四川省简阳市人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）川0180刑初456号 公诉机关四川省简阳市人民检察院。 被告人黄骏，男，1987年8月20日出生于四川省乐山市，汉族，高中文化，无业，户籍地及住所地四川省乐山市市中区。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2019年7月10日被四川省简阳市公安局刑事拘留，同年8月8日被逮捕。现羁押于四川省简阳市看守所。 辩护人张建，四川上盛律师事务所律师。 辩护人张权，四川及第律师事务所律师。 被告人李强，男，1984年3月7日出生于四川省乐山市，汉族，小学文化，无业，户籍地四川省乐山市市中区，住所地四川省乐山市市中区。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2019年7月9日被四川省简阳市公安局刑事拘留，同年8月8日被逮捕。现羁押于四川省简阳市看守所。 指定辩护人陈科，四川瑞能律师事务所律师。 四川省简阳市人民检察院以川简检诉刑诉〔2019〕1341号起诉书指控被告人黄骏、李强犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2019年11月13日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序,组成合议庭，公开开庭审理了本案。简阳市人民检察院指派检察员孙琪出庭支持公诉，被告人黄骏及其辩护人张建、张权，被告人李强及其指定辩护人陈科均到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，被告人黄骏2018年初开始从事虚拟货币交易。2018年10月，网名为“谷歌”、“king”的人联系黄骏，由“谷歌”向黄骏提供资金转入黄骏的银行账户，黄骏在可盈可乐网站、火币网平台上购买USDT虚拟货币，并加价1%到1.5%后转卖给“谷歌”，以此方式从中牟利。2018年4月7日至2019年3月5日期间，黄骏本人的9张银行卡因转入资金来源于电信诈骗犯罪所得相继被冻结。黄骏在明知“谷歌”汇入的资金有诈骗资金的情况下，为了继续牟利，以每月工资6,000元的价格雇佣被告人李强帮助其从事上述购买USDT虚拟货币交易活动。2019年4月20日李强受黄骏安排前往河南省安阳市，从曾伟岗(未到案)处取得他人身份信息和银行卡，用于交易虚拟货币。之后从2019年4月25日至2019年4月30日，李强返回四川省乐山市继续使用其本人身份信息、银行卡账户帮助黄骏与“谷歌”进行交易，除工资外，黄骏另外支付李强银行卡使用费每天200元至300元。为保证交易资金安全，在每笔资金转入交易银行卡账户前，黄骏均要求李强通过转入、转出小额资金测试银行账户是否被冻结。 经查，2019年4月25日至4月30日期间，被告人黄骏、李强将14笔合计60.307万元电信诈骗案的涉案资金，通过交易USDT虚拟货币方式，帮助上游犯罪分子掩饰、隐瞒犯罪所得。黄骏非法获利1万余元，李强非法获利3千余元。具体事实如下： 1.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月25日在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的唐某被诈骗的4.13万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 2.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月25日16时10分在四川省乐山市使用卡号华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的和玉某被诈骗的1.47万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 3.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月25日15时35分在四川省乐山市使用卡号华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的颜某被诈骗的2.8万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 4.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月25日15时38分、2019年4月25日16时02分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的简某被诈骗的1.199万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 5.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月25日17时04分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的徐某被诈骗的4.4938万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 6.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日10时24分、2019年4月27日10时27分在四川省乐山市使用浦发银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的徐某被诈骗的1.11万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 7.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日13时11分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的唐某被诈骗的4.996万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 8.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日13时33分在四川省乐山市使用、华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的薛某被诈骗的3.997199万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 9.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日14时43分、2019年4月27日14时49分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的梅某被诈骗的1.19万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 10.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日14时43分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的董某被诈骗的1.98万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 11.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月26日12时01分在四川省乐山市使用浦发银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的罗某被诈骗的4.9995万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 12.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月26日12时21分在四川省乐山市使用浦发银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的唐某被诈骗的0.48万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 13.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月26日13时08分至2019年4月26日13时15分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的祁某被诈骗的22.478万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 14.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日15时33分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的郭某被诈骗的5万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 2019年7月8日，简阳市公安局民警在被告人李强家中将其抓获，并当场查获用于上述交易的浦发银行卡、华夏银行卡。次日，在被告人黄骏家中将黄骏抓获，并当场查获用于上述交易的笔记本电脑、手机、大量银行卡等物品。 被告人黄骏、李强到案后如实供述了上述事实。 为证明上述事实，公诉机关当庭宣读、出示了受案登记表、立案决定书、银行卡交易明细、证人证言、被告人供述和辩解等证据。公诉机关认为被告人黄骏、李强的行为，构成了掩饰、隐瞒犯罪所得罪，黄骏系主犯、李强系从犯，二被告人均有坦白情节，提请本院依法判处。 被告人黄骏对起诉书指控的事实及罪名均无异议。其辩护人提出的辩护意见是：1.起诉书指控黄骏帮助上游犯罪分子掩饰、隐瞒犯罪所得，本案现有的上游犯罪仅有被害人报案后的相关立案材料和资金流向图，上游犯罪并未查实，且被害人资金从第一级银行卡流出到本案被告人银行卡，中间已经过多级银行卡转账，没有相关证据证实中间的多级银行卡持有人是否涉及犯罪；2.指控的14起犯罪部分存在指控的犯罪金额与从被害人银行卡转出后的第一级银行卡金额不对应；3.黄骏从事USDT虚拟货币交易并不属于法律禁止的行为，且黄骏仅是从交易金额中按1%至1.5%获得正常利润，没有获取非法利益。综上，辩护人认为指控黄骏的行为构成犯罪的证据不足，如法院认定已构成犯罪，鉴于上述理由及黄骏到案后如实供述全部犯罪事实，建议对黄骏从轻或减轻处罚。 被告人李强对指控的基本事实和罪名无异议，但辩称其在从事ＵＳＤＴ货币交易前不知道资金有问题，只是在乐山市交易两三天后根据其巨大的交易金额才感觉资金可能有问题。其辩护人提出的辩护意见与上述黄骏的辩护人提出的辩护意见相同，并提出李强属从犯，且具有坦白情节，建议对李强从轻或减轻处罚。 经审理查明，被告人黄骏2018年初开始从事虚拟货币交易。2018年10月，网名为“谷歌”、“king”的人联系黄骏，由“谷歌”向黄骏提供资金转入黄骏的银行账户，黄骏在可盈可乐网站、火币网平台上购买USDT虚拟货币，并加价1%到1.5%后转卖给“谷歌”，以此方式从中牟利。2018年4月7日至2019年3月5日期间，黄骏本人的9张银行卡因转入资金来源于电信诈骗犯罪所得相继被冻结。黄骏在明知“谷歌”汇入的资金有诈骗资金的情况下，为了继续牟利，以每月工资6,000元的价格雇佣被告人李强帮助其从事上述购买USDT虚拟货币交易活动。2019年4月20日李强受黄骏安排前往河南省安阳市，从曾伟岗(未到案)处取得他人身份信息和银行卡，用于交易虚拟货币。之后从2019年4月25日至2019年4月30日，李强返回四川省乐山市继续使用其本人身份信息、银行卡账户帮助黄骏与“谷歌”进行交易，除工资外，黄骏另外支付李强银行卡使用费每天200元至300元。为保证交易资金安全，在每笔资金转入交易银行卡账户前，黄骏均要求李强通过转入、转出小额资金测试银行账户是否被冻结。 2019年4月25日至4月30日期间，被告人黄骏、李强将14笔合计60.3063万元电信诈骗案的涉案资金，通过交易USDT虚拟货币方式，帮助上游犯罪分子掩饰、隐瞒犯罪所得。黄骏非法获利1万余元，李强非法获利3千余元。具体事实如下： 1.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月25日在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的唐某被诈骗的4.13万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 2.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月25日16时10分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的和某被诈骗的1.47万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 3.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月25日15时35分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的颜某被诈骗的2.8万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 4.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月25日15时38分、2019年4月25日16时02分在四川省乐山市使用的华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的简某被诈骗的1.199万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 5.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月25日17时04分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的徐某被诈骗的4.4938万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 6.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日10时24分、2019年4月27日10时27分在四川省乐山市使用的浦发银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的张某被诈骗的1.11万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 7.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日13时11分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的唐某被诈骗的4.996万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 8.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日13时33分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的薛某被诈骗的3.99万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 9.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日14时43分、2019年4月27日14时49分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的梅某被诈骗的1.18万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 10.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日14时43分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的董某被诈骗的1.98万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 11.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月26日12时01分在四川省乐山市使用浦发银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的罗某被诈骗的4.9995万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 12.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月26日12时21分在四川省乐山市使用浦发银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的唐某被诈骗的0.48万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 13.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月26日13时08分至2019年4月26日13时15分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的祁某被诈骗的22.478万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 14.被告人李强在被告人黄骏授意下，于2019年4月27日15时33分在四川省乐山市使用华夏银行卡，接收了经由上游电信诈骗犯罪分子控制的多级银行账号流入的郭某被诈骗的5万元人民币，李强将该笔资金在火币网上购买成ＵＳＤＴ虚拟货币，随后转给黄骏，由黄骏提供给上游犯罪分子。 2019年7月8日，简阳市公安局民警在被告人李强家中将其抓获，并当场查获用于上述交易的浦发银行卡、华夏银行卡。次日，在被告人黄骏家中将黄骏抓获，并当场查获用于上述交易的笔记本电脑、手机、大量银行卡等物品。 被告人黄骏到案后如实供述了上述事实，被告人李强到案后供述了上述部分事实。 另查明，在侦查期间，简阳市公安局从黄骏处查扣了苹果牌手机2部、笔记本电脑2台、电脑主机1台、银行卡25张、U盾2个，从李强处查扣了vivo牌手机1部、银行卡6张、登机牌1张、服装2套。 上述事实，公诉机关当庭出示了受案登记表、立案决定书，到案经过，强制措施文书，户籍信息，现场勘验笔录、平面图及照片，搜查笔录及照片，人身检查笔录及照片，检查笔录及照片，辨认笔录及照片，扣押决定书及扣押清单，电子数据检查工作记录，银行卡交易明细，工作说明，本案各被害人被诈骗的相关报案笔录、受案登记表、立案决定书、资金流向图等材料，被告人黄骏、李强的供述和辩解等证据。上述证据均系侦查机关依法收集，来源合法，内容客观真实，与本案事实相关联，足以证明本案的犯罪事实，本院予以确认。 本院认为，被告人黄骏、李强明知系上游犯罪所得，仍通过交易虚拟货币的方式帮助上游犯罪转移赃款60.3063万元的行为，已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且属共同犯罪，依法应当追究刑事责任，二被告人掩饰、隐瞒犯罪所得60.3063万元，依照《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条的规定，属情节严重。在共同犯罪中，黄骏起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚；李强起次要作用，系从犯，依法予以从轻处罚。黄骏到案后如实供述其罪行且自愿认罪认罚，依法予以从轻处罚。黄骏的辩护人提出的黄骏具有坦白情节和李强的辩护人提出的李强属从犯，可以从轻处罚的辩护意见成立，本院予以采纳。对李强提出的其在从事USDT货币交易前不知道资金有问题的辩解意见，经查，在案证据能够证实，黄骏要求李强在每笔资金转入交易银行卡账户前，通过转入、转出小额资金测试银行账户是否被冻结，李强在实际交易前也按此进行测试，故对该辩解意见本院不予采纳。对李强的辩护人提出的李强具有坦白情节，可从轻处罚的辩护意见，经查，在案证据证实，李强到案后未如实供述其主要犯罪事实，故对该辩护意见，本院不予采纳。对二被告人的辩护人提出的上游犯罪没有查实，指控二被告人构成犯罪的证据不足的辩护意见，经查，本案指控犯罪中涉及的上游犯罪有各公安机关的受案登记表、立案决定书、受害人的报案笔录、被害人的陈述、公安机关立案侦查后诈骗资金从被害人银行卡转出后在各银行卡之间的流向图等相应证据予以证实，足以证明上游犯罪事实，足以认定黄骏、李强掩饰、隐瞒犯罪所得的事实，故对该辩护意见，本院不予采纳。对二被告人的辩护人提出的指控的14起犯罪部分存在指控的犯罪金额与从被害人银行卡转出后的第一级银行卡金额不对应的辩护意见，本院对第8、9起指控的犯罪金额按有利于被告人进行确认，其余指控的犯罪金额公诉机关已按有利于被告人进行指控，故对该辩护意见本院部分予以采纳。对二被告人的辩护人提出的被告人仅获得了正常利润，没有获取非法利益的辩护意见，经查，在案证据能够证实，黄骏明知自己银行卡因涉及诈骗资金被冻结的情况下，仍借用他人银行卡继续进行交易，李强明知其用于交易的银行卡转入的资金可能有问题，随时可能被冻结，仍按黄骏要求进行交易，其行为本身就是为了获得非法利益，故对该辩护意见本院不予采纳。公诉机关指控的基本事实、罪名及部分量刑情节成立，本院予以支持。本案中，对黄骏违法所得1万元、李强违法所得3千元依法应予追缴；扣押在案的黄骏手机2部、电脑3台、银行卡25张、U盾2个及扣押在案的李强手机1部、银行卡2张，均系与本案犯罪相关联的涉案物品，依法应当予以没收，由扣押机关依法处置；其他扣押物品用途不明，由扣押机关依法处置。综合被告人黄骏、李强犯罪的事实、性质、情节、对于社会的危害程度及悔罪态度，为保护公民财产权利，惩罚犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条及《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条之规定，判决如下： 一、被告人黄骏犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币九万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月10日起至2024年7月9日止。罚金限本判决生效后十日内缴纳。） 二、被告人李强犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年三个月，并处罚金人民币四万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月9日起至2022年10月8日止。罚金限本判决生效后十日内缴纳。） 三、对被告人黄骏的违法所得人民币一万元、被告人李强违法所得三千元予以追缴，上缴国库；对扣押在案的黄骏的手机2部、电脑3台、银行卡25张、U盾2个，李强的手机1部、银行卡2张予以没收，由扣押机关简阳市公安局依法处置。 如不服本判决，可在收到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省成都市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长 李 颂 审 判 员 周 泽 人民陪审员 彭 红 二〇一九年十二月二十七日 书 记 员 李颖健 附本案适用的法律条文：《中华人民共和国刑法》 第三百一十二条第一款明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。