扣押财务电脑主机2台，中轻和成有限公司、中科厨卫有限公司、福建中科厨卫有限公司的财务资料数套，武汉金牛经济发展有限公司公章1枚，泉州市泉城联合会计师事务所关于中科厨卫有限公司专项审计报告、验资报告各一份的事实。 31、辨认笔录及照片，证实经证人欧某辨认，对同案人郑永毅进行指认， 32、银行交易明细及资金去向表，证实三公司涉案的上述贷款去向，均未用于贷款时的用途。其中工商银行贷款转到中轻和成公司、宁波建福铜业公司、杭州万州金属制品公司、洪俊杰、郑凤英（郑某4）、陈某4等人；光大银行贷款转到中集五金有限公司等；交通银行贷款转到福建中科厨卫有限公司、赵某等人；南安农商银行贷款转到中集五金有限公司、郑某3等；浦发银行贷款转到中集五金公司、中轻和成公司等；兴业银行贷款转到南安市金融发展服务有限公司、中轻和成公司等；中信银行贷款转到中集五金公司、福建中科厨卫公司等的事实。 33、电子证物检查工作记录，证实经对扣押的二台财务电脑勘查，显示中轻和成有限公司、福建中科厨卫有限公司（前身福建汇成金属有限公司）、中科厨卫有限公司的资产负债表、利润表于2013年至2014年间，其总负债数额远超过总资产数额，净利润均是负数，公司处于亏损状态。 34、鉴定文书，证实经泉州市公安局物证鉴定所鉴定，公安机关送检的检材上的“武汉金牛经济发展有限公司”可疑印文与样本（2016W0043-003）上的“武汉金牛经济发展有限公司”印文不是同一枚印章所盖印；检材上“法人代表人”处的“朱福标印”可疑印文与样本（2016W0043-004）上的“朱福标印”印文不是同一枚印章所盖印。 35、南安市地方税务局、南安市国家税务局提供的税费清单、财务报表等及南安市供电有限公司提供的电费清单等材料，证实中轻和成有限公司、中科厨卫有限公司、福建中科厨卫有限公司等涉案公司在税务机关的缴税情况及在电力公司的缴费情况。其中，南安市国、地税局提供的中轻和成公司、福建中科厨卫公司、中科厨卫公司、伊佰塑业公司等公司数据显示，该些公司2011年至2014年间总负债数额远超过总资产数额，净利润均为负数，公司处于亏损状态，该些公司提供给银行的纳税证明书大部分与真实纳税情况不相符；另未找到泉州伊佰塑业有限公司、中科厨卫有限公司的用电信息。 36、企业法人营业执照、内资企业登记基本情况表等材料，证实涉案单位中轻和成有限公司、中科厨卫有限公司、福建中科厨卫有限公司的成立日期、住所、法定代表人等基本情况，其中郑永毅系福建中科厨卫有限公司及中科厨卫有限公司法定代表人；以及泉州伊佰塑业有限公司、福建东化进出口贸易有限公司、泉州市美颖贸易有限公司、福建奥朵厨卫有限公司、福建申旺集成有限公司、福建中集五金有限公司等公司基本情况。 37、土地登记、房屋登记、土地评估报告、房地产抵押评估报告等基本情况及查封决定书等，证实中轻和成有限公司、泉州伊佰塑业有限公司等公司土地登记情况、评估情况及被告人郑和成和郑永毅、曾某房产登记情况、评估情况，后公安机关于2016年9月23日对部分涉案抵押物即被告人郑和成位于厦门市思明区房屋、担保人曾某位于厦门市思明区房屋、同案人郑永毅位于泉州浦西万达广场超高层住宅北区9号楼9Ｂ1002号房屋、泉州伊佰塑业有限公司（法人代表郑和成）位于南安市扶茂岭工业园的二处土地进行查封，同时发现该些抵押物因被害单位已于公安机关立案前提起民事诉讼而被查封的情况。 38、说明书，证实中轻和成有限公司在工商银行南安支行的不良贷款融资余额人民币2029.957149万元于2018年6月28日由该行将该笔不良资产债权批量转让给兴业资产管理股份有限公司；中轻和成有限公司向上海浦发银行泉州分行借贷人民币3000万元，贷款到期后逾期未还本息，该行于2016年7月25日将该笔贷款转让给中国信达资产管理有限公司。 39、民事判决书、民事调解书及还款凭证、说明等材料，证实因中轻和成有限公司、福建高科厨卫有限公司、无法按期还清上述贷款，部分被害单位已向法院起诉，且已调解、判决、强制执行的情况。其中，被告人郑和成抵押给中信银行的房产及泉州伊佰塑业有限公司的土地使用权已于2018年5月份由泉州市丰泽区人民法院网上拍卖成交，拍卖款共计人民币1896万元留存于该院，担保人曾某的房产已由曾某以285.76万元自行赎回，担保人陈某1已代偿还145.625917万元。 40、归案经过,证实被告人郑和成的归案情况。 41、户籍证明，证实被告人郑和成的身份等基本情况。 42、被告人郑和成的供述，供认其及其次子郑永毅系中轻和成有限公司、中科厨卫有限公司、福建中科厨卫有限公司的实际经营者，其任公司的董事长及法定代表人，郑永毅任公司的总经理。因其公司主要做配件等供应其他水暖公司，2012年间，因其公司供应的水暖公司濒临倒闭，致其公司经营困难，只能靠银行贷款支付工人工资、税收和银行利息，2013至2014年，其经营的上述三公司已出现严重亏损，为了能够继续向银行贷款，其指使公司财务人员欧某制作符合银行贷款要求的虚假财务报表等，即提供与公司实际经营状况不相符的公司财务审计报告书等，隐瞒公司经营亏损事实，骗取南安农商银行等相关银行的贷款授信，后又制作虚假购销合同等，骗取该些银行贷款资金顺利放款，且将该些贷款用于公司的生产经营及归还之前的银行贷款及利息（其中一部分系其先向他人借款归还银行贷款，待贷款后再偿还该部分借款），在贷款过程中，其还将泉州伊佰塑业有限公司土地使用权及一套房产抵押给中信银行，现该些抵押物已被泉州市丰泽区人民法院拍卖；上述贷款期限届满时，大部分均未能按期还款，至案发，上述三公司尚欠南安工商银行贷款本金2037万元未归还、尚欠泉州光大银行贷款本金3000万元未归还、尚欠泉州兴业银行贷款本金5000万元未归还、南安农商银行贷款本金1350万元未归还、尚欠浦发银行泉州分行贷款本金3000万元未归还、尚欠南安兴业银行贷款本金2300万元未归还、尚欠中信银行贷款本金2800万元未归还（当时其公司仅收到贷款2700万元，另100万元按该行行长郑庆芳的指使帮其银行归还不良贷款）；其公司向上述相关银行贷款均由其事先与银行联系，再由欧某向银行交接贷款所需的材料，其公司申请贷款时提供的财务报表数据等均是其吩咐欧某根据银行的需要和符合银行贷款检查而制作的，该些财务报表及审计报告等均不是真实的，均不能体现其公司的真实经营情况；公安机关出示给其看的上述三公司向银行贷款时提交的财务报表、审计报告等显示公司均有净利润几千万均与公司实际经营不相符，仅为了取得银行贷款，该些公司实际上并没有盈利；其系福建中集五金有限公司实际控制人，福建中科厨卫有限公司有实际经营，但其用电等平时均挂在中科厨卫有限公司；还供认公安机关从中轻和成有限公司办公室扣押的一枚武汉金牛经济发展有限公司公章系其公司之前在生产武汉金牛经济发展有限公司产品时，为了方便产品检验，私自制作的事实。 上述证据，经庭审质证，查证属实，能相互印证，可作为定案依据，本院予以确认。 认定被告人郑和成伙同郑永毅等在其负责经营的中轻和成有限公司、福建中科厨卫有限公司、中科厨卫有限公司向涉案相关银行申请贷款过程中，隐瞒公司经营亏损事实，并向银行提供虚假的高额盈利的公司财务报表、公司审计报告及虚假购销合同等，骗取涉案相关银行的上述贷款计19487万元的事实，有被害单位人员的陈述及贷款材料、证人证言、扣押物品清单、辨认笔录及照片、银行交易明细及资金去向表、电子证物检查工作记录、鉴定文书、南安市地方税务局、南安市国家税务局提供的税费清单、财务报表等及南安市供电有限公司提供的电费清单、企业法人营业执照、内资企业登记基本情况表等证据证实，各证据间能相互印证，足以认定。因此，被告人郑和成在庭审中提出郑永毅没有伙同骗取银行贷款的辩解及其辩护人提出被告人郑和成的行为没有构成骗取贷款罪的相关辩护意见均不予采纳。 本院认为：被告人郑和成作为中轻和成有限公司、福建中科厨卫有限公司、中科厨卫有限公司的主要负责人，在上述三公司向银行申请贷款过程中，伙同他人以欺骗手段，骗取银行贷款，属有其他特别严重情节，其行为已构成骗取贷款罪。公诉机关的指控成立。被告人郑和成采取虚构事实、隐瞒真相及提供虚假材料的欺骗手段，骗取相关银行贷款，并获得相应款项，其犯罪行为已经完成，至于是否完成转贷、贷款是否到期，并不影响本案犯罪行为及涉案金额的认定。因此，被告人郑和成的辩护人提出本案部分贷款款项不应认定为犯罪数额的辩护意见不予采纳。被告人郑和成犯罪后虽能主动投案，但其归案后未能如实供述全部犯罪事实，不能认定为自首。因此，其辩护人提出被告人具有自首情节的辩护意见不予采纳。案发后，部分被害单位的损失已得到赔偿，对被告人可以酌情从轻处罚。被告人的辩护人提出可对被告人郑和成予以减轻处罚并适用缓刑的辩护意见不予采纳。根据本案的犯罪事实、情节以及社会危害后果，结合被告人归案后的认罪、悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第三十一条、第二十五条第一款、第六十四条的规定，判决如下： 一、被告人郑和成犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币500万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。尚未缴纳的罚金人民币490万元应于本判决生效后十日内缴纳。) 二、责令被告人郑和成退赔被害单位中国工商银行股份有限公司南安支行、中国光大银行股份有限公司泉州分行、交通银行股份有限公司泉州分行、福建南安农村商业银行股份有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司泉州分行、兴业银行股份有限公司南安支行、中信银行股份有限公司泉州分行的相应经济损失。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本三份。 审 判 长  杨煌娟 人民陪审员  黄高级 人民陪审员  黄莲治 二〇一九年十二月二十三日 书 记 员  尤巍鑫 附本案相关的法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。