山东省临沂高新技术产业开发区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）鲁1391刑初154号 公诉机关临沂高新技术产业开发区人民检察院。 被告人王某某，男，1971年2月28日出生于山东省临沂市兰山区，汉族，大学文化，中共党员，曾任山东某甲新材料科技有限公司总经理，户籍地山东省临沂市兰山区，现住山东省临沂市河东区。2019年3月18日因涉嫌职务侵占罪被刑事拘留，于同年4月24日被逮捕。现羁押于临沂市看守所。 辩护人周国华，山东启上律师事务所律师。 临沂高新技术产业开发区人民检察院以临高新检公诉刑诉[2019]73号起诉书指控被告人王某某犯职务侵占罪，于2019年10月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。临沂高新技术产业开发区人民检察院指派检察员张军1出庭支持公诉。山东启上律师事务所律师周国华担任被告人王某某的辩护人到庭参加诉讼，被告人王某某到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，2014年10月，被告人王某某到山东某甲新材料科技有限公司任总经理职务。2015年12月，被告人王某某被解除总经理职务，但仍负责回收自己联系项目的货款。截止2019年3月，被告人王某某利用职务便利，在山东某甲新材料科技有限公司向东关某丙项目、东关天元224项目等8个项目的供货过程中，非法占有山东某甲新材料科技有限公司财物共计3492137.92元。 公诉机关向本院提交了发破案经过等书证；证人陈某1等人的证言；被害人赵某1的陈述；被告人王某某的供述和辩解；鉴定意见；视听资料等证据。公诉机关认为被告人王某某利用职务上的便利，将公司财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。 被告人王某某对起诉书指控的犯罪事实和罪名均有异议，其辩称其构成挪用资金罪，挪用资金的数额是260万元左右。 被告人王某某的辩护人认为：1、被告人王某某不构成职务侵占罪，构成挪用资金罪。2、被告人王某某系初犯偶犯，愿意积极配合某甲公司处置涉案房产，归还部分货款，请求对其从轻或减轻处罚。 经审理查明，2014年10月，被告人王某某到山东某甲新材料科技有限公司任总经理职务。2015年12月，被告人王某某被解除总经理职务，但仍负责回收自己联系项目的货款。截止2019年3月，被告人王某某利用职务便利，在山东某甲新材料科技有限公司向东关某丙项目、东关天元224项目等8个项目的供货过程中，非法占有山东某甲新材料科技有限公司财物共计3492137.92元。其中，某丙建设集团有限公司于2015年12月21日将临沂市兰山区荣盛华府3号楼2单元2401室以及3号楼-125地下室以1359105元抵付货款给山东某甲新材料科技有限公司，被告人王某某将该房产占有，并登记在其妻弟张某3夫妇名下，以此房产及地下室为抵押，贷款归个人公司使用。 认定上述事实的证据如下： 1、书证 （1）人员简介、基本信息登记表、王某某身份证复印件：证明王某某的身份情况。 （2）基本信息登记表、劳动合同解除证明书、陈某1身份证复印件等一宗：证明陈某1于2015年1月1日与山东某甲新材料科技有限公司签订劳动合同，于2015年8月3日解除合同。 （3）刘某1招聘登记表、体检表、身份证复印件等一宗：证明刘某1系山东某甲新材料科技有限公司职工。 （4）劳动合同解除（终止）证明书：证明张某3于2015年5月1日与山东某甲新材料科技有限公司签订劳动合同，于2015年10月21日解除合同。 （5）山东某甲新材料科技有限公司营业执照复印件一份：证明山东某甲新材料科技有限公司为有限责任公司（自然人独资）法定代表人为赵某1。 （6）山东某甲新材料科技有限公司2015年销售管理制度：证明山东某甲新材料科技有限公司就销售管理制定了一系列规章制度及合同范本。 （7）山东某甲新材料科技有限公司于2017年6月13日提交的证明：证明其单位职工王某某，于2014年9月17日入职，担任山东某甲新材料科技有限公司经理一职，负责砂浆产品销售工作；在任职期间以公司名义对外销售砂浆产品，收到货款232万余元未上交公司，且隐瞒事实要求公司与其个人签订还款《协议书》，协议书签订之后，经公司调查发现其隐瞒收到公司货款未上交的事实，涉嫌职务侵占，建议移交公安机关处理。 （8）临沂高新技术产业开发区人民法院案件移送函：证明2017年6月28日，临沂高新技术产业开发区人民法院民庭认为山东某甲新材料科技有限公司与王某某买卖合同纠纷一案涉嫌刑事犯罪，将该案移送临沂高新区公安局。 （9）刑事控告书：证明山东某甲新材料科技有限公司对王某某的控告情况。 （10）受案登记表：证明2018年3月10日14时许，山东某甲集团总经理助理程某1至临沂市公安局高新技术产业开发区分局报警。 （11）发破案经过、抓获经过：证明2018年6月6日，临沂市公安局高新技术产业开发区分局对王某某决定拘留，并上网追逃。2019年3月18日16时许，河东公安分局九曲派出所民警抓获王某某。2019年3月18日16时许，临沂市公安局高新技术产业开发区分局民警在河东区公安分局九曲派出所内将王某某抓获。 （12）拘留证：证明临沂市公安局高新技术产业开发区分局2018年6月6日发布对王某某的拘留证，2019年3月18日对其执行拘留，2019年3月19日将其送所执行。 （13）王某某工资发放表，以及山东某甲新材料科技有限公司说明：证明山东某甲新材料科技有限公司2014年9月至2015年12月以及2016年5月向王某某发放工资的情况。后期因公司要求，有外欠贷款未收回的工作人员停止发放工资，直至外欠货款清收完成。 （14）山东某甲集团文件（山金字[2015]1号）：证明王某某在2015年2月7日时担任山东某甲材料公司总经理。 （15）山东某甲新材料科技有限公司年度考核方案：证明2015年1月9日，王某某作为被考核人与赵某1签订考核数。 （16）会议签到表：证明2016年5月28日王某某参加山东某甲新材料科技有限公司会议。 （17）参加会议照片一宗：证明王某某参加山东某甲集团会议。 （18）山东某甲集团会议纪要第41期：证明王某某于2015年10月5日参加山东某甲集团会议。 （19）王某某撰写的证明：证明王某某于2018年5月5日自述2014年10月份至2015年6月在山东某甲材料科技有限公司担任总经理职务。2015年6月份至2015年10月份担任某甲销售公司经理，同年10月份离职。 （20）干混砂浆对账单：证明王某某在2016年12月19日代表山东某甲新材料科技有限公司去某丙公司东关项目部进行对账。并确认截止2016年12月19日，总货款为5289105元，已领4559105元，剩余款730000元。 （21）王某某职务侵占山东某甲新材料科技有限公司货款说明：证明王某某共计侵占山东某甲新材料科技有限公司3492137.92元的详细情况，其中包括东关某丙项目2542608.92元，东关天元224项目84744元，东关交运224项目326954元，东关天元220项目4597.2元，青啤家园项目396660.3元，东关中铁二十三局项目14427.6元，御景湾项目8144.9元，汀香郡项目2000元，运输费用1120001元。以及各个项目的发货情况以及回款明细。 （22）被告人王某某提交的临商银行转账支票复印件：证明2015年12月29日王某某交给赵1某40万元水泥款。 （23）协议书两份：证明王某某先后于2016年6月6日以及2017年3月10日同山东某甲新材料科技有限公司签订协议书，承认拖欠公司货款3503420.48元。 （24）商品房款作价抵付材料款（分包款）协议书：证明2015年12月21日，某丙建设集团有限公司于山东某甲新材料有限公司达成以临沂荣盛华府3栋2单元2401室及3号楼-125地下室，抵付金额1359105元材料款，落户于张某3名下。 （25）山东新建商品房买卖合同（预售）、扣款回单等一宗：证明张某3、刘某3于2016年3月19日与临沂荣盛房地产开发有限公司就荣盛华府3号楼2单元2401室签订买卖合同，付款方式为首付款284105元、余款109万元以商业贷款形式支付。 （26）个人购房/车位借款及抵押合同，民生银行临沂分行提供的张某3申请贷款的材料：证明张某3、刘某3于2016年4月25日以荣盛华府3号楼2单元2401室以及3号楼-125地下室向中国民生银行股份有限公司临沂分行贷款109万元。 （27）张某3民生银行卡62×××98,2016年3月30日至2017年3月29日交易流水：证明张某3名下银行卡于2016年4月25日收到按揭贷款109万元，随后该款转给临沂荣盛房地产开发有限公司。2016年4月29日，临沂荣盛房地产开发有限公司以退房款的名义将981001元转回张某3名下。 （28）房屋查询信息、调取证据通知书：证明张某3、张某4于2018年3月12日共同拥有兰山区荣盛华府3号楼2单元2401室以及3号楼-125地下室。 （29）某丙集团出具说明：证明某丙集团于2015年12月21日将兰山区荣盛华府3号楼2单元2401室以1359105元抵付给山东某甲新材料科技有限公司员工张某3（身份证号）。 （30）临沂市公安局高新技术产业开发区分局查封决定书，临沂市公安局高新技术产业开发区分局协助查封通知书回执：证明2018年5月18日，临沂荣盛华府3号楼2单元2401室以及3号楼-125地下室被公安机关查封。2018年5月21日临沂市不动产登记中心查封荣盛华府3号楼2单元2401室以及3号楼-125地下室。 （31）借条、商业承兑汇票、证明：证明王某某因2016年11月26日借何某某钱款，后将山东荣盛富翔地产开发有限公司开具给某丙建设（集团）有限公司的商业承兑汇票100239.8元给了何某某。被背书人为山东某甲新材料科技有限公司。 （32）企业信息：证明临沂市某乙建筑工程配套有限公司法定代表人陈某2。 （33）授权书：证明授予山东临沂市某乙建筑工程配套有限公司为其公司指定临沂地区特许经销商。2015年6月18日。加盖山东某甲新材料科技有限公司公章。 （34）临沂市某乙建筑工程配套有限公司出具的工作证明：证明王某某为其公司员工，主要负责2015-2017年度某丙、东关等工地项目对接，薪酬待遇按货款回收提成比例发放。加盖临沂市某乙建筑工程配套有限公司公章。 （35）临沂市某乙建筑工程配套公司山东临沂兰山农村合作银行账户交易记录：证明临沂市某乙建筑工程配套公司账户于2015年9月6日、10月15日、12月4日、12月29日、2016年1月12日通过支票、转支等形式收到账款共计275万元。 （36）干混砂浆购销合同：证明山东某甲新材料科技有限公司与某丙建设临沂分公司于2015年6月7日签订了就东关棚户区改造项目第四标段（B2、B3区）提供“某甲牌”干混砂浆购销合同，规格为M5,价格为233元每吨，收款人为临沂市某乙建筑工程配套有限公司。 （37）（2018）鲁1302民初5949号临沂市兰山区人民法院民事判决书：证明2018年6月5日临沂市兰山区人民法院判决，临沂市某乙建筑工程配套有限公司收取山东某甲新材料科技有限公司代收款275万元，扣减先前垫款253万元，剩余22万元应当返还山东某甲新材料科技有限公司。 （38）临沂市公安局高新技术产业开发区调取证据通知书、王某某与天元二建交易情况:证明天元二建自2014年1月1日至2017年12月31日与山东某甲水泥有限公司供需账目情况。被告人王某某于2016年12月19日代表某甲公司与某丙集团对账。 （39）王某某中国建设银行股份有限公司临沂分行三个账户自开户日期2013年11月1日至2019年8月26日的交易记录，王某某山东省农村信用社联合社名下的四个账户自开户到查询日的交易明细：证明上述账户的交易情况及余额情况。 （40）山东某甲集团印章使用管理制度以及山东某甲新材料科技有限公司用章登记表：证明2014年12月22日经王某某批准，签章人陈某1，就东关合同盖章，当日下午将章送回。 2015年6月18日无签章上述授权书记录。 2、视听资料 赵某1与王某某电话录音两段：证明其中名称为“17052960072_20181029131221”录音中，在1分36秒前后，王某某承认100多万某丙货款被自己拿走使用，2分05秒左右，王某某承认青啤家园项目有10万多元货款被自己拿走，并且在聊天全程中，赵某1表示自己是先走民事，所以起诉王某某，王某某如果不还钱，自己将报案。 其中名称为“王某某承认挪用货款@152××××5888_20170309150428”录音中，28秒左右，王某某承认自己知道被网上追逃，2分56秒前后，王某某承认自己因为被追逃所以不敢露面，4分00秒前后，王某某承认欠货款，5分25秒前后，王某某承认知道自首会从轻处理，会尽快把300万元还回去，10分59秒前后，王某某承认自己一时贪欲，11分33秒前后，王某某表示希望先还钱，再去自首。 3、鉴定意见 临沂市公安局刑事科学技术研究所印文鉴定书、鉴定人鉴定机构资格证书等一宗：证明送检物证材料为某丙建设集团公司与山东某甲新材料科技有限公司签订带有“山东某甲新材料科技有限公司”检材印文的一份《商品房款作价抵付材料款（分包款）协议书》两页（原件，后附复印件），含骑缝章的两检材印文。 样本为调取山东某甲新材料科技有限公司刻章备案印模和现盖印的样本印文各一份（均原件，后附复印件）。 经鉴定，送检《商品房款作价抵付材料款（分包款）协议书》上的检材印文与送检的样本印文不是同一印章所盖印。 4、证人证言 （1）证人赵某1的证言：证明他现在是山东某甲新材料有限公司的法人，他是来报案的。他公司的员工王某某欠公司的货款300多万元不还。 王某某2014年9月17日来他们公司，10月11日起任公司总经理，全面负责公司业务，重点负责销售业务。王某某从没提出过离职要求。2016年5月28日还参加了公司的会议，王某某在2016年12月19日还代表公司同某丙公司对账。但王某某在2015年10月份，带走了公司的两个职工，是陈某1和张某3，作为王某某公司的员工。 在2015年10月份之后，公司责令王某某专职催收货款并解除总经理职务，但王某某还是公司的员工。根据2015年10月份公司规定，所有经理、业务员未交清货款的，停发工资，当时他们公司开会统一定的规定，王某某等人还签了字，王某某本人已知情。他们公司的会议纪要，记录了这个问题。 在2014年10月份至2016年年底，他公司与某丙建设集团临沂分公司有业务来往，王某某负责，某丙集团总共赊欠他们公司5289105元，现在某丙公司账上显示已支付他公司4559105元，还赊欠他公司73万元，其中某丙集团公司账上还他公司的4559105元货款，有4109105元被王某某转走了，期间王某某向公司以个人的名义转了100多万元，也就是现在王某某还欠他公司300多万元没还。 王某某将某丙公司以商品房作价抵款情况在2017年对账的时候他才知道这个事。他肯定愿意某丙公司以房抵款给他们公司，之前他们公司开会说过，对欠公司货款的，要求有关业务员调查需货方有无房产等，只要有房就可以抵给他。 他不知道2015年6月18日山东某甲新材料科技有限公司授权临沂市某乙建筑工程配套有限公司为临沂地区特许经销商授权书这个事，他怀疑是王某某私自和某乙公司签的合同，没给公司汇报这个事。 2015年6月7日某丙公司与山东某甲新材料科技有限公司签订的干混砂浆购销合同，这个合同他们公司不知情。真实时间他估计是2014年10月某丙给打的，也是实际购货日期。这个事后来他才知道。他问王某某某丙公司为什么还不给货款，王某某说已经和某丙签了合同了，得按合同上来，但他让王某某把合同交到公司来，王某某以各种理由不上交合同。后来他们公司发现了王某某挪用了某丙给他们的货款之后，王某某才交上来，他当时很生气。2017年3月份，他给王某某说，把截留的那些货款都上交到公司来，他就不追究王某某的责任了。王某某当时也同意了。第二天，王某某接着给他发了短信来，意思是他承认截留货款、私自签合同等错误，并且他用截留公司的货款开公司亏损严重，让他给条活路。当时他心软了，只要能还公司的钱，他就不再追究他法律责任了。 王某某在2016年6月6日和他公司签了还款协议，意思是2017年1月27日前把所欠350多万元货款还清，后来一直没还，一分钱也没有。后来联系不上王某某了，他们就直接跟某丙对账，发现了王某某伪造的上述以某乙公司为代收款账户的购销合同及将某乙公司作为代理商的授权书，某丙以为是王某某代表某甲公司签的。王某某害怕事发，找他求情，与他签订了保证合同，他让王某某加上了保证人，有张某3、张某2。王某某并且向他提交了他们三人的资产清单，表示愿意积极还款。王某某将保证合同中的乙方“在为”改为“代理”，把“挪用”划掉了。当时他想只要能还款，就不愿追究王某某法律责任了，就同意改了。后来发现王某某名下有多家公司，他很生气，就来公安机关控告王某某。其中，王某某开的临沂某戊建材公司截留了青啤家园工地应付某甲的货款39万多元，是他们在2017年跟青啤家园工地对账的时候发现的，当时青啤说已经分批给完了，其实已经被王某某侵占截留使用了。还有就是他截留了他公司和江苏南通公司的货款有四五十万元。到现在为止王某某一分钱都没还给他公司。 他们公司有严格的印章管理制度，平时章在财务室管理，但盖章必须经过他同意并签字。用章都有用章记录。王某某有权使用，但必须得登记，不能随意使用。2015年6月18日王某某和某乙签的那份“授权书”和某丙签订的“购销合同协议书”应该是他私自盖的章，他们公司没有用章相关记录。 （2）证人程某1的证言：证明他在山东某甲集团任总经理助理。 张某3，2015年10月22日离职，刘某1，2015年7月份离职，在两人离职之后，两人伪造某甲公司的印章，于2015年12月21日，以某甲公司的名义与某丙建设（集团）有限公司签订了商品房款作价抵付材料款（分包款）协议书，张某3将临沂荣盛华府3栋2单元2401室房产占为己有，某甲公司对此事毫不知情，导致公司损失1359105元的货款。 王某某肯定知情。因为当时王某某全权负责与某丙集团的业务往来，所以账目这块的问题肯定知情，而且张某3是王某某小舅子，刘某1是王某某的市场业务专职服务人员。 王某某2014年9月份来他公司上班，2014年10月担任公司经理，在职期间负责公司销售业务。王某某自2014年10月份以来，在某丙建设公司临沂分公司工地卖了某甲公司5289105元砂浆，只交回某甲公司2680132.34元，尚有1979212.46元未交；在江苏南通三建集团临沂工地，自2015年6月份以来卖了公司1345894.58元砂浆，只交回公司949234.28元，尚有396660.3元未交。其余款项在公司不知情的情况下，被王某某私自用临沂某戊建材有限公司（当时公司法人为王某某的内弟张某3）与江苏南通三建集团公司签订合同的方式将货款转移，某甲公司与临沂欧建公司无任何业务往来。截至目前，王某某共有2976413.2元货款未向公司上交，公司多次向王某某催要所欠款项，但至今日，王某某以种种理由不交，近段时间联系不上了。 王某某认这个账，2018年有几次王某某给老总打过电话说过，最近一次是10月29日王某某给公司赵总打电话，主要意思就是承认挪用了应交给公司的货款用作投资其它项目了，但还没赚到钱，等赚到钱就还给公司，还说当时他自己头脑不清醒投了资，是利欲熏心，没及时还给公司钱，给公司造成了损失并承认错误。 因为王某某欠他们某甲公司砂浆款350万余元，双方于2016年6月6日签订了还款“协议书”，王某某答应在2017年1月27日前还款完毕，其中内容有部分货款可用房产等资产冲抵。 后来他们跟某丙公司对账的时候，才知道王某某在某甲公司不知情的情况下，王某某代表某甲一方与某丙公司签订了以房产作价抵付材料款的事。如果公司知道王某某与某丙公司签用房作价抵押协议，某甲是不会和王某某签还款协议的。他们公司愿意某丙用房子折抵货款。 某甲公司与某丙公司签订的“干混砂浆购销合同”，是在他们某甲公司不知情的情况下王某某代表某甲公司与某丙公司签订的，章是真的，在2017年7月份他们某甲跟某丙公司对账的时候，才知道这事。当时王某某是某甲公司的总经理，按公司规定，合同签完后合同原件必须交回公司存档，王某某没交。 “干混砂浆购销合同”签订时间是2014年10月28日，当时某甲刚开始给某丙公司发货，不存在王某某所说的某乙公司给某甲公司垫资一事，王某某后期说某乙给某甲垫资时间在2015年3月份，这说明王某某在私下代表某甲公司与某丙公司签订干混砂浆购销合同时，已经预谋侵占某甲公司货款了。 2015年10月份左右，王某某不再担任总经理职务，但是必须负责把王某某签署的合同执行完毕，货款都交到公司。一开始王某某还和公司联系，但是到了2016年下半年，王某某就已经开始不愿意配合，让他来公司就不来了，只是接个电话。到了2017年3月份，王某某干脆连电话也不接了，去王某某家里找，也已经找不到了。于是他们集团感觉事情不对，就赶紧去各个工地对账，才发现很多工地已经把钱给了王某某，但王某某根本没交到公司，自己用了。他们公司查账之后，发现8个工地和运输费用的钱都被王某某侵占了，侵占的货款是3492137.92元。 东关某丙这个项目是他去对的账，王某某和东关某丙工地签署了合同之后，就一直不交到公司，经过对账，某丙集团总共用了他们山东某甲新材料科技有限公司5289105元的货，到他去查账的时候，除了接近63万元的货款还没付清外，别的钱都已经付清了。其中25万直接打给了山东某甲新材料科技有限公司，275万给了临沂市某乙建筑工程配套有限公司，其余的钱都被王某某拿走了。并且据他们了解，临沂市某乙建筑工程配套有限公司一开始也给了王某某250万。 东关天元224、东关交运224、东关天元220、青啤家园、东关中铁23局、御景湾、缇香郡这7个项目，他们集团也先后派他和其他人去这7个工地去对账，他们都承认用了他们公司的货，是和王某某谈妥的业务。并且这7个工地都是王某某安排发货的。 王某某是他们公司的总经理，他们不可能允许王某某自己当经销商卖货，这明显和他们公司的利益冲突。第二，他们公司的经销商都要有正式的协议和授权书。第三，他们给经销商发货，都是先付款后发货，不可能存在拖欠的问题。并且王某某供货的这些合同都是2015年10月份不担任总经理之前签订的，在这之前，他们肯定不可能让总经理担任经销商。 在2015年8月份开始，尽管不给王某某发工资了，但是还给制作工资表，什么时候货款交清，什么时候把工资全发下来。但是到了2016年5月之后，王某某彻底不配合他们公司对账、查货款等事情，所以他们就不给王某某制作工资表了。 （3）证人陈某1的证言：证明他记得是2015年冬天，某甲集团的总经理王某某跟他说，“某丙集团抵付给他一套房子，放在张某3的名下的，你跟张某3去跑跑手续，他都跟某丙那边说好了”，别的什么也没跟他说。他就开车带着张某3去某丙集团那边了，跟某丙那边对接的是一个姓王的财务经理。 他没签过商品房款作价抵付材料款（分包款）协议书，也没见过这个合同。 这事是王某某跟他和张某3交代的，王某某要用钱，说是让张某3把房子抵押贷款。他没有获益。他就是王某某安排干活的。 当时王某某不属于某甲公司员工了。刘某1原来在某甲集团是跟着王某某干的，后来不在某甲干了，就去王某某的某戊园艺公司上班了。他不知道刘某1有没有参与此事。 张某3是王某某的小舅子，那时候他们住在一块，就住在王某某的家里。 当时他在某甲干的时候，很多工地都是公对公的，不和个人签合同，有很多经销商都是以某甲的名义给工地签合同，然后个人出资买某甲的货卖给工地，从中间赚取差价，他以为王某某也是这样的。 他是2015年8月1日正式在某甲办理了离职手续。后来他就去某乙公司干了，某乙公司就是某甲新材料公司的经销商。王某某当时是某甲新材料公司的总经理，后来就变成某甲新材料公司的代理商了。 他去某丙和南通三建工地收过货款，某丙都是打到某乙账户上了，南通三建给的承兑，他都直接给王某某了。某乙公司是某甲公司的代理商，某乙先付款在某甲拿砂浆卖给某丙，然后某丙又将货款返给某乙，但具体账目他不清楚。然后王某某成了代理商，王某某在某甲拿货卖给某丙，某乙公司就不干了。 2016年左右，王某某作为代理和南通三建签的供销合同，产品用的是某甲的砂浆，王某某从某甲购买砂浆卖给南通三建。 （4）证人何某某的证言：证明2016年11月9日，他帮王某某借了两万元的高利息，后来又给王某某转了8万元钱。除此之外，王某某还欠他42705元的货款。2016年11月26日，王某某还了一万元现金。到了2017年2月18日，王某某给了他一张商业承兑汇票（价值：100239.8元），说好的是顶他96000元的账。 因为他在某甲水泥集团做业务也有欠的货款，然后他就把这张货款交到公司顶了他欠的账目。就相当于他用自己的钱还了公司的账。这种汇票是山东某丙集团背书给山东某甲型材有限公司的，然后王某某又给了他，用来还他个人的账。之后他又要了多次，王某某一直说让他等等，到现在也没给他钱。 （5）证人陈某2的证言：证明他是某乙有限公司的法人。他公司里有三个老板，另外两个是潘金殿，周艳峰，主要经营砂浆、砌块、道路硬化等业务。公司目前有四个人，还有一个董某某，主要负责在工地上送料和结算。 大概是2014年的时候，东关棚户区改造项目，他们公司开始和某甲新材料有限公司合作的，当时他记得是和某甲新材料公司的销售总经理王某某接触的。后来2015年6月份的时候，王某某就给了他一份某甲新材料的授权书，也就是他们公司相当于某甲新材料公司的经销商，就这样山东某甲新材料科技有限公司就和用料公司某丙集团有限公司临沂分公司签订了干混砂浆购销合同。他们公司跟王某某商量的是，他们公司要先支付给某甲新材料公司货款钱，他当时记得分三次给王某某转了280万元左右的货款钱。当时王某某给了他一个账户，他就把钱给这个账户打过去了，然后第二天给他一个盖有某甲新材料的收据。大概在2016年底左右，这个东关的工程结束后，他们公司就不和某甲新材料公司合作了。 从头到尾他们一直是和这个王某某打交道的，没和某甲新材料公司的人打过交道。他们和王某某谈的是，王某某给他们送到是205元（含运费）一吨。正常的应该是二百六七十元左右一吨。没有给过王某某任何好处。 （6）证人董某某的证言：证明他认识王某某，2015年的时候兰山区东关棚户区改造的时候，他们公司在那里施工，当时改造区指挥部指定砂浆必须使用某甲水泥的砂浆，王某某作为某甲水泥的代表在工地上，他们进砂浆直接跟王某某联系，货款都是陈某2给王某某联系的，他不太清楚，他只负责收料。 （7）证人王某1的证言：证明她是某甲公司的会计。他们公司一个叫王某某的业务员，在外面卖了他们公司的砂浆，给他们公司账户上打了175万元，她这有两张记账凭证，一张是收到王某某打给他们公司175万元开的收据、一张是公司收到175万元做的记账凭证。她这里还有一张“王某某2015年5月7日回款175万元明细”。明细里的几个单位是王某某给她说着她记的，她测算到王某某还欠他们公司270多万元的货款。她也给老板赵某1汇报了。 （8）证人王某2的证言：证明他是某丙公司副总经理。2015年底，某甲集团张某3、陈某1、刘某1来谈货款的事情，荣盛公司抵付给他们公司一套房产，他们又抵付货款给了某甲的张某3。前期事宜都是他和王某某商量好的，他们三个人过来签的协议。 某甲那边一直是王某某和他们公司对接，房产抵货款是他们公司的老板和王某某具体商量的，合同内容是他起草的。 （9）证人刘某1的证言：证明他是2013年春天到某甲上的班，2015年年末就不在某甲干了，之后跟王某某干的，直到2016年3月份他去凯米特上班。他在某甲就是业务员，销售水泥和砂浆，后来跟王某某经理干的时候主要弄砂浆。 他知道某丙公司，王某某安排他去过几次某丙公司，都是弄货款的事。某丙那边一直都是陈某1具体负责的。他没见过这份商品房款作价抵付材料款（分包款）协议书，他看了这个签名，确定不是他本人签的，可以鉴定笔迹。 （10）证人张某2的证言：证明她和王某某是夫妻。她也不知道王某某现在在哪，现在也联系不上他了。 他当时跟她说过房子过户到张某3名下，他当时银行是黑户，而且之前又是公务员，觉得放在他自己身上不合适，就放在她弟弟名下了。 （11）证人张某3的证言：证明2014年，他在某甲公司跟王某某干，2015年10月21日他就不干了。2015年12月份，他当时在王某某的临沂某戊园艺公司上班，王某某给他说“有个公司欠他工程款，公司想用一套房子抵工程款，你跟陈某1一块去办理下手续，房子过你名下。”他问为什么过他名下，他说他是黑户，当时他就答应了。他就带他老婆去售楼处签了购房合同。没过几天，王某某又让陈某1带着他和他老婆去了南坊一个民生银行就这套房子办银行贷款，王某某给他说，王某某想用这套房子办一笔贷款做生意用，办完了之后，他就把银行卡带回来给了王某某。后来贷款下来后，给荣盛华府打钱的时候，因为金额是100多万，必须他本人拿身份证去，王某某又让他去银行配合转账给荣盛华府。后来也是王某某联系好了，以这套房子做了一个装修贷款，他和他老婆出面办理的，在临沂一个建设银行，用他的银行卡贷了10万元，也是王某某用了。 王某某也没许诺给他好处。贷款出来的钱都给王某某了。王某某给他些材料，其中有“商品房款作价抵付材料款（分包款）协议书”，上面打好了甲方是某丙建设公司，乙方是山东某甲新材料公司。王某某给他说这份协议书上乙方已盖好了章，让他在乙方授权代表后面签上刘某1的字，他就在上面签上了刘某1的名字。陈某1也在现场，陈某1也看到他签刘某1的名字了。 当时他不是某甲员工、陈某1也不是。王某某他不知道是不是，不知道是否已离开某甲。 当时陈某1拿的手续，陈某1开车带他到了金一路路南，新闻大厦附近一个写字楼。对方是某丙公司的2个人，其中一个会计是女的30岁左右，还有个男的40多岁，在那里，他在有关材料上签了几个名，复印了身份证。某丙公司的那个男的签了字、盖了他公司的章。之后，他和陈某1就回去了，把协议给王某某了。 某戊园艺公司是王某某用他的名字办的，他是法人，因为王某某说他是公务员，不能开公司，但实际他在公司里面就是一个安装工，陈某1应该是总经理之类的职务。 民事一审卷宗P26保证合同不是他签的，他愿意做指纹鉴定证明不是他签的字。 他当时真不知道这些事情，王某某就给他说，这是某丙欠的货款，但对方不能和个人签合同，只能和某甲签合同，王某某还说给刘某1打电话了，刘某1在外地的来不了。所以让他模仿刘某1签字，去把房子落在他的名下。 5、被告人王某某的供述 ①于2019年3月18日的供述：2014年8月份他在某甲新材料有限公司兼职干总经理，一直干到2015年12月份因为待遇低他就不去上班了，但他和某乙公司经销某甲新材料公司的砂浆，就每个周六去参加个例会。 2016年6月6日他跟某甲新材料有限公司签了一个350来万的还款协议，后来他负责的某丙工地上的欠款60来万给了某甲新材料有限公司，他个人给了公司十来万。目前应该还有账款260来万。 2014年12月份某甲新材料与某丙公司开始发生供货关系，某甲新材料供货砂浆给某丙公司，当时是何某某业务员负责。因为某丙公司以及其他公司欠款太多，某甲新材料有限公司资金转不动了，他作为总经理看着公司很困难，2015年7月份就找某乙公司借款300万下了一万吨砂浆的账，当时他和某乙谈的是如果挣钱了，他拿利润的百分之三十。后来因为某丙欠着货款，某乙和某甲新材料有限公司都逼着他要钱，某丙许诺用这套商品房折抵货款，另外再给一百万现金货款。他把一百万现金给了某乙（以临沂市某乙建筑工程配套有限公司代理某甲山东某甲新材料科技有限公司新材料砂浆的名义，让某丙公对公把一百万给了某乙，因为砂浆供货合同是某丙和某甲签的，没有某甲授权某乙代理的文书，某丙把钱打给某乙无法走账），然后这套商品房某甲新材料公司和某乙都不愿意要，他只有把这套房子以某甲新材料公司名义放到了他舅子张某3名下。 他认为当时这个房子是某乙的。某丙给了某乙一百万（支票）货款后，某丙从某乙手里购买砂浆的账就平了，但是某丙还欠他的钱，他又欠某甲新材料科技有限公司的钱，所以协议书上写某甲公司。某丙认为是欠某甲新材料科技有限公司的钱，所以某丙把这套房子给某甲。 2015年12月份，他安排陈某1和张某3办的房产过户手续，中间过程怎么办的，他不清楚，他只看结果。他、陈某1和张某3都已经从某甲新材料科技有限公司离职了。他安排陈某1去某甲新材料科技有限公司盖的公章，应该是没盖上，他听陈某1说这个公章是从某乙公司盖的。 当时他觉得自己还是公务员身份，不能凭空多了一套房子在名下。整个过程，张某3不知情，就是挂了个名。房子抵完后，2016年6月6日他和某甲签还款协议的时候，他和某甲老板赵某1说：“某丙顶货款顶了一套房子，一百三十来万，加上其他的欠款，我一共欠你三百五十来万。”赵某1同意了。某丙用房子顶货款之前他说了，赵某1嫌价格高不同意。 这个房子让他从民生银行做了按揭贷款，贷出98万元现金用于到某甲新材料公司购买砂浆卖给某丙了。后来给某丙供货供到60来万的时候，某丙的工地完工了，他就把这60来万某丙的欠账转给某甲了。他从98**拿出60来万进的某甲砂浆卖给了某丙，但是某丙没给钱，欠着账的，最后这个账又交给某甲了。 房子有35万没贷出来，另外的40万他在2015年12月21日签顶房协议的第二天就给某甲转过去了。当时他没说是房钱，他说的是货款。2016年初他把某丙给某甲的回款，一个是二十万的支票，一个是十万的承兑汇票给了某甲。 他做其他生意赔了，现在确实没有能力偿还。 ②于2019年3月19日的供述：他给某甲打款购得砂浆发往工地，工地回款给某甲，他就用某甲账上的回款的钱继续下账购砂浆。 2016年6月份，和山东某甲新材料科技有限公司签的还款协议中欠某甲的钱数包括一部分某丙集团抵货款给某甲公司的那套房产，因为在签这个协议之前他就还给某甲集团40万元了，他是自己这么想的。 当时从民生银行贷出来105万元，打到了房地产某丁集团那边，某丁集团怕他这边还不上按揭，就扣了10万元作为押金。 临沂市某乙建筑工程配套有限公司给他打了货款253万元，他给某甲集团赵某2的个人账户打了50万元，然后给某甲集团的公户打了175万元，剩下的28万元都用作运费和料罐维修费用、加气块费用，这些费用是从某甲砂浆厂出来到某乙集团的工地路上的费用。 现在还欠某甲集团包括他的提成的话，还有230多万元，不包括他的提成的花，还有260多万元。钱都被他另作他用，用于经营他自己的公司了。某戊建材公司当时在他老婆张某2的名下，现在在张某3名下；某戊园艺科技公司当时在张某3名下，现在在他侄子王某5名下。主要用于公司的装修，给30多个员工发工资，两个公司的业务资金周转，办公场所的租赁费和厂房的租赁费。 当时他给陈某1定的是园艺公司的总经理兼建材公司的负责人。 ③于2019年4月15日的供述：证明他任某甲新材料公司代理销售期间，大约还欠某甲公司270万元，包括东关某丙、天元、交运、青啤家园、东关中铁二十三局、汀香郡。 他想还，但是当时他自己经营的建材公司资金周转困难，没有能力偿还了。 2015年12月份，某丙欠他的货款，某丙认为他代表某甲，想着以房抵款。当时他安排陈某1、张某3去办理的，他在这之前同某甲的赵某1打过招呼了，也可能同程某1打过招呼了，让陈某1去盖某甲公司的章。 ④于2019年5月22日的供述：证明他是2015年10月份离职的，当时只是跟公司赵某1口头说了离职，但是人还偶尔以经销商的身份去参加某甲公司召开的经销商例会，至于离职手续公司给他办没办他就不清楚了。 临沂市某乙建筑工程配套有限公司引入某甲公司的业务是某甲公司授权的，赵某1同意的。 涉案购销合同和商品房款作价低付材料款协议当时某甲不知道。 这个事情跟张某3没有关系，但是他也不知道这个假章是怎么来的，当时他是安排陈某1去跑的手续。他是使用假章的受益人。2018年5月份贷款他就不还了，也没能力还了。 某丙公司使用某甲公司的砂浆价格是233元，他没有截留，某甲公司给他的价格是220元，他赚了13元的差价。这是某甲允许赚的差价。 10万元的承兑汇票是他给何某某的，让他带回某甲公司抵他的某甲的欠款。他欠何某某钱，但这10万元不是他还何某某的。 2016年1月份某丙支付给临沂市某乙建筑工程配套有限公司的275万元全部都进了某乙公司的账上，当时某乙公司给他垫资298万元，他要回来货款后还了339万元，这里面包含某丙支付的275万元。 某甲公司举证的9个项目拖欠欠款的情况没有了，都让他收回来了。 ⑤于2019年8月23日的供述：证明取得的某甲新材料公司的资金后他主要用于投资开办了山东某戊教育有限公司，大约30万元用了某甲10万元后来还给某甲了，还有开办了临沂某戊建材公司，大约300万元左右用了60万元左右，还有一家山东某戊园艺科技公司，大约200万元左右用了某甲公司95万左右（荣盛华府房子的抵押贷款），还有一家山东金环通网络科技公司，这个公司用了某甲公司的钱大约50万元左右。至于用于违法犯罪、抽逃转移藏匿财产以及损毁账目、搞假破产等他都没有。 他现在尚有2543608.92元欠某甲公司。 ⑥于2019年7月23日的供述：证明他被公安机关上网追逃后，2019年3月18日，他在河东一个朋友的公司里面玩，正好遇到公安机关去查身份证，查到他的时候，看了他的身份证，就把他抓走了。 2014年8月份，他去了某甲集团总部，到了10月份，他又去某甲新材料有限公司工作，当时兼职总经理，一直到2015年8月份他就离开某甲新材料公司去了集团总部，2015年12月他因为待遇低就不去上班了。他就是主持新材料公司的全部工作。 2015年6月的时候，他代表某甲新材料有限公司同某丙公司就东关建设项目签订了《干混砂浆购销合同》，但是他们之前已经就给某丙供货了，所以合同中还规定，合同效力要追溯到2014年10月开始算，当时对于干混砂浆、砌筑砂浆、抹灰砂浆约定的价格是233元每吨，最后合同的总价值是532万元。 他当时给某甲集团董事长赵某1汇报这个事情，赵某1当时也同意这个事情了，没有赵某1的同意也盖不了公司的章。 他当时给赵某1汇报的是233元一吨，但是在某甲新材料出货的时候是220元一吨，但是后来价格又变了。 这次的交易中间他引进了某乙公司作为中间人，概括来说就是为了尽快回笼资金货款，他让某乙公司按照203元每吨的不等的价格先把钱给他，某乙公司给了他多少吨的货款，某乙公司就可以向某丙公司按233元每吨的价格收多少吨的款。 某乙公司给他转了298万元的钱，后来某乙公司从某丙公司应该是收到了275万元。某丙公司直接给他一张10万元的承兑汇票，一张20万元的支票，又拿了一套荣盛华府的房子抵了135万元的债，某丙公司也直接给某甲新材料公司打过钱，具体多少他记不清了。 2016年6月16号，他签了一个还款协议，他当时应该还欠公司350多万的货款没交到公司，他都承认，因为具体项目太多，他也记不清每一个项目底下有多少货款没交到公司。 除了一套房子135万，其余的200多万，本来应该交到公司的，都被他拿去自己做生意了，他自己也有开设的公司，但是都赔钱了。 山东某戊园艺公司，还有一个某戊建材公司，还有一个某戊教育公司，钱都投到这三个公司了，法人都不是他，但实际控制人是他，这些被挪用的200来万元钱，主要都是用在日常经营上了，包括人员工资什么的。 某丙抵给某甲的那套房子落在张某3的名下的。因为当时他缺钱用，就安排张某3去把这套房子去银行做了按揭贷款，贷了100余万，这钱都是他用了。后来这套房子贷了10万元的装修贷款，也是被他用了。 东关天元224、东关交运224、东关天元220、青啤家园、东关中铁二十三局、御景湾、汀香郡这些项目他当时已经是经销商了，他不属于资金挪用。 ⑦于2019年10月10日的供述：证明在东关某丙这个项目上侵占了山东某甲新材料科技有限公司2542608.92元，这些货款应该属于山东某甲新材料科技有限公司的，但有一部分是他侵占的钱，有一部分是他作为经销商欠的某甲的货款。 他2015年12月不干总经理之后，他就成为经销商了。 他承认东关天元224、东关交运224、东关天元220、青啤家园、东关中铁23局、御景湾、缇香郡以及运费这八个项目，他欠山东某甲新材料科技有限公司949529元，但不是他侵占的。 青啤家园项目是用的他自己的某戊建材的名义同青啤家园签订的合同，并且他认为，他向某甲打了钱，货出了仓库，发给青啤家园，就没有任何某某甲的事情了，他就是经销商。2015年6月同青啤家园签订供货合同的时候，赵某1知道他是用自己公司的名义同青啤家园签订供货合同。 东关某丙、东关天元224、东关交运224、东关天元220、青啤家园、东关中铁23局、御景湾、缇香郡以上8个工地的合同他没有交到山东某甲集团以及山东某甲新材料科技有限公司备案。 自2018年6月份开始，因为公安上网追逃他了，他又还不清钱，所以就藏起来了，也换了手机号。 以上证据均当庭举证质证，可以作为认定事实的根据，本案事实清楚，证据确实充分，足以认定。 本院认为，被告人王某某利用职务上的便利，将公司财物占为己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪，应依法追究其刑事责任。公诉机关指控的事实清楚，证据确实充分，本院予以确认。 被告人王某某于2014年10月任山东某甲新材料有限公司总经理，2015年12月被解除总经理职务后，负责回收联系项目的货款，上述事实有王某某工资发放表、山东某甲新材料科技有限公司说明、山东某甲集团文件（山某字[2015]1号）、山东某甲新材料科技有限公司年度考核方案、会议签到表、参加会议照片一宗、山东某甲集团会议纪要第41期、王某某撰写的证明、干混砂浆对账单等书证，证人赵某1、程某1的证言予以证实，能够相互印证，被告人王某某庭审时关于“其于2015年5月与某甲公司形成合作经销关系”的辩解不成立，本院不予采纳。 被告人王某某利用职务便利，截留或套取3492137.92元货款用于个人消费、个人公司运营等，拒不归还并逃跑，2018年6月6日公安机关决定对其拘留并上网追逃，其具有非法占为己有的主观目的，上述事实有王某某职务侵占山东某甲新材料科技有限公司货款说明、协议书、商品房款作价抵付材料款（分包款）协议书、干混砂浆购销合同等书证，视听资料，鉴定意见，证人赵某1、程某1、张某3、陈某1等人的证言，被告人王某某的供述等予以证实，能够相互印证，被告人王某某关于“构成挪用资金罪，挪用资金的数额是260余万元”的辩解及辩护人“被告人构成挪用资金罪”的辩护意见不成立，本院不予采纳。 被告人王某某利用职务便利，非法占有临沂市兰山区荣盛华府3号楼2单元2401室以及3号楼-125地下室，应退还被害单位山东某甲新材料科技有限公司。 被告人王某某能够供述自己的主要犯罪事实，系坦白，可对其从轻处罚。 综上，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人王某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年。 （有期徒刑的刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年3月18日起至2026年3月17日止。） 二、将查封的临沂市兰山区荣盛华府3号楼2单元2401室以及3号楼-125地下室发还被害单位山东某甲新材料科技有限公司，责令被告人王某某继续退赔被害单位山东某甲新材料科技有限公司2133032.92元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省临沂市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  林 蕾 人民陪审员  侯殿臣 人民陪审员  高佳兴 二〇一九年十二月三十一日 书 记 员  杨晨曦