湖南省长沙市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）湘01刑初49号公诉机关湖南省长沙市人民检察院。被告人吴铭丰，曾用名吴某2，男，1969年1月15日出生于广东省惠来县，汉族，高中文化，系深圳市恒腾晟贸易有限公司法定代表人，住广东省深圳市。因本案于2018年8月8日被刑事拘留，同年9月14日被逮捕，2019年1月28日被取保候审，2019年1月29日继续取保候审。辩护人唐正其、申早春，湖南湘达律师事务所律师。被告人李兵，男，1965年11月25日出生于湖南省冷水江市，汉族，初中文化，经商，住湖南省冷水江市。因本案于2018年8月8日被刑事拘留，同年9月14日被逮捕，同年12月27日被取保候审。辩护人周静雯，湖南湘军麓和律师事务所律师。被告人杨乔璇，女，1986年2月15日出生于广东省五华县，汉族，本科文化，系深圳市恒腾晟贸易有限公司员工，住广东省普宁市。因本案于2018年8月8日被刑事拘留，同年9月6日被取保候审，同年11月15日继续取保候审。辩护人孙领，湖南湘军麓和律师事务所律师。湖南省长沙市人民检察院以长检刑二刑诉〔2019〕43号起诉书和长检刑二刑追诉〔2019〕7号追加起诉决定书指控被告人吴铭丰、李兵、杨乔璇犯走私国家禁止进出口的货物罪一案，于2019年5月24日和2019年11月18日向本院提起公诉及追加起诉。本院于2019年5月28日立案，依法组成合议庭，于2019年6月28日和2019年12月6日公开开庭审理了本案，长沙市人民检察院指派检察员李维宁、检察员蒋彬、代理检察员陈烨出庭支持公诉，被告人吴铭丰及其辩护人申早春，被告人李兵及其辩护人周静雯，被告人杨乔璇及其辩护人孙领均到庭参加诉讼。期间，因调取新的证据对该案延期审理。现已审理终结。湖南省长沙市人民检察院以长检刑二刑诉〔2019〕43号起诉书指控：2011年3月22日，被告人吴铭丰等人在深圳市注册成立了深圳市恒腾晟贸易有限公司(以下简称恒腾晟公司)，公司注册成立后吴铭丰成为该公司的实际控制人，恒腾晟公司的主要业务为国内外贸易，先后经营过锑锭国内贸易、电解锰及服装等货物出口贸易业务。被告人杨乔璇2011年进入恒腾晟公司，其主要工作为根据公司安排跟进外国客户的贸易或为公司寻求外国客户再经公司同意后跟进贸易，具体负责为每一笔谈好后的业务制作外贸合同、通过传真与外商衔接签订合同、与船代公司衔接海运事项、制作或核对海运提单后寄送给外国客户、确认外国客户收货后协助公司财务人员催收货款。在从事锑锭国内贸易的过程中，被告人吴铭丰了解到可以通过广西等地边境的保货团伙将锑锭从中国境内偷运至越南境内，再经越南境内装船销售给外商的销售模式。因此，被告人吴铭丰在没有获得锑锭出口贸易许可证的情况下单独或者伙同、协助被告人李兵等人向国外客户销售锑锭，具体犯罪事实如下：一、被告人吴铭丰单独走私锑锭的事实2018年1月至3月期间，被告人吴铭丰安排以其实际控制的ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ、ＳＨＩＮＧＳＨＩＮＧＭＥＴＡＬＨＫＬＴＤ等两个香港公司的名义与外商签订了合同编号为17ＳＳ47Ｂ、17ＳＳＳＢ1205Ｂ、18ＳＳＳＢ102等10份销售总量共计256.2075吨的锑锭销售合同。被告人吴铭丰所控制的公司与外商达成购买意向后，吴铭丰先在国内组织了上述256.2075吨的锑锭货源，再安排生产厂家将货源陆续运送至其租用的位于广西境内的仓库，接着委托徐某等人（由南宁海关侦查）联系保货团伙陆续将上述锑锭从广西境内偷运至越南境内，最后联系越南的“阿竹”为上述锑锭办理好相关海运手续后将上述锑锭经越南海防港装船后运往目的地港，吴铭丰则安排其公司的员工将海运提单寄送给外商提货。上述256.2075吨锑锭在目的港被外商提货后，共计有2012114.21美元货款支付到吴铭丰控制的签订合同的香港公司账户。二、被告人吴铭丰与被告人李兵共同走私锑锭的事实1、被告人李兵原系被告人吴铭丰的锑锭供货商，在二人做贸易过程中，被告人李兵与被告人吴铭丰商量好以“李兵提供货源、吴铭丰寻找买家及安排运输、利润对半分成”的合作模式共同对境外销售锑锭。2018年2月至3月期间，被告人吴铭丰用其实际控制的ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ、ＳＨＩＮＧＳＨＩＮＧＭＥＴＡＬＨＫＬＴＤ等两个香港公司的名义与外商签订了合同编号为17ＳＳＳＢ1207、18ＳＳ07、18ＳＳ02等6份销售总量共计150.0107吨的锑锭销售合同，为此，被告人李兵将该150.0107吨锑锭运输至吴铭丰指定的位于广西境内的仓库，被告人吴铭丰则委托徐某联系保货团伙将上述150.0107吨锑锭偷运至越南海防港，同时又联系越南的“阿竹”为上述锑锭办理好相关海运手续后将上述锑锭经越南海防港装船后运往目的地港，上述150.0107吨锑锭在目的港被外商提货后，共计有1233540.50美元货款支付到吴铭丰控制的签订合同的香港公司账户，被告人吴铭丰安排恒腾晟公司财务人员将货款转回至其在深圳开户的个人银行账户后按约定与李兵进行了结算。2、2018年2月，被告人李兵与一位外国客户洽谈好向其出售50吨锑锭的业务后向吴铭丰提出借用吴铭丰实际控制的ＳＨＩＮＧＳＨＩＮＧＭＥＴＡＬＨＫＬＴＤ香港公司的名义与外商签订合同、并请吴铭丰帮忙联系越南的“阿竹”办理相关海运手续以及帮助收取该笔货款等请求，吴铭丰同意。其后，被告人吴铭丰安排其公司员工以香港公司的名义为李兵的这笔业务与外商签订了编号17ＳＳＳＢ1202的合同，被告人李兵自行联系徐某将该批锑锭从广西境内偷运至越南海防港后，由越南的“阿竹”办理了相关海运手续将货物运送至荷兰鹿特丹港交外商提货。外商将货款380651.70美元支付至香港公司账户，被告人吴铭丰扣除实际产生的相关费用后将其余货款转付给被告人李兵。三、被告人吴铭丰与戴某共同走私锑锭的事实戴某（另案处理）原系被告人吴铭丰的锑锭供货商，在二人做贸易过程中，戴某与被告人吴铭丰商量好以“戴某提供货源、吴铭丰寻找买家及安排运输、利润对半分成”的合作模式共同对境外销售锑锭。2018年1月，被告人吴铭丰用其实际控制的ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ香港公司的名义与外商签订了合同编号为17ＳＳＳＢ1205Ｂ、17ＳＳ45、17ＳＳＳＢ1204Ａ、17ＳＳ47Ｂ等4份销售总量共计95.429吨的锑锭销售合同，为此，戴某将该95.429吨锑锭运输至吴铭丰指定的位于广西境内的仓库，被告人吴铭丰则委托徐某联系保货团伙将上述95.429吨锑锭偷运至越南海防港，同时又联系越南的“阿竹”为上述锑锭办理好相关海运手续后将上述锑锭经越南海防港装船后运往目的地港，上述95.429吨锑锭在目的港被外商提货后，共计有742337.81美元货款支付到吴铭丰控制的签订合同的香港公司账户，被告人吴铭丰安排恒腾晟公司财务人员将货款转回至其在深圳开户的个人银行账户后按约定与戴某进行了结算。经长沙星沙海关进行计核：被告人吴铭丰走私销售锑锭偷逃税款人民币1227352.03元；被告人吴铭丰与戴某走私销售的95.429吨锑锭偷逃税款人民币232273.88元；被告人李兵走私销售的锑锭偷逃税款人民币486673.51元。2018年8月8日，侦查机关在深圳市将被告人吴铭丰、杨乔璇抓获归案；同日，侦查机关在湖南省邵阳市将被告人李兵抓获归案；到案后，被告人吴铭丰、李兵、杨乔璇对其犯罪事实供认不讳。湖南省长沙市人民检察院以长检刑二刑追诉〔2019〕7号追加起诉决定书指控：2016年开始，被告人吴铭丰受李某1（已起诉）委托，帮助李某1将其从国内采购的锑锭走私出境。具体走私模式为：李某1从国内采购锑锭后，将锑锭运至被告人吴铭丰在南宁租赁的仓库，并以吴铭丰控制的香港离岸公司名义与外商签订外贸合同。之后，李某1委托徐某等走私团伙在广西中越边境通过绕关走私的方式偷运出境。货物偷运至越南海防港后，由吴铭丰负责跟越南代理“阿竹”（在逃，身份不明）传递提单、装箱单、检验单等单证，越南代理安排好船期后货物从海防港发运到外商指定的港口完成货物交割。外商收取货物后，将货款汇至吴铭丰掌握的香港离岸公司账户，吴铭丰再通过地下钱庄将货款转至吴铭丰国内个人账户上，扣除相应代理费后再将余款汇给李某1的个人账户。经查实，2017年8月，李某1从国内采购了一批锑锭发往被告人吴铭丰租赁的南宁市仓库内。2018年3月12日，李某1委托徐某走私团伙将其中75.38吨锑锭以上述方式偷运出境，待货物运输至越南海防港后，被告人吴铭丰安排越南代理“阿竹”将上述锑锭装船发运至外商指定的地址。另外，长检刑二刑诉［2019］43号起诉书中所诉的被告人吴铭丰与戴某以17ＳＳＳＢ1205Ｂ，17ＳＳ45、17ＳＳＳＢ1204Ａ、17ＳＳ47Ｂ等4份销售合同共同走私的95.429吨锑锭应从吴铭丰个人走私总额中扣除。案发后，被告人吴铭丰家属已主动退缴违法所得50万元人民币。对指控的上述事实，公诉机关提供了锑锭销售合同、海运提单、付款通知、部分锑锭图片、电子邮件、立案文书、抓获经过、身份信息、银行往来记录、扣押文书等书证；电子证据鉴定意见；徐某、戴某、李某1、黄某、何某等人的证人证言；被告人吴铭丰、李兵、杨乔璇的供述及辩解；辨认笔录等证据。该院认为，被告人吴铭丰、李兵在不具有出口销售锑锭资质的情况下，为了向国外销售国家限制出口的锑锭而委托他人将所售锑锭从境内绕关偷运至境外，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款、第一百五十六条之规定，应当以走私国家禁止进出口的货物罪追究其刑事责任。被告人吴铭丰明知李某1走私销售锑锭，仍为其提供协助签订合同、衔接海运事项、协助收取货款等帮助，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十六条之规定，应当以走私国家禁止进出口货物罪的共犯追究其刑事责任。被告人杨乔璇明知他人走私销售锑锭，仍为他人提供协助签订合同、衔接海运事项、邮寄海运单据、协助收取货款等帮助，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十六条之规定，应当以走私国家禁止进出口的货物罪的共犯追究其刑事责任。被告人吴铭丰、李兵、杨乔璇在伙同他人走私国家禁止进出口货物犯罪中起次要作用，均系从犯，应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条之规定。故向本院提起公诉，要求依法判处。被告人吴铭丰对指控其犯走私国家禁止进出口的货物罪的罪名、事实及犯罪数额均无异议，请求对其从轻处罚。其辩护人辩称：（1）原起诉书指控吴铭丰单独走私锑锭的数额，与吴铭丰、戴某共同走私锑锭的数额，有3笔共计70.367吨系重复计算，应予以剔除；李兵单独走私的50吨不应认定为吴铭丰与之共同走私的数量。（2）本案应为单位犯罪。（3）综合本案的事实、情节及吴铭丰的认罪态度，请求对其从轻处罚并适用缓刑。被告人李兵对指控其犯走私国家禁止进出口的货物罪的罪名、事实及犯罪数额均无异议，请求对其从轻处罚。其辩护人辩称：综合本案的事实、情节及李兵的认罪态度，请求对其从轻处罚并适用缓刑。被告人杨乔璇对指控其犯走私国家禁止进出口的货物罪的罪名、事实均无异议，请求对其从轻处罚。其辩护人辩称：综合本案的事实、情节及杨乔璇的认罪态度，请求对其从轻处罚并适用缓刑。经审理查明，2011年3月22日，被告人吴铭丰等人在深圳市注册成立深圳市恒腾晟贸易有限公司(以下简称恒腾晟公司)，吴铭丰为该公司的实际控制人。恒腾晟公司的主要业务为国内外贸易，先后经营过锑锭国内贸易、电解锰及服装等货物出口贸易业务。被告人杨乔璇于2011年进入恒腾晟公司，其主要工作为根据公司的安排跟进外国客户的贸易，或为公司寻求外国客户再经公司同意后跟进贸易，具体负责为每一笔谈好后的业务制作外贸合同、通过传真与外商衔接签订合同、与船代公司衔接海运事项、制作或核对海运提单后寄送给外国客户、确认外国客户收货后协助公司财务人员催收货款。在从事锑锭国内贸易的过程中，吴铭丰了解到可以通过广西等地边境的保货团伙将锑锭从中国境内偷运至越南境内，再经越南境内装船销售给外商的销售模式。因此，吴铭丰在没有获得锑锭出口贸易许可证的情况下单独或者伙同、协助被告人李兵等人向国外客户销售锑锭，具体犯罪事实如下：一、被告人吴铭丰单独走私锑锭的事实2018年1月至3月期间，被告人吴铭丰安排以其实际控制的ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ、ＳＨＩＮＧＳＨＩＮＧＭＥＴＡＬＨＫＬＴＤ等两个香港公司的名义与外商签订了合同编号为18ＳＳＳＢ0103、17ＳＳＳＢ1206等6份销售总量共计160.5335吨的锑锭销售合同。吴铭丰所控制的公司与外商达成购买意向后，吴铭丰先在国内组织了上述160.5335吨的锑锭货源，再安排生产厂家将货源陆续运送至其租用的位于广西境内的仓库，接着委托徐某等人（另案处理）联系保货团伙陆续将上述锑锭从广西境内偷运至越南境内，最后联系越南的“阿竹”为上述锑锭办理好相关海运手续后将上述锑锭经越南海防港装船后运往目的地港，吴铭丰则安排其公司的员工将海运提单寄送给外商提货。上述160.5335吨锑锭在目的港被外商提货后，共计有1267865.4美元货款支付到吴铭丰控制的签订合同的香港公司账户。二、被告人吴铭丰与被告人李兵共同走私锑锭的事实1、被告人李兵原系被告人吴铭丰的锑锭供货商，在二人做贸易过程中，李兵与吴铭丰商量好以“李兵提供货源、吴铭丰寻找买家及安排运输、利润对半分成”的合作模式共同对境外销售锑锭。2018年2月至3月期间，吴铭丰用其实际控制的ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ、ＳＨＩＮＧＳＨＩＮＧＭＥＴＡＬＨＫＬＴＤ等两个香港公司的名义与外商签订合同编号为17ＳＳＳＢ1207、18ＳＳ07、18ＳＳ02等5份销售总量共计150.0107吨的锑锭销售合同。为此，李兵将该150.0107吨锑锭运输至吴铭丰指定的位于广西境内的仓库，吴铭丰则委托徐某联系保货团伙将上述150.0107吨锑锭偷运至越南海防港，同时又联系越南的“阿竹”为上述锑锭办理好相关海运手续后将上述锑锭经越南海防港装船后运往目的地港。上述150.0107吨锑锭在目的港被外商提货后，共计有1233540.50美元货款支付到吴铭丰控制的签订合同的香港公司账户，吴铭丰安排恒腾晟公司财务人员将货款转回至其在深圳开户的个人银行账户后按约定与李兵进行结算。2、2018年2月，被告人李兵与一位外国客户洽谈好向其出售50吨锑锭的业务后，向被告人吴铭丰提出借用吴铭丰实际控制的ＳＨＩＮＧＳＨＩＮＧＭＥＴＡＬＨＫＬＴＤ香港公司的名义与外商签订合同，并请吴铭丰帮忙联系越南的“阿竹”办理相关海运手续以及帮助收取该笔货款等请求，吴铭丰同意。其后，吴铭丰安排其公司员工以香港公司的名义为李兵的这笔业务与外商签订了编号17ＳＳＳＢ1202的合同，李兵自行联系徐某将该批锑锭从广西境内偷运至越南海防港后，由越南的“阿竹”办理了相关海运手续将货物运送至荷兰鹿特丹港交外商提货。外商将货款380651.70美元支付至香港公司账户，吴铭丰扣除实际产生的相关费用后将其余货款转付给李兵。三、被告人吴铭丰与戴某共同走私锑锭的事实戴某（另案处理）原系被告人吴铭丰的锑锭供货商，在二人做贸易过程中，戴某与吴铭丰商量好以“戴某提供货源、吴铭丰寻找买家及安排运输、利润对半分成”的合作模式共同对境外销售锑锭。2018年1月，吴铭丰用其实际控制的ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ香港公司的名义与外商签订合同编号为17ＳＳＳＢ1205Ｂ、17ＳＳ45、17ＳＳＳＢ1204Ａ、17ＳＳ47Ｂ等4份销售总量共计95.429吨的锑锭销售合同。为此，戴某将该95.429吨锑锭运输至吴铭丰指定的位于广西境内的仓库，吴铭丰则委托徐某联系保货团伙将上述95.429吨锑锭偷运至越南海防港，同时又联系越南的“阿竹”为上述锑锭办理好相关海运手续后将上述锑锭经越南海防港装船后运往目的地港。上述95.429吨锑锭在目的港被外商提货后，共计有742337.81美元货款支付到吴铭丰控制的签订合同的香港公司账户，吴铭丰安排恒腾晟公司财务人员将货款转回至其在深圳开户的个人银行账户后按约定与戴某进行结算。四、被告人吴铭丰协助李某1走私销售锑锭的事实2016年开始，被告人吴铭丰受李某1（另案处理）委托，帮助李某1将其从国内采购的锑锭走私出境。具体走私模式为：李某1从国内采购锑锭后，将锑锭运至吴铭丰在南宁租赁的仓库，并以吴铭丰控制的香港离岸公司名义与外商签订外贸合同。之后，李某1委托徐某等走私团伙在广西中越边境通过绕关走私的方式偷运出境。货物偷运至越南海防港后，由吴铭丰负责跟越南代理“阿竹”传递提单、装箱单、检验单等单证，越南代理安排好船期后将货物从海防港发运到外商指定的港口完成货物交割。外商收取货物后，将货款汇至吴铭丰掌握的香港离岸公司账户，吴铭丰再通过地下钱庄将货款转至吴铭丰国内个人账户上，扣除相应代理费后再将余款汇给李某1的个人账户。经查实，2017年8月，李某1从国内采购了一批锑锭发往吴铭丰租赁的南宁市仓库内。2018年3月12日，李某1委托徐某走私团伙将其中75.38吨锑锭以上述方式偷运出境，待货物运输至越南海防港后，吴铭丰安排越南代理“阿竹”将上述锑锭装船发运至外商指定的地址。经长沙星沙海关进行计核：被告人吴铭丰走私销售的310.5442吨锑锭（单独走私的160.5335吨，及与李兵共同走私的150.0107吨）偷逃税款人民币760937.48元；吴铭丰与戴某走私销售的95.429吨锑锭偷逃税款人民币232273.88元；被告人李兵走私销售的200.0107吨锑锭偷逃税款人民币486673.51元。2018年8月8日，侦查机关在深圳市将被告人吴铭丰、杨乔璇抓获归案；同日，侦查机关在湖南省邵阳市将被告人李兵抓获归案。到案后，吴铭丰、李兵、杨乔璇对其犯罪事实供认不讳。吴铭丰家属已主动向侦查机关退缴人民币50万元。上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证明：（一）锑锭属于国家限制出口的货物等事实的证据1、海关《进出口税则对照使用手册》与锑锭相关部分复印件证明：锑锭出口税率为5%，属国家限制出口物品。2、李兵走私货物计核资料清单、吴铭丰走私货物计核资料清单、吴铭丰与戴某走私95.429吨锑锭计核资料清单，结合销售合同、提单号等证据，共同证明：李兵与吴铭丰共同走私的150余吨锑锭及个人走私的50余吨锑锭，偷逃税款486673.51元。吴铭丰走私的310.5442吨锑锭（单独走私的160.5335吨，及与李兵共同走私的150.0107吨），偷逃税款760937.48元。吴铭丰与戴某走私的95.429吨锑锭，偷逃税款232273.88元。（二）被告人吴铭丰、李兵等人通过他人将锑锭绕过海关监管出售给境外以被告人杨乔璇给予帮助等事实的证据1、被告人吴铭丰、李兵、杨乔璇的身份材料证明：三人的身份情况、刑事责任年龄。2、抓获经过证明：吴铭丰、李兵、杨乔璇均系抓获归案。3、深圳市恒腾晟贸易有限公司的营业执照及企业信用信息公示报告证明：该公司系有限责任公司，吴铭丰系公司法定代表人，股东为吴铭丰与张某。4、发联有限公司（ALLWEALTHYLIMITED）、诚晟金属香港有限公司（SHINGSHINGMETALHONGKONGLIMITED）的登记资料证明：涉案的发联有限公司、诚晟金属香港有限公司的注册登记情况。该两家公司在香港注册成立，公司登记情况已由吴铭丰、杨乔璇等人指认，可认定两家涉案香港公司由吴铭丰实际控制，用与外商签订合同及结算货款的事实。5、李兵走私出口锑锭表及相关资料。（1）合同编号17ＳＳＳＢ1207,提单号74551477,销售公司ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ,出发港越南海防、目的港巴尔的摩等证明：李兵有24.973吨锑锭经越南海防，由吴铭丰的香港公司销售给在巴尔的摩提货的外国客户。（2）合同编号18ＳＳ07,提单号492302019，销售公司ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ,出发港越南海防、目的港鹿特丹等证明：李兵有25.6334吨锑锭由吴铭丰的香港公司销售给外国客户。（3）合同编号18ＳＳ02Ａ,提单号492302041，销售公司ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ,出发港越南海防、目的港鹿特丹等证明：李兵有24.5925吨锑锭由吴铭丰的香港公司销售给外国客户。（4）合同编号18ＳＳ05,提单号492302086，销售公司ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ,出发港越南海防、目的港鹿特丹、巴尔的摩等证明：李兵有50吨锑锭由吴铭丰的香港公司销售给外国客户。（5）合同编号18ＳＳ10,提单号236800087228，销售公司ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ,出发港越南海防、目的港巴尔的摩等证明：李兵有24.8748吨锑锭由吴铭丰的香港公司销售给外国客户。以上五份销售合同共计150.0107吨锑锭通过吴铭丰的香港公司销售给外国客户。（6）合同编号17ＳＳＳＢ1202，提单号492302206，销售公司ＳＨＩＮＧＳＨＩＮＧＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬＬｔｄ，出发港越南海防、目的港鹿特丹等证明：李兵有50吨锑锭销售给外国客户。结合李兵、吴铭丰的供述，该50吨锑锭是由李兵自行联系徐某运至越南，通过吴铭丰公司与外商签订合同并结算收取该批货物货款。6、吴铭丰走私出口锑锭表及相关资料。(1)合同编号18SSSB0103,提单号492301440，销售公司ALLWEALTHYLIMITED,出发港越南海防、目的港伊斯坦布尔等证明：吴铭丰的香港公司有25.0835吨锑锭销售给外国客户。（2）合同编号17SSSB1206,提单号074551402,销售公司ALLWEALTHYLIMITED,出发港越南海防、目的港洛杉矶等证明：吴铭丰的香港公司有20.039吨锑锭销售给外国客户。（3）合同编号18SSSB0104A、18SSSB0104B,提单号740063918、740063919,销售公司ALLWEALTHYLIMITED,出发港越南海防、目的港洛杉矶等证明：吴铭丰的香港公司有40.055吨锑锭销售给外国客户。（4）合同编号17SS49,提单号074553098,销售公司ALLWEALTHYLIMITED,出发港越南海防、目的港巴尔的摩等证明：吴铭丰的香港公司有24.957吨锑锭销售给外国客户。（5）合同编号17SS51B,提单号074553100,销售公司ALLWEALTHYLIMITED,出发港越南海防、目的港巴尔的摩等证明：吴铭丰的香港公司有24.876吨锑锭销售给外国客户。（6）合同编号18SSSB0102,提单号074553099,销售公司ALLWEALTHYLIMITED,出发港越南海防、目的港巴尔的摩等证明：吴铭丰的香港公司有25.523吨锑锭销售给外国客户。以上六份销售合同共计160.5335吨锑锭，是吴铭丰以其控制的香港公司销售给外国的客户。7、戴某走私出口锑锭表及相关资料。（1）合同编号17ＳＳＳＢ1205Ｂ,提单号236700207159,销售公司ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ,出发港越南海防、目的港巴尔的摩等证明：戴某与吴铭丰合伙由吴铭丰的香港公司将25.354吨锑锭经越南海防，销售给在巴尔的摩提货的外国客户。（2）合同编号17ＳＳ45,提单号891810,销售公司ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ,出发港越南海防、目的港坦帕等证明：戴某与吴铭丰合伙由吴铭丰的香港公司将20吨锑锭销售给外国客户。（3）合同编号17ＳＳＳＢ1204Ａ,提单号074551363,销售公司ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ,出发港越南海防、目的港巴尔的摩等证明：戴某与吴铭丰合伙由吴铭丰的香港公司将25.307吨锑锭销售给外国客户。（4）合同编号17ＳＳ47Ｂ,提单号236800056349,销售公司ＡＬＬＷＥＡＬＴＨＹＬＩＭＩＴＥＤ,出发港越南海防、目的港巴尔的摩等证明：戴某与吴铭丰合伙由吴铭丰的香港公司将24.768吨锑锭销售给外国客户。以上四份销售合同共计95.429吨锑锭，是戴某与吴铭丰合作由吴铭丰控制的香港公司销售给外国的客户。戴某予以签字确认。8、搜查证、扣押物品清单、长沙海关缉私局物证鉴定所检验报告、李兵、吴铭丰、徐某之间微信聊天记录证明：从李兵、吴铭丰、杨乔璇处扣押手机、Ｕ盘、电脑、硬盘等；从手机、电脑、硬盘中恢复、提取李兵、吴铭丰与徐某之间联系的微信、电子邮件；李兵、吴铭丰均委托徐某帮忙运输锑锭。9、湘缉物鉴（电证）字[2018]0029、0032号检验报告证明：在吴铭丰、李兵、杨乔璇等人被扣手机中提取相关的微信聊天记录、短信记录及图片信息。10、从徐某邮箱提取的邮件复印件，从恒腾晟公司邮箱提取的邮件复印件证明：上述表内1-12项内锑锭由徐某在中国境内运往越南海防；徐某在将每批货物运到越南后，会将货物的唛头号发给越南的货物代理及吴铭丰，吴铭丰安排杨乔璇按邮件对接徐某、越南代理及衔接外商收货。11、徐某等人的手机数据恢复鉴定意见及恢复提取的相关徐某与何某的微信聊天记录证明：徐某通过边境保货团伙将锑锭从广西境内运送至越南海防的事实。12、徐某团伙发锑锭到越南的情况统计表证明：戴某与吴铭丰合作的销售给境外的95.429吨锑锭由徐某联系边境保货团伙从广西境内偷运至越南境内。13、李兵、吴铭丰、吴某1、彭某等个人名下的银行账户流水证明：李兵、吴铭丰之间通过其个人名下、亲属名下账户为其销售锑锭进行资金结算。14、SHINGSHINGMETALHONGKONGLTD公司销售锰片、服装等货物与外商签订的合同、报关资料等证明：（1）恒腾晟公司也以SHINGSHINGMETALHONGKONGLTD公司从事正常的出口贸易；（2）杨乔璇在正常的出口贸易中办理合同收发、联系报关定船、单据制定等工作。15、被告人李兵的供述：其明知出口锑锭需要许可证和缴纳关税的前提下，仍伙同吴铭丰或单独通过徐某将200.0107吨锑锭绕关走私至越南境内装船销售给外商。（1）关于主观明知。其知道出口锑锭需要缴纳关税。其原来不知锑锭出口需要许可证，后一朋友告诉其海关要整顿走私锑锭，其才知出口锑锭需要许可证，但其把锑锭运到越南的事全包给徐某，由徐某走私，故其也没想其他的事。其没办法拿到锑锭出口许可证，徐某有办法把锑锭运到境外，故通过徐某将锑锭走私出境。（2）关于与吴铭丰合作向外商销售锑锭。2014年，其通过徐某认识吴铭丰，知道他有销售锑锭到国外的渠道，但当时没和他做这方面业务。直到2018年3月左右，其才开始和吴铭丰公司做境外交货业务。具体流程是：吴铭丰公司和外商签订供销锑锭合同后，会报一境外交货价（美元交货价）给其，如越南海防、美国巴尔的摩、荷兰鹿特丹的交货价。其收到报价后，会有一初步利润计算方式，即把交货价乘以当日汇率算出人民币成交价后，再减去采购价、支付给徐某的“手续费”、运输到境外的运费，及支付给吴铭丰公司的佣金等，看自己利润多少。如觉得利润可以，就会在冷水江组织货源，把锑锭通过货车发往南宁。把司机号码给徐某，让徐某直接联系司机，把货送到他们指定仓库。徐某收到货后，组织人把货运到越南“小竹”仓库，安排人订船负责运输到指定港口。具体事情不需要其负责，只需给徐某“手续费”就可，后面运输费等从到港费用里扣除就行。货到境外港口后，外商跟吴铭丰联系，因合同是吴铭丰签订，他们把提货单给外商，外商支付货款后，吴铭丰再把货款扣除他们垫付费用及佣金后，把相应货款打到彭某账户。其再拿彭某银行卡把货款支付给锑锭供货商，这样就完成一笔交易。徐某收取“手续费”是3500元人民币每吨，是徐某负责把锑锭从境内运输到越南海防的费用，同时包含每吨锑锭的“保费”。“保费”是锑锭在运输到越南途中如有丢失，徐某要赔货给其。徐某也没丢过货，其没就具体赔偿办法详谈。锑锭运输到越南是非正常途径，中间有风险因素，故徐某要收取“手续费”。其和吴铭丰做锑锭贸易，没有书面合同，是口头约定，没许可证，也没缴纳关税。（3）关于合作模式及数量。其把锑锭销售到境外的模式，一是其自己和外商谈定销售数量价格后，委托吴铭丰等人将锑锭走私出境。另一种是吴铭丰与外商签订合同后，让其交货到越南海防。该模式主要是吴铭丰规避风险。其在冷水江组织货物，把锑锭装车后运输到徐某仓库，由徐某他们负责将货运到越南海防港装船，其负责到越南海防后把货交给吴铭丰，后面事其就不负责。一般半个月后外商会把货款给吴铭丰，吴铭丰再把货款打到彭某账户，其向吴铭丰支付佣金，一般佣金是他直接从货款里扣除。吴铭丰为规避风险，让其把货送到越南海防港交货，货物到达越南海防港之前的运费是其负责，如中途货物丢失也是其负责。货到越南海防港后，吴铭丰拿到货后就由他们负责，之后产生的海运费等由吴铭丰承担，等到他收到外商货款后，再把货款打给其。经其确认，侦查机关制作的其和恒腾晟公司合作通过徐某走私出口锑锭表，数据真实。（4）2018年1月初，其找徐某过50吨锑锭到越南海防港。17ＳＳＳＢ1202合同是其跟ＴＯＭＭＹ签订，数量50吨，成交价7800美元每吨，目的港荷兰鹿特丹。是其通过翻译软件单独跟ＴＯＭＭＹ谈，没跟吴铭丰公司合作，主要跟外商确定成交价格和吨数。具体的收外汇是吴铭丰公司帮其代收，海运费也是他们帮其找的国际货代，吴的公司只顺便帮忙，没分利润。锑锭是其运到南宁交徐某，海运费由目的港提货人结算，后在货款里扣除，再支付给吴铭丰给其的香港公司账户。16、被告人吴铭丰的供述：吴铭丰实施了购买货物后通过徐某从中国境内运至越南装船销售给外商的行为，也实施了与货主商量后共同通过徐某将货物从中国境内运至越南境内装船销售给外商的行为。（1）关于主观明知。其认识一广西老板徐某，他和越南老板阿竹合作，在中越边境线上可把大宗货物偷运出境，收取一定运费和保费。之所以要偷运，是因国家对锑锭有出口限制，出口批文很难搞。（2）关于通过徐某走私出口销售锑锭。其公司和李兵的合作模式，一是李兵发锑锭到越南海防交货给我们公司。具体是我们与外商签订合同后，让李兵交货到越南海防。李兵自己采购货源，找人把锑锭运输出境到越南海防。如我们和李兵约定是越南海防价，李兵运输到越南后就不负责后面海运费等；如我们和李兵约定是到港价，李兵就需将锑锭运输到巴尔的摩或鹿特丹。货到目的港后，我们通知外商取货，外商见提单后付款到香港公司账户，公司财务把货款通过地下钱庄洗钱到深圳，扣除公司利润佣金后把货款给李兵结算。一般李兵让我们把钱打到彭某账户，有时直接打到李兵账户。另一模式是我们公司直接找李兵买货。成交价是南宁成交价，即李兵把锑锭发到南宁指定仓库。货到达仓库后，李兵不需负责后面事，我们公司找徐某等人将货过货到越南海防，由越南“阿竹”他们公司订船后将锑锭发往境外买家指定目的港。外商买家收提单后付款，公司财务以同样模式将货款通过地下钱庄转移到深圳，把李兵货款转给李兵。还有一种模式是李兵自己找外商做交易。李兵不会做合同，不懂英文，我们公司做合同给李兵，甲乙方是我们香港公司名字和外商公司。李兵没收货款渠道，借用我们公司名字和外商签订合同，有时李兵在合同签他的名字，有时没签字。合同约定价是李兵直接跟外商谈，从发货到交货都由李兵负责。其公司收取李兵每货柜1500元人民币的服务费。货款是外商收提单后把钱打到我们香港公司账户，公司财务在通关操作后把货款打到李兵指定账户。还有一种模式是我们公司和李兵合作卖锑锭给外商，赚取利润按比例分成。具体做法是我们公司和外商签订合同后，把合同单价告诉李兵，我们公司和李兵共同把货发到外商指定港口，扣除相关海运费及过货费等费用后，赚取利润和李兵三七分成，李兵拿大头，我们公司拿小头。（3）如何把锑锭运输到越南海防。一般李兵是通过南宁徐某和越南“阿竹”把货过货到越南海防。如李兵找徐某过货，李兵把货运到徐某在南宁的仓库或“小游”仓库，徐某负责把锑锭运输到越南海防。如徐某当时不能过货到越南，李兵自己找“阿竹”帮他过货到越南，找我们帮忙做单，因我们公司和“阿竹”之间对账一般是邮件对账，李兵不懂做电子邮件，另“阿竹”也担心过货费及其他费用李兵不能按时支付，故需我们公司作担保，让我们公司垫付这部分费用，等我们收到货款后，再扣除这部分费用。李兵找“阿竹”过货，“阿竹”会找人把货从南宁仓库运到越南海防。（4）关于走私数量的供述。徐某与吴铭丰手机微信聊天记录整理表，记录属实。侦查机关整理的其利用恒腾晟公司通过徐某走私出口锑锭数量表，经其确认，是通过徐某把锑锭走私到越南海防港，然后在运输到外商指定港口的锑锭数量，数据真实。（5）“发联”“诚晟”公司是恒腾晟公司为外贸收付汇方便，出资在香港注册的贸易公司，是空壳公司，用来签合同及收付汇。两家公司开支都是恒腾晟公司负担，业务公章也在恒腾晟公司保管。17、被告人杨乔璇的供述：其在明知公司通过不正常手段将货物运至越南的情况下（即绕关），仍为这些货物制作单据、联系货运装发货、联系外商及协调收付款，为走私货物提供帮助的事实。（1）关于主观明知。其以前知道锑锭出口要交一定税率，具体多少不知晓，现在才知锑锭出口要配额许可证。（2）其是2011年底到恒腾晟公司上班，主要负责对外洽谈外贸业务，制作外贸单证，主要做锑锭出口贸易。恒腾晟公司是在深圳注册的公司，吴铭丰还在香港注册2个公司用于对外贸易，ALLWEALTHYLIMITED，中文名发联有限公司，注册人陈力（吴铭丰的朋友），是2017年7月注册，在花旗银行开账户；SHINGSHINGMETALHKLTD,中文名诚晟金属香港有限公司，在其来公司之前该公司已注册。两家公司是用于跟外商签订锑锭贸易合同所用，并收取货款，外贸业务不用恒腾晟公司签约。一般流程是：其先跟外商谈好订单，确定好锑锭价格、品质、交货日期，然后报老板吴铭丰，吴同意后安排备货。货源是吴去安排联系，外贸起运港一般是越南海防。吴安排好货源，会通过渠道把锑锭送到越南海防后，公司游某跟其联系，告诉锑锭已到越南海防后，其联系公司在越南的货运代理商“小竹”，由小竹按我公司要求安排船，进行装柜，签发提单，然后再按我们要求将提单进行邮寄。外商收到货，把货款支付到我公司在香港的账户，我公司收到款后再支付国内货款。（3）其知道公司跟李兵出口锑锭的方式，一是我公司谈好出口锑锭单，找李兵供货，我公司安排出口后，再将锑锭款支付给李兵；另一种是李兵自己谈好外贸出口单，找我公司帮忙操作部分出口手续，我公司收取一定代理费。外商的单是我们公司谈，外贸单证是我们自己操作，李兵只提供货源，我们公司安排李兵将货送到吴铭丰指定地方，然后送到越南海防，出口后外商将钱打给香港公司账户，我公司再跟李兵结算国内货款。李兵以前是把货给我们出口，他自己没什么外商。慢慢的李兵自己积累一些外商，他自己谈好价找我们帮做合同，后合同也不找我们做，他自己把锑锭弄到海防，找越南小竹安排海运。之所以要到越南海防装船发货，是为规避海关，锑锭有出口关税，还需要出口证件。公司通过不正当途径把锑锭弄到越南海防去。其不知怎么将锑锭弄到越南。公司“小游”会负责通知其什么时候出货往海防去，越南货代“小竹”负责在越南接货装柜。（4）关于获取利益。其没有非法获利情况，就是帮公司做事。18、证人黄某的证言：Ｊｉｍ×××＠163.ｃｏｍ系徐某使用的邮箱，徐某从事的是将锑锭卖到国外的生意。19、证人徐某的证言：李兵、吴铭丰均委托徐某联系边境保货人员将其销售给境外货商的锑锭偷运至越南。（1）最开始是一叫港兴发的公司，后注册“Ｊｉｍｍｅｔａｌｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌｔｒａｄｅｌｉｍｉｔｅｄ和ｊｉｍｍｅｔａｌｔｒａｄｅｌｉｍｉｔｅｄ”公司，其用这三家公司和国外公司做锑锭生意，没有另外贸易来往，对外贸易相关单证很多通过邮箱发送，其用的邮箱是ｇａｎ×××＠163.ｃｏｍ和ｊｉｍ×××＠163.ｃｏｍ。将锑锭出口到国外，首先要由报关公司办理相应进出口许可证，再由办好许可证的报关公司去海关办理出口业务，其没走正规程序报出口锑锭，其做的对外贸易的锑锭都是走私到越南，再从越南海防港发往国外公司指定目的地。其会在广西边境找保货团伙把锑锭偷运到越南海防，通常是和保货团伙联系，看边境能不能走货。商量好后保货团伙派车到其在南宁的仓库接货，他们会把接货车牌和司机电话发给其或何某。保货团伙接到货后会把货偷运到越南交越南代理阿竹，阿竹收到货确认后其结算给阿竹代理费和保货团伙的费用。（2）2013年之前其主要找李兵买货，自己找人走私出境后卖给境外。后李兵认识境外买家，为多赚利润，他想直接卖给境外，但正规渠道他没办法报关，故委托其帮他把货走私到越南，再委托越南船代公司装船把货发到国外买家指定港口，交货给国外老板。李兵委托其走私的模式是：李兵把货运到南宁仓库后，其再找保货团伙把货走私到越南海防，李兵再委托别人把货运到国外买家，其收取每吨3500元人民币手续费。其记不清具体帮李兵走私出境多少吨，可统计其外甥女黄某电脑数据。（3）其认识广东人吴某2，吴某2曾让其帮他把货走私到越南，其找吴某2收取3500元每吨的手续费，他手下“小游”在南宁帮他看管仓库。吴某2的货如要出货，其安排何某让保货团伙联系“小游”，由他们联系到仓库出货。（4）2018年1月2日开始代理李兵的约225吨，涉及代理吴某2的唛头约500吨。20、证人何某的证言：其是2010年10月开始帮徐某看守仓库。仓库里主要货物是锑锭，分两部分，一部分是徐某从湖南、贵州、广西河池、云南等地购买，入库时其会称重，做入库单，登记锑锭重量。还有部分是徐某代理其他老板出口的锑锭，这些老板找徐某帮忙把货运出去，徐某有把货运到国外的渠道，徐某找这些老板收取相关费用。徐某既找李兵买锑后自己出售给外商，也帮李兵将李兵自己出售给外商的锑锭找人偷运至越南。2017年徐某告诉其有一叫吴某2的人委托代理出货，让其联系“小游”。如吴某2要出货，徐某把小游电话号码给其，其把过来拉货的司机号码告诉小游，让小游自己去联系，由司机将货物拉到边境去。21、证人彭某的证言：李兵曾联系并出售过一批锑锭给比利时ＴＯＭＹ的客户，其本人银行账户曾为李兵收取过销售锑锭的货款。22、证人张某的证言：（1）恒腾晟公司的注册和办公地址是深圳市侨福大厦7娄Ｆ室。公司主要业务是出口锑锭、电解金属锰、衣服等。公司有四个员工、吴铭丰、杨乔璇、李某2、陈某。吴铭丰是老板；杨乔璇是销售员，主要负责和国外客户联系、做单；李某2是跟单员，负责跟踪校对提单、船单的修改事项；陈某是财务。其挂名在公司，不参与实际经营。公司注册时其占股40%，具体业务是吴铭丰负责，前几年分过一次红，最近几年听吴铭丰讲公司效益不行就没分红。（2）在香港注册成立的“发联有限公司”“诚晟金属香港贸易公司”由吴铭丰实际控制，两公司与外商签订合同的业务操作实际由员工杨乔璇等人完成。吴铭丰为和外商签订合同及结汇方便，陆续通过香港朋友陈力在香港注册成立“发联有限公司”“诚晟金属香港贸易公司”，两公司实际控制人吴铭丰，是恒腾晟公司出资设立，公司习惯用香港公司来外商签约，实际业务操作都在恒腾晟公司。香港公司收到外商款项后，然后转到国内，公司实际的支出都走个人银行账户。23、证人戴某的证言：吴铭丰与戴某合作向国外销售锑锭，利润五五分成，由戴某负责组织货源，吴铭丰负责联系国外买家及联系他人将锑锭偷运至越南。其和吴铭丰一起在湖南收购锑锭，然后把这些锑锭销售到国外。在出口过程中不是通过正常报关手续出境，而是走私出境。二人在中间赚取差价，利润五五分成。走货就是走私的意思，做这行的都这么说，其不清楚具体怎么走私，其只负责联系好货后，将货物按吴铭丰的指示运到广西的仓库。24、辨认笔录：李兵、吴铭丰与徐某能够互相辨认出对方。（1）徐某辨认出委托其联系走私锑锭的吴铭丰、李兵；（2）何某辨认出帮吴铭丰管理南宁仓库的“小游”（游某）、委托徐某联系走私锑锭的李兵；（3）李兵辨认出帮助其在广西仓库收发锑锭的游某、何某和帮助其将锑锭联系偷运出境的徐某；（4）吴铭丰辨认出帮助其管理南宁仓库的游某、帮助其联系偷运出境的徐某。25、扣押决定书、海关交（付）款通知书证明：案发后，吴铭丰家属主动退缴违法所得人民币50万元。（三）被告人吴铭丰协助李某1走私销售锑锭事实的证据1、李某1与徐某的微信聊天记录证明：李某1于2018年3月12日委托徐某走私75.38吨锑锭的事实。2、李某1与徐某的银行往来记录证明：徐某的账户与李某1使用的李玲玲账户的交易记录，其中2018年3月15日李某1向徐某账户转账262500元。李某1、徐某在该交易记录上签字确认属实。结合李某1供述，该笔款项为李某1付给徐某的75.38吨锑锭走私出境的代理费。3、李某1与吴铭丰合作出口锑锭统计表证明：侦查机关从吴铭丰公司电脑中提取并整理的锑锭统计表，结合其他证据，可认定其中有3批货物共计75.38吨为走私出境的货物。4、证人李某1的证言：李某1委托徐某走私75吨锑锭出境的事实。5、被告人吴铭丰的供述：李某1在国内采购锑锭，然后借吴铭丰公司名义与外商签订合同，委托吴铭丰找走货人走私出境，委托吴铭丰收取货款。针对各被告人及辩护人所提辩解和辩护意见，根据本案的事实和证据，本院综合评判如下：一、关于被告人吴铭丰的辩护人所提原起诉书指控吴铭丰单独走私锑锭的数额与吴铭丰、戴某共同走私锑锭的数额，有3笔共计70.367吨系重复计算，应予以剔除；李兵单独走私的50吨不应认定为吴铭丰与之共同走私的数量等辩护意见。经查，（1）有锑锭销售合同、海运提单、付款通知等书证与吴铭丰、戴某的供述等证据相互印证，证明吴铭丰与戴某共同走私出售锑锭的数量有95.429吨；但据以认定吴铭丰单独走私出售锑锭数量有256.2075吨的10组销售合同、提单等证据中，有4组已在吴铭丰与戴某共同走私的数量中予以计算，分别为合同编号17ＳＳ47Ｂ、提单号236800056349等证据指向的24.768吨，合同编号17ＳＳＳＢ1205Ｂ、提单号236700207159等证据指向的25.354吨，合同编号17ＳＳ45、提单号891810等证据指向的20.245吨，合同编号17ＳＳＳＢ1204Ａ、提单号074551363等证据指向的25.307吨。对上述共计95.674吨予以剔除后，认定吴铭丰单独走私出售锑锭的数量有160.5335吨。（2）根据吴铭丰的认知能力、与李兵的合作模式、合作次数等情况，能认定吴铭丰在明知李兵不具有出口锑锭资格，系委托他人通过走私途径销售锑锭的情况下，仍为李兵提供公司名义签订合同、公司账户收取货款等帮助，其成立走私国家禁止进出口的货物罪的共同犯罪。故对辩护人所提原起诉书指控吴铭丰单独走私数额中有部分系重复计算的辩护意见本院予以采纳，对其他辩护意见本院不予采纳。二、关于被告人吴铭丰的辩护人所提本案应为单位犯罪的辩护意见。经查，根据在案证据，通过他人将锑锭走私出售给境外的事情系由吴铭丰个人决定支配，而非单位意志支配下的行为；同时，销售所得货款系由吴铭丰个人控制及决定如何使用，而非在单位的控制下使用，不能认定是为了单位利益而实施了犯罪行为，本案应认定为吴铭丰个人犯罪。故对该辩护意见本院不予采纳。三、关于被告人吴铭丰、李兵、杨乔璇所提请求从轻处罚的意见；及各自辩护人所提请求从轻处罚并适用缓刑的辩护意见。经查，（1）在共同犯罪中，被告人吴铭丰、李兵没有直接实施绕关行为，作为货主的地位和作用相对走私人次要，均系从犯，应减轻处罚；被告人杨乔璇为走私行为提供方便，系从犯，应减轻处罚。（2）综合考虑三人在共同犯罪中的地位、作用、情节相对较轻及均具有认罪悔罪表现等情况，且经三人居住地的县级司法行政机关调查评估分别建议对三人适用社区矫正，三人符合适用缓刑的条件。故对上述辩解辩护意见本院予以采纳。本院认为，被告人吴铭丰、李兵违反海关管理法规，逃避海关监管，在不具有出口销售锑锭资质的情况下，为了向国外销售国家限制出口的锑锭而委托他人将所售锑锭从境内绕关偷运至境外；被告人吴铭丰还明知他人走私销售锑锭，仍为他人提供协助签订合同、衔接海运事项、协助收取货款等帮助；二人的行为均已构成走私国家禁止进出口的货物罪，且情节严重。被告人杨乔璇明知他人走私销售锑锭，仍为他人提供协助签订合同、衔接海运事项、邮寄海运单据、协助收取货款等帮助，其行为已构成走私国家禁止进出口的货物罪。公诉机关指控的罪名成立。在共同犯罪中，被告人吴铭丰、李兵、杨乔璇均系从犯，应减轻处罚。被告人吴铭丰、李兵、杨乔璇到案后能如实供述自己的罪行，可从轻处罚。被告人吴铭丰主动退缴违法所得，可酌定从轻处罚。本案走私犯罪的违法所得，应当予以追缴。扣押在案的财物，由扣押机关依法处理。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款，第一百五十六条，第二十五条第一款，第二十七条，第六十四条，第六十七条第三款，第七十二条第一、三款，第七十三条及《最高人民法院、最高人民检察院》第十一条之规定，判决如下：一、被告人吴铭丰犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币十五万元；（罚金限于本判决生效后十日内缴纳，缓刑考验期限从判决确定之日起计算。）二、被告人李兵犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑一年三个月，缓刑二年，并处罚金人民币十万元；（罚金限于本判决生效后十日内缴纳，缓刑考验期限从判决确定之日起计算。）三、被告人杨乔璇犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处拘役五个月，缓刑六个月，并处罚金人民币一万元。（罚金限于本判决生效后十日内缴纳，缓刑考验期限从判决确定之日起计算。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  邹啸弘审判员  赵 喆审判员  龚 文二〇一九年十二月六日书记员  黄 真附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款走私珍稀植物及其制品等国家禁止进出口的其他货物、物品的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。第一百五十六条与走私罪犯通谋，为其提供贷款、资金、帐号、发票、证明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便的，以走私罪的共犯论处。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：(一)犯罪情节较轻;(二)有悔罪表现;(三)没有再犯罪的危险;(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条走私国家禁止进出口的货物、物品，具有下列情形之一的，依照刑法第一百五十一条第三款的规定处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金：（一）走私国家一级保护野生植物五株以上不满二十五株，国家二级保护野生植物十株以上不满五十株，或者珍稀植物、珍稀植物制品数额在二十万元以上不满一百万元的；（二）走私重点保护古生物化石或者未命名的古生物化石不满十件，或者一般保护古生物化石十件以上不满五十件的；（三）走私禁止进出口的有毒物质一吨以上不满五吨，或者数额在二万元以上不满十万元的；（四）走私来自境外疫区的动植物及其产品五吨以上不满二十五吨，或者数额在五万元以上不满二十五万元的；（五）走私木炭、硅砂等妨害环境、资源保护的货物、物品十吨以上不满五十吨，或者数额在十万元以上不满五十万元的；（六）走私旧机动车、切割车、旧机电产品或者其他禁止进出口的货物、物品二十吨以上不满一百吨，或者数额在二十万元以上不满一百万元的；（七）数量或者数额未达到本款第一项至第六项规定的标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，造成环境严重污染，或者引起甲类传染病传播、重大动植物疫情等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十一条第三款规定的“情节严重”：（一）走私数量或者数额超过前款第一项至第六项规定的标准的；（二）达到前款第一项至第六项规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，造成环境严重污染，或者引起甲类传染病传播、重大动植物疫情等情形的。