安徽省凤台县人民法院刑 事 判 决 书（2019）皖0421刑初329号公诉机关安徽省凤台县人民检察院。被告人杨少微,女，1970年2月21日出生于浙江省永嘉县,汉族,小学文化,系浙江百禾鞋业有限公司法定代表人,安徽威冉鞋业有限公司实际控制人，住浙江省永嘉县。因涉嫌犯骗取贷款罪于2019年4月18日被杭州铁路公安处温州南站派出所抓获，同日被羁押在浙江省温州市瓯海区看守，2019年4月26日被凤台县公安局刑事拘留，同年5月28日因涉嫌犯骗取贷款罪、购买伪造的增值税专用发票罪被凤台县人民检察院批准逮捕，当日由凤台县公安局执行逮捕，现羁押于淮南市看守所。辩护人王体勇，安徽韶美律师事务所律师。辩护人王晓帆，安徽韶美律师事务所律师。凤台县人民检察院以凤检刑诉[2019]302号起诉书指控被告人杨少微犯骗取贷款罪、购买伪造的增值税专用发票罪，于2019年10月16日向本院提起公诉。本院审查后于同日立案，依法组成合议庭，于2019年11月15日、12月20日公开开庭审理了本案。凤台县人民检察院指派检察员丁某出庭支持公诉，被告人杨少微及其辩护人王体勇、王晓帆到庭参加诉讼。本案现已审理终结。凤台县人民检察院指控：1、2015年9月8日浙江百禾鞋业有限公司（以下简称浙江百禾公司）法人代表杨少微在浙江百禾公司负债5600万元银行贷款不能清偿的情况下,杨少微通过凤台县人民政府招商来凤台县成立安徽威冉鞋业有限公司（以下简称威冉公司）注册资金1000万元,实缴注册资金0元,以其子蒋力人为法定代表人,杨少微实际控制公司的经营。2015年9月杨少微租赁凤台县顾桥镇临淝村温州鞋材产业园厂房开始生产经营,开工后杨少微没有资金投资到威冉公司,2016年1月杨少微在明知没有归还借款能力的前提下,隐瞒生产能力,打着政府招商引资企业的旗号,向华诚担保公司提供虚假证明材料及虚假增值税发票及威冉公司4条制鞋生产线做反担保向华诚公司提出借款担保申请,华诚公司为威冉公司提供借款最高额担保2000万元,威冉公司在华诚公司全额担保下从徽商银行凤台县支行分四笔借款1740万元,杨少微为了骗取银行贷款,在向徽商银行借款的过程中多次向徽商银行提供虚假的公司的资产负债表、利润表,以及伪造威冉公司和温州锡恩鞋材有限公司、永嘉县大牛鞋材有限公司、安徽森汇鞋材有限公司虚假购销合同,在实际上没有真实货物交易的情况下,将徽商银行1740万元流动资金借款(注:流动资金贷款按照合同约定只能用于购买原材料)通过以上三家公司走账后再转入杨少微控制的威冉公司、蒋力人等多个银行账户。银行借款到账后,杨少微改变借款性质将1740万元流动资金借款用作威冉公司的经营转、付徽商银行借款利息、付担保公司担保费及贷款过桥费,偿还借款及私人借贷等,其中偿还李某257万元,借贷给吴某76万元,偿还吴某的借款40万元。其中用于还徽商银行贷款利息及过桥费118万余元,用于威冉公司电费40万余元,用于威冉公司招待费21万余元,用于发威冉公司工人工资183万余元,用于买生产原料约1200万余元。在徽商银行1740万元借款到期后,杨少微拒不偿还徽商银行利息及本金,杨少微、蒋力人离开凤台县并隐匿,徽商银行和华诚公司多次联系找寻均无法找寻到杨少微及蒋力人,华诚公司在替威冉公司支付6个月徽商银行的借款利息后,按照徽商银行和华诚公司签订的民事保证合同于2018年7月替威冉公司向徽商银行代偿借款本金加利息共计18004284.74元,造成了华诚公司18004284.74元的国有资金损失。2、2018年1月,杨少微在威冉公司停产近三个月资不抵债的情况下,隐瞒真相,谎称威冉公司要扩大生产经营,杨少微在威冉公司法定代表人蒋力人授权下向凤台县州来小额贷款有限公司借款50万元整,承诺使用3个月,到期后按期返还。经查该笔借款杨少微改变借款用途将50万元用来发威冉公司所欠工人工资,并未实际用于扩大生产经营。借款当月杨少微、蒋力人即逃匿隐藏,2018年4月30日贷款到期后,经凤台县州来小额贷款有限公司多次找寻,仍无法联系到杨少微及蒋力人,造成凤台县州来小额贷款有限公司50万元国有资金被骗取的严重后果。3、杨少微向徽商银行申请贷款期间,杨少微为了防止骗取贷款的行为被徽商银行发现,在温州火车站附近购买伪造的威冉公司和温州锡恩公司的增值税专用发票6张,价税合计共计4177232.38元,杨少微在徽商银行借款申请过程中及贷后调查中,将这6张伪造的增值税发票交给徽商银行工作人员用来骗取银行的信任。公诉机关指控上述事实向法庭举出的证据有：1、被告人杨少微的供述与辩解；2、被害人梁某、董某等人的陈述;3、证人苏某、胡某、李某1、李某2、王某1等人的证言;4、伪造的增值税发票；5、贷款手续、担保等合同、有关公司账据及银行流水明细;6、户籍证明、归案经过等证据。据此，公诉机关认为，被告人杨少微在有高额外债,已无偿还能力的情况下,故意隐瞒真相,骗取贷款1790万元,造成特别重大损失,数额特别巨大，且在骗取贷款过程中,又有购买伪造的增值专用发票的行为,其行为分别构成骗取贷款罪、购买伪造的增值税专用发票罪。被告人杨少微归案后如实供述犯罪事实，依法可从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第二百零八条，第六十七条第三款，第六十九条之规定,依法对被告人杨少微惩处。被告人杨少微对公诉机关指控的事实及罪名无异议。其辩护人辩护提出，1、本案应该按照单位犯罪；2、本案不构成特别重大损失；3、凤台县州来小额贷款有限公司不符合其他金融机构的主体，50万元不能认定为骗取贷款数额；4、被告人购买发票跟骗取贷款目的一样，出于一个犯罪目的实施行为触犯两个罪名，不构成购买伪造的增值税专用发票罪，不应数罪并罚。经审理查明：1、2015年9月8日，浙江百禾鞋业有限公司（以下简称浙江百禾公司）法人代表杨少微在浙江百禾公司负债5600万元银行贷款不能清偿的情况下,杨少微通过凤台县人民政府招商来凤台县成立安徽威冉鞋业有限公司（以下简称威冉公司）注册资金1000万元,实缴注册资金0元,以其子蒋力人为法定代表人,杨少微实际控制公司的经营。2015年9月杨少微租赁凤台县顾桥镇临淝村温州鞋材产业园厂房开始生产经营,开工后杨少微没有资金投资到威冉公司,2016年1月杨少微在明知没有归还借款能力的前提下,隐瞒生产能力,打着政府招商引资企业的旗号,向凤台县华诚融资担保有限公司提供虚假证明材料及虚假增值税发票及威冉公司4条制鞋生产线做反担保向凤台县华诚融资担保有限公司提出借款担保申请,华诚公司为威冉公司提供借款最高额担保2000万元,威冉公司在华诚公司全额担保下从徽商银行凤台县支行分四笔借款1740万元,杨少微为了骗取银行贷款,在向徽商银行借款的过程中多次向徽商银行提供虚假的公司的资产负债表、利润表,以及伪造威冉公司和温州锡恩鞋材有限公司、永嘉县大牛鞋材有限公司、安徽森汇鞋材有限公司虚假购销合同,在实际上没有真实货物交易的情况下,将徽商银行1740万元流动资金借款(注:流动资金贷款按照合同约定只能用于购买原材料)通过以上三家公司走账后再转入杨少微控制的威冉公司、蒋力人等多个银行账户。银行借款到账后,杨少微改变借款性质将1740万元流动资金借款用作威冉公司的经营转、付徽商银行借款利息、付担保公司担保费及贷款过桥费,偿还借款及私人借贷等,其中偿还李某257万元,借贷给吴某76万元,偿还吴某的借款40万元。其中用于还徽商银行贷款利息及过桥费118万余元,用于威冉公司电费40万余元,用于威冉公司招待费21万余元，用于发威冉公司工人工资183万余元，用于买生产原料约1200万余元。在徽商银行1740万元借款到期后,杨少微拒不偿还徽商银行利息及本金,杨少微、蒋力人离开凤台县并隐匿,徽商银行和凤台县华诚融资担保有限公司多次联系找寻均无法找寻到杨少微及蒋力人,华诚公司在替威冉公司支付6个月徽商银行的借款利息后,按照徽商银行和华诚公司签订的民事保证合同于2018年7月替威冉公司向徽商银行代偿借款本金加利息共计18004284.74元,造成了凤台县华诚融资担保有限公司18004284.74元的国有资金损失。2、2018年1月,杨少微在威冉公司停产近三个月资不抵债的情况下,隐瞒真相,谎称威冉公司要扩大生产经营,杨少微在威冉公司法定代表人蒋力人授权下向凤台县州来小额贷款有限公司借款50万元整,承诺使用3个月,到期后按期返还。经查该笔借款杨少微改变借款用途将50万元用来发威冉公司所欠工人工资,并未实际用于扩大生产经营。借款当月杨少微、蒋力人即逃匿隐藏,2018年4月30日贷款到期后,经凤台县州来小额贷款有限公司多次找寻,仍无法联系到杨少微及蒋力人,造成凤台县州来小额贷款有限公司50万元国有资金被骗取的严重后果。3、杨少微向徽商银行申请贷款期间,杨少微为了防止骗取贷款的行为被徽商银行发现,在温州火车站附近购买伪造的威冉公司和温州锡恩鞋材有限公司的增值税专用发票6张,价税共计4177232.38元,杨少微在徽商银行借款申请过程中及贷后调查中,将这6张伪造的增值税发票交给徽商银行工作人员用来骗取银行的信任。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，依法予以确认。1、证人梁某的陈述，证实2015年蒋力人和杨少微来凤台县顾桥镇工业园区投资建立安徽威冉鞋业有限公司，该公司向凤台县华诚融资担保有限公司申请过五次担保贷款授信，然后向徽商银行凤台支行借款，威冉公司在2016年1月8日提出由华诚公司担保向徽商银行凤台支行贷款400万元，贷款期限一年，2017年1月8日这笔贷款到期后，威冉公司通过凤台县州来观歌公司资金过桥把贷款还清，并由华城公司提供担保，再次从徽商银行凤台县支行贷出400万元，期限一年，用来偿还观歌公司的过桥资金，2018年1月8日贷款到期，威冉公司通过观歌公司资金过桥把贷款还清，因为在2018年1月28日威冉公司还有一笔由华城公司担保的300万元贷款到期，威冉公司通过观歌公司资金过桥把300万元贷款还清。2018年1月16日由华城公司提供担保，从徽商银行凤台支行贷款700万元，这笔贷款应该是偿还观歌公司之前的过桥资金，威冉公司到现在都没有偿还银行，并长期拖欠应付利息，2018年7月4日由华城公司向徽商银行凤台县支行代为偿还。威冉公司在2016年2月4日提出由华城公司担保向徽商银行凤台支行贷款800万元，2017年2月4日贷款到期后，威冉公司通过观歌公司资金过桥后把贷款还清，并在当天申请华城公司提供担保，从徽商银行凤台支行贷出800万元，2018年2月4日贷款到期后，威冉公司通过观歌公司资金过桥把800万元还清后，又申请华城公司担保，从徽商银行凤台支行贷出800万元，2019年1月15日这笔800万元贷款到期后，因长期拖欠应付的银行利息，已经由华城公司向徽商银行凤台支行代为偿还。2016年11月16日威冉公司申请由华城公司担保向徽商银行凤台支行贷款240万元，2017年8月30日贷款到期，威冉公司通过观歌公司资金过桥把贷款还清，又在当天申请由华城公司担保，从徽商银行贷出240万元，2018年8月25日这笔贷款到期后，威冉公司长期没有还款拖欠利息，在2018年7月4日由华城公司向徽商银行凤台支行代为偿还。华城公司在代为清偿了上述几笔贷款后，公司业务员多次联系杨少微和蒋力人，两人均不接电话，到公司也找到他二人，在这之前徽商银行找杨少微、蒋力人还款，他二人均不还款，也不联系银行，威冉公司按照申请担保贷款的相关手续，向华城公司提供了申请书、公司章程、营业执照、总产负债表、利润表、威冉公司和其他公司间的购销合同、增值税专用发票，增值税专用发票共有6张，是温州市锡恩鞋材有限公司给威冉公司开具的，发票编号分别是No17362026,No17362027,No17362033,No17362034,No17362035,No17362036,税价合计共计4177232.38元，当时威冉公司按照法律要求向华城公司提供了反担保物即已经建成的四条生产线，在2017年3月份，经安徽大众房地产评估咨询有限公司评估价值329万元。2、证人董某的陈述，证实威冉公司杨少微之前向凤台县州来小额贷款有限公司申请借款50万元，讲是由于公司不断扩大的业务需求量，公司的自有资金不能满足业务的拓展，并没有告知其威冉公司欠徽商银行1740万元贷款不能偿还，杨少微和蒋力人借款后，并没有表示要还款，打他二人电话都不接，到安徽威冉鞋厂也找不到他们。3、证人苏某、李某3、马某的证言，证实其三人均是华城公司工作人员，威冉公司按照法律相关要求向其公司提供了申请书、公司章程、营业执照、资产负债表、购销合同和增值税专用发票等材料，先后五次申请由华城公司担保，向徽商银行凤台支行贷款共计1740万元，每一次都是在贷款到期时由观歌公司资金过桥把贷款还清，当天再次申请贷款，威冉公司为华城公司提供了6张由温州市锡恩鞋材有限公司开具的增值税专用发票在担保授信材料里，并提供了4条生产线当时评估价值329万元作为反担保物，贷款到期后，威冉公司的法定代表人蒋力人和实际控制人杨少微都拒不还款，徽商银行和华城公司都联系不上两人，到威冉公司也找不到人，后由华城公司代为偿还了本息合计18004284.74元。4、证人胡某的证言，证实安徽威冉鞋业有限公司先后四次向徽商银行申请借款，双方签订了资金借款合同，约定威冉公司的借款用途是采购皮革，鞋底原材料，未经徽商银行书面同意，不得改变借款用途，并且威冉公司必须提供是真实有效的借款申请材料，但是蒋力人和杨少微并没有如实告知他二人的真实负债情况，威冉公司改变流动资金借款用途也没有告知徽商银行，杨少微告知徽商银行她是浙江百禾鞋业有限公司的法定代表人，但没有告知百禾鞋业的经营情况，在贷款到期后，徽商银行的工作人员联系杨少微和将力人，他们都不接电话，其和徽商工作人员到威冉公司找他们，工厂停工了，他们也不在，其联系华诚公司找他们也找不到，然后按照与华城公司签订的担保合同约定要华诚公司代偿利息，华诚公司代偿了六个月的利息，这六个月期间徽商银行和华诚公司都在找杨少微和蒋力人，他二人电话关机，还躲藏起来。5、证人李某1的证言，证实2017年1月份的时候，威冉公司的老板杨少微找其讲她的威冉公司从凤合县徽商银行借了一笔贷款300万元，因为银行对贷款都是有监管的，要求把银行的贷款直接转到和威冉公司发生真实业务的材料厂商的账户上，杨少微讲需要用其控制的安徽森汇鞋材公司走个账，杨少微让蒋力人把她事先拟定好的虚假的一个威冉公司购买森汇公司300万元原材料的购销合同给其，其盖好公司的公章以后给蒋力人，过了几天其公司收到凤台县徽商银行转账300万元，其将钱转到其老婆林玲珑账户后，再按照杨少微的要求转账到杨少微女儿蒋梦思账户上。2017年1月11日威冉公司银行账户转给其森汇公司30万元钱说是走账，其将这30万元转账给林玲珑中国银行账户上，然后按照杨少微要求转账到蒋梦思徽商银行的账户上，以前其在温州的一个奕创鞋材公司和杨少微的浙江百禾有业务上的往来，大概在2015年浙江百禾经营情况就不好了，因为欠银行的贷款被银行强制执行，现在浙江百禾还欠其90万元货款没有还。6、证人李某2的证言，证实其通过邵健认识了安徽威冉公司的实际控制人杨少微，她讲有意在风台投资建鞋业加工厂，2015年5月份左右凤台县政府有招商引资的政策，其就引荐杨少微到凤台县政府相关部门来谈这个事情，会上杨少微就表态来凤台建厂，大概2015年11月份，杨少微因为缺钱用，找其和邵建借了57万元，并在2016年1月份将57万元归还转到其徽商银行账户，这57万元是杨少微从徽商银行借款的钱，她在徽商银行很多贷款没有还掉，威冉公司是2015年9月份在凤台县顾桥镇工业园区开始建厂，2017年8月份威冉公司停产，凤台县经信委让其联系杨少微，但是她不接电话，其听讲杨少微在浙江温州的浙江百禾鞋业也欠很多工资。7、证人王某1的证言，证实其是浙江省温州锡恩鞋材有限公司法人代表，2016年初的时候，吴某联系其，说他朋友在安微省风台县经营的威冉公司从安徽省凤台县徽商银行贷了几百万元贷款，银行要求对贷款进行监管，需要把贷款直接打款到威冉公司有买卖合同的公司，吴某就和其商量借其公司的基本账户走个账，其同意了。具体是锡思公司和威冉公司签订一份买卖合同，然后威冉公司把买卖合同拿给徽商银行，微商银行的贷款打到卖方锡恩公司的账户上面，吴某把锡恩公司的网银拿去使用，通过锡恩公司的基本账户就把徽商银行贷款再打回到他指定的账户上面，其与威冉公司签的几份销售合同都没有真实的货物交易，其中一份合同，其记得供方是锡恩公司，需方是威冉公司，产品名称是TPR和PU，合同签订日期是2016年1月3日，合同金额是7590250元，当时吴某把已经盖有威冉公司章合同拿给其，让其盖章，锡恩公司和吴某的安徽屹宏鞋业有限公司也有类似的转账的事情，其公司增值税专用发票单张的开票金额税价合计不能超过10万元，并没有给威冉公司开过任何发票，其公司的纳税识别号为913303043502411445F。8、证人吴某的证言，证实凤台县徽商银行贷款给威冉公司，需要把钱打到与其有经济来往的公司账户上，其给杨少微介绍了一个中间过度回款的公司即温州锡恩鞋材有限公司，威冉公司与锡恩公司签订了没有真实货物交易的合同，徽商银行把贷款打到锡恩公司账户后，其通过锡恩公司网银转到其个人账户再转给杨少微。9、证人邓某的证言，证实其在威冉公司负责统计工作，给徽商银行提供借款需要的材料，如公司章程、购销合同、征信报告、资产负债表等，威冉公司的实际控制人杨少微为了向徽商银行贷款方便，让其把资产负债表和利润表做好看点，即把资产负债表负责和实际负责比做小点，把公司利润和实际利润比做大点，其按杨少微要求做好资产负债表和利润表，就把相关材料分别送到徽商银行和担保公司，威冉公司在2017年11月份停产，欠徽商银行的1800万元贷款没有还完，工人工资也没有发完，2018年8月份其找杨少微要她归还38万元借款，但无法联系上她。10、证人樊某的证言，证实其在2015年12月份至2018年7月份为安徽威冉鞋业公司代账，其做账依据的是公司内账会计邓某提供的工资表，从威冉公司的账面上看，公司一共购进了10842880.24元的机器设备及办公设备，但是有2283589.89元没有发票，因为威冉公司贷款出来必须要以预付款的形式将钱转给提供原材料的公司，所以公司一共向永嘉县大牛鞋材有限公司和温州市锡恩鞋材有限公司转账1410万元预付款，但并没有收到这两家公司任何购货发票，这笔钱还在账上挂着，威冉公司一共从徽商银行贷款1940万元，由凤台县华城融资担保有限公司担保，去除1410万元预付款，剩余的530万元从账上看大部分是支付购货款了，但有发票的很少，威冉公司于2018年1月份停产，共亏损3988659.97元。11、证人厉伟娟的证言，证实其2014年3月至2018年12月份在杨少微的浙江百禾公司做财务出纳，百禾公司于2015年9月份全部停产停工，欠的工人工资和供应商货款没有发完，公司的厂房和地分别于2017年3月份和2018年3月份被法院强制拍卖用于偿还民生银行的借款。杨少微在2016年1月份到安徽省凤台县开了安徽威冉鞋业有限公司，法人代表是蒋力人，其听说百禾公司的机械设备被拉到了威冉公司，2016年1月11日和2月4日杨少微通过永嘉县的大牛鞋材有限公司分别打给其200万元和569万元，后其按照杨少微的要求转给别人，从2016年1月份以来，杨少微、蒋力人用其他账户和蒋力人的账户转给其约2000多万元，有一部分是让其给工人发工资，一部分是转货款让其转给其他人，但大部分都又转给蒋力人的银行卡上。12、证人王某2的证言，证实浙江百禾鞋业有限公司法人代表与凤台县顾桥镇人民政府签订投资合同，约定浙江百禾鞋业有限公司在凤台县顾桥镇工业园投资9000万元建设鞋业生产线，并成立安徽威冉鞋业有限公司，享受合同约定的招商引资优惠政策，威冉公司成立于2015年，法人是蒋力人，实际控制人是杨少微。杨少微来凤台后并没有投资，建设生产流水线购买机器设备都是银行贷款发放以后支付的，直到现在还有100多万元设备款没付清，风台县徽商银行不给威冉公司提供贷款以后，威冉公司没有资金就停产了，2017年8月份工人的工资也没法发放，杨少微就没回过威冉公司。2018年1月份杨少微从州来小额贷款公司借了50万元发工人工资，后来顾桥镇人民政府打电话给杨少微和蒋力人，都联系不上他二人，杨少微欠凤台徽商银行和州来小额贷款公司的借款都没有归还。13、被告人杨少微的供述，证实2015年9月份其经邵健介绍来凤台县，与凤台县顾桥人民政府签订合同建立安徽威冉鞋业有限公司（以下简称威冉公司），蒋力人是法人代表，其是实际控制人，其公司分别在2015年12月份和2016年3月份开了一条生产线，后来又买了两条生产线没有使用，其并没有实际投资。2015年12月份，其向凤台县华诚融资担保有限公司申请2000万元担保额度，并以威冉公司生产设备作为反担保，但没有告知威冉公司和百禾公司的实际经营情况，其和蒋力人到徽商银行申请贷款，第一笔贷款是2016年1月份贷款400万元，一年贷款期限到期后，因为没钱还，通过观歌公司过桥还款后又通过华城公司将这400万元继续借款出来，在2018年1月份贷款到期通过观歌公司过桥还款后，由华城公司担保继续借款400万元。第二笔贷款是2016年2月借款800万元，2017年1月份贷款到期通过观歌公司过桥还款后，通过华城公司继续借款800万元，在2018年贷款到期后又以同样的方式还款再借出800万元。第三贷款是2016年下半年借款240万元，2017年8月份贷款到期，通过观歌公司还款后又通过华城公司继续把240万元借出来。第四笔贷款是2017年1月份借款300万元，1年贷款期限到期后通过观歌公司过桥还款，以上贷款总计1740万元均没有还款。徽商银行要求贷款需要提供营业执照、客户许可证、资产负债表、银行流水、购货合同、增值税发票等资料，为了能顺利贷款，其让公司会计邓某做了虚假的资产负债表和利润表。徽商银行贷款支付是委托支付，即会对其公司进行监管，按照其公司提供的原材料购销合同和增值税专用发票，把贷款打到威冉公司购买原材料的对方公司账户上，其经吴某介绍与温州锡恩鞋材有限公司签订了一份购买内容为TPR、PU原材料，价格为750多万元的购销合同，威冉公司与其自己的大牛公司也签订了一份采购原材料、价格790万元的购销合同，以上两份合同均没有真实的货物交易，其购买了六张虚假的由锡恩公司开具给威冉公司的增值税专用发票交给徽商银行，徽商银行把货款打到锡恩公司和大牛公司两家账户上，这些钱又通过转账转到其实际控制的账户可以随意使用，其并没有按照徽商银行的规定把贷款用于购买原材料，其在温州的百禾鞋业先后向民生银行和兴业银行借款1800万元和3800万元，后期因为还不上贷款，百禾鞋业的土地产权和房产权被申请强制执行。2018年1月份其以凤台县政府给其的贷款贴息作为担保从州来公司借款五十万元用于发工人工资，借款到期没有还款，其当时也没有告知州来公司其自己的经营情况。除了徽商银行的1740万元贷款，州来公司的50万元贷款，其还欠政府200万元扶持金。14、安徽威冉鞋业有限公司向徽商银行申请借款提供的资产负载表、利润表，以及安徽威冉鞋业有限公司和温州锡恩鞋材有限公司、永嘉县大牛鞋材有限公司、安徽森汇有限公司的购销合同，证实威冉公司制作虚假的资产负债表、利润表以及销售合同，骗取徽商银行贷款1740万元。15、杨少微向华诚融资担保有限公司提供的证明材料、增值税专用发票及4条制鞋生产线反担保申请，证实杨少微为申请担保向华诚融资担保有限公司提供虚假的证明材料和增值税专用发票，4条制鞋生产线经评估价值约320万元作为反担保，华诚融资担保有限公司为安徽威冉鞋业有限公司提供借款最高额担保2000万元。16、华诚融资担保有限公司担保合同，证实华诚融资担保有限公司为安徽威冉鞋业有限公司从徽商银行凤台支行的四笔借款提供全额担保。17、安徽威冉鞋业有限公司的有关账据，证实杨少微通过温州锡恩鞋材有限公司、永嘉县大牛鞋材有限公司、安徽森汇有限公司三家公司走账后再转入杨少微控制的安徽威冉鞋业有限公司、蒋力人等多个银行账户。18、杨少微、李某2、吴某等人的银行流水账目、安徽威冉鞋业有限公司银行转账凭证包括徽商银行1740万元流动资金借款，证实杨少微改变徽商银行1740万元贷款的用途，将借款用作安徽威冉鞋业有限公司的经营周转、偿还借款等，其中偿还李某2借款57万元，借贷给吴某76万元，偿还吴某40万元，偿还徽商银行贷款利息及过桥费118万余元，交电费40万余元，安徽威冉鞋业有限公司招待费21万元余元，支付工人工资183万余元，购买生产原料约1200万余元。19、发票编号分别是No17362026,No17362027,No17362033,No17362034,No17362035,No17362036的增值税专用发票,证实该六张增值税专用发票均系伪造，税价合计共计4177232.38元。20、徽商银行凤台县支行关于安徽威冉鞋业有限公司贷款的说明，证实到2018年7月4日安徽威冉鞋业有限公司贷款的1740万元，已由华诚融资担保有限公司代偿还了本息合计18004284.74元。21、凤台县州来小额贷款有限公司的营业执照，证实凤台县州来小额贷款有限公司成立于2017年11月17日，经营范围是发放小额贷款、投资咨询等。22、安徽威冉鞋业有限公司向凤台县州来小额贷款有限公司借款的合同，证实安徽威冉鞋业有限公司蒋力人于2018年1月31日向凤台县州来小额贷款有限公司借款50万元用于发放工人工资，贷款2018年4月31日到期。23、凤台县地方金融监督管理局证明，证实凤台县州来小额贷款有限公司是安徽省政府金融办批准的金融贷款公司，根据(中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见)（银监发【2008】23号）凤台县州来小额贷款有限公司属于其他金融机构。24、浙江省永嘉县人民法院民事判决书，证实浙江百禾鞋业有限公司于2015年9月8日起负债5600万元以上。25、杭州铁路公安处温州南站派出所归案情况说明，证实杨少微系被抓获到案。26、户籍证明，证实杨少微出生于1970年2月21日，犯罪时系完全刑事责任能力人。本院认为：被告人杨少微在有高额外债,已无偿还能力的情况下,在凤台县成立安徽威冉鞋业有限公司，后安徽威冉鞋业有限公司故意虚构事实、隐瞒真相骗取贷款1790万元,造成特别重大损失,被告人杨少微系安徽威冉鞋业有限公司直接负责的主管人员，其行为构成骗取贷款罪，应依法予以惩处。凤台县人民检察院指控的事实及骗取贷款罪名成立，本院予以确认。但指控被告人杨少微构成购买伪造的增值税专用发票罪，经查，被告人杨少微为了骗取徽商银行凤台县支行贷款，购买伪造的增值税专用发票，出于一个目的，其实施了两个行为，属于刑法理论上的牵连犯，不应实行数罪并罚，故该指控本院不予支持。被告人杨少微归案后能如实供述犯罪事实，依法予以从轻处罚。被告人杨少微的辩护人辩护提出，本案是单位犯罪，经法庭查实成立，本院予以采纳。其辩护人辩护提出，本案不构成特别重大损失,经查，安徽威冉鞋业有限公司向徽商银行凤台县支行贷款1740万元，由凤台县华诚融资担保有限公司担保，后又向凤台县州来小额贷款有限公司贷款50万元，到期后由于安徽威冉鞋业有限公司拒不归还，造成特别重大损失，故辩护人辩护意见不成立，本院不予采纳。其辩护人辩护提出，凤台县州来小额贷款有限公司不符合其他金融机构的主体，50万元不能认定为骗取贷款数额，经查，凤台县州来小额贷款有限公司的营业执照，证实凤台县州来小额贷款有限公司成立于2017年11月17日，经营范围是发放小额贷款等。凤台县地方金融监督管理局证明，证实凤台县州来小额贷款有限公司是安徽省政府金融办批准的金融贷款公司，根据(中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见)（银监发【2008】23号）凤台县州来小额贷款有限公司属于其他金融机构，故辩护人辩护意见不成立，本院不予采纳。其辩护人辩护提出，被告人杨少微购买伪造的发票跟骗取贷款目的一样，出于一个犯罪目的实施行为触犯数个罪名，不构成购买伪造的增值税专用发票罪，不应实行数罪并罚，经法庭查实成立，本院予以采纳。经本院审判委员会讨论决定。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款、第二款，第三十一条，第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条，第六十四条之规定，判决如下：一、被告人杨少微犯骗取贷款罪，判处有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币五十万元；（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年4月18日起至2025年10月17日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。）二、被告人杨少微骗取贷款的赃款，依法予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省淮南市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  孙永强审 判 员  李晓敏人民陪审员  王希娥二〇一九年十二月三十日书 记 员  李梦婷附有关条款《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。