湖南省永州市零陵区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘1102刑初207号 公诉机关：湖南省永州市零陵区人民检察院。 被告人：刘皓，曾用名刘成交，男，1990年6月28日出生，汉族，湖南省永州市零陵区人，高中文化，中共党员，湖南大木源家具实业有限公司、永州市金源林业开发有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司副董事长，户籍地湖南省永州市零陵区×××，住湖南省永州市冷水滩区×××，公民身份号码：×××；因涉嫌非法吸收公众存款罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2019年5月29日被该局刑事拘留；因涉嫌非法吸收公众存款罪，经湖南省永州市零陵区人民检察院批准逮捕，于2019年6月28日被永州市公安局零陵分局执行逮捕。现羁押于永州市公安局零陵分局看守所。 辩护人：林湘，湖南九子龙律师事务所律师。 湖南省永州市零陵区人民检察院以零检公诉刑诉〔2019〕198号起诉书指控被告人刘皓犯非法吸收公众存款罪，于2019年9月11日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年10月25日在本院第二审判庭公开开庭进行了审理。湖南省永州市零陵区人民检察院指派检察员凡建林出庭支持公诉，被告人刘皓及其辩护人林湘到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 湖南省永州市零陵区人民检察院指控：永州市金源林业开发有限责任公司于2010年1月12日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法人代表人为刘正云，2013年8月27日，公司的法人代表人变更为伍天来，伍天来持40%股份，另一股东刘正云持60%股份。湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司分别于2015年7月1日、2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法人代表人均为伍天来，伍天来持40%股份，另一股东刘正云持60%股份。股东刘正云担任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司的董事长。被告人刘皓担任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司副董事长，主要协助其父亲刘正云及法定代表入伍天来的工作，另于2017年3月至2017年5月份，同时负责湖南大木源家具实业有限公司宁远分部的对外业务营销管理工作。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司总部设在永州市冷水滩区某某广场，并在永州市零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部。永州市金源林业开发有限责任公司从2014年3月起，湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司从成立之日起，同案人伍天来、刘正云组织、指挥、决策其经营的上述公司在未办理金融许可证、未经中国人民银行及银行监管部门依法批准的情况下，以投资入股的方式分别同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，约定每年支付客户一分至一分五的利息。 为了发展更多的客户，收取客户的资金，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司同案人法定代表入伍天来、股东刘正云授权刘海龙以公司的名义招聘张世琴、唐艳枝、艾丽、万杨、伍志坚、钱明园、何异开、文周、李优等多名业务人员，然后由业务员到永州市冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县等县区的城市街道上发放宣传广告单，对意向客户组织到位于永州市零陵区邮亭圩镇的大木源度假区、各县区的家具卖场进行参观，不定期的邀请其到酒店吃饭、唱歌、跳舞，趁机大力宣传同公司签订合同投资入股的好处，鼓励客户与公司签订合同并向公司交纳定金。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司所吸收的公众存款，均由公司开具收款收据，归公司所有，开支均由同案入伍天来、刘正云商量决定，并主要用于支付零陵区邮亭圩镇家具工厂建设费、零陵区邮亭圩镇大木源基地修路费、零陵区邮亭圩镇大木源基地竹楼修建费、修山抚育费、冷水滩区某某广场卖场装修费、部分客户的本金和利息、刘海龙业务营销团队的23%提成、公司五个办事处办公设施购置费和房租、公司财务人员和办事人员的工资等。 截至2018年11月15日止到公安机关报案的被害人共计1049人，经湖南某某会计师事务所有限责任公司审计鉴定，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司非法吸收公众存款共计51,351,500元，支付利息共计2,890,424元，资金的去向共计50,872,951.28元。 2019年1月30日至2019年3月20日到公安机关报案的被害人6人，经湖南某某会计师事务所有限责任公司审计鉴定，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司分别非法吸收公众存款40,000元、50,000元、90.000元，共计180,000元，支付利息共计18,940元。 综上，截至2019年3月20日止到公安机关报案的被害人共计1055人，经湖南某某会计师事务所有限责任公司审计鉴定，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司分别非法吸收公众存款3,025,000元、12,581,000元、36,005,500元，共计51,611,500元，支付利息共计2,909,364元，资金的去向共计50,872,951.28元。 犯罪嫌疑人刘皓于2019年5月29日被衡阳铁路公安处永州站派出所民警抓获归案。 为证明上述事实，公诉机关提供了户籍证明、到案经过、部分涉案合同资料、中国银行业监督管理委员会永州监管分局回复函，被害人蒋某某、曾某某等的陈述，被告人刘皓的供述和辩解，同案人伍天来、刘正云、伍志坚的供述和辩解，审计鉴定报告等证据。公诉机关认为被告人刘皓接受同案人伍天来、刘正云(已起诉)的聘任，担任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司的副董事长，协助同案人伍天来、刘正云违反国家金融管理法规，在未办理金融许可证、未经中国人民银行及银行监管部门依法批准的情况下，以投资入股的方式，向社会不特定对象非法吸收公众存款，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二款，应当以单位犯有非法吸收公众存款罪的其他直接责任人员追究其刑事责任。特提起公诉，提请本院依法判处。 被告人刘皓对起诉书指控的罪名和事实均无异议，但辩称其在被抓之前不知道自己触犯了法律，请求从轻处罚。其辩护人提出辩护意见：被告人既不是三个公司股东也不是负责人，本案中的所有事情都是被告人的父亲在处理，被告人只是打杂；被告人没有获得利益，偶尔从他父亲那里拿点零花钱用，因此，被告人在本案中所起作用小，情节轻微；被告人系初犯，偶犯，没有前科，主观恶性小；被告人到案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，可从轻处罚；被告人当庭认罪认罚，并且愿意缴纳罚金；综上，建议对被告人判处缓刑。 经审理查明：永州市金源林业开发有限责任公司（已另案处理）于2010年1月12日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法定代表人为刘正云（已另案处理），刘正云持股95%，2013年8月27日，公司法定代表人变更为伍天来（已另案处理），2016年4月20日公司股权变更为伍天来持40％股份，刘正云持60％股份；湖南大木源旅游开发有限公司（已另案处理）于2015年7月1日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法定代表人为伍天来，伍天来持40％股份，刘正云持60％股份，湖南大木源家具实业有限公司（已另案处理）于2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立，法定代表人为伍天来，伍天来持40％股份，刘正云持60％股份。 刘正云为永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司的董事长，负责三公司的全盘工作，伍天来以法人代表的身份参与营销活动、发表讲话，在《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》上加盖其私人印章并签名，授权公司财务人员在《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》上加盖其私人印章；被告人刘皓担任三公司的副董事长，主要协助其父亲刘正云及法定代表入伍天来的工作，送公司业务员到各个分部去开展销售工作等。 为扩大公司规模，刘正云经人介绍认识了刘海龙，与刘海龙协商支付客户利息的标准，伍天来、刘正云授权刘海龙以公司的名义招聘张世琴、唐艳枝、艾丽、万杨、伍志坚、钱明园、何异开、文周、李优（均已另案处理）等多名业务人员，组成营销团队，在未经银监局等相关部门批准的情况下，超出业务范围，建立董事长、副董事长、总经理、营销总监、区域总监、业务营销部长、业务经理、业务员的行政管理层级，以投资合伙进行林地开发、预定森林健康疗养服务或预定家具为名，通过由业务人员在县区繁华地段向人群(主要是老年人)公开发放宣传单、上门走访，召开宣传会，邀请意向客户参加活动等方式向社会公开宣传，以每年支付10%-15%的收益（利润）为诱饵，采用交纳林权林地合伙开发金或预订金的形式，先后在冷水滩、零陵、祁阳、宁远、东安设立办事处开展集资营销业务，向永州地区不特定公众吸收资金。为激励营销团队开展业务，刘正云与营销总监刘海龙约定，将吸收的资金总额的23%返给营销团队作为业绩提成奖励。被告人刘皓于2017年4月至2017年5月份，到公司的宁远分部负责管理该分部的员工和对外的业务营销工作，并参加宁远分部在进行营销的宣传活动。 被害人签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，并缴纳开发金或预订金给财务人员后，由财务人员以公司的名义出具收款收据，并将吸收的款项存入刘正云个人账户。 永州市金源林业开发有限责任公司从2014年3月起，湖南大木源家具实业有限公司从成立之日起，湖南大木源旅游开发有限公司从2016年3月起向永州地区不特定公众吸收资金，至2019年3月20日已查实三公司共向永州地区1057名被害人吸收资金51,611,500元，支付已报案被害人利息2,909,364元；经湖南某某会计师事务所有限责任公司审计，涉案资金去向包括：业务员提成10,132,556元，工资7，382，884.83元，工程款4,974,282元，材料费7,400,193元,设备及办公设备费用1,763,778元，租金及装修费1,010,155元，付利息10,323,260.8元及客户活动费等其他项目，共计50,872,951.28元。 本院立案受理湖南省永州市零陵区人民检察院指控永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司、刘正云、伍天来犯非法吸收公众存款罪一案后，经审理于2019年6月3日作出（2018）湘1102刑初431号刑事判决，判决：一、永州市金源林业开发有限责任公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币二十万元；二、湖南大木源家具实业有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币四十万元；三、湖南大木源旅游开发有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币三十万元；四、刘正云犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币十五万元；五、伍天来犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十五万元；六、追缴永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司的资产48,554,400元（已扣除另案张世琴、唐艳枝、钱明园、何异开、文周、艾丽、万杨、伍志坚、李优已退缴的147,736元），按比例发还给各被害人，不足部分，责令伍天来、刘正云退赔各被害人的经济损失。该判决作出后，刘正云与伍天来不服，提出上诉，湖南省永州市中级人民法院于2019年9月19日裁定，驳回上诉，维持原判。 被告人刘皓于2019年5月29日被衡阳铁路公安处永州站派出所民警抓获归案。 上述事实，有公诉机关提供的经庭审举证、质证的下列证据证实： 1、书证 （1）户籍信息，证实被告人刘皓已满十八周岁，犯罪时系完全刑事责任能力人； （2）到案经过，证实被告人刘皓于2019年5月29日被衡阳铁路公安处永州站派出所民警抓获归案； （3）合同、收据，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司向与被害人签订合同、收取被害人投资资金的事实； （4）中国银行业监督管理委员会永州监管分局回复函，证实永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司未取得中国银行业监督管理委员会永州监管分局颁发的金融许可证，不得从事吸收公众存款等商业银行业务； （5）刑事判决书，证实于永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司、刘正云、伍天来犯非法吸收公众存款罪已经生效判决认定。 2、被害人陈述 被害人蒋某某等人的陈述，证实被害人被吸收的资金情况，获得的利息情况。 3、被告人及同案犯的供述与辩解 （1）被告人刘皓的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司是2010年1月12日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，2013年8月27日，公司的法定代表人变更为伍天来，伍天来占公司40%的股份，另外一名股东刘正云占公司60%的股份。湖南大木源家具实业有限公司是2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，公司的法定代表人为伍天来，占公司40%的股份，另外一名股东刘正云占公司60%的股份。湖南大木源旅游开发有限公司是2015年7月1日成立的，公司的法人代表是伍天来，伍天来占股40%，刘正云占股60%。2014年3月份，永州市金源林业开发有限责任公司开始对外吸收客户的资金，公司的办公地点设在永州市冷水滩区中亚家园5楼。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的方式是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的时间只持续了一年，2015年7月份，湖南大木源家具实业有限公司成立后就没有开展业务了。湖南大木源家具实业有限公司成立后，公司的办公地点搬到了冷水滩区某某广场×××楼，湖南大木源家具实业有限公司主要以预定家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时，公司在冷水滩某某广场设立了家具卖场，对外销售家具，如果交了定金的客户在家具卖场里购买家具，可以享受优惠的折扣。 湖南大木源旅游开发有限公司是从2016年3月起开始对外吸收资金的，主要对外吸收存款的时间集中在2017年春节后，公司对外吸收客户资金的方式是与客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外开展吸收资金的业务营销工作是总体承包给刘海龙的，业务营销团队的所有业务员都是由刘海龙聘请和管理，业务营销活动也都是刘海龙一手组织、策划和实施的。然后由公司按照总集资金额的23%作为业务开支和提成支付给刘海龙。所有业务员的工资和提成由刘海龙支付，业务营销活动的开支也是由刘海龙支付，至于刘海龙是按照什么样的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成的，其就不清楚了。 为了发展更多客户，收取客户的资金，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司授权刘海龙以公司的名义招聘了一些业务员，然后由业务员每天出去到冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的城市街道上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就将其发展为公司的意向客户。之后业务员会将有意向的客户组织到位于零陵区邮亭圩镇工业园的永州市金源林业开发有限责任公司工厂、邮亭圩大木源度假区进行参观，趁着参观的机会，公司的业务员会向意向客户大力宣传同公司签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金。同时，永州市金源林业开发有限责任公司在冷水滩区、零陵区、祁阳县、宁远县等县区开展了一些娱乐活动，由业务员不定期的邀请有意向的客户到酒店吃饭、唱歌、跳舞，业务员会趁着搞活动的机会、积极向客户宣传到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司交纳定金的好处。 永州市金源林业开发有限责任公司在零陵区、冷水滩、东安县设立了分部。各分部的主要业务是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区某某广场，并在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，各分部的主要业务是以预订家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时在各县区的分部里设立了几百平方米的家具展厅，对外销售家具，如果交定金的客户想要在家具卖场里购买家具，则会享受很优惠的折扣。湖南大木源旅游开发有限公司的办公地点也设在冷水滩区某某广场，与湖南大木源家具实业有限公司是二个公司一套班子、没有设立分部，但是在湖南大木源家具实业有限公司冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的分部同时开展业务。公司的主要业务是同客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户预订金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的行政管理层级主要包括：董事长（法定代表人）、副董事长、营销总监、老总、部长、经理、业务员七级。伍天来是湖南大木源家具实业有限公司的法定代表人，其是公司的董事长，其与伍天来负责公司的全盘工作；其是三个公司的副董事长（实际并没有很多实际的权力），主要是协助其父亲刘正云的工作，帮他做一些杂七杂八的事，2017年后还到公司宁远办事处负责过一段时间，刘海龙是三个公司的营销总监，他负责业务营销工作和管理营销团队，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙负责的。刘海龙下面为老总，分别为万刚、何代光、邹明敏三人，公司在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县五个分部办事处都设有一至二名部长，负责该区域的业务营销工作；部长下设经理，协助部长负责业务营销工作；经理下面为业务员，部长管理手下的经理和业务员。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司营销团队的组织架构共分为五级：以营销总监刘海龙为领导者，其下面有三个骨干成员称为老总，为何代光、万刚、邹明敏三人；老总下面设一至两名部长，部长下面设若干名经理；经理下面为业务员。刘海龙负责管理公司的营销工作，所有的业务员都是刘海龙管的，各区域的部长和经理也都是刘海龙定的，部长负责管理其所在区域的营销工作，负责发放区域经理和业务员的工资和提成，经理负责管理和培训业务员，平常会带着业务员出去到城市街上人多的地方发宣传单，只要客户接了单子，业务员就都会跟这些人打电话，让他们到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司搞娱乐活动，然后业务员会趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签立合同，再把定金交到公司去。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司以签订合同的方式向多少客户、吸收资金的总数情况其不知道，因为其没有具体负责财务方面，其在公司的时候听其父亲刘正云讲永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司吸收客户资金有几千万元。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外大量收取客户资金，这一行为没有经过中国人民银行或银行监管部门的批准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司三个公司与客户所签订的《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的样本都是由刘海龙制定的。客户进行参观考察、吃饭、搞娱乐活动等宣传活动都是由刘海龙组织的，组织各县区的客户吃饭、搞娱乐活动、到零陵区邮亭圩镇大木源度假村参观等开支都包含在刘海龙的23%的工资和业绩提成之内的，由刘海龙负责，刘海龙负责业务营销工作的时间为2014年3月至2016年年底。 作为永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的法定代表人，伍天来会预先在《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》上的“法定代表人”一栏上签上名字，并加盖刻有伍天来名字的私章，然后这些被盖了章、签好字的合同文本会由冷水滩区总部财务室根据需要发给各分部。客户在与冷水滩区总部及各县区分部的业务员签订合同时，直接在伍天来盖了章、签好字的合同上签字就可以了。客户的定金都是由冷水滩区总部及各县区分部的财务室工作人员收取的，财务室工作人员收了现金以后，就会直接将定金款打到其父亲刘正云的个人账户上。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外收取的这些客户资金主要用在了以下几方面：一是支付投资客户的本金和利息，二是支付刘海龙业务营销团队的工资和提成；三是在永州市五个分部办事处租房和购买办公设施；四是支付财务和办事人员的工资；五是在零陵区邮亭圩镇建家具工厂、购买设备和材料、支付工厂工人的工资；六是修缮通往零陵区邮亭圩镇大木源度假区基地的山路，七是在零陵区大木源基地修建竹楼、修山抚育；八是公司在冷水滩区某某广场总部及各分部家具卖场的租赁、装修；九是公司的日常开销，包括接待一些大的客户和公司工作人员的差旅费，具体这九个方面的开支明细其不清楚。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司给付投资客户的利息总额为多少其不清楚，其只知道当投资客户与永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司签订的合同到期时，客户会自己到公司的办事处财务室领取投资利息，如果客户选择延长投资年限，在他们续签合同的时候，公司的财务人员就会将上一年度的利息付给投资的客户，大部分的利息都是通过现金给付的方式给投资客户的。 其在永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司担任副董事长，但是实际上其并没有实际的权力，因为其也就是帮着其父亲刘正云做一些杂七杂八的事，比如公司刚成立那时候，主要做了如下一些工作：1、帮其父亲刘正云开车，其父亲在外面吃饭基本上都是其去买的单，买完单后将发票拿回公司，找公司会计和伍天来签字进行报销；2、经常也会接送公司的业务员到各个分部去开展业务营销工作；3、帮公司购买一些办公用品、买菜买完之后拿发票找公司会计和伍天来签字报账。2017年4月份，因湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处部长何代光离职，其父亲刘正云就派其到宁远分部主要负责管理员工和管理公司的对外业务营销工作，其主要就是监督监宁远分部的经理、业务员这些人的上班出勤及业务开展情况。湖南大木家县实业有限公司宁远办事处搞宣传活动的时候，其会参加，但是其主要还是监督他们的工作，偶尔其会在宣讲台上进行讲话，跟来公司投资的客户宣讲公司发展得怎么怎么好，向他们介绍公司位于零陵区邮亭圩的工厂运作和机械设备的总体情况，让他们觉得公司还是值得信任的。另外宁远分部的部长伍志坚也会找到其在相关票据上签字报账，主要产生的开支就是他们在外面进行宣传活动时吃饭的开支、办公用房的水电费、办公用品开支、业务员的工资和提成。伍志坚将这些项目交由其签字以后，其再拿着发票到公司位于冷水滩区的总部去找法定代表人伍天来签字，最后交由财务存档，而实际上产生的这些费用是由伍志坚他们在投资客户交到公司宁远分部财务室的投资款里先行拿走了的，有时候如果好几天没有开展业务，财务室没收到钱，就由伍志坚他们先行垫付，垫付后等收到钱了再拿出来，只不过产生的所有费用都是要留下票据的，交由其和伍天来签字后存档，其主要起到的作用就是对公司宁远分部的经理、业员的营销工作进行监督，公司开客户宣传会的时候其会上台讲话，主要也就是激励员工，让投资客户相信他们的投资是对的，其在公司宁远分部负责管理业务员对外的营销工作时并没有确定的工资，其没有钱花了就直接找其父亲刘正云要，他就会给其一些，其总共在宁远分部也就是负责了2个月的样子； （2）同案犯刘正云的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司是2010年1月12日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，2012年永州市金源林业开发有限责任公司就已经有公司业绩了，以砍竹子制作筷子为主要业务，2013年8月27日，伍天来成为该公司的法定代表人，占公司40%的股份，其占公司60%的股份。湖南大木源家具实业有限公司是2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，伍天来是法定代表人，占公司40%的股份，其占公司60%的股份。湖南大木源家具实业有限公司是2015年7月1日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，伍天来是法定代表人，占公司40%的股份，其占公司60%的股份。 2014年3月份，永州市金源林业开发有限责任公司开始对外吸收客户的资金，公司的办公地点设在永州市冷水滩区中亚家园5楼。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的方式是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的时间只持续了一年，2015年7月份，湖南大木源家具实业有限公司成立后就没有开展业务了。湖南大木源家具实业有限公司成立后，公司的办公地点搬到了冷水滩区某某广场商业楼的7栋3楼，湖南大木源家具实业有限公司主要以预定家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时，公司在冷水滩某某广场设立了家具卖场，对外销售家具，如果交了定金的客户在家具卖场里购买家具，可以享受优惠的折扣。 湖南大木源旅游开发有限公司是从2016年3月起开始对外吸收资金的，主要对外吸收存款的时间集中在2017年春节后，公司对外吸收客户资金的方式是与客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外开展吸收资金的业务营销工作是总体承包给刘海龙的，业务营销团队的所有业务员都是由刘海龙聘请和管理，业务营销活动也都是刘海龙一手组织、策划和实施的。然后由公司按照总集资金额的23%作为业务开支和提成支付给刘海龙。所有业务员的工资和提成由刘海龙支付，业务营销活动的开支也是由刘海龙支付，至于刘海龙是按照什么样的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成的，其就不清楚了。 为了发展更多客户，收取客户的资金，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司授权刘海龙以公司的名义招聘了一些业务员，然后由业务员每天出去到冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的城市街道上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就将其发展为公司的意向客户。之后业务员会将有意向的客户组织到位于零陵区邮亭圩镇工业园的永州市金源林业开发有限责任公司工厂、邮亭圩大木源度假区进行参观，趁着参观的机会，公司的业务员会向意向客户大力宣传同公司签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金。同时，永州市金源林业开发有限责任公司在冷水滩区、零陵区、祁阳县、宁远县等县区开展了一些娱乐活动，由业务员不定期的邀请有意向的客户到酒店吃饭、唱歌、跳舞，业务员会趁着搞活动的机会、积极向客户宣传到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司交纳定金的好处。 永州市金源林业开发有限责任公司在零陵区、冷水滩、东安县设立了分部，各分部的主要业务是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区某某广场，并在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，各分部的主要业务是以预订家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时在各县区的分部里设立了几百平方米的家具展厅，对外销售家具，如果交定金的客户想要在家具卖场里购买家具，则会享受很优惠的折扣。湖南大木源旅游开发有限公司的办公地点也设在冷水滩区某某广场，与湖南大木源家具实业有限公司是二个公司一套班子、没有设立分部，但是在湖南大木源家具实业有限公司冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的分部同时开展业务。公司的主要业务是同客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户预订金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的行政管理层级主要包括：董事长（法定代表人）、副董事长、营销总监、老总、部长、经理、业务员七级。伍天来是湖南大木源家具实业有限公司的法定代表人，其是公司的董事长，其与伍天来负责公司的全盘工作；其主要负责永州市金源林业开发有限责任公司的全盘工作、负责整个永州市金源林业开发有限责任公司的运作以及负责建设位于零陵区邮亭圩镇刘家桥村的大木源度假区、零陵区邮亭圩镇太平铺村的永州市金源林业开发有限公司厂房。伍天来就负责在合同法定代表人一栏签字，其他没有什么具体的工作；其子刘皓是三个公司的副董事长，主要协助其与伍天来的工作，刘海龙是三个公司的营销总监，他负责业务营销工作和管理营销团队，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙负责的。刘海龙下面为老总，分别为万刚、何代光、邹明敏三人，公司在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县五个分部办事处都设有一至二名部长，负责该区域的业务营销工作；部长下设经理，协助部长负责业务营销工作；经理下面为业务员，部长管理手下的经理和业务员。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司营销团队的组织架构共分为五级：以营销总监刘海龙为领导者，其下面有三个骨干成员称为老总，为何代光、万刚、邹明敏三人；老总下面设一至两名部长，部长下面设若干名经理；经理下面为业务员。刘海龙负责管理公司的营销工作，所有的业务员都是刘海龙管的，各区域的部长和经理也都是刘海龙定的，部长负责管理其所在区域的营销工作，负责发放区域经理和业务员的工资和提成，经理负责管理和培训业务员，平常会带着业务员出去到城市街上人多的地方发宣传单，只要客户接了单子，业务员就都会跟这些人打电话，让他们到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司搞娱乐活动，然后业务员会趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签立合同，再把定金交到公司去。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司以签订合同的方式向多少客户、吸收资金的总数情况其没统计过，其在公司的时候财务人员告诉其永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司吸收客户资金在四千万元左右，人数为900多人，具体的数据以鉴定机构的鉴定为准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外大量收取客户资金，这一行为没有经过中国人民银行或银行监管部门的批准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司三个公司与客户所签订的《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的样本都是由刘海龙制定的。客户进行参观考察、吃饭、搞娱乐活动等宣传活动都是由刘海龙组织的，组织各县区的客户吃饭、搞娱乐活动、到零陵区邮亭圩镇大木源度假村参观等开支都包含在刘海龙的23%的工资和业绩提成之内的，由刘海龙负责。 其是经人介绍认识刘海龙的，2014年2月至2016年6月公司资金链断裂刘海龙一直负责业务营销工作，从2016年6月之后是肖纳负责和管理业务营销工作。 作为永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的法定代表人，伍天来会预先在《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》上的“法定代表人”一栏上签上名字，并加盖刻有伍天来名字的私章，然后这些被盖了章、签好字的合同文本会由冷水滩区总部财务室根据需要发给各分部。客户在与冷水滩区总部及各县区分部的业务员签订合同时，直接在伍天来盖了章、签好字的合同上签字就可以了。客户的定金都是由冷水滩区总部及各县区分部的财务室工作人员收取的，财务室工作人员收了现金以后，就会直接将定金款打到其的个人账户上。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外收取的这些客户资金主要用在了以下几方面：一是支付投资客户的本金和利息，二是支付刘海龙业务营销团队的工资和提成；三是在永州市五个分部办事处租房和购买办公设施；四是支付财务和办事人员的工资；五是在零陵区邮亭圩镇建家具工厂、购买设备和材料、支付工厂工人的工资；六是修缮通往零陵区邮亭圩镇大木源度假区基地的山路，七是在零陵区大木源基地修建竹楼、修山抚育；八是公司在冷水滩区某某广场总部及各分部家具卖场的租赁、装修。具体这8个方面的开支明细其记不清楚了。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司给付投资客户的利息总额在1000万元左右。当投资客户与永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司签订的合同到期时，客户会自己到公司的办事处财务室领取投资利息。如果客户选择延长投资年限，在他们续签合同的时候，公司的财务人员就会将上一年度的利息付给投资的客户。大部分的利息都是通过现金给付的方式给投资客户的； （3）同案犯伍天来的供述与辩解，证实永州市金源林业开发有限责任公司是2010年1月12日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，2013年8月27日，其成为该公司的法定代表人，占公司40%的股份，股东刘正云占公司60%的股份。湖南大木源家具实业有限公司是2015年7月3日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，其是法定代表人，占公司40%的股份，刘正云占公司60%的股份。湖南大木源旅游开发有限公司是2015年7月1日在永州市工商行政管理局注册登记成立的有限责任公司，其是法定代表人，占公司40%的股份，刘正云占公司60%的股份。 2014年3月份，永州市金源林业开发有限责任公司开始对外吸收客户的资金，公司的办公地点设在永州市冷水滩区×××楼。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的方式是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。永州市金源林业开发有限责任公司对外吸收客户资金的时间只持续了一年，2015年7月份，湖南大木源家具实业有限公司成立后就没有开展业务了。湖南大木源家具实业有限公司成立后，公司的办公地点搬到了冷水滩区某某广场×××楼，湖南大木源家具实业有限公司主要以预定家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时，公司在冷水滩某某广场设立了家具卖场，对外销售家具，如果交了定金的客户在家具卖场里购买家具，可以享受优惠的折扣。湖南大木源旅游开发有限公司是从2016年3月起开始对外吸收资金的，主要对外吸收存款的时间集中在2017年春节后，公司对外吸收客户资金的方式是与客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司支付客户利息比例的具体规定其不清楚，因为这些业务都是刘正云和刘海龙负责经手的，其只知道支付给客户的利息再一分到一分五之间不等。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外开展吸收资金的业务营销工作是总体承包给刘海龙的，业务营销团队的所有业务员都是由刘海龙聘请和管理，业务营销活动也都是刘海龙一手组织、策划和实施的。然后由公司按照总集资金额的23%作为业务开支和提成支付给刘海龙，所有业务员的工资和提成由刘海龙支付，业务营销活动的开支也是由刘海龙支付，至于刘海龙是按照什么样的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成的，其就不清楚了，湖南大木源家具实业有限公司的其他管理层人员没有参与商讨制定业务员的业绩和工资发放。 为了发展更多客户，收取客户的资金，永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司授权刘海龙以公司的名义招聘了一些业务员，然后由业务员每天出去到冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的城市街道上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就将其发展为公司的意向客户。之后业务员会将有意向的客户组织到位于零陵区邮亭圩镇工业园的永州市金源林业开发有限责任公司工厂、邮亭圩镇大木源度假区进行参观，趁着参观的机会，公司的业务员会向意向客户大力宣传同公司签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金。同时，永州市金源林业开发有限责任公司在冷水滩区、零陵区、祁阳县、宁远县等县区开展了一些娱乐活动，由业务员不定期的邀请有意向的客户到酒店吃饭、唱歌、跳舞，业务员会趁着搞活动的机会、积极向客户宣传到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司交纳定金的好处。 永州市金源林业开发有限责任公司在零陵区、冷水滩、东安县设立了分部。各分部的主要业务是同客户签订《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区某某广场，并在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，各分部的主要业务是以预订家具的方式同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时在各县区的分部里设立了几百平方米的家具展厅，对外销售家具，如果交定金的客户想要在家具卖场里购买家具，则会享受很优惠的折扣。湖南大木源旅游开发有限公司的办公地点也设在冷水滩区某某广场，与湖南大木源家具实业有限公司是二个公司一套班子、没有设立分部，但是在湖南大木源家具实业有限公司冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县的分部同时开展业务。公司的主要业务是同客户签订《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户预订金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的行政管理层级主要包括：董事长（法定代表人）、副董事长、营销总监、老总、部长、经理、业务员七级。其是三个公司的法定代表人，刘正云是三个公司的董事长，其和刘正云两人负责公司的全盘工作。刘正云儿子刘皓是三个公司的副董事长，主要是协助其和刘正云二人工作。刘海龙是三个公司的营销总监，他负责公司的业务营销工作和管理营销团队，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙负责的。刘海龙下面为老总，分别为万刚、何代光、邹明敏三人。公司在冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县五个分部办事处都设有一至二名部长，负责该区域的业务营销工作；部长下设经理，协助部长负责业务营销工作；经理下面为业务员，部长管理手下的经理和业务员。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司营销团队的组织架构共分为五级：以营销总监刘海龙为领导者，其下面有三个骨干成员称为老总，为何代光、万刚、邹明敏三人；老总下面设一至两名部长，部长下面设若干名经理；经理下面为业务员。刘海龙负责管理公司的营销工作，所有的业务员都是刘海龙管的，各区域的部长和经理也都是刘海龙定的，部长负责管理其所在区域的营销工作，负责发放区域经理和业务员的工资和提成，经理负责管理和培训业务员，平常会带着业务员出去到城市街上人多的地方发宣传单，只要客户接了单子，业务员就都会跟这些人打电话，让他们到永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司搞娱乐活动，然后业务员会趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签立合同，再把定金交到公司去。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司以签订合同的方式向多少客户、吸收资金的总数情况其没统计过，其在公司的时候财务人员告诉其永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司吸收客户资金在四千万元左右，人数为900多人，具体的数据以鉴定机构的鉴定为准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外大量收取客户资金，这一行为没有经过中国人民银行或银行监管部门的批准。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司三个公司与客户所签订的《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的样本都是由刘海龙制定的。永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司组织客户进行参观考察、吃饭、搞娱乐活动等宣传活动都是由刘海龙组织的，组织各县区的客户吃饭、搞娱乐活动、到零陵区邮亭圩镇大木源度假村参观等开支都包含在刘海龙的23%的工资和业绩提成之内的，由刘海龙负责。 2014年2月至2016年6月刘海龙一直负责业务营销工作，从2016年6月之后是肖纳负责和管理业务营销工作。 作为永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司的法定代表人，其会预先在《永州市金源林业开发有限责任公司林权林地合伙开发合同》、《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》上的“法定代表人”一栏上签上其的名字，并加盖刻有其名字的私章。其的私人印章平常是放在湖南大木源家具实业有限公司及湖南大木源旅游开发有公司位于冷水滩某某广场的办公室的，《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》上有其的名字私章，应该是公司财务人员加盖上去的，其没有在合同书上签字。然后这些被其盖了章、签好字的合同文本会由冷水滩区总部财务室根据需要发给各分部。客户在与冷水滩区总部及各县区分部的业务员签订合同时，直接在其盖了章、签好字的合同上签字就可以了。客户的定金都是由冷水滩区总部及各县区分部的财务室工作人员收取的，财务室工作人员收了钱以后，就会直接将定金款打到刘正云的个人账户上。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司对外收取的这些客户资金主要用在了以下几方面：一是支付投资客户的本金和利息，二是支付刘海龙业务营销团队的工资和提成；三是在永州市五个分部办事处租房和购买办公设施；四是支付财务和办事人员的工资；五是在零陵区邮亭圩镇建家具工厂、购买设备和材料、支付工厂工人的工资；六是公司董事长刘正云组织修缮通往零陵区邮亭圩镇大木源度假区基地的山路，七是在零陵区大木源基地修建竹楼、修山抚育；八是公司在冷水滩区某某广场总部及各分部家具卖场的租赁、装修。具体这8个方面的开支明细其不清楚。 永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司给付投资客户的利息是按照投资金额的一分至一分五的标准；加上有些投资客户会延长投资年限，续签投资合同。公司给付投资客户的利息总额在1000万元左右。当投资客户与永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有限公司签订的合同到期时，客户会自己到公司的办事处财务室领取投资利息。如果客户选择延长投资年限，在他们续签合同的时候，公司的财务人员就会将上一年度的利息付给投资的客户。大部分的利息都是通过现金给付的方式给投资客户的； （4）同案犯伍志坚的供述与辩解，证实其自2016年5月在湖南大木源家具实业有限公司冷水滩家具卖场工作。2016年6月经过一个月关于怎样发展客户的培训后，当时湖南大木源家具实业有限公司冷水滩区区域部长何代光就带着其、唐小兵、欧阳文、周凯、黄日品六个人去了宁远的湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处做业务员，当时湖南大木源家具实业有限公司旗下的子公司湖南大木源旅游开发有限公司也是在宁远。一开始宁远办事处的业务员都是以《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》对外开展业务的，之后在2017年初，因为有很多意向的客户有关于健康疗养有面的意愿，在这种情况下，公司宁远办事处就又加了《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，之后湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处就是以《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》两个合同对外开展业务活动，吸收客户资金，平常大家的工作就是到宁远县的街头发放宣传单，邀请客户到公司来参加娱乐活动，让有意向的客户签订合同并到公司交纳定金。 湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司平时主要同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息。同时，公司在永州市冷水滩区某某广场的7栋设立了3000平方米的大家具卖场，对外销售家具，如果交定金的客户想在家具卖场里购家具，则会享受一些优惠折扣，在湖南大木源家具实业有限公司交了定金的客户如果想在家具卖场买家具，还可以以交纳定金的利息相抵扣。 湖南大木源旅游开发有公司的行政管理层级是按照湖南大木源家具实业有限公司的行政管理层级来设置的，主要包括：董事长、副董事长、法定代表人，营销总监、区域营销部长、业务经理、业务员七级。刘正云是湖南大木源家具实业有限公司的董事长、负责全盘工作，副董事长是公司董事长刘正云的儿子刘皓，刘皓也负责公司营销方面的工作，伍天来是法定代表人，就负责在《家具销售合同》法定代表人一栏签字，其他没有什么具体工作；刘海龙是湖南大木源家具实业有限公司营销总监，负责业务营销工作，所有对外吸收客户资金的工作都是由刘海龙负责的；冷水滩区、零陵区、东安县、祁阳县、宁远县五个办事处都有一位区域营销部长，负责该区域的业务营销工作，区域部长下设业务经理，协助区域部长负责业务营销工作；业务经理下面设立业务员，区域营销部长管理手下的业务经理和业务员。 湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司营销团队的组织架构共分为四级：以管销总监刘海龙为领导者，下面主要分为区域营销部长、业务经理、业务员，刘海龙管理公司的营销工作，所有的业务员都是刘海龙管的，区域营销部长和业务经理是刘海龙定的，区域营销部长负责管理其所在区域的营销工作，其所在的湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处的区域部长都是何代光，他也是冷水滩办事处的营销部长，祁阳办事处的营销部长一开始也是何代光，之后换成了李优，其他的地方其就不清楚了，业务经理负责管理和培训业务员，平常是业务经理黄日品带领其和其他业务员出去到城市街上发传单，客户接了单子，就会跟他们打电话，邀请他们到湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司搞娱乐活动，然后趁着搞活动的机会，让有意向的客户通过业务员跟公司签订合同，再把定金交到公司去。之后湖南大木源家具实业有限公司就会将宁远办事处吸收客户定金的提成打给区域部长何代光，宁远办事处业务员的提成都是由何代光发的。 其2016年6月底到公司宁远办事处去的时候就跟着何代光做事，一直到2017年3月份左右，何代光就没做了，之后是由公司的副董事长刘皓接手湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处对外的业务营销工作。 业务员通过邀请意向客户搞娱乐活动，趁着搞活动的机会拉拢客户，之后把那些有意向的客户带到湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处的财务室把钱交给财务人员，然后公司的人员会将签有湖南大木源家具实业有限公司法定代表人伍天来名字的《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》以及印有湖南大木源旅游开发有公司法定代表人伍天来名字印章的《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》给有意向的客户签订，这些钱是客户交给公司的财务人员的，但具体是谁保管的其就不知道了。 为了发展更多客户、吸收更多的资金，湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司聘请的营销经理刘海龙在永州市冷水滩区总部、以及零陵区、东安县、祁阳县、宁远县分部大量招聘业务员，然后由业务员每天出去到各县区城市街上去发放宣传广告单，如果宣传对象有意向的话就将其发展为公司的意向客户。之后公司会组织有意向的客户到零陵区邮亭圩镇大木源度假区进行参观，大力宣传签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》的好处，鼓励客户签订合同并向公司交纳定金。湖南大木源家具实业有限公司宁远办事处邀请意向客户搞娱乐活动的时候，湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司的董事长刘正云、副董事长刘皓以及法定代表人伍天来都到了场的，因为刘皓在2017年4月接手了大木源家具宁远办事处的对外营销工作，所以请客户活动的时候，副董事长刘皓基本都在场的。公司的董事长、副董事长以及法定代表人参与公司的娱乐活动，一是为了激励公司的员工，激发做事的积极性，二是为了使意向客户更加相信，从而到公司的宁远办事处签订合同交纳定金。 最早湖南大木源旅游开发有公司的总部在冷水滩区中亚家园、湖南大木源家具实业有限公司的总部在冷水滩区某某广场，并在零陵区、东安县、祁阳县、宁远县设立了分部，各分部的主要业务不一样，宁远办事处主要是同客户签订《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》、《湖南大木源旅游开发有限公司森林健康疗养服务合同书》，收取客户的定金，并约定每年支付客户一分至一分五的利息；零陵和东安办事处则主要是和客户签订《永州金源林业开发有责任公司林权林地合伙开发合同》收取客户的定金；冷水滩和祁阳办事主要是和客户签《湖南大木源家具实业有限公司销售合同》，收取客户的定金。 其不知道湖南大木源家具实业有限公司、湖南大木源旅游开发有公司对外大量吸收客户资金是否经过中国人民银行或银行监管部门批准，因为公司具体的运作都是董事长刘正云在负责的，但其没有看见过中国人民银行或银行监管部门的批文。 湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司是按照总收取客户定金的23%作为工资和业绩提成发包给营销经理刘海龙，刘海龙就会按照业务员吸取客户交纳定金金额的2%的比例给下面的业务员发放工资和业绩提成，至于区域部长和业务经理的提成其不清楚，因为这些都是营销总监刘海龙分配的。 其于2016年7月至2017年4月期间以公司冷水滩办事处业务员的身份让蒋某某、李忠林、李仁翠、欧阳桂英、胡竹玉，柏素云，李运芝、周九宜等人共交了800,000元到公司，以2％或者3％收取提成共计19,600元。 其在湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司工作了8个月左右，加上别人转过来的客户总共拉了8个客户，他们总共投了90万元左右，其拉的客户有点拿2%的提成，有点拿3%的提成，其拿到的提成是20,000元左右，这些提成都是何代光发放的； 4.鉴定意见 湖南某某会计师事务所有限责任公司湘永会鉴字[2018]第×××号、湘永会鉴字[2018]第×××号、湘永会鉴字[2019]第×××号审计鉴定报告，证实湖南大木源家具实业有限公司伍天来、刘正云等人共向公众非法吸收存款人员为990人次，非法吸收存款本金49,159,500.00元，已支付利息2,711,232.00元;湖南大木源家具实业有限公司2018年9月3日至2018年11月15日到公安机关报案的被伍天来、刘正云等人非法吸收公众存款人员为59人次，非法吸收存款本金2,192,000,000元，已支付利息179,192.00元;湖南大木源家具实业有限公司2019年1月30日至2019年3月20日到公安机关报案的被伍天来、刘正云等人非法吸收公众存款人员为6人次，非法吸收存款本金180,000.00元，已支付利息18,940.00元。 本院认为：被告人刘皓接受刘正云、伍天来的安排，担任永州市金源林业开发有限责任公司、湖南大木源旅游开发有限公司、湖南大木源家具实业有限公司副董事长，在明知三公司未办理金融许可证、未经中国人民银行及银行监管部门依法批准的情况下，管理公司营销团队，参与为吸收公众存款而开展的营销活动，协助刘正云、伍天来以投资入股的方式，向社会不特定对象非法吸收公众存款，数额巨大，系单位犯罪的其他直接责任人员，其行为已构成非法吸收公众存款罪，故公诉机关指控被告人犯非法吸收公众存款罪的罪名成立，本院依法予以支持。被告人受刘正云的安排而参与犯罪行为，在整个共同犯罪过程起辅助作用，系从犯，依法应当从轻处罚；被告人到案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，依法可以从轻处罚。 综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，第三十一条，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条，第三条，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第一条，第五条之规定，判决如下： 被告人刘皓犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年5月29日起至2023年5月28日止；罚金限本判决生效之日起十日内缴纳。） 如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。 审 判 长  黄明鸣 人民陪审员  蒋 理 人民陪审员  蔡峥岿 二〇一九年十二月十日 法官 助理  黄跃华 书 记 员  王雅玲 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》 一、关于行政认定的问题 行政部门对于非法集资的性质认定，不是非法集资刑事案件进入刑事诉讼程序的必经程序。行政部门未对非法集资作出性质认定的，不影响非法集资刑事案件的侦查、起诉和审判。 五、关于涉案财物的追缴和处置问题 向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。 将非法吸收的资金及其转换财物用于清偿债务或者转让给他人，有下列情形之一的，应当依法追缴： （一）他人明知是上述资金及财物而收取的； （二）他人无偿取得上述资金及财物的； （三）他人以明显低于市场的价格取得上述资金及财物的； （四）他人取得上述资金及财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的； （五）其他依法应当追缴的情形。 查封、扣押、冻结的易贬值及保管、养护成本较高的涉案财物，可以在诉讼终结前依照有关规定变卖、拍卖。所得价款由查封、扣押、冻结机关予以保管，待诉讼终结后一并处置。 查封、扣押、冻结的涉案财物，一般应在诉讼终结后，返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还。