内蒙古自治区五原县人民法院刑 事 判 决 书（2019）内0821刑初14号公诉机关五原县人民检察院。被告人王某1，出生于内蒙古自治区赤峰市，现住内蒙古自治区赤峰市。指定辩护人宋某，内蒙古宜德律师事务所律师。五原县人民检察院以五检刑诉（2019）13号起诉书指控被告人王某1犯挪用公款罪，经内蒙古自治区高级人民法院指定本院审理，五原县人民检察院于2019年3月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。五原县人民检察院指派检察长苏某、检察员王某3出庭支持公诉，被告人王某1及指定辩护人宋某到庭参加了诉讼，现已审理终结。五原县人民检察院指控，2007年8月赤峰市财政局以赤峰市紫晨房地产开发公司资质，用赤峰市天骄西苑小区建设项目，申报了国家第三批可再生能源示范工程。2009年1月8日赤峰市财政局收到该项目第一批资金之后，将第一笔项目款174万元，打入赤峰市恒日太阳能有限公司的账上，该公司扣除35.2447万元工程款后，将138.7553万元提现交给了赤峰市财政局的会计王某1，由王某1存入其个人财户（账号为×××），后该款项用于太阳能再生能源项目有关开支43.5255万元，剩余95.2298万元继续由王某1保管。2012年4月6日赤峰市财政局将第二笔项目款174万元，打入赤峰阜升建筑工程有限公司，2012年12月6日赤峰阜升建筑工程有限公司将107.4376万元工程款扣除，剩余66.5624万元转账到王某1的个人账户（账号为×××）。上述项目资金161.7922万元套出后形成的账外资金，经赤峰市财政局时任副局长郭锐锋、办公室主任胡某决定，由时任会计王某1保管，存入账号为×××的王某1个人账户。2015年3月30日王某1从账号为×××的太阳能专项资金账户中转入其朋友马某账户（账号为×××）146.7639万元，让马某帮其投资，进行营利活动。2015年3月31日王某1从本人另一个（卡号为×××）的账户里转入卡号为×××的太阳能专项资金账户中147.6万元，把其挪用进行营利活动的146.7639万元归还。2015年4月9日王某1为了掩盖其挪用公款的行为，将太阳能专项资金账户×××中剩余的98447.62元转入卡号为×××的账户中以此账户作为新的太阳能专项资金账户，并将原太阳能专项资金账户（账号为×××）销户。2016年11月5日王某1从卡号为×××的太阳能专项资金账户分两次转账到其本人的卡号为×××的账户29.9万元。同日从其本人另一账户×××分两次转入其朋友李某1卡号为×××的账户29.808万元，让李某1帮其投资，进行营利活动。2016年11月8日，王某1从本人卡号为×××的账户转入×××太阳能专项资金账户29.9万元，把其挪用进行营利活动的29.9万元归还。2016年11月8日王某1用其保管的可再生能源项目补贴资金中的158万元，购买了中国工商银行的“节节高2号”理财产品直至案发。对指控的犯罪事实，公诉机关向本院提供了被告人王某1的供述与辩解、赤峰市恒日太阳能有限公司董事长高某、赤峰阜升建筑工程有限公司李某2、赤峰市财政局原局长黄某、赤峰市财政局副局长郭锐锋、原赤峰市财政局办公室主任胡某等人的证言、证人马某的证言、赤峰市新城区天骄西苑小区可再生能源示范工程项目申报材料、被告人王某1账户存取款凭证、转账凭证、收款收据、中国工商银行股份有限公司赤峰天义路支行节节高2产品简介、被告人王某1的户籍证明、人事档案材料、内蒙古自治区资金往来结算票据、五原县监察委员会出具的说明、五原县监察委员会自首情况说明等相关证据，认为被告人王某1以国家工作人员身份，利用保管单位账外资金的职务便利，三次挪用公款累计334.6639万元归个人使用，进行营利活动的事实清楚，证据确实充分，犯罪情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任，被告人王某1在立案前主动向单位主管人员交待挪用公款的犯罪事实，系自首，可依法从轻处罚。王某1三次挪用公款进行营利活动，属于连续犯，数额应累计计算，挪用公款超过二百万元，属情节严重，但在立案前主动退缴所保管的账外资金及利息，未造成损失，可酌定从轻处罚。提请本院依法判处。被告人王某1辩称，本人不懂法，该账户上的钱是事前经领导同意存到我账户上的，挪用该账户上的钱认为是单位集资盖楼款，没有认识是公款才犯下错误，我认罪悔罪，对自己的行为深感羞愧和悔恨，请求宽大处理。指定辩护人宋某的辩护意见，一是被告人王某1设立账户时认为是管理的单位职工集资购楼款，不是公款，导致在用款过程中产生错误认识。二是对于公诉机关指控王某1158万元购买节节高2号理财，因该笔资金没有从被告人账户转出，没有脱离被告人实际控制，且该笔资金可以随时取出，被告人未与工商银行签订书面协议，不应认定为挪用公款。三是公诉机关指控被告人三次挪用公款数额存在累计计算，不属于多次挪用公款不还。被告人犯罪情节轻微，具有自首情节，建议免于刑事处罚。经审理查明，2007年8月，赤峰市财政局以赤峰市紫晨房地产开发公司资质，将本单位职工集资购房的天骄西苑小区项目，申报了国家第三批可再生能源示范工程，该项目共申请国家补贴348万元，项目分两次拨付，前期申报成功拨付50%，后期验收合格拨付50%。2009年1月8日赤峰市财政局收到该项目第一批资金之后，将第一笔项目款174万元，打入赤峰市恒日太阳能有限公司的账上，2009年1月19日，赤峰市恒日太阳能有限公司董事长高某将其中35.2447万元工程款扣除，将剩余138.7553万元提现交给了赤峰市财政局，经赤峰市财政局时任副局长郭锐锋、办公室主任胡某决定，由时任会计王某1保管，存入账号为×××的王某1个人账户，后该款项用于太阳能再生能源项目有关开支43.5255万元，剩余95.2298万元继续由王某1保管。项目施工验收合格后2012年4月6日赤峰市财政局将第二笔太阳能再生能源项目款174万元，打入赤峰市阜升建筑工程有限公司，2012年12月6日赤峰市阜升建筑工程有限公司李某2将107.4376万元工程款扣除，剩余66.5624万元转账到赤峰市财政局提供的王某1的个人账户（账号为×××）。上述两项目161.7922万元是赤峰市财政局账外资金由王某1保管。2015年3月30日王某1从账号为×××的太阳能再生能源账户中转给其朋友马某账户146.7639万元，让马某帮其投资进行营利活动。2015年3月31日王某1从本人的账户（×××）里转入卡号为×××的太阳能再生能源账户中147.6万元，归还其挪用的146.7639万元。2015年4月9日王某1为了掩盖其挪用公款的行为，将太阳能专项资金账户×××中剩余的98447.62元转入新立账户号×××的账户中，将此账户作为新的太阳能再生能源项目资金账户，并将原太阳能专项资金账户（账号为×××）销户。2016年11月5日王某1从卡号为×××的太阳能再生能源项目资金账户分两次转账到其本人的×××账户29.9万元。同日转入其朋友李某1卡号为×××的账户29.808万元，让李某1帮其投资证券进行营利活动。2016年11月8日，王某1从本人的×××的账户转入×××太阳能再生能源项目资金账户29.9万元，将其挪用进行营利活动的29.9万元归还。2016年11月8日王某1将其保管的太阳能再生能源项目资金中的158万元，购买了中国工商银行的“节节高2号”两年定期存款直至案发。另查明，被告人王某1在被立案调查前主动向其所在单位有关负责人郭某、孙某、李云鹏交代在保管太阳能再生能源项目资金期间挪用公款的事实，于2018年5月21日主动将其保管的太阳能再生能源项目专项资金的存折（本金158万元、孳息54174.25元，共计1634174.25元）、薪金卡、收据、票据等，上缴办案单位。上述事实，被告人王某1在开庭审理过程中亦无异议，且有巴彦淖尔市监察委员会指定办理通知书、五原县监察委员会出具案件经过和到案经过情况说明、五原县监察委员会立案决定书、内蒙古自治区高级人民法院案件指定审理函、五原县监察委员会搜查证、被告人户籍证明、干部人事档案专项审核认定表、干部任免审批表、党员身份证明、干部履历表、职工转正定级呈批表、职务变动审批表、赤峰市新城区天骄西苑可再生能源示范项目可行性研究报告、可再生能源建筑应用示范项目申报材料、关于国家可再生能源建筑应用示范项目施工设计审核确认的通知、关于财政西苑小区定货合同、天骄西苑1-9楼建筑节能项目施工合同等相关资料、内蒙古自治区财政厅关于下达第三批可再生能源建筑应用示范补助资金预算的通知、赤峰市财政局2009年1月30日第11号记账凭证、2009年1月8日预算拨款凭证、赤峰市单位往来资金结算专用收据、赤峰市紫晨房地产开发有限公司出具的材料、赤峰市财政局经济建设一科拨款说明、赤峰市恒日太阳能有限公司营业执照复印件、天骄西苑住宅楼项目款项说明、赤峰市恒日太阳能公司部分收据、赤峰市财政局天骄西苑可再生能源工程结算审查报告、赤峰市紫晨房地产开发有限责任公司可再生能源工程结算审查报告、关于委托中国建筑科学研究院等单位作为可再生能源建筑应用示范项目检测机构的通知、中国建筑科学研究院发票、中国建筑科学研究院有限公司出具的证明和汇款单复印件、赤峰市财政局关于下达可再生能源建筑应用示范项目剩余补助资金的通知、赤峰市财政局2012年4月28日第7号记账凭证、2012年4月6日预算拨款凭证、赤峰市阜升建筑工程有限责任公司营业执照、资质证书、许可证、情况说明、赤峰市财政局关于天骄西苑小区可再生能源项目申报和资金使用情况的说明、账户王某1保管的银行存折复印件和开支明细等资料、被告人王某1的供述与辩解、证人郭某、胡某、于某1、李某2、黄某、孙某、高某、张某、宁某、于某2、马某、李某1、迟某的证言、五监查询（2018）5号查询金融财产通知书，查询到的马某和王某1转账凭证、五监查询（2018）4号查询金融财产通知书查询的中国农业银行的账号信息、2016年11月5日中国工商银行凭证、扣押决定书及扣押清单王某1保管的理财金账户对账簿及银行卡复印件、调取证据清单、中国工商银行“节节高2号”协议书、五监查询（2018）1号查询金融财产通知书查询的银行流水、五原县监察委员会出具的说明、五原县监察委员会出具的王某1自首情况说明、内蒙古自治区资金往来结算票据、内蒙古自治区非税收入一般缴款书等证据予以证实，足以认定。本院认为，被告人王某1利用担任赤峰市财政局会计的职务便利，擅自挪用公款334.6639万元归个人使用，进行营利活动，情节严重，其行为构成挪用公款罪，应依法追究其刑事责任。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分指控罪名成立。经查，被告人王某1将太阳能再生能源项目资金存入个人账户时，该笔款的支出需要领导层级审批，故王某1应当明知是公款而擅自挪用。关于158万元转存为“节节高2”两年定期存款孳息高于活期存款，是在王某1默认的情况下完成的营利性行为。另王某1在不同时间段三次挪用太阳能再生能源项目资金进行营利活动每次行为都符合该罪构成要件，应累计计算犯罪数额，故指定辩护人提出的辩护意见，本院不予采纳。辩护人提出被告人具有自首从轻减轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。被告人王某1在立案前主动向单位主管人员交待挪用公款的犯罪事实，系自首，依法可减轻处罚，在案发前全部归还挪用公款，可以从轻处罚，王某1在立案前主动退缴所保管的账外资金及利息，未造成损失，可酌定从轻处罚。根据被告人王某1犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第六十四条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第二条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条之规定，判决如下：一、被告人王某1犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）二、未随案移送的案款，由扣押机关依法处置。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向巴彦淖尔市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  邬向晖审 判 员  杜文隆人民陪审员  董新岁二〇一九年十二月十三日书 记 员  李 乐附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款国家工作人员利用职务上的便利,挪用公款归个人使用,进行非法活动的,或者挪用公款数额较大、进行营利活动的,或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的,是挪用公款罪,处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的,处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物,应当予以追缴或者责令退赔;对受害人的合法财产,应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物,应当予以没收。没收的财物和罚金,一律上缴国库,不得挪用和自行处理。第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。第七十二条第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。第七十三条第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第一条刑法第三百八十四条规定的“挪用公款归个人使用”,包括挪用者本人使用或者给他人使用。挪用公款给私有公司、私有企业使用的,属于挪用公款归个人使用。第二条对挪用公款罪,应区分三种不同情况予以认定:(一)挪用公款归个人使用,数额较大、超过三个月未还的,构成挪用公款罪。挪用正在生息或者需要支付利息的公款归个人使用,数额较大,超过三个月但在案发前全部归还本金的,可以从轻处罚或者免除处罚。给国家、集体造成的利息损失应予追缴。挪用公款数额巨大,超过三个月,案发前全部归还的,可以酌情从轻处罚。(二)挪用公款数额较大,归个人进行营利活动的,构成挪用公款罪,不受挪用时间和是否归还的限制。在案发前部分或者全部归还本息的,可以从轻处罚;情节轻微的,可以免除处罚。挪用公款存入银行、用于集资、购买股票、国债等,属于挪用公款进行营利活动。所获取的利息、收益等违法所得,应当追缴,但不计入挪用公款的数额。(三)挪用公款归个人使用,进行赌博、走私等非法活动的,构成挪用公款罪,不受“数额较大”和挪用时间的限制。挪用公款给他人使用,不知道使用人用公款进行营利活动或者用于非法进行营利活动或者用于非法活动,数额较大、超过三个月未还的,构成挪用公款罪;明知使用人用于营利活动或者非法活动的,应当认定为挪用人挪用公款进行营利活动或者非法活动。第四条多次挪用公款不还,挪用公款数额累计计算;多次挪用公款,并以后次挪用的公款归还前次挪用的公款,挪用公款数额以案发时未还的实际数额认定。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条挪用公款归个人使用,进行营利活动或者超过三个月未还,数额在五万元以上的,应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”;数额在五百万元以上的,应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的,应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”:(一)挪用公款数额在二百万元以上的;(二)挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物,数额在一百万元以上不满二百万元的;(三)挪用公款不退还,数额在一百万元以上不满二百万元的;(四)其他严重的情节。