广东省珠海市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤04刑初51号公诉机关广东省珠海市人民检察院。被告人唐伟，男，1974年4月17日出生，汉族，初中文化，户籍地四川省开江县，因本案于2018年4月23日被羁押，同日被刑事拘留，同年5月18日被取保候审。辩护人黄柏瑞，广东法制盛邦律师事务所律师。辩护人邱泽佳，广东法制盛邦律师事务所实习律师。广东省珠海市人民检察院以珠检公诉刑诉[2019]50号起诉书指控被告人唐伟犯走私普通货物罪，于2019年6月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。广东省珠海市人民检察院指派检察员林燕出庭支持公诉，被告人唐伟及其辩护人黄柏瑞、邱泽佳等到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，2015年左右，被告人唐伟将彭某（已起诉）介绍给钟某（已起诉）认识，钟某于2015年4月开始委托彭某走私琥珀原料入境。钟某与彭某商定，根据琥珀的规格及价值按每千克2,000至40,000元人民币计算对保费，根据琥珀的规格及对保费，以每千克200至600元人民币收取运费，如在运输的过程中出现货物丟失的情况，按对保费进行赔偿。被告人唐伟先后于2015年5月27日、2015年10月8日、2016年4月9日、2016年4月26日、2016年6月1日、2016年6月4日及2016年6月15日共7次向钟某购买琥珀原料，并委托钟某团伙将琥珀走私进境，钟某团伙均是找彭某团伙将琥珀原料走私进境。被告人唐伟向钟某购买七次琥珀原料及走私进境的费用是用唐伟个人账户（62×××62）转帐支付给钟某。钟某接受唐伟的购买琥珀原料订单后，由孟某（钟某丈夫，在逃）在乌克兰组织货源并将琥珀原料从乌克兰运至香港。孟令成将琥珀原料从乌克兰发出后，把快递单号发给钟某及德晟公司邮箱，由钟某指派德晟公司员工李某1、王某1（均已起诉）等人前往香港等待收货。琥珀原料运抵香港后，李某1明等人以德森公司的名义在上水从TNT、DHL等快递处收货或者在香港机场提货，将琥珀送到德森公司在上水的仓库，并根据钟某的指示，拆开包装称重，通过微信把收到琥珀原料的规格、重量、品质等情况向钟某汇报。钟某确定琥珀原料情况后，让李某1明等人将琥珀原料按彭某的运输要求重新包装好，交给彭某团伙负责在香港收货的陈振明签收，由彭某团伙组织粤港澳流动渔船将琥珀原料从香港走私至珠海。货物走私入境后，再由彭某雇请的员工开车送货至德晟公司办公楼的地下车库，钟某指派员工接货，并通过快递发货给货主唐伟。根据钟某与彭某、唐伟等人的手机微信聊天记录、钟某随身的记账本、德晟公司2015年至2016年的两本琥珀签收本、德晟公司2015年至2016年的两本记账本等证据予以证实，达州市玮鑫首饰有限公司负责人唐伟在2015年5月至2016年6月期间，共委托钟某走私琥珀611.92千克，经拱北海关驻香洲办事处对上述琥珀进行核定，偷逃税额人民币1,198,085.90元[详见拱香核字（2018)A0023号中华人民共和国拱北海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书]。为支持上述指控，公诉人当庭宣读、出示了物证、书证、证人证言、被告人供述和辩解、鉴定意见、辨认笔录、视听资料、电子数据及其他证据材料。公诉机关认为,被告人唐伟明知自己的行为违反国家法律法规，仍逃避海关监管，偷逃入境货物的应缴税额，实施了走私的行为，触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人唐伟归案后能如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提请本院依法判处。被告人唐伟对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均不持异议。被告人唐伟的辩护人对公诉机关指控唐伟的犯罪事实和罪名均不持异议，并认为被告人唐伟具有以下量刑情节：1.被告人唐伟是初犯、偶犯；2.被告人唐伟认罪态度诚恳，不仅如实供述相应罪行，更愿认缴认罚，挽回国家损失；3.被告人唐伟经营的民营企业作为福利企业，不仅为当地经济做出巨大贡献，更是解决了当地大量残疾人就业问题。综上，请求法庭对被告人唐伟判处缓刑。经审理查明：2015年5月至2016年6月期间，被告人唐伟先后于2015年5月27日、2015年10月8日、2016年4月9日、2016年4月26日、2016年6月1日、2016年6月4日及2016年6月15日分七次向钟某（另案处理）从境外购买琥珀原料，并委托钟某（另案处理）将在境外购买并运抵香港的琥珀原料走私进境。钟某在香港提取货物后，通过彭某（另案处理）组织粤港澳流动渔船将琥珀原料从香港走私至珠海，再由钟某派人接货，并通过快递发货给被告人唐伟。被告人唐伟共走私琥珀611.92千克，经拱北海关驻香洲办事处核定，偷逃应缴税额共计人民币1,198,085.90元。上述琥珀原料价款及走私进境费用，均由被告人唐伟的个人账户支付给钟某。另查明，2018年4月23日14时，拱北海关缉私局湾仔分局民警在四川省达州市玮鑫首饰有限公司抓获被告人唐伟。再查明，侦查机关扣押被告人唐伟银行卡四张、手机两台（iPhone牌、HUAWEI牌各一台）、笔记本二本、书证一批。扣押达州市玮鑫首饰有限公司电脑硬盘七块、琥珀原石三十包、琥珀碎料902千克、琥珀及蜜蜡制品1356件。2018年5月17日，被告人唐伟主动退缴走私货物价款人民币50万元。上述事实，有公诉人在庭审中举证，经被告人及辩护人质证的下列证据予以证实：1.归案经过。2.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录、随案移送清单。3.协助查询财产通知书、银行交易流水。4.经被告人唐伟确认的货物运费交易明细。5.经被告人唐伟、证人钟某、彭某确认的账本交易记录复印件。6.经证人钟某、李某1明确认的2015年、2016年账本记录复印件。7.经证人钟某确认的微信货物交易流水清单。8.经被告人唐伟、证人钟某确认的微信聊天记录。9.经被告人唐伟、证人钟某确认的七次走私琥珀情况统计表。10．拱北海关缉私局司法鉴定中心出具的《检验报告》。11.拱香核字（2018）A0023号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》。12.《关于货主唐伟偷逃税额核定说明》。13.《香洲海关关于提供税款计核情况的复函》。14.立案决定书、受案登记表、移送案件通知书、调取证据通知书、报关单证等。15.营业执照。16.经证人罗某等人确认的出入库物料单。17.玮鑫公司工资表明细、业务交易账单明细、发票明细、纳税证明、专用缴款书、进口报关单、银行交易流账单。18.被告人唐伟的银行账户流水。19.现场照片。20.被告人唐伟的户籍证明、关于协查唐伟的情况说明。21.证人证言及辨认笔录。（1）证人钟某的证言及辨认笔录；（2）证人彭某的证言及辨认笔录；（3）证人王某1的证言；（4）证人郭某的证言；（5）证人李某1明的证言；（6）证人陈某1的证言及辨认笔录；（7）邱某的证言；（8）证人刘某1的证言；（9）证人韩某1的证言；（10）证人张某的证言；（11）韩某的证言；（12）证人陈某2的证言；（13）证人周某的证言。（14）证人王某2的证言；（15）证人刘某2的证言；（16）证人韦某的证言；（17）证人龚某的证言；（18）证人龙某的证言；（19）证人李某2的证言；（20）证人罗某的证言。22.被告人唐伟的供述、辩解及辨认笔录。关于扣押财物的处理问题。案发后，侦查机关扣押财物一批，其中，1.被告人唐伟主动退缴的走私货物价款人民币50万元，予以没收。2.侦查机关扣押被告人唐伟手机二台（iPhone牌、HUAWEI牌各一台），均系物证，作为证据保存。3.侦查机关扣押达州市玮鑫首饰有限公司琥珀原石三十包、琥珀碎料902千克、琥珀及蜜蜡制品1356件，无证据证明系走私货物，由侦查机关依法处理。侦查机关扣押的其他财物，均由侦查机关依法处理。本院认为，被告人唐伟违反海关法规，逃避海关监管，多次走私琥珀原料入境，其行为已构成走私普通货物罪。被告人唐伟偷逃应缴税额超过人民币50万元，属偷逃应缴税额巨大。公诉机关指控的事实和罪名成立，予以支持。被告人唐伟系初犯，归案后能如实供述自己的罪行，并主动退缴部分走私货物价款，可以从轻处罚。对辩护人提出的辩护意见中与本院认定一致部分，予以采纳。侦查机关扣押被告人唐伟主动退缴的走私货物价款人民币50万元，予以没收，扣押被告人唐伟手机二台，均系物证，作为证据保存。鉴于被告人唐伟犯罪情节较轻，有悔罪表现，且没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，可以宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第三款、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，判决如下：一、被告人唐伟犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年三个月，并处罚金人民币六十五万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金从判决发生法律效力第二日起十日内缴纳。）二、被告人唐伟退缴的走私货物价款人民币50万元，予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  汤薇乔审 判 员  李 莉人民陪审员  陈胜瑛二〇一九年十二月二十七日书 记 员  阮绮祯相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”：（一）犯罪集团的首要分子；（二）使用特种车辆从事走私活动的；（三）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的；（四）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的；（五）聚众阻挠缉私的。