安徽省铜陵市铜官区人民法院 民 事 判 决 书 （2019）皖0705民初2278号 原告：毕春明，男，1957年2月4日出生，汉族,住安徽省铜陵市。 委托诉讼代理人：许和平,安徽许和平律师事务所律师。 被告：黄俊玲，女，1966年4月25日出生，汉族,住安徽省铜陵市。 委托诉讼代理人：王辉，安徽景旺律师事务所律师。 原告毕春明诉被告黄俊玲民间借贷纠纷一案，本院于2019年4月15日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原、被告及其委托诉讼代理人均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告毕春明向本院提出诉讼请求：1.判令被告归还借款本金30万元，截止到2019年3月底拖欠的利息139600元，起诉后按月息2分计算利息至付清时止；2.诉讼费由被告负担。事实与理由：被告从2013年10月25日起向原告借款15万元，2014年10月11日借款5万元，2015年3月26日借款5万元，2016年3月10日借款1万元，2017年4月2日借款2万元，2018年1月8日借款2万元，合计30万元。当时约定利息3至5分不等。到2018年7月25日止，被告支付利息336800元。截至2019年3月底，按最低3分利息分别计算被告应付利息476400元，现被告尚欠利息139600元。原本约定届期不还用被告的房产作为抵押，委托手续并做了公正，原告2018年10月将抵押房屋进行了过户。被告于今年1月底向贵院提起诉讼确认该房买卖合同无效，贵院做出了（2019）皖0705民初字879号民事判决，确认房屋买卖合同无效。房屋既不能直接折抵款项，原告只得提起诉讼以实现上述之请求。 被告黄俊玲辩称：一、借款金额载明是30万元，但被告实际借到的金额为290000元，其中2013年10月25日双方签订的合同载明借款金额为15万元，原告实际支付142500元，放款的同时扣除7500元的利息，第二笔放款时扣除2500元，实际转账47500元。二、被告从2013年11月25日开始至2018年7月25日止，一直按照月息5分或4分在向原告支付利息，除2014年11月至2015年10月以外时间均通过银行转账支付，数额共计336800元，2014年11月至2015年10月期间现金支付共计96000元，转账及现金共计432800元。三、原、被告签订的三份借款合同约定了利息按照2分计算，三份借条上没有约定利息，被告认为对于没有约定的借条上载明的借款金额5万元，不应计算利息。对于被告应当承担的利息应当按照月息2分计算。被告实际按照月息5分或4分支付，对于被告支付的超出月息2分的部分，应当冲抵本金。四、按照三份借款合同的时间节点、按照借款数额142500元、47500元、5万元、按照月息2分计算，并且被告支付的超出月息2分的部分冲抵过本金后，算出被告实际支付的数额已经超出应当支付的数额55617.5元。综上，对于原告的诉讼请求请法庭予以驳回。 本院经审理认定事实如下：原告毕春明与被告黄俊玲经人介绍相识。被告黄俊玲因经营酒需要多次向原告毕春明借款，2013年10月15日双方签订《借款合同》一份，约定：借款15万元，借期12个月，每月25日返还红利7500元，但毕春明实际支付142500元，黄俊玲为此笔借款另出具借条一张；2014年10月11日，黄俊玲向毕春明出具借款5万元借条一张，借条未注明利息，毕春明此笔借款实际支付4.75万元；2015年3月26日，黄俊玲向毕春明出具借款5万元借条一张，借条未注明利息，毕春明实际支付5万元；2016年3月10日，黄俊玲向毕春明出具1万元借条一张，借条未注明利息，毕春明实际支付1万元；2017年4月27日，黄俊玲向毕春明出具2万元借条一张，借条未注明利息，毕春明实际支付2万元；2018年元月8日，黄俊玲向毕春明出具2万元借条一张，借条未注明利息，毕春明实际支付2万元。前三次借款，双方另签订三份《抵押贷款合同》，约定黄俊玲将铜陵市解放西村12栋202室作为借款抵押物，合同注明借款利息月利率2%。 黄俊玲提交的转账记录显示：自2013年11月25日始至2014年10月25日每月的25日前后向毕春明转账7500元（除2014年6月无转账记录外）；2014年11月25日转账10000元；此后至2015年10月25日止，无转账记录；2015年11月25日至2016年2月25日，每月各转账8000元；2016年3月25日，无转账记录；2016年4月25日转账8400元；2016年5月25日转账10400元；2016年6月25日-2017年4月25日期间，每月的25日前后转账8400元；2017年5月至2018年1月期间除2017年11月25日无转账记录外，每月的25日转账9200元；2018年2月26日转账10000元；2018年3月25日转账10000元；2018年4月转账10000元；2018年5月-2018年6月期间，每月的25日前后转账5000元；2018年7月转账13000元。 本案审理过程中，毕春明申请，经本院委托，安徽阳光会计事务所对本案借款本金、利息偿还及尚欠本金、利息进行审计。毕春明交审计费30000元。2019年12月23日，安徽阳光会计事务所出具审计报告，主要内容如下：根据账户银行流水，截止2019年10月31日，黄俊玲实际收到毕春明本金290000元，转账方式以利息冲抵支付本金64870.96元，尚欠本金225129.04元；黄俊玲应支付毕春明利息合计366179.33元，实际已转账支付利息297429.04元，尚欠利息68750.29元；黄俊玲尚欠毕春明本金及利息合计293879.33元（备注：后4笔借款本金合计10万元，未签订借款合同，借条上也未约定利率，但实际每月都有利息支付，本次计算利息有转账记录的月份按3%计算利息，无记录的月份按2%计算利息）。该审计报告中对黄俊玲提供的录音证据作了特别事项说明，内容为“如果黄俊玲提供的录音证据信息可以确认的话，则存在以下两种推断性结果：（一）截止到2019年10月31日，黄俊玲应支付毕春明本金合计金额290000元，已冲抵支付本金159727.28元，尚欠本金130272.72元；黄俊玲应支付毕春明利息合计金额315426.21元，已支付利息275621.34元，尚欠利息39804.87元。黄俊玲尚欠毕春明本金及利息合计170077.59元。（二）截止到2018年6月，黄俊玲如果已经不欠毕春明利息可以成立，并且酒款按2000元每月冲抵利息，按照月利率百分之四、百分之五计算利息，截止到2019年10月31日，黄俊玲应支付毕春明本金290000元，已冲抵支付本金402182.41元，多支付本金112182.41元，利息已结清”。 以上事实，双方当事人无异议，本院予以确认。 毕春明对审计报告质证认为：认可审计报告中第一种意见。黄俊玲对审计报告质证认为：认可审计报告中第三种意见。 双方主要为以下事实产生争议：1.黄俊玲在无转账记录的月份是否用现金或现金加酒抵的方式支付利息，2.2014年12月至2018年5月期间是否每月一直按月利率4分支付利息，3.黄俊玲是否欠毕春明本息。 黄俊玲主张如下：2013年10月借款150000元，按月利率5分扣除当月利息7500元，实收142500元；2013年11月至2014年10月期间除2014年6月现金支付利息7500元，其余每月的25日前后转账支付利息75000元；2014年10月增加借款本金50000元，2014年11月25日转账支付利息10000元；双方约定2014年12月开始按月利率4分计息；2014年12月至2015年2月每月现金支付利息8000元；2015年3月增加借款5万元，从2015年3月至2015年10月每月现金支付利息8000元及酒水抵利息2000元；2015年11月至2016年2月期间又恢复每月转账8000元及酒水抵2000元；2016年3月现金支付利息8000元及酒水抵利息2000元；2016年3月增加借款本金10000元，2016年4月25日转账支付利息8400元及酒水抵利息2000元；2016年5月25日转账支付利息10400元；2016年6月至2017年4月期间，每月的25日前后转账支付利息8400元及酒水抵2000元利息；2017年4月增加借款本金20000元，2017年5月至2017年10月期间每月的25日前后转账支付利息9200元及酒水抵利息2000元；2017年11月现金支付利息9200元及酒水抵利息2000元；2017年12月转账支付利息9200元至2018年1月每月的25日前后转账支付利息9200元及酒水抵利息2000元；2018年1月增加借款本金20000元，2018年2月至2018年4月每月的25日前后转账支付利息10000元及酒水抵利息2000元；2018年5月、6月各转账支付利息5000元；2018年7月转账支付13000元。黄俊玲通过以上转账、现金及用酒抵的方式，一直按月利率4分支付利息至2018年5月，其后按月利率3%支付了部分利息。黄俊玲已不欠毕春明借款本息。 为证明自己的主张，黄俊玲提交了2018年9月的三次谈话录音。第一次录音主要内容如下：“…毕：…你如果要还我大钱，前面利息，几个月就不要了，你要一次性付款我就不要你的了。黄：哪差几个月。毕：七月，你不差七月。黄：七月就差5千块钱，八月不就一个月吗？毕：八月。黄：现在九月还没到，个对，那我付了这么多年，那毕总我没差多长时间哦。毕：我跟你讲啊，前面要付清楚了，前面不管了，那么利息干干净净算了，你要觉得我不好讲话那你自己就歇，我干这一行的，干之前该讲的都跟你讲了，我到今天没有骗过你什么东西，你讲抵酒就抵酒各是这样的，我根本没什么。…毕：你要我怎么让你本金。黄：你想想我已经付了六十多万。毕：那个不要谈。黄：那怎么不谈，我是真金白银出去的。毕：那你是用我钱是给利息的。黄：现金那么多可是的。毕：你租人家房子，你租了几年人家还把房租退你啊。黄：不是讲退给我，是在协商吗，看怎么解决。毕：黄姐你跟我讲我肯定接受不了，我也不瞒你讲，刚才跟你讲，你觉得我钱拿多了，你可以起诉我，我不生气，法院跟我讲多少返还什么什么的，有证据可返还，我返还给你可好，但在这个期间，大钱不给小钱必须给我。…”。 第二次录音主要内容如下：“…黄：开始5分得，7500元一个月付了一年多，个是的？现金后来一万多，4分付了一万多每个月，现金加转账大概付了五六十万，一起五十多万。…毕：你现金好像没付过吧。黄：瞎扯，现金付了，每次拿酒时付的，酒钱不算，已经50多万加酒都60多万。毕：那到时候能查出来，你基本上都转账的。黄：嗯，现金也有，那时候每次拿酒都给你一万块，每次都给一万块，个对？毕：那到时候有账能查不要紧，你讲的呢。黄：到现在开始也就这两个月才差你钱，其它的一分钱都不差你钱，这么多年不差你一分钱个对，现金肯定是付了，你个记得每次拿酒的时候给你一万块钱，2000元是酒钱，一万块那个给了现金，怎么没给现金？毕：好像每次都打账的。黄：怎么可能没给。毕：这都不要紧，这个打账跟现金不要紧，你每个月给我钱是肯定给了，你没给我肯定会找你要，这是赖不掉的事，我不会讲你没给，你给了钱，也抵了酒，后来降价的时候给了酒算钱，是这样的。…毕：到现在我也没讲你欠钱，如果假设欠一次的话，我就不会跟你有第二次，也就不可能给你继续打钱，你想想我怎么可能跟你每次违约还继续给你钱啊，开始第一下就给你15万。…”。 第三次录音主要内容如下：“…毕：你要一次性还完，利息我就免了。黄：你那个利息，本身也不差你利息。毕：你七月份给我多少？黄：七月份就差五千块钱，毕：八月份呢？黄：八月份，不就两个月吗，现在我就讲什么意思？毕：你听我讲，让我把话讲完这个月又到期了，你可该给？…毕：我知道你困难，这几个月利息，你要一次性还完，这个利息我不要了。…黄：我和你讲，利息从13年开始吧可对，13年开始，14年全部按五分的，7500，15年大概过后又按四分算的，每个月一万多块钱，那一段时间，还的基本上，拿酒的时候，拿了两千块钱酒，你降了以后，然后。毕：你要把酒算上，也就三分多点。黄：不止，那酒本身钱啊。毕：你酒对我来讲不如现金。黄：那是你好心，我按四分算的，这种，每个月给一万多块钱，一万块钱，两千块钱酒。…黄：你讲，我已经从现金到转账，不管还了这么多年，五年了，也不会差你一分钱。毕：我到现在没讲，你在我这，黄姐，正因为你信誉好，我们才能配合到今天。黄：你讲五分就五分，四分就四分。我们一分钱也不会少你的，现金每个月，现金也给你，那一年基本是给的现金，就是讲给，拿酒时候，就是香樟园，可对，你都记得。毕：你讲的，我承认。…”。 毕春明庭审时对三份录音内容质证认为：电话录音反映原告认可了以现金方式支付了利息，证明不了2018年7月25日不欠利息。庭审时，毕春明陈述：5万元第一年按5分计息，2014年是都按4分计算，2015年都是按3分计算。庭审后，经本院询问，毕春明陈述：2013年开始到2014年11月按5分支付利息，2014年12月份后按3分多支付利息，没有收过黄俊玲给付的现金利息，给了两箱酒是给我喝的，之于谈话录音中说过她信誉好，认可给现金及酒是当时不想得罪她，当时她问我，我也搞不清，我说过以转账记录为准。 本院对三份谈话录音内容分析认为具有真实性、合法性、关联性。 本院认为，合法的借贷受法律保护。民间借贷中已支付的利息最高可按月利率3分计算，未支付的利息最高可按月利率2分计算，预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。本案争议焦点是：一、除转账记录外，黄俊玲有没有用现金或及现金加酒抵的方式支付过利息？二、黄俊玲除了支付5分利息外，2014年12月至2018年5月是否每月一直按4分利率支付利息？三、黄俊玲是否欠毕春明借款本息。 本院对双方无异议的转账记录分析发现，借款本金增加后转账数额有按月利率4分计算的规律，比如：2016年3月增加借款本金1万元，2016年4月25日转账还款比之前增加了400元；2017年4月增加借款本金2万元，2017年5月转账还款比之前增加800元；2018年1月增加借款本金2万元，2018年2月转账还款比之前增加800元。而毕春明对此解释是，规律我不懂，我是按借款总额和3分多计算的。本院认为毕春明此解释不具有合理逻辑。 关于谈话录音，在第一份录音中，毕春明认可只欠几个月利息及抵酒之事；在第二份录音中，毕春明虽说“你现金好像没付过吧”、“好像每次都打账的”，但在该份录音后面又说“这都不要紧，这个打账跟现金不要紧，你每个月给我钱是肯定给了，你没给我肯定会找你要，这是赖不掉的事，我不会讲你没给，你给了钱，也抵了酒，后来降价的时候给了酒算钱，是这样的。…到现在我也没讲你欠钱，如果假设欠一次的话，我就不会跟你有第二次，也就不可能给你继续打钱，你想想我怎么可能跟你每次违约还继续给你钱啊，开始第一下就给你15万。…”；在第三份录音中，黄：你讲五分就五分，四分就四分。我们一分钱也不会少你的，现金每个月，现金也给你，那一年基本是给的现金，就是讲给，拿酒时候，就是香樟园，可对，你都记得。毕：你讲的，我承认。…”。对录音内容，毕春明解释是，我不想得罪她才这么说的，当时问我，我都搞不清，不过我也说过以转账记录为准。本院认为毕春明此解释也缺乏合理逻辑。 本院根据转账记录中本金增加后转账数额的变动规律，再结合对三份谈话录音内容分析认为黄俊玲主张“没有转账记录的月份，一直是用现金或现金加酒抵的方式支付利息，且2014年12月至2018年5月期间一直按4分利率支付利息，已不欠本息”的事实，具有高度可能性，应当认定该事实存在。本院对《审计报告书》中特别事项的第二种情况予以采信，黄俊玲用转账、现金及抵酒方式共多支付本金112182.41元，利息已结清。综上所述，原告诉讼请求，本院依法不予支持，原告所交的审计费应由其自行承担。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第一百零八条之规定，判决如下： 驳回原告毕春明诉讼请求。 案件受理费7894元，减半收取计3947元，由原告毕春明负担，于本判决生效之日起三日内交至本院。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或代表人的人数提出副本，上诉于安徽省铜陵市中级人民法院。 审判员  洪峰 二〇一九年十二月二十七日 书记员  鲍丹 附:本案所适用的法律条文 《中华人民共和国民法通则》 第八十四条债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系。享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》 第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》 第一百零八条对负有举证证明责任的当事人提供的证据，人民法院经审查并结合相关事实，确信待证事实的存在具有高度可能性的，应当认定该事实存在。 对一方当事人为反驳负有举证证明责任的当事人所主张事实而提供的证据，人民法院经审查并结合相关事实，认为待证事实真伪不明的，应当认定该事实不存在。 法律对于待证事实所应达到的证明标准另有规定的，从其规定。